Posojilne pogodbe nikoli ne ustvarjajo nepričakovanih donosov, ker noben posojilojemalec ne bo vrnil več od zneska, določenega v pogodbi. A včasih se vrnejo manj, kot je bilo dogovorjeno. Sposobnost neplačila posojil je vir kreditnega tveganja. Asimetrija dohodka/tveganja.
Kreditno tveganje- 1) tveganje, da posojilojemalec ne bo plačal posojila; 2) verjetnost, da se bo vrednost dela premoženja banke, zlasti posojil, zmanjšala ali zmanjšala na nič; 3) verjetnost nevračanja posojil. Ker je delež sredstev lastnikov v skupni vrednosti premoženja banke majhen, tudi ob sorazmerno majhnem odstotku neuspešnih posojil, je banka morda tik pred bankrotom (zdravje gre v funtih, a prihaja zolotniki). Dva najpogostejša kazalca kreditnega tveganja banke sta:
razmerje med nedonosnimi sredstvi in skupnim obsegom posojil in obveznosti iz najema;
razmerje neto odpisov posojil v skupnem obsegu posojil in obveznosti iz najema.
Neaktivna sredstva- gre za dobičkonosna sredstva, vključno s kreditnimi naložbami, katerih zapadlost je potekla pred 90 dnevi ali več. Odpisi- gre za posojila, za katera je banka poskrbela, da ne bodo nikoli poplačana, in ki se odpišejo kot izgube. Z rastjo obeh kazalnikov se povečujeta kreditno tveganje in verjetnost bankrota.
Postavitev bančnih sredstev mora temeljiti na ocenah tveganju prilagojenih donosov. Tradicionalno so banke same zagotavljale in zagotavljale posojila. Razmerje med posojilodajalcem in posojilojemalcem lahko gledamo v smislu teorije agencij, ob predpostavki, da so posojilojemalci agenti, ki delujejo v korist glavnih posojilodajalcev; hkrati so posojilodajalci sami agenti vlagateljev, ki so prisiljeni na banko prenesti pravico do upravljanja svojih sredstev, ker sami nimajo ne časa ne znanja za oceno kreditne sposobnosti posojilojemalcev (strokovno vodenje njihov denar). Da bi zaščitili svoje interese, morajo posojilodajalci nadzorovati in usmerjati dejanja posojilojemalcev. Težava je v tem asimetrija informacije: posojilojemalci vedo veliko več o lastnem položaju kot posojilodajalci, t.j. slednji delujejo kot zunanje osebe, za katere interni podatki niso na voljo.
Kreditno tveganje je verjetnost neplačila posojila. Cenovna enačba, nevtralna glede na tveganje, izraža temeljno razumevanje razmerja med tveganjem in donosom:
kjer je p verjetnost odplačila posojila.
Ker skupni znesek dogodkov je 1, potem je tveganje (verjetnost nevračanja) (1-p) in obrestna mera posojila
Posojilna obrestna mera naj kompenzira časovno vrednost denarja (netvegana obrestna mera) in tveganje neplačila posojila, tj. obrestna mera za posojilo se poveča, če obstaja razlog za domnevo, da posojilojemalec posojila morda ne bo odplačal, če pa je znano, da posojilojemalec ne bo odplačal dolga (p = 0), vrednosti posojilne obrestne mere ni mogoče določiti. (tveganja posojilodajalcev ni mogoče nadomestiti).
Izbira pravih obrestnih mer je seveda le eden od načinov za obvladovanje tveganja. Jasno je, da upoštevanje interakcije med kreditnim in obrestnim tveganjem (to je "pravilna" nastavitev obrestne mere posojila, vključno s spremenljivo) ne bo rešilo posojilodajalca, če je posojilo izdano brezvestnemu posojilojemalcu, ampak posojilodajalcem. ki te interakcije sploh ne upoštevajo in celotno obrestno tveganje (vključno s tveganjem spremembe tržnih obrestnih mer) prelagajo na resno napako posojilojemalca. Glavni namen posojila je vrniti denar, prenos obrestnega tveganja na posojilojemalca pa še zdaleč ni nevtralen: spremenili se bodo tudi vsi drugi dejavniki. Navsezadnje lahko to prispeva k preoblikovanju dobrovernega posojilojemalca v brezvestnega ali pa vsaj ustvari predpogoje za to. Pretvorba obrestnega tveganja v kreditno tveganje.
