3.7 Alte forme de credit.
În unele cazuri, sunt utilizate și alte forme de credit, în special:
directe și indirecte;
explicit și ascuns;
vechi și nou;
principal (primar) și suplimentar;
dezvoltate și nedezvoltate etc.
Forma directă de credit reflectă eliberarea directă a unui împrumut către utilizatorul său, fără link-uri mediate.
Forma indirectă de credit apare atunci când un împrumut este luat pentru a împrumuta altor entități. De exemplu, dacă o organizație comercială primește un împrumut de la o bancă nu numai pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ci și pentru împrumuturi cetățenilor pentru bunuri cu plata în rate. Consumatorii indirecti ai unui împrumut bancar sunt cetățenii care au acordat un împrumut de la o organizație comercială pentru achiziționarea de mărfuri pe credit.
Împrumuturile indirecte au avut loc atunci când împrumuturile către organizațiile de achiziții. În partea în care s-a acordat împrumutul organizației de achiziții pentru plata produselor recoltate, există o formă directă de credit, în aceeași parte cu împrumut dat a trecut la plata avansurilor de către organizația de achiziții către livratori pentru viitoarea recoltă de produse agricole, a apărut o formă indirectă de credit.
Sub formă explicită de credit se referă la un împrumut în scopuri prestabilite. Forma ascunsa de imprumut apare dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților.
Vechea formă de credit- o formă apărută la începutul dezvoltării relaţiilor de credit. De exemplu, împrumutul de mărfuri împotriva ipotecii proprietății a fost cea mai veche formă utilizată în primele etape ale dezvoltării sociale. Societatea deținătoare de sclavi era caracterizată de o formă de credit cămătarist, care s-a epuizat ulterior, însă, în anumite condiții, plata cămătăriei pentru fondurile împrumutate poate apărea și în viața modernă. forma veche poate fi modernizat, dobândește caracteristici moderne.
Spre noi forme de credit include un împrumut de leasing. Nu numai tradiționalul bunuri mobile, dar deasemenea vederi moderne tehnologie, produse noi care sunt un semn al vieții moderne (mașini, iahturi, scumpe
echipamente video, calculatoare). Creditul modern servește formă nouă credit faţă de forma sa cămătărie.
Forma principală nou împrumut- creditul monetar, în timp ce creditul pe mărfuri acționează ca formă suplimentară care nu este secundar, de mâna a doua. Fiecare dintre forme, ținând cont de diferitele criterii de clasificare a acestora, se completează reciproc, formând un anumit sistem care este adecvat nivelului corespunzător al relațiilor marfă-bani.
Forme de credit dezvoltate și nedezvoltate caracterizează gradul de dezvoltare a acestuia. In acest sens împrumut de amanet numit împrumut antediluvian, „naftalinic” care nu corespunde nivelului actual de relații. În ciuda acestui fapt, acest credit este aplicabil. Cu toate acestea, în societatea modernă, nu este dezvoltat pe scară largă, de exemplu, în comparație cu un împrumut bancar.
Tipul de credit este o descriere mai detaliată a caracteristicilor sale organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor.
Un împrumut este clasificat după tip în funcție de caracteristicile obiectului, natura tranzacțiilor și alte caracteristici.
4.1 Clasificarea creditelor pe termene.
Până la termen creditul este împărțit în următoarele tipuri:
Mic de statura. Acest tip de credit servește nevoilor curente ale debitorilor legate de satisfacerea cheltuielilor neprevăzute și de mișcarea capitalului de lucru. Creditele pe termen scurt sunt împrumuturi cu o perioadă de rambursare mai mică de un an.
Credite pe termen mediu deservesc nevoile pe termen lung ale entităților economice în ceea ce privește achizițiile active imobilizateși se datorează nevoii de modernizare a producției, punerea în aplicare a cheltuielilor de capital pentru extinderea producției. Aceste împrumuturi sunt acordate pe o perioadă de la 6 până la 12 luni.
împrumuturi pe termen lung - Acestea sunt împrumuturi cu un termen mai mare de un an. Nu există un termen standard stabilit ca criteriu de clasificare a unui împrumut drept împrumut pe termen mediu sau lung. În SUA, de exemplu, împrumuturile pe termen mediu sunt împrumuturi cu o maturitate de până la opt ani, în Germania - până la șase ani.
Împrumut la gardă - Acesta este un tip de împrumut special pe termen: împrumuturi la cerere care sunt rambursate la cerere. Acest credit este emis de bănci pentru nevoi pe termen ultrascurt și este folosit, de regulă, pentru speculații bursiere. Băncile folosesc un astfel de împrumut pentru a-și reglementa politica de creditare, precum și pentru a-și menține nivelul necesar de lichiditate.
4.2 Clasificarea creditelor în funcție de garanție.
După disponibilitate se disting împrumuturile negarantate (în gol) și împrumuturile garantate, care, la rândul lor, sunt împărțite în garanții, garantate și asigurate.
De obicei, securitatea se distinge prin natura, gradul (completitudinea) și formele sale. După natura garanției, se disting împrumuturile cu garanție directă și indirectă. Garanția directă conține, de exemplu, împrumuturi acordate pentru un anumit obiect material, pentru achiziționarea de anume
tipuri de articole de inventar. Securitatea indirectă poate avea, de exemplu, împrumuturi acordate pentru a acoperi decalajul din cifra de afaceri de plăți. Deși împrumutul este emis pentru acoperirea obligațiilor de plată ale împrumutatului, este posibil să nu existe o plată directă a obiectelor de inventar care s-ar opune direct împrumutului, totuși, suportul material indirect se manifestă sub forma stocurilor realizate pe cheltuiala banilor proprii. surse.
După gradul de securitate se poate distinge împrumuturi cu plin(suficient) incomplet(insuficient) furnizareași fara securitate. Garanția totală este disponibilă dacă valoarea garanției este egală sau mai mare decât valoarea împrumutului. Garanția incompletă apare atunci când valoarea acesteia este mai mică decât valoarea împrumutului. Împrumutul poate fi sau nu garantat. Un astfel de împrumut se numește necompletat. Cel mai adesea, este furnizat dacă există suficientă încredere a băncii în debitor, încrederea băncii în returnarea fondurilor furnizate împrumutatului pentru utilizare temporară.
Securitatea creditului poate fi privită nu numai din poziția de a-l confrunta cu o anumită masă de valori, stocuri lichide, ci și cu anumite garanții externe. Pe lângă gajul obișnuit al obiectelor de inventar, al bunurilor aparținând împrumutatului, grupul de garanții pentru rambursarea împrumutului include diferite tipuri de garanții, garanții terților, asigurări etc.
Gajul asupra bunurilor (mobiliare și imobile) înseamnă că creditorul-creditor ipotecar are dreptul de a vinde acest bun în cazul în care obligația garantată prin gaj nu este îndeplinită. Gajul trebuie să asigure nu numai rambursarea împrumutului, ci și plata dobânzilor și penalităților corespunzătoare în temeiul contractului prevăzut în caz de neexecutare.
Conform unui contract de fidejusiune, fidejusorul este obligat fata de creditorul altei persoane (debitor, debitor) sa raspunda de indeplinirea de catre acesta din urma a obligatiilor sale. Împrumutatul și fidejusorul sunt răspunzători față de creditor ca debitori solidari.
Împrumuturile garantate prevăd orice entitate juridică stabilă financiar ca garant.
În cazul împrumuturilor asigurate, societatea împrumutată încheie un contract de asigurare cu societatea de asigurări, care prevede ca în caz de nerespectare a creditului în termenul stabilit, asigurătorul plătește băncii care a emis creditul o despăgubire în valoare de 50% până la 90% din suma împrumutului nerambursată de către împrumutat, inclusiv dobânda pentru utilizarea împrumutului.
4.3 Clasificarea creditelor după direcția de utilizare.
După direcția de utilizareîmprumuturile sunt:
consumator;
Comercial;
Agricol;
Sezonier;
Buget;
Export;
Importat.
Să aruncăm o privire mai atentă asupra acestor tipuri de împrumuturi. credit de consumator- un împrumut (împrumut) acordat de o instituție de credit (bancă, casa de amanet) unei persoane fizice pentru achiziționarea de bunuri sau servicii, o sumă de bani cu plată amânată, urmată de rambursarea fondurilor împrumutate și a dobânzii la acestea. Creditul de consum include mai multe soiuri: nevoi urgente, un împrumut pentru educație, un împrumut pentru cumpărarea și repararea locuințelor și altele.
Se determină clasificarea creditelor împrumut obiecte. Obiectul exprimă ceea ce se opune creditului. Cel mai adesea, un împrumut este utilizat pentru achiziționarea de diverse bunuri (în industrie - materii prime, materiale de bază și auxiliare, combustibil, ambalaje etc., în comerț - mărfuri de o gamă diversă, din populație - bunuri de folosință îndelungată). În unele cazuri, se acordă un împrumut pentru implementarea diverselor costurile productiei. De exemplu, în agricultură, un împrumut este direcționat în mare parte către costurile producției vegetale și ale creșterii animalelor, în industrie - către costuri sezoniere (reparații, pregătirea pentru noul sezon de producție agricolă etc.).
