Cifra de afaceri plătitivă cumulativă. Plata cifrei de afaceri

Preb - volumul estimat al cifrei de afaceri a plății privind operațiunile economice actuale în perioada viitoare;

AOD este cifra de afaceri a activelor monetare (noi înșine) în perioada de raportare similară cu termenul (poate fi adaptată măsurilor planificate pentru accelerarea cifrei de afaceri a activelor monetare).

Calculul necesității minime necesare pentru activele monetare pentru realizarea activității economice actuale poate fi efectuată și în alt mod conform formulei (1.2):

unde rața este echilibrul activelor monetare la sfârșitul perioadei de raportare;

PRA - volumul planificat al cifrei de afaceri a plății privind operațiunile economice actuale în perioada viitoare;

FRD - volumul real al cifrei de afaceri a plății privind operațiunile economice actuale în perioada de raportare;

ODA este cifra de afaceri a activelor monetare (noi înșine) în perioada de raportare.

Detectarea gamei de fluctuații ale echilibrului activelor în numerar în anumite etape ale perioadei viitoare se bazează pe indicatorii finali ai planului de primire și cheltuieli de fonduri în contextul lunilor individuale sau decenii. Gama de oscilații a soldului de numerar este exprimată în raport cu indicatorul minim și mediu din perioada viitoare.

În procesul de detectare a gamei de fluctuații, balanța de numerar este determinată de următoarele valori în perioada planificată: reziduul minim; soldul maxim; Reziduul de mijloc.

În conformitate cu modelul Baumol, soldurile de numerar pentru perioada următoare sunt determinate în următoarele dimensiuni:

a) soldul minim de numerar este considerat zero;

b) reziduul optim (un maxim) este calculat cu formula (1.3):

(1.3)

unde DAMAX este echilibrul optim al numerarului în perioada planificată;

RK este valoarea medie a costului de a servi o operațiune cu investiții financiare pe termen scurt;

AOD - consumul total de active în numerar în perioada viitoare;

SPCFB este o rată procentuală a investițiilor financiare pe termen scurt în perioada examinată (exprimată printr-o fracțiune zecimală).

c) Soldul mediu al activelor monetare în conformitate cu acest model este planificat ca jumătate din reziduul optim (maxim).

În conformitate cu modelul Miller-Orra, soldul activelor în numerar pentru perioada următoare sunt determinate în următoarele dimensiuni:

a) echilibrul minim al activelor monetare este luat în valoare a rezervei minime în perioada de raportare (această valoare ar trebui să fie peste zero);

b) Soldul optim al activelor monetare este calculat cu formula (1.4):

(1.4)

unde este valoarea deviației maxime a activelor în numerar din media în perioada de raportare,

NAP - Limita inferioară a soldului în numerar.

c) Soldul maxim al activelor monetare în conformitate cu acest model este acceptat în dimensiunea de trei ori a soldului optim al activelor monetare. Excesul de acest reziduu determină necesitatea transformării activelor monetare inutile în investiții financiare pe termen scurt;

d) echilibrul mediu al activelor monetare este calculat în acest caz cu formula (1.5):

(1.5)

unde DASS este echilibrul mediu al activelor monetare în perioada planificată;

DAMIN, DAMAX - respectiv, echilibrul minim și maxim al activelor numerarului calculat mai devreme.

Modelul permanent mai multă atenție plătește conducerii reziduului țintă decât definiția sa. Soldurile țintă de numerar și limitele de control pot fi determinate utilizând modelul Miller - Orra. În plus față de limitele superioare și inferioare ale oscilațiilor balanței de numerar, modelul de piatră are limite de control externe și interne. Spre deosebire de modelul Miller-Orra, atunci când acțiunile imediate (achiziționarea sau vânzarea de valori mobiliare, implementarea împrumutului) se efectuează atunci când se atinge limitele de testare, în modelul de piatră nu este întotdeauna. O caracteristică a modelului de piatră este că acțiunile companiei sunt în prezent determinate de prognoza pentru viitorul apropiat. Perioada pentru care se face prognoza este determinată de experiență practică.

