Organizacija finančnih in kreditnih storitev za podjetja, organizacije in prebivalstvo, delovanje kreditnega sistema imajo izredno pomembno vlogo pri razvoju gospodarskih struktur. Od učinkovitosti in nemotenega delovanja kreditnega in finančnega mehanizma sta odvisna ne le pravočasen prejem sredstev po posameznih gospodarskih enotah, ampak tudi stopnja gospodarskega razvoja države kot celote. Hkrati pa razvoj kreditnega sistema in kreditnega poslovanja v celoti določajo gospodarske razmere v državi, prevladujoče oblike in mehanizem upravljanja. Vsaka stopnja zgodovinskega in gospodarskega razvoja nacionalnega gospodarstva ima svoj tip organizacije kreditnega poslovanja, svojo strukturo kreditnega sistema, ki ustreza ustreznim potrebam pri kreditnih in finančnih storitvah za posamezne gospodarske povezave.
Mehanizem delovanja kreditnega sistema se nenehno spreminja pod vplivom sprememb njegove organizacijske strukture, organizacijskih in pravnih oblik posojilnega poslovanja, oblik in načinov posojanja ter kreditno -poravnalnih razmerij. Glavno merilo za razlikovanje različnih ravni kreditnih institucij v tem primeru je funkcionalna specializacija posameznih institucij.
Za kreditni sistem je značilen sklop bančnih in drugih kreditnih institucij, pravne oblike organizacije in pristopi k izvajanju kreditnih poslov. Obstajata dva glavna podsistema organizacije kreditnih razmerij: v okviru bančnih in nebančnih (ali tako imenovanih "blizubančnih", "kvazibančnih") institucij. V skladu s tem se oblikujeta dve glavni povezavi kreditnega sistema: bančne in parabančne institucije, ki tvorijo bančni in parabančni sistem. Prvo med njimi predstavljajo banke in druge institucije bančnega tipa (na primer registrske hiše), drugo - specializirane kreditne in finančne ter poštne hranilnice. Klasične bančne operacije - privabljanje sredstev na poravnalne (tekoče) račune in vezane vloge, zagotavljanje zbranih sredstev za posojilo pod pogoji plačila, zapadlosti, odplačila in poravnave, trenutno se je obseg bančnih operacij močno razširil, meja med tradicionalno bančništvo in kvazibančno poslovanje ter temu primerno meja med poslovanjem bank in parabank.
Specializirane kreditne in finančne institucije (SCFI) ali parabankovske institucije se odlikujejo po svoji usmerjenosti bodisi k servisiranju določenih vrst strank bodisi k zagotavljanju večinoma ene ali dveh vrst storitev. Njihove dejavnosti so večinoma osredotočene na servisiranje majhnega segmenta trga in praviloma na zagotavljanje storitev določeni stranki (na primer storitve faktoringa).
Posebna vrsta SCFI so poštne hranilnice, ki tvorijo sistem poštnih prihrankov. Eden najpomembnejših in najstarejših elementov tega sistema so poštne hranilnice, ki so se v preteklosti pojavile kot vladne institucije za privabljanje sredstev malih vlagateljev. Poštne hranilnice prek pošt zbirajo vloge prebivalstva, prejemajo in izdajajo sredstva. V zadnjem času se v večini držav vse pogosteje pojavljajo kreditne in poravnalne operacije poštnih hranilnic, značilne za banke, ter meje med določbami bančne zakonodaje in drugimi področji finančne zakonodaje glede predmeta dejavnosti in vrst storitev, ki jih različne kreditne institucije so vse bolj zamegljene.
Glede na to, kako strogo so regulirane in licencirane bančne dejavnosti, obstajata dve vrsti kreditne organizacije. Prvič, pri specializiranem posojilnem poslu, ko obstaja tesna linija med poslovanjem bank in parabank, se za banke izvajajo navidezbančne operacije prepovedi in omejitve, izvajanje "klasičnih" bančnih funkcij SCFI pa je ni dovoljeno. Drugič, univerzalna posojilna dejavnost, ki skoraj vsem vrstam kreditnih institucij omogoča opravljanje različnih vrst kreditnih in finančnih storitev (čeprav je mogoče določiti nekatere njihove količinske omejitve). V državah, kjer se izvaja univerzalizacija kredita, so meje med poslovanjem in specializacijo posameznih povezav kreditnega sistema bolj zabrisane.
Kreditni sistem, tako kot vsaka veja nacionalnega gospodarstva, potrebuje ustrezno organizacijo povezav, hierarhično strukturo njegovih sestavnih delov: dodelitev osrednje upravljavske povezave in osnovnih (funkcionalnih) teles. Za usklajevanje dejavnosti slednjih mora upravni organ nadzorovati delovanje kreditnih institucij, analizirati njihove dejavnosti in jih z razpoložljivimi vzvodi vpliva usmeriti v pravo smer, da se zagotovi nemoteno in zanesljivo delovanje kreditnega sistema, učinkovitost kreditnih in poravnalnih storitev za gospodarski promet., da se prepreči nerazumno širjenje ali zmanjšanje obsega kreditnih poslov.
Skladno s funkcionalno specializacijo, obsegom in številom kreditnih in finančnih storitev, ki se opravljajo za posamezne gospodarske enote, je jedro kreditnega sistema bančni sistem, ki nosi glavno breme kreditnega in finančnega servisiranja gospodarskega prometa, ter centralno (emisija) banka, ki opravlja funkcije upravljanja procesov organiziranja kreditnih in poravnalnih ter finančnih storitev za gospodarstvo.
Vendar pa Centralna banka opravlja neposredne in takojšnje vplivne in regulativne, nadzorne in nadzorne funkcije le v zvezi z bančnimi institucijami, pa tudi drugimi institucijami, specializiranimi izključno za bančne posle in ki imajo ustrezno licenco Centralne banke. Centralna banka in njene institucije imajo lahko le v nekaterih primerih neposreden vpliv na preostali kreditni sistem, v večini primerov pa le posreden vpliv, ki se kaže v razmerju med kreditnimi in finančnimi transakcijami, različnimi sektorji kreditov in financ. trgu storitev.
Poleg tega je za specializirane kreditne in finančne institucije značilna dvojna podrejenost: po eni strani so povezane z izvajanjem kreditnih in poravnalnih operacij prisiljene voditi po ustreznih zahtevah Centralne banke; po drugi strani pa so za SCFI, specializirane za kakršne koli finančne, zavarovalne, naložbene ali druge operacije, predmet regulativnih ukrepov ustreznih oddelkov.
Tako so lahko spodnji členi kreditnega sistema v dvojni, trojni podrejenosti. Pogosto se zgodi, da so regulativne, obvezne zahteve enega oddelka v nasprotju z navodili drugega oddelka, kar kreditnim institucijam omogoča manevriranje z uporabo ugodnejših regulativnih smernic.
Za vzpostavitev močnih stikov in povezav med najvišjimi, vodstvenimi in nižjimi ravnmi je potrebno imeti stabilne kanale te komunikacije, ustrezen "prenosni mehanizem", ki omogoča pravočasno in učinkovito dostavo odločitev "na vrhu" nižjim ravni. Takšni vodje in dejavnosti Centralne banke so lahko njene regionalne institucije in po potrebi institucije, ki jih posebej imenuje in pooblasti Centralna banka.
Da bi povečali učinkovitost in uspešnost regulativnih ukrepov Centralne banke, se praksa bančnih in parabančnih sistemov razdeli na sektorje, ki po funkcionalnosti vključujejo institucije, podobne. Na primer sektor kopenskih bank, sektor potrošniških posojil, sektor lizinških podjetij itd. Glavni namen takšne razdrobljenosti je vzpostavitev različnih regulativnih postopkov in pravil, odvisno od posebnosti organizacije poslovanja in dejavnosti institucij določenega sektorja. Za izvajanje glavnih usmeritev politike Centralne banke ta imenuje Centralni inštitut ustreznega sektorja in ga pooblašča za organizacijo regulativnih in kontrolnih dejavnosti. Če je v sektorju preveč institucij (na primer v Združenih državah je približno 17 tisoč institucij v komercialnem bančnem sektorju), se lahko za opravljanje teh funkcij dodeli več prednostnih bank, katerih sestava in število je lahko spremenila po presoji Centralne banke.
Odvisno od podrejenih kreditnih institucij lahko glede na bančno zakonodajo in hierarhično strukturo kreditnega sistema ločimo dve glavni vrsti izgradnje bančnega sistema: enoslojno in dvotirno.
Enoslojni bančni sistem predpostavlja prevlado horizontalnih vezi med bankami, univerzalizacijo njihovega poslovanja in funkcij. V okviru enostranskega bančnega sistema so vse kreditne institucije, vključno s Centralno banko, na isti hierarhični ravni, ki opravljajo podobne funkcije za kreditne in poravnalne storitve za stranko. To načelo gradnje je značilno predvsem za države z nerazvito gospodarsko strukturo in za države s totalitarnimi, upravno-poveljniškimi režimi upravljanja.
Dvostopenjski bančni sistem temelji na vzpostavljanju odnosov med bankami v dveh ravninah: navpično in vodoravno. Navpično - odnosi podrejenosti med Centralno banko kot vodilnim, upravljavskim središčem in osnovnimi zbeni - poslovnimi in specializiranimi bankami; horizontalno - odnosi enakovrednega partnerstva med različnimi osnovnimi ravnmi. Hkrati obstaja ločitev upravnih in operativnih funkcij, povezanih s servisiranjem kmetije.
V okviru enoslojnega bančnega sistema so se ukrepi za monetarno ureditev in omejevanje števila plačilnih sredstev v gospodarstvu zmanjšali na stroge omejitve gotovinskih transakcij in centralizirano prerazporeditev negotovinskih sredstev podjetij, organizacij in bank bančni sistem v okviru enotnega državnega posojilnega sklada države. Funkcije za vodenje dejavnosti bank kot takih niso obstajale, saj so bile vse posojilne in finančne operacije koncentrirane praktično v eni banki z enim samim centrom za upravljanje (osrednji urad Državne banke ZSSR in njeni uradi (direktorati) na terenu) ) in pravzaprav v dveh svojih velikih "podružnicah" - Stroybank in Vneshtorgbank.
S prehodom na ekonomske metode upravljanja in upravljanja sredi osemdesetih let, usmerjenostjo v oblikovanje tržnih struktur so se v novih razmerah razkrile ranljivosti in pomanjkljivosti enoslojnega bančnega sistema. Za organizacijo učinkovitega dela podjetij in organizacij v novih gospodarskih razmerah so bili potrebni: bistveno drugačni pristopi k sistemu upravljanja kreditov in izgradnja mehanizma za bančne storitve za gospodarske dejavnosti, uporaba ekonomskih metod za upravljanje dejavnosti podjetij in bank; prestrukturiranje sistema odnosov med bankami in njihovimi strankami ter znotraj samega bančnega sistema - med posameznimi členi.
Praviloma so centralne banke, ki imajo pravico izdajati bankovce v obtok. V različnih državah se imenujejo ljudski, nacionalni, rezervni. V ZSSR je funkcijo Centralne banke države opravljala Državna banka ZSSR. Glavna naloga bank, ki opravljajo funkcije centralnega trgovanja z denarnim blagom samo med bankami in ne vstopajo neposredno v odnose s posameznimi gospodarskimi enotami, je upravljanje kreditnih in emisijskih dejavnosti bančnega sistema. Niso niti komercialne organizacije niti vladni organi v tradicionalnem pomenu besede.
Stopnja specializacije sektorskih in regionalnih bank, posebnosti oblikovanja njihovih sredstev in obveznosti so v veliki meri odvisne od obsega njihovih dejavnosti, pa tudi od razlik, povezanih s posebnostmi organizacije gospodarskih dejavnosti sektorske stranke, sezonska in druga nihanja v proizvodnem procesu.
Še večja stopnja podrobnosti, diferenciacije tipov bank, odvisno od njihove specializacije pri servisiranju določene vrste strank, je značilna tako za našo državo kot za nekatere druge države. Je pa tak pojav, kot je nastanek menjalnih in zavarovalnih bank, v veliki meri povezan s posebnostmi gospodarskega razvoja naše države, in sicer s pojavom razcveta zavarovalništva in menjave, ki je določil možnost nastanka bank osredotočeno na servisiranje izključno operacij menjalniških ali zavarovalnih struktur. Hkrati je ustanavljanje takih bank, kot so zadružne, komunalne, pogostejši pojav.
