Aktivno in pasivno poslovanje poslovnih bank. Aktivno posojilno poslovanje poslovne banke. Aktivno poslovanje poslovne banke

1. Vsebina in klasifikacija aktivnega poslovanja banke

2. Struktura in kakovost sredstev poslovne banke

3. Likvidna sredstva in dejavniki, ki vplivajo na likvidnost banke

4. Ocena in kazalniki likvidnosti poslovne banke

8.1. Vsebina in klasifikacija aktivnega poslovanja banke

Aktivno poslovanje bank je poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti ter posledično za zagotavljanje finančne stabilnosti. Aktivne operacije vključujejo operacije dodeljevanja sredstev.

Aktivne transakcije so sekundarne za pasivne. To je predvsem posledica dejstva, da lahko komercialna banka plasira le tista sredstva, ki jih je pritegnila zaradi pasivnega poslovanja, in to so izposojena sredstva, banka pa mora svoje aktivno poslovanje oblikovati tako, da so pogoji za vračilo denarja banki ustrezajo pogojem njihovega vračila strankam. V tem primeru bo banka plačilno sposobna, finančno stabilna, kar bo vanj nedvomno pritegnilo dodatne komitente.

Obstaja veliko klasifikacij aktivnih operacij po enem ali drugem principu. Najpogostejša razvrstitev aktivnih poslov po ekonomski vsebini, ki jo sestavljajo:

Posojilne operacije;

Poravnalne transakcije;

Gotovinske transakcije;

Naložbene in delniške transakcije;

devizne transakcije;

Garancijske operacije.

Posojilni posli so operacije zagotavljanja sredstev posojilojemalcu za določeno obdobje in za določeno provizijo. Poravnalni posli so posli za dobropis in breme sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank.

Gotovinski posli so operacije sprejemanja in dvigovanja gotovine.

Naložbene in delniške transakcije so posli banke, ki nalaga svoja sredstva v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in gospodarskih dejavnosti ter položi sredstva v obliki vezanih depozitov v druge kreditne institucije.

Devizni posli so posli za nakup in prodajo tuje valute in drugih valutnih vrednosti, vključno s plemenitimi kovinami v kovancih in plemenitih kovinah.

Garancijski posli so posli, dokler banka ob nastopu določenih pogojev (lahko v obliki provizije) ne izda garancije (poroštva) za plačilo dolga stranke tretji osebi.

Poslovne banke izvajajo aktivno poslovanje v okviru razpoložljivih sredstev, torej v mejah denarnih sredstev na korespondenčnem računu in v gotovini.

Splošne značilnosti aktivnega poslovanja poslovne banke so podane v naslednji tabeli:

gotovina	Kopičenje sredstev na korespondenčnem računu; Kopičenje sredstev na blagajni; Polaganje sredstev na korespondenčne račune pri drugih bankah; Polaganje sredstev na depozite pri drugih bankah.
Posojilni portfelj	Dajanje posojil pravnim osebam v domači in tuji valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi); Dajanje posojil posameznikom v nacionalni valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi posojili); Dajanje medbančnih posojil v domači in tuji valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi).
Vrednostni papirji za prodajo	Naložbe v državne in podjetniške vrednostne papirje za prodajo.
Naložbeni portfelj	Naložbe v državne in podjetniške vrednostne papirje za naložbe; Naložbe v statutarne sklade podjetij in organizacij.
Nepremičnine in neopredmetena sredstva	Naložbe v osnovna sredstva; Naložbe v zaloge; Naložbe v neopredmetena sredstva.

Tako so aktivno poslovanje bank predvsem operacije izdajanja (plasiranja) različnih vrst posojil. Najpogostejša vrsta posojila, ki ga dajejo banke, je kratkoročno posojilo gospodarskim subjektom, običajno za financiranje nakupa zalog. To posojilo je mogoče izdati z ali brez realnega zavarovanja, v vsakem primeru pa je za njegovo pridobitev potrebna dokumentacija o finančnem poročanju, ki označuje finančni položaj posojilojemalca, tako da lahko banka v vsakem trenutku oceni verjetnost pravočasnega odplačila. posojila.

8.2. Struktura in kakovost sredstev poslovne banke

Strukturo sredstev razumemo kot razmerje med različnimi kakovostnimi postavkami sredstev bilance stanja banke. Kakovost premoženja banke določajo ustrezna struktura njenega premoženja, razpršenost aktivnega poslovanja, obseg tveganih sredstev, obseg kritičnih in pomanjkljivih sredstev ter znaki nestanovitnosti sredstev.

Obstajajo različni pristopi k določanju strukture bančnega premoženja. V bistvu je premoženje poslovnih bank razdeljeno v štiri = kategorije:

Denar in denarni ekvivalenti;

Naložbe v vrednostne papirje;

Posojila;

Zgradbe in konstrukcije.

Prva komponenta bančnega premoženja je »denar in enakovredna sredstva«. Nadzorni in regulativni organi od bank zahtevajo, da del sredstev hranijo v gotovini ali v obliki depozitov na vpogled na računih pri drugih bankah. Poleg tega je gotovina potrebna za menjavo denarja, vračilo depozitov, izpolnjevanje zahtev za posojila in pokritje različnih operativnih stroškov, vključno s plačami osebja, materialom in storitvami. Izdelek »Denar in enakovredna sredstva« zajema sredstva na računih pri Centralni banki in drugih poslovnih bankah, bankovce in kovance ter plačilne dokumente v postopku izterjave. Pomembna rezerva je seveda gotovina v bančnih trezorjih. Toda vodstvo banke si seveda prizadeva, da bi njihovo velikost zmanjšali na najmanjšo možno mero, kar določajo varnostni vidiki. Poleg tega so v Rusiji stroški varovanja in zavarovanja gotovine v blagajni zelo pomembni, gotovina ne prinaša dohodka. Sredstva na računih pri korespondenčnih bankah tudi praktično ne ustvarjajo prihodkov. Zato je postavka "Denar in enakovredna sredstva" za banko najbolj likvidna, vendar najmanj donosna.

Kar zadeva postavko "Vrednostni papirji", danes največ naložb v vrednostne papirje predstavljajo državne vrednostne papirje. Naložbe v kratkoročne državne vrednostne papirje so običajno manj donosne, vendar so visoko likvidna sredstva z ničelnim tveganjem neplačila in majhnim tveganjem spremembe tržnih obrestnih mer. Dolgoročni vrednostni papirji običajno ustvarjajo visoke donose v daljšem obdobju. Za povečanje prihodkov bank je običajno vlaganje v državne obveznice in v omejenem obsegu v prvorazredne podjetniške obveznice.

Glavna dejavnost poslovnih bank z vidika ustvarjanja prihodkov je dajanje posojil. Vodstvo banke z vlaganjem sredstev v različne vrste kreditnih poslov meni, da je prednostna naloga pridobivanje visokih prihodkov ob zadovoljevanju potreb komitentov po posojilu. Stopnja, likvidnost posameznega kreditnega posla ni bistvenega pomena.

Kakovost sredstev določajo njihova likvidnost, obseg tveganih sredstev, delež kritičnih in defektnih sredstev ter obseg dohodkovnih sredstev. Za zagotavljanje dnevne sposobnosti banke za izpolnjevanje svojih obveznosti mora struktura sredstev poslovne banke izpolnjevati kvalitativne zahteve likvidnosti. V ta namen so vsa bančna sredstva razdeljena v skupine glede na stopnjo likvidnosti, odvisno od datuma zapadlosti. Sredstva bank delimo na visoko likvidna sredstva (tj. sredstva, ki zagotavljajo takojšnjo likvidnost); likvidna sredstva, sredstva dolgoročne likvidnosti.

Hitro likvidnostna sredstva (visoko likvidna) vključujejo: denarna sredstva in ustreznike, sredstva na računih pri Centralni banki, državni dolg, sredstva na korespondenčnih računih pri nerezidenčnih bankah držav članic OECD v trdi valuti, naložbe v obveznice za posojila v domači tuji valuti minus sredstva , prejeta kot plačilo za devizne delnice in sredstva, prejeta na korespondenčni račun banke od prodaje vrednostnih papirjev. Ta sredstva so razvrščena kot likvidna, saj jih je treba po potrebi takoj umakniti iz obtoka banke.

Likvidna sredstva vključujejo poleg navedenih visoko likvidnih sredstev tudi vsa posojila, ki jih kreditna institucija izda v rubljih in tuji valuti, z zapadlostjo v naslednjih 30 dneh (razen posojil, ki so bila vsaj enkrat dana in na novo izdana za poplačilo predhodno izdanih posojil) , in tudi druga plačila v korist kreditne institucije, ki se nakažejo v naslednjih 30 dneh (dolžniki in zneski preplačil, ki se vrnejo kreditni instituciji na dan poročanja iz rezervnega sklada).

Dolgoročna likvidnostna sredstva vključujejo vsa posojila, ki jih izda kreditna institucija v rubljih in tuji valuti s preostalo zapadlostjo več kot eno leto, ter 50 % jamstev in poroštev, ki jih izda banka za obdobje več kot eno leto, zapadla posojila minus posojila, za katera jamči država, zavarovani vrednostni papirji, zavarovani s plemenitimi kovinami. Pri vzpostavljanju racionalne strukture sredstev mora banka izpolnjevati likvidnostne zahteve in zato imeti zadostno količino visoko likvidnih, likvidnih in dolgoročno likvidnih sredstev glede na obveznosti, ob upoštevanju njihovih pogojev, zneskov in vrst ter izpolnjevati s standardi trenutne, tekoče in dolgoročne likvidnosti.

Koeficient trenutne likvidnosti se izračuna kot razmerje med zneskom visoko likvidnih sredstev banke in zneskom njenih obveznosti na računih na vpogled. Koeficient tekoče likvidnosti je razmerje med višino likvidnih sredstev kreditne institucije in zneskom njenih obveznosti na računih na vpogled in za obdobje do 30 dni. Koeficient dolgoročne likvidnosti je opredeljen kot razmerje med posojili, ki jih je izdala banka z ročnostjo nad eno leto, in kapitalom in obveznostmi kreditne institucije nad letom.

8.3. Likvidna sredstva in dejavniki, ki vplivajo na likvidnost banke

Glede na vrste likvidnih sredstev, ki jih banka uporablja za izpolnjevanje svojih obveznosti, razlikujejo med likvidnostjo, ki jo je banka akumulirala (denarna, visoko likvidni vrednostni papirji) in kupljeno, natančneje, na novo pridobljeno (najeta medbančna posojila, izdaja bančnih zapisov, depozitna in varčevalna potrdila). Skladnost s temi znaki likvidnosti banke (pravočasnost izpolnjevanja obveznosti in brez izgub) je posledica številnih notranjih in zunanjih dejavnikov, ki določajo kakovost delovanja banke in stanje zunanjega okolja.

Notranji dejavniki vključujejo:

Kakovost premoženja banke;

Kakovost zbranih sredstev;

Ročnost sredstev in obveznosti;

Pristojno upravljanje;

Podoba banke.

Kakovost premoženja banke odraža tri lastnosti: likvidnost, tveganost, donosnost.

Likvidnost sredstev je sposobnost premoženja, da se brez izgub z njihovo prodajo ali poplačilom obveznosti s strani dolžnika (posojilojemalca), stopnja možnih izgub določa tveganost sredstev.

Likvidnost banke določa tudi kakovost izposojenih sredstev, t.j. likvidnost obveznosti, stabilnost vlog in zmerna odvisnost od zunanjega zadolževanja.

Likvidnost obveznosti označuje hitrost njihovega odplačevanja, kar za banko pomeni stopnjo revolvinga ob ohranjanju celotnega zneska pritegnjenih sredstev na določeni ravni. Likvidnost obveznosti odraža njihovo ročno strukturo. Če v pritegnjenih virih banke prevladujejo depoziti ali posojila s kratkimi zapadlostmi, je likvidnost obveznosti visoka, kar lahko povzroči težave z likvidnostjo banke kot celote. V taki situaciji mora banka pogosto zamenjati nekaj izposojenih sredstev z drugimi.

Resen vpliv na likvidnost banke ima konjugacija sredstev in obveznosti po zneskih in rokih. Izpolnjevanje obveznosti banke do komitenta predpostavlja uskladitev rokov, za katere so sredstva naložena, s tistimi, za katere so jih zagotovili njihovi vlagatelji. Neupoštevanje tega pravila pri poslovanju banke, ki posluje predvsem na podlagi izposojenih sredstev, bo neizogibno vodilo v nezmožnost pravočasne in polne izpolnitve obveznosti banke do upnikov.

Med notranje dejavnike, od katerih je odvisna stopnja likvidnosti banke, sodi tudi upravljanje, tj. sistem upravljanja z dejavnostjo banke na splošno in zlasti z likvidnostjo. Kakovost upravljanja banke se izraža v prisotnosti in vsebini bančne politike; racionalna organizacijska struktura banke, ki omogoča reševanje strateških in tekočih nalog na visoki ravni; pri razvoju ustreznega mehanizma za upravljanje sredstev in obveznosti banke; v jasni opredelitvi vsebine različnih postopkov, tudi tistih, ki se nanašajo na sprejemanje najbolj odgovornih odločitev.

Med dejavniki, ki določajo likvidnost banke, je njena podoba. Pozitivna podoba banke v tržnih razmerah ji omogoča, da pridobi prednost pred drugimi bankami pri privabljanju virov in tako hitro odpravi pomanjkanje likvidnosti. Ugledni banki je lažje zagotoviti stabilnost svoje depozitne baze. Ima več možnosti za navezovanje stikov s finančno stabilnimi strankami, kar pomeni, da ima višjo kakovost premoženja.

Prvovrstna podoba banke omogoča razvoj vezi s tujimi partnerji, kar prispeva tudi k krepitvi njenega finančnega stanja in likvidnosti.

