Împrumut bancar și tipurile acestuia. Împrumuturi bancare: tipuri și condiții. Prin modalitatea de acordare a unui credit

institutie de invatamant de stat

studii profesionale superioare

„UNIVERSITATEA DE STAT DE ECONOMIE ȘI FINANȚE SAN PETERSBURG”

TEST

Departament: BANCAR

Disciplina: BANCAR

Temă: PRINCIPALE TIPURI DE CREDITE BANCARE

Efectuat: student prin corespondență

Facultatea de Finanțe și Credit, gr. 451

Kukina Ekaterina Sergeevna,

Caietul de note nr 078345.

Adresa: regiunea Arhangelsk,

districtul Velsky, der.

dealul Muravievskaia,

Sf. ingineri energetici,

Verificat:

Organizarea serviciilor financiare și de credit pentru întreprinderi, organizații și populație, funcționarea sistemului de creditare joacă un rol extrem de important în dezvoltarea structurilor economice. Nu numai primirea la timp a fondurilor de către unitățile economice individuale, ci și rata de dezvoltare economică a țării în ansamblu depind de eficiența și buna funcționare a mecanismului de credit și financiar.

În procesul de creditare, băncile moderne folosesc o serie de metode organizatorice și economice de acordare și rambursare a creditelor. Combinarea acestor tehnici ca acțiuni private de organizare a procesului de creditare, reglementarea acestuia în conformitate cu principiile creditării, se numește mecanism de creditare.

În special, este posibil să se utilizeze diferite metode de împrumut, adică metode de eliberare și rambursare a unui împrumut în conformitate cu principiile de împrumut, care determină natura relației dintre mișcarea creditului și procesul de circulație a fondurilor. și împrumutatul.

În Rusia, nu a fost încă posibil să se oprească scăderea producției. Și toți subiecții economiei, inclusiv instituțiile de credit, trec printr-un proces dureros de adaptare la condiții de inflație ridicată și profitabilitate scăzută.

Acordarea de credite este deosebit de problematică pe fondul unui număr mare de credite neperformante, al veniturilor scăzute ale populației, al unui sistem imperfect de reglementare legală a relațiilor de credit, precum și al unei datorii uriașe a Rusiei față de creditori.

Creditorul se va gândi de multe ori înainte de a anula un împrumut. Pentru a face acest lucru, el va trece printr-o anumită procedură și, în cele din urmă, va semna sau nu un contract de împrumut.

Astăzi, politica de creditare a băncilor din Rusia nu stimulează foarte mult dezvoltarea economiei. Practic, creditele pe termen scurt sunt acordate pentru operațiuni comerciale și de intermediar. În creditele bancare, o mică parte este ocupată de creditele pe termen lung pentru investiții, iar micile afaceri sunt slab susținute.

Sistemul de creditare se bazează pe trei „piloni”:

1) subiecte de credit;

2) asigurarea unui credit;

3) obiecte de creditare.

Poți manevra cât vrei cu bazele organizatorice, tehnologia operațiunilor de credit, dar în orice sistem aceste trei elemente de bază își păstrează importanța fundamentală, determină practic „fața” unei operațiuni de credit, eficiența acesteia.

Elementele de bază ale sistemului de creditare sunt inseparabile unele de altele. Succesul în activitățile de creditare ale unei bănci vine doar dacă fiecare dintre ele se completează reciproc, sporește fiabilitatea tranzacției de credit. Pe de altă parte, o încercare de a rupe unitatea lor încalcă inevitabil întregul sistem, îl subminează și poate duce la încălcarea rambursării creditelor bancare.

Se ştie, de exemplu, că sistemul anterior, bazat pe principiile managementului economic centralizat, dădea prioritate obiectului creditării. Se credea că, dacă există un obiect de credit, atunci acesta dă dreptul de a primi un împrumut bancar de către o întreprindere sau organizație. A existat întotdeauna un astfel de obiect: întreprinderile care nu erau interesate să-și economisească resursele proprii și împrumutate au acumulat stocuri în exces, au efectuat costuri de producție excesive și, în general, au avut nevoie să atragă fonduri suplimentare. Cel mai adesea acestea erau articole de inventar de înaltă calitate, nevoile obiective ale organizațiilor economice de credite suplimentare; pentru o bancă care se concentrează pe disponibilitatea unui obiect de creditare, toate acestea au fost suficiente, dar clar nu suficiente pentru a susține adevărata fiabilitate a operațiunii de creditare. Această situație s-a remarcat mai ales în relațiile băncii cu organizațiile agricole care au investit în costuri de producție a culturilor și animalelor și au oferit băncii informații despre volumele tot mai mari ale facilității de credit. Aici automatismul acordării unui împrumut pentru obiectul împrumutului fără a lua în considerare subiectul împrumutului, bonitatea acestuia a dus la întârzierea rambursării împrumutului și, în ultimă instanță, la o amnistie a datoriilor, la anularea datoriilor împrumutate. a fermelor colective individuale și de stat pe cheltuiala bugetului de stat.

Setul de trei elemente fundamentale (subiect, obiect și garanție de împrumut) acționează doar ca un sistem. Poate părea, totuși, că unul dintre ele va fi suficient pentru a rezolva problema posibilității de a împrumuta.

Particularitatea creditării bancare în stadiul actual de dezvoltare a economiei ruse este că acest împrumut are o orientare largă țintă și este atras într-o mare varietate de forme. În ultimii ani, atât băncile autohtone, cât și cele străine au fost implicate în acordarea de împrumuturi firmelor antreprenoriale.

În condițiile de piață de management, principala formă de credit este împrumutul bancar, adică. credit acordat de băncile comerciale de diferite tipuri și tipuri. Subiecții relațiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt organismele economice, populația, statul și băncile înseși. După cum știți, într-o tranzacție de credit, subiecții relațiilor de credit acționează întotdeauna ca creditori și debitori. Creditorii sunt persoane (persoane juridice și persoane fizice) care și-au pus la dispoziția împrumutatului fondurile disponibile temporar pentru o perioadă determinată.

Împrumutat - o parte dintr-o relație de credit care primește fonduri pentru utilizare (pe un împrumut) și este obligat să le returneze într-o perioadă specificată. În ceea ce privește un împrumut bancar, subiecții tranzacțiilor de credit aici acţionează neapărat în două persoane, i.e. în calitate de creditor și debitor. Acest lucru se datorează faptului că băncile lucrează în principal pe fonduri împrumutate și, prin urmare, în raport cu autoritățile economice, populația, statul - proprietarii acestor fonduri depuse în conturile bancare acționează ca debitori. Prin redistribuirea resurselor pe care le-au concentrat în favoarea celor în nevoie, băncile acționează ca creditori. Același lucru se observă și în ceea ce privește cealaltă parte a tranzacțiilor de credit - populația, economia, statul. Prin plasarea banilor în conturi bancare, aceștia acționează ca creditori, iar atunci când solicită un împrumut, devin împrumutători.

Înainte de începerea proceselor de perestroika în economia anilor '80. la noi, principalul debitor al unui împrumut bancar a fost economia reprezentată de întreprinderi și organizații din diversele sale industrii. Mai mult, în domeniul creditului bancar, relațiile dintre organismele economice și bănci s-au dezvoltat în principal în cadrul unei forme de proprietate de stat, întrucât băncile însele erau proprietate de stat, iar în economia țării, ponderea activelor imobilizate ale cooperativelor. gospodăria colectivă și alte forme de proprietate, cu excepția statului, era de numai 10 %.

În țară, în legătură cu trecerea la condițiile de piață a managementului, procesele de desconcentrare a producției, deznaționalizare, demonopolizare a economiei și privatizare a proprietății au dus, în primul rând, la o creștere bruscă a numărului de entități economice și bănci; în al doilea rând, la o schimbare a formei de proprietate.

Astfel, în Federația Rusă, întreprinderile care sunt în proprietate privată, de stat, municipală și proprietatea asociațiilor (organizațiilor) publice pot fi create și operate. În plus, pot fi create și operate întreprinderi cu o formă mixtă de proprietate, bazată pe consolidarea proprietății în formele de proprietate enumerate, precum și în proprietatea unor state străine, persoane juridice și cetățeni.

În ceea ce privește entitățile organizaționale și economice juridice moderne, în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, entitățile juridice care sunt organizații comerciale pot fi create sub formă de parteneriate de afaceri și companii, cooperative de producție, întreprinderi unitare de stat și municipale. Parteneriatele comerciale acționează sub forma unei societăți deplin și în comandită în comandită (comandită în comandită), iar societățile comerciale - sub forma unei societăți pe acțiuni (de tip deschis și închis), a unei societăți cu răspundere limitată sau cu răspundere suplimentară.

În ceea ce privește băncile comerciale care sunt angajate în servicii directe de creditare și decontare și numerar pentru economie, trebuie remarcat faptul că, în conformitate cu Legea Federației Ruse „Cu privire la bănci și activități bancare” pe teritoriul Federației Ruse, băncile sunt formate pe baza oricărei forme de proprietate (inclusiv cu implicarea capitalului străin) și în orice formă organizatorică și juridică prevăzută de legislația Rusiei.

Pentru băncile comerciale, subiectul principal al relaţiilor de credit este economia de piaţă. Înainte de trecerea economiei naționale la o economie de piață, întreprinderile și organizațiile, fiind în principal sub formă de proprietate de stat, erau subdivizate pe industrie.

În prezent, entitățile de creditare pentru afaceri sunt clasificate în următoarele grupe:

Întreprinderi și organizații comerciale;

Întreprinderi și organizații nonprofit;

Organizații financiare;

Nerezidenți - persoane juridice;

Antreprenori.

Mai mult, subiectele de împrumut ale primelor trei grupuri, care se află în diferite forme organizatorice și juridice de proprietate, în funcție de forma lor de proprietate, sunt subdivizate suplimentar de către bănci în trei subgrupe: subiecți care sunt în proprietate federală, în stat (cu excepția proprietate federală) și în proprietate privată (adică non-statală).

Băncile împrumutate sunt bănci interne și nerezidente.

Împrumutații individuali includ populația care solicită împrumuturi de luptători și persoanele fizice nerezidente.

Statul în calitate de împrumutat acționează în persoana Ministerului Finanțelor al Federației Ruse, a autorităților financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și a autorităților locale, precum și în persoana fondurilor extrabugetare de stat ale Federației Ruse și fonduri extrabugetare ale entității constitutive a Federației Ruse și autorităților locale.

În prezent, organismele guvernamentale de la diferite niveluri acționează activ ca subiecte a împrumuturilor bancare. Băncile comerciale le oferă împrumuturi pe termen scurt:

a) să acopere deficitul de numerar din execuția bugetară până la sfârșitul perioadei bugetare;

b) pentru acoperirea deficitului bugetar;

c) pentru titlurile de valoare emise pentru finanțarea programelor vizate de dezvoltare socio-economică a regiunii (republicii);

d) pentru proiecte de investiţii.

În domeniul creditelor bancare, populația țării noastre acționează în principal ca creditor.

Obiectul împrumutului trebuie înțeles ca scopul împrumutului. Scopul creditului exprimă nevoi temporare specifice de fonduri suplimentare ale afacerilor și ale altor entități de piață, pentru satisfacerea cărora se poate acorda un credit bancar.

Pentru a stabili o oprimare normală a creditului între debitor și bancă, este necesar ca nevoile să corespundă activităților statutare ale debitorului și să fie justificate economic. Ulterior, aceasta contribuie la rentabilitatea împrumutului și la obținerea de rezultate pozitive de către debitor în activitățile sale.

În prezent, obiectele creditării sunt stabilite de către băncile comerciale în mod independent. Acestea sunt determinate pe baza cerințelor statutare ale băncii, a gamei de clienți deserviți, a strategiei de dezvoltare a băncii pentru viitorul apropiat, a situației economice din țară și se reflectă în politica de creditare a băncii. Prin urmare, scopul împrumutului, pentru care solicită împrumutatul, trebuie să respecte politica de creditare a băncii.

Obiectele de împrumut pot fi atât generale, i.e. tipic pentru toate sectoarele economiei și privat, de ex. specifice și caracteristice pentru anumite sectoare ale economiei și domenii de activitate.

Obiectele de creditare comune tuturor entităților comerciale sunt:

Costul plății salariilor (și plăți echivalente cu acesta);

Stocuri, proprietăți;

Valori mobiliare și valută;

Nevoia de fonduri pentru decontare;

Costul vânzării produselor finite;

Reaprovizionarea capitalului de lucru;

Costuri de investiții (reconstrucție, extindere, reechipare tehnică, renovare mijloace fixe, achiziționare de imobile).

Obiectele specifice de creditare sunt: ​​la organizațiile de comerț cu amănuntul și cu ridicata - mărfuri în circulație; pentru întreprinderile agricole și ferme - costurile cu creșterea plantelor și creșterea animalelor, animale tinere, efectiv de reproducție, costuri pentru recolta din anul următor; organismele guvernamentale au un decalaj în venituri (diferența dintre venituri și cheltuieli) etc.

Toate obiectele de împrumut enumerate pot fi împărțite în trei grupuri

Obiecte pentru operațiuni cu caracter de producție;

Obiecte pentru comert si operatiuni de intermediar;

Obiecte pentru operațiuni cu caracter distributiv (pentru plata salariilor, plăți către, bugete de diferite niveluri și către fonduri extrabugetare; pentru plata taxelor vamale etc.).

Împrumuturile acordate pentru obiectele primului grup participă la formarea capitalului de lucru și la reproducerea extinsă a activelor imobilizate. Majoritatea creditelor implicate în formarea fondurilor revolving sunt împrumuturi sezoniere. Acestea sunt prevăzute pentru formarea stocurilor și a costurilor pentru întreprinderile acelor sectoare ale economiei, a căror producție și/sau vânzarea produselor sunt sezoniere (agricultura, prelucrarea produselor agricole, transport fluvial și maritim, industria pescuitului, turbă și exploatare forestieră etc.).

Înființarea de către bănci a unor facilități de credit specifice îi îndreaptă pe clienți să studieze temeinic motivația nevoilor lor de fonduri împrumutate și justificarea economică a mărimii acestora din urmă.

Metodele de creditare ar trebui să fie înțelese ca metode de acordare și rambursare a unui împrumut în conformitate cu principiile creditării.

În perioada anterioară reformei, practica bancară autohtonă a dezvoltat două metode de creditare: după sold și după cifra de afaceri. Esența metodei de creditare asupra soldului a fost că mișcarea împrumutului (adică, emiterea și rambursarea acestuia) era legată de mișcarea soldului valorilor creditate, care puteau fi diverse articole de inventar, lucrări în curs, produse finite. și mărfurile expediate. Creșterea stocurilor în exces a determinat necesitatea unui împrumut, iar scăderea acestora a impus rambursarea acestuia în partea corespunzătoare. Prin această metodă de creditare, împrumutul era de natură compensatorie, întrucât rambursa autorităților economice fondurile proprii investite în stocuri crescute (peste standard) de valori și costuri.

Particularitatea metodei de creditare în ceea ce privește cifra de afaceri a fost că mișcarea creditului a fost determinată de cifra de afaceri a activelor materiale, adică. primirea și cheltuielile acestora. Creditul aici a fost de natură de plată, deoarece împrumuturile erau emise direct pentru efectuarea plăților. Rambursarea a fost efectuată la finalizarea circulației complete a fondurilor împrumutatului în conformitate cu planul de implementare (cifra de afaceri). Datorită acestei metode de creditare s-a realizat rulajul de plată neîntrerupt și neîntrerupt al organismelor economice, precum și participarea constantă a creditului la cifra de afaceri a împrumutatului.

În prezent, metodele de emitere și rambursare a împrumuturilor de către băncile comerciale sunt determinate de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de acordare (plasament) a fondurilor de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora” din 31 august. , 1998, nr. 54-P. În special, este prevăzută furnizarea (plasarea) de fonduri către clienții băncii în următoarele moduri principale:

Creditarea unică a fondurilor într-un cont bancar sau emiterea unică de numerar;

Deschiderea unei linii de credit;

Împrumut de către bancă în contul de decontare (curent, corespondent) al clientului (în caz de fonduri insuficiente sau lipsite de fonduri pe acesta).

Metodele de creditare recomandate de Banca Centrală a Federației Ruse băncilor comerciale interne se bazează de fapt pe experiența bogată a băncilor străine acumulată de-a lungul a mulți ani de muncă cu economia de piață. În practica bancară străină, se folosesc două metode de creditare. Esența primei metode constă în faptul că problema acordării unui împrumut împrumutatului atunci când solicită acesta la bancă este rezolvată de fiecare dată în mod individual. Împrumutul este acordat pentru a răspunde unei nevoi specifice de fonduri. Această metodă este utilizată atunci când se acordă împrumuturi direcționate unice pentru anumite condiții, de ex. împrumuturi pe termen.