Pri nas je konec 80. let prišlo do delitve vseh bank univerzalnega tipa na komercialne in zadružne. Glavna razlika med tema dvema vrstama bank je bil najnižji znesek njihovega odobrenega kapitala: za zadruge - 0,5 milijona rubljev; za komercialne namene - 5 milijonov rubljev. Nato je bila navedena umetna delitev bank, odvisno od prvotno napovedane velikosti odobrenega kapitala in ne od posebnosti dejavnosti, likvidirana, banke, ki so nastale kot resnično sodelujoče in so ohranile to ime, so pridobile in utrdile ustrezno usmeritev .
Namen organizacije in dejavnosti zadružne banke je spodbujati razvoj in zagotavljati kreditne in finančne storitve zadrugi. Zadruge so udeleženci zadružne banke. Posebnost izvajanja pasivnih operacij je prisotnost, skupaj s tradicionalnimi, rezervnih sredstev za posebne namene. Med aktivnimi dejavnostmi ločimo kratkoročna in srednjeročna posojila, tudi prek posebnih skladov; računovodske in faktoring operacije; skrbniške operacije, shranjevanje dragocenosti, najem in transakcije z delnicami. Poleg tega je za zadružne banke značilna praksa izdajanja posojil predvsem za zavarovanje finančnih in materialnih vrednosti.
Ustanovitev in delovanje skupnih bank ali bank, ki služijo lokalnemu gospodarstvu, je postalo razširjeno v nekaj državah. Namen ustanovitve komunalnih (občinskih) bank je spodbujati razvoj ter zagotavljati kreditne in finančne storitve lokalnemu gospodarstvu. Ustanovitelji in udeleženci teh bank so lahko lokalne oblasti, oddelki, javne organizacije, zavarovalnice in banke, t.j. tiste organizacije, ki jih razvoj lokalne infrastrukture najbolj zanima in katerih poslovanje je od tega močno odvisno.
Glavna področja delovanja komunalnih bank so kreditiranje javnih služb, lokalnih podjetij in organizacij ter individualna gradnja, tj. dejavnosti z visoko stopnjo tveganja z vidika običajne bančne prakse. Prav ta okoliščina pojasnjuje poseben postopek oblikovanja sredstev in obveznosti komunalnih bank: povečane stopnje odbitkov od dobička v rezervna sredstva; privabljanje izposojenih sredstev z izdajo obveznic in drugih posojil, za katera veljajo posebne sankcije (posebno dovoljenje); obveznost (v večini primerov) zavarovanja s premoženjem in ciljno usmerjenost izdanih posojil za gradnjo javnih podjetij. Praktizira se uporaba naslednjih vrst zavarovanj ali drugih zavarovanj: potencialni dohodek poslovnih enot (in pogosto z imenovanjem lastnih kontrolorjev, pooblaščenih upraviteljev); potencialni lokalni davčni prihodki; hipoteko zemljišč in stavb.
Enako pomembna značilnost dejavnosti komunalnih bank je precej pomemben delež v obveznostih državnih sredstev in posebnih skladov. Obstajajo omejitve pri izvajanju dolgoročnih posojil, na primer v obliki omejevanja obsega dolgoročnih posojil, ki jih izda banka, višine dolgoročnih depozitov-strank in 50% kapitala banke.
Med institucije parabančnega sistema so kreditne institucije zastavljalnice, kreditna partnerstva, društva in sindikati.
Zastavljalnice so kreditne institucije, ki izdajajo posojila, zavarovana s premičninami. Zgodovinsko gledano so zastavljalnice nastale kot zasebna podjetja z oderuškim posojilom. V mnogih državah se je v poskusih države, da bi se borila proti oderuštvu, pojavljala težnja po postavljanju zastavljalnic, ki jim daje "državni" značaj. Hkrati sta delež in oblika sodelovanja države pri oblikovanju kapitala in dejavnosti zastavljalnic različna. V večini primerov se za izvajanje državnega nadzora nad dejavnostmi zastavljalnic ustanovijo pod katero koli državno strukturo, ki imenuje (za določeno obdobje) upravitelja zastavljalnice. Glede na stopnjo udeležbe državnega in zasebnega kapitala v dejavnostih zastavljalnic razlikujemo državne in komunalne ter zasebne in mešane vrste (s sodelovanjem zasebnega in državnega kapitala) zastavljalnice.
Specializiranje zastavljalnic je potrošniško posojilo, zavarovano z zastavo premičnine, vključno s plemenitimi kovinami in kamni (praviloma z izjemo vrednostnih papirjev). Posojila se izdajajo predvsem kratkoročno (do 3 mesece) v višini od 50 do 80% vrednosti zastavljene nepremičnine. Poleg zavarovanih posojil se izvajajo tudi operacije shranjevanja dragocenosti strank, pa tudi prodaja zastavljene nepremičnine na podlagi provizije. Ta obseg operacij določa posebnosti organizacijske strukture zastavljalnic: velike podložnice imajo lahko poleg podružnic in oddelkov tudi mrežo skladišč in trgovin.
Posebnost organizacije kreditnega poslovanja je odsotnost posojilne pogodbe s stranko in zastavne obveznosti. Pri izdaji posojila, zavarovanega, stranka prejme varščino (ali drug dokument, ki potrjuje dejstvo zastave in izdajo posojila) praviloma na prinosnika in ima v registrski evidenci vpisno številko, ki označuje podrobnosti o posojilojemalcu in glavne pogoje posla. Večina kreditnih transakcij predvideva oddih, šele po tem se lahko zastavljena nepremičnina proda.
Kreditne zadruge Ali kreditne zadruge organizirajo določene skupine posameznikov ali majhne kreditne institucije. Lahko sta dve glavni vrsti: 1) organizira jih skupina posameznikov na poklicni ali teritorialni osnovi za zagotavljanje kratkoročnega potrošniškega posojila; 2) v obliki prostovoljnih združenj številnih neodvisnih kreditnih partnerstev, na primer varčevalnih partnerstev, vzajemnih kreditnih društev, zadrug itd. Kapital kreditnih zadrug se oblikuje s plačilom delnic, rednimi prispevki njihovih članov in izdajo limesa. Glavne operacije so: privabljanje depozitov; izdaja posojil; dajanje posojil, zavarovanih svojim članom, računovodstvo menic; trgovanje ter posredniške in provizijske dejavnosti; svetovalne in revizijske storitve za svoje člane.
Društva za vzajemno kreditiranje(OVK) je vrsta kreditne institucije, ki je po naravi podobna poslovnim bankam, ki služijo malim in srednje velikim podjetjem. Najbolj razširjene so bile v predrevolucionarni Rusiji, saj so zasebnim industrijalcem in trgovcem nudile različne vrste kreditnih in poravnalnih storitev. Člani UWC so lahko tako fizične kot pravne osebe, ki na račun vstopnine tvorijo kapital družbe. Postopek za sprejem v članstvo UWC ima svoje značilnosti: sprejemna komisija (komisija) oceni kreditno sposobnost prosilca; analizira jamstva ali garancije, ki jih je dal udeleženec; prejema in ocenjuje premoženje, zastavljeno kot zavarovanje; določi najvišji dovoljeni znesek posojila, ki mu ga je treba odpreti.
Ob včlanitvi vsak član UWC prispeva določen odstotek (na primer 10-30%) posojila, ki mu je bilo odprto kot plačilo za njegov delniški prispevek; se zavezuje, da bo nosil odgovornost za svoje osebne dolgove do družbe, pa tudi za poslovanje UWC v višini zneska posojila, ki mu je bilo odprto. Z odločitvijo UWC lahko njeni posamezni člani povečajo višino članarine, ne da bi spremenili znesek posojila, ki mu je bilo odprto. Po upokojitvi iz UWC njegov udeleženec najprej odplača znesek glavnice dolga (s plačilom obresti družbi); drugič, del izgub družbe, ki jih je mogoče pripisati. Po tem se upokojencu vrne vstopnina in zastavljeno premoženje.
Kreditna partnerstva so ustvarjene za namene kreditnih in poravnalnih storitev za njihove člane: zadruge, podjetja za najem, mala in srednja podjetja, posameznike. Kapital kreditnih partnerstev se oblikuje z nakupom delnic in plačilom obvezne vstopnine, ki se ob upokojitvi ne povrne. Glavne pasivne operacije so privabljanje vlog in dajanje posojil; aktivno - posojilo, provizija, trgovina in posredništvo.
Nekakšna kreditna partnerstva - kmetijske kreditne družbe(USC), katerih ustanovitelji so podružnice centralnih, poslovne in specializirane banke, vladne agencije, posamezniki in pravne osebe. Glavno področje dejavnosti so storitve pomoči in kreditiranja ter poravnave za kmetijstvo, kreditiranje stroškov nakupa opreme, živine, semen, gnojil, melioracijskih in drugih del itd. Naročniki USC so kmečke kmetije, kmetje tudi kmetijska podjetja. Osnovno poslovanje: kratkoročna in srednjeročna posojila ter sprejem vlog, posredniške dejavnosti. Posebnosti pri organizaciji dejavnosti USC so v pomembnih davčnih ugodnostih: USC so oproščeni plačila davka na dobiček, njihovi delničarji pa so upravičeni do prejema davčnih olajšav ali odloženih davčnih plačil.
Glede na organizacijsko obliko delovanja se banke delijo na enotne, delniške in delniške.
Enotne banke so formacije, ki temeljijo na avtokraciji in vodenju enega človeka in imajo enega samega lastnika v osebi države ali zasebne osebe.
Delniške banke na podlagi kolektivne, lastniške udeležbe različnih posameznikov in pravnih oseb pri oblikovanju lastnega kapitala. Lahko sta dve glavni vrsti: družbe in delniške družbe.
Kot veste, obstajajo naslednje vrste poslovnih partnerstev: polno partnerstvo; omejeno partnerstvo; družbe z omejeno odgovornostjo, tudi s sodelovanjem tujega kapitala v obliki skupnih podvigov; partnerstvo z dodatno odgovornostjo; delniška družba in delniška družba.
Partnerstvo je združenje podjetij in organizacij (pa tudi državljanov), ki je zgrajeno na podlagi dogovora in združevanja na osnovi deleža dela premoženja udeležencev, ki je vanj vključeno na podlagi članstva, da za izvajanje skupnih gospodarskih dejavnosti in ustvarjanje dobička.
Kar zadeva razlike med nekaterimi vrstami partnerstev, so te različne pravice, obveznosti in odgovornosti njihovih udeležencev. Udeleženci družbenih partnerjev nosijo neomejeno solidarno odgovornost za vse obveznosti in dolgove družbe. Komanditna partnerstva vključujejo "generalne družbenike", ki nosijo neomejeno solidarno odgovornost za dolgove družbe, in prispevke, ki odgovarjajo za dolgove družbe le v obsegu svojih prispevkov (prispevkov).
Udeleženci družbe z omejeno odgovornostjo odgovarjajo za obveznosti družbe le v višini svojega prispevka v statutarni sklad, udeleženci v partnerstvu z dodatno odgovornostjo (v primeru pomanjkanja teh zneskov, torej prispevkov v zakonsko določeno sklad) - z pripadajočim premoženjem v višini večkratnih prispevkov v osnovni kapital družbe. Hkrati je lahko omejevalni znesek dodatne odgovornosti določen v ustanovnih dokumentih.
V skladu s takšnim "kolektivnim" načelom oblikovanja statutarnega sklada se gradi tudi sistem upravljanja dejavnosti partnerstva. Izvaja ga na demokratični podlagi - svet ali odbor, ki ga sestavljajo udeleženci (delničarji) ali njihovi predstavniki, in izvršni organ, ki ga zastopa poslovodstvo ali direktor.
V ustanovnih dokumentih lahko stranke, ki se dogovorijo o ustanovitvi partnerstva, po lastni presoji določijo vrstni red, prednost, pooblastila in pogoje, za katere so imenovani (ali izvoljeni) posamezni uradniki in vodje.
