Spoštovani predsednik in člani Državne atestacijske komisije, ponujamo vašo diplomsko nalogo na temo - denarna politika Centralne banke Ruske federacije. Ta tema je trenutno pomembna, saj je danes v Rusiji racionalna denarna politika zasnovana tako, da zmanjša inflacijo, spodbuja trajnostno gospodarsko rast, vzdržuje razmerja deviznih tečajev na ekonomsko zdravi ravni, spodbuja razvoj izvozno usmerjenih in uvozno nadomestnih industrij. , in znatno napolniti devizne rezerve države. ...
Glavni cilj študije je analizirati, kako se je Centralna banka spopadala z nalogami, s katerimi se je soočala v vsaki fazi gospodarskih reform, katere korake je treba narediti in katere instrumente denarne politike uporabiti v prihodnosti.
Kot raziskovalne metode so bili uporabljeni predvsem statistični modeli in metode, kot so metoda združevanja, primerjalna analiza, metode razvrščanja in grafične podobe.
Teoretična in metodološka osnova študija so bili tako splošni sistematizirani predmeti o denarnem obtoku kot posebne izdaje in ekonomska periodika.
Informacijska baza raziskav in praktično gradivo za analizo, posplošitve in zaključke, oblikovane v tem delu, so bili podatki poročanja in napovedi Centralne banke Ruske federacije.
Med raziskovanjem teme diplomskega dela sem prišel do naslednjih zaključkov:
Kot vsi vemo, je monetarno in finančno gospodarstvo mnogih držav od nastanka prvih bank v nenehnem procesu strukturnih sprememb. Kreditni sistem se obnavlja, nastajajo nove vrste kreditno-finančnih institucij in poslovanja, spreminja se sistem odnosov med bankami in finančno-kreditnimi institucijami.
Bistvene spremembe se dogajajo tudi v delovanju bank: povečujeta se neodvisnost in vloga bank v nacionalnem gospodarstvu; funkcije obstoječih se širijo in nastajajo nove finančne in kreditne institucije; iščejo se načini povečanja učinkovitosti bančnih storitev za notranje in zunanje gospodarske odnose; išče se optimalna razmejitev področij dejavnosti in funkcij, specializiranih finančno -kreditnih in bančnih institucij; nova bančna zakonodaja se razvija v skladu z nalogami sedanje stopnje gospodarskega razvoja.
In za spopadanje s temi nalogami je treba oblikovati jasen mehanizem monetarne regulacije, ki omogoča centralni banki, da vpliva na poslovno dejavnost, nadzoruje dejavnosti poslovnih bank in doseže stabilizacijo denarnega obtoka.
Zgodovinsko je utemeljeno, da je denarna politika zelo učinkovit instrument vpliva na gospodarstvo države, ki ne krši suverenosti večine subjektov poslovnega sistema. Čeprav je hkrati omejen obseg njihove ekonomske svobode (brez tega je praviloma nemogoča kakršna koli ureditev gospodarske dejavnosti), država na ključne odločitve, ki jih sprejemajo ti subjekti, vpliva le posredno.
V idealnem primeru je denarna politika zasnovana tako, da zagotavlja stabilnost cen, polno zaposlenost in gospodarsko rast – to so njeni končni in končni cilji. Vendar pa je v praksi z njeno pomočjo treba reševati ožje naloge, ki ustrezajo nujnim potrebam gospodarstva države.
Glavni cilj denarne politike je zdaj pomagati gospodarstvu doseči obseg proizvodnje, za katerega je značilna polna zaposlenost, brez inflacije in rast. Pri nas naj bi v tej fazi racionalna denarna politika minimizirala inflacijo in upad proizvodnje ter preprečila povečanje brezposelnosti. Regulativni mehanizem vključuje metode, instrumente za urejanje gotovinskega in negotovinskega bančnega poslovanja ter posebne oblike nadzora nad dinamiko ponudbe denarja, bančne obrestne mere, likvidnost bank na makro in mikro ravni.
V zvezi s tem se mi zdi pravilno upoštevati najprej takšne instrumente denarne politike, kot so operacije centralne banke na odprtem trgu, spremembe obveznih rezerv in diskontne stopnje, njihova vloga in uporaba v ruskem gospodarstvu, nato pa drugi uporabljeni denarni instrumenti. Banke Rusije v sedanji fazi, kot tudi predlagana za uporabo znanstvenikom-ekonomistom.
Ne smemo pozabiti, da je monetarna politika izjemno močno in zato izjemno nevarno orodje. Z njegovo pomočjo je mogoče izstopiti iz krize, ni pa izključena tudi žalostna alternativa - poslabšanje negativnih trendov v gospodarstvu. Le zelo uravnotežene odločitve, sprejete na najvišji ravni po resni analizi stanja, upoštevanju alternativnih načinov vplivanja na denarno politiko na gospodarstvo države, bodo prinesle pozitivne rezultate. Centralna izdajateljska banka države deluje kot dirigent denarne politike. Brez pravilne monetarne politike, ki jo vodi centralna banka, gospodarstvo ne more učinkovito delovati. Vloga Centralne banke v trenutnih razmerah gospodarskega razvoja in stabilizacije se iz dneva v dan povečuje. Centralna banka je danes ključni element finančnega in kreditnega sistema vsake razvite države. Deluje kot dirigent uradne denarne politike. Po drugi strani pa monetarna politika skupaj s proračunsko politiko predstavlja osnovo vse državne ureditve gospodarstva. Nadaljevati je treba z izvajanjem ukrepov za povečanje stabilnosti in konkurenčnosti bančnega sektorja Ruske federacije. Poleg tega je treba izboljšati sistem bančnega nadzora.