Kreditna analiza je torej namenjena ugotavljanju verjetnosti, da bo posojilojemalec odplačal posojilo.
I (C) - kakovost informacij (pravočasnost in točnost), ki jo določa narava posojilojemalca C;
CF - raven in stabilnost denarnega toka;
NW je realna raven lastniškega kapitala;
G - razpoložljivost garancij (obseg in zanesljivost).
K je konkurenca.
O – Odnos med banko in stranko – Koncept odnosa s stranko se nanaša na strateško kombinacijo storitev, posojil in depozitov.
Vse komponente so po drugi strani funkcije zunanjih gospodarskih razmer ECY. V širšem smislu so gospodarski pogoji: faza poslovnega cikla, raven cen (inflacija, deflacija, devizni tečaj), fiskalna in monetarna politika, stopnja brezposelnosti, plačilna bilanca (uvoz, izvoz), cene nafte in drugih energentov, tehnologija, konkurenca, bonitetna ocena države. Pogoji so izpostavljenost posojilojemalca zunanjim silam. Vsebina pogojnega faktorja je, v kolikšni meri lahko zunanje spremembe poslabšajo položaj posojilojemalca. Natančneje: kakšna kombinacija zunanjih pogojev bo posojilojemalcu prikrajšala možnost odplačevanja dolga?
DEFINICIJA ECY (zunanjegospodarske razmere)
Po načelu "tvegano nevtralnega" vlagatelja:
Ker se za vrednostne papirje ameriške zakladnice šteje, da so popolnoma brez tveganja neplačila (poleg suma, »kot Cezarjeva žena«), je verjetnost donosnosti naložb v ameriške T-obveznice enaka 1. Zato je verjetnost, da donosnost naložb v Rusiji je določena kot:
I Character implicira pripravljenost posojilojemalca, da odplača posojilo - "ne morete doseči dobrih rezultatov, ko se ukvarjate s slabimi ljudmi." Tisti, ki pomembnih informacij ne posredujejo pravočasno in v celoti, kažejo značajske pomanjkljivosti, ki zahtevajo oceno v obliki povečane premije za tveganje. Narava posojilojemalca se poslabša, ko se poslabšajo zunanje gospodarske razmere (glej Sinki – nasprotno, str. 571). Razširjena teorija zaupanja (partnerskih) odnosov med banko in stranko, s posledično prizanesljivostjo do dobrih ljudi v težkih razmerah, lastnikom banke ne dodaja optimizma.
CF (ECY) Raven in stabilnost denarnega toka. Banke se tradicionalno zanašajo na denarni tok kot primarni vir odplačevanja posojil. Pričakovani denarni tok kot sredstvo. Jasno je, da vse slabše zunanje okolje ne prispeva k stabilnosti denarnega toka. Enako velja za kapital in vrednost poroštev.
NW (ECY) Razpoložljivost realnega kapitala, t.j. razlika med tržno vrednostjo sredstev in obveznosti je stabilnost bilance stanja posojilojemalca.
G (ECY) Zunanje garancije – v teoriji je 100-odstotno zunanje jamstvo zmanjšano na trivialni primer posojila brez tveganja. Toda moč zunanjega jamstva je funkcija kapitala izdajatelja, in če se ECY poslabša, je kapital vsaj nestabilen. Poleg tega, ker je denar vrednejši od katerega koli jamstva, tudi državnega, načeloma ne more biti 100-odstotnega jamstva. Nihče na primer ne preprečuje, da bi država zbrala sredstva prek RZB in neposredno izdala posojilo končnemu posojilojemalcu. , vendar raje izda garancijo. zakaj? Ker bodisi nima denarja, bodisi noče prevzeti kreditnega tveganja. Ne glede na razlog je očitno, da vrednost garancije ne more biti enaka vrednosti posojila, izdanega proti njej.
