Dispoziții și probleme sursă
Pentru banca creditorului, coerența financiară a împrumutatului este importantă în ceea ce privește randamentul, deoarece se așteaptă să obțină suma returnată ca un împrumut și interes pentru aceasta. O astfel de consecvență a împrumutatului este exprimată în solvabilitatea și bonicitatea sa.
Solvabilitatea este capacitatea (disponibilitatea oportunității) și dorința (disponibilitatea unei dorințe) a unei persoane juridice sau individuale și de rambursare pe deplin obligațiile lor monetare (datorii). Spre deosebire de ea, bonitatea este capacitatea și disponibilitatea persoanei în timp util și rambursează pe deplin datoriile de credit (cea mai mare parte a datoriei și a interesului). Credity - Conceptul este mai îngust decât solvabilitatea. Pentru a decide să emită un împrumut acestui împrumutat, banca este suficientă pentru a se asigura de bonitatea sa, nu este necesar să se ia în considerare problema mai largă decât (deși este clar din relația pe care solvabilitatea împrumutatului implică și oportunitatea are posibilitatea de a plăti pentru credit).
Există o altă diferență între conceptele luate în considerare. Împrumutatul obișnuit obligațiile lor monetare (cu excepția creditului) ar trebui să fie rambursate, de regulă, în detrimentul veniturilor din vânzarea produselor sale (lucrări, servicii). În ceea ce privește datoria de credit, aceasta, în plus față de cea numită, are încă trei surse de rambursare (deși nu este întotdeauna fiabilă): 1) Venituri din vânzarea de bunuri acceptate de Bancă într-un angajament sub credit, "2) Garanție (garanție" 2) ) a unei alte bănci sau a unei alte persoane; 3) compensarea asigurărilor. În consecință, banca, acordând competent împrumuturi, poate conta pe o rambursare completă sau cel puțin parțială, chiar dacă debitorul se dovedește a fi insolvabil în sensul obișnuit al cuvântului 1.
Activitățile de credit ale băncilor rusești, împreună cu alte circumstanțe, sunt complicate de lipsa celor mai multe dintre ele metodologia de evacuare pentru evaluarea bonității și a insuficienței bazei de informații pentru un drept deplină
1 În acest capitol, bonitatea debitorilor este luată în considerare în legătură cu creditarea pe termen scurt și parțial pe termen mediu (actuala bonitate). Abilitatea întreprinderii de a primi, de a folosi și de a se întoarce în conformitate cu termenii acordului de creditare centrală și pe termen lung a obiectivelor de investiții (credibilitatea investițiilor) este o capacitate specială și o problemă separată care va fi luată în considerare în CH. 21.
lISA Stare financiară a clienților. Majoritatea băncilor mijlocii și mici nu au un aparat analitic adecvat și nu sprijină comunicarea cu informații speciale, servicii analitice și de consultanță, ale căror informații pot ajuta la evaluarea mai precis a bonității debitorilor.
La evaluarea bonității debitorilor, trebuie să răspundeți la două întrebări mari:
1. Cum să evalueze starea financiară promițătoare a împrumutatului (adică cum să se asigure că este posibilă îndeplinirea obligațiilor sale monetare asupra creditului până la data expirării contractului de împrumut)?
2. Cum să evalueze cât de mult este dispus să îndeplinească aceste obligații (adică, va dori să facă acest lucru, poate fi făcut)?
Pentru a evalua în mod adecvat bonitatea împrumutatului - înseamnă rezonabil, pentru a răspunde la ambele aspecte.
Soluția de ambele întrebări este posibilă numai atunci când angajații băncii au capacitatea de a obține informațiile necesare analizelor și pot procesa și interpreta competent.
Studiul credibilității potențialilor debitori este asociat cu dificultăți semnificative.
În țara noastră, este încă dificil să se obțină informații financiare și de altă natură cu privire la debitor (raportarea financiară și statistică disponibilă nu permite întotdeauna să efectueze o analiză detaliată și profundă a situației financiare a împrumutatului), mai ales că aceste informații nu au nr Retrospectiva istorică reprezentativă în ceea ce privește activitatea în ceea ce privește piața condițiilor. Cu toate acestea, este important ca personalul băncii să caute în mod constant și în mod activ date adecvate.
Creditația depinde de mulți factori. Iar acest fapt în sine înseamnă dificultăți, deoarece fiecare factor (pentru bancă - factorul de risc) ar trebui să fie apreciat și conceput. Acest lucru ar trebui să adauge necesitatea de a determina "greutatea" relativă a fiecărui factor individual pentru starea de bonitate, ceea ce este, de asemenea, extrem de dificil.
Este și mai dificil să se estimeze perspectivele de modificare a tuturor acelor factori, motive și circumstanțe care vor determina bonitatea împrumutatului în viitor. Abilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul este de valoare reală pentru creditor numai dacă se referă la perioada viitoare, este o previziune a unei astfel de abilități, iar prognoza este suficient de rezonabilă, plauzibilă. Între timp, toți indicatorii de bonitate aplicați în practică sunt atrași în trecut, deoarece sunt calculați în conformitate cu datele pentru perioada anterioară sau perioadele, pe lângă acestea, acestea sunt de obicei date privind soldurile ("stocuri") la data raportării și Nu există date mai precise de circulație ("fire") pentru o anumită perioadă. Toate acestea indică faptul că toate rapoartele de credit au într-o anumită semnificație limitată.
Dificultăți suplimentare în determinarea bonității apar în legătură cu existența unor astfel de factori, măsurarea și evaluarea valorii căreia în număr este imposibilă. Acest lucru se aplică în principal prin aspectul moral, reputația, istoricul creditelor debitorului. Concluziile corespunzătoare nu pot fi niciodată recunoscute ca fiind incontestabile.
În cele din urmă, dificultăți semnificative sunt generate de inflație, de distorsionarea indicatorilor care caracterizează posibilitățile de rambursare a datoriei de credit (se aplică, de exemplu, indicatorii cifrei de afaceri de capital și a pieselor sale individuale - active, capital fix, stocuri) și dinamica inegală a Volumul cifrei de afaceri (datorită creșterii avansate a prețurilor pe produsele realizate) și estimările reziduurilor (active fixe, stocuri).
Pentru a obține o evaluare unică sintetică a bonității unui împrumutat cu o generalizare a datelor digitale și ne-rele, este imposibilă. Pentru un rating de credit rezonabil, în plus față de informațiile din valorile digitale, este necesară o evaluare a experților a analiștilor calificați.
În același timp, dificultatea de a evalua bonitatea determină utilizarea unei varietăți de abordări la o astfel de sarcină - în funcție de caracteristicile debitorilor, cât și de intențiile unei bănci specifice de creditor. Este important să subliniem: Diferitele modalități de evaluare a bonității nu sunt excluse și completează reciproc, adică. Aplicați-le urmează în complex.