Stanje likvidnosti bank je odvisno tudi od številnih zunanjih dejavnikov. Tej vključujejo:

Splošne politične in gospodarske razmere v državi;

Razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga;

Sistem refinanciranja poslovnih bank s strani Banke Rusije;

Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije.

Splošne politične in gospodarske razmere v državi ustvarjajo predpogoje za razvoj bančnega poslovanja in uspešno delovanje bančnega sistema, zagotavljajo stabilnost gospodarske osnove delovanja bank ter krepijo zaupanje domačih in tujih vlagateljev v banke. . Brez teh pogojev banke ne morejo ustvariti stabilne depozitne baze, doseči donosnost poslovanja, izboljšati orodja in sistem upravljanja ter izboljšati kakovost svojih sredstev.

Razvoj trga vrednostnih papirjev omogoča zagotavljanje optimalnega sistema likvidnih sredstev brez izgube dobičkonosnosti, saj je najhitrejši način pretvorbe bančnih sredstev v gotovino v večini tujih držav povezan z delovanjem borznega trga.

Razvoj medbančnega trga prispeva k hitri prerazporeditvi začasno prostih denarnih sredstev med bankami. Za ohranjanje likvidnosti lahko banka zbira sredstva na medbančnem trgu za različna obdobja, vključno z enim dnevom. Hitrost prejema sredstev z medbančnega trga je odvisna od splošnega finančnega stanja, organiziranosti medbančnega trga in avtoritete banke.

S tem dejavnikom je tesno povezan še en dejavnik - sistem refinanciranja poslovnih bank s strani Banke Rusije. Posojilo Banke Rusije postane vir dopolnitve likvidnih sredstev poslovne banke.

Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije določa stopnjo interakcije državnega nadzornega organa s poslovnimi bankami v smislu upravljanja likvidnosti. Banka Rusije ima pravico določiti določene kazalnike likvidnosti, s čimer usmerja banke k spoštovanju teh količnikov. Bolj natančno kot ugotovljeni kazalniki odražajo realno stanje likvidnosti banke, več možnosti imata banka sama in nadzornik, da pravočasno prepoznata in odpravita likvidnostne težave.

8.4. Ocena in kazalniki likvidnosti poslovne banke

V sodobni ruski praksi se uporabljata dve metodi ocenjevanja likvidnosti: s pomočjo kazalnikov in na podlagi denarnega toka. Metoda razmerja temelji na ocenjenih kazalnikih likvidnosti, ki jih določi Banka Rusije. Trenutno obstajajo trije takšni kazalniki:

H2- standard takojšnje likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke v enem operativnem dnevu. Mejna vrednost 15 %;

H3- standard tekoče likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke v naslednjih 30 koledarskih dneh do datuma izračuna standarda. Mejna vrednost 50 %;

H4- standard dolgoročne likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke zaradi plasiranja sredstev v dolgoročna sredstva. Mejna vrednost 120 %

Poleg državne regulacije likvidnosti bank z vzpostavitvijo ekonomskih standardov v Rusiji se razvija ocena likvidnosti na podlagi izračunane likvidne pozicije: splošne in v okviru različnih valut. Pri tej metodi se likvidnost razume kot tok (z metodo koeficientov - kot rezerva).

Likvidnostna pozicija banke odraža razmerje med njenimi denarnimi terjatvami in obveznostmi za določeno obdobje. Če za določeno obdobje (do določenega datuma) terjatve do strank (sredstva) presegajo obveznosti banke, bo prišlo do presežka likvidnosti, če obveznosti, ki pomenijo odliv sredstev, presegajo terjatve (prejemke) - pomanjkanje likvidnosti.

Likvidnostna pozicija se ocenjuje na tekoči datum in vse naslednje, t.j. za prihodnost. Za določitev likvidnostne pozicije se sestavi prestrukturirana bilanca stanja, v kateri so sredstva in obveznosti razvrščena po ročnosti in povpraševanju.

Obstajata dva glavna pristopa k upravljanju premoženja.

Metoda splošnega sklada ... Ta metoda je ena najpreprostejših za uporabo v praksi.

Sredstva, ki jih poslovna banka naloži v okviru svojih dejavnosti, prihajajo iz različnih virov in imajo različne kvalitete.

Bistvo te metode je združiti vsa razpoložljiva sredstva v "skupni lonec" za njihovo nadaljnjo razdelitev med sredstva v skladu s preferencami banke. Dokler plasiranje sredstev ustreza doseganju zastavljenih ciljev banke, se pri izvajanju posameznih aktivnih poslov ne upošteva, iz katerih virov sredstev se izvajajo.

Metoda dodelitve sredstev (pretvorba sredstev) ... Bistvo te metode je primerjati sredstva in obveznosti banke po terminih in zneskih. V ta namen so viri in glavne usmeritve dodeljevanja sredstev združeni in primerjani tako, da so sredstva določene skupine obveznosti razporejena v določene skupine sredstev, ob upoštevanju donosnosti naložb in ohranjanju likvidnosti banke.

TEST

po disciplini"Denar, kredit, banke"

na temo:"Aktivno poslovanje poslovnih bank"

ŠtudentA. V. Chivileva

(Polno ime)

fakultetaRačunovodstvo – statistično

no2 V 3. letniku študija

krediti knjigašt. 08UBD62572

Predavatelj: kandidat ekonomskih znanosti, izredni profesorAnokhina N.V.

(naziv, stopnja, priimek, ime, patronim)

Čeljabinsk - 201 0.

UVOD ………………………………………………………………… .... 3

1. Koncept, pomen in struktura aktivnih operacij …… … …………………… 4

2. Razvrstitev sredstev po tveganju, dobičkonosnosti, likvidnosti ……………… .. .8

3. Značilnosti posojanja in delniških poslov poslovnih bank ... .. ... 10

ZAKLJUČEK ……………………………………………………………………… ... 19

SEZNAM UPORABLJENE LITERATURE ………………………………… ... 21

Uvod

Poslovne banke so univerzalna posojilna institucija, ustanovljena za privabljanje in plasiranje sredstev pod pogoji odplačevanja in plačila ter za izvajanje številnih drugih bančnih poslov.

Poslovne banke izvajajo aktivne in pasivne transakcije. Te operacije sta kot dve nasprotni strani dialektične enotnosti. Aktivne operacije so nemogoče brez pasivnih operacij, pasivne operacije pa postanejo nesmiselne brez aktivnih operacij. Toda vse bančne operacije brez izjeme zasledujejo en cilj - povečati dohodek in zmanjšati stroške.

V prispevku bomo obravnavali aktivno poslovanje poslovnih bank, ki je izjemnega pomena za delovanje bank, saj so procesi oblikovanja kreditnih virov in njihove uporabe tesno povezani.

Aktivno bančno poslovanje je poslovanje, s katerim banke razpolagajo z viri za ustvarjanje potrebnih prihodkov in zagotavljanje likvidnosti.

Cilj dela je proučiti bistvo in strukturo aktivnega poslovanja poslovnih bank.

Glede na namen dela so bile zastavljene naslednje naloge:

1) Odkriti povezavo med aktivnim poslovanjem poslovnih bank in pasivnim;

2) razkriti pomen aktivnega poslovanja za posamezno banko in za družbeno-ekonomski razvoj države;

3) preučiti klasifikacijo sredstev poslovnih bank;

4) Upoštevajte značilnosti posojilnih poslov poslovnih bank glede na njihovo ekonomsko vsebino in namen, kategorijo posojilojemalca, zavarovanje, pogoje in načine odplačevanja, obliko izdaje posojila ter označite tudi delniške posle poslovnih bank. .

1. Pojem, pomen in struktura aktivnih operacij

Banke so središča, kjer se poslovna partnerstva praviloma začnejo in končajo. Zdravje gospodarstva je v odločilni meri odvisno od natančne in kompetentne dejavnosti bank. Brez razvite mreže bank, ki delujejo ravno na komercialni osnovi, ostaja želja po oblikovanju pravega in učinkovitega tržnega mehanizma le dobra želja.

Banka je kreditna institucija, ki ima izključno pravico do skupnega izvajanja naslednjih bančnih poslov: privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite, polaganje teh sredstev v svojem imenu in na lastne stroške pod pogojem odplačila, plačila, nujnosti. , odpiranje in vodenje bančnih računov fizičnih in pravnih oseb.

Operacije za plasiranje bančnih sredstev se imenujejo aktivne. Bančna sredstva, tako kot obveznosti, sestavljajo kapital in tekoče postavke. Postavke kapitalskih sredstev - zemljišča, zgradbe v lasti banke; tekoče - gotovina v bankah, diskontne menice in druge kratkoročne obveznosti, posojila in vrednostni papirji.

Aktivno poslovanje poslovne banke obsega: kratkoročno in dolgoročno kreditiranje industrijskih, socialnih, investicijskih in znanstvenih dejavnosti podjetij in organizacij; zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu; nakup vrednostnih papirjev; lizing; faktoring; inovativno financiranje in posojila; delež bančnih sredstev v gospodarskih dejavnostih podjetij; posojila drugim bankam.

Vloga aktivnih operacij (poslov za plasiranje bančnih virov) za vsako poslovno banko je zelo velika. Aktivno poslovanje zagotavlja dobičkonosnost in likvidnost banke, t.j. vam omogočajo doseganje dveh glavnih ciljev dejavnosti poslovnih bank. Aktivno poslovanje je pomembno tudi za nacionalno gospodarstvo. Banke lahko s pomočjo aktivnega poslovanja sredstva, ki se sprostijo v procesu gospodarske dejavnosti, usmerijo tistim udeležencem gospodarskega prometa, ki potrebujejo kapital. Tako zagotavljanje pretoka kapitala v najbolj obetavne sektorje gospodarstva, spodbujanje rasti industrijskih investicij, uvajanje inovacij, izvajanje prestrukturiranja "in stabilno rast industrijske proizvodnje, širitev stanovanjske gradnje. Bančna posojila do prebivalstvo igra veliko družbeno vlogo.

Dejavnosti poslovnih bank so povezane s potrebo po ustvarjanju pogojev za trajnostno rast gospodarstva države. Dejstvo je, da brez bančnega posojila ni mogoče izvajati ukrepov za družbeno-ekonomski razvoj proizvodnje, saj je za akumulacijo potrebnih sredstev na račun izračuna iz dobička ali iz zunanjih virov potrebno veliko časa. . To bi po eni strani odložilo izvedbo prepotrebnega dogodka, po drugi strani pa bi nabrana sredstva do želene velikosti ležala v mirovanju, kar ni ekonomično. Hkrati ima lahko drugi del podjetij in organizacij ali državljanov začasno prosta sredstva, ki prav tako ne delajo in jih je mogoče brez bolečin prenesti v posojilo nekomu, ki jih potrebuje, pod pogojem vračila in z obrestmi.

Aktivne transakcije lahko razdelimo na štiri glavne vrste:

1) gotovinske transakcije;

2) posojilni posli;

3) izračunano;

4) naložbe in zaloge;

5) garancija.

Posojilni posli - posli zagotavljanja (izdaje) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila. Posojilni posli, povezani z nakupom (obračunom) menic ali sprejemom menic v zavarovanje, so računovodski (računovodski in posojilni) posli.

Poravnalni posli so posli za dobropis in breme sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank. Komercialne banke izvajajo poravnave v skladu s pravili, obrazci in standardi, ki jih je določila Banka Rusije, če ni pravil za izvajanje določenih vrst poravnav - po dogovoru med seboj. Pri opravljanju mednarodnih poravnav - na način, ki ga določajo zvezni zakoni in pravila, sprejeta v mednarodni bančni praksi.

Poslovne banke, Banka Rusije, so dolžne nakazati sredstva stranke in sredstva nakazati na njegov račun najkasneje naslednji delovni dan po prejemu ustreznega plačilnega dokumenta. V primeru nepravočasnega ali napačnega knjiženja sredstev na račun stranke ali bremenitve z računa stranke, kreditna institucija, Banka Rusije plačajo obresti na znesek teh sredstev po uradni obrestni meri Banke Rusije.

Gotovinsko poslovanje - operacije sprejemanja in izdajanja gotovine. Širše lahko gotovinske transakcije opredelimo kot transakcije, povezane s gibanjem gotovine, pa tudi z oblikovanjem, namestitvijo in uporabo sredstev na različnih aktivnih bančnih računih (vključno z Blagajniškim računom in korespondenčnimi računi pri drugih bankah) in na računih strank. komercialna banka.

Naložbene operacije - operacije vlaganja svojih sredstev s strani banke v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti, pa tudi v obliki vezanih depozitov v drugih kreditnih institucijah. Posebnost naložbenega poslovanja poslovne banke od kreditnega poslovanja je, da pobuda za prvo prihaja od banke same in ne njene stranke. To je investicijska dejavnost banke same.

Delniški posli - posle z vrednostnimi papirji (razen naložb).

Delniške transakcije vključujejo:

1) poslovanje z menicami (računovodski in reeskontni posli, posli protestiranja menic, za inkasiranje, domicilacijo, akcept, indosiranje menic, za izdajo nalogov za menice, hranjenje menic, njihovo prodajo na dražbi);

2) poslovanje z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzah.

Garancijski posli - posli za izdajo garancije (poroštva) s strani banke za plačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu določenih pogojev; prinašajo bankam dohodek tudi v obliki provizij.

Do 80 % bančnega premoženja predstavljajo računovodske in kreditne posle ter naložbe v vrednostne papirje. Za banke industrializiranih držav je značilno večsmerno gibanje teh dveh vrst poslov. V ugodnem gospodarskem okolju se povečuje delež računovodskih in posojilnih poslov, ki bankam prinašajo večji del dobička, medtem ko se delež naložb v vrednostne papirje (običajno manj donosne) zmanjšuje. Gospodarske krize, inflacija, motnje v poslovanju zmanjšujejo možnosti bančnega kreditiranja gospodarstva in posledično vodijo k zmanjšanju števila računovodskih in posojilnih poslov ter povečanju naložb v državne vrednostne papirje.