În a doua metodă, împrumuturile sunt acordate în cuantumul împrumutatului prestabilit de către bancă pentru o anumită perioadă de timp, care este utilizat de acesta în baza contractului de împrumut de îndată ce este nevoie de fonduri suplimentare pentru activitățile de producție. apare în perioada convenită fără negocieri suplimentare cu banca și orice înregistrare documentară. În această ordine, împrumutații sunt creditați în cadrul unei facilități de descoperit de cont, prin deschiderea unei așa-numite linii de credit și în cadrul unui cont curent.

Un descoperit de cont este un tip de împrumut care este acordat unui împrumutat pentru a efectua o plată în caz de lipsă sau absență a fondurilor în contul curent (curent) al clientului într-o sumă care nu depășește limita stabilită. O linie de credit deschisă vă permite să plătiți cu un împrumut orice documente bănești nenumărate prevăzute în contractul de împrumut încheiat între client și bancă. Linia de credit este deschisă în general pentru un an, dar poate fi deschisă și pentru o perioadă mai scurtă. La cererea clientului, limita liniei de credit poate fi revizuită.

Liniile de credit pot fi de mai multe feluri: cadru, sezoniere, generale (pentru un obiect agregat), cu dreptul clientului de a depăși linia de credit, cu obligația fermă a băncii creditoare de a asigura împrumutatului fonduri pe cheltuiala deschiderii. limită de linie de credit sau fără o astfel de obligație (deoarece resursele sunt disponibile la bancă), etc.

Practic, se face o distincție între liniile de credit non-revolving și revolving. Dacă pentru debitor se deschide o linie de credit non-revolving atunci când limita este utilizată în mai multe etape (sub forma unei limite de plăți), împrumutul este rambursat, iar aici se află relația dintre bancă și client în temeiul prezentului acordul se încheie. Cu o linie de credit revolving (revolving), împrumutul este acordat și rambursat în limita de datorie stabilită și pe durata totală a contractului în mod automat.

Spre deosebire de băncile străine, băncile comerciale interne folosesc împrumutul nu din contul de împrumut, ci din contul curent al împrumutatului, unde împrumutul este transferat din când în când pe măsură ce împrumutul este emis. De remarcat că direcția împrumutului în contul curent al împrumutatului pentru utilizarea ulterioară a acestuia în scopurile specificate în contractul de împrumut este norma pentru fiecare tip de împrumut pentru orice modalitate de emitere a acestuia.

Rambursarea tuturor tipurilor de împrumuturi, indiferent de modalitatea de emitere a acestora, trebuie efectuată de către împrumutat numai prin transferul de fonduri din conturile sale curente. Nu este permisă creditarea integrală sau parțială a veniturilor direct în contul de împrumut al împrumutatului pentru rambursarea împrumutului.

Împrumuturile contractate nu sunt practicate în Rusia, deoarece nu sunt permise de reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse. În practica străină, acest tip de împrumut este destinat clienților de primă clasă pentru a-și satisface nevoia generală, agregată, de activități curente în numerar, de ex. se emite împotriva unei întreruperi a cifrei de afaceri de plată. Este emis dintr-un singur cont activ-pasiv, al cărui sold debitor este limitat, deoarece înseamnă credite restante.

Departamentele sau departamentele de credit (dacă banca este mare, cu o rețea de sucursale) sunt implicate în principal în rezolvarea problemelor privind acordarea de împrumuturi entităților de afaceri din băncile comerciale. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că activitatea lor este construită (organizată) în strânsă relație cu o serie de alte departamente, divizii și servicii ale băncii, care includ, în special: departamentul juridic, serviciul de securitate al băncii, departamentul de contabilitate, trezoreria, departamentul de metodologie a operațiunilor de credit, departamentul de valori mobiliare și alte departamente, ceea ce se datorează însăși esenței procesului de creditare.

Organizarea procesului de creditare într-o bancă este înțeleasă ca tehnica și tehnologia creditării în scopul respectării normelor legislative în domeniul bancar, reducerii riscului de credit și obținerii unui profit suficient dintr-o tranzacție de credit finalizată. Procesul de creditare poate fi împărțit în mai multe etape, fiecare dintre acestea contribuind la caracteristicile de calitate ale împrumutului și determină gradul de fiabilitate a acestuia în rentabilitate pentru bancă și, de asemenea, vă permite să stabiliți relații între departamentul de creditare și alte divizii structurale ale banca pentru emiterea si gestionarea creditelor.

Majoritatea economiștilor disting două etape în procesul de creditare.

Etapa I (înainte de emiterea unui împrumut), în care se efectuează o analiză amănunțită a cererilor de împrumut, o evaluare a bonității debitorilor potențiali, punctele forte și punctele slabe ale activităților lor de afaceri și financiare, apoi se emite împrumutul.

Etapa a II-a (după eliberarea creditului) include o analiză ulterioară a activităților curente ale clientului și identificarea creditelor problematice într-un stadiu incipient, i.e. împrumuturi care sunt amenințate cu întârzierea rambursării, pentru luarea deciziilor adecvate.

Renumitul economist american Timothy W. Koch descompune procesul de creditare în trei etape: dezvoltarea pieței și analiza creditului; execuția și managementul împrumuturilor; verificarea creditului. Interesantă este detalierea etapelor procesului de creditare pe care le-a realizat, care dezvăluie tehnologia de acordare a creditelor de către băncile străine.

În principiu, tehnologia de acordare a creditelor de către băncile comerciale rusești este similară cu cea americană, dar are propriile caracteristici, care sunt dictate de starea actuală a economiei ruse și de sistemul său bancar. O analiză a organizării procesului de creditare pentru o serie de mari bănci comerciale rusești a arătat că, în general, procesul de creditare include cinci etape:

Elaborarea unei strategii pentru operațiuni de creditare;

Cunoașterea unui potențial împrumutat (luarea în considerare a unei cereri de împrumut și a unui pachet de documente pentru aceasta);

Evaluarea bonității debitorului și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut.

Întocmirea și încheierea unui contract de împrumut și obligații de garanție, eliberarea unui împrumut;

Monitorizarea creditului (controlul asupra îndeplinirii termenilor contractului și rambursarea creditului).

Să luăm în considerare mai detaliat conținutul fiecărei etape a procesului de creditare.

Etapa I a procesului de creditare - elaborarea unei strategii pentru operațiunile de creditare. Fiecare bancă trebuie să aibă un program clar și detaliat pentru desfășurarea operațiunilor de creditare. Majoritatea băncilor rusești formulează obiective, principii și condiții pentru acordarea de împrumuturi diverselor categorii de debitori într-un document-memorandum social privind politica de creditare.

Politica de credit stă la baza întregului proces de creditare.” O politică de credit elaborată și scrisă este piatra de temelie a unui management solid al creditului. Politica definește * - definește parametrii obiectivi care ar trebui ghidați de către angajații băncii responsabili cu acordarea, procesarea și gestionarea creditelor. Politica de credit definește baza acțiunilor Consiliului de Administrație, Consiliului băncii, comitetului de credit și factorilor de decizie strategică și, de asemenea, permite auditorilor externi și interni să evalueze calitatea managementului creditului în bancă.

Politica de creditare a fiecărei bănci comerciale ar trebui să se bazeze pe trei principii de bază:

Acordarea rezonabilă a împrumuturilor, asigurând rambursarea acestora.

Plasarea de fonduri ținând cont de interesele acționarilor și pentru a proteja interesele investitorilor;

Satisfacerea nevoilor pietei de credite in sfera de activitate a bancii.

Politica de creditare este determinată sub influența obiectivelor strategice de dezvoltare ale băncii. Se știe că dezvoltarea cu succes a oricărei bănci comerciale - majorare de capital, creșterea veniturilor, încrederea clienților, satisfacerea intereselor acționarilor băncii - depinde în mare măsură de strategia corect aleasă, ținând cont de realitățile apărute atât în ​​economie, cât și în sectorul bancar.

Deciziile strategice luate de conducerea băncii ar trebui să vizeze realizarea unui echilibru între domenii bine studiate de afaceri și riscuri rezonabile în domenii noi, determinând strategia de dezvoltare a serviciilor bancare. Trebuie identificate piețele țintă, tranzacțiile financiare, clienții, industriile și regiunile pe care banca ar trebui să le vizeze în activitățile sale pentru a obține un avantaj față de băncile concurente.

Fiecare bancă elaborează strict confidențial o strategie de dezvoltare, ghidată de rezultatele analizei economice, de condițiile de piață ale producătorilor de mărfuri, de starea economiei și a industriilor sale individuale, atât la nivel general, cât și la nivel regional, precum și de rezultatele cercetarea condițiilor de piață pentru produsele și serviciile bancare; evaluarea activităților lor curente și ratingul băncilor concurente.

După ce au stabilit principalele linii directoare de dezvoltare pentru viitorul apropiat, principalele obiective strategice, banca procedează la elaborarea principalelor direcții pentru atingerea obiectivelor stabilite:

În ceea ce privește creșterea capitalului propriu și a volumului de atrase
fonduri;

Îmbunătățirea eficienței politicii de creditare a băncii;

intensificarea politicii investiționale;

Dezvoltarea rețelei de sucursale a băncii;

Îmbunătățirea tehnologiei decontărilor interbancare și intrabancare;

Dezvoltarea de activități și operațiuni internaționale în valută;

Activarea politicii de clienți a băncii;

Îmbunătățirea sistemului de management al băncii și al activităților acesteia.

Întrucât fiecare dintre direcțiile principale ale strategiei băncii este un întreg bloc de probleme interdependente care urmează să fie rezolvate și rezolvate în următorii 2-3 ani, de regulă, serviciile băncii întocmesc un plan de acțiune detaliat, detaliat pentru implementarea principalele direcții ale strategiei băncii (indicând conținutul măsurilor, performanții și termenul limită). Documentul denumit face posibilă concretizarea modalităților de realizare a obiectivelor stabilite de bancă și efectuarea unui control pas cu pas asupra implementării și rezultatelor acestora, precum și efectuarea, după caz, a anumitor modificări și ajustări ale acestui document. .

Documentul care ghidează și reglementează activitățile băncii pentru fiecare an în domeniul creditării este un memorandum (regulament) privind politica de creditare. Se bazează pe direcțiile principale ale politicii de creditare a băncii, planul strategic de dezvoltare a acesteia pentru viitorul apropiat.

Memorandumul Politicii de Credit definește:

Scopul politicii de creditare pentru anul în curs (acordarea de credite fiabile și profitabile pentru bancă, stimularea proceselor pozitive în activitățile întreprinderilor din anumite sectoare ale economiei sau persoanelor fizice);

Principiile principale pentru formarea portofoliului de credite al băncii (alegerea sectoarelor prioritare ale economiei care asigură aria de interese a băncii în această etapă a dezvoltării acesteia, pentru direcția prioritară a investițiilor de credit; aspectul geografic al extinderea creditului băncii; determinarea structurii optime pentru fiecare categorie de credite, în funcție de termenii acestora, tipuri de valute; nivelul planificat al creditelor mari, prelungite și restante în portofoliul de credite al băncii; priorități în obiectele de creditare);

Organizarea creditării (noi tipuri de împrumuturi, forme și metode de creditare planificate pentru dezvoltarea, dezvoltarea și implementarea în practică; procedura de stabilire a limitei de credit pentru sucursalele băncii; stabilirea competențelor de luare a deciziilor corespunzătoare în problemele de creditare de către persoane fizice); a băncii și a organelor sale de conducere; elaborarea unei proceduri de aprobare a creditului acordat; stilul și metodele de lucru cu clienții în procesul de creditare și servicii de decontare; procedura de colectare a datoriilor restante);

Asigurarea lichidității portofoliului de credite și reducerea riscului de credit (forme preferate de asigurare a rambursării creditelor bancare, inclusiv garanții; ratinguri noi și îmbunătățite evaluări ale stării financiare a potențialilor debitori de diverse categorii, metode de evaluare a riscului de credit, identificarea creditelor cu probleme, anularea datoriilor restante, necolectabile, componența și atribuțiile comitetelor de credit la diferite niveluri de conducere bancară: posibile opțiuni de restructurare a portofoliului de credite în perioade de criză);

Politica ratei dobânzii la împrumuturi (în funcție de tipul acestora, termeni, natura garanțiilor, tipul debitorului, starea sa financiară, costul resurselor de credit atrase de bancă).

Politica de credit a băncii, elaborată și aprobată în mod corespunzător, este un document de acțiune. Orice abateri de la acesta nu sunt permise și sunt considerate încălcări, cu excepția cazurilor speciale, decizii asupra cărora trebuie luate de către Consiliul de Administrație al Băncii sau Consiliul de Supraveghere.

În elaborarea documentului „Politica de credit a băncii”, băncile ar trebui să elaboreze un Regulament pentru furnizarea de fonduri către clienții băncii, precum și prevederi separate pentru împrumuturile persoanelor juridice și persoanelor fizice (ținând cont de tipul, forma de credit). , garanția acestuia), privind procedura de evaluare a stării financiare a debitorilor, procedura de calcul și plata dobânzilor la împrumuturi, procedura de constituire și utilizare a rezervei pentru riscul de credit a băncii.

Reglementările pentru furnizarea de fonduri către clienții băncilor trebuie să conțină informații:

Pe lista și conținutul documentelor necesare furnizate de potențialii debitori, precum și asupra cerințelor pentru aceștia de la bancă;

Despre procedura de examinare a cererilor de împrumut;

Despre procedura de calcul și aprobare a limitei de credit pentru un împrumutat;

Despre procedura de intocmire si incheiere a contractelor de imprumut, autorizarea prelungirii acestora;

Despre procedura de acordare a creditelor, deservire a datoriilor și de rambursare a creditelor;

Asupra reflectării în contabilitatea operațiunilor de împrumut.

Etapa a II-a a procesului de împrumut - întâlnirea cu un potențial împrumutat. În această etapă se studiază domeniul de activitate al clientului, starea de fapt în această afacere la momentul solicitării unui împrumut și în viitor, principalii săi furnizori, cumpărători, statutul juridic al împrumutatului, scopul împrumutului. , se determină corespondența nevoilor clientului cu politica de credit actuală a băncii, tipul creditului, forma acestuia, termenul, sursele de rambursare a creditului și plata dobânzilor pentru acesta.

Etapa a III-a a procesului de creditare - evaluarea bonității debitorului și a rice-pa asociate cu emiterea unui împrumut. În această etapă, sunt studiate reputația împrumutatului și istoricul creditului. Pe baza analizei cifrei de afaceri din contul curent al clientului, a situatiilor financiare, precum si a celorlalte documente ale acestuia, a ratelor de solvabilitate si solvabilitate calculate, se evalueaza capacitatea clientului de a rambursa creditul la timp. Sursele secundare de rambursare a creditului sunt studiate și evaluate, adică. obligațiile de garanție și se evaluează calitatea împrumutului.

După cum se poate observa din cele de mai sus, activitatea economică a angajaților băncii în a doua și a treia etapă a organizării procesului de creditare este asociată cu delimitarea și analiza aprofundată a unui anumit tip de documentație care are un accent strict vizat, care este prezentat de către un potențial împrumutat la bancă pentru a rezolva problema eliberării unui împrumut. În acest sens, este indicat să ne oprim pe lista, conținutul și scopul lor.

Pachetul de documente cerut de bancă pentru a rezolva problema acordării unui împrumut debitorului constă în pachete mai mici, în funcție de scopul propus.

1. Documente care confirmă capacitatea juridică a împrumutatului:

O copie a actului constitutiv înregistrată în modul prevăzut de lege (autentificată la notariat);

O copie a actului constitutiv privind înființarea întreprinderii (autentificată la notariat);

Copie după certificatul de înregistrare de stat a întreprinderii (autentificată la notariat);

Certificat de înregistrare a emisiunii de valori mobiliare la Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare (pentru debitorii creați sub forma OJSC sau CJSC);

Copii ale documentelor care confirmă atribuțiile primilor funcționari ai societății împrumutate;

Card cu mostre de semnături ale funcționarilor îndreptățiți să dispună de un cont bancar și o amprentă a sigiliului (autentificată la notariat);

Referințe de la alte bănci care confirmă că au un cont curent și/sau un cont curent în valută deschis companiei.