Zelo pogosta vrsta družbe je delniška družba z omejeno odgovornostjo, katere osnovni kapital je razdeljen na delnice. Hkrati so ustanovitelji delniške komanditne družbe eden ali več "družbenikov", ki nosijo neomejeno solidarno odgovornost za dolgove in obveznosti družbe. Preostali udeleženci delniške družbe z omejeno odgovornostjo - vlagatelji imajo status delničarja in so odgovorni za izgube v mejah svojega prispevka v premoženje družbe.
Vlagatelji (delničarji) izvajanje partnerstva zaupajo njegovim polnopravnim udeležencem in sami ne sodelujejo v procesu upravljanja. Število prispevkov praviloma ne sme biti manjše od greha. Skupni znesek udeležbe vlagateljev je določen v ustanovnih dokumentih delniške družbe. Vlagatelji se običajno pritegnejo v obliki nakupa "brezglasnih" delnic, pogosto zelo velike nominalne vrednosti, od katerih so nekatere morda prednostne.
Trenutno se je v gospodarski praksi pojavila posebna vrsta delniške družbe z omejeno odgovornostjo - državne organizacije, ki izdajajo "brezglasne" delnice za privabljanje dodatnih sredstev (večina v obliki delnic delovnega kolektiva). Ob tem se oblika lastništva ne spreminja - država ostaja lastnica.
Imetniki delnic v delavskem kolektivu praktično posojajo za izvajanje določenih projektov, ne da bi postali lastniki, v višini kupljenih delnic. V tem primeru so delnice, ki so jih kupili, v bistvu potrdila, potrdila o njihovem prispevku za določeno količino sredstev in pravica do prejemanja dodatnega dohodka (niti dela dobička, saj je izplačilo dohodka (dividende) iz delnic delavcev kolektiv se izvaja na račun plačnega sklada). Poleg tega je pogostost veljavnosti tega potrdila (deleža) pogosto določena - od 5 do 25 let.
Da bi se delnice delavskega kolektiva res imenovale delnice, morajo osebe, ki so te delnice kupile, pridobiti status, pravice in obveznosti vložnikov (delničarjev) delniške družbe z omejeno odgovornostjo, saj sodelujejo z lastnimi sredstvi. v gospodarskih dejavnostih podjetja. Vlagatelji - lastniki delnic delavskega kolektiva bi morali imeti pravico zahtevati posredovanje kakršnih koli informacij o gospodarskih dejavnostih podjetja (omejeni partnerji v državni delniški družbi), vključno z letnimi poročili in bilancami, popisnimi akti; izvajanje izrednih revizij.
Končno je glavna in trenutno najučinkovitejša pravna oblika organiziranja dejavnosti delniška družba, ki je ena najpogostejših vrst družbe z omejeno odgovornostjo.
Glede na naravo odnosa z matično družbo imajo lahko delniške družbe status odvisne ali odvisne družbe. V skladu z rusko zakonodajo je hčerinsko podjetje podjetje, katerega delež matične družbe v kapitalu presega 51%. Odvisna delniška družba je vsaka delniška družba, na katere dejavnosti odločilno vpliva matična družba. Pravno se lahko ta odvisnost izrazi tako pri prevzemu matične družbe obvladujočega deleža v odvisni družbi kot pri sklenitvi ustrezne pogodbe in "prostovoljnem" podrejanju dejavnosti odvisne družbe matični družbi. Gre za javno ("javno") partnerstvo, katerega osnovni kapital je razdeljen na določeno (običajno veliko) število delnic.
Nastanek in razvoj delniških družb sta posledica objektivnega napredka pri izboljšanju sistema organizacije in upravljanja sodobne proizvodnje, so dejavnik pri demokratizaciji gospodarskega življenja družbe. Hkrati širitev obsega vključenosti prebivalstva v oblikovanje osnovnega kapitala, povečanje deleža delavcev in zaposlenih v osnovnem kapitalu podjetij in podjetij (kot posledica prodaje delnic na preferencialnih pogoje ali njihovo brezplačno zagotavljanje) v industrijsko razvitih državah zahoda obravnavajo kot eno od oblik zagotavljanja večjega zanimanja delavcev in zaposlenih za izboljšanje učinkovitosti proizvodnje in povečanje produktivnosti dela.
Za usklajevanje in usklajevanje ukrepov, izboljšanje učinkovitosti politike, ki se vodi, se oblikujejo različna bančna, medbančna in medpodjetniška združenja, ki temeljijo tako na prostovoljnem združevanju neodvisnih struktur kot na lastninskih pravicah, nadzoru in centraliziranem upravljanju, neposredni podrejenosti in odvisnost.
Zaradi zaščite svojih poklicnih interesov banke oblikujejo različna bančna združenja in skupine ali postanejo udeleženci (člani) medbančnih ali medpodjetniških združenj na podlagi sistema vzajemnega sodelovanja pri kapitalu ali pogodbenih razmerij. Običajno je na podlagi različnih meril mogoče predstaviti razvrstitev medbančnih združenj v naslednji obliki:
a) odvisno od sestave udeležencev:
izključno bančna združenja;
mešana združenja, katerih udeleženci so tako podjetja kot organizacije ter ena ali več bank;
b) na podlagi ciljev društva:
komercialni tip, katerega dejavnosti so osredotočene na pridobivanje in povečanje dobička;
nekomercialne vrste, katere glavni namen je zagotavljanje različnih vrst storitev svojim članom;
c) na podlagi razlik v centralizaciji funkcij upravljanja in nadzora, stopnje odvisnosti in podrejenosti posameznih struktur:
asociativna prostovoljna združenja, katerih člani so neodvisne enote enakega statusa, ki pooblastijo opravljanje posameznih funkcij na novo ustanovljeno društvo in njegov aparat po volji;
korporativne, ki temeljijo na lastninskih razmerjih in sistemu udeležbe v kapitalu združenja, ki imajo togo hierarhično strukturo in podrejenost, odnose odvisnosti med matično (lastnico obvladujočega deleža) organizacijo in od nje odvisnimi gospodarskimi enotami;
d) na podlagi kombinacije struktur:
funkcionalne strukture, ki združujejo številne poslovne enote glede na proizvodne značilnosti;
regionalne strukture, v okviru katerih so bile gospodarske enote združene na teritorialni osnovi;
Večina lig je mednarodnih ali izključno bančnih ali drugih strokovnih združenj. Člani lige so lahko poslovne banke, bančni sindikati in združenja, finančne in kreditne organizacije ter druge pravne in fizične osebe, ki spodbujajo razvoj bančništva in aktivno sodelujejo pri njegovih dejavnostih. Vsi imajo enake pravice.
Glavna dejavnost lige bank je združiti prizadevanja njenih članov za izboljšanje bančnega sistema: ustvarjanje organizacijskih, pravnih, kadrovskih in gospodarskih pogojev za dinamičen razvoj bančništva; razvoj etičnih norm in pravil odnosov med bančnimi institucijami, bankami in njihovimi strankami, razen primerov nelojalne konkurence; usklajevanje dejavnosti za izvajanje gospodarskih državnih programov; krepitev raznolikih vezi s tujimi bančnimi krogi; ekonomsko in pravno varstvo interesov lige in interesov njenih članov.
Glavne funkcije bančne lige so:
Najvišji upravni organ lige je skupščina lige, ki je zadolžena za reševanje tradicionalnega nabora vprašanj: opredelitev glavnih področij delovanja, izbira in odpoklic predsednika in njegovih namestnikov, članov koordinacijskega sveta in revizijske komisije; odobritev in sprememba listine; določitev vrstnega reda članstva in postopka izstopa iz števila udeležencev; potrditev poročil o dejavnostih; reševanje vprašanj zastopanja, odpiranje podružnic, prenehanje lige.
V obdobju med skupščinami dejavnosti bančne lige vodi koordinacijski svet, ki izvaja splošno organizacijo dejavnosti lige in njenih strukturnih oddelkov; zagotavlja izvajanje sklepov skupščine; imenuje generalnega direktorja, nadzoruje dejavnosti direktorata, potrjuje predračun; sprejema nove člane in jih izključuje s poznejšo odobritvijo skupščine. Vodenje tekočih dejavnosti lige izvaja njen izvršni organ - direktorat.
Konzorcij. Zelo pogosta asociativna tvorba komercialnega tipa je konzorcij, ki je začasno združenje na pogodbeni podlagi različnih poslovnih enot, vključno z bankami, za izvedbo projekta.
Ko doseže cilj - izvedbo načrtovanih naložbenih, okoljskih, družbenih, znanstvenih in tehničnih ali drugih programov - konzorcij preneha s svojimi dejavnostmi, njegovo premoženje pa se razdeli sorazmerno s prispevkom udeležencev, ali pa se sklene nova pogodba o konzorciju. sklenjeno. Dejavnosti konzorcija temeljijo na načelih skupnega financiranja del, ki ustrezajo posebnostim dejavnosti ustanovnih organizacij, pa tudi na materialni odgovornosti za njihovo neizpolnjevanje ali nepravilno izpolnjevanje.
Vodilno banko (ali njihovo združenje) ustvari izključno bančne konzorcije, v katerih so samo banke ali njihove skupine, za izvajanje skupnih prizadevanj pri kreditiranju, garanciji ali drugih kreditnih in finančnih operacijah. Ustanovitev bančnega konzorcija ima dva cilja: povečanje obsega poslovanja s koncentracijo sredstev in porazdelitev tveganj. Glavna banka konzorcija za primerno plačilo opravlja koordinacijske in vodstvene funkcije, deluje kot posrednik, zastopnik in agent bank ustanoviteljic.
Bančni sindikati. Konzorcijska združenja bank se pogosto imenujejo bančni sindikati, posojila, ki jih izda konzorcij bank, pa se imenujejo konzorcijska ali sindicirana posojila. V bančni praksi se sindikati imenujejo tudi začasna bančna združenja, ustanovljena za izvajanje velikih izdaj vrednostnih papirjev, ki služijo izdajanju in ustanovitvi strank.
Veliki bančni sindikati imajo zapleteno hierarhično strukturo. Matična banka, ki vodi delo sindikata in od ustanoviteljev prejme ustrezen mandat, organizira delo srednjega menedžmenta - upraviteljev bank, ki pritegnejo najštevilčnejše člane sindikata - majhne in srednje posojilne banke, ali tako -klicani zavarovalci, tj naročniki predlagane izdaje vrednostnih papirjev. Stroški sindiciranih vrst kreditnih in finančnih storitev so nekoliko višji od stroškov običajnih kreditnih poslov, saj stranka povrne stroške bank upnic, različne provizije in premije (za upravljanje, opravljanje agencijskih funkcij itd.), kot stroški drugih skupin udeležencev operacije.
Kartel je združenje podjetij, organizacij, bank, ki temelji na sporazumu o kvotah za obseg proizvodnje, blaga in storitev, o cenah in prodajnih tarifah, prodajnih pogojih in razmejitvi prodajnih trgov. Pravne osebe, ki so del kartela, ohranjajo ekonomsko neodvisnost in samostojno prodajajo svoje izdelke v skladu s sklenjeno pogodbo.
Sindikat je oblika združevanja podjetij, organizacij, bank, ki vključuje centralizacijo oskrbe članov sindikata in prodajo njihovih izdelkov, kar omogoča odpravo konkurence med njegovimi udeleženci pri prodaji in nakupu surovine. Sindikat lahko upravljajo po dogovoru z udeleženci, bodisi eden od njegovih članov, bodisi upravljalna organizacija, ki je posebej ustvarjena za ta namen, ki ima ustrezne pravice in ima status pravne osebe. Ne samo podjetja in banke, ampak tudi njihova združenja so lahko udeleženci sindikatov, njihova poslovna neodvisnost pa je popolnoma izgubljena, delno proizvodnja, čeprav vsi člani sindikata ostajajo neodvisne pravne osebe. Direktorat, ki izvaja centralizirano prodajo in nakup, zbira vsa naročila za izdelke sindikalnih podjetij in jih distribuira v skladu s kvotami, določenimi v pogodbi.