2. Razvrstitev sredstev po tveganju, donosnosti, likvidnosti

Obstaja določena povezava med donosnostjo, tveganostjo sredstev in njihovo likvidnostjo. Bolj ko je sredstvo tvegano, več dohodka lahko prinese banki (donosnost služi kot plačilo za tveganje) in nižja je raven njegove likvidnosti (tvegano sredstvo je težje prodati). Najbolj tvegana sredstva so običajno tako najbolj donosna kot najmanj likvidna.

Aktivne KB operacije- gre za operacije plasiranja lastnih, izposojenih in izposojenih sredstev z namenom ustvarjanja dobička in ohranjanja likvidnosti banke. Aktivne in pasivne operacije KB so med seboj tesno povezane in soodvisne. Struktura bančnih virov vnaprej določa čas in naravo njihovega možnega plasiranja, hkrati pa za banko privlačna sredstva spodbujajo k iskanju ustreznih virov.

Aktivne operacije lahko razvrstimo v naslednje skupine:

1) gotovinske transakcije, t.j. gotovinski promet: prevzem, izdaja, hramba gotovine;

2) računovodsko-posojilno poslovanje: dajanje posojila, računovodski posli z menicami in drugimi komercialnimi vrednostnimi papirji;

3) naložbeni posli z vrednostnimi papirji;

4) valutne transakcije;

5) medbančne transakcije: posojanje, medbančna poravnava na korespondenčnih računih, medbančni depozit.

Kreditno poslovanje je osnova za živahno delovanje bank pri razporejanju virov sredstev. V makroekonomskem merilu je pomen teh operacij v tem, da banke prek njih začasno neaktivna denarna sredstva pretvarjajo v aktivna, kar spodbuja procese proizvodnje, obtoka in potrošnje.

Druga skupina aktivnih poslov so naložbe. V procesu njihovega izpolnjevanja banka nastopa kot investitor, ki vlaga sredstva v vrednostne papirje ali pridobiva pravice za skupno gospodarsko dejavnost. S temi posli banka dobi prihodke tudi z neposrednim sodelovanjem pri ustvarjanju dobička. Gospodarski namen teh dejavnosti je praviloma povezan z dolgoročnim vlaganjem neposredno v proizvodnjo.

Različne dejavnosti investicijskega bančništva so naložbe v zgradbe, opremo in plačila najemnin. Te naložbe se izvajajo na račun lastniškega kapitala banke, njihov namen je zagotavljanje pogojev za bančno dejavnost. Te naložbe banki ne prinašajo dohodka. Banke pri naložbah v vrednostne papirje vodijo cilj ustvarjanja dohodka in zagotavljanja likvidnosti določeni skupini svojih sredstev. Glavna vsebina aktivne naložbene politike banke je določitev vrste vrednostnih papirjev, ki so najbolj donosni za naložbe, ter optimizacija strukture naložbenega portfelja za posamezno obdobje.

Ostalo aktivno poslovanje je raznoliko po obliki in prinaša znatne prihodke bankam v tujini. V ruski praksi je njihov krog še vedno omejen. Druge aktivne posle vključujejo: poslovanje s tujo valuto in plemenitimi kovinami, sklad, zastopništvo, blago, poravnavo in drugo.

Aktivno bančno poslovanje je po obliki in namenu raznoliko, pri čemer banka nastopa v različnih vlogah, kar odraža različno ekonomsko vsebino sredstev banke. Glede na ekonomsko vsebino lahko vsa sredstva KB razdelimo v štiri skupine:

1. Proste rezerve so gotovina v blagajni, stanja na korespondenčnem računu pri RCC Banke Rusije in na korespondenčnih računih pri drugih kreditnih institucijah. Proste rezerve so najbolj likvidna vrsta bančnih sredstev. Toda ta sredstva praviloma bodisi ne ustvarjajo dohodka ali dajejo minimalen dohodek;

2. Dana posojila in sredstva v obliki depozitov v drugih kreditnih institucijah, vključno z Banko Rusije. Pri dodeljevanju sredstev v obliki posojil ali depozitov ima banka določen znesek terjatev do posojilojemalcev. Prihodki banke iz teh poslov se ugotavljajo ob sklenitvi posla. Plača se kot obresti;

3. Naložbe so naložbe sredstev banke v vrednostne papirje in druga finančna sredstva (tuja valuta, plemenite kovine) ter lastniški delež v skupnih poslovnih dejavnostih. Z vlaganjem v različne vrednostne papirje in druga finančna sredstva CB zasledujejo različne cilje. Tako CB z nakupom tuje valute, zlata ali državnih vrednostnih papirjev (visoka stopnja zanesljivosti) povečajo svojo likvidnostno rezervo, ker navedene vrednosti je mogoče hitro pretvoriti v sredstva, ki jih zahteva banka. Pri izvajanju tako imenovanih portfeljskih naložb (nakup delnic, obveznic, drugih vrst vrednostnih papirjev) KB pričakujejo dodatne prihodke v obliki dividend, obresti in rasti tržne vrednosti. Za sodelovanje pri upravljanju podjetja banke pridobijo kontrolne deleže v družbah, izvajajo neposredne proizvodne naložbe;

4. Opredmetena in neopredmetena sredstva banke same (notranje naložbe) - stroški zgradbe banke, opreme in drugega premoženja, ki je potrebno za delovanje banke. Opozoriti je treba, da uspešen razvoj banke, krepitev njenega položaja na trgu posojilnega kapitala zahteva nenehno povečevanje izdatkov za širitev in izboljšanje materialne baze banke. Ta vrsta premoženja banki ne samo, da ne ustvarja prihodkov, ampak je tudi nenehno povezana z odhodki. Poleg tega je značilna zelo nizka likvidnost.

Tako so sredstva banke razvrščena po stopnji donosnosti, po stopnji tveganja in stopnji likvidnosti.

Po stopnji donosnosti je premoženje banke razdeljeno na:

Ustvarjanje dohodka (posojila, pomemben delež naložbenih poslov, del depozitnega poslovanja, posojila ipd.);

Ne ustvarja prihodkov (denar, stanja na korespondenčnih in rezervnih računih pri Centralni banki Ruske federacije, naložbe v osnovna sredstva banke, proste rezerve in opredmetena sredstva).

Sredstva banke morajo biti likvidna, t.j. enostavno pretvoriti v gotovino. Kar zadeva likvidnost, bančna praksa razlikuje med:

a) visoko likvidna sredstva, t.j. sredstva, ki so neposredno v denarni obliki (rezerve prve prioritete) ali pa se zlahka pretvorijo v denarno obliko (rezerve druge prioritete). Rezerve prve prioritete vključujejo gotovino v blagajni, stanja na korespondenčnih računih (če ni omejitev za njihovo uporabo). Rezerve druge prioritete se štejejo za državne vrednostne papirje, s katerimi se lahko trguje, kadar obstaja zmogljiv in likviden sekundarni trg. (kot je navedeno, so državni vrednostni papirji Ruske federacije zdaj izgubili svojo likvidnost zaradi finančne krize v državi);

b) kratkoročna likvidna sredstva - kratkoročna posojila in vrednostni papirji s sekundarnim trgom;

c) težko prodajna sredstva - dolgoročna posojila, vrednostni papirji, ki nimajo razvitega sekundarnega trga, lastniška udeležba v skupnih dejavnostih;

d) nizko likvidna sredstva - naložbe v osnovna sredstva banke.

Aktivno posojanje je treba razumeti kot finančno in pravno dejanje posla, sestavljeno s sporazumom med posojilodajalcem (banko), ki je posojilo izdala, in dolžnikom (pravna ali fizična oseba), ki ga prejme.

Razvrstimo lahko glavne vrste posojil po kreditni metodi- ob prejemu vlog za posojilo ali z odprtjem kreditne linije. Odpiranje kreditnega limita (linije) pomeni sklenitev dogovora med banko in posojilojemalcem o največjem znesku dolga v določenem roku (na primer za šest mesecev, leto, možno pa je tudi podaljšanje). V tem obdobju lahko posojilojemalec kadar koli prejme celotno ali del posojila brez dodatnih pogajanj z banko. Hkrati lahko banka, ki pozorno spremlja kazalnike finančne aktivnosti posojilojemalca, prekine dajanje posojila v odobrenem limitu in zahteva vračilo izdanega zneska, če se je položaj posojilojemalca v času poslabšanja poslabšal. obdobje uporabe posojila. Po drugi strani pa ima stranka pravico, da kreditne linije ne uporablja v celoti ali delno. Odpiranje kreditne linije pogosto spremlja zahteva banke do posojilojemalca, da na svojem tekočem računu hrani tako imenovano odškodninsko stanje v višini najmanj 20 % zneska kreditne linije oziroma celotno obdobje njene veljavnosti, oziroma obdobje njegove dejanske uporabe.

Tehnologija uporabe kreditne linije je drugačna. Izdaja posojila po odprti kreditni liniji se lahko izvede s kreditnega računa, ki ga je odprla banka, ali pa na kombinirani aktivno-pasivni račun, na katerem se evidentirajo vse transakcije banke s stranko. Klasičen primer aktivno-pasivnega računa je tekoči račun, ki združuje tekoče in posojilne račune. V dobro tekočega računa se knjižijo vsi gotovinski prejemki v korist stranke (prejemki od prodaje blaga, knjiženje v dobro prejetih dolgov upnikov ipd.). V breme računa se evidentirajo posojila, ki jih je banka dala stranki, ter vsa plačila stranki. Pri dobroimetju ima stranka denarna sredstva v banki, pri bremenju pa je banka stranki zagotovila posojilo, za katerega stranka plača bančne obresti.Obresti za tekoče posojilo se obračunavajo periodično na podlagi stanje, običajno četrtletno. Razlika med debetnimi in kreditnimi obrestmi je marža ali dohodek banke.

Drug način kreditiranja strank z metodo kreditne linije je prekoračitev kredita – najpreprostejši način kreditiranja. V primeru prekoračitve, banka zagotovi posojilo tako, da stranki z njegovega tekočega računa izda denar, ki presega stanje na računu v okviru kreditnega limita. Omejitev zneska, tj. najvišji znesek prekoračitve je določen pri odprtju TRR s pogodbo med banko in stranko. Pri prekoračitvi se vsi zneski na TRR stranke usmerijo v poplačilo dolga, zato se znesek posojila spreminja s prejemom sredstev. V nasprotju s tekočim računom se obresti prekoračitve obračunavajo dnevno. Pri primerjavi prekoračitve s posojilom je treba opozoriti na prednosti in slabosti.

Prekoračitev je za stranko bolj donosna kot posojilo po ločeni posojilni pogodbi, če je potrebno financirati kratkoročne in tekoče majhne stroške, na primer enkraten nakup avtomobila, računalnika. Pri financiranju srednjih ali velikih stroškov srednjega in dolgega trajanja je zaželeno posojilo. Pri prekoračitvi se obresti plačujejo, ko odhodki presegajo stanja na tekočem računu, pri posojilu pa se praviloma določijo fiksne obresti za določen čas.

Za zanesljive komitente z dobrim poslovnim ugledom lahko banka hitro in hitro zagotovi dodatne ugodnosti s prekoračitvijo kot z običajnim posojilom. Banka mora stranki praviloma zagotoviti prekoračitev za določeno provizijo, če stranka uporablja posojila. Prekoračitev je v nekem smislu finančna nagrada za stranko za korekten odnos z banko.

V ruski praksi poslovne banke strankam zagotavljajo prekoračitve na računu pod številnimi pogoji:

zadostno obdobje dejavnosti od trenutka državne registracije;

sklenitev pogodbe o bančnem računu za poravnavo in gotovinske storitve;

ni potrebe po tekočem računu (kartični indeks št. 2) v šestih mesecih;

prisotnost stalnih prometov na tekočem računu;

razpršena narava kreditnega prometa stranke (limit za prekoračitev kredita ni določen za stranke, katerih mesečni kreditni promet na računu nastane zaradi neznatnega zneska prejemkov ali le zaradi prejemkov manjšega števila nasprotnih strank);

brezhibna kreditna zgodovina;

finančna stabilnost.

Medtem ko so osnovne značilnosti prekoračitve posojila običajne, lahko banke uporabljajo različne mehanizme za določanje limita prekoračitve. Večina ruskih poslovnih bank ponuja tri vrste limitov prekoračitve: standardno, za izterjavo in tehnično prekoračitev.

Standardni limit in limit za izterjavo se izračunata na podlagi minimalnega mesečnega kreditnega prometa na TRR stranke pri banki. Tehnični limit se določi v višini do 90 % zneska zajamčenih prejemkov na TRR v naslednjih treh delovnih dneh.

Posojila v fiksnem znesku za določeno obdobje izdana praviloma za pokrivanje ciljnih potreb po sredstvih na podlagi posojilne pogodbe, ki je za razliko od pogodbe o odprtju kreditne linije trdna obveznost banke, da izda posojilo pod pogoji dogovor. Posebnost takšnega posojila je v tem, da se odplačuje na strogo določen datum, ko se odplačuje v enkratnem znesku ali v skladu z jasnim odplačilnim okvirom, ki ga določa posojilna pogodba z rednimi periodičnimi obroki. Posojila v obliki dolgoročnih posojil so lahko tako kratkoročna kot srednjeročna in dolgoročna. Oročena posojila se izdajo s kreditnega računa, ki ga odpre banka, bodisi s knjiženjem v dobro tekočega ali tekočega računa posojilojemalca v posojilo ali s plačilom terjatev do posojilojemalca ali z izdajo gotovine.

Kadar je posojilo izdano v obliki menice (t.i. meničniško posojilo), banka na podlagi posojilne pogodbe izda posojilojemalcu zadolžnico in jo izda posojilojemalcu. Nominalna vrednost menice je enaka znesku posojila, datum vračila posojila je določen na predvečer zapadlosti menice. Posojilojemalec uporabi menico, ki jo prejme od banke, za poravnavo pri svojem dobavitelju in v predpisanem roku banki plača znesek menice in obresti na posojilo v obliki bančne provizije. Ko menica zapade v plačilo, banka znesek plača zadnjemu imetniku menice.