Cifra de afaceri a plății este procesul de deplasare continuă a tuturor facilităților de plată care deservește cifra de afaceri economică. Instrumentele de plată sunt bani în numerar și în formă de numerar, verificări la ordin, verificări, certificate de depozit cu alocare și alte valori mobiliare care efectuează funcții de plată. Cifra de afaceri a plății în economie este organizată ca parte a sistemului de plată.
Sistemul de plată este o combinație de instituții de credit specializate și mecanisme de interacțiune între ele în procesul de deplasare continuă a tuturor mijloacelor de plată care servesc cifra de afaceri economică.
În prezent, există mai multe abordări ale definiției esenței și structurii sistemului de plată. În Glosarul Băncii Reclamațiilor Internaționale, sistemul de plată este un set de instrumente, procese bancare și sisteme de plată interbancare care oferă circulația banilor.
Nivelurile macroeconomice și microeconomice sunt alocate în ierarhia sistemelor de plăți. Fiecare nivel este format un set specific de elemente instituționale și de infrastructură ale sistemului de plată. La nivel macroeconomic, sistemul național de plată funcționează - forma organizării relației dintre fluxurile de plată a banilor și componentelor de împrumut ale cifrei de afaceri a plății.
La nivel microeconomic, sistemele separate de plată specializate alocă, scara din care variază de la sistemele mici, semnificative la niveluri mici, locale și persoanele din astfel de sisteme pot depăși domeniul de aplicare al cadrelor naționale (de exemplu, tranzacțiile de plată între băncile centrale din Grupurile individuale de țări efectuate pe baza acordurilor interguvernamentale).
Sistemul național de plată este un element al unei infrastructuri de piață și efectuează o serie de funcții importante:
- soluționarea în timp util a obligațiilor de plată între participanții la economia de piață în contextul asigurării procesului de reproducere;
- asigurarea netezimii plăților și continuitatea cifrei de afaceri monetare a statului;
- gestionarea și menținerea lichidității participanților la sistemul de plăți, implementate pe baza împrumuturilor intraday ale băncii centrale (bani peste noapte).
Sistemul național de plată include elemente precum:
- sisteme de plată specializate care operează în țară;
- instrumentele de plată utilizate pentru transferul fondurilor între plătitor și destinatar;
- procedurile de procesare și compensare a instrumentelor de plată, precum și transferul de fonduri între instituțiile de credit ale plătitorului și destinatarului;
- instituțiile financiare (participanții la sistemul de plăți) furnizarea de conturi de decontare și actuale, instrumente și servicii clienților și organizațiilor private;
- organizații în interesul instituțiilor financiare de gestionare a operațiunilor de plată, rețele de compensare și de decontare;
- instituții de piață - reguli, norme, precum și acorduri contractuale privind crearea, tarifarea, transferul oficial și achiziționarea diferitelor instrumente și servicii de plată;
- legislație, standarde, reguli și proceduri care determină mecanismele de exploatare a tranzacțiilor de plată aferente transferului de bani, precum și regulile de conduită pe piețele serviciilor de plată.
Sistemul de plăți specializate este un set de instituții, instrumente și proceduri utilizate de participanții să transfere fonduri între utilizatorii acestui sistem pentru a rambursa obligațiile de plată reciprocă care apar de la acestea. Elementele sistemului de plăți specializate sunt:
- operatorul sistemului de plată este o entitate juridică care (a) este proprietarul sau a primit dreptul de a utiliza mărfurile sau alte semne care identifică apartenența de carduri de plată sau alte instrumente de plată către sistemul de plăți și (b) definește regulile sistemul de plată, și, de asemenea, efectuează celelalte funcții pentru a asigura activitățile sistemului de plată în conformitate cu legislația;
- Banca estimată - o organizație de plată autorizată a sistemului de plată relevant. Banca de decontare deschide conturile membrilor sistemului de plăți și participă la calculele dintre acestea.
Informațiile privind sarcina utilă se promovează un mesaj de plată care determină procedura de transfer de fonduri. Raport de plată sau un raport privind transferul de fonduri (sub forma unei cerințe monetare pentru orice parte) prin ordinul beneficiarului. Ordinul se poate referi fie la traducerea împrumutului, fie la traducerea de debit.
Ordinul de traducere a creditelor sau, eventual, un număr consistent de ordine de plată transmise pentru a oferi numerar la dispoziția beneficiarului. Atât instrucțiunile de plată, cât și fondurile menționate în acestea sunt mutate de la Bank Payer / Inițiator la Banca beneficiarului, probabil printr-o serie de alte bănci și / sau mai multe sisteme de traducere a împrumuturilor.
Traducerea de debit - un sistem de transfer de fonduri în care comenzile de colectare de debit transferate plătitorului sau pe baza competențelor sale sunt trimise de la (bancă) a plătitorului destinatar (a) și ca rezultat sunt debitate (debit) de la contul plătitorului; De exemplu, sistemele care utilizează verificări sunt un exemplu tipic de sisteme de debit de traducere. De asemenea, numit sistemul de debit bazat pe colectare