Vesten in brezvesten posojilojemalec. Nasprotnik je nekdo, ki ga ne moremo nadzorovati: 1) preprečiti možnost arbitraže ali 2) obravnavati izdajo posojila kot načrtovano operacijo donosne preprodaje zavarovanja. Zavarovanje posojila je enako strošku posojila – dolg plus obresti. Tržno tveganje ni znano vnaprej, vrednost zavarovanja pa se lahko spremeni v katero koli smer, tudi v tisto, ki je neugodna za posojilodajalca. Posojilodajalec ne bi smel dovoliti, da nastanejo arbitražni pogoji, ko je posojilojemalcu vseeno, ali naj posojilo vrne ali ne (vrednost zavarovanja postane manjša ali enaka strošku posojila), sicer izzove kakršno koli, vključno z »bono«. fide” posojilojemalec zaradi neplačila, pogajanja za znižanje obrestne mere itd. Temu se lahko izognemo tako, da kreditno tveganje pokrijemo s tremi standardnimi odmiki spremembe cene zavarovanja. Določene so na primer z uporabo logaritmično normalne porazdelitve in nestanovitnosti RUB/USD. Ker vprašanje »kje najti takega posojilojemalca?« je naravno, potem so v obrestno mero za posojilo (kako?) vključeni trije standardni odmiki spremembe cene zavarovanja, ki določajo dodatek k netveganemu obrestna mera - premija za tveganje. Če je posojilojemalec pripravljen zagotoviti zavarovanje te velikosti, se mu kreditira po netvegani obrestni meri. Na primer:
Psihologija posojilodajalca v dvomljivi situaciji posojila: zanikanje, jeza, poskus pogajanja, depresija in sprejemanje (soglasje, ponižnost). Pomen priporočil je, da se čim hitreje premaknemo na zadnjo stopnjo - sprejemanje situacije. Ker prve tri stopnje običajno hitro minejo, je stopnja depresije največja ovira.
Načelo razpršenosti predvideva, da če posojilodajalec ne more oceniti tveganja posameznih posojil, potem lahko to stori glede na celoten kreditni portfelj. Posojilo, ki razprši kreditni portfelj, je za banko bolj dragoceno kot tisto, ki ga ne. Prvi si zasluži popust, drugi - bonuse.
Pogoj vzemi ali zapusti.
Predpostavlja se, da banke v svojih regijah zagotavljajo potrebna kreditna sredstva pravnim podjetjem po razumnih, kompetentno določenih obrestnih merah. Bančna tveganja so ponavadi koncentrirana v kreditnem portfelju. Razlogi: 1) napačne vodstvene odločitve; 2) nezakonito prirejanje posojil; 3) vodenje napačne kreditne politike; 4) nepredvidena gospodarska recesija.
Ocena smiselnosti kreditne politike z vidika varnosti deponiranih sredstev pri banki.
Razvrstitev posojil glede na namen posojanja, t.j. kako posojilojemalec namerava uporabiti posojilo.
Klasifikacija posojil slabe kakovosti (glej tudi Sinki, 623):
posojila s povečanim tveganjem kadar je stopnja zaščite banke nezadostna zaradi nizke kakovosti zavarovanja ali druge sposobnosti posojilojemalca, da odplača posojilo - * 0,20;
dvomljiva posojila pri katerih je verjetnost izgub visoka - * 0,50;
nedonosna posojila ki se štejejo za posojila, ki jih ni mogoče izterjati - * 1,00.
Te tehtane številke se seštejejo in primerjajo z višino rezervacij za morebitne izgube in velikostjo kapitala banke.
Ključni dejavniki, ki določajo strukturo posameznega kreditnega portfelja: 1) posebnosti tržnega sektorja, ki ga banka oskrbuje (čeprav banke pri dajanju posojil niso povsem odvisne od regij, v katerih delujejo); 2) velikost banke, predvsem višina kapitala, ki določa najvišji znesek posojila na posojilojemalca; 3) izkušnje in usposobljenost menedžerjev na področju različnih vrst posojil; 4) uradna kreditna politika banke.