4.4 Clasificarea creditelor după modalitatea de acordare.
Prin livrareÎmprumuturile se împart în:
Împrumut individual (un împrumut acordat debitorului de către o bancă);
Un împrumut sindicalizat este un împrumut acordat unui împrumutat de către doi sau mai mulți creditori uniți într-un sindicat.
4.5 Clasificarea creditelor după forma de furnizare.
După forma împrumuturilor Sunt:
Împrumuturi sub formă de numar;
înscriere fonduri fără numerarîn contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea împrumutului acordat anterior și acordarea unuia nou;
Împrumut cu facturi bancare;
V formă mixtă(o combinație a celor 2 opțiuni anterioare);
Împrumuturi în bani gheata(de obicei pentru persoane fizice).
4.6 Creditul pe mărfuri, monetar și mixt.
În funcție de tipul obiectului distinge marfă, numerarși amestecatîmprumuturi.
Forma de credit de marfă a precedat istoric forma sa monetară. Se poate presupune că creditul a existat înainte de forma monetară a valorii, când bunurile individuale (blanuri, vite etc.) erau folosite în schimb echivalent. Primii creditori au fost entități cu surplus de mărfuri. În istoria ulterioară, sunt cunoscute cazuri de împrumut de către proprietarii de pământ țăranilor sub formă de cereale și alte produse agricole înainte de recoltarea unei noi culturi.
În practica modernă, forma marfă a creditului nu este fundamentală. Forma predominantă este forma monetară a creditului, dar este folosită și forma sa marfă. Ultima formăîmprumutul este utilizat atât pentru vânzarea de bunuri în rate, cât și pentru închirierea de proprietăți (inclusiv leasing de echipamente), închirierea de lucruri. Practica arată că creditorul, care a furnizat bunurile în rate, are nevoie de un împrumut și, în principal, în numerar. Se poate observa că acolo unde funcționează forma marfă a creditului, mișcarea acestuia este adesea însoțită de forma monetară a creditului.
Forma monetară de credit- cel mai tipic, predominant în economie modernă. Acest lucru este de înțeles, deoarece banii sunt un echivalent universal în schimbul de valori ale mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată. Această formă de credit este utilizată activ atât de către stat, cât și de către cetățenii individuali, atât în interiorul țării, cât și în cifra de afaceri economică externă.
Alături de mărfurile și formele monetare de credit, acesta
formă mixtă. Ea apare, de exemplu, în cazul în care creditul funcționează simultan sub formă de mărfuri și monetară. Se poate presupune că achiziționarea de echipamente scumpe va necesita nu numai forma de leasing credit, dar si forma sa baneasca pentru montarea si reglarea echipamentului achizitionat.
Împrumutul se reduce nu numai la stadiul de asigurare a fondurilor pentru utilizare temporară, ci are și alte etape, inclusiv restituirea valorii împrumutate. Dacă împrumutul este acordat în numerar, iar returnarea lui a fost făcută tot în numerar, atunci această tranzacție este o formă monetară a împrumutului. Forma de credit marfă poate fi recunoscută numai în acele tranzacții de credit în care furnizarea și restituirea fondurilor împrumutate au loc sub forma valorile mărfurilor.
Dacă împrumutul a fost acordat sub formă de marfă și returnat în bani, sau invers (prestat în bani și returnat sub formă de marfă), atunci este mai corect să presupunem că există o formă mixtă de credit.
Forma mixtă (marfă-bani). creditul este adesea folosit în economie tari in curs de dezvoltare, plătind împrumuturi în numerar cu livrări periodice de bunuri ale acestora (în principal sub formă de materii prime și produse agricole). În economie internă vânzarea mărfurilor în rate este însoțită de restituirea treptată a împrumutului în numerar.
4.7. Clasificarea creditelor după modalitatea de emitere.
Pe cale de emitereîmprumuturile sunt compensatorieși plată. La acordarea unui împrumut compensator, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru a-i rambursa fondurile proprii investite fie în inventar, fie în costuri. La Modalitate de plată emiterea unui împrumut este utilizată direct pentru plata documentelor de decontare și bănești prezentate împrumutatului pentru plata în cadrul evenimentelor creditate.
4.8 Clasificarea creditelor după tehnica acordării.
După tehnica acordării unui împrumut aloca: împrumuturi unice(o suma) linii de credit, descoperire de cont.
Împrumuturi unice- sunt imprumuturi acordate la termen si in cuantumul prevazut in contractul incheiat de parti.
Linie de credit- aceasta este o obligatie legal executata a bancii fata de debitor de a-i acorda imprumuturi intr-o anumita perioada de timp in limita convenita. O linie de credit este un instrument de credit foarte convenabil, deoarece vă permite să primiți bani gheata pe perioade lungi de timp. Vă permite să primiți mai multe tranșe (plăți) la încheierea unui contract, ceea ce reprezintă un avantaj clar față de un împrumut convențional.
Liniile de credit sunt: simple (neregenerabile) și regenerabile (revolving).
Liniile de credit nerevolving vă permit să primiți fonduri de credit în rate atunci când apar motive adecvate. Astfel de plăți nu trebuie să depășească limita datoriei și dimensiune totală dintre toate aceste plăți nu trebuie să depășească limita retragerilor. Astfel de linii de credit sunt deschise de obicei de întreprinderi care se caracterizează printr-un proces de producție sezonier.
Esența unei linii de credit revolving este deschiderea de către bancă către client a unei limite de credit în cuantumul și termenul clar stabilite prin contractul de împrumut. În același timp, împrumutatul are dreptul de a utiliza fondurile de credit în limita totală la discreția sa, dar sub rezerva rambursare integralăîn termenul specificat în contract. Liniile de credit revolving vă permit să restabiliți limita datoriei, sub rezerva rambursării de către împrumutat a plăților (tranșe) primite anterior. Împrumutatul, după ce a rambursat o parte din împrumut, se poate aștepta să primească un nou împrumut în limita stabilită și în termenul contractului. Tranșele prin care se realizează emiterea de fonduri de credit se caracterizează, de regulă, prin perioade intermediare de rambursare. Împrumutatul poate alege termenul cel mai convenabil pentru linia de credit, precum și poate stabili termene intermediare de rambursare.
Descoperire de cont- acesta este un credit pe termen scurt, care se acordă prin debitarea de fonduri din contul clientului, în plus față de soldul din cont. Descoperitul de cont este una dintre cele mai promițătoare forme pentru clienții temporar insolvenți. împrumuturi pe termen scurt. Scopul său este de a elimina decalajele de plată care apar în cursul activităților financiare și economice ale împrumutatului. În timpul unui descoperit de cont, se formează un sold debitor în contul clientului, care poate apărea ca urmare a efectuării de către bancă a plăților în contul clientului într-o sumă care depășește soldul din cont în timpul zilei tranzacției. Un împrumut sub formă de descoperit de cont permite împrumutatului să rezolve problema decontărilor în timp util, atunci când cheltuielile depășesc temporar primirea de bani în cont, este oferit pentru a acoperi nevoile temporare de fonduri ale clientului și este utilizat pentru a reînnoi capitalul de lucru (achiziție și crearea articolelor de inventar legate de sezonalitate, plata salariilor, plăți la buget, alte costuri de producție).
Pe măsură ce se primesc fonduri în contul clientului, se rambursează datoria existentă la împrumut, precum și suma dobânzii pentru utilizarea împrumutului.
Un descoperit de cont poate fi permis, de ex. convenit anterior cu banca și neautorizat, atunci când clientul emite un cec sau document de plată fără permisiunea băncii. Dobânda de descoperit de cont se calculează zilnic la soldul restant, iar clientul plătește doar pentru sumele efectiv utilizate de acesta.
4.9 Clasificarea creditelor după modalitatea de rambursare.
Prin metoda de plata distinge împrumuturi în rate(părți, acțiuni) și împrumuturi forfetare, pe anumită dată. Forma tradițională de rambursare a împrumuturilor pe termen scurt sunt împrumuturile rambursate printr-o sumă forfetară de la debitor. Această metodă de rambursare este optimă, deoarece nu necesită utilizarea unui mecanism de dobândă diferențiată.
Condițiile specifice de rambursare pentru împrumuturile rambursate în rate pe întregul termen sunt determinate de contractul de împrumut. Această metodă este întotdeauna folosită pentru împrumuturile pe termen lung.
4.10 Clasificarea creditelor pe tipuri de rate ale dobânzii.
Pe tipuri de dobânziîmprumuturile se împart în:
Împrumuturi cu dobândă fixă, care este stabilit pentru întreaga perioadă de creditare și nu este supusă revizuirii. În acest caz, împrumutatul își asumă obligația de a plăti dobânda la o rată constantă convenită pentru utilizarea împrumutului, indiferent de modificările pieței ratei dobânzii. Pentru împrumuturile pe termen scurt se aplică rate fixe ale dobânzii.
rate variabile ale dobânzii. Acestea sunt rate care sunt în continuă schimbare în funcție de situația de pe piețele de credit și financiare.
A călcat Acestea sunt rate ale dobânzii revizuite periodic. Aceste rate sunt utilizate în perioadele de inflație ridicată.