Departamentul juridic al băncii efectuează o examinare juridică a constituentului depus și a altor documente ale întreprinderii împrumutate și, pe baza rezultatelor acesteia, dă un aviz departamentului de credit al băncii. Aceasta lucrare se realizeaza in scopul stabilirii legalitatii infiintarii si inregistrarii intreprinderii, determinarii formei organizatorice si juridice a acesteia, termenilor de activitate din momentul infiintarii, cuantumul capitalului declarat si varsat, drepturile și obligațiile conducerii în semnarea contractelor de afaceri și a altor contracte, precum și a documentelor bănești. Erorile juridice din documentele constitutive pot sta la baza respingerii cererii de împrumut a întreprinderii deja în etapa preliminară a analizei creditului.

2. Documente care caracterizează împrumutatul comercial:

Chestionar pentru împrumutat;

Permise (licențe) de a se angaja în anumite tipuri de activități;

Documente care confirmă cotele de participare la activități licențiate (dacă stabilirea acestora este prevăzută de lege);

Plan de afaceri pentru actualul și următorii 1-2 ani.

Multe bănci pentru a-și face o primă idee mai completă despre potențialul lor împrumutat, de ex. chiar înainte de a lua în considerare documentele constitutive, situațiile financiare și alte informații și date, ei elaborează chestionare speciale și solicită clienților să le completeze și să le trimită. Pe lângă informații generale (denumirea societății, societatea, adresa juridică și sediul actual, forma organizatorică și juridică, fondatorii principali și cotele lor în capitalul autorizat, datele de constituire și începere a funcționării, prezența sucursalelor, reprezentanțelor și filialelor). , numele băncilor în care sunt deschise conturi curente), în care debitorii trebuie să raporteze:

Despre principalele activități, produse, servicii (tip de afacere, perioada de lucru în acest domeniu de activitate, denumirea principalelor produse fabricate, ponderea acesteia în volumul total; politicile de aprovizionare și vânzări utilizate,
depozitare; ponderea exporturilor; brevete, mărci comerciale; stimulente fiscale și alte beneficii);

Despre poziția întreprinderii pe piață (principalele piețe ale întreprinderii, capacitatea acestora; monopolul pe piața vânzărilor, sezonalitatea vânzărilor, prognoza dezvoltării pieței; lista și caracteristicile principalilor furnizori și cumpărători, concentrarea acestora; principalii concurenți ai întreprinderea și avantajele și dezavantajele acesteia față de acestea; cifra de afaceri în cont curent pentru ultimele 6 luni și soldurile medii ale conturilor în fiecare dintre aceste luni);

Cu privire la eficiența activității economice (pentru anul precedent și pentru perioada de lucru a anului curent): volumul vânzărilor (vânzări, inclusiv pe piața externă), profitul bilanțului, profitul net, costul de producție, rentabilitatea (imobilizări, costuri). ), cifra de afaceri medie a capitalului de lucru...

Astfel, informațiile de mai sus din chestionarul împrumutatului vă permit să vă faceți o anumită idee despre afacerea sa și despre rezultatele participării la ea, iar acest lucru, la rândul său, îi permite ofițerului de credite? rezolva problema perspectivelor de creditare acestui client si procedeaza la analiza situatiei sale financiare si a realitatii rambursarii creditului.

Multe cereri de împrumut implică finanțarea unor firme înființate, companii care nu au încă situații financiare și alte documentații. În acest caz, ei trimit un plan de afaceri detaliat, care ar trebui să conțină informații despre obiectivele proiectului, metodele de efectuare a tranzacțiilor comerciale etc. Mai exact, planul de afaceri ar trebui să includă:

Descrierea produselor sau serviciilor care urmează să fie oferite pe piață (inclusiv brevete, licențe); planuri de cercetare și dezvoltare etc.;

Prognoze ale industriei și pieței (descrierea piețelor, alte companii care oferă un produs similar; reglementări guvernamentale ale industriilor relevante; avantaje și puncte slabe ale concurenților):

Planul de producție (nevoi de instalații de producție, echipamente de lucru etc.);

Materiale care confirmă rentabilitatea producției viitoare; plan financiar (balanța veniturilor și cheltuielilor).

Se elaborează un plan de afaceri profesional bazat pe stabilirea atentă a obiectivelor, precum și a modalităților de implementare practică a fiecăruia dintre ele. Un plan de afaceri atent gândit și dezvoltat competent face posibilă legarea eficientă a resurselor financiare, materiale și de muncă limitate cu obiectivele stabilite. Cu alte cuvinte, planul de afaceri este regulile jocului pentru întreprindere (firmă), care indică clar cum pot fi atinse rezultatele finale.

Sarcina băncii este de a evalua cât mai exact posibil fezabilitatea planului de afaceri în ansamblu, dar mai ales ultima secțiune a acestuia, care permite aprecierea eficienței tranzacției, recuperarea costurilor, termenele de rambursare a creditului (împreună cu dobânda). Plan financiar sau altfel - soldul veniturilor și cheltuielilor arată dacă împrumutatul va avea suficiente fonduri pentru a servi datoria sau dacă vor fi necesare împrumuturi suplimentare pentru finanțarea producției și dezvoltării.

Balanța veniturilor și cheltuielilor pentru rezolvarea problemei posibilității de a obține un împrumut de la o bancă este reprezentată și de acele întreprinderi care își desfășoară activitatea de mult timp în afaceri.

Departamentul de credit și serviciul de securitate al băncii sunt informați despre afacerile clientului-împrumutat, despre relațiile acestuia cu partenerii, despre manageri și despre starea reală a lucrurilor la întreprindere, care primește informații relevante prin canalele și sursele sale.

3. Documente care caracterizează starea financiară a împrumutatului:

Situații financiare anuale pentru ultimul exercițiu financiar, certificate de Inspecția Fiscală de Stat;

Raportul auditorului asupra situațiilor financiare anuale pentru ultimul exercițiu financiar;

Bilanțuri trimestriale (cu anexele 2, 3, 4, 5) certificate de Inspecția Fiscală de Stat;

Descifrarea conturilor de primit și de plătit conform ultimului sold;

Declarații ale cifrei de afaceri pe conturile de decontare (curente) ale întreprinderii pentru ultimele 3-6 luni;

Certificatele de împrumuturi primite de întreprindere în alte bănci, certificate prin sigiliul și semnăturile primilor funcționari ai acestor bănci (indicând valoarea împrumuturilor, momentul rambursării acestora, numărul de prelungiri, tipul de garanție pentru acestea, prezența datoriilor restante asupra datoriei principale
și/sau dobânda la împrumuturi);

Documente care confirmă istoricul de credit bun al societății împrumutate în ultimele 3 luni anterioare datei prezentei cereri către bancă pentru un împrumut, i.e. confirmând îndeplinirea de către acesta a tuturor condiţiilor contractelor de împrumut.

Analiza situațiilor financiare ale clientului, calculul ratelor de solvabilitate și bonitate, evaluarea mișcării fondurilor în conturile clientului în ultimele 3-6 luni, precum și prognoza fluxurilor de numerar ale împrumutatului pentru perioada de creditare. , se realizează de către departamentul de credit al băncii. Această activitate analitică se desfășoară în strânsă legătură cu studiul și verificarea documentelor care justifică scopul împrumutului, volumul și scadența acestuia.

4. Documente care să justifice cuantumul împrumutului solicitat și perioada restituirii (rambursării):

Studiu de fezabilitate privind necesitatea unui credit;

Copii de pe contracte (acorduri) de cumpărare de bunuri, produse, servicii, lucrări pentru care se solicită împrumut;

Copii ale contractelor (acordurilor) de vânzare de produse, lucrări efectuate, servicii, bunuri, care confirmă primirea încasărilor în conturile companiei într-un anumit interval de timp;

Planuri de producție, vânzări sau cifra de afaceri a împrumutatului etc.;

Un plan de prognoză a fluxurilor de numerar ale împrumutatului pentru perioada de utilizare a împrumutului;

Informații despre investițiile fondurilor proprii ale împrumutatului într-o tranzacție de împrumut;

Extras din procesul-verbal al ședinței Consiliului de Administrație al OJSC privind decizia de a acorda un împrumut în bancă (dacă volumul tranzacției de credit depășește 25% din moneda bilanţului împrumutatului);

Extras din procesul-verbal al adunării generale a acționarilor OJSC privind decizia de a acorda un împrumut la bancă (dacă volumul tranzacției de credit depășește 50% din moneda bilanţului împrumutatului).

Principala sursă de rambursare a împrumutului ar trebui să fie veniturile din vânzarea produselor (lucrări, servicii). În cazul abaterilor sale efective de la nivelul planificat din diverse motive (scăderea producției, inflație, modificări ale condițiilor de piață etc.), împrumutatul trebuie să aibă surse secundare de rambursare a împrumutului, care includ diverse obligații de garantare pentru rambursarea împrumuturilor (acorduri de gaj. , garanții, garanții bancare). Prin urmare, băncile solicită întotdeauna debitorilor potențiali să depună proiecte ale acestor acorduri, conform cărora departamentul juridic al băncii își dă încheierea.

5. Documente depuse de împrumutat pentru a garanta îndeplinirea obligațiilor din contractul de împrumut:

Proiect de contract de gaj asupra proprietății;

Inventarul obiectelor gajate (în forma prescrisă);

Documente care confirmă dreptul de proprietate asupra bunurilor gajate;

Documente care confirmă valoarea reală de piață a obiectelor gajate.

Contracte de asigurare pentru bunuri gajate la bancă;

Extras din procesul-verbal al ședinței Consiliului de Administrație al OJSC cu privire la decizia de gajare a proprietății OJSC ca garanție pentru împrumut (dacă volumul acestuia depășește 25% din moneda bilanțului), și dacă volumul acestuia depășește 50% din moneda bilantului, apoi trebuie depus un extras din procesul-verbal al adunarii actionarilor;

Proiect de contract de garanție a terților;

Proiect de contract de garantare bancară;

Alte documente (la cererea băncii).

În această etapă de organizare a creditării, este foarte important să se evalueze valoarea reală (de lichidare) a garanției.

La determinarea valorii garanțiilor, băncile respectă următoarele principii.

1. Obiectul gajului este evaluat la valoarea de piata, i.e. la un pret pe
care poate fi realizat în prezența unui potențial cumpărător și timp suficient pentru finalizarea tranzacției.

2. Proprietatea gajată ar trebui să fie reevaluată în mod regulat în conformitate cu schimbările din condițiile pieței. Cheltuiala de reevaluare este inclusă în valoarea garanției.

3. Evaluarea valorii obiectelor gajate trebuie efectuată de către specialiști cu calificări adecvate, inclusiv evaluarea și confirmarea autenticității și valorii operelor de artă.

Este recomandabil să se determine nivelul real de acoperire a creditului pe baza valorii de lichidare a proprietății gajate și a costurilor vânzării acesteia. În acest scop, valoarea reală netă a imobilului gajat se determină ca diferență între prețul vânzării acestuia și suma costurilor de vânzare, marja vânzării forțate, costurile judiciare, precum și valoarea oricărei priorități. pretenții pentru proprietate. Marja de siguranță necesară este apoi dedusă din valoarea imobiliară netă. Suma primită va reprezenta valoarea reală a proprietății, care este o garanție pentru returnare.

Este interesant de remarcat faptul că în practica bancară străină sunt utilizate trei criterii pentru a evalua fiabilitatea garanțiilor ca garanție a rambursării creditului:

Raportul dintre valoarea imobilului ipotecat și valoarea creditului;

Lichiditatea bunului ipotecat;

Capacitatea băncii de a exercita controlul asupra proprietății gajate.

Analiza practicii bancare autohtone din ultimii ani arată că aceste criterii sunt utilizate pe scară largă în sistemele proprii de management al riscului de credit ale băncilor. Gestionarea rațională a garanțiilor permite băncilor să reducă pierderile în cazul neîndeplinirii obligațiilor de plată.

Rezultatul muncii desfășurate de bancă în a doua și a treia etapă a procesului de creditare este concluzia unui specialist din departamentul de credit al băncii pentru eliberarea unui împrumut, care reflectă caracteristicile complete detaliate ale împrumutatului (statutul acestuia). ; reputația în comunitatea de afaceri, prezența unui istoric de credit pozitiv); evaluarea afacerii sale, a pozitiei financiare, a planului de venituri si cheltuieli si a calendarului de plati pentru perioada de creditare; caracteristicile obiectului împrumutului al împrumutatului, metodele de garantare a împrumutului și principalele surse de rambursare a acestuia; realitatea termenelor de rambursare a datoriei principale și a dobânzii la credit, precum și evaluarea riscului de credit al băncii la acest credit. Acesta din urmă poate fi realizat atât conform metodologiei interne a băncii, pe baza criteriilor elaborate de aceasta, cât și fără greșeală conform metodologiei Băncii Centrale a Federației Ruse, care este reflectată în Instrucțiunea din 10 iunie, 1997 Nr. 62-a (cu modificări şi completări). Riscul de credit al unei bănci depinde de calitatea împrumutului.

Calitatea unui împrumut emis separat este influențată de o combinație de factori: tipul împrumutului, mărimea acestuia, termenul, procedura de rambursare, apartenența la industrie și forma de proprietate a împrumutatului, bonitatea acestuia (în conformitate cu ratingul), metodele de rambursare. asigurarea creditului, gradul de relație dintre client și bancă (acționar, client, prezența sau absența unui cont curent etc.), gradul de cunoaștere a băncii despre client (despre managerii săi, afaceri, afaceri). parteneri și concurenți).

Analiza în timp util și detaliată a creditelor acordate, ținând cont de factorii de formare a riscului enumerați, vă permite să reduceți probabilitatea riscului de nerambursare a creditului și să luați măsuri adecvate pentru a minimiza influența acestor factori în timpul procesului de creditare.

În concluzia unui specialist bancar, posibilii parametri ai împrumutului debitorului sunt determinați pe baza rezultatelor analizei creditului (volum, termen, rata dobânzii), precum și a modului de emitere și rambursare. Decizia finală privind acordarea unui împrumut și parametrii acestuia, în funcție de procedura de autorizare a împrumuturilor adoptată în politica de credit a băncii, se ia fie de șeful departamentului credit, fie de comitetul de credit al sucursalei băncii ( sau banca-mamă), sau Consiliul băncii. Aceleași organe iau decizia finală asupra naturii obligațiilor de garanție pentru împrumut.

Etapa a IV-a a procesului de împrumut - pregătirea și încheierea unui contract de împrumut și obligații de garanție, emiterea de împrumut. Departamentul juridic al băncii asigură o examinare juridică a textului contractului de împrumut încheiat și a acordurilor cu caracter de garanție și le avizează. Conținutul contractului de împrumut depinde de tipul de împrumut și de forma acestuia, precum și de obligația de garanție - pe obiectul gajului, tipul și forma gajului, condițiile garanției (complete sau limitate) și garanția bancară (bancă națională sau străină).

De obicei, formele standard ale contractelor de împrumut și diferitele tipuri de obligații sunt elaborate în comun de către departamentele de credit și juridice ale băncii, iar în procesul de încheiere a acestor acorduri cu debitorii, conținutul acestora este specificat și ajustat în funcție de caracteristicile atât ale împrumutului. tranzacția în sine și a împrumutatului.

Emiterea unui credit este însoțită de un ordin al departamentului de credit al departamentului de contabilitate (departamentul operațional) al băncii. Conținutul său este stipulat în „Regulile de contabilitate în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse” din 18 iunie 1997 nr. 61. În special, trebuie să indice: numele împrumutatului; numarul contului bancar; numărul și data contractului de împrumut (contract), în baza căruia se emite împrumutul; tip de împrumut (o singură dată, linie de credit, descoperit de cont); suma fondurilor furnizate (limita de credit); mărimea ratei dobânzii stabilite (pentru împrumuturile cu termen fix și restante); procedura și frecvența acumulării dobânzii: condițiile de plată a acestora; termene de rambursare a creditului (indicând datele și suma); tipul de garanție și valoarea acesteia; grup de risc de credit pentru împrumut (pe baza cerințelor Instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 62-a din 10 iunie 1997).

În baza acestui ordin, departamentul de contabilitate al băncii atribuie contului de credit deschis debitorului (în funcție de tipul creditului și termenul acestuia), numărul de cont pentru înregistrarea rezervei pentru eventuale pierderi din credit (în funcție de categoria de risc a acestuia), în spatele soldului pe conturile 913 (03-08) „Colateral pentru împrumuturi acordate și fonduri alocate” se află garanția pentru împrumut (în funcție de natura garanției), iar pe conturile 913 (01-02) și 91309 - un credit. limita de linie sau, respectiv, de descoperit de cont deschisă împrumutatului.