Kreditno tveganje je verjetnost izgube zaradi nezmožnosti podjetja, da izpolni svoje pogodbene obveznosti. Posledice neizpolnitve teh obveznosti se merijo z vsoto izterjanih denarnih sredstev in neplačila drugega dela.
Vir kreditnega tveganja je: 1) določena nasprotna stranka ali posojilojemalec; 2) posojilni portfelj - niz posojilnih naložb.
Agregat kreditnih naložb je vsota danih posojil in pridobljenih dolžniških obveznosti. Kreditno tveganje v okviru sklopa kreditnih naložb je verjetnost zmanjšanja vrednosti tega dela sredstev ali občutnega zmanjšanja dejanske donosnosti tega dela sredstev.
Vzroki kreditnega tveganja so:
Pojav kreditnega tveganja je odvisen od številnih dejavnikov, ki vključujejo:
Glede na vir manifestacije je kreditno tveganje razvrščeno na notranje in zunanje (slika 1.3).
Zunanje kreditno tveganje - to je tveganje nasprotne stranke zaradi verjetnosti razglasitve neplačila in morebitnih izgub v primeru neplačila. Ta vrsta tveganja je povezana z oceno plačilne sposobnosti, zanesljivosti in finančne stabilnosti.
Zunanje kreditno tveganje vključuje tveganje nasprotne stranke, tveganje države in tveganje koncentracije.
Tveganje nasprotne stranke- je tveganje, da nasprotna stranka ne bo izpolnila svojih pogodbenih obveznosti.
riž. 13.
Tveganje države- to je tveganje morebitne zamude, zmanjšanja ali popolne zavrnitve plačila obresti in (ali) glavnice dolga iz razlogov, povezanih z državo posojilojemalca, v kateri je registriran kot pravna oseba in (ali) opravlja svojo glavno dejavnost. Državno tveganje lahko povzročijo vladne novosti pri izvajanju ukrepov valutne regulacije in nadzora, zaradi česar nasprotne stranke ne morejo izpolnjevati svojih pogodbenih obveznosti.
Tveganje koncentracije - gre za tveganje neuravnotežene porazdelitve sredstev med različnimi sektorji gospodarstva, regijami in nasprotnimi strankami.
Notranje kreditno tveganje - to je tveganje kreditnega produkta, ki izhaja iz verjetnosti izgube na njem zaradi neplačila nasprotne stranke svojih pogodbenih obveznosti. Notranje kreditno tveganje vključuje tveganje neplačila glavnice in obresti, tveganje zaključka posla in tveganje zavarovanja.
Tveganje neplačila glavnice in obresti nanjo - gre za tveganje nepoplačila celotnega zneska dolga in neplačila obresti ob zapadlosti dolga.
Tveganje zaključka operacije - je tveganje, da nasprotna stranka ne bo pravočasno ali prepozno izpolnila svojih pogodbenih obveznosti.
tveganje zavarovanja - to je tveganje izgub, povezanih z zmanjšanjem tržne vrednosti zavarovanja za posojilo, nezmožnost prevzema zavarovanja.
Najbolj izrazita manifestacija kreditnega tveganja oziroma njegove posledice je neplačilo, zato izgube, povezane z neplačilom, spadajo v posebno kategorijo kreditnega tveganja.
Tveganje neplačila je neplačilo s strani nasprotne stranke zaradi nezmožnosti pravočasno in (ali) v celoti izpolnitve svojih pogodbenih obveznosti.
Glede na vir nastanka je tveganje neplačila razvrščeno na tveganje nasprotne stranke in tveganje države (slika 1.4).
Tveganje nasprotne stranke povezana z verjetnostjo izgub, povezanih z razglasitvijo neplačila s strani nasprotne stranke. Tveganje nasprotne stranke vključuje tveganje pred poravnavo in tveganje poravnave.
riž. 1.4.