Abordarea evaluării coerenței financiare a clienților
Să ne întoarcem mai întâi experiența mai bogată a băncilor din țările vestice. Metodele de determinare a stării financiare utilizate de acestea sunt în mare măsură similare și chiar adesea repetate. Cu toate acestea, ele pot fi împărțite în două categorii cu o anumită parte a Convenției: orientată spre debitorul "normal"; Având în vedere debitorii din punctul de vedere al cât de aproape sunt aproape de insolvabilitatea financiară (faliment).
Au fost dezvoltate o mulțime de tehnici ("sisteme") evaluarea candidaților pentru debitori. Cel mai interesant este tehnicile parser și Campari. Numele lor sunt formate din literele inițiale ale următoarelor cuvinte în limba engleză.
Deci, în practica băncilor europene, americane și unele ruse, tehnica Campari a primit distribuție. Analiza în conformitate cu această tehnică este de a aloca din cererea de credit și documentele atașate la acesta dintre cei mai importanți factori care determină activitățile clientului în evaluarea și clarificarea acestora după o întâlnire personală cu clientul. Este ușor de observat că aceste tehnici și alte tehnici pretinde a fi o evaluare cuprinzătoare a clientului și nu doar pentru a clarifica nivelul consistenței sale financiare. Această circumstanță poate fi interpretată în același timp atât avantajul tehnicilor, cât și ca dezavantajul lor.
Situațiile financiare confirmate de un serviciu de audit servește ca o sursă importantă de informații despre debitor. Analiza sa (de obicei în ultimii trei ani) vă permite să identificați atât aspectele pozitive ale întreprinderii, cât și creșterea riscului de credit al greșelilor care sunt pericole financiare precursoare.
O analiză a surselor potențiale de rambursare a împrumutului, care servesc: 1) profitul întreprinderii sau venitul persoanei; 2) fondurile acordate ca împrumut; 3) cantitate suficientă de active adecvate pentru vânzare; 4) Garanții reprezentate de un împrumutat (de exemplu, dreptul de a elimina proprietatea personală pentru a rambursa un împrumut). Informațiile de bază privind starea acestor surse sunt conținute în bilanțuri și rapoarte privind veniturile, costurile și profiturile (în cazul persoanelor fizice - în documentele privind veniturile și proprietățile personale).
Rezolvarea problemei bonității unei persoane juridice ajută la evaluarea poziției sale financiare. Aceasta utilizează în mod obișnuit o analiză cuprinzătoare utilizând un număr mare de indicatori financiari. O atenție deosebită este acordată dinamicii profitabilității întreprinderii.
Simptomele posibilelor pericole financiare pentru Bancă pot fi: stabilirea companiei de producție de produse care nu au produs anterior și dezvoltarea în legătură cu această piață nouă a pieței; apariția dependenței clientului de împrumuturi (de obicei pe termen scurt) din cauza creșterii cheltuielilor generale; omisiunea clientului în controlul capitalului său de lucru (excesul total de inventar etc.); Clientul pierderilor mari și neplanificate; încălcarea de către Client pentru raportarea pregătirii sau depunerii la bancă documente financiare necesare (aceasta este adesea asociată cu falsificarea lor); cererile clientului cu privire la alocarea de fonduri suplimentare care depășesc limitele convenite anterior; Orice nerespectare nemodificată a obligațiilor.
Există semne care permit băncii să facă o concluzie și despre criza financiară iminentă a clientului: un exces semnificativ de limite convenite; utilizarea abuzivă a fondurilor primite; încasările de bani și neregulate de bani din vânzarea de bunuri, în special în combinație cu plăți semnificative către furnizori și creșterea nejustificată a vânzărilor pe credit; plăți către alte instituții de credit sau o creștere accentuată a numărului de solicitări de la acestea privind situația financiară a clientului; Manipularea clientului cu cecuri.
Băncile occidentale utilizează diverse metode statistice (probabiliste) de evaluare a riscului de faliment care solicită împrumuturi bancare. Această probabilitate poate fi exprimată folosind puncte (scor) și, prin urmare, o astfel de metodă se numește "scor".
Există diferite metode de notare. Cel mai adesea, indicatorii calculați pe baza datelor bilanțului și a raportului întreprinderii cu privire la rezultatele activităților sale sunt utilizate pentru a evalua riscul falimentului întreprinderii. În forma cea mai generală, poziția financiară a întreprinderii este evaluată prin formula:
P \u003d k1 sh + k2 p2 + ... kp pp,
unde P este evaluarea globală a situației financiare a întreprinderii în puncte care determină riscul de faliment; Cu cât este mai mare evaluarea, cu atât mai puțin riscul; SH, P2, etc. - indicatori (în majoritatea cazurilor sunt raportul dintre anumiți indicatori de bilanț altor persoane); KL, K2, etc. - Coeficienții sunt pre-atribuiți fiecăruia dintre indicatorii P1, P2 etc.
Exemple de astfel de indicatori și coeficienți pot servi ca și modelele cunoscute dezvoltate de American Altman în 1968 și Banca Franței în 1982.
Principala problemă a utilizării practice a numelui și a altor modele de notare este asigurarea asociației și coerenței diferiților indicatori. Multe bănci pentru a obține estimări mai precise, combină diverși indicatori și coeficienți la discreția lor.
Metodele de analiză a situației financiare a debitorului în recomandările specialiștilor străini sunt de obicei reduse la două puncte-cheie:
Se ia un grup de indicatori, pe baza căruia se calculează coeficienții, caracterizând diferite părți la debitor;
Valorile obținute ale coeficienților sunt comparate cu valorile recomandate ca reglatoare (sau critice).
Odată cu implementarea practică a acestei tehnologii, trebuie rezolvate o serie de probleme. Prima problemă este cât de mult și ce indicatori de utilizat pentru analiză.
Numărul coeficienților calculați recomandat pentru analiza stării financiare poate fi nelimitat de mare. Unele programe de calculator ale acestei analize conțin 100 sau mai mulți coeficienți. Regula generală, aparent, poate: scopul analizei ar trebui să determine numărul și setul de coeficienți necesari. "Necesar" este cercul minim de coeficienți semnificativi (independenți) a căror analiză va fi recunoscută. Restul va fi considerat auxiliar și poate fi analizat în al doilea loc dacă este nevoie de acest lucru. Este clar că alegerea corectă a listei coeficienților analizați depinde în cele din urmă de calificările economice ale lucrătorului de credit (analist, expert).
Practica Băncii Mondiale a dezvoltat multe grupuri diverse de coeficienți financiari, care, în principiu, pot fi utilizați pentru a analiza starea financiară a Împrumutatului. Cea mai faimoasă poate fi considerată următoarea clasificare a acestora (toate elementele sale sunt descrise în detaliu în literatura financiară și bancară).
Coeficienții de lichiditate - coeficientul de lichiditate curentă (așa-numitul coeficient de acoperire); Coeficientul de lichiditate operațională.