Za razliko od družabnih podjetij so značilne:
Obstajata dve glavni vrsti korporativnih struktur: skrb (korporacija) in zaupanje. Vendar pa glede na zakonodajo posameznih držav obstajajo različni razlagi teh pojmov. Najpogostejša je razlaga koncerna kot združenja številnih industrijskih, finančnih in komercialnih podjetij, organizacij, podjetij in bank, ki temelji na delniški obliki lastništva in lastništvu obvladujočega deleža. Podjetja koncerna izvajajo skupne dejavnosti, ki temeljijo na centralizaciji funkcij znanstvenega, tehničnega in industrijskega razvoja, pa tudi naložbenih, finančnih, tujegospodarskih in upravljavskih dejavnosti. V koncernu so holding (matična delniška družba) in odvisne delniške družbe.
Odvisna delniška družba se razume kot družba, na odločanje katere lahko vplivajo upravni organi druge (matične) delniške družbe. Ta vpliv se lahko izvede bodisi z lastništvom večinskega ali obvladujočega deleža v tej odvisni družbi, bodisi na podlagi sporazuma, na podlagi katerega ena delniška družba podredi svoje upravljanje drugi delniški družbi.
V skladu z zakonodajo Ruske federacije pod hčerinsko družbo razumejo družbo z deležem v kapitalu najmanj 51%. Matična in odvisne delniške družbe tvorijo koncern. V koncernu so lahko tudi delniške družbe, ki so med seboj neodvisne, vendar združene pod enotnim vodstvom obvladujoče delniške družbe - holdinga, ki je lastnik kontrolnih deležev v vseh delniških družbah koncerna.
Formacije, podobne koncernu, ki ne temeljijo na delniški, ampak na delniški obliki lastništva, se po ekonomski zakonodaji posameznih držav imenujejo skladi. V nekaterih državah se skladi razumejo kot združenja, v katerih udeleženci popolnoma izgubijo pravno, poslovno in industrijsko neodvisnost in so podrejeni enemu upravnemu organu.
Skrb. Glede na naravo nastanka in posebnosti združenja v okviru gospodarskih in bančnih struktur ločimo več vrst pomislekov.
Prvič, pomisleki na podlagi horizontalne integracije, ki vključujejo podjetja (ali banke), ki proizvajajo podobne izdelke (vrste storitev).
Drugič, pomisleki, ki temeljijo na vertikalnem povezovanju, vključno s podjetji različnih sektorjev nacionalnega gospodarstva, ki izvajajo zaporedne stopnje tehnološke predelave surovin, do prejema končnega izdelka. Nagnjenosti k vertikalnemu povezovanju se pojavljajo v razmerah nepopolne konkurence, negotovosti podjetnika, da bo z vse večjo gospodarsko nestabilnostjo lahko kupil potrebno blago, polizdelke in materiale.
Tretjič, raznoliki pomisleki, v okviru katerih se poslovne enote združujejo za namene integriranega delovanja in uporabe tehnoloških procesov ali osvajanja določenega trga blaga ali storitev. Zaskrbljenost proti diverzifikaciji spodbujajo tudi protimonopolni zakoni.
Četrtič, pomisleki konglomeratnega tipa, ki združujejo veliko število podjetij, bank, podjetij, organizacij različnih panog, neodvisnih med seboj in funkcionalno nepovezanih s skupno tehnologijo. Takšna skrb vključuje podjetja v številnih panogah: proizvodnja materialov, storitve in raziskave in razvoj, različne bančne in finančne institucije.
Različne vrste pomislekov lahko ločimo na podlagi drugega merila - strukture in organizacije upravljanja. Glede na razlike v organizaciji procesa upravljanja lahko ločimo dve glavni vrsti:
Kar zadeva razlike v organizacijskih in pravnih temeljih dejavnosti korporativnih struktur, tu, kot smo že omenili, obstajata tudi dve glavni vrsti le -teh:
Najučinkovitejša korporacijska oblika organiziranja gospodarske dejavnosti z vidika povečanja materialnega zanimanja za rezultate dela na današnji stopnji je delniška družba.
Delniška družba je vrsta poslovnega partnerstva, katerega osnovni kapital je razdeljen na določeno število delnic. Ker so v večini držav s tržnim gospodarstvom lastniki delnic veliko število malih lastnikov - državljanov, ni redkost, da imajo delniške družbe imena anonimnih partnerstev.
Širitev obsega vključenosti prebivalstva v procese oblikovanja osnovnega kapitala so začeli obravnavati kot pojav »ljudskega« kapitalizma. Poleg tega se kot ena od oblik zagotavljanja interesa delavcev in zaposlenih za povečanje učinkovitosti proizvodnje in povečanje produktivnosti dela uporablja praksa povečevanja njihovega deleža v osnovnem kapitalu podjetij in podjetij. Z zagotavljanjem različnih davčnih olajšav in spodbud se aktivno spodbujajo procesi pridobivanja delnic industrijskih podjetij s strani delavcev in zaposlenih. Na primer, v Združenem kraljestvu del plač, pridobljenih za nakup delnic, ni obdavčen z dohodnino. Polovica dohodka delavcev in zaposlenih, prejetih zaradi "delitve dobička" (če najvišji znesek teh dohodkov ne presega 3000 GBP na leto), ali (neobvezno) 20% skupnih plač (vključno s prihodki iz "dobička" deljenje ") tudi niso obdavčeni z dohodnino. Poleg tega se je v zadnjih letih obdobje, po katerem lahko delavci in zaposleni prodajo svoje delnice, zmanjšalo s 5 na 2 leti in z 10 na 7 let - obdobje, po katerem dohodek od prodaje delnic ni obdavčen z dohodnino .
Na podlagi razlik v organizacijski strukturi ločimo hierarhijo posameznih povezav, naravo odnosa med matično družbo in odvisnimi družbami, operativnim holdingom, izključno lastništvom in holdingom (mešano). Razlika med njimi je predvsem v posebnostih financiranja in sodelovanju glavnega členka v dejavnostih družbe kot celoti, v stopnji nadzora nad odvisnimi družbami.
Delujoča matična družba sodeluje v proizvodnih dejavnostih, upravlja in nadzira delo odvisnih družb v vseh pogledih: proizvodnem, finančnem, upravnem, trženjskem. Delujoča matična družba ima lasten osnovni kapital in sodeluje v osnovnem kapitalu odvisnih družb.
Holding je ustanovljen z namenom združevanja delujočih družb bodisi z nakupom obvladujočega deleža bodisi z menjavo sklopov delnic (v primeru mešanega tipa družbe). V primerjavi z operativno družbo ima zgolj holdinška družba prednosti: lahko ima poljubno število podružnic različnih specializacij, njihovo sestavo je enostavno spremeniti s prodajo in nakupom delnic. Pomembno je tudi, da imajo podjetja (podjetja), ki sodelujejo v koncernu, večjo neodvisnost in v skladu s tem obstaja delitev funkcij med njimi in matično družbo. Na ravni matične družbe se razvija strategija in taktika za razvoj družbe kot celote ali posameznih področij njenega delovanja.
Holding in mešana (holding-operativna) podjetja ali tako imenovana »čista« in »mešana« gospodarstva imajo ob nastanku podobne cilje: centralizacijo procesa upravljanja delniških družb in številne posebne storitve.
"Čist" delež nastane s prenosom kontrolnih deležev njihovih delnic nanj s strani sodelujočih podjetij, ne da bi se poslovne dejavnosti prenesle na matično družbo. V tem primeru matična holding tvori strukturo
Tveganje, značilno za to vrsto družb, je, da je v primeru stečaja ene od odvisnih družb mogoč resen zaplet finančnega stanja koncerna kot celote. V primeru "čistega" holdinga med njegovimi hčerinskimi družbami izstopa eno ali več vodilnih operativnih podjetij, pri "mešanem" gospodarstvu pa eno od delujočih podjetij prevzame vodenje celotne skupine. Vsaka od hčerinskih družb lahko prevzame tudi funkcije holdinga. V skladu s tem bo predstavljala vmesno holding družbo, ki jo bo nato nadzoroval holding itd. Posledično se oblikuje večstopenjsko gospodarstvo.
Po svoji organizacijski in pravni obliki je holdinška družba delniška družba (vzajemno partnerstvo), katere namen je izvajati nadzorne, upravljavske in regulativne funkcije v zvezi z njimi s pridobivanjem sklopov delnic (delnic) drugih družb in podjetij, ob tem pa ohranili svojo pravno in gospodarsko neodvisnost.
Pojav in razširjena distribucija holdingov je povezana z razvojem delniške oblike lastništva, ki omogoča doseganje funkcionalne interakcije in centralizacije procesa upravljanja brez združevanja različnih družb glede na področja uporabe kapitala. Hkrati se sama holding ne sme ukvarjati s proizvodnjo, prodajo in prodajo blaga in storitev; njegove naloge so usmerjati, nadzirati dejavnosti celotnega sistema in vsake povezave posebej, optimizirati dobiček. Takšna organizacijska shema vam omogoča, da hkrati ali ločeno izboljšate strukturo na vseh ravneh: v podjetju, koncernu ali celotnem konglomeratu kot celoti. Holding lahko z nakupom delnic sestavo obvladovane skupine "dopolni" z novimi družbami; z združevanjem podjetij, vključenih v skupino, lahko spremeni svojo strukturo, proda del delnic katere koli svoje družbe drugi družbi itd.
Glavna področja delovanja holdingov so:
Holding podjetja vodijo upravni odbori, običajno visoko usposobljeni strokovni menedžerji. Upravni odbor matičnega holdinga je "možganski sklad" celotnega združenja. V upravnem odboru večje poslovne banke te funkcije običajno prevzame le del direktorjev (članov uprave).
Med bančnimi holdingi izstopajo enobančne in večbančne holdinge, ki lahko obvladujejo tako banke brez podružnic kot banke z razvejano mrežo podružnic in podružnic. Ustanovitev holdingov z eno banko v bistvu pomeni ustanovitev finančnega koncerna (korporacije), ki vključuje banko, ki opravlja naloge holdinga, ter določeno število parabank: zavarovalnice, lizing, faktoring in druge -bančne institucije. Enotni bančni deleži so se v Ruski federaciji zelo razširili, na čelu takih subjektov pa so poslovne banke, ki ne delujejo le kot holding, ampak tudi kot osrednja funkcionalna vez nastajajoče finančne skupine.
Večbančne holdinge so družbe, ki obvladujejo dve ali več bank. Običajno so tako kot enobančne finančne skupine ustvarjene za usklajevanje dejavnosti, povečanje sposobnosti koncentracije virov in povečanje obsega poslovanja. Precej pogosto so matične holdinge investicijske in finančne družbe, ustanovljene na podlagi industrijskih podjetij in bank, ki jih centralna banka pogosto licencira za izvajanje določenih vrst bančnih operacij, kljub temu pa imajo eno ali več bank kot del korporacije.
Bančne holdinške družbe igrajo pomembno vlogo pri združitvah, prevzemih in delitvah podjetij in korporacij ter delujejo kot pobudniki in zastopniki velikih strukturnih preoblikovanj, odvisno od njihovih strateških ciljev in ciljev. Kot kažejo izkušnje tujih bank, nakup ene ali druge banke s strani holdinga nima pomembnega vpliva na naravo in glavne kazalnike njenega delovanja. Praviloma se take spremembe na primer nanašajo na spremembo strukture portfelja vrednostnih papirjev prevzete banke, sestavo posojilnih naložb.
Organizacijska in pravna oblika Banke Rusije kot pravne osebeSkupna značilnost, ki označuje civilno -pravni status Banke Rusije, ne glede na to, kakšno vlogo opravlja pri opravljanju nalog, ki so ji dodeljene, je status pravne osebe na podlagi zvezne lastnine, ki ji je dana. Zato mora biti civilni status Banke Rusije, določen v zveznem zakonu, in status drugih pravnih oseb v skladu z določbami Civilnega zakonika Ruske federacije, ki urejajo splošne določbe o pravnih osebah (4. poglavje Civilni zakonik Ruske federacije), ob upoštevanju, da je Banka Rusije ustavni zvezni državni organ, na katerem so Ustava Rusije in zvezna zakonodaja pooblaščene za javnopravne funkcije upravljanja (urejanja) denarne sfere Rusije .