După acordarea unui împrumut, un specialist din departamentul de credit trebuie să formeze în sfârșit dosarul de credit al împrumutatului pentru colaborarea ulterioară cu acesta în ultima etapă a procesului de creditare - monitorizarea creditului. Pe lângă cererea de împrumut, chestionarul împrumutatului cu atașarea pachetului de documente al împrumutatului, descris anterior de noi, dosarul de credit trebuie să conțină: concluziile departamentului juridic al băncii privind examinarea juridică a actelor constitutive ale împrumutatului și a acestuia. obligații de garanție, opinii ale evaluatorilor independenți cu privire la valoarea de piață a imobilelor și a altor garanții reale, acte de verificare la fața locului cu clientul de către specialiștii băncii a prezenței și stării bunului gajat, calcule ale solvabilității și bonității împrumutatului conform soldurile sale, încheierea departamentului de securitate al băncii despre client și afacerea acestuia, concluzia specialistului departamentului credit privind oportunitatea acordării unui împrumut, un extras din procesul-verbal al ședinței comitetului de credit o sucursală (sau banca-mamă). ) sau alt organ de conducere cu decizia de a acorda un împrumut împrumutatului, o copie a contractului de împrumut și a obligațiilor de garanție, un aviz cu privire la evaluarea stării financiare a garanților pentru împrumut și a băncilor garante.

Etapa a V-a a procesului de creditare - monitorizarea creditului. Este un control în cursul creditării. Banca monitorizează în mod constant îndeplinirea termenilor contractului de împrumut. În special, sunt monitorizate următoarele: respectarea limitei de credit; utilizarea țintită a împrumutului; oportunitatea plății dobânzii pentru un împrumut; completitudinea și promptitudinea rambursării împrumutului; bonitatea clientului.

Scopul controlului este de a se asigura că principalul este rambursat la timp și că dobânda este plătită la împrumut. Controlul se realizează atât pentru fiecare credit individual, cât și pentru portofoliul de credite în ansamblu.

În procesul de control individual, un angajat al băncii trebuie să evalueze:

Calitatea creditului - modificări în situația financiară a clientului și capacitatea acestuia de a rambursa împrumutul;

Respectarea termenilor contractului de împrumut (îndeplinirea de către client a obligațiilor de împrumut în conformitate cu termenii inițiali ai tranzacției);

Starea gajului, garanțiilor, garanțiilor (dacă s-au schimbat condițiile care afectează valoarea gajului sau capacitatea garantului de a-și îndeplini obligațiile);

Rentabilitatea (dacă operațiunea de creditare continuă să ofere un profit suficient).

Ca urmare a controlului, ar trebui identificate așa-numitele împrumuturi cu probleme, adică. împrumuturi care sunt susceptibile de a avea probleme cu plata dobânzii și a principalului.

Controlul asupra portofoliului de credite are ca scop minimizarea riscului de credit, creșterea profitului din operațiunile de creditare în general și respectarea cerințelor politicii de credit a băncii în toate privințele.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de furnizare (plasare) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea și rambursarea acestora” nr. 54-P, plasarea de fonduri de către bancă în proces împrumuturile pot fi efectuate atât în ​​moneda Federației Ruse, cât și în valută străină. Împrumuturile pot fi acordate persoanelor juridice numai în mod non-numerar prin creditarea lor într-un cont curent sau de decontare, inclusiv împrumuturile acordate pentru plata salariilor.

Acordarea de împrumuturi în valută se realizează exclusiv de către bănci autorizate, i.e. bănci autorizate să efectueze operațiuni bancare în valută. Rambursarea împrumuturilor în ruble și în valută se efectuează într-o manieră similară cu emiterea lor, adică toate împrumuturile în valută sunt rambursate pe cheltuiala fondurilor debitorilor în conturile lor curente în valută, iar toate împrumuturile în ruble - din conturile de decontare (curente) ale debitorilor în moneda Federației Ruse. Aceasta nu exclude rambursarea împrumuturilor în ruble din conturile curente ale împrumutatului deschise în alte bănci de către debitor însuși (pe baza ordinului său de plată) sau de către aceste bănci la cererea băncii creditoare. În acest caz, banca creditoare emite conturilor împrumutatului deschise în alte bănci cerințele sale de plată pentru încasarea sumei împrumutului, precum și dobânzi aferente acestuia, fără acceptare, dar cu condiția ca împrumutatul să fi întocmit în aceste bănci în mod corespunzător. înainte de a primi împrumutul, prevăzut de art. 847 din Codul civil al Federației Ruse, acorduri suplimentare la contractele de cont bancar cu debitare directă a fondurilor la cererea acestei bănci creditoare. Aceeași regulă se aplică și în cazul unui contract de garanție asupra împrumutului emis la prezentarea creanțelor băncii creditoare în contul garantului. În plus, există o procedură care permite băncilor să facă cereri pentru rambursarea unui împrumut în ruble în conturile în valută ale împrumutatului deschise atât la banca creditoare, cât și la alte bănci.

Există și alte modalități de rambursare a împrumuturilor - încetarea obligațiilor debitorilor, care sunt prevăzute de Codul civil al Federației Ruse și trebuie stipulate în termenii contractului de împrumut între bancă și împrumutat (de exemplu, compensare, compensare). obligații, novație, cesiune etc.). Rambursarea împrumuturilor se poate efectua pe cheltuiala garanțiilor pentru împrumuturi, întocmite în mod corespunzător prin contracte de gaj de proprietate (drepturi) contracte de fidejusiune a terților sau garanție bancară.

Sumele de împrumuturi restante din sursele enumerate sunt recunoscute ca fără speranță de încasare și după expirarea termenului de prescripție sunt anulate pe cheltuiala rezervei pentru eventuale pierderi la credite sau pe cheltuiala fondurilor proprii ale băncii (profitul acesteia) in ceea ce priveste pierderile care nu sunt acoperite de rezerva creata, in afara bilantului.

Acordarea de împrumuturi poate fi efectuată în una din următoarele moduri: o singură dată, deschiderea unei linii de credit, împrumutul în contul curent al clientului, participarea băncii la furnizarea fondurilor împrumutatului pe bază de sindicat (consorțiu) și în alte moduri.

Nu există un model unic de rambursare, precum și eliberarea unui împrumut. Practica dă naștere la o varietate de opțiuni de rambursare a împrumutului, inclusiv:

1) rambursare ocazională în baza unui contract de împrumut (obligații urgente);

2) rambursarea ca acumulare efectivă de fonduri proprii și scăderea nevoii de împrumut din contul curent al împrumutatului;

3) rambursare sistematică pe bază de sume prefixate (plăți planificate);

4) creditarea încasărilor, ocolind contul curent, pentru a reduce datoria la împrumut;

5) amânarea rambursării creditului;

6) transferul datoriei restante într-un cont special „Împrumuturi restante”;

7) anularea datoriilor restante pe cheltuiala rezervelor băncii etc.

Rambursarea ocazională a împrumutului în baza unui contract de împrumut

(obligații urgente) este folosit cel mai adesea atunci când se utilizează conturile de compensare a soldului, când returnarea este programată în avans la o anumită dată (sau o serie de date). La scadența împrumutului specificat în contractul de împrumut și/sau obligația urgentă, banca anulează sumele corespunzătoare pentru a rambursa datoria împrumutului.

Un exemplu de rambursare a unui împrumut ca acumulare reală de fonduri proprii și o scădere a nevoii de fonduri împrumutate pot fi întreprinderile agricole care au nevoie de un împrumut din cauza naturii sezoniere a muncii. După cum știți, aceste întreprinderi, specializate, de exemplu, în cultivarea produselor vegetale, utilizează în mod activ împrumuturi de la începutul anului iarna și primăvara; De regulă, în această etapă, împrumutul nu este rambursat, el are loc în procesul de recoltare și vânzare a produselor agricole. Pe măsură ce își acumulează fonduri proprii, primesc venituri din vânzare, acest grup de debitori are posibilitatea de a plăti băncii împrumuturile primite anterior (în acest caz, condițiile specifice de rambursare a împrumutului sunt fixate fie în obligațiile urgente primite de la client sau în contractul de împrumut).

O rambursare similară a unui împrumut poate avea loc la o întreprindere industrială care efectuează costuri sezoniere. Pentru a se pregăti pentru sezonul de muncă, întreprinderile individuale (de exemplu, fabricile de zahăr și nisip), care se opresc pentru reviziile planificate, sunt forțate să solicite un împrumut la bancă. Ulterior, în perioada de lansare a produsului, aceste întreprinderi sunt capabile să compenseze aceste costuri, incluzându-le în costul produsului vândut și, pe măsură ce fondurile se acumulează, veniturile sunt primite, decontează cu banca împrumuturile primite anterior. Fondurile sunt debitate din contul curent al împrumutatului respectiv într-un interval de timp prestabilit.

Rambursarea sistematică a unui credit pe bază de sume prefixate are loc la utilizarea conturilor de credit de plată circulante, cu o cifră de afaceri de plată destul de intensivă (cu plăți sistematice, atât la debitul contului de credit, cât și la creditul contului curent) . În aceste cazuri, pentru a restitui împrumutul obținut sistematic, fondurile sunt șterse din contul curent pentru a rambursa datoria de la împrumut rezultată și sistematic sub formă de așa-numite plăți planificate (predeterminate pentru un trimestru sau lună). Aceste sume pot fi anulate din contul curent (prin acord cu clientul) zilnic, o data la 3-5 zile lucratoare. Mărimea plății planificate va depinde de obiectul creditării (de exemplu, se creditează doar formarea stocurilor de materii prime agricole sau, în același timp, și lucrări în curs și produse finite). Cu cât banca împrumută mai mult obiectelor de împrumut, cu atât trebuie făcută suma mai mare și rambursarea sistematică a împrumutului sub formă de plăți planificate. Valoarea plății planificate trebuie stipulată în contractul de împrumut.

Creditarea încasărilor, ocolirea contului curent, în reducerea datoriei creditului este într-o anumită măsură o alternativă la metoda anterioară de rambursare a creditului. În primul caz, toate încasările din vânzarea produselor merg în contul curent și, după cum am văzut, sumele au fost debitate sistematic din acesta pentru rambursarea împrumutului. Aici, toate veniturile din vânzări sunt destinate rambursării împrumuturilor restante. Întrucât prin această metodă de creditare (împrumut prin cifra de afaceri și se folosește un cont de credit circulant-plată) banca nu împrumută totul, iar încasările includ venituri aparținând clientului, acesta, prin acord cu împrumutatul, este obligat să restituie o parte a fondurilor în contul curent (un astfel de transfer prin acord poate fi și zilnic sau la fiecare 3-5 zile).

Creditarea veniturilor în contul de împrumut are loc și la utilizarea contului curent.

În practica creditării, este destul de des posibil să întâlnim cazuri în care un client, din diverse motive, nu poate rambursa la timp împrumutul care i-a fost acordat. În acest caz, este posibilă o amânare a rambursării creditului. O amânare de către bancă poate fi făcută pentru întreaga sumă a împrumutului, sau pentru o parte din aceasta, pentru 1-3-5 zile sau mai mult. În practica internațională, o amânare de la 15 până la 30 de zile este obișnuită. În practica internă a creditării, au existat exemple de rambursare amânată a creditului pentru o perioadă de până la 6 luni sau mai mult. Desigur, în condiții de inflație puternică, o perioadă de grație atât de lungă este inacceptabilă fără modificarea condițiilor contractului de împrumut.

Transferul datoriei restante într-un cont special „Împrumuturi restante” are loc dacă perioada de amânare a fost epuizată sau este imposibilă din cauza inutilității rambursării creditului în viitorul apropiat. Transferul datoriei restante în acest cont înseamnă că din acel moment clientul va plăti băncii o dobândă semnificativ mai mare la credit.

Datoriile restante sunt anulate pe cheltuiala rezervelor băncii în cazul în care datoriile clientului s-au dovedit a fi lipsite de speranță, când banca nu primește plăți pentru împrumuturile acordate anterior pentru o perioadă lungă de timp, iar rentabilitatea în sine nu este vizibilă deloc . În acest caz, datoriile clientului sunt anulate pe cheltuiala băncii, acumulate sub forma rezervelor acesteia. Desigur, o astfel de anulare exprimă pierderile directe ale băncii din activitățile sale de creditare.

Opțiunile pe care le-am luat în considerare pentru rambursarea creditelor restante ne permit să clasificăm acest proces în funcție de o serie de criterii.

Prin integralitatea returului

1) Rambursarea integrală a creditului

2) Rambursarea parțială a creditului

După frecvența rambursării

1) Rambursare unică a împrumutului

2) Rambursarea mai multor credite

Până la momentul rambursării

1) Rambursarea sistematică a creditului

2) Rambursarea ocazională a împrumutului

După maturitate

1) Rambursarea urgentă a creditului

2) Rambursare amânată a creditului

3) Rambursarea împrumutului restante

4) Rambursarea anticipată a împrumutului

Pe surse de rambursare

1) Fondurile proprii ale clientului

2) Utilizarea unui nou împrumut

3) Radierea fondurilor din contul garantului

4) Încasarea de fonduri din contul altei companii

5) Încasări bugetare

6) Rezerve bancare pentru pierderile din credite rambursate

7) Vânzarea unui împrumut etc.

Rambursarea integrală și unică a împrumutului este utilizată în principal pentru sume nesemnificative de datorie, atunci când retragerea de bani din contul clientului nu provoacă dificultăți pentru cifra de afaceri a plăților acestuia. Dimpotrivă, rambursarea parțială și multiplă este utilizată în cazurile în care eliberarea de resurse suficiente pentru rambursarea împrumutului are loc treptat și este nevoie de timp pentru decontările complete cu banca.

Rambursarea sistematică a unui împrumut are loc în contextul unei rotații de plată intensive a clientului, când se utilizează un cont de credit revolving de plată. Se realizează fie prin transferarea plăților planificate menționate în contul de împrumut, fie prin creditarea întregului încasări la rambursarea datoriilor din împrumut (în practica modernă, această ultimă metodă este rar utilizată). Rambursarea ocazională este caracteristică împrumuturilor acordate pentru anumite nevoi vizate din conturile de compensare a soldului.

Rambursarea urgentă, sau rambursarea predeterminată de anumiți termeni, se regăsește practic în toate tipurile de împrumuturi. n acest lucru nu este întâmplător, deoarece împrumutul ia naștere numai atunci când a fost stabilită data rambursării lui (adăugăm: și dobânda creditului). Desigur, termenul pentru care este acordat împrumutul poate fi diferit (pentru câteva zile, până la un an sau mai mult de un an), dar contractul de împrumut stabilește o anumită procedură de implementare a urgenței împrumutului.

Practica dă naștere la alte opțiuni de rambursare, acestea putând fi amânate, restante și rambursarea anticipată a împrumutului. Un client care dorește să ramburseze împrumutul înainte de termen trebuie să notifice banca în prealabil cu privire la intențiile sale, astfel încât instituția de credit să poată „transfera” împrumutul unui alt împrumutat fără a prejudicia profitul acestuia. De regulă, acest gen de clauză - obligația de a notifica banca pentru un anumit număr de zile - este fixată în contractul de împrumut.

Cea mai comună (și finală) sursă de rambursare a împrumutului sunt fondurile proprii ale împrumutatului, dar în unele cazuri se dovedește a fi insuficientă. În astfel de cazuri, sursa returnării unui împrumut emis anterior poate fi acordarea unui nou împrumut, nu prelungirea vechiului împrumut, ci eliberarea unui împrumut împotriva unui nou obiect, altă garanție, o altă garanție. Este permisă întocmirea unui nou contract de împrumut cu garanții mari.

Dacă împrumutatul nu poate rambursa împrumutul folosind fondurile proprii sau un nou împrumut, atunci banca poate folosi prevederile relevante ale contractului de împrumut, care prevede posibilitatea returnării împrumutului din contul garantului (el primește o garanție de la garant). banca la momentul intocmirii contractului de imprumut).

O întârziere în rambursarea împrumutului poate apărea și din cauza unor circumstanțe independente de controlul clientului, în special din cauza neplății cumpărătorilor. Printr-o decizie judecătorească (de arbitraj), fondurile corespunzătoare pot proveni ulterior de la debitori restante - din conturile altor întreprinderi.

În sfârșit, se poate presupune că în cazul insolvenței întreprinderilor de stat, acestea pot fi susținute prin creditele corespunzătoare de la buget, care sunt utilizate pentru rambursarea împrumuturilor primite de la bancă.