Odvisno od nujnosti posojila razporejajo se kratkoročna, srednjeročna in dolgoročna posojila. Kratkoročna posojila služijo trenutnim potrebam posojilojemalca, povezanih s gibanjem obratnega kapitala. Kratkoročna posojila so tista, katerih odplačilna doba po mednarodnih standardih ne presega 1 leta. Vendar v praksi to obdobje morda ni enako, kar določajo gospodarske razmere, stopnja inflacije.

Kratkoročni kredit je ena od oblik oblikovanja in gibanja obratnih sredstev podjetij. Spodbuja oblikovanje njihovih obratnih sredstev, povečuje njihovo plačilno sposobnost in krepi njihov finančni položaj. Kratkoročno posojilo dajejo banke za oblikovanje sezonskih presežnih zalog, za sezonske stroške, povezane s proizvodnjo in nabavo izdelkov, začasno dopolnjevanje pomanjkanja obratnih sredstev itd.

Srednje in dolgoročna posojila služijo dolgoročnim potrebam, ki izhajajo iz potrebe po posodobitvi proizvodnje, kapitalskim izdatkom za širitev proizvodnje. Ni uveljavljenega standardnega roka kot merila za razvrstitev posojila med srednjeročno ali dolgoročno posojilo. Posojila, ki tvorijo revolving sklade, so praviloma kratkoročna, posojila za razširjeno reprodukcijo osnovnih sredstev pa srednjeročna in dolgoročna. Poleg kratkoročnih, srednjeročnih in dolgoročnih posojil obstaja vrsta posojila posebne nujnosti - posojilo na odpoklic (posojilo na zahtevo), ki se odplačuje na zahtevo. Banka ga izda posrednikom, trgovcem in strankam za ultrakratkoročne potrebe in se praviloma uporablja pri menjalnih špekulacijah.

Glede na razpoložljivost zavarovanja- zavarovano in nezavarovano (prazno). Ruske banke si prizadevajo zagotavljati zavarovana posojila, kar je zanimivo tudi za regulativni sistem CBRF. Kot dodatno zavarovanje za vračilo glavnice in plačila obresti v Ruski federaciji se uporabljajo zastava, poroštvo in bančna garancija.

bančna garancija- gre za pisno obveznost upnika, da mu ob predložitvi pisne zahteve plača denarni znesek v skladu s pogoji garancije. Bančna garancija kot sredstvo za zagotavljanje vračila posojila se od zastave in poroštva razlikuje po svoji neodvisnosti od posojilne pogodbe in povračila. Odgovornost poroka je omejena na znesek, določen v garanciji, ne glede na dejanski dolg glavnice (prejemnika garancije) po glavni obveznosti, razen če je v garanciji določeno drugače.

Garancija- v skladu s poroštveno pogodbo se porok zavezuje upniku druge osebe, da bo v celoti ali delno odgovoren za izpolnitev svoje obveznosti (člen 361 Civilnega zakonika Ruske federacije). Garancija odgovarja upniku v enakem znesku kot dolžnik.

Pod varščino upnik po obveznosti, zavarovani z zastavo (zastavni upnik) ima pravico v primeru neizpolnjevanja obveznosti dolžnika prejeti poplačilo iz vrednosti zastavljenega premoženja predvsem drugim upnikom, z izjemami, določenimi z zakonom. (člen 1 člena 334 Civilnega zakonika Ruske federacije). Predmet zastave je lahko katero koli premoženje in premoženjske pravice (terjatve), razen premoženja, umaknjenega iz obtoka, premoženja, katerega zastava je z zakonom prepovedana, ter terjatev, ki so neločljivo povezane z osebnostjo upnika. Zastavnik je lahko sam dolžnik ali tretja oseba.

Pomembni so načini odplačevanja posojila... Najpogostejša vrsta posojil je posojilo na račun zalog, saj so najbolj zanesljivo zavarovanje za kredit. Posojilo je lahko zavarovano z blago in materialnimi vrednostmi, lastninsko listino. Komercialna posojila banke izdajajo ne v celotnem znesku tržne vrednosti blaga, ampak v delu (praviloma ne več kot 50 %, v redkih primerih ugodnih gospodarskih razmer pa do 70 % vrednosti blaga). tržna vrednost blaga).

Ker je v tržnem gospodarstvu glavna težava prodaja blaga, potem proizvedeno in poslano blago morda ne najde svojega kupca. To je glavna razlika med kreditnimi razmerji v tržnih razmerah in administrativno-komandnim sistemom. Posojilne institucije so pri dajanju posojila za zavarovanje blaga v tržnih razmerah zelo tvegane, saj banka v primeru nepravočasnega odplačevanja posojila zaseže blago, ki služi kot zavarovanje za posojilo, in lahko pokrije dolg stranke iz prihodkov od svojih posojil. prodaja. Vendar ni v vseh primerih izdelek mogoče prodati.

Menični posli se delijo na posle za obračunavanje menic in posojila proti menicam. Obračun (diskontiranje) blagajniških zapisov pomeni nakup blagajniških zapisov s strani banke pred njihovo zapadlostjo. Posledično so mu v celoti preneseni na razpolago, s tem pa tudi pravica zahtevati plačila od imetnikov menice. Po drugi strani pa lahko banka, če ima težave s sredstvi, te zadolžnice ponovno obračuna v regionalnem oddelku Centralne banke. Banka ob upoštevanju zadolžnice postane njen lastnik in izplača določeno vsoto denarja osebi, ki je zadolžnico izdala oziroma jo predložila v računovodstvo. Za to operacijo banka od komitenta zaračuna določen odstotek, ki mu pravimo diskontne obresti ali popust. Popust je razlika med zneskom, navedenim na računu, in zneskom, ki je bil plačan imetniku računa. Včasih banke organizirajo računovodske komisije, ki preučujejo kreditno sposobnost posameznih strank, pri čemer določijo mejo za obračunavanje računov za posameznike in podjetja.

Posojila, zavarovana z menicami, se od obračunavanja menic razlikujejo po tem, da lastništvo menice ni preneseno na banko – zastavi jo le imetnik menice za določeno obdobje z naknadnim odkupom po poplačilu posojila. , tj ob poteku posojila ga posojilojemalec odplača skupaj z obrestmi in prejme račun nazaj: v tem primeru posojilo ni izdano v celotnem znesku računa, ampak le za 60-80 % njegove nominalne vrednosti. Banke za menice, sprejete kot zavarovanje, postavljajo enake pravne ali ekonomske zahteve kot za upoštevane.

Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, se praviloma izdajajo ne v višini njihove polne tržne vrednosti, temveč v določenem delu (50-60 %), ki se s kreditojemalca na banko prenesejo le začasno kot zavarovanje. posojilo, dokler se ne vrne skupaj z obrestmi. Vrednostni papirji so fiktivni kapital. Posojila z vrednostnimi papirji praviloma ne vključujejo dejanske proizvodnje blaga, temveč služijo predvsem kot orodje za financiranje špekulacij na borzi.

Pri izdaji velikih posojil se kot zavarovanje sprejmejo nepremičnine. Posojila, zavarovana z nepremičninami, se imenujejo hipotekarna posojila. Zemljiške parcele in kmetijske zgradbe, prostori se uporabljajo kot zavarovanje za hipotekarna posojila za podjetja različnih oblik lastništva. Za posamezne posojilojemalce lahko stanovanjske stavbe in stanovanja služijo kot zavarovanje za hipotekarna posojila. Velikost posojila je običajno 50-90% vrednosti nepremičnine. Kar zadeva premičnine, so lahko zastava oprema, inventar, avtomobili, vozila, za posameznike pa trajni predmeti, vključno z avtomobili.

Odvisno od predmeta kreditiranja razlikovati med posojili državnim in nedržavnim podjetjem in organizacijam, samozaposlenim državljanom, drugim bankam, drugim kmetijam, vključno z državnimi organi, skupnimi podjetji, mednarodnimi združenji in organizacijami.

Po dogovoru razlikovati med potrošniškimi krediti, trgovino, kmetijstvom, naložbami, proračunom.

Po načinih odplačila razlikovati med bančnimi posojili, odplačljivimi na določen dan in obročno.

Povpraševanje po kreditih velikih podjetij in industrijskih struktur je privedlo do razvoja takšne oblike posojil, kot je konzorcijska ali sindicirana posojila- takšna posojila daje več posojilodajalcev (bančni konzorcij) enemu posojilojemalcu. Bančni konzorcij konsolidira svoja začasno prosta sredstva za določeno obdobje, da bi posodil posojilojemalcu ali predmetu. Posojilojemalci konzorcijskih posojil so lahko podjetja, organizacije, banke in država. Predmeti kreditiranja so blagovne transakcije, transakcije na trgu vrednostnih papirjev, devizni trg, projekti za izvajanje rezultatov raziskav in razvoja.

Bančne naložbene operacije- to so naložbe denarnih ali drugih rezerv banke v vrednostne papirje, nepremičnine, pooblaščene sklade podjetij in organizacij, druge naložbene predmete, katerih tržna vrednost lahko raste in prinaša banki dohodek v obliki obresti, dividend, menjalnih sredstev tečajne razlike (dobiček pri nadaljnji prodaji).

Komercialne banke kot posredniki pri poslovanju z vrednostnimi papirji nudijo vrsto storitev - zbiranje sredstev za razvoj proizvodnje (zavarovalno zavarovalništvo); združitve, prevzemi in prestrukturiranje podjetij; oblikovanje in upravljanje naložbenih portfeljev strank; delo s strankami vlagateljev pri zagotavljanju informacij o trenutnih razmerah na trgu za sprejemanje kompetentnih naložbenih odločitev; posredniške in trgovske posle, depozitarne storitve.

Pošljite svoje dobro delo v bazo znanja je preprosto. Uporabite spodnji obrazec

Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Aktivno poslovanje poslovne banke: bistvo, klasifikacija in pomen

Uvod

Poglavje 1. Teoretični vidiki aktivnega poslovanja poslovne banke

1.1 Pojem, bistvo in klasifikacija aktivnega poslovanja poslovne banke

1.2 Zakonodajna ureditev aktivnega poslovanja poslovne banke

Poglavje 2. Analiza aktivnega poslovanja poslovne banke Ruske federacije

2.1 Analiza aktivnih transakcij

2.2 Matematično modeliranje aktivnih operacij

Poglavje 3. Težave in možnosti za razvoj aktivnega poslovanja ruskih poslovnih bank

Zaključek

Seznam uporabljene literature

UVOD

Relevantnost raziskovalne teme. Aktivno poslovanje predstavlja uporabo lastnih in izposojenih sredstev, ki jih banka izvaja za pridobivanje dobička. V procesu aktivnega poslovanja banke izvajajo različne naložbe, ki ustvarjajo dohodek v obliki obresti, dividend ali udeležbe v dobičku skupnih podvigov.

Gospodarsko bistvo aktivnega poslovanja poslovnih bank je v naslednjih ekonomsko medsebojno povezanih nalogah, ki jih banke rešujejo z aktivnim poslovanjem: doseganje dobičkonosnosti za pokrivanje stroškov, izplačilo dividend na delnice, obresti na depozite in depozite ter ustvarjanje dobička; zagotavljanje plačilne sposobnosti banke, kar pomeni sposobnost banke, da svoje obveznosti izpolni pravočasno in v celoti; zagotavljanje likvidnosti, to je možnost hitre (po možnosti brez izgub) preoblikovanja sredstev v denar. Največjo vlogo pri aktivnem poslovanju poslovnih bank imajo kreditno poslovanje in poslovanje z vrednostnimi papirji.

V sodobnih razmerah poslovne banke širijo nabor storitev in operacij, namenjenih ustvarjanju dohodka. Te operacije vključujejo zaupanje, jamstvo, operacije s plastičnimi karticami in drugo. Vse našteto je določalo relevantnost raziskovalne teme.

Predmet raziskave je aktivno poslovanje poslovne banke.

Predmet raziskave so problemi in možnosti za razvoj aktivnega poslovanja poslovne banke.

Namen predmeta je bil preučiti aktivno poslovanje poslovne banke.

Glede na namen študije so bile zastavljene naslednje naloge:

Proučiti teoretične vidike aktivnega poslovanja poslovne banke;

analizirati aktivno poslovanje poslovne banke Ruske federacije;

Razkriti težave pri razvoju aktivnega poslovanja ruskih poslovnih bank;

Določite možnosti za razvoj aktivnega poslovanja ruskih poslovnih bank.

Teoretična in metodološka podlaga študije so bili normativni pravni akti, dela domačih in tujih avtorjev, znanstveni članki in metodološki priročniki.

Predmetno delo je sestavljeno iz uvoda, treh poglavij, vključno z odstavki, sklepi, seznamom uporabljene literature.

Poglavje 1. Teoretični vidiki aktivnega poslovanja poslovne banke

1.1 Koncept, bistvoin razvrstitevaktivno poslovanje poslovne banke

Opredelitev banke kot institucije, ki akumulira prosta sredstva in jih vrača na podlagi, omogoča razlikovanje med pasivnim in aktivnim poslovanjem v svojih dejavnostih.

V skladu z določbo zakona "O bankah in bančni dejavnosti" se sklicuje na poslovanje in storitve bank Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 03.02.1996 št. 17-FZ. Rev. 28. julij 2004. ... V ruski ekonomski literaturi pogosto ne razlikujejo med temi koncepti. Hkrati je zelo razširjena opredelitev bančnih storitev kot "množičnih transakcij". Vendar pa iz te definicije ni jasno, kako se storitve razlikujejo od bančnega poslovanja. Medtem pa je o bančnih storitvah mogoče razpravljati le v okviru odnosa "stranka-banka". Prav prisotnost stranke nam omogoča, da poslovanje banke obravnavamo kot njene storitve. Tako je bančna storitev ena ali več bančnih operacij, ki zadovoljujejo specifične potrebe stranke. Poleg tega lahko storitve poslovnih bank opredelimo kot opravljanje bančnih poslov v imenu stranke v korist slednje za določeno provizijo.