Coeficienți de eficiență (cifra de afaceri) - coeficientul de receptabilitate a creanțelor; Coeficientul de stocare a stocurilor
varno și valorile materialelor; coeficientul de afaceri al activelor fixe; Coeficientul cifrei de afaceri al activelor.
Coeficienții de pârghie financiară (în funcție de surse atrase) se calculează în ceea ce privește activele, capitalul etc.
Coeficienți de rentabilitate - coeficienți de rentabilitate; coeficienți de rentabilitate; Coeficienții de profitabilitate a acțiunilor.
Coeficienții serviciului de datorii sunt calculați sub forma unui raport general al profitului debitorului cu una sau alte plăți pentru el.
Utilizarea indicatorilor enumerați și similari este completată prin evaluarea stării financiare a Împrumutatului pe baza:
Analiza fluxurilor de numerar - determinarea diferenței dintre încasările monetare și cheltuielile clienților pentru o anumită perioadă;
Analiza riscului de afaceri este determinarea posibilității ca circuitul fondului clientului să nu fie finalizat destul de eficient.
Se pare o schemă foarte greoaie. Având în vedere acest lucru, experții continuă să caute mai mult "compact" un set de indicatori minimum suficienți.
Problema sonoră este ceea ce valorile coeficienților sunt considerate "reglementare" sau "critice". În Occident, valorile coeficienților care caracterizează firma, se recomandă compararea cu indicatorii anteriori și cu industria medie din industrie, la care este legată această întreprindere. În condițiile noastre, este dificil să se implementeze o astfel de recomandare, dacă nu imposibilă. Comparația cu indicatorii săi anteriori este adesea imposibilă datorită schimbării constante a "regulilor jocului" (legislația fiscală, alte acte de reglementare). Este chiar mai dificil să comparăm indicatorii întreprinderii analizate cu "regulator", deoarece există pur și simplu nu. În analiza financiară rusă, posibilitatea de utilizare, indicatorii la nivel mediu este declarată ca standarde, dar nici o autoritate publică nu efectuează calcule similare. Documentele de reglementare ale Băncii Rusiei nu determină, de asemenea, procedura de exploatare a analizei financiare.
Abordări ale rentabilității clienților
După cum sa menționat mai sus, banca trebuie, dacă este posibil, să se asigure că debitorul dorește să returneze un împrumut și să plătească dobânzi pentru aceasta. Într-un anumit sens, aceasta este chiar o sarcină mai dificilă decât evaluarea coerenței financiare a Împrumutatului, deoarece se referă la caracteristicile sale, cum ar fi calitățile personale, aspectul moral, reputația etc. Se pare că băncile pot și ar trebui să judece astfel de calități ale clienților lor doar indirect, în conformitate cu dovezile indirecte.
Pentru aceasta, în primul rând, sunt necesare informații, dintre care sursele din acest caz pot fi: negocieri cu un potențial debitor; surse externe; Surse interne (arhivă a băncii în sine); Inspecții în vigoare.
Pentru băncile străine, prima sursă de informații externe sunt asociații de credit, grupuri bancare, ale căror membri sunt adesea găsiți și schimbul de informații despre clienți. A doua sursă de informații externe este agențiile guvernamentale specializate, agenții private dintr-un profil de profil și de credit destul de larg, care colectează și vinde informații de credit. Bănci
de asemenea, puteți utiliza informațiile de auditori, furnizori, cumpărători, concurenți ai firmelor lor care colaborează cu ele, precum și mass-media. În cele din urmă, există un număr mare de cărți de referință și rapoarte analitice care pot fi, de asemenea, utilizate în activitatea de credit.
Cea mai importantă parte a informațiilor primite prin canalele numite pot fi considerate informații care reflectă istoricul creditor real al împrumutatului. Multe țări au obținut un succes considerabil în acest plan, spălând despre activitatea Birourilor de Credit.
În Rusia, în prezent, colectarea de informații privind situația financiară a clienților este implicată în ambele diviziuni de specialitate ale unui număr de instituții de credit (în propriile interese), cât și a unor firme comerciale care furnizează informații informale cu privire la o bază. Crearea bazelor de date împrăștiate care funcționează fără schimb de informații reciproce. De fapt, băncile rusești pot completa informațiile despre clienți numai de forțele propriilor lor informații și servicii analitice și servicii de securitate (dacă există). Birourile din țara celor mai mari agenții de evaluare externă și de consultanță au informații în principal despre companiile străine și pot fi utile pentru bănci numai dacă aceasta din urmă lucrează pe piața externă.
Anomalitatea unei astfel de situații a fost de mult timp evidentă. Întrebarea formării unei baze de date la nivel național privind operațiunile de credit poate fi considerată în mod clar depășită. Structurile bancare ale Rusiei au încercat să organizeze interacțiuni în această direcție timp de mulți ani, inclusiv în cadrul și cu participarea ARB. Cu toate acestea, din mai multe motive (evoluțiile insuficiente ale partidelor juridice și metodologice, problema, dezacordurile dintre instituțiile de credit în furnizarea de informații despre clienții lor etc.) Încercările de a crea structuri relevante la scară largă, cu succes real nu au fost încoronat încă. Până de curând, nu a existat un cadru legislativ corespunzător. Prin urmare, grupurile individuale de bănci au încercat să unească eforturile care vizează studierea situației financiare a debitorilor.
Numai la sfârșitul anului 2004 a adoptat legea "privind povestirile de credit" nr. 218-FZ (introdusă în funcțiune din a doua jumătate a anului 2005), în conformitate cu care se va stabili birourile comerciale de credit în țară, iar băncile vor fi obligat să furnizeze datele din anumite informații despre debitorii lor - persoane (cu permisiunea acestuia din urmă). Această decizie legislativă este paliativă.
Istoricul de credit, care conține informații obiective privind contactele de afaceri ale persoanelor juridice și persoanele cu bănci, este util prin faptul că permit angajaților băncilor nu intuitiv, ci pe baza faptelor de a judeca calitățile personale și reputația antreprenorială a fiecărui solicitant împrumut.
Vorbind despre reputația debitorului, ei înseamnă, de obicei, tipul său mental, competența, adevărul, decența și sinceritatea intenției de a folosi în mod eficient împrumutul și de ao returna la timp cu interes. Avantaje morale
Împrumutatul ca antreprenor este asociat cu capacitatea sa de a reproduce fondurile obținute pe scară, asigurând rambursarea datoriei, deoarece calitățile morale ale debitorului sunt cumva cumva în comportamentul său, în metodele și rezultatele antreprenoriatului. Astfel, principala modalitate de a evalua reputația clientului este redusă la o încercare de a învăța despre succesele sale profesionale și de corectitudinea îndeplinirii obligațiilor de credit luate anterior.