Zdi se, da bo postopno zmanjševanje udeležbe Banke Rusije na domačem deviznem trgu prispevalo k prehodu na režim prostega spremenljivega deviznega tečaja, tako da bo Centralna banka lahko svoja prizadevanja usmerila v čim bolj natančno doseganje ciljev inflacije. kolikor je mogoče. Ne smemo pozabiti, da je podpora monetarni politiki Banke Rusije z ukrepi vlade Ruske federacije na področju proračunske, davčne, tarifne, strukturne in socialne politike pomemben del protiinflacijske politike. politiko v Rusiji.
Ruska centralna banka se ukvarja predvsem s stanjem in stabilnostjo bančnega sistema v državi. Analizira stopnjo skladnosti bank z ekonomskimi standardi, pogostost prispevkov v centralizirane sklade in ugotavlja učinkovitost državne ureditve bančne dejavnosti.
Status, naloge, funkcije, pooblastila in načela organizacije in dejavnosti Centralne banke Ruske federacije, struktura bančnega sistema Rusije in njegove funkcije, pa tudi vrste dejavnosti poslovnih bank in metode regulacije in nadzor nad njihovim delom, ki omogočata uravnoteženo skupno povpraševanje in ponudbo, določata zakona "O centralni banki Rusije" in "o bankah in bančnih dejavnostih". V teh dokumentih je neposreden celovit in stalen nadzor in nadzor nad dejavnostmi poslovnih bank v Rusiji pristojnost Centralne banke Ruske federacije. Ta aksiom je potreben za zagotovitev stabilnosti posameznih bank in celotnega sistema kot celote. Tako je Centralna banka Rusije "vremenska lopatica" države, ki kaže na smer ruske monetarne in finančne politike in s tem na raven blaginje Rusov.
Torej, denarna politika je dejavnost javnih organov in uprave, ki je namenjena urejanju razmerij v zvezi s posojanjem in denarnim obtokom, katere namen je gospodarska rast države, polna zaposlenost virov v gospodarstvu države, stabilnost cen in stabilnost nacionalno valuto.
Za dosego teh ciljev centralne banke držav uporabljajo različne instrumente. Najbolj znani med njimi so operacije na odprtem trgu, spremembe obvezne rezerve in stopnje refinanciranja. Ruska zakonodaja predvideva tudi njihovo uporabo, vendar ti instrumenti nimajo ustreznega vpliva na gospodarstvo države. To je predvsem posledica nerazvitosti naložbenega in delniškega trga v Rusiji. Čeprav so se v zadnjih letih kreditne naložbe ruskih bank v nefinančnem sektorju povečale, je njihova raven še vedno zelo nepomembna: 13-15% BDP, kar je skoraj štirikrat manj od svetovne norme. Tudi vpliv borze ostaja nepomemben, saj skupna tržna vrednost delnic podjetij, ki krožijo na trgu, ne presega 20 % BDP, kar je 3-5 krat manj kot v zahodni Evropi.
Tako bi moral biti glavni cilj monetarne politike v Rusiji v sedanji fazi ustvarjanje ugodnih pogojev za naložbe, predvsem v realni sektor gospodarstva.
Bilten Banke Rusije je 25. novembra 2005 objavil glavne smernice enotne državne denarne politike za leto 2006. Glavni cilj državne monetarne regulacije se tako kot doslej imenuje omejevanje rasti cen življenjskih potrebščin (v okviru 7-8,5%), za kar bo Banka Rusije uporabila že znane instrumente: avkcije depozitov za privabljanje sredstev kreditnih institucij (po obdobju). od dveh tednov do treh mesecev), avkcije repo, s katerimi se trguje na borzi za prodajo OFZ z obveznostjo odkupa (za obdobje od 28 dni do šestih mesecev), neposredna prodaja državnih obveznic Banke Rusije iz svojega portfelja brez obveznost ponovnega odkupa, izvajanje avkcij zastavnih kreditov, posojila čez noč in posojila čez dan. Leta 2006 je Banka Rusije predvidela izdajo lastnih obveznic za največ eno leto. Taka politika bo po mnenju Banke Rusije na koncu pripomogla k spodbujanju naložb in povečanju stopnje gospodarske rasti v predelovalni industriji.
Kot kažejo študije v tem delu, so se z izvajanjem denarne politike v zadnjih letih ustvarili pogoji za trajnostni razvoj gospodarstva in ohranjanje finančne stabilnosti (v ta namen je Banka Rusije naredila (in nadaljuje narediti) glavni poudarek na stalnem zniževanju inflacije, poleg tega je Centralna banka Ruske federacije izvajala nadzor nad oblikovanjem ponudbe denarja in regulirala likvidnost bančnega sistema ob upoštevanju trendov v razvoju povpraševanja po denar). Pojavile so se nekatere regulativne težnje: povečanje privlačnosti nacionalne valute kot varčevalnega in plačilnega sredstva, oblikovanje denarne mase v zahtevanih količinah, liberalizacija valutne regulacije in krepitev zaupanja v bančni sistem države. Uresničevanje začrtanih trendov in nadaljnjo gospodarsko rast bo olajšala čim bolj učinkovita uporaba instrumentov denarne politike.