Po Y. Lvovu so glavne aktivne operacije: kreditne operacije, zaradi katerih se oblikuje portfelj posojil banke; naložbene operacije, ki ustvarjajo osnovo za oblikovanje naložbenega portfelja; gotovinski in poravnalni posli, ki so ena glavnih vrst storitev, ki jih banka opravlja svojim strankam; druge aktivne operacije, povezane z vzpostavitvijo ustrezne infrastrukture za zagotavljanje uspešnega izvajanja vseh bančnih poslov.

Lavrushin O.I. meni, da so najpogostejše aktivne bančne operacije Bančništvo. Ed. Lavrushina O.I. - M .: 2015 - 765 str. :

· Posojilne operacije bankam praviloma prinašajo večino prihodkov. V makroekonomskem merilu je pomen teh operacij v tem, da banke prek njih začasno neaktivna denarna sredstva pretvarjajo v aktivna, kar spodbuja procese proizvodnje, obtoka in potrošnje;

· Naložbene posle, pri njihovem izvajanju banka nastopa kot investitor, ki vlaga sredstva v vrednostne papirje ali pridobiva pravice do skupnih gospodarskih dejavnosti;

· Depozitno poslovanje, namen aktivnega depozitnega poslovanja bank je ustvarjanje tekočih in dolgoročnih rezerv plačilnih sredstev na računih pri Centralni banki (korespondenčni račun in račun rezerv) in drugih poslovnih bankah;

· Ostalo aktivno poslovanje različnih oblik prinaša znatne prihodke bankam v tujini. V ruski praksi je njihov krog še vedno omejen. Ostale aktivne posle vključujejo: posle s tujo valuto in plemenitimi kovinami, sklade, zastopstvo, blago itd.

Gospodarsko bistvo aktivnega delovanja

Aktivno poslovanje je bančna dejavnost plasiranja lastnih in izposojenih sredstev, ki so na voljo pri poslovnih bankah z namenom pridobivanja dobička.

Gospodarsko bistvo aktivnega poslovanja poslovnih bank je v naslednjih ekonomsko medsebojno povezanih nalogah, ki jih banke rešujejo z izvajanjem aktivnega poslovanja:

1) doseganje donosnosti za pokrivanje stroškov, izplačilo dividend na delnice, obresti na depozite in depozite ter ustvarjanje dobička;

2) zagotavljanje plačilne sposobnosti banke, kar pomeni sposobnost banke, da svoje obveznosti izpolni pravočasno in v celoti;

3) zagotavljanje likvidnosti, to je možnost hitre (po možnosti brez izgub) preoblikovanja sredstev v denar.

Kakovost sredstev določajo njihove lastnosti: donosnost, likvidnost, stopnja tveganja.

Glede na donosnost so sredstva razdeljena na:

Sredstva, ki ne ustvarjajo prihodkov - to so blagajna, rezervni sklad Centralne banke, sredstva na korespondenčnih računih;

Sredstva, ki ustvarjajo dohodek - posojanje, poslovanje z vrednostnimi papirji, prihodki iz najema zgradb in objektov.

Po likvidnosti se sredstva delijo na:

1. prvorazredna sredstva - gotovina v blagajni, na korespondenčnih računih, državni vrednostni papirji;

2. likvidna sredstva - kratkoročna posojila, medbančna posojila, faktoring, posle z vrednostnimi papirji; ta skupina sredstev ima daljše obdobje konverzije v denar;

3. Nizkolikvidna sredstva - dolgoročna posojila, naložbe v naložbene vrednostne papirje (z ročnostjo nad 6 mesecev), lizing;

4. Nelikvidna sredstva - zapadla posojila, vrednostni papirji insolventnih ali bankrotiranih organizacij.

Tveganje je možna verjetnost izgube pri pretvorbi sredstev v denar. Glavna bančna tveganja vključujejo:

Kreditno tveganje - neplačilo glavnice in obresti nanjo;

Obrestno tveganje - izgube zaradi presežka obresti na privzeta sredstva nad obrestmi na dodeljena sredstva;

Tveganje portfelja - verjetnost izgub zaradi poslov na trgu vrednostnih papirjev;

Valutno tveganje - izgube zaradi spremembe tečaja tuje valute glede na domačo valuto.

Ekonomska vsebina aktivnega delovanja organizacij se kaže v njihovi klasifikaciji. Razvrstitev sredstev lahko temelji na naslednjih značilnostih:

Vrsta operacije;

Stopnja tveganosti;

Narava plasiranja sredstev;

Raven dobičkonosnosti;

Raven likvidnosti;

Pravilnost izvajanja;

Denarni tok preko računov.

Glede na vrsto poslovanja se aktivno poslovanje kreditnih institucij deli na posojilno, poravnalno, gotovinsko, investicijsko in delniško, provizijsko, garancijsko.

Posojilni posli so posli za izdajo (zagotovitev) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila.

Po ruski zakonodaji so posojilne operacije enake:

Dajanje posojil (posojil), polaganje depozitov, vključno z medbančnimi posojili (depoziti, posojila), drugo plasiranje sredstev, vključno s polaganjem terjatev za prejem (vračilo) dolžniških vrednostnih papirjev, delnic in zadolžnic, predvidenih s posojilno pogodbo;

Računovodstvo računov;

Plačilo kreditne institucije upravičencu zneskov na bančnih garancijah, ki jih je pobrala od glavnice;

Denarne terjatve kreditne institucije po transakcijah financiranja proti odstopu denarne terjatve (faktoring);

Terjatve kreditne institucije za pravice (terjatve), pridobljene s poslom (odstop terjatve);

Zahteve kreditne institucije za hipoteke, pridobljene na sekundarnem trgu;

Terjatve kreditne institucije pri poslih prodaje (nakupa) finančnih sredstev z odloženim plačilom (dostava finančnih sredstev);

Zahteve kreditne institucije do plačnikov po plačanih akreditivih (glede nekritih izvoznih in uvoznih akreditivov);

REPO transakcije (neposredne in povratne);

Zahteve kreditne institucije (leasingodajalca) do najemnika za posle finančnega najema (leasinga).

Poravnalne transakcije so transakcije za plačilo njihovih obveznosti do nasprotnih strank z računov strank.

Gotovinske transakcije so transakcije dviga gotovine.

Naložbeni posli so posli, pri katerih kreditna institucija naloži svoja sredstva v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namen skupnega komercialnega delovanja.

Delniški posli so posli z vrednostnimi papirji (razen naložb) na organiziranih (borznih) in neorganiziranih trgih.

Delniške transakcije vključujejo:

Posli z menicami za nakup, nasprotovanje menic, izterjava, domicilacija, akcept, indosament, izdajanje menic, hramba menic itd.;

Poslovanje z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzah – trgovsko in borznoposredniško;

Transakcije z izvedenimi finančnimi instrumenti.

Provizijske transakcije so posli, ki jih kreditne institucije opravljajo v imenu, za račun in na račun strank ter ustvarjajo prihodke v obliki provizije.

Ti posli vključujejo: posle izterjave terjatev, prenosne posle, trgovinske provizije (nakup valute, dragih kamnov in kovin in drugo), skrbniške posle, transakcije zagotavljanja pravnih in drugih storitev strankam.

Jamstveni posli so posli izdaje garancije ali poroštva s strani kreditne institucije za plačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu pogojev, določenih v garanciji, in ki ustvarjajo prihodke od provizije.

Glede na stopnjo tveganosti so vse aktivne operacije razdeljene na naslednji način:

Standard (stopnja tveganja - 0%);

Nestandardna (stopnja tveganja - od 1 do 20%);

Problematično (stopnja tveganja - od 21 do 50%);

Dvomljiva (stopnja tveganja - od 51 do 99%);

Brezupno (stopnja tveganja - 100%).

Glede na naravo plasiranja sredstev lahko izpostavimo:

Primarni - neposredno plasiranje sredstev, na primer izdaja medbančnega posojila;

Sekundarni, povezan s prispevki bank v posebne sklade, na primer v sklade obveznih rezerv, v zavarovalne sklade itd.;

Naložbe - vlaganje sredstev banke v osnovna sredstva, v naložbeni portfelj vrednostnih papirjev, sodelovanje v dejavnostih drugih organizacij, aktivno poslovanje.

Glede na stopnjo dobičkonosnosti je treba transakcije razdeliti na naslednji način:

Ustvarjajoči dohodek - visoki dohodki, nizki dohodki, stabilni ali nestabilni dohodki;

Neprinosno – brezobrestna posojila, menice, izplačila gotovine, odbitki v obvezne rezerve ipd.

Glede na stopnjo likvidnosti se aktivno poslovanje deli na operacije, za katere so značilne takojšnje (gotovinsko poslovanje), tekoče (posojilne in poravnalne operacije, za obdobje do 30 dni) in dolgoročne likvidnosti ter nelikvidne.

Glede na vrsto valute so aktivne operacije razdeljene na operacije v rubljih in v tuji valuti.

Glede na termin so nujni kratkoročni (za 1 dan, 7 dni, 30 dni, 3, 6, 9 in 12 mesecev), dolgoročni (nad letom, do 3 leta, več kot 3 leta) in trajno aktivni. razlikujejo se operacije (na zahtevo).

Glede na pravilnost izvajanja so lahko aktivne operacije redne (stalne ali se izvajajo z določeno frekvenco) in neredne (naključne, epizodične).

Glede na gibanje sredstev po računih se aktivne transakcije delijo na povezane (bilančne) in nepovezane s gibanjem sredstev po računih (izvenbilančne).

1. 2 Zakonska ureditev aktivnega poslovanja poslovne banke

Razvoj aktivnega poslovanja poslovnih bank, ki temelji na vidikih likvidnosti, donosnosti in sprejemljive sprejemljive porazdelitve tveganj, bi moral potekati ob strogem spoštovanju veljavnih zakonskih aktov, ki urejajo pomembne vidike bančnega poslovanja, ki neposredno ali posredno vplivajo na sposobnost bank, da vlagati v te ali druge vrste aktivnih operacij. Take določbe imajo lahko naravo zavezujočih navodil za vse banke glede vodenja ali nadaljnjega razvoja aktivnih poslov na splošno ali njihovih posameznih vrst, dovoljenj za opravljanje določenih vrst poslov ter posebnih zakonodajnih ukrepov za spodbujanje ali omejevanje nekaterih vrst poslov. poslovanja z zagotavljanjem centraliziranega vpliva na raven njihove dobičkonosnosti, tveganja ali likvidnosti.

Pod zakonskimi akti se običajno razumejo določbe veljavne bančne zakonodaje ali predpisa (če obstajajo), pa tudi posamezne uredbe, navodila, navodila organov bančnega nadzora, ki so zavezujoči za vse poslovne banke. Ukrepi, ki jih izvajajo organi bančnega nadzora, so lahko usmerjeni tako v neposreden vpliv na opravljanje določenih poslov bank kot tudi v ustvarjanje preferencialnih ali diskriminatornih pogojev. Na primer, za dajanje določenih vrst posojil, vlaganje v določene kategorije vrednostnih papirjev se lahko zagotovijo spodbude za njihovo rast ali oceno z vidika likvidnosti. V drugih primerih ti ukrepi prispevajo k dvigu stroškov določene vrste naložbe za banke. Tako ne bi bilo pretirano reči, da bančna ureditev pomembno vpliva na usmeritev aktivnega poslovanja poslovnih bank.

Listine bank ponujajo široko razlago poslovanja, tudi aktivnega, ki ga lahko opravljajo v mejah svojega pravnega statusa. Najbolj razširjen pojav je bila opredelitev ciljev delovanja banke v listini, ki poudarja njena najpomembnejša področja. Hkrati statut vsebuje besedilo, ki bankam omogoča, da poleg dogovorjenih opravljajo tudi druge posle v obsegu, v katerem so potrebni za normalno opravljanje dejavnosti banke. Na splošno lahko rečemo, da zakonske omejitve aktivnega poslovanja praviloma najdemo le v specializiranih bančnih institucijah (na primer pri hranilnicah, naložbah).

Zakonodajne akte lahko razdelimo na urejanje aktivnega poslovanja na splošno, urejanje nekaterih vrst le-teh ali določenih posebnih poslov.

Različne vidike aktivnih kreditnih poslov poslovnih bank urejajo naslednji predpisi Banke Rusije:

1. Navodilo Centralne banke Ruske federacije št. 110-I z dne 16. januarja 2004 s spremembami od 20.3.2006 "O obveznih standardih bank";

2. Uredba št. 54-P z dne 31. 8. 1998 "O postopku zagotavljanja (plačevanja) denarnih sredstev s strani kreditnih institucij in njihovega vračila (vračila)";

3. Uredba št. 39-P z dne 26. julija 1998 "O postopku obračunavanja obresti za posle v zvezi s pridobivanjem in plasiranjem sredstev s strani bank";

4. Uredba št. 89-P z dne 24. 9. 1999 »O postopku za izračun velikosti tržnih tveganj s strani kreditnih institucij«;

5. Uredba št. 254-P z dne 26. marca 2004 s spremembami z dne 20.3.2006 "O postopku oblikovanja rezerv kreditnih institucij za morebitne izgube pri posojilih, posojilih in enakovredni zadolženosti."

Poglavje 2. Analiza aktivnega poslovanja poslovne banke Ruske federacije

2.1 Analiza aktivnih transakcij

Glavni namen analize aktivnega poslovanja banke je identificirati področja razporejanja sredstev banke, ki prinašajo največje prihodke.

Analiza aktivnih transakcij vključuje študij in oceno:

1) stanje in sestava sredstev;

2) kakovost sredstev;

3) učinkovitosti uporabe sredstev.