Tveganje pred poravnavo- to je tveganje izgub zaradi neizpolnjevanja obveznosti nasprotne stranke v času trajanja posla, medtem ko poravnave na njem še niso v celoti poravnane. Ta vrsta tveganja je značilna za dolge časovne intervale od trenutka sklenitve posla do izvedbe poravnav. Primer tovrstnega tveganja je predplačilo za sredstvo in nezmožnost prevzema sredstva zaradi neizpolnjevanja obveznosti nasprotne stranke v poslu.
Tveganje poravnave- to je tveganje izgub, povezanih s prejemom sredstev v času poravnave posla zaradi neplačila ali pomanjkanja likvidnih sredstev nasprotne stranke. Tovrstno tveganje, povezano z denarnim tokom, se kaže v relativno kratkih časovnih intervalih. Tveganje poravnave se znatno poveča, če se posli izvajajo med nasprotnimi strankami v različnih časovnih pasovih. Na primer nemška banka Banka Herstatt prejela plačila od velikega števila svojih nasprotnih strank, ki se nahajajo v različnih časovnih pasovih, potem ko je razglasila neplačilo.
Tveganje poravnave je mogoče zmanjšati z izvajanjem plačil v realnem času, kar bo skrajšalo časovni interval med trenutkom plačila in prejemom sredstev s strani nasprotne stranke.
V smislu neplačila državno tveganje - je verjetnost izgube zaradi neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti s strani države. Tovrstno tveganje je posledica posebnosti države, državnega nadzora, makroekonomske ureditve in upravljanja.
Kreditno tveganje je sestavni del vseh finančnih poslov, saj nastane pri plačilih med nasprotnimi strankami in je povezano z denarnimi tokovi. V zvezi s tem so področja možnih manifestacij kreditnega tveganja zelo široka in raznolika. Ne gre le za samo kreditne posle, ko nasprotna stranka ne more odplačati posojila ali posojila, temveč tudi za številne druge finančne posle, vključno z vrednostnimi papirji in izvedenimi finančnimi instrumenti, trgovalne posle, devizne posle, posle na medbančnem trgu, poravnava poravnav pri poslih, investicijske dejavnosti, prevzem, kot tudi dajanje poroštev in garancij.
Kreditno tveganje se izkazuje z nastankom kreditnega dogodka. Kreditni dogodek- gre za spremembo kreditne sposobnosti in plačilne sposobnosti nasprotne stranke ali kreditne kvalitete finančnega sredstva, za nastanek katere so značilni jasno določeni pogoji.
Ocenjevanje in upravljanje kreditnih tveganj je odvisno od narave procesov, ki se pojavljajo v finančnem sektorju, in dejavnikov, ki vplivajo na te procese. Finančni sektor je zelo dinamičen, še posebej v današnjem času, število in kakovost dejavnikov, ki vplivajo na procese v finančnem sektorju, pa nista konstantna. Torej je bila ocena kreditnega tveganja sprva izvedena tako, da se določi nominalna vrednost posojila z uporabo določenega (v vsakem primeru poljubno vzetega) koeficienta, ki določa zahtevani znesek kapitala, rezerviranega za kreditno tveganje. Pomanjkljivost te metode je, da ne upošteva razlik v verjetnosti neplačila. Nato so bile razvite metode za določanje vrednosti posojilnega produkta ob upoštevanju tveganja. Sistemi bonitetnega ocenjevanja kreditne sposobnosti posojilojemalcev so postali razširjeni. Za sodoben etan razvoja upravljanja s kreditnimi tveganji je značilno aktivno izvajanje internih modelov za kvantitativno ocenjevanje tveganj kreditnih portfeljev. Podjetja na podlagi naprednih tehnologij uporabljajo portfeljski pristop k ocenjevanju in obvladovanju kreditnih tveganj
Kreditna tveganja posojilojemalca
Kot pri vsaki finančni transakciji ima posojilo svoja tveganja. Tem tveganjem se ni mogoče izogniti, vendar jih je mogoče zmanjšati in obvladovati.
Posojilojemalec pomeni stranko, ki prejme posojilo. Prav tako ta stranka prevzema obveznost vračila izposojenega zneska v določenem roku ter obresti v času koriščenja posojila.