4.11 Clasificarea creditelor in functie de plata pentru utilizarea acestuia.
Creditul poate fi clasificat după tip și în funcţiede la plata folosirii lui. Aici alocă plătitși demon plătit, scumpși ieftinîmprumuturi. Această împărțire se bazează pe dimensiune dobândă stabilit pentru utilizarea împrumutului.
În economia modernă, creditul funcționează ca capital. Aceasta înseamnă că creditorul transferă valoarea împrumutată nu ca sumă de bani, ci ca valoare auto-crescătoare, care îi este restituită cu un spor sub formă de dobândă la împrumut. Împrumutatul, însă, trebuie să utilizeze fondurile primite în așa fel încât cu ajutorul lor să fie posibil nu numai să asigure continuitatea producției, ci și să creeze o nouă valoare suficientă pentru a plăti creditorul - să-i restituie acestuia suma avansată inițial și plata dobândă. De aceea se plătește împrumutul ca categorie de valoare.
Cu toate acestea, atât în istoria antică, cât și în cea modernă, există credit gratuitîn dimensiuni foarte limitate. Cel mai adesea, în economia modernă, este folosit pentru împrumuturi către persoane din interior (angajații băncii), pentru forme personale (prietenoase) de credit etc.
La un împrumut de mărfuri (sub formă de cambie), plata amânată nu este însoțită și de încasarea dobânzii. Totodată, deși plata împrumutului nu se manifestă direct aici, însă, indirect, dobânda este inclusă în prețul produsului pentru care s-a amânat plata.
Conceptul de credit scump este asociat cu colectarea unei rate a dobânzii mai mare decât aceasta nivelul pieţei. De regulă, o astfel de rată este stabilită pentru împrumuturile care au un risc crescut de nerambursare a creditului (datorită bonității scăzute a împrumutatului, garanții îndoielnice etc.). Alte împrumuturi (cu o dobândă mai mare) sunt și ele folosite ca un fel de sancțiune pentru întârzierea rambursării
împrumuturi, precum și încălcări care sunt contrare contractului de împrumut cu clientul.
Cel mai adesea, creditorul diferențiază valoarea plății în funcție de termenul împrumutului, de calitatea garanției și de solvabilitatea împrumutatului. Taxa variază în funcție de ciclul economic - redresare, depresie sau criză economică.
Împrumuturile scumpe și ieftine sunt concepte relative. De exemplu, pentru practica occidentală, ratele dobânzilor băncilor rusești în condițiile crizei economice și inflației de la mijlocul anilor 1990 pot părea cosmice din punctul de vedere al mărimii lor. Totuși, ținând cont de ratele inflației lunare și anuale, acestea nu vor mai fi aceleași, de la deprecierea banilor din 1996-1997. a ajuns de la 1 la 2% lunar.
În practica bancară mondială se folosesc și alte criterii de clasificare a creditelor. În special, împrumuturile pot fi împărțite în împrumuturi emise în valută națională și străină, către persoane juridice și persoane fizice etc.
5. CONCLUZIE
Creditul joacă un rol specific în economie: nu numai că asigură continuitatea producției, dar o și accelerează. Creditul ajută la economisirea costurilor de distribuție. Acest lucru se realizează prin reducerea costurilor de producție, emitere, înregistrare și stocare a bancnotelor, accelerarea fondurilor și reducerea fondurilor de rezervă. Rolul creditului în diferite faze ale ciclului economic nu este același. În contextul redresării economice, al unei stabilități economice suficiente, creditul acționează ca un factor de creștere. Prin redistribuirea unor mase uriașe de numerar și de mărfuri, creditul alimentează întreprinderile cu resurse suplimentare. Totuși, în condiții de supraproducție de mărfuri, impactul negativ al acesteia se poate manifesta. Noile mijloace de plată care intră în circulaţie prin credit sporesc masa monetară deja excedentară necesară circulaţiei.
Indiferent de latura sa socială, un împrumut îndeplinește anumite funcții, cum ar fi reglementarea volumului fluxului total de numerar, redistribuirea fondurilor în condițiile returnării ulterioare a acestora și acumularea temporară de numerar liber.
Un factor semnificativ care împiedică activitatea de creditare a băncilor rusești este riscurile mari de a acorda împrumuturi întreprinderilor rusești. Un sistem ineficient de impozitare a producției și activităților financiare este cauza unor elemente instituționale ridicate de risc. Un obstacol semnificativ în calea dezvoltării creditării este lipsa de responsabilitate reală a debitorilor pentru performanța neprofitabilă și rambursarea împrumuturilor; deficiențe în politica investițională și monetară dusă de agențiile guvernamentale; iresponsabilitatea reciprocă a subiecților relațiilor de credit în ceea ce privește respectarea principiilor și condițiilor de acordare a creditelor; lipsa condițiilor de stimulente economice pentru bănci de a investi împrumuturi în sfera producției materiale; dezvoltat sistem de asigurare a depozitelor bancare; lichiditatea insuficientă a garanțiilor furnizate.
Un loc aparte îl ocupă în prezent creditul comercial, leasingul, împrumuturile obligatare, în care mai multe persoane acționează ca creditori.
Domeniile prioritare pentru finanțarea economiei au fost emisiunea hârtii valoroase. Băncile mari practică emiterea de împrumuturi personale, care diferă prin faptul că nu sunt legate de o tranzacție comercială, iar sistemul de creditare în sine este foarte flexibil. O caracteristică importantă a perioadei moderne este internaționalizarea tot mai mare a sistemelor de credit ale țărilor dezvoltate.
Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2.12.
1990 Nr. 395-1 (modificat la 23 decembrie 2004 Nr. 181-FZ).
"Bani. Credit. Banks”, editat de O.I. Lavrushina, -M.: Finanţe şi statistică; 2004, 464 p.
Sistemul bancar al Rusiei. Manualul bancherului; -M.: DeKa cartea 1; 1995, 768 p.
"Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit”, editat de L.A. Drobozina, - M.: Unitate; 1997, 497 p.
„Finanțe, circulație monetară și împrumuturi”, A.N.Troshin, V.I. Fomkina, -M: Infra-M, 2000, 358 p.
Bani, credit, bănci. N.N. Starodubova, E.N. Ovchinnikov, ChelGU 2007 345 p.
Circulația banilor și băncile. Tutorial editat de G.N. Beloglazova, G.V. Tolokontseva; - M.: Finanţe şi statistică 2001, 272p.
Mare dicţionar economic, editat de A.N. Azrilyana, -M.: 2007, 1472 p.
Manual pentru universități E.F. Jukov, L.M. Maksimova, -M .: - Unitatea 2000, 454s.
În teorie, există multe clasificări imprumuturi bancare. Principal caracteristici de clasificare sunt: scopul, perioada de rambursare, modalitatea de încasare a dobânzii la credit, modalitatea de rambursare, disponibilitatea garanției.
Termenele de rambursare sunt clasificate apel împrumuturi, pe termen scurt, mediu și lung.
Împrumuturile la gardă sunt împrumuturi care trebuie rambursate într-o perioadă prestabilită la cererea creditorului. Pe stadiul prezent aceste împrumuturi nu sunt obișnuite în Federația Rusă și în alte țări, deoarece depind în mare măsură de stabilitatea pieței creditelor și a economiei în ansamblu.
Împrumuturile pe termen scurt sunt împrumuturi a căror perioadă de rambursare nu este mai mare de 1 an. Împrumuturile pe termen scurt sunt destinate în primul rând să acopere lipsa capitalului de lucru propriu al întreprinderii. V volum total fonduri împrumutate împrumuturile pe termen scurt în Federația Rusă predomină.
Împrumuturile pe termen mediu sunt împrumuturi acordate pe o perioadă de la unu până la trei (uneori cinci) ani.
Împrumuturile pe termen lung sunt împrumuturi acordate pe o perioadă de trei ani sau mai mult. Ele sunt utilizate, de regulă, în scopuri de investiții.
După modalitatea de rambursare, există împrumuturi rambursate cu o sumă forfetară (plată) din partea debitorului și împrumuturi rambursate în rate pe toată durata contractului de împrumut. Prima formă de rambursare este forma tradițională de rambursare împrumuturi pe termen scurt, este foarte funcțional din punct de vedere al înregistrării legale, întrucât nu necesită utilizarea unui mecanism de calcul al dobânzii diferențiale.
Cu a doua modalitate de rambursare, condițiile (procedura) specifice de rambursare sunt determinate de acord, inclusiv în ceea ce privește protecția antiinflaționistă a intereselor creditorului. Acest tip de rambursare este folosit întotdeauna pentru împrumuturile pe termen lung și, de regulă, pentru împrumuturile pe termen mediu.
Trei tipuri de împrumuturi se disting în funcție de modalitatea de încasare a dobânzii la împrumuturi: împrumuturi, a căror dobândă este plătită la momentul efectuării acesteia. rambursarea totală; împrumuturile, a căror dobândă este plătită în rate egale de către împrumutat pe toată durata contractului de împrumut, și împrumuturile, a căror dobândă este reținută de către bancă la momentul emiterii lor directe către împrumutat.