Kot je bilo razkrito med študijo, so glavni problemi denarne politike kratkoročni učinek sprejetih ukrepov, pa tudi nezadostna učinkovitost instrumentov preučevanega mehanizma, predvsem sistema refinanciranja, depozitnih instrumentov, in obrestno politiko. Zlasti obrestna politika, kadar obrestna mera refinanciranja presega tržne obrestne mere in se medbančne tržne obrestne mere oblikujejo ne glede na obstoječo obrestno mero refinanciranja, vodi v dejstvo, da se številne kreditne institucije znajdejo v položaju praktične nezmožnosti pridobivanja sredstev. s trga ali od centralne banke. Depozitno poslovanje je tudi v razmerah presežne likvidnosti zaradi zelo nizkih obrestnih mer neprivlačno, zaradi slabo delujočega sistema refinanciranja pa je mehanizem denarne regulacije izkrivljen, tudi če so vsi drugi instrumenti učinkoviti.
Vse navedeno kaže, da je treba poiskati nove načine za razvoj in izboljšanje sistema denarne regulacije. Najprej je za dolgoročno doseganje ciljev potrebno podpreti denarno politiko Banke Rusije z ukrepi vlade Ruske federacije na področju proračuna, davkov, tarif, strukturnih in socialna politika,
Drugič, posebno pozornost je treba nameniti odpravljanju pomanjkljivosti uporabljenih instrumentov monetarne regulacije. Zlasti spremeniti pristop k določanju obrestne mere refinanciranja in tržnih obrestnih mer (na enaki ravni), kar bo prispevalo k učinkovitejšemu vzdrževanju likvidnosti bančnega sektorja. Za izboljšanje učinkovitosti sterilizacije sredstev je treba revidirati obrestne mere za depozitne operacije. Poleg tega je treba prestrukturirati obstoječi sistem refinanciranja s spremembami ob upoštevanju nacionalnih posebnosti, zlasti spremeniti obstoječi lombardni seznam, razširiti prakso uporabe tako pomembnega instrumenta refinanciranja, kot je zagotavljanje srednjeročnih posojil z zavarovanjem bank. ' kreditne zahteve do strank itd.
Dejansko bo reševanje številnih težav ustvarilo sodoben sistem denarne regulacije, ki bo prispeval k stabilnosti v bančnem sektorju in dal močan zagon nadaljnji gospodarski rasti.
Hvala za pozornost!
Predstavljamo vam brezplačen vzorec diplomskega poročila na temo "Izboljšanje metod za ocenjevanje kreditnega tveganja".
Diapozitiv 1
Pozdravljeni, dragi člani atestacijske komisije!
Tema mojega zaključnega kvalifikacijskega dela je »Izboljšanje metod za ocenjevanje kreditnega tveganja v poslovni banki (na primer OJSC Alfa-Bank)«.
Pomembnost teme je posledica potrebe po obvladovanju kreditnih tveganj tako, da se hkrati zmanjšajo obstoječa tveganja in doseže največja donosnost, pri tem pa se upoštevajo vse zahteve Centralne banke Ruske federacije. V ta namen mora biti banka oborožena z metodami ocenjevanja tveganj, pravočasno in zanesljivo prepoznati tveganje ter regulativnimi metodami, s katerimi lahko banka ohranja tveganja na sprejemljivi ravni.
Diapozitiv 2
Namen dela je preučiti kreditno tveganje podjetja na primeru OJSC "Alfa - Bank", kot tudi pridobiti praktične veščine za delo s kreditnim tveganjem v banki.
Za dosego cilja so bile zastavljene naslednje naloge:
Diapozitiv 3
Kreditno tveganje je verjetnost, da se bo vrednost sredstev, predvsem posojil, zmanjšala zaradi nezmožnosti ali nepripravljenosti posojilojemalca izpolnjevati pogoje posojila. Na kreditno tveganje vplivajo tako zunanji kot notranji dejavniki. Zato je pri kreditnem tveganju priporočljivo omeniti ne le nepripravljenost posojilojemalca, da izpolni obveznosti do posojilodajalca, temveč tudi tiste dejavnike, ki lahko vodijo v nezmožnost njihovega izpolnjevanja.
Diapozitiv 4
Natančna in hitra ocena kreditnega tveganja je najnujnejša naloga poslovne banke; povečanje donosnosti bančnih dejavnosti je v veliki meri odvisno od njene natančnosti in učinkovitosti. Ocena kreditnega tveganja je prvi korak v sistemu upravljanja s tveganji. Ocena tveganja temelji na njihovi minimizaciji.
Obstajajo različni pristopi k obvladovanju kreditnega tveganja. Razlike pa niso značilne le za različne države, ampak tudi za načine obvladovanja tveganj med domačimi bankami. Vsaka kreditna institucija ima svoje značilnosti ocene kreditnega tveganja. Najprej je to povezano s tajnostjo nekaterih informacij zunanjih uporabnikov, na primer informacij o uporabljenih sistemih točkovanja.
Vzpostavitev sistema za spremljanje kreditnega tveganja v realnem času z uporabo posebnih računalniških programov za evidentiranje in analizo podatkov omogoča hitro odzivanje na spremembe v obsegu kreditnega tveganja, kar je pomembno za njegovo uspešno upravljanje.
Diapozitiv 5
Z uporabo metod analize ter klasifikacije in dejavnikov kreditnega tveganja smo izvedli podrobno analizo zahtevkov za posojila, kreditnega portfelja, rezervacij za morebitne izgube posojil, obravnavali pa smo tudi primere zapadlih posojil na primeru Alfa-Bank dd.