Participanții la sistemul național de plată din Rusia sunt:
- instituțiile Băncii Rusiei;
- organizații de credit, inclusiv organizații de credit nebancare de decontare;
- sucursalele instituțiilor de credit;
- birouri suplimentare ale instituțiilor de credit;
- Întreprinderea unitară de stat federală "Postul Rusiei";
- Unele organizații comerciale, antreprenori individuali.
Potrivit Băncii Rusiei la 1 ianuarie 2011, componența instituțională a sistemului de plăți a Rusiei a fost următoarea: 608 de instituții ale Băncii Rusiei, 1012 instituții de credit, 2926 sucursale ale instituțiilor de credit, 22002 birouri suplimentare,
Sistemul de plată al Rusiei este caracterizat de o serie de caracteristici structurale. În 2007, sistemul de plăți al Băncii Băncii Rusiei a reprezentat 59,7% din totalul și 34,0% din valoarea totală a plăților în moneda națională efectuată prin sistemul bancar al Rusiei. Un nivel constant ridicat de plăți efectuate prin intermediul sistemului de plăți al Băncii Rusiei se datorează operației sale eficiente și neîntrerupte, precum și utilizarea instituțiilor de credit pentru calcularea fondurilor plasate pe conturile din Banca Centrală a Federației Ruse, având un credit zero riscul care minimalizează riscurile lor financiare.
Dezvoltarea strategică a sistemului de plăți rusești extinde plățile implementate folosind tehnologii electronice. Regulile plăților electronice interregionale sunt unite pentru toate regiunile și sunt stabilite de Legea privind reglementarea Băncii Rusiei. Plățile electronice interregionale sunt comise în funcție de distanța zonelor de timp ale regiunilor în care plătitorul și destinatarul sunt situate, de regulă, în timpul zilei sau nu mai târziu de a doua zi. Pe plățile electronice intraregionale, calculele sunt efectuate în timpul zilei. În prezent, plățile electronice prevalează în calculele interbancare. În sistemele de decontare dintre clienții unei diviziuni a unei instituții de credit, o cotă semnificativă este plățile utilizând tehnologia pe hârtie, deoarece Viteza exploatației lor, de regulă, satisface clienții.
Cea mai importantă în sistemul de plată al Rusiei, sistemul de plăți al Băncii Rusiei, care este în general descentralizat, asigură punerea în aplicare a plăților la plățile în ruble utilizând fonduri stocate în banca băncilor Rusiei. Sistemul de plată al Băncii Rusiei este un sistem brut, adică Calculele pentru toate plățile sunt efectuate pe conturile participanților în mod individual. Instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei sunt situate în regiunile Federației Ruse, care, în principal, coincid pe teritoriul cu subiecții Federației Ruse și, în unele cazuri, în regiunile care unesc teritoriile mai multor subiecte ale Federației Ruse .
În fiecare instituție teritorială a Băncii Rusiei, funcționează componentele regionale ale sistemului de plăți.
În sistemul bancar al Băncii Rusiei, plățile sunt efectuate în două niveluri:
- într-o componentă regională - acestea sunt plăți intragionale care alcătuiesc partea principală a plăților Băncii Rusiei care trec prin sistemul bancar (aproape 90% din număr și 82% în volum);
- Plățile începând cu o componentă regională și care se încheie în alta sunt plăți interregionale.
Sistemul de plată al Băncii Rusiei prevede:
- Crearea de fonduri în conturile clienților în ziua primirii: în anumite regiuni, înscrierea și înscrierea acestor fonduri sunt efectuate în modul aproximat regimului în timp real, cu posibilitatea utilizării imediate;
- posibilitatea de gestionare a lichidității prin furnizarea de instituții de credit în împrumuturile intraday furnizate de depozit (Moscova, St. Petersburg, Ekaterinburg);
- de măsuri de politică monetară a Băncii Rusiei prin menținerea creditului, depozitului, monedei și a altor tranzacții ale Băncii Rusiei;
- și piața valorilor mobiliare și piața valutară.
Pe lângă întreținerea instituțiilor de credit, Banca Rusiei efectuează serviciul de decontare de aproximativ 70 de mii de clienți:
- organele Trezoreriei Federale a Ministerului Finanțelor din Federația Rusă;
-Organov de putere de stat și autonomie locală, organizațiile lor;
- fonduri extrabugegetare de stat;
- unități militare;
- alți clienți care nu sunt organizații de credit în regiunile în care sunt absente, precum și alte persoane în cazurile prevăzute de legile federale.
În paralel cu dezvoltarea activă a sistemului de plăți al Băncii Băncii Rusiei, sistemele de plată privată dezvoltă un ritm considerabil, ceea ce permite instituțiilor de credit și clienților acestora să aleagă opțiuni optime pentru menținerea plăților pentru a-și spori eficiența și a reduce costurile.
Cifra de afaceri a banilor ca parte a cifrei de afaceri a plății este mișcarea banilor atunci când își îndeplinesc funcțiile. Cifra de afaceri a banilor poate fi numerar și non-numerar. Cifra de afaceri a banilor ca proces de deplasare continuă a banilor de credit în numerar și formularul non-numerar are o structură internă complexă. Mai multe semne de clasificare a elementelor care constituie această structură (Tabelul 3.1).
Tabelul 3.1.
Structura circulației banilor