Prima metodă de colectare a dobânzii la împrumut este utilizată ca formă de plată pentru împrumuturile pe termen scurt, a doua - ca formă de plată pentru împrumuturile pe termen mediu și lung, a treia - ca formă de plată a capitalului cămătar.
Prin prezența garanțiilor, se disting împrumuturile de încredere, împrumuturile garantate, împrumuturile garantate cu garanții financiare de la terți și împrumuturile țintite.
Pentru împrumuturi de încredere singura formă Garanția de returnare este direct un contract de împrumut. Împrumuturile cu încredere limitată sunt folosite de unii bănci străineîn procesul de a acorda împrumuturi clienților obișnuiți care se bucură de încrederea lor deplină (susținut de capacitatea de a controla direct Starea curenta contul debitorului). Pentru creditarea pe termen mediu și lung, acestea pot fi folosite doar ca excepție cu asigurare obligatorieîmprumut emis, de obicei pe cheltuiala împrumutatului. V practica rusă aplica banci comerciale numai atunci când acordă împrumuturi propriilor instituții.
Creditele garantate sunt principalul tip de credit bancar modern. Orice proprietate deținută de împrumutat, cel mai adesea imobiliare sau titluri de valoare, poate acționa ca garanție. Dacă împrumutatul își încalcă obligațiile, această proprietate devine proprietatea băncii, care în procesul vânzării sale compensează pierderile suferite.
Împrumuturile garantate cu garanții financiare de la terți sugerează că expresia lor reală este o obligație legală din partea garantului de a rambursa prejudiciul efectiv cauzat băncii în cazul în care împrumutatul direct încalcă termenii contractului de împrumut. Rolul unui garant financiar poate fi persoane juridice care se bucură de suficientă încredere din partea creditorului, precum și autorități publice de orice nivel. În condițiile unui împrumut pe piața dezvoltată garantat cu garanții terților pentru împrumuturi pe termen lung, în practica internă acestea sunt de o utilizare limitată din cauza încrederii insuficiente din partea instituțiilor de credit nu numai pentru entitati legale dar şi organelor de stat, în special la nivel municipal şi regional.
De scopul propus Se face o distincție între împrumuturile generale și împrumuturile cu destinație specială. Împrumuturile generale sunt utilizate la discreția împrumutatului pentru a satisface orice nevoie de resurse financiare. V conditii moderne au o utilizare limitată în domeniul creditării pe termen scurt și practic nu sunt utilizate în creditarea pe termen mediu și lung. Împrumuturile direcționate implică necesitatea ca împrumutatul să utilizeze resursele alocate de bancă exclusiv pentru rezolvarea problemelor anumite condiții contract de împrumut: de exemplu, pentru a plăti bunurile achiziționate, pentru a plăti salariile personalului, dezvoltarea capitalului etc. Încălcare aceste obligații atrage aplicarea către împrumutat a sancțiunilor stabilite prin contract sub forma retragerii anticipate a creditului sau majorării ratei dobânzii.
Creditele agricole sunt unul dintre cele mai frecvente tipuri de operațiuni de creditare, ceea ce a determinat apariția organizațiilor de credit specializate-bănci agrare. Trăsătura lor caracteristică este un caracter sezonier clar pronunțat, datorită specificului producției agricole. În prezent, în Rusia, aceste operațiuni de creditare se desfășoară în principal prin împrumuturi guvernamentale din cauza extrem de dificile starea financiara majoritatea debitorilor legati de agricultura.
Creditele comerciale sunt acordate entităților comerciale care activează în domeniul comerțului și serviciilor. Practic, sunt de natură urgentă, satisfacând nevoia de resurse împrumutate în partea neacoperită de un împrumut comercial. Ele constituie cea mai mare parte a operațiunilor de credit ale băncilor rusești.
Creditele intermediarilor la bursa sunt acordate de banci firmelor de brokeraj, brokeraj si dealer care desfasoara operatiuni de cumparare si vanzare de valori mobiliare. Caracteristică dintre aceste împrumuturi în practica străină și rusă constă în concentrarea inițială pe deservirea nu investițiilor, ci a operațiunilor de jocuri (speculative) pe bursa.
Creditele ipotecare sunt acordate proprietarilor de proprietăți, atât convenționali, cât și specializati bănci ipotecare. În modern practica straina asa am primit utilizare largă că în unele surse se remarcă ca formă independentă de credit. V condiţiile casnice sunt încă de distribuție limitată, ceea ce este asociat cu caracterul incomplet al procesului de privatizare și cu lipsa actelor legislative care să definească în mod clar proprietatea asupra principalelor tipuri de imobile și, mai ales, a terenurilor).
Împrumuturile interbancare reprezintă una dintre cele mai comune forme de interacțiune economică între instituțiile de credit.
Rata curenta pentru creditele interbancare este cel mai important factor, care determină politica contabilă a unei anumite bănci comerciale pentru alte tipuri de credite emise de aceasta. Valoare specifică această rată depinde direct de Banca Centrală, care este un participant activ și coordonator direct al pieței împrumuturi interbancare.
credit bancar economie rusia
clasificarea este o grupare a caracteristicilor celor considerati fenomene economice pe anumite motive. Tipul de credit este o descriere detaliată a caracteristicilor sale organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor. Formele de credit sunt strâns legate de structura acestuia și, într-o anumită măsură, de esența relațiilor de credit. Structura împrumutului include creditorul, debitorul, valoarea împrumutului etc. Prin urmare, împrumuturile pot fi clasificate în funcție de tipuri variate si forme.
1. După condiții de împrumut.
împrumuturi la gardă(la cerere), se returnează într-un termen determinat de la primirea unei notificări oficiale din partea creditorului. În prezent, ele practic nu sunt utilizate nu numai în Rusia, ci și în majoritatea celorlalte țări, deoarece necesită relativ conditii stabile pe piața de capital de împrumut și în economie în ansamblu;
împrumuturi pe termen scurt cu condiția, de regulă, să umple un deficit temporar de capital de lucru propriu. Termen mediu rambursarea pentru acest tip de împrumut nu depășește de obicei șase luni. Cele mai active împrumuturi pe termen scurt sunt utilizate în bursă, în comerț și servicii, în creditarea interbancară. În condiții interne moderne, împrumuturi pe termen scurt primite caracter dominant pe piața de capital de împrumut;
împrumuturi pe termen mediu, asigurat pe o perioadă de la șase luni până la un an (în condiții casnice) în scop industrial și pur comercial;
împrumuturi pe termen lung, utilizate de obicei în scopuri de investiții. Folosit pentru împrumuturi de reconstrucție, reechipare tehnică, constructii noi la intreprinderi din toate sferele de activitate. Dezvoltare specială primit în construcție capitală, complex de combustibil și energie, sectoare de materii prime ale economiei. Perioada medie de rambursare a acestora este de obicei de trei până la cinci ani, dar poate fi de până la 25 de ani sau mai mult, în special atunci când se obține garanții financiare din partea statului.
În Rusia, în stadiul de tranziție la economia de piață, împrumuturile pe termen lung nu sunt practic utilizate, atât din cauza generalului instabilitate economică, și din cauza rentabilității mai scăzute în comparație cu operațiunile de credit pe termen scurt. În plus, trebuie menționat că pentru țările cu economii în tranziție sau care se confruntă cu o criză economică profundă, împrumuturile pe termen scurt sunt considerate împrumuturi acordate pe o perioadă de până la un an, iar împrumuturile pe termen lung pentru o perioadă mai mare de un an. an.
2. Prin metoda de plata:
împrumuturi rambursate în sumă forfetară (plată). Formular tradițional de retur împrumuturi pe termen scurt foarte funcțional din punct de vedere al înregistrării legale, deoarece nu necesită utilizarea unui mecanism de calcul al dobânzii diferențiale;
împrumuturi în rate pe toată durata contractului de împrumut. Condiții specifice(ordinea) de rambursare este determinată de acord, inclusiv în ceea ce privește protecția antiinflaționistă a intereselor creditorului. Se folosesc întotdeauna pentru împrumuturile pe termen lung și, de regulă, pentru cele pe termen mediu.
3. După metoda de încasare a dobânzii la împrumut.
împrumuturi, a căror dobândă se plătește la momentul rambursării totale. Forma tradițională de plată a împrumuturilor pe termen scurt pentru o economie de piață, care are cel mai funcțional caracter din punct de vedere al ușurinței de calcul;
împrumuturi, a căror dobândă se plătește în rate egale debitor pe toată durata contractului de împrumut. Forma tradițională de plată pentru mediu și împrumuturi pe termen lung;
împrumuturi, a căror dobândă se reține pe un progresiv sau rata regresivă, sunt utilizate dacă banca dorește să ajute clientul să-și ramburseze efectiv împrumutul și dobânda în perioadele în care banii sunt creditați în cont, de exemplu, când se primesc venituri. Acest tipîmprumutul poate fi destul de diferențiat, în funcție de acordul părților;
împrumuturi, a căror dobândă este reținută de către bancă în momentul emiterii lor directe către împrumutat. Pentru o economie de piață dezvoltată, această formă nu este absolut tipică și este folosită doar de capitalul cămătar.