V skladu s čl. 2 zveznega zakona je Banka Rusije pravna oseba. Vendar ta določba ne vzpostavlja organizacijske in pravne oblike Banke Rusije kot pravne osebe in ne opredeljuje njenega mesta v sistemu vladnih in upravnih organov Ruske federacije. Ta vrzel v sedanji zakonodaji negativno vpliva na delovanje celotnega denarnega sistema države in otežuje popolno interakcijo Banke Rusije z državnimi organi, kreditnimi in drugimi organizacijami. Zato opredelitev pravnega statusa Banke Rusije nima le teoretičnega, ampak tudi praktičnega pomena.
V skladu z Civilnim zakonikom Ruske federacije pravne osebe nastajajo na način, ki ga določa zakon, in v različnih, vendar nujno v organizacijskih in pravnih oblikah, ki jih določa zakon. Le v tem primeru pravne osebe ob nastanku pridobijo poslovno sposobnost. Njihovi ustvarjalci (ustanovitelji) nimajo pravice izumiti nekaj, kar ni določeno z zakonom. Zato je treba v ustanovnih dokumentih pravnih oseb, pa tudi v zakonodajnih in drugih pravnih aktih državnih organov, na podlagi katerih nastajajo in delujejo pravne osebe, odražati njihovo ime, ki vsebuje navedbo organizacijske in pravne oblike. (Členi 52, 54 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Odločilnega pomena za določitev vrste ter organizacijske in pravne oblike Banke Rusije, tako kot katere koli druge pravne osebe, so cilji in narava njenih dejavnosti ter značilnosti nalog, ki jih opravlja.
Vprašanje organizacijske in pravne oblike pravnih oseb je predmet civilne zakonodaje. V zvezi s tem bi morala biti pred vzpostavitvijo organizacijske in pravne oblike Banke Rusije v zveznem zakonu "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" konsolidacija ustreznih določb Civilnega zakonika Ruske federacije v odnosu do vseh državnih organov. Prav civilna zakonodaja bi morala odgovoriti na vprašanje, ali so državni organi priznani kot pravne osebe. Če da, katera od organizacijskih in pravnih oblik, predvidenih s to zakonodajo, jim lahko ustreza? V nasprotnem primeru se vprašanje organizacijske in pravne oblike katerega koli državnega organa, vključno z Banko Rusije, odpravi samo od sebe.
Pri določanju organizacijske in pravne oblike Banke Rusije ni mogoče obravnavati kot navadne pravne osebe, katere status v celoti temelji na določbah civilne zakonodaje. Pravni status Banke Rusije ima ustavno in pravno naravo, obdarjen je z državnimi in pooblastili na denarnem področju, je državni organ in ne le pravna oseba. Zato je pri določanju organizacijske in pravne oblike državnih organov, vključno z Banko Rusije, v civilni zakonodaji potreben enoten pristop. Pred tem je avtor že izrazil mnenje, da bi državni organi lahko imeli obliko državnih institucij. V pravni literaturi pa obstajajo še druga stališča. Na primer trdijo, da Centralne banke Ruske federacije ni mogoče v celoti pripisati državni instituciji, saj na podlagi čl. 50, 120 Civilnega zakonika Ruske federacije je institucija opredeljena kot organizacija, ki jo v celoti ali delno financira lastnik, Banka Rusije pa svoje stroške krije na lastne dohodke. Izraženo je bilo mnenje, da je Banka Rusije državna korporacija in celo državno enotno podjetje.
Medtem pa izvajanje svojih stroškov Banke Rusije na račun lastnih dohodkov sploh ni v nasprotju s čl. 50, 120 Civilnega zakonika Ruske federacije, saj v skladu s čl. 298 istega zakonika, "če je instituciji v skladu z ustanovnimi dokumenti priznana pravica do opravljanja dejavnosti, ki ustvarjajo dohodek, potem prihodki, prejeti od teh dejavnosti, in premoženje, pridobljeno na račun teh dohodkov, gredo v neodvisno odtujitev institucije in so evidentirane v ločeni bilanci stanja. " Zato izvajanje izdatkov Banke Rusije iz lastnih prihodkov sploh ne ovrže, ampak nasprotno, potrjuje, da je med trenutno obstoječimi organizacijskimi in pravnimi oblikami pravnih oseb, tako kot drugi državni organi, najbolj primerno za "državno institucijo".
Dokument, ki je ustvaril Banko Rusije, je Zvezni zakon "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)". V skladu s tem zakonom dobiček ni cilj Banke Rusije (3. člen zveznega zakona). Organizacije, vključno z Banko Rusije, ki nimajo glavnega cilja svojih dejavnosti ustvarjanje dobička in ne delijo prejetega dobička med udeleženci (člen 50 Civilnega zakonika Ruske federacije, člen 2 zveznega zakona " O nekomercialnih organizacijah «) so priznane kot nekomercialne organizacije.
Glavni cilji Banke Rusije, neposredno povezani z njenim pravnim statusom, so zaščita in zagotavljanje stabilnosti rublja; razvoj in krepitev bančnega sistema; zagotavljanje učinkovitega in nemotenega delovanja poravnalnega sistema (3. člen zveznega zakona). Ti cilji Banke Rusije so povezani z upravljanjem denarnega in bančnega sistema, povečanjem njihove učinkovitosti in zanesljivosti ter seveda vključujejo zaščito pravic in zakonitih interesov vseh udeležencev v gospodarskih odnosih. Zato so nedvomno usmerjeni v doseganje javnih dobrin in so v tem smislu popolnoma skladni s cilji neprofitnih organizacij. V skladu z zakonom se lahko ustanovijo neprofitne organizacije, zlasti za dosego vodstvenih ciljev, za zaščito pravic, zakonitih interesov državljanov in organizacij, pa tudi za druge namene za doseganje javnih dobrin (2. člen, 2. člen zveznega zakona "O nekomercialnih organizacijah").
V skladu z odstavkom 3 čl. 50 Civilnega zakonika Ruske federacije se lahko pravne osebe, ki so neprofitne organizacije, ustanovijo v obliki potrošniških zadrug, javnih ali verskih organizacij (združenj), ki jih financira lastnik ustanov, dobrodelnih in drugih ustanov, pa tudi v drugih oblikah, ki jih določa zakon.
Sestava udeležencev, ki so upravičeni do ustanovitve (vzpostavitve) organizacijskih in pravnih oblik neprofitnih organizacij, ki jih določa civilna zakonodaja, je določena v čl. 116-123 Civilnega zakonika Ruske federacije, čl. 6-12 zveznega zakona "O nekomercialnih organizacijah". Hkrati je Ruska federacija kot lastnica zveznega premoženja lahko neprofitna organizacija ustanovljena le v obliki institucije (člen 120 Civilnega zakonika Ruske federacije).
V skladu z veljavno zakonodajo je Banko Rusije ustanovil tudi lastnik - Ruska federacija. Odločitev Ruske federacije o ustanovitvi Ruske banke kot neprofitne organizacije je oblikovana v zveznem zakonu. Lastnik Ruske federacije, ki je ustanovil Rusko banko, ji je podelil odobreni kapital v višini 3 milijarde rubljev (člen 9 zveznega zakona). S tem je bilo prekinjeno financiranje Banke Rusije iz Ruske federacije. Tako v primeru Banke Rusije lastnik - Ruska federacija - delno financira pravno osebo, ki jo je ustvarila, šele ko je ustanovljena.
Nekateri avtorji so izrazili predloge, da se Banki Rusije dodeli status navadne pravne osebe, katere pravni status ureja izključno civilna in bančna zakonodaja. Na primer, bil je dan predlog, da se za Banko Rusije vzpostavi posebna organizacijska in pravna oblika "zvezne pravne osebe javnega prava", ki združuje značilnosti poslovne organizacije in upravnega organa. Toda tovrstna organizacija ni znana niti ustavi Ruske federacije niti trenutni civilni zakonodaji Rusije. Poleg tega bo izvajanje tega predloga v praksi pomenilo, da se v nasprotju z Ustavo Ruske federacije pravna ureditev pravnega statusa Banke Rusije z višje, ustavne in pravne ravni samovoljno prenese na raven civilne legalizacija. Zato predlog, izražen v tisku, zahteva natančnejšo analizo. Najprej je treba razumeti vsebino izraza "zvezna pravna oseba javnega prava". Že samo ime priča o dejstvu, da je "zvezna pravna oseba javnega prava" organizacija, ustanovljena za izvajanje funkcij in pooblastil na zvezni ravni v interesu celotne družbe. V zvezi z Banko Rusije bi to pomenilo izvajanje državnih pooblastil s strani "zvezne pravne osebe javnega prava". Toda ali veljavna Ustava Ruske federacije dovoljuje, da se funkcije Ruske federacije, njena državna pooblastila na denarnem področju ne prenesejo na državni organ, ampak na pravno osebo, ki ima izključno civilno -pravni status? Verjamemo, da ne.
Za ta sklep obstajajo dobri razlogi. Nosilec suverenosti in edini vir moči v Ruski federaciji so njeni večnacionalni ljudje (1. del 3. člena Ustave Ruske federacije). V skladu z ustavo Ruske federacije "ljudstvo izvaja svojo oblast neposredno, pa tudi prek državnih organov in organov lokalne samouprave" (2. del 3. člena 3. ustave Ruske federacije).
Posredno oblast ljudi izvajajo organi državne oblasti ali lokalne samouprave, ki jih ti izvolijo, ali uradniki, ki jih ti organi imenujejo. Hkrati organi lokalne samouprave niso vključeni v sistem javnih organov, na ozemlju občine pa jim je po zakonu mogoče podeliti določena državna pooblastila (12., 132. člen Ustave Ruske federacije). ).
Na podlagi zvezne narave ruske državnosti v obliki, kot je zapisana tukaj. 1, II, poglavje 3 (vključno s 71. in 75. členom) Ustave Ruske federacije, je izvajanje državnih pooblastil na denarnem področju v pristojnosti Ruske federacije, tj. upravljajo zvezne vladne agencije. Nihče razen državnih organov nima pravice izvajati funkcij države, državne oblasti in državnih pooblastil na denarnem, kreditnem in deviznem področju na zvezni ravni. Takšni državni organi ob upoštevanju načela delitve oblasti so opredeljeni v ustavi Ruske federacije. Ti vključujejo Banko Rusije (75. člen Ustave Ruske federacije). Poleg tega Ustava Ruske federacije ne dovoljuje prenosa (prenosa) državnih pooblastil iz jurisdikcije Ruske federacije (zvezne ravni) z zveznih državnih organov na druge osebe, zlasti komercialne organizacije. Poleg tega je enotnost sistema državne oblasti najpomembnejše ustavno načelo, na katerem temelji aktivna struktura Rusije (5. člen Ustave Ruske federacije).
Zagotavljanje razvejanja pristojnosti zvezne državne oblasti na celotnem ozemlju Ruske federacije, vključno s pooblastili na področjih, določenih v odstavku "g" čl. 71 Ustave Ruske federacije, zaupano predsedniku Ruske federacije in vladi Ruske federacije (78. člen Ustave Ruske federacije). Zato bi poskus, da bi praktično uresničili predlog o priznanju Banke Rusije ne kot državnega organa, ampak kot navadna pravna oseba (čeprav po javnem pravu), in bi takšni osebi podelil državna pooblastila pod jurisdikcijo Ruske federacije, ni le neposredna kršitev Ustave Ruske federacije, ampak bi lahko povzročila negativne posledice politične narave. Posledično Ruska federacija nima pravice prenesti svojih državnih pooblastil na nikogar. Pooblastila Ruske federacije se lahko prenesejo na osebe, ki niso državni organi, le v smislu uresničevanja lastninskih in drugih državljanskih pravic Ruske federacije, vendar pod pogoji, določenimi v zakonodaji.
In zadnja stvar, ki jo je treba opozoriti v zvezi z razpravo o predlogu, da se Banki Rusije podeli status "zvezne pravne osebe javnega prava".
Na žalost se avtorji tega predloga v podporo svojemu stališču sklicujejo le na domačo zakonodajo tujih držav. Ne navajajo nobenih bistvenih pravnih značilnosti, ki označujejo "javne pravne osebe" kot posebno, drugačno od drugih, ki jih določa civilno pravo, raznolikost organizacijskih in pravnih oblik.