Rambursarea creditului se poate face pe baza de documente speciale si fara acestea. Ordinele scrise ale clientului sau obligațiile urgente transferate anterior băncii, ordinele băncii însăși emise în baza unui contract de împrumut, ordinele de arbitraj, instanța pot acționa ca documente care dă naștere la rambursarea datoriilor. Ordinul clientului de a șterge fonduri din contul său curent pentru a rambursa datoria de la împrumut poate fi dat nu numai în scris, ci și verbal (în acest caz, se pune o marcă la dispoziția departamentului care întreține contul clientului - un link la comanda primită de la conducerea firmei). Rambursarea împrumutului poate fi efectuată pe baza tehnologiei fără hârtie - prin canale de comunicare.

Criza a lovit puternic băncile, iar banii au început să se topească în sistemul bancar. Lipsa banilor din sectorul bancar poate fi comparată cu lipsa de oxigen pentru o persoană, consecința este că organismul începe să se sufoce. În cazul nostru, asta se întâmplă cu o economie care nu poate exista și cu atât mai mult pentru dezvoltarea resurselor fără bani.

Împrumuturile s-au scumpit și nu toată lumea le va putea obține, dar zvonurile că băncile au încetat să mai emită bani sunt clar exagerate. Recent, s-a înregistrat o scădere a numărului de cereri și a volumelor de împrumuturi. Acest lucru se datorează mai multor motive, în special, acum, în majoritatea cazurilor, ritmul de producție și de afaceri al persoanelor juridice este în scădere.

Instabilitatea financiară duce la o creștere a numărului de credite restante. În fața reducerilor de locuri de muncă și a salariilor, mulți cetățeni și-au pierdut pur și simplu capacitatea de a plăti împrumuturile. Noile rate ale dobânzii fac problematică efectuarea plăților regulate. Aceasta duce la o pierdere a veniturilor și, ca urmare, la o scădere a finanțării, la o reducere a ratei de rotație a fondurilor.

Ipotecile și împrumuturile auto au fost în mod deosebit afectate. Din vara trecută, dolarul față de rublă a crescut cu 20%, iar pentru cei care au luat un credit ipotecar în dolari și își primesc salariile în ruble, plata lunară a crescut semnificativ. Dacă suma împrumutului este convertită în rublă, atunci și plata lunară va crește.

A devenit dificil pentru debitori să obțină împrumuturi, pe măsură ce ratele dobânzilor au crescut, cerințele pentru confirmarea solvabilității au devenit mai stricte. La primirea unui împrumut, vechimea totală a serviciului unui potențial împrumutat, ca și înainte, ar trebui să fie de cel puțin un an, dar băncile au început să acorde atenție cât timp este de fapt clientul la locul său de muncă.

Băncile acordă mai multă atenție istoricului de credit: de acum înainte, împrumutatul poate fi inclus pe lista neagră, chiar dacă întârzierea împrumutului anterior a fost de cel puțin câteva zile. Termenul de rambursare anticipată a împrumutului a fost majorat, acum este posibil să rambursați împrumutul înainte de termen nu mai devreme de șase luni.

În aceste condiții dificile ale crizei economice, guvernul sprijină băncile în toate modurile disponibile:

Pentru instituțiile de credit a fost redusă rata contribuțiilor obligatorii la fondurile de rezervă, ceea ce a făcut posibilă eliberarea unor sume importante de fonduri.

Băncile centrale acordă în mod activ împrumuturi băncilor comerciale, oferindu-le resursele financiare necesare (împrumuturi subordonate).

S-a oprit și creșterea dobânzilor la creditarea persoanelor fizice, dar această situație depinde de situația economică generală, care se poate schimba în orice moment.

Conform previziunilor experților, situația economică, atât în ​​lume, cât și în țara noastră, ar trebui să se stabilizeze în curând, dar această stabilizare este posibilă doar cu participarea statului. Timpul real pentru redresarea sectorului financiar este de un an și jumătate până la doi ani, dar stabilizarea treptată a economiei poate începe mai devreme.

Agenția de statistică financiară StatBanker.ru prezintă o analiză a modificărilor în structura creditării populației în ultimii 3 ani. Înainte de criză (în ianuarie 2008), volumul împrumuturilor acordate în țară populației se ridica la 2,7 trilioane de ruble. Din această sumă, achiziționarea de împrumuturi pentru locuințe și ipotecare a reprezentat 730 de miliarde de ruble, sau 27,2% din toate împrumuturile acordate populației. Volumul creditelor pentru achiziționarea unei mașini a fost de 446 de miliarde de ruble, sau 16,6% din datoria totală pentru împrumuturile acordate persoanelor fizice. Restul de 1,4 trilioane de ruble, sau 52,4% din toate împrumuturile acordate, au reprezentat împrumuturi de consum. În același timp, rezervele pentru eventuale pierderi din creditele pentru locuințe s-au ridicat la 11,1 miliarde de ruble, sau 8,1% din volumul total al rezervelor formate, și au acoperit 1,5% din creditele pentru locuințe emise. Provizioanele pentru eventuale pierderi din împrumuturile auto s-au ridicat la 17,8 miliarde de ruble, sau 13,2% din toate rezervele formate, și au acoperit 4% din împrumuturile auto emise. Provizioanele pentru eventuale pierderi din creditarea de consum s-au ridicat la 89 de miliarde de ruble, sau 65,7% din volumul total al rezervelor formate, și au acoperit 6,3% din creditele de consum acordate populației.

În ianuarie 2009, volumul împrumuturilor acordate în țară populației a ajuns la 3,7 trilioane de ruble. Din această sumă, achiziționarea de credite pentru locuințe și ipotecare a reprezentat 1,24 trilioane de ruble, sau 33,5% din toate creditele acordate populației. Volumul portofoliului de împrumuturi pentru achiziționarea de mașini s-a ridicat la 637 de miliarde de ruble, sau 17,3% din datoria totală la împrumuturile acordate persoanelor fizice. Restul de 1,8 trilioane de ruble, sau 48,5% din toate împrumuturile acordate, au reprezentat împrumuturi de consum. În același timp, rezervele pentru eventuale pierderi din creditele pentru locuințe s-au ridicat la 27,5 miliarde de ruble, sau 13,7% din volumul total al rezervelor formate, și au acoperit 2,2% din creditele pentru locuințe emise. Provizioanele pentru posibile pierderi din împrumuturile auto s-au ridicat la 31,3 miliarde de ruble, sau 15,7% din toate rezervele formate, și au acoperit 4,9% din împrumuturile auto emise. Provizioanele pentru eventuale pierderi din creditele de consum s-au ridicat la 140 de miliarde de ruble, sau 69,7% din volumul total al rezervelor formate, și au acoperit 7,8% din creditele de consum acordate populației.

În ianuarie 2010, volumul împrumuturilor acordate în țară populației s-a ridicat la 3,3 trilioane de ruble. Din această sumă, achiziționarea de credite pentru locuințe și ipotecare a reprezentat 1,39 trilioane de ruble, sau 34,9% din toate creditele acordate populației. Volumul portofoliului pentru achiziționarea de mașini s-a ridicat la 509 miliarde de ruble, sau 15,6% din datoria totală la împrumuturile acordate persoanelor fizice. Restul de 1,6 trilioane de ruble, sau 48,8% din toate împrumuturile acordate populației, au reprezentat împrumuturile de consum. În același timp, rezervele pentru eventuale pierderi din creditele pentru locuințe s-au ridicat la 50,4 miliarde de ruble, sau 17,2% din volumul total al rezervelor formate, și au acoperit 4,4% din creditele pentru locuințe emise. Provizioanele pentru eventuale pierderi din împrumuturile auto s-au ridicat la 43,6 miliarde de ruble, sau 14,9% din toate rezervele formate, și au acoperit 8,6% din împrumuturile auto emise. Provizioanele pentru eventuale pierderi din creditarea de consum s-au ridicat la 196 miliarde de ruble, sau 66,9% din volumul total al rezervelor formate, și au acoperit 12,3% din creditele de consum acordate populației.

Statisticile prezentate arată că, în general, creșterea pieței de creditare a populației a încetat, iar volumul creditelor acordate populației a scăzut ușor. De exemplu, volumul creditelor auto a scăzut cu 20%, iar volumul creditelor de consum a scăzut cu 10%. Totodată, rezervele pentru eventuale pierderi la creditele auto au crescut de aproape 1,5 ori. rezervele pentru credite de consum au crescut cu 35%, rezervele pentru credite pentru locuințe aproape s-au dublat. În același timp, volumul datoriilor restante la creditele pentru locuințe la începutul anului 2010 a fost de 35,5 miliarde de ruble, iar în comparație cu 2009 a crescut de aproape 3 ori. Nivelul de nerambursare a creditelor de consum la începutul acestui an este de 206 miliarde de ruble și a crescut cu un sfert față de începutul anului 2009, când era de 165 de miliarde de ruble.

Potrivit datelor publicate de Banca Centrală a Federației Ruse, volumul portofoliului de credite al organizațiilor nefinanciare în octombrie 2010 a crescut cu doar 0,5% după creșterea din septembrie cu 2,9%. Ca urmare a încetinirii ratelor de creștere, băncile au acordat luna trecută împrumuturi întreprinderilor pentru doar 61,6 miliarde de ruble, față de 239,8 miliarde de ruble cu o lună mai devreme. În ianuarie-octombrie, datoria de credit a întreprinderilor a crescut cu 1 trilion 149,3 miliarde de ruble, sau 9,2%. În general, de la începutul anului (ianuarie-octombrie), economia reală a primit împrumuturi pentru 13 trilioane 691,0 miliarde de ruble.

Banca Centrală a Federației Ruse ar dori mai multe bănci active. „Timp de 10 luni, portofoliul de împrumuturi acordate organizațiilor nefinanciare a crescut cu 9,4%”, - a spus anterior șeful Băncii Centrale Serghei Ignatiev, vorbind cu deputații.

Pe fondul scăderii activității de creditare, împrumuturile bancare pentru întreprinderi au fost la un minim absolut. Rata medie ponderată la împrumuturile în ruble acordate de băncile rusești (excluzând Sberbank) întreprinderilor nefinanciare pentru până la un an a scăzut în octombrie la 8,9% pe an de la 9,7% în septembrie. Potrivit Băncii Centrale a Federației Ruse, înainte rata medie nu a scăzut sub 9,2% (acest nivel a fost înregistrat în iulie 2007).

În același timp, băncile au împrumutat din nou persoanelor fizice mai activ decât întreprinderilor. Volumul împrumuturilor acordate cetățenilor în luna octombrie a crescut cu 1,7% (cu 65,5 miliarde de ruble). Cu toate acestea, o ușoară scădere a ratei de creștere a creditării se remarcă și în acest sector. În septembrie, creșterea portofoliului de credite către persoane fizice a fost estimată la 1,8%, în august - la 2%. În ianuarie-octombrie, datoria de credit a persoanelor fizice a crescut cu 363,3 miliarde de ruble, sau cu 10,2%, la 3 trilioane 937,1 miliarde de ruble.

Prognoza Băncii Centrale a Federației Ruse privind creșterea portofoliului de credite în ansamblu (pentru organizații nefinanciare și persoane fizice) pentru 2010 rămâne neschimbată. După cum a declarat șeful Băncii Rusiei, Serghei Ignatiev, aceasta este de 10-15%.

În același timp, Banca Rusiei nu se așteaptă la o creștere a delincvenței. După cum a menționat S. Ignatiev, dinamica datoriei restante s-a stabilizat.

Datoria restante a întreprinderilor la împrumuturi în octombrie a scăzut cu 1,1% - la 809,1 miliarde de ruble, potrivit materialelor Băncii Centrale a Federației Ruse. Ponderea sa în portofoliul de împrumuturi acordate întreprinderilor a scăzut la 5,9% de la 6,0% cu o lună mai devreme.

Datoria restante a persoanelor fizice a crescut în octombrie cu 1,4% - la 292,6 miliarde de ruble, dar ponderea creditelor restante în portofoliul de credite acordate persoanelor fizice a scăzut de-a lungul lunii la 7,4% de la 7,5%.

Băncile au redus în octombrie dimensiunea rezervelor pentru posibile pierderi din împrumuturi cu 42,9 miliarde de ruble, sau 1,9% - la 2 trilioane 268,2 miliarde de ruble.

Banca Centrală a Federației Ruse se așteaptă la o creștere a portofoliului de credite al băncilor în 2011 cu 20-25%, a declarat reporterilor Alexei Simanovsky, directorul Departamentului de Reglementare și Supraveghere Bancară a Băncii Rusiei, pe marginea forumului financiar. a ziarului Vedomosti.

Prognoza de creștere de 10-15% în 2010 rămâne, a adăugat el.

Analiza practicii moderne de creditare arată că în portofoliul de credite al băncilor comerciale predomină creditele pe termen scurt, adică. împrumuturi de până la 1 an, iar printre acestea - împrumuturi de până la 3-6 luni. Acest lucru se datorează nu atât nevoilor economiei în astfel de împrumuturi (în scopul activităților curente), cât și lipsei de resurse suficiente pe termen lung în băncile naționale pentru a avansa cheltuielile de capital în reproducere extinsă.

Întărirea interacțiunii băncilor cu sectorul real al economiei prin creditarea activă pentru producție și programe de investiții poate fi asigurată doar dacă sunt îndeplinite două condiții:

În primul rând, crearea unor premise economice în sectorul real al economiei;

În al doilea rând, consolidarea bazei de capital a băncilor comerciale și creșterea interesului acestora pentru plasarea activelor lor în sectorul de producție.

Aceste condiții sunt strâns legate între ele, dar pentru a le îndeplini este necesară modificarea politicii economice a statului:

Creșterea solvabilității și stabilității financiare a întreprinderilor,

Limitarea prețurilor monopolurilor naturale;

Restructurarea datoriilor reciproce a întreprinderilor și a restanțelor acestora la plăți către buget și fonduri extrabugetare,

Extinderea sistemului de impozitare preferenţială a întreprinderilor care investesc în modernizarea capitalului productiv;

Dezvoltarea unui sistem de garantare a creditelor bancare pentru proiecte de investiții;

Îmbunătățirea funcționării Băncii Ruse de Dezvoltare pentru implementarea programelor de stat țintite de creditare disponibile industriei pentru reproducerea extinsă a activelor fixe;

Încurajarea băncilor să introducă noi servicii sub formă de leasing financiar, operațiuni de factoring etc.

Pentru a crește interesul băncilor pentru creditarea sectorului real al economiei, este necesar: ​​să se reducă ratele de refinanțare ale Băncii Rusiei la un nivel care să nu depășească profitabilitatea medie a entităților economice; reducerea profitabilității investițiilor financiare speculative care deturnează capitalul bancar de la creditare către sectorul real al economiei; acces deschis la împrumuturi și garanții ale Băncii Centrale a Federației Ruse și ale Ministerului de Finanțe al Rusiei băncilor comerciale care interacționează activ cu sectorul real; să clarifice procedura de constituire a provizioanelor pentru eventuale pierderi la creditele de natură investițională; extinderea practicii de refinanțare de către Banca Rusiei băncilor comerciale care acordă împrumuturi sectorului real prin dezvoltarea unui sistem de contabilitate și redescontare a cambiilor întreprinderilor; stabilirea unui regim diferențiat de deduceri de către bănci la Fondul de rezervă obligatorie pentru a atrage resurse pe termen lung de către acestea; modificarea ordinii curente de rambursare a creditelor bancare în caz de fonduri insuficiente în conturile de decontare ale întreprinderilor.

Doar implementarea în practică a condițiilor de mai sus va face posibilă intensificarea activităților băncilor comerciale în creditarea sectorului real al economiei, care, datorită sprijinului statului, va putea rambursa creditele, le va folosi efectiv pentru progresul progresiv. dezvoltarea productiei. Se pare că numai în astfel de condiții sunt posibile următoarele:

Dezvoltare de leasing financiar;

Utilizarea factoringului;

Înlocuirea finanțării rambursabile, practicată de autoritățile financiare, cu împrumuturi bancare orientate pentru nevoile de investiții ale întreprinderilor din diverse sectoare ale economiei;

Crearea mai activă de către bănci de pool-uri pentru acordarea de credite sindicalizate în vederea implementării proiectelor și programelor economice naționale de amploare în diverse industrii și sfere de activitate;

Activarea creditării ipotecare pentru construcții, industrie, agricultură și populație;

Formarea unui sistem de creditare reciprocă comercială întreprinderilor sub formă de bilete la ordin folosind sistemul de contabilitate a acestora în băncile comerciale și redescontarea în Banca Centrală a Federației Ruse;

Implementarea unui sistem de acordare a creditelor de plata catre entitati comerciale;

Utilizarea creditării în cont curent a debitorilor cu bonitate de primă clasă;

Împrumut de experiență străină în finanțarea proiectelor.