O alternativă la plata dobânzii la un împrumut este o reducere (reducere). Se folosește, de regulă, în obligațiuni și bilete la ordin. Deci, atunci când cumpără o obligațiune, cumpărătorul (acționând ca creditor) plătește bani care sunt mult mai puțini valoare nominală această legătură. Când această obligațiune este răscumpărată, împrumutatul (emitentul de obligațiuni) plătește întreaga sumă de bani la valoarea nominală.
4. Prin prezența și natura dispoziției.
fiduciar (nesecurizat) împrumuturi. Ele sunt utilizate de băncile comerciale în cazurile de creditare către clienți de încredere și obișnuiți și atunci când se utilizează o politică de credit soft, care vizează plasarea activă. capital de împrumut potenţialul său
împrumutați, precum și în cazul unor sume nesemnificative, a căror pierdere va fi insesizabilă pentru poziția financiară a băncii;
împrumuturi garantate- principalul tip de credit bancar modern, exprimând unul dintre el principii de baza. Orice proprietate deținută de împrumutat cu drept de proprietate poate acționa ca garanție. Cel mai adesea este vorba de bunuri imobiliare, bunuri în circulație sau valori mobiliare. Conform legislației ruse, un împrumut poate fi garantat prin garantii bancare, garanții, gaj, penalitate, depozit și reținere a proprietății împrumutatului. În cazul în care împrumutatul își încalcă obligațiile, acest bun devine proprietatea băncii, care, în procesul vânzării sale, compensează pierderile suferite de aceasta.
Valoarea împrumutului emis este de obicei mai mică decât valoarea medie de piață a titlului oferit. În condiții interne, principala problemă în obținerea de împrumuturi garantate este procedura de evaluare a valorii proprietății (din cauza incompletității formării piețelor ipotecare și bursiere).
5. Pentru scopul propus:
împrumuturi generale, utilizat de către împrumutat la propria discreție pentru a satisface orice nevoie de resurse financiare;
împrumuturi cu scop, implicând necesitatea ca împrumutatul să utilizeze resursele alocate de bancă exclusiv pentru rezolvarea problemelor specificate de termenii contractului de împrumut (de exemplu, pentru plata bunurilor achiziționate, pentru plata salariilor personalului, pentru dezvoltarea capitalului etc.). Încălcarea acestor obligații atrage aplicarea către împrumutat a sancțiunilor stabilite prin contract sub forma retragerii anticipate a creditului sau majorării ratei dobânzii la acesta.
împrumuturi de afaceri, furnizate entităților comerciale care își desfășoară activitatea în domeniul comerțului și serviciilor. Ele sunt în mare parte de natură pe termen scurt;
împrumuturi interbancare- una dintre cele mai comune forme de interacţiune economică a instituţiilor de credit. Rata curentă la împrumuturile interbancare este cel mai important factor care determină politica contabilă banca specifica pentru alte tipuri de credite acordate de acestea. Valoarea acestei rate este strâns legată de rata de refinanțare a Băncii Rusiei, care este un participant activ și coordonator direct al pieței de credit interbancar;
credite de consum, furnizate persoanelor fizice pentru a satisface nevoia lor de fonduri (pentru achiziționarea de bunuri mobile și imobile);
împrumuturi către intermediari bursa de valori, furnizate de bănci firmelor de brokeraj și dealer angajate în tranzacții de cumpărare și vânzare de valori mobiliare. O trăsătură caracteristică a acestor împrumuturi în practica străină și rusă este concentrarea inițială pe deservirea nu a investițiilor, ci a operațiunilor de jocuri (speculative) pe piața de valori;
împrumuturi agricole- unul dintre cele mai frecvente tipuri de operațiuni de credit, care a determinat apariția organizațiilor de credit specializate - bănci agricole. Trăsătura lor caracteristică este un caracter sezonier pronunțat, datorită specificului producției agricole.
7. In functie de valoarea imprumutata:
forma de credit de marfa. Din punct de vedere istoric, ea precede forma sa monetară, când bunurile individuale (blanuri, animale etc.) erau folosite în schimb echivalent. V practica contemporană forma marfă a creditului nu este fundamentală;
forma monetara de credit. Aceasta este cea mai tipică formă predominantă în economia modernă, deoarece banii sunt echivalentul universal în schimbul valorilor mărfurilor, mijlocul universal de circulație și plată;
formă mixtă. Apare în cazul în care creditul funcţionează simultan sub formă de mărfuri şi monetară. De exemplu, achiziționarea de echipamente scumpe va necesita nu numai o formă de leasing de credit (mărfuri), ci și forma sa monetară (pentru instalarea și ajustarea echipamentului achiziționat).
O formă mixtă (mărfuri-bani) de credit este adesea folosită în economiile țărilor în curs de dezvoltare care plătesc pentru împrumuturi în numerar cu livrări periodice de bunuri (în principal sub formă de materii prime și produse agricole). În economia internă, vânzarea mărfurilor în rate este însoțită de o rambursare treptată a împrumutului în numerar.
8. În funcție de cine este creditorul în tranzacția de împrumut:
forma de credit bancar. Băncile sunt cele care acordă cel mai adesea împrumuturi entităților care au nevoie de asistență financiară temporară. Caracteristicile formei de credit bancar sunt următoarele:
- banca operează nu atât cu capital propriu, cât cu resurse atrase,
- banca împrumută capital inactiv, i.e. fonduri temporare gratuite plasate în bancă de către întreprinderile, statul și populația în conturi sau depozite,
- Banca împrumută nu doar numerar, ci și capital. Aceasta înseamnă că împrumutatul trebuie să folosească fondurile primite de la bancă în așa fel încât profitul primit să fie suficient pentru a rambursa datoria principală și a plăti dobânda împrumutului. Plata formei de credit bancar este atributul integral al acesteia;
economic (o reclamă) formular de împrumut.În această formă, creditorii sunt organizatii economice(întreprinderi, firme, companii). Acest formular este adesea numit un împrumut comercial, deoarece se bazează pe o întârziere a plății de către vânzător a mărfurilor. Caracteristicile formei economice (comerciale) de credit sunt următoarele:
- sursa sa este atât capitalul angajat, cât și capitalul șomer;
- la formă de marfă plata creditului economic amânat servește ca o continuare a procesului de vânzare a produselor, nu se împrumută valoarea eliberată temporar, ci mărfurile obișnuite,
- sub forma bănească a unui împrumut de afaceri, sursa acestuia o constituie fondurile eliberate temporar din cifra de afaceri economica. Este important de remarcat faptul că în cazul unui împrumut economic comercial, dreptul de proprietate asupra obiectului de transfer trece de la vânzător-creditor la cumpărător, în cazul unui împrumut economic monetar, dreptul de proprietate asupra valorii împrumutate nu trece de la creditor la împrumutat. Acesta din urmă îl primește numai pentru posesie temporară (utilizare),
- creditul gospodăriilor, indiferent de forma acestuia, se acordă în principal pe perioade scurte;
forma de statîmprumut apare atunci când statul acordă credit diverselor entități. Împrumut de stat ar trebui să se distingă de împrumut guvernamental unde statul, plasându-și obligațiile, obligațiunile etc., acționează ca împrumutat;
forma internationalaîmprumut consta in relatii de credit incheiate de banci, intreprinderi, stat si populatie. În acest caz, una dintre părți este o entitate străină;
uniformă civilăîmprumut bazată pe participarea la o tranzacție de împrumut în calitate de creditori cetăţeni individuali, indivizi. O astfel de tranzacție este uneori numită formă privată (personală) de credit. Forma civilă (privată, personală) de credit poate fi atât de natură monetară, cât și comercială.
În relația indivizilor între ei forma dată un împrumut este adesea de natură prietenoasă: dobânda la împrumut este stabilită într-o sumă mai mică decât la bănci, în unele cazuri nu se încasează; contractul de împrumut nu este încheiat, mai des folosit IOU, cu toate acestea, și adesea nu este folosit. Elementul de încredere capătă aici o importanță sporită. Termenul unui astfel de împrumut nu este rigid, de cele mai multe ori este condiționat.
9. După natura nevoilor țintă ale împrumutatului:
explicit formă țintăîmprumutînseamnă un împrumut în scopuri prestabilite;
formă ascunsăîmprumut apare dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților;
formă productivă de credit asociat cu particularitatea utilizării fondurilor primite de la creditor. Această formă de credit se caracterizează prin utilizarea împrumuturilor în scopuri de producție și circulație;
formă de credit de consum istoric a apărut la începutul dezvoltării relaţiilor de credit, când unii subiecţi simţeau un surplus de bunuri de larg consum, în timp ce alţii aveau nevoie de folosirea lor temporară. Forma de credit de consum nu are ca scop crearea noua valoare, scopul aici este satisfacerea nevoile consumatorilor debitor.
10. După natura utilizării.
împrumut unic.Înseamnă nevoia de fonduri împrumutate pe o bază nepermanentă;
împrumut revolving.Înseamnă atragerea de fonduri împrumutate în mod permanent. O linie de credit revolving constant poate fi prezentată sub formă de împrumuturi revolving și rollover.