Opomba 1
Glavni izziv, s katerim se sooča banka in druga posojilna institucija, je obvladovanje kreditnega tveganja. Eden od glavnih vzrokov za izgube finančne institucije je popolno, delno ali prezgodnje nevračanje zneska posojila in obresti nanj.
Za najbolj učinkovito obvladovanje tveganj obstaja več stopenj. Na prvi stopnji se določijo stroški izposojenih sredstev, oblikujejo se načela za delo s posojilnim portfeljem in predpišejo glavne določbe kreditne politike. Na naslednji stopnji poteka spremljanje, pa tudi temeljita analiza kreditne sposobnosti vsakega posojilojemalca. Poleg tega se na tej stopnji delo izvaja z vsemi težavnimi dolžniki. In že na zadnji stopnji se izvede analiza učinkovitosti vsega opravljenega dela.
A tudi če je banka ali kreditna organizacija odobrila posojilo, to ne pomeni, da je posojilojemalec lahko miren, saj to ne zagotavlja, da bo posojilojemalec plačal 100 odstotkov obresti in znesek posojila.
Vrste gospodarskih tveganj:
Vrste kreditnih in pravnih tveganj posojilojemalca:
Sestavni del sodobnega poslovnega sveta je tovrstno zbiranje sredstev, kot je na primer posojilo. Posojila so ena od glavnih oblik zadolževanja, ki jo podjetja aktivno uporabljajo. V manjši meri si podjetja med seboj izposojajo sredstva, čeprav takšne dejavnosti niso prepovedane z zakonom. Tudi v poslovni praksi obstajajo operacije, ki se imenujejo komercialno posojanje. V njih se izdelki oziroma blago kupcu dostavijo z dogovorjenim odlogom plačila. Vse to so posojila in imajo posebno kreditno tveganje, o čemer bomo govorili v tem članku.
Beseda "kredit" ima latinske korenine in izhaja iz besede kredit (zaupanje, vera). Oseba, ki izdaja denar in zaupa prejemnikom pri vračanju denarnih posojil, se je v času rimskega imperija imenovala upnik. Sčasoma so posojilodajalci postali zelo razširjeni posojilodajalci. Da bi njihov posel uspel, je postalo potrebno nekaj pomembnejšega in zanesljivejšega od preproste vere. Tako se je sprva rodila preprosta analiza, ki so jo postopoma začele dopolnjevati bolj izpopolnjene metode ocenjevanja in upravljanja.
Sodobni svet je poln zgodovinskih naslednikov oderuške obrti – poslovnih bank. Te strukture imajo močan sistem upravljanja, orodja za avtomatizacijo na visoki ravni, strog zunanji nadzorni sistem (Centralna banka Ruske federacije) in seveda razvito upravljanje tveganj. Upravljanje s kreditnim tveganjem je v zadnjem desetletju še posebej metodološko zanimivo zaradi zaostritve naslednjih dogodkov.
S kreditnim tveganjem mislimo na verjetnost, da dolžnik krši pogoje posojilne pogodbe (dobavne pogodbe), ki sestoji iz grožnje delne ali popolne izgube upnikovih sredstev in pričakovanega nadomestila za uporabo sredstev. Tveganje izhaja iz dejstva, da se posojilodajalec odloči, da bo izdal posojilo ali odpremil izdelke na kredit. Kreditno tveganje se kaže na področjih dejavnosti, na katerih je uspešnost kreditiranja odvisna od namenov in uspešnosti nasprotnih strank, izdajateljev in posojilojemalcev.
Obvladovanje kreditnega tveganja je ugotavljanje razlogov za nepripravljenost ali nezmožnost posojilojemalcev za izpolnjevanje obveznosti, izbiranje in izvajanje odločitev za njihovo zmanjšanje. Ob upoštevanju navedenega lahko kreditno tveganje obravnavamo z vidika kreditne institucije, z vidika podjetja kot posojilojemalca in z vidika podjetja, ki deluje kot posojilodajalec ali dobavitelj, ki kreditira kupca.