Semn de structurare	Structura circulației banilor
1. Funcționarea banilor	- cifra de afaceri monetară de numerar; - Circulația banilor fără numerar
2. Subiectele activității economice	- cifra de afaceri între entitățile de afaceri; - cifra de afaceri între entitățile de afaceri și populația; - cifra de afaceri între entitățile de afaceri, populația și instituțiile financiare; - cifra de afaceri între entitățile de afaceri, populația și autoritățile financiare
3.Subiectele sistemului financiar și de credit	- cifra de afaceri între băncile comerciale (cifra de afaceri interbancară); - cifra de afaceri între banca centrală și băncile comerciale; - cifra de afaceri între băncile comerciale și clienții lor (cifra de afaceri bancară)

Circulația de numerar reflectă fluxul de numerar (bancnote, monede, bilete de trezorerie) ca mijloc de circulație și mijloace de plată.
Numerarul este utilizat în următoarele domenii:
într-un circuit de bunuri și servicii;
în salarizare și de plată de către întreprinderile din alte venituri în numerar persoanelor fizice;
În plata pensiilor, beneficiilor, compensațiilor de asigurare în cadrul contractelor de asigurare;
în plata valorilor mobiliare și plata veniturilor asupra acestora;
în plățile fiscale;
În ceea ce privește persoanele cu bani pe depozite bancare și primirea veniturilor, depozitele de convulsii etc.
În domeniul circulației banilor, un anumit echilibru de numerar este în mod constant:
persoane fizice;
la biroul de bilete al întreprinderilor și organizațiilor;
În birourile de numerar revolving ale băncilor.
Următorii factori afectează valoarea acestui reziduu:
nivelul veniturilor populației;
volumul activităților întreprinderilor și organizațiilor care efectuează fluxuri de numerar;
Standarde pentru soldurile de numerar în birourile de numerar ale întreprinderilor și organizațiilor, în biroul de lucru al băncilor;
Nivelul de dezvoltare a sistemului de decontare non-cash pentru persoane fizice.
Reglementarea în numerar a cifrei de afaceri este efectuată de Banca Centrală a Federației Ruse. Temeiul juridic al Regulamentului este dispoziția "cu privire la normele organizării în numerar de circulație pe teritoriul Federației Ruse" din 5 ianuarie 1998 nr. 14-p. Principalele elemente de reglementare:
Banca Centrală a Federației Ruse organizează fabricarea de bancnote și monede;
crearea unui fond de rezervă de bancnote și monede este asigurată;
se stabilesc semne și proceduri și procedura de determinare a solvabilității semnelor monetare, procedura de înlocuire a bancnotelor și monedelor deteriorate și a distrugerii acestora;
fondurile de numerar care sosesc la Biroul de bilete de afaceri ar trebui să renunțe la bancă pentru înscrierea ulterioară a conturilor lor. Setați termenele limită pentru numerar (de la zi de până la câteva zile);
sunt stabilite regulile de traducere și numerar nevalid;
numerar în birourile de numerar ale întreprinderilor se păstrează în limitele stabilite de băncile de servire, ținând seama de particularitățile activităților întreprinderii;
procedura de emitere a numerarului pentru plata salariilor, beneficiilor sociale, burse (în conformitate cu calendarul emiterii) este determinată;
emiterea de numerar la întreprinderi și organizații în detrimentul încasărilor curente în numerar în registrul de numerar al instituțiilor de credit;
pentru fiecare instituție de credit, este instalat un echilibru minim de bani în punctul de control curent. În cazul insuficienței veniturilor curente, birourile de numerar bancare sunt completate prin intermediul sistemului instituțiilor teritoriale și al centrelor de numerar și de numerar ale Băncii Centrale a Federației Ruse.
Schema fluxului de numerar între subiecții economiei este prezentată în fig. 3.1.
Smochin. 3.1. Diagrama fluxului de numerar între entitățile economice