împrumut revolving- un împrumut revolving, în baza căruia împrumutatul poate primi în mod repetat împrumuturi până la o valoare limită în condiții convenite (de exemplu, menținerea unui sold fix de cont) pe o anumită perioadă. Banca percepe de obicei o taxă pentru împrumut și vă solicită să păstrați un anumit sold în cont. În cazul creditării revolving, contractul stabilește suma maximă a datoriei împrumutatului la împrumutul către bancă, după ce a achitat o parte din datorie, împrumutatul poate contracta un împrumut în limita subutilizată.
Credit rollover -împrumut revolving cu o rată a dobânzii revizuită periodic.
11. După forma organizatorică.
împrumut direct, care reflectă eliberarea directă a unui împrumut către utilizatorul său, fără link-uri mediate;
formă indirectă de credit apare atunci când un împrumut este luat pentru a împrumuta altor entități. De exemplu, dacă o organizație comercială primește un împrumut de la o bancă nu numai pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ci și pentru împrumuturi cetățenilor pentru bunuri cu plata în rate. Consumatorii indirecti ai unui împrumut bancar sunt cetățenii care au acordat un împrumut de la o organizație comercială pentru achiziționarea de mărfuri pe credit;
împrumuturi bilaterale;
împrumuturi tripartite, care includ sindicate (consorțiu) și clubîmprumuturi. Sindicat – împrumuturi ego acordate de doi sau mai mulți creditori unui împrumutat. Pentru a oferi un împrumut sindicalizat, băncile își pun temporar în comun numerarul temporar gratuit.
12. După tipul de surse de atracție.
împrumuturi interne.
13. După tipul ratei dobânzii:
împrumuturi cu rată variabilă;
împrumuturi cu rată fixă;
împrumuturi cu rată mixtă.
14. Prin forma de rambursare:
rambursabil la un moment dat;
cu plata in rate- cu rambursare periodică uniformă (de regulă, aceasta este o schemă de rambursare a anuității), cu rambursare periodică inegală (de regulă, aceasta este schema clasica rambursare), cu rambursare neuniformă și neperiodică.
15. Tehnica de livrare:
o sumă;
linie de credit deschisă;
credit contractual.
descoperire de cont.
16. Tipul de creditor.
oficial;
informal;
amestecat;
împrumuturi de la organizații internaționale.
17. După valută:
v moneda nationala ;
moneda straina;
unități monetare de decontare internațională,
moneda țării împrumutate;
moneda țării creditoare;
moneda unei țări terțe,
multivalută.
Carduri de credit etc. Dar pentru fiecare dintre perioadele istorice a fost doar caracteristica setului său inerent de varietăți de credit. Fiecare epocă istorică a folosit creditul atât de pe deplin cât trebuie. Prin urmare, așa cum nu poate exista o singură clasificare a creditului pentru toate formațiunile socio-economice, la fel nu pot exista aceleași caracteristici ale fiecărui tip de credit pentru toate aceste formațiuni.
Într-o economie de piață, principalele tipuri de credit care sunt utilizate pe scară largă în practica economică sunt: creditul intereconomic, bancar, de stat, de consum, internațional.
Împrumut inter fermă este un împrumut care există între entitățile de afaceri funcționale. Tipurile sale sunt credit comercial, creanțe și datorii, avansuri clienți, asistență financiară temporară, leasing. Limitele creditului inter ferm sunt determinate de mărime capital de rezervă, care stau la dispoziția entităților economice - creditori, precum și regularitatea intrării de capital bănesc prin vânzarea de bunuri și posibilitatea transformării împrumutului intereconomic acordat în unul bancar sau intereconomic primit. Mai mult, rambursarea acestor împrumuturi în anumită perioadă prevede sosire la timp plăți de la cumpărători. În general, existenţa creditului inter-agricol este în mare măsură asociată cu dezvoltarea insuficientă a creditului bancar.
În ţările cu dezvoltate economie de piata in conditiile in care are loc o fuziune a capitalului industrial cu cel bancar, creditul bancar creste intr-un ritm mai rapid decat inter ferm. În același timp, în legătură cu dominația corporațiilor transnaționale în economia mondială, creditul intracorporal ca tip de credit intereconomic a devenit larg dezvoltat. Varietățile unui împrumut intra-corporat pot fi livrări de mărfuri între membrii corporației care se efectuează pe credit (de exemplu, transferul de echipamente învechite la sucursale), precum și acordarea unui împrumut în numerar. Adesea, creditul intra-corporat este împletit cu creditul bancar, deoarece băncile fac, de asemenea, parte din companii transnaționale.
Creditul comercial este o formă de mișcare directă a capitalului industrial și o metodă de transformare capitalul marfăîn numerar, prin vânzarea mărfurilor cu plata amânată și rambursarea datoriei în numerar. Deci, un împrumut comercial este un fel de împrumut în numerar. Pe de o parte, accelerează vânzarea mărfurilor către vânzători și, pe de altă parte, oferă cumpărătorului posibilitatea de a folosi bunurile pentru a primi fonduri din vânzarea produselor lor. Astfel, creditul comercial ajută la accelerarea circulației capitalului sub formă de bani, atât pe intreprinderi individualeși în societate în general. Un împrumut comercial ia naștere la cererea și consimțământul părților - vânzătorul și cumpărătorul - și are o direcție și limite strict definite.
Împrumutatorul poate acorda un împrumut numai cumpărătorului său, iar limitele acestuia sunt aceleași ca și pentru un împrumut inter fermă în general. De regulă, un împrumut comercial este pe termen scurt, deoarece servește doar procesul de vânzare a mărfurilor, stimulând și accelerând vânzarea acestora și reducând timpul petrecut de capitalul avansat sub formă de mărfuri. Termenii și mărimea acestuia depind de mai mulți factori: gradul de penurie a mărfurilor pe piață, starea financiară a contrapărților, încrederea vânzătorului în cumpărător, dezvoltarea pieței de credit etc.
Transferul de bunuri pe credit poate fi sau nu emis printr-un bilet la ordin. Moneda unei cambii ca garanție constă în prețul mărfurilor și dobânda pentru perioada de utilizare a împrumutului, a cărei rată este determinată de rata dobânzii existentă pe piață. capital împrumutat, dar, de regulă, puțin sub piață. Într-adevăr, la furnizarea împrumut comercial Scopul nu este acela de a face profit, ci de a vinde produsul. Prin oficializarea relației dintre debitor și creditor, cambia servește ca o anumită garanție de rambursare a datoriei și poate sta la baza împrumutului către creditor de către bancă. Cu ajutorul avizului, titularul cambiei poate deconta cambia cu contrapartea sa. În cazul întârzierii plății asupra cambiei sau a refuzului debitorului de a plăti, titularul cambiei are dreptul de a protesta asupra cambiei.
Dezvoltarea creditului comercial are propriile modele. Mișcarea creditului comercial coincide cu mișcarea capitalului industrial: odată cu creșterea producției industriale, acest credit se extinde, iar odată cu scăderea, se îngustează. În special, volumul creditului comercial scade în timpul economic, și chiar mai mult - criza plăților, așa cum se întâmplă în Ucraina.
Conturile de încasat sunt în multe privințe similare cu un împrumut comercial, dar diferă de acesta prin faptul că apar împotriva dorinței și voinței părților. Motivul apariției sale este decalajul în timp dintre mișcarea mărfurilor naturale și valorice. Într-o anumită măsură, modifică în mod spontan suma capitalului bănesc la dispoziția entităților comerciale. În special influență negativă pe economie are cel mai rău tip de credit intereconomic - creanțele și datoriile restante. Ea apare ca urmare a unor factori macro- și microeconomici. Volumul neplăților este influențat și de nivelul disciplinei contractuale și al impozitelor din țară, balanța ofertei de bani și mărfuri, dezvoltarea relațiilor de credit și alți factori. Neplățile în masă în Ucraina au fost cauzate de criza economică, iar creșterea lor bruscă, numită criză de plăți, a fost cauzată de o scădere semnificativă a aprovizionare de baniîn circulație la mijlocul lunii noiembrie 1993. La nivel micro, motivele neplăților sunt activitate ineficientă entități economice individuale, încălcări din vina întreprinderilor sau prin împrejurări independente de acestea de circulația normală a capitalului, nerespectarea disciplinei contractuale și de plată etc.
Plata în avans - o sumă de bani furnizată în contul plăților viitoare pentru articole de inventar, lucrări și servicii pentru a asigura primirea acestora de către cumpărător sau pentru a garanta achiziția acestora. Ca tip de împrumut inter-agricol, o plată în avans este una dintre sursele de capital de lucru firma care l-a primit. Pentru utilizarea unui avans, de obicei nu se plătește dobânda, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre părți.
Asistența financiară temporară este acordată entităților de afaceri individuale care se află într-o situație dificilă. pozitie financiară, organizații (ministere, departamente etc.) care stau deasupra acestora și parteneri pe principiile returnării și, de regulă, fără plata dobânzii. În centrele economice pot fi create rezerve speciale în scopul acordării unei astfel de asistențe.