Pravzaprav govorimo o poskusu, da bi državni organi dobili določeno civilno-pravno lupino (organizacijsko-pravno obliko). Hkrati se ne upošteva, da ima civilna zakonodaja Ruske federacije organizacijsko in pravno obliko, ki je po vsebini podobna "pravni osebi javnega prava" - to je "institucija". Eden od namenov "institucije" kot neprofitne organizacije je opravljanje vodstvenih funkcij za doseganje javnih dobrin. Poleg tega je ustanova lahko državna (ustvarila jo je Ruska federacija ali sestavni del Ruske federacije), občinska ali pa jo je ustvaril kateri koli drug lastnik.
Tako lahko "institucijo" kot pravno obliko organizacije prepoznamo kot značilnost vseh pravnih subjektov, ki v Ruski federaciji izvajajo dejavnosti upravljanja za dosego javnih dobrin. Zato sta pojma "institucija" in "pravna oseba javnega prava" po svoji vsebini tesno povezana pojma.
Ta sklep potrjujejo pravne norme, zapisane v "Konvenciji med vlado Ruske federacije in vlado Francoske republike o izogibanju dvojnemu obdavčevanju in preprečevanju utaje davkov ter kršitvi davčne zakonodaje v zvezi z davki na dohodek" in premoženje "z dne 26. novembra 1996, ki velja za pravo obeh držav. Po str. d ... Umetnost. 3 navedene konvencije "izraz" javni zavod države pogodbenice "v zvezi z Rusijo pomeni organe državne oblasti, ustanovljene v Rusiji v skladu z njihovimi opredelitvami v ustavi Rusije, in v zvezi z Rusijo. Franciji, državi sami, njenim teritorialnim organom, pa tudi njihovim pravnim osebam javnega prava “.
Zato Konvencija priznava, da so: 1) organi državne oblasti, opredeljeni v ustavi Ruske federacije, državne institucije Ruske federacije; 2) v Rusiji ni pravnih oseb javnega prava, ki bi bile pooblaščene za državno oblast; 3) v zakonodaji Francije (vendar ne Rusije) poleg države obstajajo tudi njeni teritorialni organi, pa tudi "oni (državni in teritorialni organi. - Ja.G.) pravne osebe javnega prava "; 4) obe državi priznavata, da so" pravne osebe javnega prava "državne institucije ne le za Francijo, ampak tudi za Rusijo; 5) izraz" javni organi Ruske federacije "v zvezi z rusko zakonodajo po svoji vsebini ustreza pomenu besede "država, njeni teritorialni organi in njihove pravne osebe javnega prava" po francoski zakonodaji.
Na podlagi zgoraj navedenega predlog za zagotovitev statusa "zvezne pravne osebe javnega prava" Banki Rusije od avtorjev te zamisli zahteva, da jo podrobneje oblikujejo in utemeljijo ob upoštevanju veljavne ustave Ruske federacije. in zvezno zakonodajo.
Poslovna načela poslovnih bank in njihove funkcije
Tema 2. Organizacija in načela delovanja poslovnih bank
1. Načela delovanja poslovnih bank in njihove funkcije
2. Organizacijske in pravne oblike poslovnih bank
3. Postopek za ustanovitev in državno registracijo KO
4. Vrste bančnih dovoljenj in razlogi za njihovo uporabo
5. Oblike reorganizacije bank in metode njihove likvidacije
6. Upravljanje poslovne banke (notranja organizacijska struktura)
Glavna načela poslovnih bank so naslednja:
1. Donosnost njihovih dejavnosti, donosnost upravljanja
2. Delajte v mejah dejansko razpoložljivih virov
3. Ekonomska neodvisnost banke, ki je združena z ekonomsko odgovornostjo banke za njene dejavnosti.
4. Brezplačno razpolaganje z dohodkom (dobičkom) - ustvariti mora rezervni sklad
5. Odnos banke s svojimi strankami temelji na pogodbenih pogojih kot običajni tržni pogoji
6. Država lahko ureja dejavnosti poslovnih bank le s posrednimi ekonomskimi metodami, ne pa z neposrednimi upravnimi. Banka Rusije razvija pravila poslovanja, vzpostavlja standarde, ki urejajo vse njihove dejavnosti (količniki kapitalske ustreznosti, količniki likvidnosti, količniki kreditnega tveganja, količniki finančnega tveganja)
Glavna in najstarejša funkcija je zbiranje prostih sredstev.
· Poslovne banke privabljajo sredstva pravnih in fizičnih oseb.
· Komercialne banke z mobilizacijo sredstev izvajajo svoje funkcije pri posredovanju pri posojanju in posredovanju plačil v gospodarstvu.
· Hranjenje sredstev na bančnih računih vam omogoča izvajanje negotovinskih plačil v podjetjih.
· Centralna banka se ukvarja z organizacijo medbančnih poravnav.
Izdaja kreditnega denarja (funkcija ustvarjanja plačilnih sredstev) - povečanje denarne mase v skladu s povečanjem gospodarskega prometa
Posredovanje pri naložbah - banke imajo možnost, da v imenu svojih strank dajo svoje delnice in obveznice na trg vrednostnih papirjev (zavarovalnica)
Svetovalna funkcija se razvija
Ustvarjalna funkcija - ustvarjanje bank novih bančnih produktov v kombinaciji z drugimi finančnimi storitvami
Finančni supermarket
Pri ustvarjanju novih kombiniranih izdelkov je poudarjena funkcija integracije.
V strukturi tržnega gospodarstva kreditne organizacije, banke delujejo kot poslovni subjekti, v skladu s Civilnim zakonikom je poslovni subjekt javna organizacija,
Premoženje, ki je nastalo na račun prispevkov ustanoviteljev, pa tudi pridobljeno med opravljanjem dejavnosti, mu pripada na podlagi lastništva. Kot BT lahko banke nastanejo na podlagi katere koli oblike lastništva ter v kateri koli organizacijski in pravni obliki. Trenutno v Rusiji v praksi poslovne banke obstajajo na podlagi lastništva delnic in enot premoženja. Komercialne banke so 1. januarja 2009 predstavljale 65,5%, 1. januarja 2011 pa 66,3%, poleg tega v obliki zaprte delniške družbe - 26,9% in 39,4% - odprte delniške družbe. podjetje.
Dejavnosti bank, ki so ustanovljene v obliki delniških družb, urejajo Civilni zakonik Ruske federacije ter Zvezni zakon o delniških družbah in Zvezni zakon o bankah in bančnih dejavnostih.
Delniška banka v obliki OJSC ima pravico do odprtega vpisa izdanih delnic in njihove odprte prodaje. Banka lahko izda tako navadne kot privilegirane delnice. Vse navadne delnice morajo imeti enako nominalno vrednost in imetnikom dati enake pravice. Prednostni ne dajejo glasovalne pravice, vendar vam omogočajo, da prejmete stalen dohodek. Skupni obseg izdanih privilegiranih delnic ne sme presegati 25% skupnega zneska. Izdaja delnic je predmet obveznega stanja. registracijo, izvede pa jo Centralna banka Ruske federacije.
Banka, ki je v obliki zaprte delniške družbe, nima pravice podpisati odprtega vpisa svojih delnic ali jih ponuditi neomejenemu številu oseb. Število udeležencev ne sme presegati 50. Če je to število preseženo, Centralna banka postavi pogoj za preoblikovanje v JSC ali upoštevanje zahtev zakona.
Do povečanja temeljnega kapitala poslovnih bank pride bodisi z izdajo dodatnega števila delnic bodisi s povečanjem višine delnic, pa tudi s sprejemom novih članov v člane. O tem vprašanju odloča skupščina delničarjev.
Banke, ki so ustvarjene v obliki LLC pri svojih dejavnostih bi morali voditi civilni zakonik Ruske federacije, zvezni zakon "o bankah in bančnih dejavnostih" in zvezni zakon "o LLC"
MC bank v obliki LLC nastane z delniškimi vložki njegovih udeležencev, višina teh prispevkov je določena v listini banke v ustanovni pogodbi, udeleženci banke imajo pravico do prodaje v celoti oz. delno svoj delež drugemu udeležencu banke ali tretji osebi, če to določa listina. Udeleženec, ki zapusti družbo, mora vložiti vlogo in na skupščini udeležencev banke se odloči o tem, komu bo dodeljen delež umaknjenega. Če zakonski dokumenti ne predvidevajo prodaje delnic tretjim osebam in se nobeden od udeležencev banke ni odločil za nakup te delnice, je banka dolžna udeležencu izplačati dejansko vrednost te delnice in vložiti vlogo na centralni Banka naj zmanjša svoj osnovni kapital.
Udeleženec banke, ki zapusti LLC, lahko dejansko vrednost svoje delnice prejme šele po šestih mesecih po koncu poslovnega leta, v katerem je bila vložena vloga za umik
1. Banke se oblikujejo v obliki odprte delniške družbe ali zadružne banke.
(Prvi del člena 336, kakor je bil spremenjen z zakonom št. 133-U (133-16) z dne 14. septembra 2006)
2. Udeleženci banke so lahko pravne osebe in državljani, rezidenti in nerezidenti, pa tudi država, ki jo zastopa kabinet ministrov Ukrajine ali njegovi pooblaščeni organi. Udeleženci banke ne morejo biti pravne osebe, v katerih banka pomembno sodeluje, združenja državljanov, verske in dobrodelne organizacije.
3. Prepovedana je uporaba proračunskih sredstev za oblikovanje odobrenega kapitala banke, če imajo ta sredstva drugačen namen, sredstva, prejeta v kredit in na zavarovanje, pa tudi povečanje odobrenega kapitala banke za kritje izgub.
4. Banke imajo pravico do ustanovitve bančnih združenj, katerih vrste so določene z zakonom, pa tudi do članstva v industrijskih in finančnih skupinah. Banka je lahko članica samo enega bančnega združenja.
5. Pogoji in postopek za ustanovitev, državno registracijo, licenciranje dejavnosti in reorganizacijo bank, zahteve za listino, oblikovanje statutarnih in drugih skladov ter izvajanje funkcij bank so določene z zakonom o banke in bančne dejavnosti (2121-14). Zakonodaja o gospodarskih družbah in o sodelovanju se za banke uporablja v delu, ki ni v nasprotju s tem kodeksom in določenim zakonom.
1. Prvi del komentiranega člena določa organizacijske in pravne oblike, v katerih je mogoče ustanoviti banke v Ukrajini. Najprej se lahko ustanovi banka v obliki delniške družbe. V skladu s čl. 24 zakona Ukrajine "O gospodarskih družbah" z dne 19. septembra 1991 št. 1576-XII, je delniška družba družba, ki ima odobreni kapital, razdeljen na določeno število delnic enake nominalne vrednosti, in je odgovoren za obveznosti samo s premoženjem družbe. Javna družba je delniška družba, katere delnice se lahko razdelijo z javnim vpisom ter nakupom in prodajo na borzah. Splošne določbe o ustanovitvi in delovanju delniških družb so določene v Civilnem zakoniku Ukrajine, Gospodarskem zakoniku Ukrajine in zakonu Ukrajine "O gospodarskih družbah". Ukrajinska zakonodaja o delniških družbah velja za banke v delu, ki ni v nasprotju z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih". Drugič, banka se lahko ustanovi v obliki zadružne banke. Koncept in zahteve za zadružno banko so določeni v čl. 338 tega zakonika (glej komentar k 338. členu zakonika) in čl. 8 zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti".
Opozoriti je treba, da bi lahko bile banke pred sprejetjem ukrajinskega zakona "o spremembah nekaterih zakonodajnih aktov Ukrajine glede oblike ustanavljanja bank in velikosti osnovnega kapitala" z dne 14. septembra 2006 tudi banke ustanovljeno v obliki zaprte delniške družbe in družbe z dodatno odgovornostjo. V skladu z oddelkom II zakona št. 133L ^ z dne 14. septembra 2006 so banke, ustanovljene v obliki zaprte delniške družbe ali družbe z omejeno odgovornostjo, zavezane tri leta od datuma začetka veljavnosti tega zakona (in sicer , od 4. oktobra 2006) svojo organizacijsko in pravno obliko uskladiti z zahtevami tega zakona.