Za izvedbo teh področij se mora analiza aktivnega delovanja začeti z ugotavljanjem sprememb v njihovi strukturi. Spremembe v strukturi je mogoče analizirati z vertikalno in horizontalno analizo.

Vertikalna analiza prikazuje strukturo sredstev banke, ko se zneski po posameznih postavkah ali odsekih vzamejo kot odstotek od valute bilance. Potreba po vertikalni analizi je posledica dejstva, da:

1) prehod na relativne kazalnike omogoča medkmetijske primerjave gospodarskega potenciala in uspešnosti bank, ki se razlikujejo po količini porabljenih virov in drugih kazalcih obsega;

2) relativni kazalniki v določeni meri izravnajo negativni vpliv inflacijskih procesov, zaradi česar je težko primerjati kazalnike v dinamiki.

Pri horizontalni analizi se določijo absolutne in relativne spremembe vrednosti različnih bilančnih postavk za določeno obdobje.

Vertikalna in horizontalna analiza sredstva nam omogočata, da prepoznamo spremembe v razporeditvi agregiranih bilančnih postavk tako v dinamiki kot v notranji strukturi aktivnega poslovanja ter ugotovimo, s katerimi operacijami se je dobičkonosnost povečala (zmanjšala), ugotovimo spremembe v prioritetah. v bančništvu. Za to je sestavljena taka tabela (tabela 2.1).

Tabela 2.1

Analiza strukture in dinamike aktivnih operacij

Vrste operacij	Na začetku. obdobje poročanja	Na kocki. obdobje poročanja	Odstopanja
				stopnja rasti,%
Valuta, kovanci in bančne kovine, potovalni čeki
Sredstva za škatlo. račun pri NBU
Druga sredstva v NBU
Sredstva za škatlo. račune pri drugih bankah
Depoziti in posojila v drugih bankah
Vrednostni papirji v portfelju banke
Posojila in finančni leasing
Kapitalske naložbe v odvisne in pridružene družbe
Neopredmetena sredstva
denar
Druga sredstva
Bilančna vsota

Podatki v tabeli kažejo, da je znesek bilančne vsote ob koncu poročevalskega obdobja znašal 15549 tisoč rubljev. proti 12701 tisoč UAH. na začetku poročevalskega obdobja, t.j. povečala so se za 2848 tisoč rubljev. ali 22,4 %. Pretežni delež v aktivnem poslovanju predstavljajo posojila in finančni leasing strankam (57,1 % in 58,1 %), s težnjo po njihovi nadaljnji rasti. V poročevalskem obdobju so se povečali za 1.797 tisoč rubljev. ali za 24,8 %. Na drugem mestu aktivnega poslovanja - naložbe v opredmetena sredstva (17,4 % in 16,5 %).

Vloga medbančnih posojil drugim bankam v delovanju banke narašča. Če je bil njihov delež v bilančni vsoti na začetku obdobja 5,1 %, potem so se ob koncu poročevalskega obdobja - 8,1 %, v absolutnem znesku povečali za 611 tisoč rubljev. ali 94,1 %.

Druge vrste sredstev imajo v poslovanju banke nepomembno vlogo in se gibljejo od 0,15 do 5,6 %. Navedeno kaže, da ima kreditno poslovanje pomembno vlogo v dejavnosti in je glavni vir prihodkov banke.

Pri ugotavljanju strukture alokacije bančnih virov se uporablja metoda združevanja. Vrste združevanja so odvisne od ciljev analize in se izvajajo po naslednjih merilih:

a) po vrstah operacij;

b) glede na čas razporeditve;

c) glede na stopnjo likvidnosti;

d) glede na stopnjo tveganja;

e) z vplivom na stopnjo dobičkonosnosti banke.

Glede na vrste transakcij lahko sredstva CB razdelimo v 5 glavnih kategorij:

1) gotovina in z njimi izenačena sredstva;

2) naložbe;

3) posojilni posli;

4) strukture in oprema;

5) poravnalne operacije.

Glede na pogoje plasiranja bančnih sredstev so bilančni računi KB razdeljeni na tekoče in nujne.

Kratkoročna sredstva so sredstva na zahtevo, ki se vrnejo na prvo zahtevo posojilodajalca. Osnovna sredstva - sredstva, ki jih banka položi za določeno obdobje.

Razvrščanje sredstev po stopnji likvidnosti se izvaja za ugotavljanje odstopanj po bilančnih postavkah, ki vplivajo na stabilnost banke.

Da bi banka stabilno delovala, t.j. pravočasno opravljena načrtovana in nenačrtovana plačila z depozitnih računov, opravljene operacije prenosa sredstev z enega računa na drugega, dana posojila itd., mora nenehno spremljati svojo likvidnost.

Analizirajmo strukturo sredstev po stopnji likvidnosti za naš primer (tabela 2.2).

Tabela 2.2

Analiza strukture sredstev po stopnji likvidnosti

Skupine sredstev	Na začetku. obdobje poročanja	Na kocki. obdobje poročanja	Odstopanja
				stopnja rasti,%
1. Visoko likvidna sredstva
2. Likvidna sredstva
Skupna obratna sredstva
3. Nizkolikvidna sredstva
4. Nelikvidna sredstva
5. Dohodkovna sredstva
6. Kvazi sredstva
Bilančna vsota

simulacija poslovne banke

Visoko likvidna sredstva so se v tem obdobju zmanjšala za 201 tisoč rubljev, njihov delež v bilančni vsoti se je zmanjšal za 3,4 % (8,1-11,5) in je ob koncu obdobja znašal le 8,1 %, tj. njihov delež je manjši od priporočene vrednosti (15 %). Delež visoko likvidnih sredstev v delavcih na začetku. obdobje - 15,65 %, ob koncu obdobja - 10,91 %, kar prav tako ne ustreza priporočeni vrednosti (20 %).

Takšno zmanjšanje je negativno dejstvo: v prihodnosti se lahko pojavijo težave s poravnavami.

Likvidna sredstva so se povečala za 2.414 tisoč rubljev oziroma za 30,66 %. Delež likvidnih sredstev se je povečal za 4,18 % (66,17-61,99) in je glede na bilančno vsoto optimalen (priporočena vrednost 61 % -70 %).

Povečala so se tudi obratna sredstva za 2.213 tisoč UAH oziroma za 23,71 %, njihov delež pa je ob koncu obdobja znašal 74,27 %.

tiste. Znižanje deleža visoko likvidnih sredstev je v celoti posledica rasti deleža likvidnih sredstev, zato banka več pozornosti namenja povečevanju dobičkonosnosti kot likvidnosti.

Najvišjo stopnjo rasti so imela nizkolikvidna sredstva (59,1 %), kar je posledica rasti terjatev do kupcev.

Nelikvidna sredstva so se zmanjšala za 34,2 %, kar kaže na zmanjšanje zapadlih in dvomljivih dolgov pri posojilih.

Razmislite o metodologiji za analizo likvidnosti poslovne banke z uporabo agregirane bilance stanja.

Metoda agregatne bilance stanja sestoji iz primerjave sredstev za sredstvo, razvrščenih po stopnji likvidnosti in razvrščenih po padajoči likvidnosti, z obveznostmi za obveznosti, razvrščenimi po ročnosti in razvrščenimi v padajočem vrstnem redu zapadlosti.

Struktura agregirane bilance stanja je prikazana v tabeli 2.3.

Tabela 2.3

Skupno bančno stanje

	Postavke sredstev bilance stanja	Obveznosti v bilanci stanja
	Denarna sredstva:	Dežurne obveznosti:
		vloge na vpogled
	sredstva v NBU	korespondenčni računi drugih bank
		Časovno omejene obveznosti:
	sredstva na korespondenčnih računih pri drugih bankah	vezane vloge
	vrednostni papirji:	prejela medbančna posojila
	državnih vrednostnih papirjev	izdane zadolžnice
	vrednostnih papirjev za prodajo	Druge obveznosti:
	naložbenih vrednostnih papirjev	obveznosti
	bankovni diskonti	podrejeni dolg
		Glavni kapital:
	kratkoročno	statutarni sklad
	medbančno	emisijske razlike
	dolgoročno	rezervni sklad, splošne rezerve
	zapadli	dobiček preteklih let, usredstvene dividende
	Druga sredstva:	rezultat tekočega leta
	naložbe v pridružene in odvisne družbe	Dodatni kapital:
	osnovna sredstva in neopredmetena sredstva	rezervacije za standardni dolg strank
	zaloge, terjatve, druga sredstva	rezerve za standardni dolg drugih bank
		rezultati prevrednotenja odobrenega kapitala
Stanje (A1 + A5 + A10 + A15)	Ravnovesje (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoda analize likvidnosti bilance stanja temelji na načelu portfeljskih omejitev, ki sestoji iz opazovanja določenih razmerij med sredstvi in obveznostmi z razvrstitvijo določenih skupin sredstev v določene skupine obveznosti. To je predpogoj za zagotavljanje uravnotežene likvidnosti banke.

2.2 Matematično modeliranje aktivnih operacij

Aktivno poslovanje komercialne banke uporabljajo za ustvarjanje dobička in vzdrževanje zahtevane ravni likvidnosti ter racionalno porazdelitev tveganj za določene vrste poslov. Aktivno-pasivno poslovanje - komisijsko poslovanje bank, ki se opravlja za račun strank.

Glavni cilj poslovne banke je pridobiti dobiček od vlaganja sredstev vlagateljev s prevzemom takšnega deleža tveganja, ki ne ogroža njene sposobnosti izpolnjevanja obveznosti Iremadze E.O. // Optimizacija strukture portfelja potrošniških posojil komercialne banke "URALSIB" // Znanstveni pregled. 2014. št.4. S. 352-354. ... Ustreznost tega dela je določena z dejstvom, da v ozadju nenehne spremembe ravni inflacije obstaja težnja k zmanjšanju marže banke in dobičkonosnosti bančnega poslovanja Iremadze E.O. // Zagotavljanje učinkovitosti kreditnega procesa banke z razvojem matematičnega modela // Znanost 21. stoletja: vprašanja, hipoteze, odgovori. 2014. št.5. S.106-109. ...

Učinkovito upravljanje finančnih virov z vidika ekonomsko-matematičnega modeliranja je optimizacija kreditne in depozitne politike banke, t.j. modeliranje optimalnega upravljanja sredstev in obveznosti z namenom maksimiranja dobička in zagotavljanja likvidnosti banke.

Poglejmo si na primeru Sberbank dinamično optimiziran model finančnih virov.

Portfelj je predhodno vključeval 20 standardnih sredstev. Pri izdelavi modela so bili uporabljeni podatki o obveznostih banke iz prometnega lista za računovodske račune; podatke o tehtanih povprečnih obrestnih merah za sredstva kreditne institucije; Navodilo Banke Rusije "O obveznih standardih bank". Na podlagi navedenih značilnosti je bil oblikovan ekonomsko-matematični model portfelja sredstev Sberbank. Ciljna funkcija:

Omejitve: obvezna bančna razmerja, ki jih določi Banka Rusije; omejitve plačilne sposobnosti:

(sredstva, prilagojena tveganju)? 1926393260 (kapital)

Omejitve takojšnje likvidnosti:

Trenutne omejitve likvidnosti:

Dolgoročne omejitve likvidnosti:

Približanje standardov CBR v linearno obliko bo bistveno pospešilo reševanje variant problemov. Rezultati implementacije algoritma za iskanje optimalne rešitve so predstavljeni v tabeli 2.4.

Tabela 2.4

Pri analizi nastalega modela so največji delež v celotni strukturi sredstev ob vzpostavljenih omejitvah zavzele naložbe v naslednja sredstva:

posojila samostojnim podjetnikom z ročnostjo nad 3 leta - 14,05 %;

kupljeni dolžniški, lastniški vrednostni papirji - 17,15 %;

posojila fizičnim osebam z ročnostjo do 3 let - 14,34 %;

posojila fizičnim osebam z ročnostjo do enega leta - 8,29 %;

posojila pravnim osebam z ročnostjo do enega leta - 8,29 %;

posojila fizičnim osebam z ročnostjo nad eno leto - 8,27 %;

posojila fizičnim osebam z ročnostjo do 30 dni - 2,43 %.

Ta razporeditev sredstev med sredstva je v veliki meri določila donosnost sredstev in strukturo obveznosti Sberbank v simuliranem obdobju.

Ta pristop vam omogoča, da banko maksimalno zavarujete pri sprejemanju odločitev, tako v smislu oblikovanja baze virov kot v smislu optimizacije posojilnih naložb zaradi neravnovesja likvidnosti in oblikovanja negativnega denarnega toka za banko kot celoto.

Za identifikacijo glavnih verjetnosti odobritve kreditne transakcije je bil izdelan probit model. Za odvisno spremenljivko je bila izbrana spremenljivka odobritev posojilnega posla. Vrednost, ki jo prevzame odvisna spremenljivka, je mogoče razlagati kot verjetnost odobritve posojila: 1, če je posojilo odobreno, 0 pa je zavrnitev posojila.

Verjetnost odobritve vloge za posojilo je opisana s probit modelom

kjer so i neodvisne enako porazdeljene naključne spremenljivke, se funkcija standardne normalne porazdelitve uporablja kot funkcija F (z)

Ocene parametrov probit modela se običajno dobijo z uporabo metode največje verjetnosti. Za oceno modela so bile narejene naslednje predpostavke. Napake v enačbi imajo skupno normalno porazdelitev z ničelnimi srednjimi vrednostmi. Diagonalni vnosi matrike kovariance napak so enaki eni in nič kovarianca med napakami. Za namen študije je bil uporabljen niz podatkov o posojilojemalcih West Ural Bank Sberbank Rusije. Nabor podatkov vsebuje informacije o 219 ruskih posojilojemalcih, ki so zaprosili za hipotekarno posojilo.