Leasing - activitate antreprenorială care are ca scop investirea fondurilor proprii sau împrumutate și constă în punerea la dispoziție de către locator în folosința exclusivă de către locatar a unui bun care este proprietatea locatorului, sau este dobândit de acesta în proprietate prin împuternicire și de comun acord cu locatarul din vânzătorul relevant al proprietății, sub rezerva plății de către locatar a plăților periodice de leasing. Leasingul poate fi considerat un împrumut inter fermă doar condiționat, datorită faptului că punct economic din vedere, are o serie de trăsături comune cu un împrumut - prezența încrederii între părțile la contractul de leasing, transferul de valoare pentru utilizare temporară și contra cost. Obiectul leasingului îl constituie orice proprietate care aparține mijloacelor fixe, nu este interzisă în liberă circulație pe piață și pentru care nu există restricții privind trecerea acestuia în leasing. Obiectul leasingului devine proprietatea locatarului după rambursarea integrală a împrumutului. Dacă în țările cu economii de piață dezvoltate leasingul a devenit una dintre cele mai comune modalități de vânzare a instrumentelor de muncă, în Ucraina este încă în stadiul inițial de dezvoltare.
Odată cu depășirea economică și, cel mai important, criza plăților din Ucraina și restabilirea drepturilor entităților comerciale de a acorda credite, creditul inter-economic va deveni larg răspândit. În special, volumul creditului comercial va crește și operațiuni de leasing. În același timp, ar trebui să scadă brusc și volumul creanțelor și datoriilor, care, în condițiile crizei plăților, a căpătat dimensiuni hipertrofiate.
Extinderea creditului comercial cu emiterea de cambii, care este imanent într-o economie de piață, va facilita accelerarea decontărilor și manevrarea mai eficientă a capitalului de către entitățile comerciale, va face mai eficientă controlul reciproc și interdependența dintre acestea. Acest lucru va fi deosebit de important în consolidarea stabilității naționale unitate monetara, întrucât prin mecanismul de refinanțare a băncilor comerciale de către banca centrală contra bancnote se stabilește o legătură mai strânsă între masa monetară și oferta de mărfuri, care s-a pierdut semnificativ în condițiile comercializării băncilor. La urma urmei, dacă în vremurile sovietice principiu de bază împrumut bancar a fost să se asigure împrumutul cu costuri de inventar și producție, apoi în condiții moderne – să se asigure rambursarea împrumutului de către împrumutat.
bancă credit are loc atunci când una dintre părți acord de împrumut este o bancă. În condițiile moderne, creditul bancar este principala formă de credit, deși în țările cu economii de piață dezvoltate În ultima vreme a început să cedeze împrumuturilor acordate de instituţiile de credit nebancare. Obiectul său este capital monetar, care s-a separat de capitalul industrial și, prin urmare, este furnizat doar în numerar. Contractul de împrumut aici este separat de actul de vânzare. Totodată, banca, acționând ca intermediar într-un împrumut, poate fi atât împrumutat (în cazul atragerii de depozite și depozite, obținerii de împrumuturi și împrumuturi interbancare), cât și creditor (când acordă diverse tipuri de împrumuturi clienților săi). ).
Un împrumut bancar oferă asistență nu numai circulației neîntrerupte a capitalului, ci și acumulării acestuia. Prin urmare, din pozițiile de reproducere a capitalului social, acesta este împărțit condiționat într-un împrumut de capital și un împrumut de bani, care depinde de natura utilizării împrumutului de către împrumutat și de impactul acestuia asupra volumului capitalului funcțional. Împrumut de capital este un împrumut care crește capital real, A împrumut de bani - acesta este un credit, în urma căruia se asigură doar mișcarea banilor ca mijloc de plată, care nu este însoțită de o extindere a producției. Această diviziune este importantă pentru înțelegerea rolului creditului bancar în procesul de reproducere atât a capitalului individual, cât și a întregului capital social.
Împrumut de stat- acesta este un împrumut, unul dintre participanții căruia (împrumutat sau creditor) este statul. Scopul său este de a rezolva probleme la nivel național (acoperirea deficitului buget de stat, acordarea de asistență prin creditare întreprinderilor individuale sau categoriilor de populație). Este studiat în detaliu la cursurile „Finanțe” și „Sistemul bugetar”.
credit de consumator- un împrumut care se acordă persoanelor juridice sau persoanelor fizice pt obiectivele consumatorului. Acesta poate fi asigurat atât de bănci (ceea ce s-a discutat mai sus la caracterizarea unui împrumut bancar), cât și de instituții de credit nebancare, precum și de persoane juridice și persoane fizice. În Ucraina, instituțiile de credit nebancare care acordă împrumuturi de consum sunt casele de amanet (oferă împrumuturi împotriva bunurilor mobile - bijuterii, antichități, haine etc.), uniuni de credit, întreprinderi de comunicații (telegrame și convorbiri telefonice pe credit), organizații comerciale (vânzarea mărfurilor cu plata în rate). Entitățile comerciale pot acorda împrumuturi angajaților lor pe cheltuiala fondurilor speciale pe care le creează ca urmare a distribuirii profiturilor care le rămân la dispoziție. Persoanele fizice își pot acorda, de asemenea, credit în scopuri de consum.
O problemă controversată în rândul economiștilor este problema acordării de credit de consum persoanelor juridice. În opinia noastră, persoanele juridice pot primi un credit de consum. Într-adevăr, în perioada sovietică, întreprinderile în caz de lipsă de fonduri din fondul pentru evenimente sociale și culturale și construcția de locuințe ar putea primi un împrumut bancar pentru construcția de clădiri rezidențiale, centre de recreere, cluburi, unități de îngrijire a sănătății, stadioane etc. pentru angajații acestora.Este vorba de facilități de consum (nu industriale), dovada faptului că nu au fost nici măcar taxate. deduceri de amortizare pentru renovare (pentru restaurare completă). În multe economii de piață, întreprinderile oferă lucrătorilor lor locuințe și facilități sociale și culturale. Chiar și în condițiile crizei economice din Ucraina, unele întreprinderi realizează construcția unor astfel de facilități, în special clădiri rezidențiale. Pentru construcția lor, ei pot primi un împrumut.
Pe lângă satisfacerea nevoilor sociale ale populației, creditul de consum joacă rol semnificativ in formatie cererea de solvenți populație, care, la rândul său, afectează dezvoltarea economiei țării, facilitând procesul de vânzare a produselor, accelerând profiturile și veniturile bugetului de stat. Definirea de catre stat a conditiilor de acordare a creditului de consum ajuta la reglementarea circulatiei banilor in tara.
Credit internațional este mișcarea capitalului împrumutat dintr-o țară în alta. Subiectele sale sunt aceleași ca și cu creditul național (economic intern) - bănci, întreprinderi, stat, populație. Cu toate acestea, un semn al acestui împrumut este că împrumutătorul și debitorul aparțin unor țări diferite.
Creditul internațional operează în forme diferite. În funcție de cine este creditorul, există împrumuturi corporative, bancare și guvernamentale.
împrumut corporativ este, de fapt, un credit comercial pentru nivel international, când exportator străin vinde bunuri către un importator intern pe credit. Acest împrumut este riscant pentru exportator și, prin urmare, necesită garanții adecvate rambursarea acestuia, ceea ce face acest împrumut scump. Importatorul, dacă avea resurse gratuite, putea și putea cumpăra mărfuri pentru mai mult conditii favorabile, dar din lipsă de fonduri, este nevoit să-l cumpere de la firma care comercializează mărfuri cu plata amânată.
mai flexibil în relatii Internationale este un împrumut bancar, atunci când una dintre părțile la relația de credit este o bancă. În Ucraina, împrumuturile bancare internaționale sunt primite în principal de băncile comerciale și generale investitor străinîntreprinderilor. Odată cu apariția încrederii băncilor străine în întreprinderile ucrainene, este posibil ca acestea din urmă să primească astfel de împrumuturi.
Un împrumut guvernamental poate fi acordat de guvernul unei țări guvernului altei țări în limitele unui acord încheiat între aceștia, precum și prin plasarea guvernului titlurilor sale pe piețele externe. piețele financiare. Internațional poate include și împrumuturi care sunt acordate țărilor de către organizațiile monetare și financiare internaționale - Internațional fond monetar, banca internationala reconstrucție și dezvoltare, banca europeana reconstrucție și dezvoltare și alte organizații. În special, împrumuturile lor sunt utilizate pe scară largă de Ucraina pentru dezvoltarea sa economică și pentru a sprijini stabilitatea monedei naționale.
Creditul internațional este, de asemenea, împărțit în financiar, care este oferit sub formă monetară (valută) și comercial, care este oferit sub formă de mărfuri.
Victor Andreevici Moskvin, doctor stiinte economice, Profesor Universitate de stat management și academie economie nationala sub Guvernul Federației Ruse, șef Cercetător Centrul Științific de Stat al Federației Ruse „NAMI”.
Termenul „împrumut” este folosit pentru a se referi la credit de mărfuri(împrumut de lucruri), credit comercial (împrumut de bani sau lucruri sub formă de avans, plată în avans, amânare sau plata în rate pentru bunuri, lucrări, servicii), credit bugetar(furnizarea fonduri bugetare persoane juridice pe o bază returnabilă și rambursabilă) și un credit fiscal (plată amânată a unei părți din impozitul pe venit sau alt impozit).