În prezent, băncile rusești au abandonat practica existentă de creditare împotriva unui obiect agregat, precum și metodele de creditare utilizate anterior pentru sold și cifra de afaceri. Deși pe viitor aceste metode de creditare pot fi cu siguranță aplicate, dar numai ca caz special, folosite în anumite situații doar atunci când banca vede nevoia. În cele mai multe cazuri, băncile în situația modernă sunt ghidate de utilizarea metodei de acordare a resurselor de credit bazate pe factori economici și care să permită combinarea, în primul rând, a intereselor băncilor ca entități comerciale și, în al doilea rând, a intereselor clienților lor. și economia națională în ansamblu.

În viitor, trăsăturile caracteristice ale organizării sistemului de creditare comercială pentru bănci vor fi:

1. Orientarea către criterii economice (calitative) mai degrabă decât tehnice (cantitative) atunci când se decide acordarea de împrumuturi și în cele din urmă către nevoile dezvoltării socio-economice a societății, care va fi din ce în ce mai mult un criteriu unic pentru toate instituțiile bancare din tara...

În practică, aceasta va însemna că costurile întreprinderilor pentru producția și vânzarea numai a acelor produse sunt creditate pentru care nevoia societății este cu adevărat simțită, iar caracteristicile sale de calitate îndeplinesc cerințele promițătoare ale standardelor internaționale actuale. În același timp, este important ca posibilele dificultăți ale implementării acestuia să nu se datoreze unei calități insuficient de înalte, ci unei lipse temporare de fonduri de la consumator.

În mod similar, dacă vorbim de creditarea pe termen lung, atunci sunt creditate doar acele activități de investiții care răspund cel mai bine nevoilor progresului social și în viitorul previzibil pot aduce un efect tangibil în ceea ce privește satisfacerea nevoilor societății și ale membrilor ei individuali.

Un exemplu tipic al eficacității unei astfel de orientări (în primul rând spre satisfacerea nevoilor societății) este experiența postbelică a Japoniei și a Republicii Federale Germania, unde cele mai mari companii industriale și bănci, definind direcțiile principale ale activităților lor, nu s-a concentrat pe caracteristicile pur comerciale, ci pe semnificația socială a unui tip sau altul de activități, legând totuși satisfacerea acestor nevoi sociale de beneficii pentru sine. Cererea pentru aceasta atât din partea populației, cât și din partea întreprinderilor și organizațiilor servește ca un indicator al nevoilor sociale pentru un anumit tip de produs. Expresia cantitativă a acestor caracteristici se regăsește în numărul de cereri pentru producerea anumitor tipuri de bunuri și servicii de la persoane juridice, contracte de afaceri încheiate etc. O caracteristică importantă a mărimii cererii în condițiile pieței este dinamica prețurilor: creșterea lor rapidă, toate celelalte lucruri fiind egale, indică o creștere a cererii, o scădere - a reducerii acesteia. În mod similar, rolul unui indicator al nevoilor modificate (toate celelalte lucruri fiind egale) poate fi prețul acțiunilor unei companii, care este sensibilă la schimbările în nevoile societății pentru bunurile și serviciile pe care le produce și reflectă, într-o anumită măsură. , nivelul de profitabilitate al companiilor.

Numai atunci când se concentrează pe cerere, pe nevoile consumatorului final atunci când se împrumută acelor tipuri de activități economice care sunt asociate cu producția de bunuri care sunt în cerere, împrumutul este în interesul societății și nu al întreprinderilor individuale. Și numai în acest caz vor fi combinate interesele economiei în ansamblu și ale băncilor ca întreprinderi independente autosusținute în condițiile activității bancare comerciale, care vor servi drept garanție a returnării fondurilor furnizate, asigură solvabilitatea viitoare. a clientului și obținerea unui profit bancar stabil.

2. Ca urmare a concurenței interregionale și a dereglementării, serviciile și produsele financiare devin uniforme în întreaga țară. Și, drept consecință, concurența a crescut semnificativ atât între bănci și alte instituții de credit, cât și între bănci între ele. Creșterea concurenței duce la o reducere a profiturilor băncilor. Pentru a intra pe piețele tradiționale și pentru a le cuceri pe altele noi, băncile sunt nevoite să-și liberalizeze constant politicile de creditare, ceea ce se reflectă într-o creștere a riscurilor pe care trebuie să le asume. Creșterea riscurilor de credit agregate, la rândul său, are un impact negativ și asupra mărimii profiturilor băncilor. Pentru a depăși incertitudinea și a reduce riscurile, băncile vor recurge din ce în ce mai mult la dezvoltarea de strategii de marketing atât pe termen lung, cât și pe termen mediu și scurt, concentrându-se pe controlul costurilor bancare, reducerea costurilor generale, a salariilor și accelerarea introducerii de noi tehnologii de automatizare. tranzactii bancare.

3. Odată cu apariția instituțiilor bancare nestatale în țară - bănci comerciale organizate sub formă de parteneriate mutuale și societăți pe acțiuni care funcționează pe principii comerciale, a fost inițiat un alt model de organizare a creditului, o trăsătură distinctivă a căruia este organizarea afacerilor de credit în cadrul și pe baza atrase de bănci sub formă de depozite de resurse. Astfel, în principiu, exclude posibilitatea acordării nelimitate de împrumuturi, așa cum era practica băncilor specializate de stat, inclusiv cu titlu gratuit, pentru a acoperi progresele financiare și gestionarea defectuoasă. Organizarea afacerilor de credit pe bază comercială a condus la dezvoltarea diferitelor abordări ale metodelor și criteriilor de creditare, revizuirea atitudinilor tradiționale.

1. Codul civil al Federației Ruse Partea I, Partea II;

2. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 02.12.90, modificată la 03.02.96, nr. 17-FZ;

3. Instrucțiunea nr. 1 „Cu privire la procedura de reglementare a activităților unei instituții de credit”, pusă în aplicare prin ordinul Băncii Centrale a Federației Ruse din 30 ianuarie 1996, nr. 02-23;

4. Legea Federației Ruse din 29 mai 1992, nr. 2872-1 „Cu privire la gaj”;

5. Decretul președintelui Federației Ruse din 17.09.94, nr. 1929 „Cu privire la dezvoltarea leasingului financiar în activități de investiții”;

6. Analiza activitatilor economice ale clientilor bancii / Editat de prof. Lavrushina O.I. -M: Infra -M, 2006

7. Bănci și operațiuni bancare. Manual pentru universități / Ed. E.F. Zhukova - M .: Bănci și burse de valori UNITI, 2007.

8. Bănci și operațiuni bancare: Manual / Editat de prof., Membru. REAN Zhukova E.F.-M: Bănci și burse, UNITI, 2007

9. Bancar: Manual / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - Ed. a 5-a, Rev. si adauga. - M .: Finanțe și Statistică, 2003.

10. Împrumut bancar: experiență rusă și străină. / Ed. DE EXEMPLU. Ișcenko, V.I. Alekseeva. - M .: Literatura rusă de afaceri, 2007.

11. „Băncare” editată de V.I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskoy, M .: Finanțe și Statistică, 2004;

12.Kreinina M.N. Starea financiară a întreprinderii. Metode de evaluare - M .: ICC „Dis”, 2007

13. Latynina Yu. „Bani în rusă” // „Izvestia” 30.01.2007, Nr. 18;

14.Matovnikov M. „Trezorieri, nu creditori” // „Expert” № 34-35 / 2000.

15. Dicționar financiar și de credit modern. / Sub total. Ed. M.G. Lapusta, P.S. Nikolsky - M .: INFRA - M, 2006.

16. Finanțe. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Manual pentru universități. Ed. Prof. LA. Drobozina - M .: Finanțe, UNITI, 2005.

17.Finanțe, circulație monetară și credit. Manual / Ed. VC. Senchagova, A.I. Arkhipova. - M .: „Prospect”, 2006.

Rezumat pe subiect:

împrumut bancar

Introducere

Într-o economie de piață, principala formă de credit este împrumutul bancar. Creditarea companiilor și persoanelor fizice este una dintre cele mai importante funcții ale băncilor ca instituții specializate de creditare. Creditul bancar - este nevoie de un instrument de stimulare a economiei naționale, fără de care producătorii de mărfuri nu pot lucra cu succes. În condiții moderne, este necesar să învățați atât la nivel macro, cât și la nivel micro, să utilizați corect și eficient împrumuturile bancare în interesul dezvoltării economiei naționale a Ucrainei.

1. Esența și caracteristicile unui împrumut bancar

împrumut bancar - Aceasta este o formă de credit pentru care fondurile sunt împrumutate de bănci. Băncile comerciale autorizate de BNU sunt veriga principală în sistemul de creditare; aceștia acționează simultan ca un cumpărător și un vânzător; există fonduri temporar gratuite în societate. Împrumuturile sunt acordate de bănci unor entități comerciale de toate formele de proprietate pentru închiriere în condițiile stipulate în contractul de împrumut. Baza financiară a unui împrumut bancar este capitalul bancar împrumutat.

Capitalul băncii este semnificativ mai puțin limitat în ceea ce privește direcția, termenii și dimensiunea acordurilor de împrumut în comparație cu împrumuturile comerciale.

Creditorul în ceea ce privește un împrumut bancar este o bancă, împrumutatul este persoane juridice și persoane fizice. În tranziția către o economie de piață, mecanismul obiect-subiect al organizării creditării bancare se modifică fundamental. A existat o tranziție de la împrumutul în comun la cel direct către entitățile comerciale.Importanța principală în mecanismul unui împrumut bancar nu mai este alegerea obiectului, ci evaluarea subiectului contractului de împrumut.

În fosta URSS, banca centrală de stat, pe baza unui plan de credit, a controlat destul de strâns limitele de credit, adică valoarea fondurilor de credit. Suma planificată a împrumutului (prevăzută de planul de credit) a fost stabilită pentru anumite întreprinderi (organizații) și pentru anumite obiecte de creditare. Banca Centrală a ajustat limitele de creditare pentru birourile și departamentele sale, depășirea limitelor stabilite a fost considerată o încălcare a disciplinei planificate. În țările dezvoltate ale lumii, restricția cantitativă a creditului bancar de către guvern este folosită doar în unele cazuri ca una dintre măsurile deflaționiste.

Într-o economie care funcționează normal, există o concurență interbancară destul de dură pentru serviciile de creditare către clienți. Împrumutatul alege liber banca în care ar dori să primească un împrumut. O entitate economică are dreptul de a contracta simultan împrumuturi de la diferite bănci.

În economia planificată centralizată a fostei Uniuni Sovietice, a existat o diferențiere semnificativă a sistemului de creditare în funcție de caracteristicile sectoriale ale debitorilor. Sistemul de împrumut întreprinderilor industriale a fost semnificativ diferit de împrumutul pentru fermele colective și de stat. În condițiile moderne de piață, băncile comerciale implementează în activitățile lor de creditare singurele abordări unificate față de clienții lor - entități economice, indiferent de apartenența lor la industrie, forma de proprietate și subordonarea departamentală.

Principalul sursele de formare a resurselor de credit bancar sunt fondurile proprii ale băncilor, soldurile la decontare și conturile curente, fondurile atrase în conturile de depozit ale persoanelor juridice și fizice, împrumuturile interbancare și fondurile primite din emisiunea de valori mobiliare. Operațiunile de creditare sunt efectuate de bănci în limita resurselor proprii de creditare. Valoarea resurselor de credit ale băncilor depinde de nivelul standardelor economice obligatorii pentru reglementarea activităților băncilor comerciale, care sunt stabilite de BNU.

Următoarele operațiuni active ale băncilor comerciale sunt supuse licenței de către BNU: acordarea de împrumuturi băncilor; acordarea de credite persoanelor juridice; acordarea de credite persoanelor fizice; dobândirea dreptului de revendicare pentru furnizarea de bunuri și prestarea de servicii, acceptarea riscului îndeplinirii unor astfel de cerințe și colectarea acestor creanțe (factoring); investiții în fonduri statutare ale altor persoane juridice.

Pentru a proteja interesele creditorilor și deponenților băncilor, împrumuturile către debitori se efectuează în conformitate cu legislația actuală a Ucrainei cu respectarea standardelor și cerințelor stabilite de BNU privind formarea fondurilor obligatorii, de asigurare și de rezervă.

Un împrumut bancar este de natură comercială. Scopul activităților băncii în procesul de creditare este maximizarea profitului. Accentul pe profit determină linia principală de comportament economic al băncilor comerciale atât la cumpărarea resurselor de credit, cât și la vânzarea acestora către clienți.

Fiecare bancă comercială își stabilește un obiectiv - să asigure calitatea înaltă a propriului portofoliu de credite. Portofoliu de credite - este un set de credite acordate de bancă la o anumită dată; caracterizează cantitatea de capital investită de bancă în operațiuni de creditare. Portofoliul de credite include valoarea contabilă agregată a tuturor creditelor, inclusiv rambursările restante, prelungite și îndoielnice.

În raportul privind portofoliul de credite al unei bănci comerciale, care este prezentat lunar departamentelor regionale ale BNU, sunt menționați următorii parametri ai portofoliului de credite: piața mіzhbankіv-sky - împrumuturi și leasing financiar acordat băncilor; împrumuturi și leasing financiar primite de la bănci; piața nebancară - împrumuturi acordate de o administrație publică; împrumuturi acordate pe cheltuiala fondurilor bugetare și extrabugetare; împrumuturi acordate pentru descoperire de cont; împrumuturi acordate pentru tranzacții REPO; împrumuturi acordate împotriva facturilor reduse; împrumuturi acordate pentru operațiuni de factoring; împrumuturi acordate pentru operațiuni de tranzacționare internă; împrumuturi acordate pentru operațiuni de export-import; alte credite acordate pentru activități curente; împrumuturi acordate pentru activități de investiții; leasing financiar oferit; împrumuturi către persoane fizice.

Un împrumut bancar este acordat la încheierea unui contract de împrumut. Toate problemele care apar cu privire la creditare sunt rezolvate pe bază contractuală direct între bancă și debitor. Conform acordului, fiecare dintre subiectii relatiilor de credit isi asuma anumite obligatii. Contractul de împrumut se încheie de către bancă pentru fiecare debitor în mod individual.

Împrumuturile către entități comerciale sunt acordate de băncile comerciale. BNU, ca bancă de ultimă instanță, acordă împrumuturi băncilor comerciale prin licitații de credit, operațiuni de amanet și redescontarea facturilor în condițiile acordurilor bilaterale.

Băncile comerciale acordă împrumuturi atât în ​​valută națională, cât și în valută străină.

Atunci când urmăresc o politică de credit, băncile comerciale ies din necesitatea de a asigura o combinație a intereselor băncii, ale acționarilor și deponenților acesteia și ale entităților comerciale, ținând cont de interesele naționale. Băncile comerciale stabilesc în mod independent procedura de atragere și utilizare a fondurilor, efectuarea operațiunilor de creditare, stabilirea nivelului dobânzilor și comisioanelor. Ei sunt responsabili pentru obligațiile lor față de clienți cu toate proprietățile și fondurile care le sunt datorate.

Pentru a activa participarea băncilor comerciale la procesele de restructurare structurală a economiei interne, este importantă introducerea unui mecanism de transfer al participațiilor de control în întreprinderile cărora le acordă împrumuturi pe termen lung conducerii băncilor pe o perioadă lungă. .

Decizia privind acordarea de împrumuturi către debitori, indiferent de cuantumul împrumutului invitat, se ia colectiv (de Consiliul de Administrație al Băncii, Comitetul de Credit, Comisie etc.) cu majoritate de voturi și întocmită în proces-verbal.

În cazul în care unui împrumutat i se acordă un împrumut în valoare care depășește 10 la sută din capitalul propriu („împrumuturi mari”), banca comercială va notifica Banca Națională cu privire la fiecare astfel de situație. Niciunul dintre creditele mari emise nu poate depăși 25 la sută din fondurile proprii ale băncilor. Volumul total al creditelor acordate nu poate depăși de opt ori mărimea fondurilor proprii ale unei bănci comerciale (a se vedea Regulamentul BNU „Cu privire la creditare”).

O amenințare semnificativă la adresa stabilității situației financiare a băncilor comerciale o reprezintă o politică de creditare prea riscantă care vizează obținerea de profituri excesiv de mari.