Ta članek se osredotoča na prvi položaj. To utemeljuje dejstvo, da ima bančno okolje danes najbolj razvito kulturo obvladovanja tveganj. Poleg tega so kreditna tveganja in načini za njihovo zmanjševanje enaki za vse tri navedene pozicije. Pri tem se zanašamo na izkušnje bank kot metodološke odskočne deske, ki je z nekaj poenostavitve uporabna povsod, tudi na komercialnem področju.
Kreditna tveganja in načini njihovega zmanjševanja se po svojem bistvu in zaporedju upravljanja bistveno ne razlikujejo od drugih vrst tveganj in načinov dela z njimi. Takšno delo vključuje naslednje faze:
Obstaja veliko pristopov k razdelitvi kreditnih tveganj na vrste. Med njimi izstopa splošna klasifikacija kreditnih tveganj, ki temelji na atributu vira nastanka. V zvezi s tem ločimo dve glavni skupini tveganja.
Razdelitev kreditnih tveganj po glavnih klasifikacijskih kriterijih
Zgoraj je klasifikacijska shema za razdelitev kreditnih tveganj na vrste. Strukturo tveganja kreditne institucije težko imenujemo homogena. Sam koncept kreditnega tveganja s pozicije banke sestavljajo alternativne možnosti tveganja glede na vrste in oblike bančnih storitev. V zvezi s tem je priporočljivo upoštevati glavne vrste kreditnega tveganja, katerih značilnosti so podane spodaj v tabeli.
Značilnosti glavnih vrst bančnega kreditnega tveganja
Pri prvi vrsti je tveganje v verjetnosti izgube celotnega zneska posojila, tveganje pa se povečuje zaradi dolžine kreditnega postopka. Za izračunano tveganje se oceni enak vrstni red možne škode. Izgube na tveganju pred poravnavo lahko nastanejo v zvezi z zamenjavo neuspešnega posla in zamenjavo nasprotne stranke v višini stroškov iskanja partnerja in sklenitve nove pogodbe. Načeloma je treba opozoriti, da je skoraj vse transakcije, ki jih opravi kreditna institucija, mogoče obravnavati v okviru kreditnega tveganja. In vse njegove vrste so tako ali drugače vpletene.
Porazdelitev verjetnih kreditnih tveganj med bančnimi posli
Posojilojemalec je problem kreditnega tveganja, zato je največja pozornost namenjena zmanjševanju groženj, povezanih z izdajanjem in odplačevanjem posojil. Naloga kreditnega operaterja je ugotoviti dejavnike, ki vodijo posojilojemalca v situacijo nezmožnosti ali nepripravljenosti za odplačilo posojila. Takšna situacija praviloma nastane v okviru velikih izgub posojilojemalke.
Posebnost bančnih storitev za posojila strankam je potreba po poglobljeni diagnozi notranjih pogojev dejavnosti posojilojemalca. So viri tveganja nevračanja posojila. V zvezi s tem strokovnjaki diagnosticirajo naslednje vrste tveganj podjetja.
Kreditno tveganje v obdobju identifikacije glavnih dejavnikov, ki vplivajo na izvedbo neželenih dogodkov, zahteva natančno analizo. Ta analiza je precej zapleten podporni proces v dejavnosti kreditne institucije. V njem je glavni poudarek na zmožnosti in nameri prosilca za odplačilo posojila. Študija proučuje kreditno zgodovino posojilojemalca, finančno stanje, poslovne možnosti in okolje. Analiza poteka v osmih osnovnih korakih.
Sestava kazalnikov finančnega in gospodarskega stanja podjetja
Obvladovanje kreditnega tveganja v naslednji fazi vključuje njegovo oceno na dva načina: kvalitativno in kvantitativno. Opis stopnje verjetnosti groženj s strokovnega položaja in dodelitev določene bonitetne ocene predstavljata kvalitativno oceno verjetnih groženj kreditiranju. V tej fazi ocenjevalnih aktivnosti se rešujejo naslednje naloge:
Metode kvalitativne ocene kreditnega tveganja temeljijo na številnih predpostavkah, ki jih je predlagano upoštevati v vsakem primeru.