V skladu s čl. 25 zakona Ukrajine "O gospodarskih družbah" se lahko zaprta delniška družba preoblikuje v odprto z registracijo njenih delnic na način, ki ga določa zakonodaja o vrednostnih papirjih in borzi, ter s spremembami statuta podjetje. Postopek vpisa delnic družbe med reorganizacijo je določen v Pravilniku o postopku vpisa izdaje delnic in informacijah o njihovi izdaji med reorganizacijo družb, odobrenem s Sklepom Državne komisije za vrednostne papirje in borzo št. 221 z dne 30. decembra 1998.
2. V drugem delu komentiranega člena sta določeni dve kategoriji subjektov: subjekti, ki lahko delujejo kot člani banke, in subjekti, ki ne morejo delovati kot člani banke.
V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančni dejavnosti" so udeleženci banke ustanovitelji banke, delničarji banke, ki je odprta delniška družba, in delničarji zadružne banke. Ukrajinski zakon "O bankah in bančni dejavnosti" v čl. 14 določa zahteve za lastnike pomembne udeležbe v banki, in sicer morajo imeti brezhiben poslovni ugled in zadovoljivo finančno stanje. Zahteve glede poslovnega ugleda in zadovoljivega finančnega stanja ustanoviteljev in delničarjev (delničarjev), ki pridobijo pomembno udeležbo v banki, so določeni s tem zakonom in predpisi Narodne banke Ukrajine. V skladu z Uredbo o postopku ustanovitve in državne registracije bank, odprtju njihovih podružnic, predstavništev, podružnic, odobrenih z Resolucijo Narodne banke Ukrajine z dne 31. avgusta 2001 št. 375, skupaj z vlogo za registracijo banke morajo njeni ustanovitelji predložiti dokumentacijo, ki potrjuje:
1) ustrezno finančno stanje in plačilno sposobnost udeležencev (za pravne osebe - sklepe revizijskih podjetij (revizorjev) glede razpoložljivosti lastnih sredstev (lastniškega kapitala) v višini, ki zagotavlja izpolnjevanje obveznosti glede oblikovanja pooblaščenega kapital banke ali njihova (njegova) odsotnost na podlagi izračuna lastnih sredstev (lastniškega kapitala) pravnih oseb - udeležencev; za posameznike - udeležence banke, ki prispevajo sredstva v odobreni kapital banke v višini enaka ali večja 80 tisoč UAH (ali v tuji prosto zamenljivi valuti, katere protivrednost je enaka ali večja od 80 tisoč UAH). UAH, - za tuje fizične osebe), da se potrdi razpoložljivost dohodka v zadostnem znesku za prispevek k odobrenemu kapitalu banki in viri izvora teh sredstev, predložite potrdila Državne davčne uprave Ukrajine o dohodkih za zadnje poročevalsko obdobje (leto) (ali potrdilo pristojnega organa države stalnega prebivališča tujca o njegov dohodek za zadnje poročevalsko obdobje (leto) ali potrdilo banke, v kateri je bil odprt račun, o razpoložljivosti sredstev na računu posameznika - tujca na dan njihovega nakazila);
2) dokumenti, ki omogočajo sklep o strokovni ustreznosti in brezhibnem poslovnem ugledu udeležencev, ki so imenovani na mesto vodje in njegovih namestnikov, članov izvršilnega organa (upravnega odbora ali upravnega odbora) in vodje računovodja, njegovi namestniki (potrdila bank, pri katerih so bila prejeta posojila, o statusu izpolnjevanja obveznosti glede njihovega vračila, natisnjena na uradnem pismu banke; podatki teritorialnega oddelka Narodne banke, ki nadzoruje dejavnosti bančništva institucije, v katerih so te osebe delale, o odsotnosti pri njihovem delu zlorab in kršitev zakonodaje Ukrajine o bančnih dejavnostih, regulativnih pravnih aktov Narodne banke in notranjih dokumentov banke (če so delali v drugih regijah Ukrajine).
Predmeti, ki ne morejo biti člani banke, so:
Prvič, pravne osebe, pri katerih banka pomembno sodeluje. V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančni dejavnosti" je bistvena neposredna ali posredna, neodvisna ali skupaj z drugimi osebami lastništvo 10 ali več odstotkov odobrenega kapitala ali glasovalne pravice pridobljenih delnic (enot) pravna oseba ali priložnost, neodvisna od formalnega lastništva, ima odločilen vpliv na upravljanje ali dejavnosti pravne osebe.
Drugič, združenje državljanov je prostovoljna javna tvorba, ustvarjena na podlagi enotnosti interesov za skupno uresničevanje državljanov svojih pravic in svoboščin (1. člen zakona Ukrajine "O združenju državljanov" z dne 16. junija, 1992, št. 2460-XII):
Tretjič, verske in dobrodelne organizacije. Za status dobrodelnih organizacij glej komentar k čl. 131 zakonika, pa tudi zakon Ukrajine "o dobrodelnosti in dobrodelnih organizacijah" z dne 16. septembra 1997 št. 531/97-VR in ukrajinski zakon "o svobodi vesti in verskih organizacijah" z dne 23. aprila 1991 , Št. 987-XII.
3. V tretjem delu komentiranega člena je določen seznam sredstev, ki jih ni mogoče uporabiti za oblikovanje statutarnega sklada banke. Splošne določbe o oblikovanju odobrenega kapitala banke so navedene v oddelku III zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III, zakonu Ukrajine "o gospodarskih družbah", v delu, ki ni v nasprotju z zakonom z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III, predpisi o postopku ustanavljanja in državne registracije bank, odpiranju njihovih podružnic, predstavništev, podružnic, odobreni z Resolucijo Narodne banke Ukrajina z dne 31. avgusta 2001 št. 375, Pravilnik o postopku za povečanje (zmanjšanje) velikosti osnovnega kapitala delniške družbe, potrjen s sklepom Državne komisije za vrednostne papirje in borzo z dne 22. februarja 2007 št. 387.
V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih" se lahko ustanovitev in povečanje odobrenega kapitala banke izvede izključno z denarnimi prispevki udeležencev. Rezidenti Ukrajine dajejo denarne prispevke za oblikovanje in povečanje osnovnega kapitala banke v grivnah, nerezidenti - pravne osebe, posamezniki - tujci - v tuji prosto zamenljivi valuti ali grivni. Statutarnega kapitala banke ni mogoče oblikovati na račun proračunskih sredstev, če imajo ta sredstva drugačen namen, sredstva, prejeta na kredit ali zavarovana, in se ne smejo oblikovati na račun sredstev, katerih viri izvora niso znani. Banka mora od udeležencev banke prejeti dokumente in podatke, potrebne za ugotavljanje vira izvora sredstev, ki so usmerjena v oblikovanje njenega odobrenega kapitala. Sredstva za oblikovanje odobrenega kapitala banke, ki nastane v znesku, ki ga določa veljavna zakonodaja, udeleženci banke (rezidenti) kopičijo na akumulacijskem računu, ki je odprt v teritorialni upravi Narodne banke pri kraj ustanovitve banke v skladu z zahtevami regulativnih pravnih aktov Narodne banke Ukrajine. V ta namen mora oseba, pooblaščena s strani ustanoviteljev, v enem tednu od datuma predložitve dokumentov za državno registracijo banke, teritorialni upravi Narodne banke vložiti vlogo za odprtje akumulacijskega računa za oblikovanje odobrenega kapitala. . Na podlagi dokumentov in vloge teritorialni oddelek Narodne banke odpre akumulacijski račun, na katerem se kopičijo sredstva odobrenega kapitala banke. Udeleženci banke ali oseba, ki so jo pooblastili ustanovitelji, morajo nakazati sredstva v višini vpisanega kapitala na akumulacijski račun pri Narodni banki (ali teritorialni upravi Narodne banke v kraju ustanovitve banke) ne najkasneje 15 dni pred koncem vrstice, določene za obravnavo dokumentov, predloženih za državno registracijo banke in državno registracijo banke.
Najnižji znesek odobrenega kapitala ob registraciji banke ne sme biti manjši od 10 milijonov evrov.
4. V skladu s 4. delom komentiranega člena imajo banke pravico, da ustanovijo bančna združenja in delujejo kot članica industrijske in finančne skupine.
Koncepti in vrste bančnih združenj so določeni v ukrajinskem zakonu o bankah in bančnih dejavnostih. V skladu s čl. 9 tega zakona imajo banke pravico do ustanovitve bančnih združenj naslednjih vrst: bančna družba, bankarska holding skupina, finančna holding skupina. Samo banke so lahko člani in ustanovitelji bančne družbe in skupine bančnih holdingov, medtem ko lahko skupina finančnih holdingov poleg banke vključuje tudi druge finančne institucije. Pojem, pravni status in vrste finančnih institucij so zapisane v Zakonu Ukrajine "O finančnih storitvah in državni ureditvi trgov finančnih storitev" z dne 12. julija 2001 št. 2664 v skladu s čl. 1 od katerih je finančna institucija pravna oseba, ki v skladu z zakonom opravlja eno ali več finančnih storitev in je vpisana v ustrezni register na način, ki ga določa zakon. Finančne institucije vključujejo banke, kreditne zadruge, zastavljalnice, lizinške družbe, skrbniške družbe, zavarovalnice, pokojninske hranilnice, investicijske sklade in podjetja ter druge pravne osebe, katerih izključna dejavnost je opravljanje finančnih storitev. Banka je lahko članica samo enega bančnega združenja.
Bančna družba je pravna oseba (banka), katere ustanovitelji in delničarji so lahko le banke. Bančna družba je ustanovljena z namenom koncentracije kapitala bank - članic korporacije, povečanja njihove celotne likvidnosti in plačilne sposobnosti ter zagotavljanja usklajevanja in nadzora nad njihovimi dejavnostmi. Banke, ki so vstopile v bančno družbo, ohranijo svojo pravno neodvisnost v mejah, določenih v njihovih statutih in statutu bančne družbe. Banke, ki so vstopile v bančno družbo, ne morejo vstopiti v druga bančna združenja, razen s soglasjem družbe (z izjemo sodelovanja v poklicnih združenjih, ki niso nastala na komercialni podlagi). Banke, ki so vstopile v bančno družbo, morajo v vseh svojih dokumentih, sporazumih in podobno navesti svojo pripadnost korporaciji. Bančna družba opravlja funkcije poravnalnega centra za banke - članice korporacije in ne streže neposredno strankam (fizičnim in pravnim osebam, razen bank in drugih finančnih institucij). Vse banke - članice korporacije poravnavajo in plačujejo (v domači in tuji valuti) izključno prek svojih korespondenčnih računov, odprtih pri Narodni banki Ukrajine, ali neposredno pri bančni družbi.
Bančna holding skupina je bančno združenje, ki vključuje izključno banke. Matična banka bančne holdinga mora imeti v lasti najmanj 50 odstotkov osnovnega kapitala ali glasov vsakega od drugih članov skupine, ki so njene hčerinske banke. Podrejena banka ni upravičena do lastništva delnic v matični banki. Če je hčerinska banka pridobila lastništvo nad delnicami matične banke, jih je dolžna v enem mesecu odtujiti. Bančne holdinge je dovoljeno ustvarjati le pod pogojem, da sporazum o njihovem ustanovitvi določa dodelitev dodatnih organizacijskih funkcij glavni banki skupine v zvezi z bankami - članicami skupine, pa tudi ustanovitev sistem upravljanja skupnih dejavnosti. Bančni nadzor nad delovanjem skupine bančnih holdingov poteka individualno in konsolidirano. Matična banka je dolžna predložiti konsolidirana finančna in statistična poročila skupine v skladu z zahtevami tega zakona. Matična banka skupine bančnih holdingov odgovarja za obveznosti svojih članov v mejah svojega prispevka v kapital vsakega izmed njih. če zakon ali sporazum med njima ne določa drugače (11. člen zakona), če ni drugače določeno.