Bani fără numerar - acesta este un set de plăți efectuate fără utilizarea numerarului prin efectuarea de operațiuni contabile în bănci: transferul de fonduri la conturile, recalcularea creditelor.
În funcție de conținutul economic, două grupuri de plăți fără numerar distinchează: plățile pentru operațiunile de mărfuri, obligațiile financiare (plăți pentru operațiunile non-universale).
Sistemul de decontare non-cash este alcătuit din trei elemente principale:
- totalitatea principiilor așezărilor non-numerar, obligatorie pentru respectarea tuturor subiecților relațiilor economice;
- conturile conturilor care permit plăți și calcule în formă non-numerar;
- sisteme de forme de plăți, documente de decontare și plată și reguli de gestionare a documentelor.
Cadrul legal pentru reglementarea relațiilor de decontare în domeniul cifrei de afaceri monetare fără numerar este: Codul civil al Federației Ruse, Legea federală "privind băncile și activitățile bancare în Federația Rusă", Legea federală "pe banca centrală a Federația Rusă (Banca Rusiei) ".
Procedura de efectuare a așezărilor fără numerar între entitățile juridice în moneda Federației Ruse și forma organizației lor reglementează în prezent prevederile Băncii Centrale a Federației Ruse "privind așezările non-numerar în Federația Rusă" din 3 octombrie, 2002 nr. 2-P, care prevede următoarele principii de bază:
- plata obligațiilor plătitorilor (obligații constituie partea predominantă a relațiilor de plată în economie);
- Asigurarea vitezei optime de efectuare a operațiunilor de calcul. Sub rata de plată se înțelege ca o perioadă a circulației fondurilor în canalele bancare, începând cu contul plătitorului și încheind cu cardul de credit prin credit;
- cerința de plată ar trebui plasată înainte de expedierea mărfurilor sau după asigurarea plății fără probleme a cifrei de afaceri a plății;
- principiul acceptării plătitorului de acceptare: plățile cu conturile clienților se fac numai cu consimțământul lor (cu excepția anumitor cazuri prevăzute de lege);
- Invalidarea restricționării drepturilor titularului de cont la eliminarea numerarului pe acesta. În cazul insuficienței fondurilor în contul pentru a îndeplini toate cerințele pentru aceasta, se efectuează eliminarea fondurilor, deoarece acestea sunt primite în ordinea stabilită prin lege;
- Principiul ordinii periodice a plăților. Baza acestui principiu constă în frecvența datoriilor;
- principiul libertății de alegere a formei de calcule: organizațiile la discreția lor sau pe baza unui acord între furnizor și cumpărător poate alege formele de așezări și tipuri de plată;
- Principiul eficienței costurilor pentru plățile fără numerar.
Organizarea așezărilor non-numerar între persoane fizice reglementează furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse "cu privire la procedura de punere în aplicare a plăților fără numerar către persoanele din Federația Rusă" din 1 aprilie 2003 nr. 222-p.
Pentru a organiza o cifră de afaceri fără numerar a întreprinderilor, organizațiilor și persoanelor fizice deschise (decontare, curent) în instituțiile bancare. Relația dintre Banca Rusiei și clienții săi, precum și de către organizațiile de credit și clienții acestora reglementează contractele contului corespondent (subaccount) sau cont bancar. Aceste documente servesc ca bază juridică pentru funcționarea și dezvoltarea ulterioară a sistemului de plăți rusești. Clienții băncilor au dreptul să le deschidă numărul de conturi în orice monedă.
Tipuri de conturi pe care banca le deschide clienților săi este determinată de statutul juridic și de natura activității. Acestea includ decontarea, actualul, împrumutul, depunerea și alte conturi. Direct pentru implementarea plăților fără numerar, se utilizează conturi de decontare și actuale.
Contul curent este un cont descoperit de către KBank unei întreprinderi comerciale, care are statutul unei entități juridice. Proprietarul contului curent are dreptul de a-și dispune mijloacele fără restricții, realizând orice operațiune care nu răspunde de lege. Contul curent este necesar pentru punerea în aplicare a plăților fără numerar în timpul operațiunilor comerciale.