Nabor uporabljenih spremenljivk in njihova opisna statistika je predstavljena v tabeli. 2.5 in 2.6. Nadalje so bile pri ocenjevanju modelov kategorične spremenljivke, in sicer spol in zamude nad 90 dni, prekodirane v nabor binarnih spremenljivk. Od 119 opazovanj ima zapadle dolgove več kot 90 dni 6,8 % posojilojemalcev. 69,5 % moških posojilojemalcev je zaprosilo za hipoteko. Ta sklop opazovanj predstavlja posojilojemalce, stare od 25 do 41 let, s povprečno obrestno mero 12,37 %.

Tabela 2.6

Definicija spremenljivke in deskriptivna statistika

spremenljivke	Opis	Std. odstopanje
	Starost stranke, leta
	Število soposojilojemalcev, oseb
	Obrestna mera za posojilo, %
	Znesek hipotekarnega posojila, tisoč rubljev
	Velikost začetnega plačila, tisoč rubljev
	Ocenjeni stroški pridobljenega stanovanja, tisoč rubljev
	Mesečno plačilo, rub.
	Mesečni dohodek, rub.
	Obdobje posojila, leto
	LTV (razmerje med količino posojilo za oceno stroški)
	Starost posojilojemalca na kvadrat

Tabela 2.7

Definicija in deskriptivna statistika za kategorične spremenljivke

Dohodek posojilojemalca v veliki meri določa njegovo sposobnost odplačevanja hipotekarne obveznosti v prihodnosti, zato ima ta kazalnik pomembno vlogo pri razlagi verjetnosti odobritve vloge za posojilo.

Omeniti velja, da ima od 219 posameznikov 1,8% mesečni dohodek od 10.000 do 19.999 rubljev, 98,2% pa več kot 20 tisoč rubljev. V povprečju 41 % mesečnega dohodka gre za odplačilo mesečnih hipotek.

Posojilojemalci z visokim LTV niso preveč motivirani, da bi se ob najmanjših težavah s servisiranjem borili za ohranitev posojila, saj v stanovanja niso veliko vlagali. Posojila z visokim LTV so visoko tvegana, posojilodajalci pa svoja tveganja kompenzirajo z visoko obrestno mero. Nižje kot je to razmerje, večja je verjetnost, da bo ob izvršbi izkupiček od prodaje zavarovanja kril posojilodajalčeve stroške posojila.

Tako ta študija razkriva glavne teoretične in metodološke vidike upravljanja denarnih tokov v poslovni banki, ki služi kot pomembna usmeritev pri reševanju tako aplikativnega problema, kot je povečanje učinkovitosti poslovne banke.

Poglavje 3. Težave in možnosti za razvoj aktivnega poslovanja ruskih poslovnih bank

Najpomembnejši problem pri razvoju aktivnega poslovanja pri nas je sodelovanje bank v investicijskih dejavnostih. Zdaj, ko rečejo »naložbe«, pomenijo »banke« in zaman. Trenutno je obseg naložb bank zelo majhen, predvsem kratkoročne naložbe.

Doslej visoka inflacija in veliko tveganje pri dolgoročnih naložbah bankam ne omogočata, da bi bile aktivne na tem področju. Znižanje stopnje inflacije lahko ustvari bistveno novo situacijo, v kateri bodo naložbe postale pomembna naložbena usmeritev banke. Vendar se bo to zgodilo le, če bodo rešena vprašanja, kot so jamstva za tveganje in donosnost naložbe.

Banke imajo zelo različne naložbene strategije. Odvisne so od višine sredstev (zmožnosti) banke in od mesta, ki ga banka zaseda na trgu, pa tudi od številnih drugih dejavnikov. Strokovnjaki iz revije Kommersant na primer delijo banke (odvisno od določenih prioritet v strateškem vedenju) na tri vrste:

I - banke, ki nadzorujejo močne denarne tokove z donosnostjo sredstev, ki doseže 13-15% (v povprečju 3% ali manj);

II - banke so bile odstranjene iz najbolj donosnih kreditnih linij, prisiljene razširiti področje naložbenih interesov v upanju, da bodo oživile gospodarstvo;

III - najpogostejša vrsta bank, s poudarkom na trgovskem sektorju in poslovanju na domačem finančnem trgu.

Analiza stanja na trgu investicijskih posojil nam omogoča, da pridemo do določenih zaključkov:

1. Številne banke krepijo svoje dejavnosti na področju investicijskega kreditiranja, saj v tem vidijo jamstvo za finančno blaginjo v času oživljanja gospodarstva države.

2. Večina bank daje prednost srednjeročnim naložbenim posojilom za 1-2 leti, vendar se projekti začenjajo financirati za daljša obdobja, do 5-6 let.

3. Opaža se specializacija bank na določenih področjih gospodarstva oziroma pri prodoru na veliko število področij na specifične projekte. Posojila so predvsem izvozno usmerjena področja - nafta, les, metalurgija, kemična in petrokemična industrija, pa tudi podjetja rudarske industrije, programi pretvorbe in hitro odplačna gradnja.

4. Posojila so izdana v povprečju pri 15-25% v tuji valuti.

5. Resnična kreditna sposobnost poslovnih bank jim ne omogoča, da bi posojale pomembne projekte.

6. Projekte je mogoče zavarovati v različnih oblikah – to so predvsem deleži kreditiranih podjetij, zastave osnovnih sredstev, garancije tretjih pravnih oseb, likvidne nepremičnine in depoziti pri banki.

Kljub zelo težkim razmeram, v katerih morajo delati ruske poslovne banke, se novi kreditni sistem razvija in se vse bolj prilagaja trgu. Ruske poslovne banke vse bolj aktivno razvijajo svojo mrežo podružnic, odpirajo podružnice in predstavništva tako v različnih regijah Rusije kot v tujini.

Podeljevanje vedno večje neodvisnosti in pravic poslovnim bankam bi moralo dolgoročno voditi k razvoju njihove investicijske dejavnosti.

Po mnenju strokovnjakov Centralne banke Rusije je v gospodarstvu države prisotna težnja po povečanju učinkovitosti dolgoročnih naložb in zmanjšanju donosnosti kratkoročnih finančnih transakcij.

Pri praktičnem delu banke pri analizi možnosti za razvoj kreditnega in investicijskega trga izhajajo iz dveh glavnih trenutnih makroekonomskih problemov: visokega inflacijskega okolja in strukturnega prestrukturiranja. Vsi drugi problemi, vključno s finančno, industrijsko davčno in politiko virov, izhajajo iz teh dveh. Povezani problemi: visoko politično tveganje, ki ima za posledico pomanjkanje notranjih in zunanjih virov za naložbe, ustrezna kakovost investicijskih projektov, pa tudi kadrovska vprašanja.

Problem privabljanja naložb v realni sektor gospodarstva ni omejen le na zagotavljanje vlivanja določene količine sredstev. Pomembno je ustvariti pogoje za interakcijo finančnega, industrijskega, zavarovalniškega, tveganega in drugega kapitala na tem področju ter zagotoviti oblikovanje in razvoj tržnih mehanizmov, njihovo delovanje, vzajemni interes in medsebojno podporo.

Eden najučinkovitejših načinov za reševanje investicijskega problema je ustvarjanje finančnih in industrijskih skupin, holdingov. Njihova organizacija bo pripomogla k povečanju zanimanja vseh sodelujočih struktur za dolgoročne naložbe.

Razlogi za počasno integracijo bančnega in industrijskega kapitala v Rusiji: gospodarska nestabilnost; pomanjkanje učinkovitih mehanizmov za interakcijo bančnega in industrijskega kapitala v novih družbenih razmerah; politična nestabilnost; nepopolnost zakonodaje; večsmerni interesi bank in industrijskih podjetij; pomanjkanje mehanizmov zavarovanja tveganj.

V Rusiji se bo vloga bank pri izvajanju investicijskih projektov povečala, saj se bo to so praktično edine gospodarske strukture, ki kopičijo sredstva. Pri delu z naložbami so banke zdaj tako rekoč edini element sistema institucij, potrebnih za investicijsko infrastrukturo.

Zaključek

Če povzamemo rezultate tega dela, je treba opozoriti, da so aktivne operacije operacije, s katerimi banke razpolagajo z viri, da bi pridobile potrebne prihodke in zagotovile likvidnost.

Čeprav je glavni cilj poslovne banke ustvarjanje dobička, ne more vseh sredstev vlagati le v visoko donosne posle (kot je kreditiranje komitentov), saj morajo pri aktivnem poslovanju takšne banke hkrati zagotoviti pravočasno vračilo pritegnjenih sredstev. svojim lastnikom z ohranjanjem določene ravni likvidnosti , je smiselno razporediti tveganja po vrstah naložbe, upoštevati različne zakonske norme, odredbe in navodila organov bančnega nadzora ter zahteve kreditne politike države.

Tako upravljanje premoženja pomeni potrebo po upravljanju likvidnosti banke, donosnosti njenega poslovanja in vseh vrst tveganj, ki se pojavljajo pri delu na ustreznih finančnih trgih.

Dobičkonosnost in likvidnost sta dve temeljni načeli, ki odražata bistvo aktivnega poslovanja, ki je lastno banki kot komercialnemu podjetju, ki uporablja predvsem izposojena sredstva.

V strukturi sredstev ruskih poslovnih bank prevladujoči položaj zasedata dve glavni postavki: posojila gospodarstvu in naložbe v državne vrednostne papirje. Poleg tega pomemben del sredstev predstavljajo medbančna posojila.

V zadnjem času se poslovne banke soočajo z močnim porastom konkurence številnih specializiranih posojilnih institucij, pa tudi največjih industrijskih družb, ki so ustvarile lastna finančna podjetja. Zaostritev konkurence je olajšala sprostitev neposrednih vladnih omejitev (»deregulacija«) na kreditnem področju. Konkurenca spodbuja banke k iskanju novih področij dejavnosti, privabljanju dodatnih strank, ki jim ponujajo nove vrste storitev. Posebej razširjene so zamenjave.

Posojila je postala glavna vrsta aktivnega poslovanja poslovne banke. Poleg tega se je delež kratkoročnih posojil izjemno povečal. To je v veliki meri posledica visoke stopnje tveganja in negotovosti v pokriznem okolju.

Pri izbiri pristopov k politiki alokacije sredstev niso pomembna dogmatska stališča, temveč sistematična analiza splošne gospodarske dinamike. Pri izvajanju analize morajo vodstvo in strokovnjaki bank upoštevati dejavnike, kot so stopnja poslovne aktivnosti v družbi, vzponi in padci tako povpraševanja po posojilih kot ponudbe vlog, posebnosti denarne politike oblasti. v določeni fazi in stanje na vseh segmentih finančnega trga.

Sklepamo lahko, da razvoj specifičnih shem aktivnega poslovanja predpostavlja fleksibilnost, nerutinsko in hitro odzivanje na spremembe v mikro- in makro okolju poslovne banke.

Ruske poslovne banke še niso dosegle ravni aktivnega poslovanja tujih bank, a za povečanje stopnje uporabe aktivnih operacij poslovnih bank v Rusiji lahko uporabimo izkušnje tujih držav, ki veljajo za naše razmere.

Tako komercialne banke ostajajo središče finančnega sistema, ki koncentrira vloge države, podjetij in milijonov posameznikov. Z aktivnim poslovanjem poslovne banke odpirajo dostop do svojih sredstev različnim vrstam posojilojemalcev: posameznikom, podjetjem in državo. Bančno poslovanje olajša pretok blaga in storitev od proizvajalcev do potrošnikov ter finančne dejavnosti države. Zagotavljajo del sredstev obtoka, sami pa delujejo kot sredstvo za uravnavanje količine denarja v obtoku. Aktivne transakcije jasno kažejo, da ima nacionalni sistem poslovnih bank pomembno vlogo pri delovanju gospodarstva.

Sposobnost sistema poslovnih bank, da svoje dejavnosti izvaja spretno in v celoti v skladu s potrebami in gospodarskimi cilji države, je v veliki meri odvisna od učinkovitosti njenega upravljanja. Vodenje vsake organizirane dejavnosti mora biti usposobljeno in poslovanje poslovnih bank ni izjema. In če želimo, da je bančni sistem vzdržen, rastoči, prilagodljiv in sposoben zadostiti potrebam družbe, morajo poslovne banke svoje poslovanje izvajati s potrebno previdnostjo, še posebej zdaj v pokriznih razmerah.

Seznam uporabljene literature

1. Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 03.02.1996 št. 17-FZ. Rev. 28. julij 2004.

2. Navodilo Centralne banke Ruske federacije št. 110-I z dne 16.1.2004 s spremembami od 20.03.2006 "O obveznih standardih bank".

3. Uredba št. 54-P z dne 31. avgusta 1998 "O postopku zagotavljanja (plačevanja) sredstev kreditnih institucij in njihovega vračila (vračila)".

4. Uredba št. 39-P z dne 26. julija 1998 »O postopku obračunavanja obresti za posle v zvezi s pridobivanjem in plasiranjem sredstev s strani bank«.

5. Uredba št. 89-P z dne 24. 9. 1999 »O postopku za izračun velikosti tržnih tveganj s strani kreditnih institucij«.

6. Uredba št. 254-P z dne 26. marca 2004 s spremembami z dne 20.3.2006 "O postopku oblikovanja rezerv s strani kreditnih institucij za morebitne izgube iz posojil, posojila in enakovrednega dolga."

7. Bančništvo. Ed. Lavrushina O.I. - M .: 2015 - 765 str.

8. Batrakova L.G. Ekonomska analiza dejavnosti poslovne banke. - M .: Logos, 2014.-342s.

9. Bukato V.I. Banke in bančno poslovanje v Rusiji. - M .: Finance in statistika, 2015.-367s.

10. Voznesenski E.P. Poslovanje poslovnih bank // Bančne storitve.- 2014.-№7.- P.30-33.

11. Denar. Kredit. Banke: učbenik / Ed. A.I. Shmyrevoy .- Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-280s.

12. Žukov E.F. denar. Kredit. Banke .- M .: UNITI, 2015.-247s.