Alfa-Bank, ustanovljena leta 1990, je univerzalna finančna institucija in ponuja široko paleto visokokakovostnih bančnih storitev. Alfa-Bank ima široko regionalno mrežo, ki ji omogoča uspešno interakcijo s strankami omrežja. Prisotnost banke v regijah se nenehno širi. Ob koncu poročevalskega leta je Alfa-Bank izkazala pomembne stopnje rasti poslovnih in stabilnih bančnih prihodkov ter visoko stopnjo dobičkonosnosti. V strukturi sredstev so prevladovali komercialno bančništvo (približno 46%) ter zakladništvo in upravljanje sredstev / obveznosti (21%). Pretežni delež obveznosti predstavljajo tudi poslovne banke (50 %) in zakladniške posle (29 %).
Opozoriti je treba, da do sprememb v strukturi kreditnega portfelja prihaja zaradi rasti zapadlih posojil, ki jih ni mogoče pozitivno oceniti. V dveh letih se je zapadli dolg povečal za 35.454.576,84 rubljev. oziroma za 17,57 %. Hkrati pa je njegova najbolj aktivna rast v obdobju od 2015 do 2016.
|
||||
|
Poročilo, predstavitev brez predplačila |
brezplačni primeri |
Izboljšave je brezplačen |
Trajanje od 1 ure |
Jamstvo nizka cena |
Diapozitiv 6
V skladu z zahtevami Centralne banke Alfa-Bank OJSC oblikuje rezervo za morebitne izgube posojil. Znesek rezerve se določi na podlagi ocene kakovosti posojila, kot tudi na podlagi ocene prejetega zavarovanja kreditnega posla. Glede na dejstvo, da se je obseg kreditiranja v obravnavanem obdobju zniževal, bi pričakovali ustrezno znižanje rezervacij za morebitne izgube posojil. Vendar se to ni zgodilo, nasprotno, kreditni portfelj banke je postajal vse bolj tvegan, zaradi česar je bila banka primorana povečati svojo rezervo, da bi se zaščitila pred tveganji. Po ocenah zaposlenih v kreditnem oddelku se je pri številnih posojilojemalcih poslabšala kakovost posojilne kategorije, kar je posledica poslabšanja finančnega stanja posojilojemalcev in ni moglo drugače kot vplivati na kakovost servisiranja dolga.
Diapozitiv 7
Razmišljali smo o načinih za izboljšanje metod za ocenjevanje in uravnavanje kreditnega tveganja banke. Upoštevane so predvsem tri različice načrta odplačevanja posojila in določili bomo najbolj sprejemljivo za podjetje in banko. Možnost 1. Banka posoja družbi z mesečnim odplačilom dela glavnice in obresti nanjo. Kot je razvidno iz načrta odplačevanja posojila, je skupna plača 5350,00 tisoč rubljev. Začetni znesek posojila je bil 5.000,00 tisoč rubljev, po tej shemi bo podjetje plačalo obresti v višini 350,00 tisoč rubljev.
Diapozitiv 8
Možnost 2. Banka posoja podjetje po naslednji shemi odplačevanja posojila: podjetje plača mesečne obresti na posojilo, ob izteku posojilne pogodbe pa plača celoten znesek posojila in obresti za zadnji mesec odplačila kredita. Izračun urnika posojil je prikazan v tabeli. Kot je razvidno iz načrta odplačevanja posojila na koncu posojilne pogodbe, mora podjetje banki plačati 5.700,00 tisoč rubljev. Z uporabo te sheme odplačila posojila podjetje banki plača obresti v višini 700,00 tisoč rubljev
Diapozitiv 9
Po tretji možnosti Alfa-Bank daje posojila podjetju po naslednji shemi odplačevanja posojila: revolving fleksibilno posojilo s četrtletnim odplačilom glavnice in mesečnim odplačilom obresti na njegov del glavnice. Kot je razvidno iz načrta odplačevanja posojila na koncu posojilne pogodbe, mora podjetje banki plačati 5700,00 tisoč rubljev. Z uporabo te sheme bo podjetje plačalo obresti v višini 700,00 tisoč rubljev.
Diapozitiv 10
Po izračunu treh urnikov odplačila posojila je jasno razvidno, da je prva možnost odplačila posojila za podjetje koristna, v tem primeru bodo plačila obresti 350,00 tisoč rubljev. Ta možnost odplačevanja posojila se uporablja predvsem v bankah, ta možnost je za banko najmanj tvegana, saj podjetje vsak mesec zmanjšuje svoj dolg do banke, zato se tveganje nepoplačila kredita vsak mesec zmanjšuje. Tako je mesečno odplačevanje fiksnega zneska posojila in obresti nanj za banko najbolj donosno in najmanj tvegano.
Diapozitiv 11
Z vidika banke je tretja možnost odplačila posojila ugodna tako za Vira-plus LLC kot za samo Alfa-Bank, ta možnost za banko ni preveč tvegana, poleg tega pa izpolnjuje vse zakonske zahteve za obdavčitev bank. dobički iz danih posojil. Ta možnost odplačila posojila je najbolj optimalna za predstavljeno podjetje, pa tudi za podjetja v tej panogi.
Diapozitiv 12
Opravljeno delo nam je omogočilo sklepe:
Tako je bil namen dela - preučiti kreditno tveganje podjetja na primeru OJSC "Alfa-Bank" - dosežen.
Hvala za pozornost! Poročilo je končano.