În general, analiza reputației debitorului include: o evaluare a principalilor indicatori nefinanciari ai Împrumutatului și a parametrilor cererii de credit; studiind profilul debitorului; Studiul compoziției fondatorilor (participanților) și a obiectivelor companiei debitorului; Evaluarea nivelului de conducere în companie (calități personale ale managerilor, calificărilor, experienței managerilor, capacitatea lor și dorința de a lucra la "beneficiul companiei", raționalitatea structurii organizaționale, alfabetizarea documentației "," Clima de producție ", etc.).
Competențele subiecților și parametrii conform căreia tranzacțiile financiare se referă la numărul de obiecte obligatorii sunt determinate la nivel legislativ. Documentul principal este de 115-FZ.
Monitorizarea primară este efectuată de angajații organizațiilor financiare care lucrează direct cu clienții - casierii, operaționaliști etc. la monitorizarea primară, identificarea unei persoane care dorește să efectueze o tranzacție și, în anumite condiții, verificarea respectării criteriilor stabilite.
O analiză detaliată a operațiunilor este efectuată de Departamentul de Monitorizare Financiară, sub rezerva gestionării directe a companiei. În același timp, structura companiei ar trebui să excludă posibilitatea abuzului. Un angajat al unei organizații financiare verifică tranzacțiile, alocând sub rezerva monitorizării financiare interne și obligatorii. Fiecare dintre ele este atribuită unui anumit cod. Conform rezultatelor testului, se generează un raport, unde sunt comandate informații privind operațiunile în conformitate cu codurile atribuite. Raportul este transferat serviciului federal în formă electronică. Și specialiștii din cadrul serviciului federal Controlul respectării prevederilor reglementărilor legislației de monitorizare înregistrate în raportul de tranzacție.
Dacă există motive să presupunem că tranzacția vizează legalizarea veniturilor primite în mod ilegal sau finanțarea organizațiilor teroriste, serviciul federal are dreptul de a bloca conturile și a solicita informații suplimentare privind originea fondurilor și a altor tranzacții financiare implicate atenția din față.
O atenție deosebită este acordată tranzacțiilor cu numerar. Conform legii, monitorizarea ar trebui să acopere următoarele acțiuni, sub rezerva depășirii limitei stabilite de lege:
În plus, interesul serviciului de monitorizare va determina circulația finanțelor, care nu sunt suportate de beneficiile economice și nu se datorează activităților de producție, precum și celor care au o anumită numire de definiție.
Faptul că tranzacția se aplică numărului de monitorizare care trebuie monitorizată nu va duce la sancțiuni imediate pentru persoana comisă. În practică, verificările suplimentare și conturile de blocare sunt aplicate mai puțin de 0,1% din operațiunile cu caracteristici enumerate.
Conform recomandărilor Băncii Rusiei, băncile comerciale sunt obligate să își dezvolte propriile metodologia de evaluare a situației financiare a debitorilor corporativi mari (denumită în continuare metoda de offpise), pe baza sistemului indicatorilor de activități financiare ale debitorilor, precum și indicatorii de riscuri și industrie a afacerilor.
Metodologia de evaluare a situației financiare a debitorilor corporativi mari și a sistemului de indicatori financiari descriși în IT, precum și sistemul de scoruri pentru fiecare grup de coeficienți pentru riscurile de afaceri (riscuri și industrii de afaceri) trebuie să respecte cerințele și recomandările Bank of Rusia, sunt emise de o poziție separată și aprobată de consiliul de administrație al băncii. În unele cazuri, de exemplu, dacă banca rusă este inclusă în Grupul Internațional de Finanțe (sediul se află într-o altă țară), pe lângă cerințele Băncii Rusiei, metoda FPZ trebuie să îndeplinească criteriile și cerințele părintelui companie.
Banca Rusiei recomandă băncilor să ajusteze anual abordările prezentate în metodologie, precum și un set de coeficienți pentru a evalua rezultatele întreprinderilor, ținând cont de situația economică actuală, depășind analiza financiară clasică ". Este de remarcat o atenție deosebită parametrilor calitativi, adică trăsăturile industriei în care Împrumutatul își conduce activitățile, pentru a sublinia o reputație de afaceri, caracteristicile pozitive de calificare ale managerilor, dinamica rentabilității întreprinderii, inclusiv Fața concurenței dură și a politicii de stat agresive în ultimii ani. De asemenea, este necesar să se dezvolte tehnici de determinare a acurateței și realității situațiilor financiare ale potențialului împrumutat, care vor contribui la identificarea în timp util a simptomelor pericolelor financiare.
Fiecare bancă aplică metodele și mijloacele de analiză a bonității debitorilor corporativi mari. Cauzele unui astfel de varietate poate avea un grad de încredere diferit în modalități cantitative și calitative de a evalua factorii de bonitate, principiile individuale stabilite istoric, cultura creditării și practica ratingului de credit, utilizarea unui anumit set de instrumente de minimizare a riscului de credit .
Pentru a evalua situația financiară și a bonității unui mare împrumutat corporativ - o entitate juridică (cu excepția instituțiilor de credit), indicatorii obiectivi ai activităților sale ar trebui luate în considerare:
În plus, băncile trebuie să țină seama de riscurile de afaceri asupra debitorului (riscuri și industrie de afaceri). Indicatorii pentru evaluarea acestor riscuri sunt adesea subiective în natură (în băncile internaționale, aceste criterii sunt efectuate într-o unitate separată și analizate mai atent):
Toate tehnicile FPPZ au asemănări și diferențe proprii. Fiecare metodologie este inerentă avantajelor și dezavantajelor lor. Vom efectua o analiză comparativă a metodelor de evaluare a situației financiare a debitorilor corporativi mari.
Banca №1 ("fiica" rusă a uneia dintre băncile internaționale)
Pentru a determina limita de risc de credit, se efectuează o evaluare cantitativă și calitativă a două grupuri de factori de risc cu atribuirea fiecărui punct de evaluare:
1. Dezvăluirea riscurilor clientului, caracteristicile acestora:
2. Dezvăluirea și calificările riscului de tranzacție. Starea financiară a împrumutatului este estimată pe baza a patru grupe de coeficienți: rentabilitatea, lichiditatea, cifra de afaceri și stabilitatea financiară.
Evaluarea rezultatelor calculelor coeficienților este că după calcularea indicatorilor, în funcție de industrie, cantitatea de puncte este calculată pe baza greutății indicatorului.
După aceasta, se determină scorul final al analizei indicatorilor situațiilor financiare și al poziției financiare: bun / secundar / rău (în conformitate cu prevederile Băncii Rusiei din 26 martie 2004 №254-P, de la 03/20 / 2006 №283-P)
Avantaje. Transparență ușoară și de evaluare. Contabilitatea indicatorilor cantitativi și calitativi ai bonității împrumutatului. Pentru fiecare grup de factori, analistul indică nu numai puncte, ci și factori pozitivi și negativi. Analiștii nu se limitează la datele contabile și de raportare. Istoricul creditelor și reputația afacerilor debitorului sunt luate în considerare. Eficacitatea managementului este luată în considerare, inclusiv nivelul managerilor de rang înalt. Poziția Împrumutatului în industrie și regiune, este luată în considerare nivelul de penetrare a tehnologiilor moderne. Dezavantaje. Domeniul mare de indicatori (două grupuri, fiecare dintre acestea fiind împărțite în indicatori). Necesitatea de a evalua riscurile industriei: Un analist trebuie să fie conștient de toate sucursalele în care lucrează debitorii. Termenele de evaluare sugerate (nu mai mult de două zile). Scrierea închisorii în limba engleză.