2. Principiile creditării bancare

Principii de creditare bancară (în sens larg - principiile creditării în general, care este singura pentru toate formele de credit) - acestea sunt punctele de plecare de bază pe care se bazează teoria și practica procesului de creditare. Aceste prevederi inițiale se datorează scopurilor și obiectivelor cu care se confruntă băncile, precum și legilor obiective ale dezvoltării și funcționării relațiilor de credit. Procesul de creditare impune băncilor și tuturor entităților comerciale să respecte cu strictețe principiile creditării.

Este necesar să se facă distincția între principii și regulile de creditare. Regulile reies din principii si reflecta doar anumite prevederi si momente ale cutare sau aceluia principiu, mecanismele de utilizare a principiilor in activitatile practice specifice bancii.

Din punct de vedere științific, singura corectă este o abordare sistematică a studiului principiilor creditării. Abordarea sistematică implementează și concretizează înțelegerea științifică a principiilor creditării ca un set integral interconectat de anumite prevederi (concepte).

Creditele bancare sunt clasificate dupa diverse criterii.

In functie de securitate distinge între credit negarantat (în gol) sau garantat. Un împrumut garantat presupune prezența unui fel de garanție. Împrumutul poate fi garantat prin acțiuni și obligațiuni, cambii și documente de proprietate (mandat, certificat de depozit care confirmă prezența mărfurilor în depozit, conosament feroviar, certificat de acceptare a mărfurilor pentru transportul pe mare etc.), conturi de creanță, ipoteci pentru o mașină sau alt tip de bunuri mobile sau imobile (teren, clădiri). Un împrumut poate fi garantat și printr-o garanție - un acord cu o obligație scrisă unilaterală a garantului față de bancă de a plăti datoria împrumutatului, dacă este necesar. Un fel de garanție pentru un împrumut este o garanție a unei alte bănci sau a unei alte organizații (de exemplu, fondatorul împrumutatului) pentru a plăti dobânda garantată sau un împrumut în caz de neplată de către împrumutat.

După conținut și scop economic aloca:

• împrumuturi în scop comercial: pentru investiții de capital, extinderea și modernizarea mijloacelor fixe în diverse industrii; pentru nevoi temporare de finanțare a nevoilor curente din fondul de lucru al organizațiilor;
• împrumuturi de consum sau de nevoi personale: pentru construcția de locuințe, achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată, taxe de școlarizare, tratament medical etc.

Pe categorii de debitorîmprumuturile bancare diferă: societăți pe acțiuni și întreprinderi private (industriale, comerciale, municipale, agricole, de brokeraj); organizații financiare și de credit (și în primul rând bănci); populatia; guvernului și autorităților locale.

După maturitate acordă împrumuturi la cerere (la cerere), a căror rambursare banca o poate solicita în orice moment și împrumuturi la termen. Acestea din urmă sunt împărțite în termen scurt (de la o zi la un an) și pe termen lung pentru perioade mai lungi.

Prin metoda de rambursare: 1) împrumut direct - întreaga datorie principală a împrumutului (excluzând dobânda) trebuie rambursată la o dată de încheiere printr-o sumă forfetară; 2) împrumut în rate - suma împrumutului este anulată în rate pe perioada contractului de împrumut. Plățile pentru rambursarea sumei principale a datoriei se efectuează, de regulă, în rate egale periodic (lunar, trimestrial, semestrial sau anual).

Pe surse de rambursare.Împrumuturile pe termen scurt sunt de obicei rambursate prin eliminarea stocurilor sau a creanțelor pentru care împrumutatul a primit împrumutul pentru finanțare. Împrumuturile pe termen lung sunt rambursate din profiturile generate din utilizarea împrumutului. Dobânda la împrumut poate fi plătită și în sumă forfetară la sfârșitul termenului de împrumut, sau în rate egale pe toată durata împrumutului.

Luați în considerare anumite tipuri de împrumuturi.

Împrumut pe termen - un împrumut pe o perioadă care nu depășește 90 de zile, de obicei sub forma unui bilet la ordin semnat de împrumutat.

Numerarul aferent unui împrumut pe termen este furnizat într-o sumă forfetară în întregime și este returnat cu dobândă la suma totală a împrumutului imediat. Poate fi eliberat contra garanției reale sau fără ea, dar în orice caz, pentru a o obține, este necesar să existe documente care să caracterizeze situația financiară a împrumutatului.

Împrumutarea de fonduri în acest mod se efectuează în situații excepționale când apar nevoi neașteptate de fonduri pentru a plăti materiile prime achiziționate, materiale, valori mobiliare, a plăti salarii și a asigura o altă tranzacție specifică. Prin urmare, creditele la termen au un cost ridicat din cauza costurilor administrative mari pentru executarea și executarea contractelor de acest tip.

Credit contractual presupune închiderea unui cont curent și deschiderea unui singur cont curent, combinând proprietățile unei decontări și ale unui împrumut. Acest cont înregistrează toate tranzacțiile băncii cu clientul: împrumuturi bancare și toate plățile din cont în numele clientului, fonduri care intră în bancă sub formă de depozite, rambursări de credite etc.

Obiectul împrumutului este nevoia extinsă de fonduri asociată cu decalajele apărute periodic între plăți și încasări. Creditarea pe un cont curent are loc ca automat.

Decontările pentru contul curent nu se efectuează pentru fiecare tranzacție individuală, ci cu frecvența stabilită prin contract (de exemplu, trimestrial), în timp ce se calculează întreaga chitanță și toate cheltuielile clientului și suma reală a împrumutului pentru contul curent. este determinat.

Posibilitatea acordării unui împrumut curent este determinată de fondurile împrumutatului, de amploarea activităților acestuia, de puterea legăturilor cu banca și de principalele caracteristici ale bonității.

Domeniul său de aplicare este limitat doar la debitorii de primă clasă. În cazul apariției simptomelor unei deteriorări a situației financiare a împrumutatului, banca introduce condiții mai stricte în regimul de creditare: recurge la utilizarea garanțiilor imobiliare, crește plata creditului etc.

Descoperire de cont- una dintre formele de creditare pe termen scurt, realizată prin scoaterea de fonduri din contul clientului în plus față de soldul de pe acesta. Băncile oferă acest drept celor mai de încredere clienți cu fluxuri de numerar solide în cont.

Esența împrumutului pentru descoperit de cont este următoarea. Dacă firma trebuie să plătească rapid ceva, dar nu există bani în contul curent sau nu sunt suficienți bani, atunci banca oferă automat companiei un împrumut pe termen scurt și efectuează plata. Apoi, pe măsură ce sosesc bani în cont, banca debitează împrumutul și dobânda din acesta.

De regulă, împrumutul cu descoperit de cont este stipulat într-un acord suplimentar la contractul de cont bancar. Acest acord este un tip de contract de împrumut bancar. Într-un astfel de acord trebuie să se determine următorii parametri: limita fondurilor furnizate pe credit, termenul de acordare a acestora, suma dobânzii pentru utilizarea împrumutului și comisionul băncii.

Atunci când emite un împrumut pentru descoperire de cont, banca, de regulă, nu solicită organizației să-și gaje proprietatea sau să ofere o garanție sau garanții de la terți. Singura garanție pentru un astfel de credit este cifra de afaceri din contul curent. Același indicator determină, de obicei, limita fondurilor furnizate pe credit.

Împrumut la cerere - este un împrumut pe termen scurt rambursabil la cerere (de obicei cu un preaviz de câteva zile). Furnizat brokerilor de schimb valutar, dealerilor și clienților, de regulă, garantat cu titluri de valoare și stocuri. Ratele dobânzilor la un împrumut la apel sunt mai mici decât la un împrumut pe termen. Din punct de vedere al perioadei de rambursare și al calității garanțiilor, un împrumut la gard este considerat unul dintre cele mai lichide elemente ale unui activ bancar și, prin urmare, este utilizat pentru a menține nivelul necesar de lichiditate bancară.

Linie de credit - un acord între bancă și clientul său, conform căruia banca este pregătită să acorde împrumuturi împrumutatului într-o anumită perioadă în limita convenită. O linie de credit are un avantaj față de un contract unic: este o perspectivă mai definită a activității comerciale, economii de costuri generale și timp asociat inevitabil cu negocierea și încheierea fiecărui contract de împrumut individual.

Valoarea împrumutului se bazează pe evaluarea băncii a bonității împrumutatului și a nevoii acestuia de fonduri. În funcție de modificarea acestor condiții, linia de credit poate fi reînnoită începând cu perioada de încetare a contractului anterior sau chiar mai devreme dacă devine necesară modificarea condițiilor.

Se deschide o linie de credit pentru utilizare regulată. Distingeți între liniile de credit contingente (legate) și necondiționate. La deschiderea unei linii de credit legate, banca oferă firmei posibilitatea de a utiliza fondurile doar în anumite scopuri. In cazul unei linii de credit neconditionat, compania poate folosi imprumutul primit in orice scop.

Un împrumut garantat cu o cambie. Cu privire la securitatea unei facturi, ca modalitate de a garanta un împrumut, banca poate acorda un împrumut unic (60-90% din valoarea nominală a facturii). Termenul împrumutului este determinat de scadența cambiei. O cambie, fiind un mijloc de procesare a unui împrumut acordat sub formă de mărfuri de către vânzători cumpărătorilor sub forma unei întârzieri la plata banilor pentru bunurile vândute, contribuie la accelerarea vânzării mărfurilor și la creșterea ratei a cifrei de afaceri a capitalului de lucru, ceea ce duce la scăderea nevoii entităților comerciale de resurse de credit și de numerar în general.

Un bilet la ordin emis de o firmă poate servi drept mijloc de plată legal într-un lanț care leagă mai multe afaceri. Deoarece o factură emisă de o întreprindere este considerată mai puțin fiabilă decât o bancă, lichiditatea unor astfel de instrumente financiare este adesea susținută de o bancă sub forma unui aval - o garanție bancară pentru a plăti factura dacă nu este răscumpărată de companie. care a emis factura. O contestație la bancă pentru un aval poate fi efectuată atât în ​​momentul emiterii cambiei, cât și în orice stadiu al circulației acesteia ca mijloc de plată.

împrumut bancar- un împrumut acordat de instituțiile bancare sub formă de împrumuturi în numerar. Particularitatea creditării bancare în stadiul actual de dezvoltare a economiei ruse este că acest împrumut are o orientare largă țintă și este atras într-o mare varietate de forme. În ultimii ani, atât băncile autohtone, cât și cele străine au fost implicate în acordarea de împrumuturi firmelor antreprenoriale. Este posibil să se clasifice un împrumut bancar pe baza diferitelor caracteristici, această clasificare este prezentată în Fig. 16.

Orez. 16. Clasificarea principalelor forme de credite bancare

În funcție de ceea ce este specificat în contractul de împrumut maturitate acorda imprumuturi:

Onkolny;

Mic de statura;

Termen mediu;

Termen lung.

Caracteristică împrumut la apel este că acesta este furnizat firmei împrumutate fără precizarea perioadei de utilizare a acestuia cu obligația împrumutatului de a-l rambursa la prima cerere a împrumutătorului. Acest împrumut este supus rambursării într-o perioadă determinată de la primirea notificării oficiale de la creditor. În majoritatea țărilor, împrumuturile la gardă sunt rareori utilizate, deoarece necesită condiții stabile pe piața de capital de credit și în economie în ansamblu.

Împrumut pe termen scurt este prevăzut, de regulă, să compenseze o penurie temporară a propriului capital de lucru de la societatea împrumutată. Perioada medie de rambursare pentru acest tip de împrumut în practica mondială nu depășește de obicei 6 luni, în timp ce în Rusia, pe termen scurt, de regulă, împrumuturile cu o scadență de cel mult 1 lună.

Împrumut pe termen mediu acordat pe o perioadă de până la 1 an atât în ​​scopuri de producție, cât și în scopuri pur comerciale.

Împrumut pe termen lung este folosită, de regulă, în scop de investiții. La fel ca și pe termen mediu, deservește mișcarea mijloacelor fixe, prezentând volume mari de resurse de credit transferate.

Împrumuturile se disting prin metoda de rambursare:

Rambursabil într-o sumă forfetară;

Rambursabil în rate.

Rambursarea împrumutului cu o tranșă unică a debitorului este o formă tradițională de rambursare a împrumuturilor pe termen scurt. În cazul împrumuturilor pe termen lung și uneori pe termen mediu, se folosește un plan de rate pentru rambursarea împrumutului. Condițiile specifice ale returului sunt determinate de contractul de împrumut.

După metoda de împrumut a dobânzii, există:

Un împrumut, a cărui dobândă este plătită la momentul rambursării generale;

Un împrumut, a cărui dobândă este plătită în rate egale de către împrumutat pe toată durata contractului de împrumut;

Un împrumut, a cărui dobândă este reținută de către bancă în momentul eliberării directe a împrumutului către societatea împrumutată.

Prima metodă de creditare a dobânzii este tradițională pentru o economie de piață la acordarea de împrumuturi pe termen scurt și este cea mai comună datorită simplității calculării acesteia. A doua formă este utilizată pentru creditarea pe termen mediu și lung. Cea din urmă formă de rate ale dobânzilor de creditare pentru o economie de piață dezvoltată nu este tipică și este utilizată în cazuri foarte rare.

În funcție de disponibilitatea garanțiilor, se face o distincție între:

împrumuturi de încredere (necomplete);

Împrumuturi garantate;

Împrumuturi garantate cu garanții financiare ale terților.

Credite de încredere utilizate de obicei în procesul de creditare clienților obișnuiți care se bucură de încrederea deplină a băncii. Singura formă de garanție pentru un împrumut fiduciar este un contract de împrumut. De regulă, un împrumut în alb este oferit de o bancă care oferă companiei servicii de decontare și numerar. Deși în mod formal este negarantat, este de fapt asigurat de mărimea creanțelor companiei și a fondurilor acesteia în decontare, precum și de alte conturi la aceeași bancă.

Împrumut garantat– acesta este principalul tip de împrumut bancar modern. În condiții interne, la solicitarea acestui credit, din cauza incompletității procesului de formare a piețelor ipotecare și bursiere, o problemă complexă este procedura de evaluare a valorii proprietății.

împrumuturi acordate împotriva garanțiilor financiare ale terților, s-a răspândit în primul rând în domeniul creditării pe termen lung. Expresia reală a garanției financiare este o obligație formalizată legal din partea garantului de a despăgubi prejudiciul efectiv cauzat împrumutătorului în cazul în care împrumutatul încalcă condițiile de creditare.

Pentru scopul propus, există:

împrumuturi generale;

Împrumuturi direcționate.

Primele împrumuturi sunt folosite de împrumutat la propria discreție pentru a satisface nevoile de resurse financiare. În condițiile economice moderne, acestea au o distribuție foarte limitată. Practic, sunt vizate creditele acordate de bănci.

Principalele tipuri de împrumuturi bancare acordate firmelor antreprenoriale sunt descrise clar în Fig. 17.

Orez. 17. Principalele tipuri de credite bancare

Credit contractual– un împrumut, în baza căruia banca deschide un cont curent pentru societatea împrumutată. Acest cont înregistrează atât tranzacțiile de credit, cât și tranzacțiile de decontare ale împrumutatului. Pe un cont curent, împrumutatul folosește un împrumut într-o limită predeterminată (limită de cont curent) și depune în acest cont toate fondurile care sunt eliberate de la el. Pe soldul debitor negativ al contului curent, compania plătește băncii o dobândă specificată la împrumut. În cazul în care sumele contribuite de firma împrumutată depășesc valoarea datoriei sale, apare un sold creditor. Pentru un astfel de caz, contractul de împrumut poate determina ca banca să perceapă companiei o dobândă de depozit la acest sold. Prin urmare, în contractul asupra contului curent se stabilește cuantumul ratei dobânzii la soldurile debitoare și creditoare ale contului și prevede, de asemenea, posibilitatea modificării ratei dobânzii în perioada de verificare și momentul decontărilor pe Verificarea contului.

Contractul trebuie să precizeze dacă conturile curente se întocmesc patru, două sau o dată pe an. În lipsa unei indicații a momentului decontărilor în contract, se consideră că încheierea contului curent trebuie să se facă o dată pe an. Pentru societatea împrumutată sunt benefice conturile curente semestriale și anuale, deoarece la fiecare încheiere de cont curent se adaugă la sold dobânzi, comisioane și alte cheltuieli, iar în contul următor se percepe deja dobândă la dobândă.