Conturile curente Opriți indivizi și întreprinderi care pot avea un cont curent. Potrivit conturilor curente ale întreprinderilor, sunt fabricate operațiunile legate de munca și plata cheltuielilor administrative și de afaceri. Acest tip de cont, de regulă, descoperă sucursale și birouri. Potrivit conturilor curente ale persoanelor fizice, există operațiuni legate de înscrierea și plata salariilor, pensiilor și altor venituri în numerar, plata utilităților, serviciilor de comunicații și alte plăți.
Pentru a deschide decontarea sau contul curent, organizația prezintă bancă următoarea documente:
- o copie notarială a deciziei de a crea o organizație sau o copie a contractului constitutiv;
- o copie notarială a certificatului de înregistrare în administrația locală;
- o copie notarială a statutului, a dispoziției sau a altui document, pe baza cărora operează întreprinderea;
- două copii ale cardului cu semnături de eșantionare ale persoanelor care au dreptul de a semna documente bancare și tipărirea certificată de un notar;
- o cerere de deschidere a unui cont, scrisă de șef și contabil șef;
- certificatul de organizare a Organizației pentru Inspectoratul Fiscal;
- o copie a protocolului (Ordinul) privind aprobarea ca șefii de organizare;
- documentul privind înregistrarea ca plătitor de prime de asigurare;
- ajutorul lui Rosstat la atribuirea codurilor OKPO;
- fotocopie a pașapoartelor persoanelor care au dreptul de a semna documente bancare.
Cifra de afaceri fără numerar se efectuează utilizând diverse forme de documente de decontare. Documentul de decontare este întocmit pe hârtie sau sub forma unui document de plată electronică:
- eliminarea plătitorului de a scrie fonduri din contul său și să le transfere în contul destinatarului;
- Ordinul beneficiarului fondurilor (recuperător) pentru a elimina fondurile din contul plătitorului și a le transfera în contul specificat de beneficiarul de fonduri.
Documentele calculate sunt ordine de plată, scrisori de credit, verificări, comenzi de colectare, carduri la ordin, carduri de plastic și alte forme de documente electronice.
Calculele fără numerar constau din trei procese principale calculate:
inițierea operațiunii calculate este procesul, cu care entitatea economică încredințează numerarului băncii să transporte bani unei alte entități de afaceri care o servesc. Inițierea plății se efectuează utilizând instrumentele standard de plată;
procesul de transferare și schimbul de instrumente de plată între bănci - participanți la sistemul de plăți;
procesul de calcul între băncile participante care sunt scrise (credit) de la clienții lor.
Pentru așezările dintre bănci folosesc conturile corespondente. Contul corespondent este o factură pe care o bancă (Bank-Respondent) se deschide într-o altă bancă (banca corespondentă) să se angajeze în acest sens de operațiuni prevăzute de tratatele dintre acestea. Un cont care este condus de banca corespondentă se numește LORO, pe soldul Băncii Respondentului - Nostro. Operațiunile estimate asupra acestor conturi sunt efectuate în condițiile de asigurare a egalității zilnice a reziduurilor acestora.
Conturile corespondente sunt necesare pentru a deschide băncile comerciale în Banca Centrală a Federației Ruse. Fiecare bancă are un cont corespondent la centrul de numerar. Calculele între bănci pot avea loc atât prin intermediul rețelei estimate a Băncii Centrale a Federației Ruse, cât și pe baza unor relații corespondente multilaterale între băncile comerciale.
Instituția de credit are dreptul de a descoperi subaccount corespondentul cu sucursala sa în înființarea Băncii Rusiei, cu excepția sucursalelor deservite într-o singură instituție a Băncii Rusiei cu o instituție de credit sau o altă sucursală a instituției de credit. În acest caz, operațiunile calculate se efectuează prin contul corespondent al instituției de credit a capului sau al subacount corespondent al unei alte sucursale a instituției de credit, deschisă la Banca Rusiei. Organizațiile de credit și ramurile lor care sunt deschise conturilor corespondente (subconecții) din Banca Rusiei sunt clienții Băncii Rusiei. Organizațiile de credit multifilate pentru punerea în aplicare a așezărilor între ramuri se opun conturile de decontări interfillante.
În decontarea organizațiilor de credit nebancare, participanții la așezări sunt atât organizații de credit, cât și entități juridice care nu sunt organizații de credit.