Numărul bancar 2 (intră în primele 4 mari bănci rusești)
Pentru a determina limita de risc de credit, se efectuează o evaluare cantitativă și calitativă a cinci grupuri de risc:
Starea financiară a debitorului este estimată pe baza a trei grupe de indicatori. Evaluarea rezultatelor calculării coeficienților este de a atribui o categorie pentru fiecare dintre acești indicatori pe baza compararea valorilor obținute cu valori suficiente. După aceasta, cantitatea de puncte este calculată pe baza greutății indicatorului, clasa de calcul a debitorului este determinată și concluzia se încheie cu privire la posibilitatea de a emite un împrumut.
Avantaje. Transparență ușoară și de evaluare. Contabilitatea indicatorilor cantitativi și calitativi ai bonității împrumutatului. Informațiile aplicate de analiști nu se limitează la datele contabile și de raportare. Structura capitalului social și structura internă a clientului corporativ sunt luate în considerare. Istoricul creditelor și reputația afacerilor debitorului sunt luate în considerare. Eficacitatea managementului este luată în considerare, inclusiv nivelul managerilor de rang înalt. Poziția Împrumutatului în industrie și regiune, este luată în considerare nivelul de penetrare a tehnologiilor moderne. Fiecare dintre coeficienții utilizați pentru evaluarea stării financiare are valoarea de referință cu care este comparat analogul calculat. Cu răscumpărarea deplină a datoriilor restante, clasa de credit este restabilită. Dezavantaje. Evaluarea evaluării nu permite toate semnele cheie ale clienților. Valoarea de referință a coeficienților nu este diferențiată pentru industriile individuale având o structură diferită de active și pasive. Valoarea de referință a coeficienților nu este diferențiată de semnul teritorial. Coeficienții de greutate sunt subiectivi, în timp ce schimbările minore din sistemul acestor coeficienți pot schimba fundamental rezultatul final și pot traduce debitorul de la o clasă la alta. Indicatorii utilizați în analiza bonității se calculează pe raportarea datelor care nu permit evaluarea bonității împrumutatului în perspectivă. La determinarea clasei debitorului, nu sunt luate în considerare informațiile privind fluxurile de numerar estimate și rezultatele financiare. Orice erori și erori în determinarea cantității critice de puncte pot oferi un rezultat fundamental greșit.
Banca numărul 3 (una dintre băncile agricole rusești)
Situația financiară este cea mai importantă caracteristică a fiabilității unei entități juridice. O analiză a situației financiare include următorii pași:
La determinarea poziției financiare a entității juridice, indicatorii calculați sunt comparați cu valorile medii și sunt analizate în dinamică.
Conform rezultatelor examinării, se încheie indicând criteriile, pe baza căreia situația financiară a împrumutatului este estimată ca fiind bună, secundară sau rea.
Avantaje. Transparență ușoară și de evaluare. Contabilitatea indicatorilor cantitativi și calitativi ai bonității împrumutatului. Prezența formulelor special dezvoltate pentru determinarea situației financiare a Împrumutatului. Prezența factorilor corectivi luați în considerare în evaluarea situației financiare a entității juridice. Utilizarea valorilor de referință ale coeficienților financiari diferențiați de industrie. Contabilitate pentru modificările indicatorilor din dinamică cu construirea ulterioară a prognozei. O perioadă de lungă durată analizată, care permite construirea unei prognoze corecte a bonității prospective a împrumutatului. Dezavantaje. Lipsa unei evaluări formale a parametrilor nefinanciari. Indicatorii nefinanciari sunt luați în considerare suplimentar și nu contribuie la o contribuție semnificativă la rezultatele evaluării. Orice erori și erori în determinarea cantității critice de puncte pot oferi un rezultat fundamental greșit. Valorile de referință ale coeficienților nu sunt diferențiate prin semn teritorial.
Rețineți că toate metodele de evaluare a situației financiare a debitorilor corporativi mari au dezavantaje comune.:
Un alt dezavantaj inerent nu numai depus, ci și la toate metodele rusești este asociat cu o caracteristică de desfășurare a afacerilor în Rusia, în special transparența slabă a activităților financiare și economice ale întreprinderilor. Astfel, orice metodologie de evaluare a bonității unei persoane juridice are o sensibilitate ridicată la perturbarea datelor sursă (inexactitate), în special a situațiilor financiare.
Metodele de mai sus ale FPPZ arată că una dintre principalele direcții de analiză a statului împrumutatului în evaluarea bonității sale este o analiză financiară. Diferitele aspecte ale analizei financiare ca un anumit sistem se reflectă în toate metodele prezentate pentru evaluarea calității potențialilor debitori aplicați de bănci. Analiza situației financiare a debitorului este cea mai semnificativă caracteristică a bonității sale. Și un set specific de indicatori financiari și valorile lor de reglementare, fiecare bancă comercială stabilește independent, deoarece astăzi nu există documente de reglementare care reglementează acest domeniu.
În practică, să aprecieze în mod corespunzător poziția financiară a clientului și să facă concluzii în timp util cu privire la bonitatea și fezabilitatea încheierii unei tranzacții, o schemă extinsă a analizei profilului de risc a tranzacției în segmentul de creditare corporativă, împărțit în blocuri financiare (figura 1), se aplică.
Imaginea 1. Schema de analiză a profilului de risc în segmentul de creditare corporativă
Astfel, analiza de risc a băncii (fie ea o bancă rusă mare, o bancă internațională sau o sucursală regională) ar trebui să formeze o descriere clară pentru fiecare tranzacție de credit și să justifice obiectivul finanțării, structura tranzacției, profilul său de risc ( O tranzacție cu risc crescut, risc moderat sau fără riscuri), precum și evaluarea riscurilor la analizarea poziției financiare a clientului.
La finanțarea capitalului de lucru, este necesar să se analizeze ciclul operațional al companiei, cauzele și calendarul apariției deficitelor de capital de lucru, termenele și sursele de reaprovizionare a capitalului de lucru. Structura tranzacției trebuie să corespundă ciclului de funcționare (eșantionul în sezonul "scăzut", rambursarea - în sezonul "înalt" etc.), adică ar trebui să se explice de ce debitorul este propus exact o structură atât de o afacere .
O scurtă descriere a modelului fluxului de numerar ar trebui să includă:
Apoi, este necesar să se analizeze sursele de rambursare a împrumutului: ceea ce depinde de primirea de fonduri, ceea ce sunt factori negativi posibili, indiferent dacă banca satisface (și de ce) sursa primară de rambursare. Prezența garanției poate fi considerată un factor confortabil suplimentar (dar nu ca bază pentru luarea deciziilor).