Uvod ................................. 3
Poglavje I. Teoretične osnove finančnih tveganj banke ……………….… 5
1.1. Pojem in bistvo bančnih finančnih tveganj ……… .... …… …… 5
1.2. Vrste bančnih finančnih tveganj …………………………… ..….… .8
Poglavje II. Analiza in ocena finančnih tveganj banke ………………. ……… 12
2.1. Vrste analize finančnega tveganja ……………………………………… .12
2.2 Basel II – sklop standardov za ocenjevanje finančnih tveganj bank ……… .13
Poglavje III. Upravljanje finančnih tveganj banke z zgledom
Transcapitalbank CJSC……………………………………………… .... ……. …… 19
3.1. Politika obvladovanja bančnega tveganja v CJSC "TKB" ....... ..... ... ..19
3.2. Upravljanje kreditnega tveganja v Transcapitalbank … .. …… 22
3.3. Analiza sredstev in obveznosti CJSC "Transcapitalbank" …………. …… ..24
Zaključek ……………………………………………………………………….… ....… 29
Literatura …………………………………………………… .... …… 30
Uvod
Poslovne banke so sestavni del finančnega sistema, katerega ena najpomembnejših funkcij je zagotavljanje finančnih sredstev za reprodukcijski proces. Bančni sistem je nekakšen posrednik med lastniki začasno prostih finančnih sredstev in gospodarskimi subjekti, ki jih primanjkuje, kar pomeni, da je značilnost bančne dejavnosti delo predvsem s privabljenimi sredstvi strank, ki vključujejo sredstva pravnih in fizičnih oseb. , kot tudi zadolževanje na medbančnih finančnih trgih. Ta dejavnost je povezana tako z možnostjo njihove izgube kot s povečanjem, na koncu s tveganji. Tveganja, ki spremljajo finančno dejavnost organizacije, so razvrščena v posebno skupino tveganj, ki se imenujejo finančna tveganja. Finančna tveganja imajo najpomembnejšo vlogo v celotnem portfelju podjetniških tveganj vsake komercialne organizacije in zlasti finančnih in kreditnih institucij. Povečanje stopnje vpliva finančnih tveganj na finančno uspešnost kreditne institucije je povezano s hitro nestabilnostjo gospodarskih razmer in konjunkturo finančnega trga, širitvijo področja finančnih odnosov organizacij, pojavom nove finančne tehnologije in instrumenti za ruska podjetja in drugi dejavniki.
Za bančništvo je najbolj kritična praksa in metodologija obvladovanja in upravljanja bančnih tveganj. Uspešno upravljanje tveganj je najpomembnejši pogoj za konkurenčnost in zanesljivost vsake finančne institucije. Kot kažejo številni primeri, lahko najpomembnejše vrste tveganja (kreditno, naložbeno, valutno) povzročijo ne le resno poslabšanje finančnega stanja kreditne institucije, ampak v skrajnem primeru - izgubo kapitala in stečaj. Pravilna ocena in upravljanje lahko znatno zmanjšata izgube. Glavna naloga upravljanja s tveganji banke je prepoznati in preprečiti morebitne neželene dogodke, poiskati načine za zmanjšanje njihovih posledic in oblikovati metodologije upravljanja.
Za to temo dela sem se odločil zaradi velike aktualnosti vprašanja ocenjevanja, prepoznavanja in upravljanja finančnih tveganj za poslovne banke v tem trenutku, saj mora večina ruskih bank za uspešno premagovanje svetovne finančne krize najprej pregledati. , poostrijo in bistveno spremenijo svoj obstoječi sistem obvladovanja tveganj.
Namen tega dela je preučiti bistvo, glavne vrste bančnih finančnih tveganj in načela njihove razvrstitve kot podlago za možnosti in načine za njihovo zmanjšanje.
Vprašanja strategije upravljanja z bančnimi tveganji so izven okvira tega dela.
Odsekjaz... Teoretične osnove finančnih tveganj banke
1.1. Pojem in bistvo bančnih finančnih tveganj
Kot ekonomska kategorija je tveganje dogodek, ki se lahko zgodi ali pa tudi ne. V primeru takega dogodka so možni trije ekonomski rezultati: negativni (izguba, škoda, izguba); nič; pozitivno (dobiček, korist, dobiček).
Za pojasnitev bistva finančnih tveganj v poslovni banki je treba opredeliti pojme, kot sta "finančna tveganja" in "bančna tveganja".
V vsaki gospodarski dejavnosti vedno obstaja nevarnost denarnih izgub, ki izhajajo iz posebnosti določenega poslovanja. Nevarnost takšnih izgub so finančna tveganja. Finančna tveganja so poslovna tveganja. Vsa tveganja so razvrščena kot čista in špekulativna. Neto tveganja pomenijo možnost izgube ali ničelnega rezultata. Špekulativna tveganja se izražajo v možnosti pridobitve tako pozitivnih kot negativnih rezultatov. Zato so finančna tveganja razvrščena kot špekulativna tveganja.
Različni viri navajajo naslednje definicije, ki so po naravi podobne: »finančno tveganje je tveganje, ki nastane pri izvajanju finančnega podjetništva ali finančnih transakcij, ki temelji na dejstvu, da v finančnem podjetništvu kot valuta ali vrednostni papirji ali denar blago" 1.
Balabanov I.T. daje naslednjo razlago tega koncepta: »Finančno tveganje je špekulativno tveganje na finančnem, kreditnem in menjalnem področju. Finančna tveganja vključujejo kreditno tveganje, obrestno tveganje, valutno tveganje, tveganje izgubljenega finančnega dobička«2.