Plata cifrei de afaceri - Aceasta face parte din cifra de afaceri a întreprinderilor, companiile care reflectă mișcarea banilor ca mijloc de plată, rambursarea obligațiilor. Partea principală a cifrei de afaceri a plăților este plățile către furnizorii de materiale, taxe pentru muncă și servicii.

Turnarea plătibilului fără numerar

Următoarele forme de așezări non-numerar sunt stabilite în Federația Rusă:

calcule ale ordinelor de plată;
calcule privind scrisoarea de credit;
calcule prin controale;
calculele Acasso.

Punerea în aplicare a plăților fără numerar se face pe baza documentelor de decontare. Documentul estimat este decorat sub forma unui document pe hârtie sau, în caz de caz, un document de plată electronică:

eliminarea plătitorului (client sau bancă) privind eliminarea fondurilor din contul său și sesizată în contul destinatarului;
eliminarea beneficiarului fondurilor (recuperător) pentru a elimina fondurile din contul plătitorului și transferul în contul specificat de beneficiarul fondurilor (definiție).

La punerea în aplicare a plăților fără numerar, următoarele documente de decontare sunt utilizate în formațiunile de mai sus:

ordine de plată;
scrisori de credit;
verificări;
cerințele de plată;
comenzi incasive.

Pagina a fost utilă?