Prin utilizarea unui cont contractual, firma antreprenorială câștigă anumite avantaje. În primul rând, după ce și-a asigurat creditul maxim necesar, firma împrumutată îl folosește numai după cum este necesar și nu trebuie să plătească dobândă pentru acele sume care nu își pot găsi o utilizare productivă în acest moment. În al doilea rând, compania poate plăti imediat fiecare sumă eliberată pentru a-și achita datoria și astfel să economisească dobânda la împrumut. În al treilea rând, având resurse de credit gratuite (în limitele stabilite), societatea împrumutată poate primi rapid fondurile necesare în cuantumul acestei sume.

Împrumut lombard– un împrumut într-o sumă fixă ​​acordat de către creditor firmei împrumutate pentru o perioadă determinată cu privire la garanția proprietății sau a drepturilor de proprietate. Împrumuturile lombarde garantate cu titluri sunt larg răspândite. Un împrumut de amanet „curat” este un împrumut pe termen scurt cu o scadență de până la un an, cel mai adesea este acordat pe o perioadă de trei luni garantat cu titluri de valoare.

Credit ipotecar– un împrumut pe termen lung garantat cu garanția fie a unei părți a activelor fixe, fie a complexului imobiliar al societății împrumutate în ansamblu. Băncile care sunt specializate în acordarea de credite ipotecare se numesc bănci ipotecare. Societatea împrumutată, primind un astfel de împrumut, este obligată să asigure integral bunul gajat ca garanție în favoarea băncii creditoare. În același timp, firma continuă să folosească proprietatea gajată în bancă. Creditele ipotecare reprezintă principala formă de creditare bancară pe termen lung.

Credit de plată- un împrumut acordat firmelor plătitoare pentru plata documentelor de decontare, îndeplinirea obligațiilor bănești, în cazul în care firmele au dificultăți financiare temporare rezultate din avansarea termenelor de plată în raport cu momentul primirii fondurilor în contul firmelor plătitoare. De obicei, un împrumut de plată este acordat de bănci firmelor antreprenoriale pentru a plăti resurse materiale, capital de lucru, pentru a achita soldul debitor pentru compensarea creanțelor reciproce, pentru a plăti salariile.

Credit revolving– este un împrumut revolving. Acest tip de împrumut bancar este acordat pentru o anumită perioadă, timp în care societății împrumutate îi este permis atât să atragă treptat fonduri de credit, cât și să ramburseze parțial sau integral obligațiile de credit. În acest caz, fondurile contribuite la rambursarea obligațiilor de către companie pot fi împrumutate din nou pe perioada contractului de împrumut.

Credit rollover- un credit pe termen lung cu o rată a dobânzii revizuită periodic. De regulă, revizuirea ratei dobânzii se efectuează o dată pe trimestru sau pe jumătate de an, în funcție de rata inflației.

Deschiderea unei linii de credit. Datorită faptului că necesitatea unui împrumut bancar pe termen scurt nu poate fi întotdeauna prevăzută cu referire la termenii specifici de utilizare a acestuia, o firmă antreprenorială poate, prin acord cu banca creditoare, să dispună deschiderea unei linii de credit. Acordul de deschidere a unei linii de credit prevede termenii, condițiile și valoarea maximă a unui împrumut bancar atunci când există o nevoie reală de acesta. Totodată, acordul nu are caracterul unei obligații contractuale necondiționate și poate fi anulat de către bancă în cazul în care situația financiară a societății împrumutate se deteriorează.

Pentru o firmă de împrumut, avantajul acestui tip de creditare este că folosește fondurile împrumutate în strictă concordanță cu nevoile sale reale pentru acestea. De obicei, o linie de credit este deschisă pentru până la un an.

Tema 15. Soiuri de credite bancare

Forme de bază de acordare a unui împrumut

Împrumut comercial- un împrumut acordat de vânzător cumpărătorului sub formă de mărfuri atunci când vinde și furnizează bunuri cu un plan în rate sau cu plată amânată pentru a accelera vânzarea mărfurilor și a obține profit. Instrumentul unui împrumut comercial este în mod tradițional o cambie, care exprimă obligațiile de datorie financiară ale împrumutatului în raport cu creditorul.

Împrumutător - persoane juridice asociate cu producția sau vânzarea de bunuri sau servicii, debitorul - o întreprindere (antreprenor).

Principalele tipuri de împrumuturi:

- un credit cu scadenta fixa;

- un împrumut cu rambursare după vânzarea efectivă de către împrumutat a bunurilor livrate în rate;

- creditarea în cont deschis, când se efectuează livrarea următorului lot de mărfuri până la rambursarea datoriei la livrarea anterioară.

Atunci când o tranzacție este formalizată legal între un creditor și un împrumutat, comisionul de împrumut este de obicei inclus în prețul bunurilor.

împrumut bancar- un împrumut acordat de instituții financiare specializate sub forma unui împrumut în numerar în baza unui contract sau contract de împrumut.

Subiectele relațiilor de credit: creditor - instituții de credit și financiare autorizate de Banca Centrală pentru a efectua astfel de operațiuni, debitor - o întreprindere (antreprenor).

Scopul principal este de a genera venituri sub formă de dobândă la împrumut sau dobândă bancară, a cărei rată este stabilită prin acordul părților, ținând cont de rata medie a acestuia pentru o perioadă dată și de condițiile specifice de creditare.

Tipurile de creditare bancară includ:

Împrumut pe termen, prevăzând acordarea unui împrumut pe o perioadă specificată în contract și rambursarea ulterioară a acestuia.

Credit contractual, în care contul curent al întreprinderii este ținut de banca creditoare cu plata de către bancă pentru documentele de decontare și creditarea încasărilor.

Banca împrumută fonduri insuficiente pentru rambursarea obligațiilor externe ale companiei, în limitele specificate în contractul de împrumut, cu rambursarea ulterioară de la societatea împrumutată. Acest tip de credit este acordat celor mai de încredere și obișnuiți clienți ai băncii în concordanță cu nevoile și poate fi utilizat în diverse volume.

Împrumut la apel- emise cu privire la securitatea obiectelor de inventar sau a valorilor mobiliare. Rambursarea unui împrumut la gard se efectuează dintr-un cont curent special în detrimentul fondurilor primite în acest cont sau prin vânzarea garanției (o avertizare către împrumutat cu privire la rambursarea unui împrumut la gard se face de obicei 2- cu 7 zile înainte).

Descoperire de cont- o metodă de creditare pe termen scurt, care presupune că toate documentele de plată prezentate la plată dintr-un cont de decontare (curente) sunt plătite de către bancă peste soldul contului în caz de fonduri insuficiente. Descoperitul de cont este oferit celor mai de încredere clienți, ale căror conturi primesc în mod regulat venituri în numerar.

Poliță se acordă ca un împrumut cu discount presupune cumpărarea (contabilitatea) de către bancă a cambiei firmei înainte de scadență; un credit emitent de cambii se acordă sub formă de cambii simple cu discount, emise în numele băncii pe numele clientului, cu data de returnare a cambiei anterioară datei de scadență.

Împrumut de acceptare se foloseste, de regula, in comertul exterior si este asigurata de acceptarea de catre banca a cheltuielilor care i-au fost emise de exportator.

Tipuri de credit bancar

Particularitatea creditării bancare în stadiul actual de dezvoltare a economiei ruse este că acest împrumut are o orientare largă țintă și este atras într-o mare varietate de forme. În ultimii ani, atât băncile autohtone, cât și cele străine au fost implicate în acordarea de împrumuturi firmelor antreprenoriale. Un împrumut bancar poate fi clasificat pe baza diferitelor caracteristici, această clasificare este prezentată în figură:

În funcție de perioada de rambursare specificată în contractul de împrumut, împrumuturile sunt acordate:

oncolic;

mic de statura;

termen mediu;

termen lung.

O caracteristică a unui împrumut la cerere este că acesta este oferit societății împrumutate fără a specifica perioada de utilizare a acestuia, cu obligația debitorului de a-l rambursa la prima cerere a împrumutătorului. Acest împrumut este supus rambursării într-o perioadă determinată de la primirea notificării oficiale de la creditor. În majoritatea țărilor, împrumuturile la gardă sunt rareori utilizate, deoarece necesită condiții stabile pe piața de capital de credit și în economie în ansamblu. Un împrumut pe termen scurt este oferit, de regulă, pentru a compensa lipsa temporară a propriului capital de lucru de la societatea împrumutată. Perioada medie de rambursare pentru acest tip de împrumut în practica mondială nu depășește de obicei 6 luni, în timp ce în Rusia, pe termen scurt, de regulă, împrumuturile cu o scadență de cel mult 1 lună. Se acordă un împrumut pe termen mediu pe o perioadă de până la 1 an atât pentru producție, cât și pentru scopuri pur comerciale. Împrumuturile pe termen lung sunt de obicei folosite în scopuri de investiții. La fel ca și pe termen mediu, deservește mișcarea mijloacelor fixe, prezentând volume mari de resurse de credit transferate. Împrumuturile se disting prin metoda de rambursare:

rambursabil într-o sumă forfetară;

rambursabil în rate.

Rambursarea împrumutului cu o tranșă unică a debitorului este o formă tradițională de rambursare a împrumuturilor pe termen scurt. În cazul împrumuturilor pe termen lung și uneori pe termen mediu, se folosește un plan de rate pentru rambursarea împrumutului. Condițiile specifice ale returului sunt determinate de contractul de împrumut. După metoda de împrumut a dobânzii, există:

un împrumut, a cărui dobândă este plătită la momentul rambursării sale generale;

un împrumut, a cărui dobândă se plătește în rate egale de către împrumutat pe toată durata contractului de împrumut;

un împrumut, a cărui dobândă este reținută de către bancă în momentul eliberării directe a împrumutului către societatea împrumutată.

Prima metodă de creditare a dobânzii este tradițională pentru o economie de piață la acordarea de împrumuturi pe termen scurt și este cea mai comună datorită simplității calculării acesteia. A doua formă este utilizată pentru creditarea pe termen mediu și lung. Cea din urmă formă de rate ale dobânzilor de creditare pentru o economie de piață dezvoltată nu este tipică și este utilizată în cazuri foarte rare. În funcție de disponibilitatea garanțiilor, se face o distincție între:

împrumuturi fiduciare (necomplete);

împrumuturi garantate;

împrumuturi garantate cu garanții financiare ale terților.

Creditele de încredere sunt utilizate de obicei în procesul de împrumut către clienți obișnuiți care se bucură de încrederea deplină a băncii. Singura formă de garanție pentru un împrumut fiduciar este un contract de împrumut. De regulă, un împrumut în alb este oferit de o bancă care oferă companiei servicii de decontare și numerar. Deși în mod formal este negarantat, este de fapt asigurat de mărimea creanțelor companiei și a fondurilor acesteia în decontare, precum și de alte conturi la aceeași bancă. Creditul garantat este principalul tip de credit bancar modern. În condiții interne, la solicitarea acestui credit, din cauza incompletității procesului de formare a piețelor ipotecare și bursiere, o problemă complexă este procedura de evaluare a valorii proprietății. Împrumuturile acordate împotriva garanțiilor financiare ale terților au devenit larg răspândite, în primul rând în domeniul creditării pe termen lung. Expresia reală a garanției financiare este o obligație formalizată legal din partea garantului de a rambursa prejudiciul efectiv cauzat împrumutătorului în cazul în care împrumutatul încalcă condițiile de creditare. Pentru scopul propus, există:

împrumuturi generale;

împrumuturi vizate.

Primele împrumuturi sunt folosite de împrumutat la propria discreție pentru a satisface nevoile de resurse financiare. În condițiile economice moderne, acestea au o distribuție foarte limitată. Practic, sunt vizate creditele acordate de bănci. Principalele tipuri de împrumuturi bancare acordate firmelor antreprenoriale sunt prezentate clar în figură:

Credit contractual- un împrumut, la acordarea căruia banca deschide un cont curent pentru societatea împrumutată. Acest cont înregistrează atât tranzacțiile de credit, cât și tranzacțiile de decontare ale împrumutatului. Pe un cont curent, împrumutatul folosește un împrumut într-o limită predeterminată (limită de cont curent) și depune în acest cont toate fondurile care sunt eliberate de la el. Pe soldul debitor negativ al contului curent, compania plătește băncii o dobândă specificată la împrumut. În cazul în care sumele contribuite de firma împrumutată depășesc valoarea datoriei sale, apare un sold creditor. Pentru un astfel de caz, contractul de împrumut poate determina ca banca să perceapă companiei o dobândă de depozit la acest sold. Prin urmare, în contractul asupra contului curent se stabilește cuantumul ratei dobânzii la soldurile debitoare și creditoare ale contului și prevede, de asemenea, posibilitatea modificării ratei dobânzii în perioada de verificare și momentul decontărilor pe Verificarea contului. Contractul trebuie să precizeze dacă conturile curente se întocmesc patru, două sau o dată pe an. În lipsa unei indicații a momentului decontărilor în contract, se consideră că încheierea contului curent trebuie să se facă o dată pe an. Pentru societatea împrumutată, conturile curente semestriale și anuale sunt benefice, deoarece la fiecare încheiere de cont curent, la sold se adaugă dobânzi, comisioane și alte cheltuieli, iar dobânda la dobândă este deja acumulată în următorul cont curent. Prin utilizarea unui cont contractual, firma antreprenorială câștigă anumite avantaje. În primul rând, după ce și-a asigurat creditul maxim necesar, firma împrumutată îl folosește numai după cum este necesar și nu trebuie să plătească dobândă pentru acele sume care nu își pot găsi o utilizare productivă în acest moment. În al doilea rând, compania poate plăti imediat fiecare sumă eliberată pentru a-și achita datoria și astfel să economisească dobânda la împrumut. În al treilea rând, având resurse de credit gratuite (în limitele stabilite), societatea împrumutată poate primi rapid fondurile necesare în cuantumul acestei sume. Împrumut lombard- un împrumut într-o sumă ferm fixă ​​acordat de către creditor societății împrumutate pentru o perioadă determinată privind garanția proprietății sau a drepturilor de proprietate. Împrumuturile lombarde garantate cu titluri sunt larg răspândite, împrumuturile de amanet „pure” sunt un împrumut pe termen scurt cu o scadență de până la un an, cel mai adesea este acordat pe o perioadă de trei luni garantat cu titluri. Credit ipotecar- un împrumut pe termen lung garantat cu garanția fie a unei părți a activelor imobilizate, fie a complexului imobiliar al societății împrumutate în ansamblu. Băncile care sunt specializate în acordarea de credite ipotecare se numesc bănci ipotecare. Societatea împrumutată, primind un astfel de împrumut, este obligată să asigure integral bunul gajat ca garanție în favoarea băncii creditoare. În același timp, firma continuă să folosească proprietatea gajată în bancă. Creditele ipotecare reprezintă principala formă de creditare bancară pe termen lung. Credit de plată- un împrumut acordat firmelor plătitoare pentru plata documentelor de decontare, îndeplinirea obligațiilor bănești, în cazul în care firmele au dificultăți financiare temporare rezultate din avansarea termenelor de plată în raport cu momentul primirii fondurilor în contul firmelor plătitoare. De obicei, un împrumut de plată este acordat de bănci firmelor antreprenoriale pentru a plăti resurse materiale, capital de lucru, pentru a achita soldul debitor pentru compensarea creanțelor reciproce, pentru a plăti salariile. Credit revolving este un împrumut automat revolving. Acest tip de împrumut bancar este acordat pentru o anumită perioadă, timp în care societății împrumutate îi este permis atât să atragă treptat fonduri de credit, cât și să ramburseze parțial sau integral obligațiile de credit. În acest caz, fondurile contribuite la rambursarea obligațiilor de către companie pot fi împrumutate din nou pe perioada contractului de împrumut. Credit rollover- un credit pe termen lung cu o rată a dobânzii revizuită periodic. De regulă, revizuirea ratei dobânzii se efectuează o dată pe trimestru sau pe jumătate de an, în funcție de rata inflației. Deschiderea unei linii de credit. Datorită faptului că necesitatea unui împrumut bancar pe termen scurt nu poate fi întotdeauna prevăzută cu referire la termenii specifici de utilizare a acestuia, o firmă antreprenorială poate, prin acord cu banca creditoare, să dispună deschiderea unei linii de credit. Acordul de deschidere a unei linii de credit prevede termenii, condițiile și valoarea maximă a unui împrumut bancar atunci când există o nevoie reală de acesta. Totodată, acordul nu are caracterul unei obligații contractuale necondiționate și poate fi anulat de către bancă în cazul în care situația financiară a societății împrumutate se deteriorează. Pentru o firmă de împrumut, avantajul acestui tip de creditare este că folosește fondurile împrumutate în strictă concordanță cu nevoile sale reale pentru acestea. De obicei, o linie de credit este deschisă pentru până la un an.