Punctul fundamental este definirea creditului ca produs bancar(rezultatul activităților angajaților băncii). V literaturii contemporane fundamentează două abordări interdependente ale rezolvării această problemă. Pe de o parte, împrumutul în sine se propune a fi înțeles la două niveluri - ca o anumită sumă de bani alocată de bancă pentru un anumit scop și ca o anumită tehnologie de satisfacere a celor declarate de împrumutat. nevoie financiară, pe de altă parte, se propune să se facă distincția între tehnologia specificată și rezultatele aplicării acesteia. Folosind această abordare, se poate argumenta că împrumutul ca produs al activităților băncii este:
în primul rând, suma de bani furnizată de bancă împrumutatului și care satisface caracteristicile de bază ale împrumutului de mai sus, reflectând natura economică și juridică specifică a acestuia;
în al doilea rând, un produs de împrumut de un nivel mai profund, și anume modul specific în care banca oferă sau este gata să furnizeze serviciu de creditare un client care are nevoie de el, de ex. un set ordonat, coordonat intern și documentat de acțiuni (proceduri) organizatorice, tehnice, tehnologice, informaționale, financiare, juridice și de altă natură interconectate care alcătuiesc o reglementare holistică a interacțiunii angajaților băncii (subdiviziuni legate de procesul de creditare) cu un serviciu pentru clienți, o tehnologie unificată și completă pentru serviciul de creditare a clienților.
Împrumuturile bancare sunt împărțite în active și pasive. În primul caz, banca acordă un împrumut, adică. acționează ca un creditor, în al doilea ia un împrumut, adică este un împrumutat. Banca poate fi în relatii de credit(a lua sau a acorda împrumuturi) și cu alte bănci (alte organizații de credit), inclusiv banca centrală, îndeplinind o funcție activă sau pasivă în funcție de situație. În acest caz, avem de-a face împrumuturi interbancare. În ceea ce privește toate celelalte întreprinderi, organizații, instituții și persoane fizice (sectorul nefinanciar al economiei), relațiile de credit ale băncii cu acestea sunt de altă natură - aici banca este aproape întotdeauna partea care acordă împrumutul. Mai departe vorbim despre creditarea bancară activă.
Clasificarea creditelor
Mai precis, serviciile de bază de creditare furnizate de băncile comerciale clienților lor (atât persoane juridice, cât și persoane fizice) pot fi reprezentate în următoarea clasificare.
1. După scopul economic al creditului
1.1. Înrudit (țintă):
I. plată (pentru a efectua o anumită tranzacție comercială sau pentru a satisface o nevoie temporară)
pentru plata documentelor de decontare (plată) ale contrapărților clientului,
pentru cumpărarea de valori mobiliare;
pentru plăți în avans;
pentru plăți la bugete;
pe salariile(emiterea de bani prin cec de la cont de împrumut debitor);
II. pentru a finanța costurile de producție, adică pe
formarea inventarelor obiectelor de inventar;
finanţarea costurilor curente de producţie;
finanţare costurile de investitie, inclusiv credite pentru leasing etc. operațiuni (intermediare);
III. contabilizarea (cumpărarea) biletelor la ordin, inclusiv tranzacțiile repo (cumpărare cu obligație de revânzare);
IV. credite de consum(persoane fizice).
1.2. Fără legătură (fără a specifica un scop anume).
2. După forma împrumutului
2.1. Sub formă fără numerar:
I. creditarea banilor fără numerar în contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea unui împrumut emis anterior și acordarea unuia nou;
II. împrumuturi folosind facturi bancare;
III. în formă mixtă (o combinație a celor 2 opțiuni anterioare).
2.2. În numerar (de obicei persoanelor fizice)
3. Prin tehnica acordării unui împrumut
3.1. O singură sumă.
3.2. Cu un descoperit de cont (o schemă de creditare care dă clientului dreptul de a plăti din contul curent pentru bunuri, muncă, servicii ale contrapărților sale într-o sumă care depășește suma încasărilor de credit în contul său, adică să aibă un sold debitor pe acest cont , maxim dimensiunea admisăși a cărei perioadă este stabilită acord de împrumutîntre bancă și acest client; diferențierea între termen scurt, termen lung, vederi sezoniere descoperit de cont).
3.3. Ca linie de credit:
linie de credit simplă (nerevolving);
linie de credit revolving (revolving), inclusiv:
linie de credit la cerere (la cerere);
o linie de credit curentă;
O linie de credit la gard înseamnă o schemă în care împrumutul este efectuat într-o limită de sumă convenită (determinată, de exemplu, de valoarea cambiilor împrumutatului gajate de acesta în bancă) și într-o perioadă de timp convenită. , și în așa fel încât, pe măsură ce împrumuturile luate anterior sunt rambursate, limita să poată fi restabilită în mod continuu și automat (fără încheierea unui contract/acord suplimentar).
O linie de credit contractual presupune o astfel de împrumut pentru nevoile curente de producție ale împrumutatului (în limita sumelor specificate și în termenul stabilit în contract), atunci când împrumuturile sunt emise și rambursate în mod continuu și automat, reflectate într-un singur cont curent care combină proprietățile unui împrumut și conturile curente (soldul său debitor arată valoarea datoriei debitorului față de bancă, credit - disponibilitatea împrumutatului fonduri gratuite); limita este resetată de fiecare dată. Împrumut curent rambursat prin creditarea contului cu orice chitanțe către debitor.
3.4. Opțiuni combinate.
4. Prin modalitatea de acordare a unui credit
4.1. Persoană fizică (furnizată împrumutatului de către o bancă).
4.2. Sindicat.
5. După momentul și tehnica rambursării creditului
5.1. Rambursabil într-o singură sumă la sfârșitul termenului.
5.2. Rambursabil cote egale la intervale regulate (această opțiune, ca și următoarea, implică convenirea asupra unui program de rambursare a principalului și a dobânzii, indicând anumite date și sume). De fapt, acesta este așa-numitul împrumut simplu (cu lunar sume egale plăți).
5.3. Rambursabil în cote inegale la diferite intervale:
împrumut complex (cu plata de la 20 la 50% din valoarea creditului la sfârșitul termenului);
credit progresiv (cu plăți în creștere progresivă până la sfârșitul termenului contractului de împrumut);
împrumut sezonier (împrumut pentru producții de sezon cu plăți numai în acele luni care reprezintă suma maximă a veniturilor).
Separat, este posibil să se evidențieze operațiunile de garantare ale băncilor în ceea ce privește creditarea clienților lor, precum și servicii de consultanță pe probleme de creditare.
Alte criterii pot fi utilizate pentru a clasifica împrumuturile în anumite grupuri și tipuri.
Principii de creditare
Principiile sunt înțelese ca reguli de bază ale oricărui tip de activitate, recunoscute ca atare în virtutea faptului că exprimă anumite cauzalitateși sunt repetate constant în multe cazuri. Pe baza acestui fapt, putem presupune că există următoarele principii necondiționate ale creditării bancare:
principiul urgenței (împrumutul se acordă pe o perioadă clar definită);
principiul rambursării (în perioada convenită, întreaga sumă a împrumutului trebuie restituită integral);
principiul plății (pentru dreptul de utilizare a împrumutului, împrumutatul trebuie să plătească suma convenită a dobânzii). Cele 3 principii enumerate în Legea „Cu privire la bănci și bancar» (Articolul 1) se numesc conditii;
principiul subordonării afacere de credit normele legislației și regulile bancare (în special, este necesar un contract de împrumut/acord în scris, care nu contravine legii și reguli TSB RF);
principiul imuabilității condițiilor de creditare (prevederile contractului/contractului de împrumut). Dacă se schimbă, atunci acest lucru ar trebui făcut în conformitate cu regulile formulate în contractul de împrumut/acordul propriu-zis sau în aplicație specială către el;
principiul avantajului reciproc al unei tranzacții de credit (condițiile acesteia trebuie să țină seama în mod adecvat de interesele și capacitățile comerciale ale ambelor părți).
Un grup special de principii ar trebui să includă reguli comune de creditare care sunt utilizate dacă aceasta este voința părților, exprimată într-un contract de împrumut și nu ar trebui aplicate dacă nu sunt incluse într-un astfel de acord (nu principii necondiționate):
principiu utilizarea prevăzută credit;
principiul creditării garantate (un împrumut poate fi garantat integral, parțial sau deloc garantat).
În plus, un alt grup poate fi împărțit în principii de creditare care sunt concepute pentru „ utilizare oficială» de către angajații băncii și trebuie fixate în documentele lor interne ca element al politicii de credit.
Cerințe pentru procesul de acordare a creditelor
Banca dezvoltă și aprobă documente interne, definindu-l politica de creditare, precum și politica contabilă și abordările de implementare a acesteia, documente care definesc:
proceduri de luare a deciziilor privind plasarea fondurilor de către bancă;
repartizarea funcțiilor și competențelor între divizii și funcționarii băncii, inclusiv regulile interne de plasare a fondurilor, inclusiv regulile de creditare clienților.