După aceea, analistul financiar conduce în concluzia sa Descrierea modelului de afaceri / grupuri de afaceri: produse / produse de vânzare, caracteristici ale ciclului de producție, sezonalitate, condiții pe care se efectuează vânzările, specificul calculelor cu contrapartide, furnizori / clienți (dependență ), Beneficii competitive (cauze și scopul achizițiilor sunt din acest împrumutat, posibilitatea reorientării către un alt producător), prețul (care factorii afectează prețul), riscurile de afaceri, interesele acționarilor în această afacere etc.
Aceasta include numerele din dinamica producției / vânzărilor cu o explicație a principalilor factori care determină această dinamică (precum și împrumutatul au supraviețuit crizei, care este poziția și perspectivele sale de piață). Ar fi bine să evaluăm și eficacitatea modelului de afaceri în comparație cu întreprinderile similare. În prezența grupului, este necesar să explicăm relațiile intragrup, fluxurile de numerar.
Secțiunea "Analiza financiară" ar trebui să includă o descriere a cauzelor și consecințelor dinamicii și structura principalilor indicatori ai raportului de profit și de echilibru, precum și analiza coeficienților. Toți indicatorii ar trebui să fie luați în considerare din punctul de vedere al impactului acestora asupra capacității companiei de a-și îndeplini obligațiile privind împrumutul, adică este în mod organic la concluzia cu privire la starea financiară bună / mijlocie / nesatisfăcătoare a Împrumutatului. O atenție deosebită ar trebui acordată sumei datoriei, structurii sale de maturitate, evaluează riscul de refinanțare și poziția băncii cu privire la alți creditori.
Secțiunea de concluzie finală a analiticii de risc trebuie să conțină concluzii - o evaluare a riscului total la împrumuturi către Client (punctele forte și punctele slabe ale activităților clientului, transparența afacerilor, istoricul de credit în bănci, dependența statului financiar al împrumutatului Activitățile structurilor asociate, lipsa de raportare consolidată asupra grupului etc.).
În plus, un element important și inerent al analizei situației financiare a împrumutatului este identificarea în timp util a simptomelor și a semnelor de pericole financiare posibile pentru Bancă (în terminologia băncii se numește EWS - semnale de avertizare timpurie sau "semnale precoce / Semne de problemă "), la fel ca la problema împrumutului, deci și în procesul de monitorizare a unui împrumut la rambursarea completă. În practica bancară, criteriile de determinare a simptomelor / semnelor precoce ale problemelor problemelor, precum și setul lor, sunt dedicate unei partiții mari separate în metoda FPZ (Tabelul 1).
Tabelul 1. Semnalele precoce și semne de probleme problematice în metoda de evaluare a situației financiare a debitorilor corporativi mari de diferite bănci
| Semnale ale posibilelor pericole financiare | Semne ale crizei financiare iminente în activitățile clientului |
|---|---|
| Semnale financiare | |
| Lipsa contractelor pentru contracte cu cumpărători / clienți și, ca rezultat, prelungirea așezărilor cu furnizorii | Încălcarea sistematică Condiția pentru menținerea revoluțiilor de împrumut într-o bancă asociată cu lipsa veniturilor pentru lucrările efectuate / serviciile prestate / mărfurile livrate de la cumpărători sau clienți |
| Lipsa contractelor recent încheiate pentru furnizarea de bunuri / muncă / servicii (pliante de afaceri) | Excesul semnificativ al limitelor de credit convenite în Bancă (ah) |
| Pentru mai multe perioade de raportare într-un rând de valori negative ale șirului 2400 ("Profitul net (pierderea) perioadei de raportare") se formează nr. 2 și 1300 (total în secțiunile "Capital" și "Rezerve") Formulare nr . 1 de raportare trimestrială în conformitate cu RPBU | |
| Depășind valorile sarcinii datoriei totale (datoria totală / EBITDA) privind raportarea oficială trimestrială / anuală a Împrumutatului în conformitate cu RPBU stabilit la nivelul de 3,5 | Deschiderea unui debitor al conturilor curente în alte instituții de credit fără a notifica banca creditorului, traducerea tuturor fondurilor |
| Semnale non-financiare | |
| Stabilirea producției de produse și dezvoltare anterior produse în legătură cu această piață de vânzare | Cheltuielile nevizate ale fondurilor primite |
| Apariția dependenței clientului de împrumuturi (de obicei pe termen scurt) din cauza creșterii cheltuielilor false | Chitanțe minore și neregulate din vânzarea de bunuri, în special în combinație cu plăți semnificative către furnizori și cu o creștere nerezonabilă a vânzărilor pe credit |
| Omisiunea clientului în controlul capitalului său de lucru (excesul total de inventar, "lipit", nelichide etc.) | Plăți către alte organizații de credit sau o creștere accentuată a numărului de cereri din partea acestora despre situația financiară a clientului |
| Prezența pierderilor mari și neplanificate | Manipulări client cu cecuri |
| Modificări radicale neașteptate în managementul companiei sau tendințele de dezvoltare a industriei nefavorabile | Încălcarea de către Client pentru raportarea pregătirii sau depunerii la bancă documente financiare necesare (acest lucru este adesea asociat cu falsificarea lor). Explicațiile clienților despre motivele întârzierilor în sine sunt semne de problemă de credit |
| Cererile clientului cu privire la alocarea de fonduri suplimentare care depășesc limitele convenite anterior | |
| Orice neconformitate nemodificată cu obligațiile | |
Băncile sunt obligate să monitorizeze schimbările în structura acționarilor împrumutatului, pentru starea afacerii sale ca urmare a instabilității financiare / politice din țară și economie pentru a se asigura că sustenabilitatea situației sale financiare și pentru a le pune în aplicare Condițiile contractului de împrumut, precum și căutarea de noi oportunități de cooperare în afaceri cu clientul. Monitorizarea împrumutului este necesară pentru a identifica semnele că debitorul poate avea dificultăți în rambursarea unui împrumut (exemple de semnale de avertizare timpurie despre problema confuzării clienților corporativi sunt luați în considerare în figura de mai jos). Acest lucru trebuie făcut într-un stadiu incipient pentru a maximiza efectul acțiunilor corective ale băncii și a reduce pierderile.
Figura 2. Avertizare Semnale despre problema confuzării clienților corporativi
Factorul uman este unul dintre cele mai grave obstacole în calea detectării timpurii a împrumuturilor problematice. Angajații responsabili de efectuarea unei analize a debitorilor corporativi nu raportează adesea despre semnale perturbante datorită ignoranței, sarcinilor mari și condițiilor comprimate pentru evaluarea situației financiare a clienților, precum și datorită absenței unui sistem automat de detectare și avertismente În băncile rusești (în băncile europene un astfel de sistem este utilizat pe scară largă).