Skupino finančnih holdingov morajo sestavljati predvsem ali izključno institucije, ki opravljajo finančne storitve, med njimi mora biti vsaj ena banka, matična družba pa mora biti finančna institucija. Matična družba mora imeti v lasti več kot 50 odstotkov osnovnega kapitala vsakega od članov skupine finančnih holdingov. Matična družba skupine finančnih holdingov je dolžna nadzornim organom predložiti konsolidirana finančna in statistična poročila skupine v skladu z zahtevami tega zakona. Matična družba skupine finančnih holdingov ima pri izvajanju svojih dejavnosti upravljanja in usklajevanja dejavnosti svojih članov v skladu z zakonodajo in predpisi Narodne banke Ukrajine pravico določiti pravila, ki so zavezujoča za člane finančna holding skupina. Matična družba skupine finančnih holdingov odgovarja za obveznosti svojih članov v mejah svojega prispevka k kapitalu vsakega izmed njih, razen če zakon ali sporazum med njima ne določa drugače.
Bančno združenje je ustanovljeno s predhodnim soglasjem Narodne banke Ukrajine in je predmet državne registracije z ustreznim vpisom v državni register bank. Postopek za pridobitev dovoljenja za ustanovitev bančnega združenja in postopek za njegovo državno registracijo sta določena v sklepu odbora Narodne banke Ukrajine "O odobritvi Uredbe o postopku ustanovitve in državne registracije bančnih združenj" z dne 31. avgusta 2001 št. 377. Omenjena uredba ureja postopek za ustanovitev in registracijo samo dveh bančnih združenj: bančne družbe in skupine bančnih holdingov.
Tudi člen 13 zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti" določa možnost ustanovitve neprofitnega pogodbenega združenja bank združenja (unije), katerega glavni namen je varovati in zastopati interese svojih članov, razvijati medregionalne in mednarodne odnose, zagotavljati izmenjavo znanosti in informacij ter strokovne interese, razvijati priporočila glede bančnih dejavnosti.
Pogoji za sodelovanje banke v industrijskih in finančnih skupinah so določeni v zakonu Ukrajine "O industrijskih in finančnih skupinah v Ukrajini" z dne 21. novembra 1995 in čl. 125 komentiranega zakonika, Pravilnik o ustanovitvi (registraciji), reorganizaciji in likvidaciji industrijskih in finančnih skupin z dne 20. julija 1996 št. 781.
Industrijsko -finančna skupina (PFG) je združenje, ki lahko vključuje industrijska podjetja, kmetijska podjetja, banke, znanstvene in oblikovalske ustanove, druge institucije in organizacije vseh oblik lastništva, katerih cilj je ustvarjanje dobička, in ki je ustanovljeno z odločbo ukrajinske vlade za določen čas za izvajanje državnih programov za razvoj prednostnih sektorjev proizvodnje in strukturno prestrukturiranje ukrajinskega gospodarstva, vključno s programi v skladu z meddržavnimi sporazumi, pa tudi za proizvodnjo končnih izdelkov. ima lahko samo eno banko. Banka ne more biti glavno podjetje PFG.
5. Splošna načela ustanavljanja, delovanja in reorganizacije bank so določena v ukrajinskem zakonu o bankah in bančni dejavnosti z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III.
Državno registracijo bank in podelitev licenc izvaja Narodna banka Ukrajine. Banke se registrirajo z ustreznim vpisom v državni register bank, nato pa banka pridobi status pravne osebe. Narodna banka Ukrajine v enem tednu od datuma predložitve dokumentov za državno registracijo banke odpre začasni račun za zbiranje naročnin ustanoviteljev in drugih udeležencev banke. Odločitev o državni registraciji banke ali zavrnitvi državne registracije banke sprejme Narodna banka Ukrajine najkasneje v treh mesecih od datuma predložitve celotnega paketa dokumentov, določenih v zakonu. Poleg tega zakona je postopek ustanovitve in registracije bank določen v Pravilniku o postopku ustanovitve in državne registracije bank, odprtju njihovih podružnic, predstavništev, pisarn, odobrenem z Resolucijo Banka Ukrajine z dne 31. avgusta 2001 št. 375.
Postopek za pridobitev licence in dovoljenja za opravljanje bančnih storitev je poleg zakona določen v Pravilniku o postopku za izdajanje bančnih dovoljenj, pisnih dovoljenjih in dovoljenjih za opravljanje določenih operacij bank, odobrenem s sklepom upravnega odbora 275 z dne 17. julija 2001 Narodne banke Ukrajine.
V skladu s Ch. 5 Člen 26 zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti" reorganizacijo banke izvaja prostovoljno z odločitvijo njenih lastnikov ali obvezno z odločbo Narodne banke Ukrajine. Reorganizacijo je mogoče izvesti z združitvijo, pristopom, delitvijo, ločitvijo, preoblikovanjem. Reorganizacija po odločitvi lastnikov banke se izvede v skladu z zakonodajo Ukrajine o poslovnih subjektih, ob predhodnem dovoljenju Narodne banke Ukrajine. Postopek reorganizacije podjetij je določen v Civilnem zakoniku Ukrajine.
Postopek oblikovanja rezerv za kritje izgub je določen v Pravilniku o postopku oblikovanja in uporabi rezerv za nadomestitev morebitnih izgub pri kreditnem poslovanju bank, odobrenem z resolucijo sveta Narodne banke Ukrajine 279 z dne 6. julija 2000.
Literatura:
1. Civilni zakonik Ukrajine
2. O državnih partnerstvih: Zakon Ukrajine z dne 19.09.1991 str. Št. 1576-XII // Vidomosty Verkhovna Radi.-št. 49.-člen 3. O bankah in bančni dejavnosti: Zakon Ukrajine z dne 07.12.2000r. Št. 2121-III // Vidomosty Verkhovna Radi.-2001.-Št. 5-6.-čl.30.
4. O uvedbi sprememb zakonodajnih aktov Ukrajine glede ustanovitve bank in statutarnega kapitala: Zakon Ukrajine z dne 14. 9. 2006 №133-V // Uryadoviy kur'jer.-04.10.2006.-№ 185. Vidomosty Verkhovnoyi Radi (VVR) .- 1992.-№34.-Art.-5. O blagoslovu in blagoslovu organizacije: Zakon Ukrajine z dne 16.09.1997 št. 531/97-ВР // Vidomosty Verkhovnoi Radi.-1997.- Št. 46.-čl.6. O svobodi vesti in verski organizaciji: Zakon Ukrajine z dne 23.04.1991 št. 987-XII // Vidomosty Verkhovnoi zavoljo Ukrajine.-1991.-št. 25.-člen 283.
7. O finančnih storitvah in državni ureditvi trgov finančnih storitev: Zakon Ukrajine z dne 12. julija 2001 št. 2664-III // Vidomosty Verkhovnoi Radi.-2002.- Št.
8. O industrijskih in finančnih skupinah v Ukrajini: Zakon Ukrajine z dne 21.11.1995. O odobrenem pravilniku o postopku reorganizacije sprostitve delnice in informacijah o tem vprašanju od ure reorganizacije partnerstva: Odločitev državnega odbora s centralnih papirnih strojev in borze.
10. O odobrenih predpisih o postopku ustanovitve in državnem prestrukturiranju bančnih institucij: Resolucija uprave Narodne banke Ukrajine z dne 31. avgusta 2001. št. 377 // Uradno glasilo Ukrajine.-2001.-št. 43.-člen 1936.
11. Glede odobritve Pravilnika o postopku ustanovitve in državnega prestrukturiranja bank, objave podružnic, predstavnikov, obvestila: Resolucija Narodne banke Ukrajine z dne 31. 8. 2001 št. 375 // Uradno glasilo Ukrajina.-2001.-2001.-2001.-2001.-2001.
12. O odobreni uredbi o postopku povečanja (spreminjanja) velikosti statutarnega kapitala delniške družbe: Sklep Državnega odbora centralnih papirjev in borznega trga z dne 22.02.2007 št. 387 // Uradno glasilo -2007.
13. V zvezi z odobrenimi predpisi o postopku izdajanja bančnih dovoljenj bankam, dovoljenj in dovoljenj za določanje poslovanja: odobreno z odlokom odbora Narodne banke Ukrajine z dne 17.7.2001.-2001.-2001-2001 -St ....
14. V zvezi z odobritvijo Pravilnika o postopku za oblikovanje in registracijo rezerve za kreditne transakcije bank: Resolucija odbora Narodne banke Ukrajine z dne 06.07.2000 // Uradne novice Ukrajine.-2000.- 832.-čl.137.
Odvisno od oblike organizacije Dejavnosti bank so razdeljene na: enotne, delniške in delniške.
Enotne banke so formacije, ki temeljijo na avtokraciji in vodenju enega človeka in imajo enega samega lastnika v osebi države ali zasebne osebe.
Delniške banke na podlagi kolektivne, lastniške udeležbe različnih posameznikov in pravnih oseb pri oblikovanju lastnega kapitala. Lahko sta dve glavni vrsti: družbe in delniške družbe. banko dejavnosti strukture strukture
Kot veste, obstajajo naslednje vrste poslovnih partnerstev: polno partnerstvo; omejeno partnerstvo; družbe z omejeno odgovornostjo, tudi s sodelovanjem tujega kapitala v obliki skupnih podvigov; partnerstvo z dodatno odgovornostjo; delniška družba in delniška družba.
Partnerstvo je združenje podjetij in organizacij (pa tudi državljanov), ki je zgrajeno na podlagi dogovora in združevanja delniškega premoženja udeležencev na podlagi članstva, da bi se izvajati skupne gospodarske dejavnosti in ustvarjati dobiček.
Kar zadeva razlike med nekaterimi vrstami partnerstev, so te različne pravice, obveznosti in odgovornosti njihovih udeležencev. Udeleženci družbenih partnerjev nosijo neomejeno solidarno odgovornost za vse obveznosti in dolgove družbe. Komanditna partnerstva vključujejo "generalne družbenike", ki nosijo neomejeno solidarno odgovornost za dolgove družbe, in prispevke, ki odgovarjajo za dolgove družbe le v obsegu svojih prispevkov (prispevkov).
Udeleženci družbe z omejeno odgovornostjo odgovarjajo za obveznosti družbe le v višini svojega prispevka v statutarni sklad, udeleženci v partnerstvu pa z dodatno odgovornostjo (v primeru pomanjkanja teh zneskov, torej prispevkov v zakonske sklad) - njihovo dodatno premoženje v višini, večkratni prispevki v temeljni kapital družbe. Hkrati je lahko omejevalni znesek dodatne odgovornosti določen v ustanovnih dokumentih.
V skladu s takšnim "kolektivnim" načelom oblikovanja statutarnega sklada se gradi tudi sistem upravljanja dejavnosti partnerstva. Izvaja ga na demokratični podlagi - svet ali odbor, ki ga sestavljajo udeleženci (delničarji) ali njihovi predstavniki, in izvršni organ, ki ga zastopa poslovodstvo ali direktor.
V ustanovnih dokumentih lahko stranke, ki se dogovorijo o ustanovitvi partnerstva, po lastni presoji določijo vrstni red, zaporedje, pooblastila in pogoje, za katere so imenovani (ali izvoljeni) posamezni uradniki in vodje.
Zelo pogosta vrsta družbe je delniška družba z omejeno odgovornostjo, katere osnovni kapital je razdeljen na delnice. Hkrati so ustanovitelji delniške komanditne družbe eden ali več "družbenikov", ki nosijo neomejeno solidarno odgovornost za dolgove in obveznosti družbe. Preostali udeleženci delniške družbe z omejeno odgovornostjo - vlagatelji imajo status delničarja in so odgovorni za izgube v mejah svojega prispevka v premoženje družbe.
Vlagatelji (delničarji) izvajanje partnerstva zaupajo njegovim polnopravnim udeležencem in sami ne sodelujejo v procesu upravljanja. Število prispevkov praviloma ne sme biti manjše od greha. Skupni znesek udeležbe vlagateljev je določen v ustanovnih dokumentih delniške družbe. Vlagatelji se običajno pritegnejo v obliki nakupa "brezglasnih" delnic, pogosto zelo velike nominalne vrednosti, od katerih so nekatere morda prednostne.
Trenutno se je v gospodarski praksi pojavila posebna vrsta delniške družbe z omejeno odgovornostjo - državne organizacije, ki izdajajo "brezglasne" delnice za privabljanje dodatnih sredstev (večinoma v obliki delnic delovnega kolektiva). Ob tem se oblika lastništva ne spreminja - država ostaja lastnica.