V drugih virih lahko najdete naslednjo opredelitev: »Finančno tveganje - tveganje, da denarni tokovi izdajatelja ne bodo zadostovali za poravnavo njegovih finančnih obveznosti. Imenuje se tudi dodatno tveganje, ki so mu izpostavljeni delničarji družbe, ki uporablja izposojena sredstva in lastniški kapital ”3.
Na splošno je treba finančna tveganja razumeti na eni strani nevarnost morebitne možne, verjetne izgube sredstev, zmanjšanja dohodka, zmanjšanja dobička zaradi kakršnih koli notranjih in zunanjih dejavnikov (vključno z napačnimi dejanji ali neukrepom). ), ki na drugi strani vplivajo na pogoje in rezultate dejavnosti, je verjetnost prejema dodatnega zneska dobička, povezanega s tveganjem.
Finančna tveganja imajo objektivno podlago zaradi negotovosti zunanjega okolja v razmerju do kreditne institucije. Zunanje okolje vključuje objektivne gospodarske, družbene in politične pogoje, v katerih podjetje opravlja svoje dejavnosti, in na njihovo dinamiko se je prisiljeno prilagajati. Negotovost zunanjega okolja je vnaprej določena s tem, da je odvisna od številnih spremenljivk, nasprotnih strank in oseb, katerih ravnanja ni mogoče vedno napovedati s sprejemljivo natančnostjo. Tako je objektivnost finančnih tveganj povezana s prisotnostjo dejavnikov, katerih obstoj navsezadnje ni odvisen od dejavnosti poslovne banke. Po drugi strani pa imajo finančna tveganja tudi subjektivno osnovo, saj se vedno uresničujejo prek osebe in so v celoti določena z vodstveno odločitvijo.
Komercialne banke so pri svojem delovanju izpostavljene številnim tveganjem. Nadzor nad bančnimi tveganji je osrednji del organizacije notranje kontrole v poslovni banki.
Lavrushin O.I. daje naslednjo razlago tveganj v dejavnosti kreditnih institucij: »Tveganja v bančništvu se razumejo kot možnost izgube likvidnosti, pa tudi finančne izgube (izgube). Glavni cilj notranjega nadzora tveganj je omejiti tveganja, ki jih prevzemajo kreditne institucije z izvajanjem posebnih postopkov za spremljanje skladnosti z zahtevami zakonodaje, predpisov Banke Rusije, strokovnih standardov in poslovnih praks«4.
V skladu z navedenim v zvezi z dejavnostmi poslovnih bank finančno tveganje – To je verjetnostna značilnost dogodka, ki lahko na dolgi rok povzroči nastanek izgub, neprejem dohodkov, izpad ali prejem dodatnega dohodka kot posledica namernega ravnanja kreditne institucije pod vplivom zunanjih in notranji dejavniki razvoja v negotovem gospodarskem okolju. Glavna stvar pri upravljanju s tveganji bank ni vprašanje sprejemanja tveganja v njegovi negativni obliki, temveč razvoj in uporaba takšnih metod upravljanja s finančnimi tveganji, ki bodo prinesle dodatne prihodke. Upravljanje s tveganji uporablja najnovejši razvoj drugih znanosti, s čimer pospešuje družbeni napredek in vpliva na vse vidike družbeno-ekonomskega življenja.
1.2. Vrste bančnih finančnih tveganj
Finančna tveganja nastajajo v povezavi s gibanjem finančnih tokov in so značilna velika raznolikost. Klasifikacija tveganj je precej široka. Razlogi za finančno tveganje so inflacijski dejavniki, zvišanje diskontne mere banke, znižanje vrednosti vrednostnih papirjev itd.
Vsa finančna tveganja poslovne banke so razdeljena na dve vrsti:
1) tveganja, povezana s kupno močjo denarja;
2) tveganja, povezana s kapitalskimi naložbami (naložbena tveganja).
Tveganja, povezana s kupno močjo denarja, vključujejo naslednje vrste tveganj: inflacijska in deflacijska tveganja, valutna tveganja, likvidnostna tveganja.
Tveganje inflacije - obstaja tveganje, da se z rastjo inflacije prejeti denarni dohodki v smislu realne kupne moči amortizirajo hitreje, kot rastejo. V takih razmerah poslovna banka utrpi resnične izgube.
Deflacijsko tveganje- to je tveganje, da bo ob povečanju deflacije prišlo do padca ravni cen, poslabšanja gospodarskih razmer podjetništva na splošno in zlasti kreditnih institucij ter zmanjšanja dohodka.
Valutna tveganja predstavljajo nevarnost valutnih izgub v zvezi s spremembo tečaja ene tuje valute glede na drugo pri tujih gospodarskih, kreditnih in drugih valutnih poslih.
Likvidnostna tveganja - to so tveganja, povezana z možnostjo izgube pri prodaji vrednostnih papirjev ali drugega blaga zaradi spremembe ocene njihove kakovosti in uporabne vrednosti.
Naložbena tveganja vključujejo naslednje vrste tveganj:
1) tveganje izgubljenega dobička;
2) tveganje zmanjšanja donosnosti;
3) tveganje neposrednih finančnih izgub.
Tveganje izgubljenega dobička - gre za tveganje nastanka posredne (vzporedne) finančne škode (izgubljeni dobiček) zaradi neizvajanja kakršnega koli ukrepa (na primer zavarovanja, varovanja, naložbe itd.).
Tveganje zmanjšane dobičkonosnosti lahko nastane zaradi zmanjšanja zneska obresti in dividend na portfeljske naložbe, depozite in posojila.