Experiența arată că împrumuturile cu probleme chiar și după ce au fost identificate, adesea se dovedesc a fi mult mai rău decât credeau angajații băncii. Dar situația poate fi și mai gravă dacă managementul băncii, știind despre problemele portofoliului dvs. de credit, le ascunde și, în același timp, încearcă să compenseze daune prin emiterea de împrumuturi și speculații riscante. Pentru a evita această bancă, revizuiri periodice independente de către forțele serviciului de audit intern, astfel încât să dezvăluie ratați sau ascunși de către angajați semne de probleme de împrumuturi. Controalele efectuate de autoritățile de supraveghere și de reglementare (de către Banca Rusiei, companiile de audit extern) dezvăluie adesea împrumuturi neobservate. În procesul de gestionare eficientă a riscului de credit, primul care identifică împrumuturile cu probleme este serviciul de control intern al băncii. Măsurile care trebuie luate cu această detectare sunt reflectate în figura următoare.
Figura 3.
Observarea creditelor este deosebit de importantă nu numai în stadiul de examinare a tranzacției de credit, ci și în toate etapele procesului de împrumut, în special la etapa de rambursare a împrumutului sau atunci când devine întârziată sau în caz de încălcare a condițiilor stabilite de Acordul de credit, condițiile cu privire la valoarea minimă a garanției sau valoarea coeficienților financiari. Pentru a evita încălcările contractelor de credit, precum și pentru actualitatea eliminării acestora, Băncii și dezvoltă o metodologie de evaluare a situației financiare a debitorilor corporativi mari, care nu numai că prevede o evaluare a bonității unui împrumutat ca a Modalitatea de bază de reducere a riscului de credit, dar include și principiile generale. Folosind aceste principii, nu este dificil să se dezvăluie semnele timpurii ale problemelor problematice în timp util și să încerce să elimine sau să împiedice o întârziere a împrumutului sau o valoare implicită debitorului.
Pe baza articolului: Fingelev D.G., Shcherbakov E.m. Estimarea bonității persoanelor juridice cu privire la exemplul celor mai mari bănci ale Federației Ruse // Probleme moderne ale științei și educației. 2013. №6.
adnotare
În acest curs, sunt luate în considerare aspectele teoretice și practice de monitorizare a situației financiare a clientului într-o bancă comercială.
Structura lucrării cursului este după cum urmează.
Prima secțiune reflectă baza teoretică pentru monitorizarea reglementărilor financiare ale Clientului: este dezvălui conceptul și esența monitorizării, iar cadrul de reglementare și juridic care reglementează monitorizarea creditelor, principiile și metodele de monitorizare a situației financiare a clientului sunt dezvăluite.
În cea de-a doua secțiune, se ia în considerare organizarea de monitorizare a situației financiare a clientului, pe exemplul Băncii PJSC Sberbank din Rusia. Sunt date caracteristicile organizaționale și economice ale activităților băncii comerciale.
A fost efectuată o analiză a eficacității monitorizării situației financiare a clientului, a formulat principalele probleme și perspective de monitorizare a situației financiare a clientului cu privire la exemplul PJSC Sberbank din Rusia.
Lucrarea se face într-o metodă tipărită la pagina _____ utilizând sursele ____, conține tabele ____, ___ modele și ____ Aplicații.
Introducere
1. Baza teoretică pentru monitorizarea situației financiare a clientului
1.1 Monitorizarea reglementărilor financiare ale Clientului: Conceptul și caracterizarea factorilor săi
1.2 Clasificarea metodelor de monitorizare a stării financiare a Împrumutatului
1.3 Cadrul de reglementare care reglementează monitorizarea creditului
2. Organizarea monitorizării situației financiare a clientului într-o bancă comercială (cu exemplul PJSC Sberbank din Rusia)
2.1 Caracteristicile organizaționale și economice ale activităților băncii
2.2 Analiza monitorizării situației financiare a clientului PJSC "Sberbank of Rusia"
Concluzie
Lista surselor utilizate
Aplicații
Introducere
Sistemul de monitorizare financiară al clientului este un mecanism de monitorizare a împrumuturilor pentru implementarea monitorizării continue a celor mai importante rezultate curente ale activităților în condițiile schimbării constantă a piețelor de consum și financiare.
Scopul principal al monitorizării situației financiare a împrumutatului este obținerea de informații operaționale pentru a determina bondabilitatea, solvabilitatea și sustenabilitatea financiară a clientului. După acordarea împrumutului, monitorizarea situației financiare a debitorului se face în mod continuu pentru a detecta în timp util riscurile de credit.
Majoritatea covârșitoare a situațiilor de criză din cadrul organizațiilor comerciale ar putea fi rezolvate sau minimizate în cazul diagnosticului lor precoce. Astfel de diagnosticare se bazează pe monitorizarea unui număr de indicatori cheie.
În conformitate cu datele de monitorizare pe care le este monitorizată punerea lor în aplicare, sunt dezvăluite rezerve de creștere a eficienței producției, rezultatele întreprinderii, diviziile și lucrătorii săi sunt evaluate.
Relevanța subiectului ales se datorează faptului că este adesea absența unui sistem de monitorizare a stării financiare a întreprinderii nu permite să urmărească și să "oprească" deteriorarea stării financiare a organizației, care poate conduce La starea de criză a monitorizării continue a organizației a situației financiare a organizației este o condiție prealabilă pentru luarea deciziilor de gestionare a timpului, deci cum este informațiile necesare și relevante
Evaluarea stării financiare a Împrumutatului se face ținând cont de tendințele în schimbarea stării financiare și a factorilor care afectează aceste modificări. În acest scop, este necesar să se analizeze dinamica indicatorilor estimați, structura bilanțurilor, calitatea activelor, principalele direcții ale politicii economice și financiare a întreprinderii.
La calcularea indicatorilor (coeficienți), se utilizează principiul precauției, adică recalcularea articolelor din soldul balanței față de reducerea bazei evaluării experților.
Pentru a evalua situația financiară a debitorului, se utilizează trei grupe de indicatori estimați: coeficienții de lichiditate; rata coeficientului de fonduri proprii și împrumutate; Indicatori ai cifrei de afaceri și profitabilitate.
Coeficienții de lichiditate caracterizează furnizarea întreprinderii prin capitalul de lucru pentru desfășurarea activităților economice și rambursarea la timp a obligațiilor urgente. Raportul de lichiditate absolută caracterizează capacitatea de a rambursa în cele din urmă obligațiile datoriei și sunt definite ca fiind raportul dintre fonduri și valori mobiliare foarte lichide la cele mai urgente obligații ale întreprinderii sub formă de împrumuturi bancare pe termen scurt, împrumuturi pe termen scurt și diverse datorii. În cadrul unor lucrări de scurtă durată pe termen scurt în acest caz, sunt înțelese doar titlurile de stat și titlurile de valoare ale Sberbank din Rusia.