Kvalitativna ocena kreditnega tveganja se lahko izvede na podlagi sistema lestvice za ocenjevanje štirih kazalnikov, za katere je predstavljena približna različica obsega pogojev za naknadno izpeljavo stopnje tveganja.
Lestvica stopenj tveganja za glavne kazalnike kvalitativne ocene
Kreditno tveganje se za vsakega od štirih kazalnikov, navedenih v tabeli, ocenjuje enako. Na podlagi ugotovljenih vrednosti stopenj tveganja se izračuna aritmetična srednja vrednost, ki se lahko uporabi kot osnova za kvalitativno oceno tveganja.
Kvantitativno oceno je treba razumeti kot postopek za dodelitev vrednosti, ki ustreza merilu, rezultatu kvalitativne ocene. To dejanje se izvede, da bi ugotovili mejo izgub zadevnega posojila in vključili postopek obvladovanja groženj. Kvantitativna ocena vam omogoča, da čim bolj natančno določite meje kazalnika. Kvantitativni kazalnik se vzpostavi v procesu povečevanja stopnje tveganja za višino posojila. Rezultat se upošteva pri rezervaciji sredstev za ocenjene izgube v mejah zneskov, določenih s politiko tveganj. Spodaj je povzetek vodstvenih praks, v katerem so kvantitativne metode ločene v ločeno skupino.
Shema metod upravljanja s kreditnim tveganjem
Po tem, ko je tveganje identificirano, identificirano in prešlo faze kvalitativne in kvantitativne ocene, banka začne načrtovati ukrepe za zmanjševanje kreditnih tveganj. Razmislite o glavnih metodah načrtovanja, razvrščenih po tipičnih posojilnih grožnjah. Prva skupina metod je zmanjševanje dejanskega kreditnega tveganja. Za oblikovanje zadostnih rezerv za stroške, povezane z neizpolnjevanjem obveznosti posojilojemalcev, kreditna institucija oblikuje zadostno količino lastniškega kapitala. To vprašanje ureja in spremlja Centralna banka Ruske federacije. Poleg tega banka uporablja posebna orodja za zaščito pred tveganji. Tej vključujejo:
Zmanjševanje tako imenovanega "operativnega tveganja" v okviru kreditnih razmerij strank sodi v naslednjo skupino metod. Pri tem ne gre za operativni in proizvodni proces v gospodarskih družbah, temveč za posle, ki jih kreditna institucija opravlja v zvezi z izdajo in zavarovanjem vračila bančnega posojila. Primer operativnega tveganja je pravno tveganje, povezano s pravnim zavarovanjem posla. To delo spremljajo posebne metode učinkovitega odpravljanja kadrovskih napak, zagotavljanja čistosti in pravne zaščite posojilnih poslov ter izpolnjevanja zavarovanj.
Naslednje je zmanjšanje likvidnostnega tveganja. Za bančno dejavnost je to izjemno pomembno vprašanje. Zaradi sedanjih tveganj takojšnje likvidnosti so potrebna rezervna sredstva. Rezervacije se oblikujejo v obliki nezmanjšanja stanja na računih, da se lahko odzovejo na nujne obveznosti v pogojih izračunanega kreditnega tveganja.
Omejevanje poslovanja kreditne institucije je pomemben način za zmanjševanje kreditnega tveganja. Ta metoda se razume kot omejevanje kvantitativnih parametrov določenih skupin bančnega poslovanja. Omejevanje predvideva več variant homogenih omejevalnih dejanj.
Kreditno tveganje ima izjemno kakovost. Osredotoča se na sistemsko bistvo vsakega poslovnega tveganja, povezanega z vzajemnim izpolnjevanjem obveznosti s strani druge osebe. Sodobna metodologija upravljanja s tveganji kreditne institucije omogoča reševanje skoraj vseh vprašanj, s čimer se raven tveganja dvigne na sprejemljive vrednosti. Ta članek je zanimiv za upravitelje naložb, ki jih zanima dolgoročno posojilo za svoje projekte. Koristno je tudi za poslovneže, ki potrebujejo bančna posojila, ki jih pritegnejo za zapolnitev pomanjkanja lastnega obratnega kapitala.