Portfeljske naložbe so povezane z oblikovanjem naložbenega portfelja in predstavljajo pridobitev vrednostnih papirjev in drugih sredstev. Izraz "portfelj" izvira iz italijanskega "Porte foglio" v pomenu niza vrednostnih papirjev, ki jih ima vlagatelj. v tveganje nastane v procesu odnosov podjetja z finančnih inštituti ( banke, finančnih, naložbe ... po upravljanje finančnih tveganja, ustvarite oddelek upravljanje tveganja in izboljšati tehnologijo upravljanje tveganja pri ...
... finančnih tveganja; - razvrstitev finančnih tveganja; - načela upravljanje finančnih tveganja; - politika upravljanje finančnih tveganja podjetja; - finančnih stanje podjetja in tveganje stečaj; - mehanizmi nevtralizacije finančnih tveganja ...
Komercialne banke so pri svojem delovanju izpostavljene številnim tveganjem. Na splošno so bančna tveganja razdeljena na štiri kategorije: finančni, operativni, poslovni in nujni.
finančna tveganja, po drugi strani pa vključujejo dve vrsti tveganj: čista in špekulativna. Neto tveganja, vklj. Tveganje kreditnega tveganja, likvidnosti in plačilne sposobnosti, če ni ustrezno obvladovano, lahko povzroči izgubo za banko. Špekulativna tveganja na podlagi finančne arbitraže lahko povzroči dobiček, če je arbitraža izvedena pravilno, ali izgubo v nasprotnem primeru.
Opozoriti je treba, da so glavne vrste špekulativnega tveganja: obrestno, valutno in tržno (ali pozicijsko)
Različne vrste finančnih tveganj so med seboj tesno povezane tudi, kar lahko znatno poveča celoten profil bančnega tveganja. Banka, ki opravlja devizne posle, je na primer tradicionalno izpostavljena valutnemu tveganju, vendar bo izpostavljena tudi dodatnemu likvidnostnemu in obrestnemu tveganju, če ima odprte pozicije ali neskladja v pogojih terjatev in obveznosti v neto poziciji na dan. transakcije z izvedenimi finančnimi instrumenti.
Operativna tveganja odvisno od: splošne poslovne strategije banke; njena organizacija; delovanje notranjih sistemov, vključno z računalniškimi in drugimi tehnologijami; doslednost politik in postopkov banke; ukrepe za preprečevanje napak pri upravljanju in proti goljufijam. Poslovna tveganja so povezana z zunanjim okoljem bančnega poslovanja, vklj. makroekonomske in politične dejavnike, pravne in regulativne pogoje ter celotno infrastrukturo in plačilni sistem finančnega sektorja. Izredna tveganja vključujejo vse vrste eksogenih tveganj, ki bi v primeru dogodka lahko ogrozila delovanje banke ali ogrozila njeno finančno stanje in kapitalsko ustreznost.
Označimo finančna tveganja, ki vodijo v čista tveganja, torej v primeru tveganega dogodka vodijo le do negativnih posledic.
Tveganje depozita- tveganje, povezano z možnostjo nevračanja vlog (neodplačevanje potrdil o vlogi) To tveganje je precej redko in je povezano z neuspešno izbiro poslovne banke za izvajanje depozitnih operacij podjetja. Pomembno je omeniti, da se ob vsem tem pojavljajo primeri izvajanja depozitnega tveganja ne le pri nas, temveč tudi v državah z razvitim tržnim gospodarstvom. V tujini je zavarovanka te vrste tveganja banka, zavarovanje pa se izvaja v obvezni obliki.
Kreditno tveganje- tveganje, povezano s tveganjem neplačila glavnega dolga in obresti posojilodajalcu s strani posojilojemalca. Vzroki za kreditno tveganje so lahko nepoštenost posojilojemalca, poslabšanje konkurenčnega položaja določenega podjetja in neugodne gospodarske razmere.
Poslovne banke so pri svojem delovanju izpostavljene številnim tveganjem. Na splošno so bančna tveganja razdeljena v 4 kategorije: finančna, operativna, poslovna in nujna. Finančna tveganja pa vključujejo 2 vrsti tveganj: čista in špekulativna. Neto tveganja - vklj. Tveganje kreditnega tveganja, likvidnostne in plačilne sposobnosti – če jih neustrezno upravljamo, lahko privedejo do izgube banke. Špekulativna tveganja, ki temeljijo na finančni arbitraži, lahko povzročijo dobiček, če se arbitraža izvede pravilno, ali izgubo v nasprotnem primeru. Glavne vrste špekulativnega tveganja so obrestno, valutno in tržno (ali pozicijsko) tveganje. Kot vsako podjetje, ki deluje na trgu, je banka izpostavljena tveganju izgube in stečaja. Seveda si vodstvo banke, medtem ko si prizadeva za čim večji dobiček, hkrati trudi zmanjšati možnost izgube. Ta dva cilja sta si do določene mere v nasprotju. Vzdrževanje optimalnega ravnovesja med dobičkonosnostjo in tveganjem je eden glavnih in najtežjih problemov upravljanja banke. Tveganje je povezano z negotovostjo, slednja pa z dogodki, ki jih je težko ali nemogoče predvideti. Kreditni portfelj poslovne banke je izpostavljen vsem glavnim vrstam tveganj, ki spremljajo finančno dejavnost: likvidnostno tveganje, tveganje spremembe obrestnih mer, tveganje neplačila posojila. Slednja vrsta tveganja je še posebej pomembna, saj nevračanje posojil s strani posojilojemalcev prinaša bankam velike izgube in je eden najpogostejših razlogov za stečaj kreditnih institucij.