Coeficientul intermediar de acoperire (lichiditatea critică) caracterizează capacitatea întreprinderii de a-și elibera rapid cifra de afaceri economică a banilor și de a rambursa obligațiile datoriei.
Pentru calculele acestui coeficient, grupurile de articole "investiții financiare pe termen scurt" și "creanțe (plăți sunt așteptate în termen de 12 luni de la data raportării) sunt predeterminate. Aceste articole scad în cantitatea de investiții financiare în lucrările corporative neacceptate și în întreprinderile insolvabile și respectiv suma creanțelor fără speranță.
Rata curentă de lichiditate (coeficientul total al acoperirii) este un indicator generalizat al solvabilității întreprinderii, la calculul căruia toate activele curente sunt incluse în numerotare, inclusiv materialul (total de 2 bilanțuri).
Grupurile deja menționate de bilanțuri, precum și "creanțele din care sunt așteptate mai mult de 12 luni)", sunt de așteptat "stocuri" și "alte active curente" să fie "rezerve" și "alte conturi curente", non-reliquia și rezervele dificile și costurile și soldul de debit privind "venitul perioadelor viitoare".
Raportul dintre fondurile proprii și împrumutate este una dintre caracteristicile stabilității financiare a întreprinderii și este determinată: indicatori de cifră de afaceri și profitabilitate. Cifra de afaceri a diferitelor elemente ale activelor și a datoriilor curente se calculează în zile pe baza volumului vânzărilor de zi (venituri de o zi din implementare). Volumul vânzărilor de zi se calculează de Divizia de Venituri din vânzări după numărul de zile din perioada (90, 180, 270 sau 360).
Media (pentru o perioadă) a valorilor activelor și a datoriilor curente se calculează ca sumă a jumătății valorilor la data inițială și finală a perioadei și a valorilor complete la datele intermediare împărțite la Numărul de componente, redus cu 1.
În mod similar, dacă este necesar, pot fi calculate indicatori ai cifrei de afaceri a altor elemente ale activelor curente (produse finite, lucrări în curs, materii prime și materiale) și datorii. Indicatorii de închiriere sunt determinate ca procent sau acțiuni.
Alți indicatori ai cifrei de afaceri și profitabilitate sunt utilizate pentru caracteristicile generale și sunt considerate suplimentare pentru primii cinci indicatori. Evaluarea rezultatelor calculelor a cinci coeficienți este de a atribui un debitor al categoriei pentru fiecare dintre acești indicatori pe baza compararea valorilor obținute cu suficiente. Apoi, cantitatea de puncte pentru acești indicatori este determinată în funcție de greutățile lor.
Greutatea indicatorului sa înmulțit cu amploarea tuturor categoriilor. Pentru indicatorii rămași ai celui de-al treilea grup (cifra de afaceri și rentabilitatea), valorile optime sau critice nu sunt stabilite datorită dependenței mai mari de aceste valori din specificul întreprinderii, afilierea industriei și a altor condiții specifice. Evaluarea rezultatelor calculelor acestor indicatori se bazează în principal pe compararea valorilor lor în dinamică.
În Banca Syktyvkar a AK SB RF, numărarea tuturor coeficienților necesari este făcută utilizând pachetul software. Contabilitatea este introdusă într-un program special care face calculul diferiților indicatori. Pe baza lor, calculatorul determină clasamentul debitorului. Inspectorul de management al creditelor efectuează setările corespunzătoare ale calculelor și aceste date sunt stocate în cazul acestui consum de credit.
Analiza calitativă se bazează pe utilizarea informațiilor care nu pot fi exprimate în indicatori cantitativi. Pentru o astfel de analiză, sunt utilizate informații furnizate de debitor, servicii de securitate și informații baze de date.
În acest stadiu, se evaluează riscurile:
Industrie:
Capital social:
Regulamentul întreprinderii:
Producție și management:
Etapa finală a ratingului de credit este de a defini un rating de împrumutat sau o clasă. Există 3 clase de debitori: de primă clasă - împrumuturi la care nu există nici o îndoială; A doua clasă - creditarea necesită o abordare ponderată; Cea de-a treia clasă - creditarea este asociată cu un risc crescut. Ratingul este determinat pe baza valorii punctelor din cinci indicatori principali, evaluând indicatorii rămași ai celui de-al treilea grup și analiza riscului de înaltă calitate.
S \u003d 1 sau 1.05 - Împrumutatul poate fi atribuit primei clase de bonitate; S mai mare de 1, dar mai puțin de 2,42 - corespunde clasei a doua; S în mod egal sau mai mult 2.42 - corespunde clasei a treia.
Apoi, ratingul preliminar determinat în acest mod este ajustat ținând cont de alți indicatori ai celui de-al treilea grup și o evaluare calitativă a împrumutatului. Cu impactul negativ al acestor factori, ratingul poate fi redus cu o singură clasă. Această grupare vă permite să monitorizați identificarea posibilelor pierderi din împrumuturile restante și prevenirea acestora.
Inițial, clasa de eficiență este determinată de grupul de risc, respectiv, ascendent. În plus, în funcție de modul în care clientul iese din datoria principală și de interesul acesteia, grupul de risc poate varia. Clasificare Tabelul de împrumuturi pe baza criteriilor formale pentru evaluarea riscurilor de credit.
Pentru a menține stabilitatea și funcționarea durabilă a sistemului bancar al Rusiei, băncile comerciale sunt obligate să creeze o rezervă pentru posibilele pierderi privind împrumuturile. Rezerva pentru pierderi posibile pe împrumuturi este utilizată numai pentru a acoperi clienții remarcabili (bănci) datoria datoriilor de împrumut pe datoria principală.
Diviziile actuale ale Sberbank din Rusia și sucursalele sale sunt produse lunare (de la primul număr după luna de raportare) ajustarea riscului de împrumuturi și datorii emise de împrumut, luând în considerare modificarea valorii împrumutului efectiv sau echivalent La datoria de împrumut, un grup de risc de împrumut (termenii de modificare a plăților restante la datoriile echivalente la împrumut), cursul oficial de schimb valutar stabilit de Banca Rusiei în ultima zi a lunii de raportare.
Pentru a reduce probabilitatea de a suporta pierderi ca urmare a relațiilor de credit, programul Syktyvkar Bank of AK RF aplică unul dintre formularele pentru a asigura rambursarea împrumutului (gaj, garanție, garanție etc.). Nivelul de risc este setat. Și la metodele reglementării sale, rămâne doar pentru a adăuga controlul asupra utilizării vizate a împrumutului și a inspecției periodice a proprietății stabilite. Deci, emiterea unui împrumut după altul, Banca Syktyvkar a AK SB RF generează portofoliul de credite. Este necesar să se analizeze și să evalueze anumite tipuri de risc cu care se confruntă banca cu orice formă de operațiuni. Aici vorbim despre riscuri ca parte a totalității debitorilor.