13. Ivansenko A.G. Upravljanje aktivnih operacij poslovnih bank.- Novosibirsk: NGAEiU, 2015.- 114str.

14. Iremadze E.O. // Optimizacija strukture portfelja potrošniških posojil komercialne banke "URALSIB" // Znanstveni pregled. 2014. št.4. S. 352-354.

15. Iremadze E.O. // Zagotavljanje učinkovitosti kreditnega procesa banke z razvojem matematičnega modela // Znanost 21. stoletja: vprašanja, hipoteze, odgovori. 2014. št.5. S.106-109.

16. Klyuchnikov M.V. Ekonomsko-statistična analiza strukture in dinamike kazalnikov pasivnega in aktivnega poslovanja poslovne banke // Finance in kredit.-2014.-№12.-С.21-23.

17. Markova O.M. Komercialne banke in njihovo poslovanje .- M .: UNITI, 2015.-288s.

18. Osnove bančništva / Ed. K.R. Tabirgenova.-M .: INFRA-M, 2015.-716s.

19. Polushkin V.Yu. Analiza stabilnosti vodenja aktivnega in pasivnega poslovanja v poslovni banki // Računovodstvo in banke.-2015.-№1.-С.18-39.

20. Semenov S.K. Gospodarstvo Ruske federacije in možnosti za povečanje sredstev bank // Finance in kredit.-2015.-№8.- P.2-5.

21. Tarasova G.M. Bančno poslovanje v Rusiji: učbenik .- Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-133str.

Objavljeno na Allbest.ru

Podobni dokumenti

Analiza in ocena tveganja aktivnega poslovanja poslovne banke z uporabo VaR-modela na primeru VTB 24 (PJSC). Priporočila za upravljanje premoženja poslovne banke. Pristopi in usmeritve za izboljšanje sistema upravljanja s kreditnim tveganjem banke.

diplomsko delo, dodano 01.01.2017

Koncept, struktura aktivnega poslovanja, njihova razvrstitev glede na racionalnost in razpršenost strukture, tveganje, donosnost, likvidnost. Posojilne operacije, njihove vrste. Organizacijski in gospodarski odnosi, ki nastanejo v procesu aktivnega poslovanja banke.

seminarska naloga dodana 04.05.2015

Bistvo, razvrstitev aktivnih poslov in njihov vpliv na delovanje poslovne banke. Metode vodenja aktivnega poslovanja poslovne banke. Organizacijske in ekonomske značilnosti JSPPB "Aval". Kreditna in obrestna politika banke.

poročilo o praksi, dodano 02.08.2011

Bistvo in klasifikacija aktivnega poslovanja banke, mehanizem njihove organizacije in metoda analize. Splošne značilnosti JSB "Zilant-Credit", analiza organizacije aktivnega poslovanja banke. Načini za izboljšanje regulacije aktivnega delovanja organizacije.

diplomsko delo, dodano 21.12.2014

Gospodarski temelji in vloga aktivnega poslovanja v delovanju bank. Analiza sistema upravljanja zunanjih in notranjih sredstev KaspiBank JSC. Diverzifikacija aktivnega poslovanja poslovne banke. Avtomatizacija finančne analitike aktivnih transakcij.

diplomsko delo, dodano 06.07.2015

Koncept aktivnega poslovanja poslovne banke: njihove vrste in bistvo. Analiza poravnalnih in gotovinskih storitev za pravne osebe v Centralni banki CJSC JSCB "Belrosbank". Študija kreditnih poslov. Razvoj bančnih storitev na podlagi bančnih kartic - "Plačni projekt".

diplomsko delo, dodano 25.06.2015

Gospodarsko bistvo in klasifikacija aktivnega poslovanja poslovnih bank, njihovo upravljanje. Organizacijske in ekonomske značilnosti PJSC Sberbank Rusije. Struktura sredstev banke. Glavne usmeritve izboljšanja aktivnega poslovanja banke.

diplomsko delo, dodano 26.08.2017

Bistvo, pomen, struktura, značilnosti in klasifikacija aktivnega poslovanja poslovnih bank, njihovi glavni vidiki kvantitativne analize, usmeritve in možnosti razvoja. Strukturni modeli za vrednotenje finančnih sredstev in naložbenih transakcij.

seminarska naloga, dodana 31.01.2009

Znaki razvrstitve vrst poslov z vrednostnimi papirji. Opis sestave in vsebine aktivnega poslovanja banke. Značilnosti monetarne politike Republike Belorusije. Trendi in obeti razvoja poslovnih bank in bančnih storitev.

seminarska naloga dodana 01.05.2015

Sestava in struktura aktivnega poslovanja banke, značilnosti njihovih vrst. Metode upravljanja sredstev. Vrste bančnih tveganj, ki izhajajo iz upravljanja premoženja. Analiza strukture kreditnih naložb in aktivnega poslovanja banke, možnosti za njihov razvoj.

Izvajajo se s svojim delovanjem. Poslovanje poslovnih bank je razdeljeno v tri skupine: pasivno, aktivno in provizijsko-posredniško (opravlja se za račun stranke na podlagi provizije: izterjava, poravnava, faktoring itd.).

Delitev bančnega poslovanja na pasivno in aktivno temelji na njihovem vplivu na oblikovanje in plasiranje bančnih virov. Sredstva banke so znesek denarja, s katerim razpolaga in ga lahko uporabi za opravljanje aktivnega poslovanja.

Aktivno poslovanje poslovnih bank

Aktivne operacije so operacije plasiranja bančnih sredstev, njihova vloga za vsako poslovno banko je zelo velika. Aktivno poslovanje zagotavlja dobičkonosnost in likvidnost banke, t.j. vam omogočajo doseganje dveh glavnih ciljev dejavnosti poslovnih bank. Aktivno poslovanje je pomembno tudi za nacionalno gospodarstvo.

Banke lahko s pomočjo aktivnega delovanja sredstva, ki se sprostijo v procesu gospodarske dejavnosti, usmerijo na tiste udeležence gospodarskega prometa, ki potrebujejo kapital, kar zagotavlja pretok kapitala v najbolj obetavne sektorje gospodarstva, spodbuja rast industrijskega prometa. investicije, uvajanje inovacij, izvajanje prestrukturiranja in stabilna rast industrijske proizvodnje širitev stanovanjske gradnje. Bančna posojila prebivalstvu imajo pomembno družbeno vlogo.

Aktivne operacije lahko razdelimo na štiri vrste:

gotovinsko poslovanje (gotovina v blagajni pri banki, sredstva na računih pri centralni banki in korespondenčni računi pri centralni banki in korespondenčni računi drugih bank);
posojilne posle;
nakup vrednostnih papirjev;
naložbe v osnovna sredstva (zemljišča, zgradbe, oprema).

Pasivno poslovanje poslovnih bank

Pasivno poslovanje so operacije oblikovanja bančnih virov, ki so velikega pomena za vsako poslovno banko. Prvič, kot je bilo že omenjeno, baza virov v veliki meri določa zmogljivosti in obseg aktivnih operacij, ki zagotavljajo prejem bančnih prihodkov. Drugič, stabilnost bančnih virov, njihova velikost in struktura so najpomembnejši dejavniki zanesljivosti banke. In končno, cena prejetih sredstev vpliva na velikost dobička banke.

Opozoriti je treba tudi na pomembno nacionalno gospodarsko in družbeno vlogo pasivnega poslovanja bank. Mobilizacija začasno prostih sredstev podjetij in prebivalstva z njihovo pomočjo omogoča bančnemu sistemu zadovoljevanje potreb gospodarstva po osnovnih in obratnih sredstvih, preoblikovanje prihrankov v produktivne naložbe in zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu. In obresti na depozite in dolžniške vrednostne papirje bank vsaj delno nadomestijo prebivalstvu izgube zaradi inflacije.

Pasivne operacije so razdeljene v dve skupini:

o oblikovanju lastnih sredstev, ki pripadajo neposredno banki in ne zahtevajo vračila.
za nekaj časa pritegniti sredstva, s pomočjo katerih se oblikujejo izposojena sredstva; pri poslovanju druge skupine ima banka obveznosti (do vlagateljev, bank in upnikov).

Ena najpomembnejših značilnosti strukture obveznosti bank v primerjavi z nefinančnimi podjetji je nizek delež lastnih sredstev: običajno od 10 do 22 %, pri nefinančnih podjetjih pa v povprečju 40 do 50 %. Kljub relativno majhnemu deležu pa imajo lastna sredstva (kapital) banke zelo pomembno vlogo pri njenem delovanju. Imajo tri glavne funkcije: operativno, zaščitno in regulativno.

Operativna funkcija je v tem, da lastna sredstva (kapital) služijo kot finančni vir za razvoj materialne baze banke. Brez začetnega kapitala nobena banka (pa tudi nobeno podjetje) ne more začeti opravljati svoje dejavnosti. Na stroške lastnih sredstev se kupujejo stroji, oprema, računalniki ter zemljišča, zgradbe in druga sredstva. Lastna sredstva (kapital) se lahko uporabijo tudi za širitev mreže poslovalnic in poslovalnic banke, za združitve. Velikost lastnih sredstev (kapitala) na koncu določa obseg dejavnosti banke. Ni naključje, da standardi skrbnega in varnega poslovanja bank, ki jih je določila centralna banka in jih priporoča Baselski odbor, temeljijo predvsem na višini lastnih sredstev (kapitala) banke.

Varovalna funkcija lastnih sredstev (kapitala) banke je ohranjanje stabilnosti slednjih, zagotavljanje obveznosti banke do vlagateljev in upnikov. Lastna sredstva banke (kapital) delujejo kot zavarovalni, jamstveni sklad, ki banki omogoča ohranjanje plačilne sposobnosti tudi v primeru neugodnih okoliščin, nepredvidenih stroškov in izgub, ki ogrožajo likvidnost banke. Ker so lastna sredstva (kapital) nepovratna sredstva, služijo kot rezerva za kritje obveznosti banke. Banka v mejah lastnih sredstev (kapitala) zagotavlja stoodstotno odgovornost za svoje obveznosti. Ob upoštevanju tega lahko govorimo o obstoju inverzne povezave med višino lastnih sredstev (kapitala) banke in njeno izpostavljenostjo tveganju. Več kot je lastnih sredstev banke (kapitala), manjše je tveganje vlagateljev in upnikov, bolj zanesljiva je banka.

Varovalna funkcija lastnih sredstev (kapitala) banke je tesno povezana s pojmom »kapitalske ustreznosti«, t.j. sposobnost banke, da poplača finančne izgube z lastnimi sredstvi (kapitalom), ne da bi se zatekla k izposojenim virom. Ta sposobnost je določena s tem, v kolikšni meri je znesek lastnega kapitala (kapitala) ustrezen, tj. ustreza tveganosti bančnega premoženja, z drugimi besedami, strukturi in kakovosti slednjega. To pomeni, da več kot je bančnih sredstev povezanih s pomembnim tveganjem, večji bi moral biti obseg lastnih sredstev banke (kapitala). Zato je v skladu s priporočili Baselskega odbora količnik kapitalske ustreznosti banke opredeljen kot razmerje med lastniškim kapitalom in njenimi sredstvi, tehtano s tveganjem.

Regulatorna funkcija lastnih sredstev (kapitala) je, da centralne banke urejajo dejavnost poslovnih bank z upravljanjem lastnih sredstev (kapitala) banke. Centralne banke določajo, prvič, minimalni znesek lastniškega kapitala, ki je potreben za pridobitev bančne licence, in, drugič, količnik kapitalske ustreznosti. Poleg tega, kot že omenjeno, je višina lastnih sredstev osnova za večino drugih ekonomskih standardov za delovanje bank, ki jih določijo centralne banke.

Zaradi pasivnega poslovanja se povečujejo stanja denarnih sredstev na pasivnih računih bilance banke (obračunavajo sredstva banke, stanja na depozitnih računih komitentov, dolgove po posojilih drugim bankam, dobički banke ipd.). Aktivno poslovanje vodi v povečanje sredstev na aktivnih računih (odražajo: gotovina, bančna posojila, naložbe v vrednostne papirje, zgradbe, opremo itd.).

Med pasivnim in aktivnim poslovanjem poslovne banke obstaja tesna povezava. Tako velikost in strukturo aktivnih poslov, ki ustvarjajo prihodke, v veliki meri določajo sredstva, ki so na voljo bankam. V tem smislu je pasivno poslovanje, ki tvori virsko bazo banke, primarno v primerjavi z aktivnim. Z dajanjem posojil, nakupom vrednostnih papirjev so banke prisiljene nenehno spremljati stanje obveznosti, spremljati čas plačil obveznosti do vlagateljev. Če sredstev ni dovolj, mora banka zavrniti donosne ponudbe in prodati visoko donosne vrednostne papirje. Hkrati pa pomemben del bančnih vlog nastane na podlagi aktivnega poslovanja pri dajanju posojil v negotovinski obliki. Razmerje med pasivnim in aktivnim poslovanjem se kaže tudi v tem, da je dobiček banke odvisen od marže banke, t.j. razlika med ceno bančnih virov in donosnostjo aktivnega poslovanja.

Za uspešno delovanje mora banka zagotoviti usklajevanje pasivnega in aktivnega poslovanja: po eni strani preprečiti znatne neusklajenosti obveznosti in sredstev, na primer izdajanje dolgoročnih posojil na račun kratkoročnih. depoziti; po drugi strani pa ne imobilizirati kratkoročnih sredstev za daljši čas v znesku, ki bistveno presega stabilno stanje sredstev na bančnih računih, ki zadostuje za redna plačila.

Obstaja tudi razmerje med nekaterimi vrstami obveznosti in sredstev. Tako odprtje bančnega računa za veliko stranko spremlja nastanek tesnih rednih vezi med stranko in banko. Da ne bi izgubil stranke, ji banka daje znatna posojila, vlaga v njegove vrednostne papirje, mu nudi različne storitve v zvezi s stroški in opravlja komisijske posle.