Kreditno tveganje je odvisno od eksogenih dejavnikov, povezanih s stanjem gospodarskega okolja, konjunkture, in endogenih, ki so posledica napačnih ravnanj banke same. Možnosti obvladovanja zunanjih dejavnikov so omejene, čeprav lahko pravočasno ukrepanje banke v določeni meri ublaži njihov vpliv in prepreči izgube. Vendar pa so glavni vzvodi upravljanja s kreditnim tveganjem v notranji politiki banke.
Glavna naloga, s katero se sooča bančni sektor, je zmanjševanje kreditnih tveganj. Za dosego tega cilja se uporablja širok arzenal metod, vključno s formalnimi, polformalnimi in neformalnimi postopki za ocenjevanje kreditnih tveganj. Diverzifikacija kreditnega portfelja omogoča minimiziranje kreditnih tveganj bank, kakovost pa je mogoče določiti na podlagi ocene stopnje tveganja posameznega kredita in tveganja celotnega portfelja kot celote. Eden od kriterijev, ki določajo kakovost kreditnega portfelja kot celote, je stopnja razpršenosti portfelja, ki jo razumemo kot prisotnost negativnih povezav med posojili ali vsaj njihovo medsebojno neodvisnost. Diverzifikacijo je težko količinsko opredeliti, zato je diverzifikacija bolj niz pravil, ki jih mora upoštevati posojilodajalec. Najbolj znani med njimi so: ne dajati posojil več podjetjem iste panoge; ne dajati posojil podjetjem različnih panog, ki pa so med seboj povezana s tehnološkim procesom itd. Pravzaprav želja po čim večji diverzifikaciji, ki predstavlja proces pridobivanja najrazličnejših posojil, ni nič drugega kot poskus oblikovanja portfelja posojil z najrazličnejšimi vrstami tveganj, tako da se spremembe v zunanjem gospodarskem okolju, kjer se zadolžujejo podjetja nimajo negativnega vpliva na vsa posojila. Tekoče spremembe v gospodarskem okolju bi morale drugače vplivati na položaj podjetij, ki se zadolžujejo. To pomeni, da posojilodajalci pri najbolj različnih vrstah tveganj razumejo najrazličnejši odziv posojil na dogodke v gospodarstvu. V idealnem primeru je zaželeno, da se negativni odziv nekaterih posojil, ko se poveča verjetnost njihovega nevračanja, nadomesti s pozitivnim odzivom drugih, ko se zmanjša verjetnost njihovega nevračanja. V tem primeru je mogoče pričakovati, da višina dohodka ne bo odvisna od stanja na trgu in bo vztrajala. Pri tem je pomembno poudariti, da je pojem raznolikosti tveganj po vrstah precej težko opredeliti, vendar je raznolikost vpliva sprememb v gospodarskem okolju na položaj posojilojemalcev precej preprosta, saj naravno merilo vpliva je znesek izgubljenega dohodka iz enega kredita v primerjavi z načrtovanim. Z drugimi besedami, vpliv na kredit je razlika med načrtovanimi in dejanskimi zneski dohodka za posamezno posojilo v določenem časovnem obdobju.
Različne vrste finančnih tveganj so med seboj tesno povezane tudi, kar lahko znatno poveča celoten profil bančnega tveganja. Banka, ki opravlja devizne posle, je na primer običajno izpostavljena valutnemu tveganju, nato pa bo izpostavljena tudi dodatnemu likvidnostnemu in obrestnemu tveganju, če ima odprte pozicije ali neskladja v pogojih terjatev in obveznosti v neto poziciji izvedenih finančnih instrumentov. transakcije.
Operativna tveganja so odvisna od: splošne poslovne strategije banke; iz njegove organizacije: iz delovanja notranjih sistemov, vključno z računalniškimi in drugimi tehnologijami; o doslednosti politik in postopkov banke; od ukrepov za preprečevanje napak pri upravljanju in proti goljufijam (čeprav so tovrstna tveganja izjemno pomembna in jih pokrivajo bančni sistemi upravljanja tveganj, jim to delo ne posveča veliko pozornosti, saj se osredotoča na finančna tveganja). Poslovna tveganja so povezana z zunanjim okoljem bančnega poslovanja, vklj. makroekonomski in politični dejavniki, pravni in regulativni pogoji ter celotna infrastruktura in plačilni sistem finančnega sektorja. Izredna tveganja vključujejo vse vrste eksogenih tveganj, ki bi v primeru dogodka lahko ogrozila delovanje banke ali ogrozila njeno finančno stanje in kapitalsko ustreznost.
Tveganje vlog je tveganje, povezano z možnostjo vračila vlog (neplačilo potrdil o vlogi). To tveganje je precej redko in je povezano z neuspešno izbiro poslovne banke za izvajanje depozitnih operacij podjetja. Kljub temu pa se primeri realizacije depozitnega tveganja pojavljajo ne samo pri nas, ampak tudi v državah z razvitim tržnim gospodarstvom. V tujini je zavarovanka te vrste tveganja banka, zavarovanje pa se izvaja v obvezni obliki.
Kreditno tveganje je tveganje, povezano s tveganjem neplačila glavnice in obresti posojilodajalcu s strani posojilojemalca. Vzroki za kreditno tveganje so lahko nepoštenost posojilojemalca, poslabšanje konkurenčnega položaja posameznega podjetja in neugodna gospodarska situacija.