Chiar găsite despre întoarcerea plății

Probleme reale de gestionare a fluxului de numerar
Relațiile de corelație crește prin accelerarea creșterii dimensiunii reducerilor pentru a reduce termenul de împrumut de distribuție sau încetinirea tranziției de leasing de la împrumuturile pe termen scurt pentru o cifră de afaceri pe termen lung 8 4. Calcularea soldului optim de numerar. Numerarul este tipul de negociabil.
Gestionarea anti-criză ca instrument de stabilizare financiară a întreprinderii
Factorii externi ai întreprinderii independenți de întreprindere includ factorii socio-economici care caracterizează scăderea veniturilor naționale. Creșterea inflației și a șomajului. Slow Out Plata Cifra de plată. Instabilitatea sistemului fiscal și legislația de reglementare. Reducerea nivelului de venituri reale de Factorii de piață a populației ... la factorii interni de activitate în funcție de activități. Întreprinderile includ factorii asociați cu faptele de funcționare care caracterizează gestionarea eficientă a marketingului și a producției, structura ineficientă a costurilor curente de utilizare a fondurilor noi și a fondurilor actuale Dimensiunea ridicată a acțiunilor de asigurare și sezoniere nu este suficientă gama de produse diversificate slab organizată
Falimentul întreprinderii
În condițiile unei economii instabile de a încetini cifra de afaceri a plății a înrăutățirii conjuncturii piețelor individuale de mărfuri de creștere a concurenței insuficiente ale managerilor financiari Falimentul întreprinderilor
Politica de gestionare a activelor de retur
În procesul de optimizare, ținând seama de volumul și programul cifrei de afaceri a întreprinderii determină valoarea negarantată a activelor curente sub formă de plăți finite 3. Accelerare
Analiza financiară a dezvoltării întreprinderilor mici în Rusia
Caracteristicile caracteristice ale situației financiare ale organizațiilor mici sunt în prezent cantitatea insuficientă de capital de lucru scăzută Disciplina de plată Suma semnificativă a operațiunilor comerciale este costul ridicat al resurselor de credit Numărul de neprofitabile
Stabilitatea financiară a organizațiilor de apărare și complexul industrial cu un ciclu de producție durabil
SOS și Co cu o condiție financiară instabilă au păstrat posibilitatea de a restabili echilibrul instrumentelor de plată și obligațiile de plată prin atragerea unor surse de mijloace libere temporar ale IVR în cifra de afaceri a organizării capitalului de rezervă al Fondului
Analiza financiară a întreprinderilor mici
Situația financiară avansată înainte de criză în care este încălcat soldul de plată, însă posibilitatea restabilirii balanței de plăți și obligațiile de plată este păstrată prin atragerea unor surse gratuite de fonduri IVR în cifra de afaceri a fondului de rezervă Fondul
Analiza metodelor și a modelelor de evaluare a sustenabilității financiare a organizațiilor
Volumul stocurilor vă permite să acoperiți împrumuturile și împrumuturile pe termen scurt și să aveți propriul capital de lucru 3. O condiție financiară instabilă în care se încălzește soldul de plată, dar se păstrează posibilitatea de recuperare.
Șase semne de risc de debitori
Semnul 5. Contrapartida problemei cu disciplina de plata a ratei de disciplozie a datoriilor este determinata prin mai multe metode cel mai orientat al calculului cumulativ ... cel mai orientat al calculului pe cifra de afaceri totala a conturilor conturilor contabile analitice , dar posibilitatea utilizării sale în practică este limitată mai mult
Achiziții, stocuri, consumabile: Cum să creșteți eficiența financiară
Trebuie remarcat faptul că bonusurile sunt de obicei plătite cu întârzierea. Prin urmare, pentru analiza operațională, indicatorii lor planificați calculați pot fi utilizați deoarece, în unele cazuri, există bonusuri și formează cea mai importantă parte a veniturilor din cifra de afaceri a unui anumit produs . În cazul în care plățile sunt legate de îndeplinirea diferitelor condiții așa-numitele bonusuri retro pentru. .. În cazul în care plățile sunt legate de îndeplinirea diferitelor condiții așa-numitele bonusuri retro pentru vânzarea disciplinei de plată Avertisment la contractele de aprovizionare de bunuri Cu restricții privind termenul de valabilitate Autorii recomandă
Analiza financiară a întreprinderii - partea 4
Este egal cu raportul dintre valoarea întregului capital de lucru al întreprinderii la amploarea obligațiilor pe termen scurt, aceasta arată, de asemenea, oportunitățile de plată ale întreprinderii estimate la
Analiza situațiilor financiare formate în conformitate cu IFRS
Ar trebui să se țină seama de faptul că, în cazurile de resurse de credit ieftine, la o rată scăzută a dobânzii de capital de împrumut și de circuite de mare viteză a fondurilor către întreprinderi beneficiază de fonduri împrumutate semnificative și să utilizeze efectiv o mare pârghie financiară a bilanțului structural Grafic 3. .. . Lichiditatea înseamnă disponibilitate Instrumente suficiente de plată pentru a plăti pentru contul creditorilor și plata cheltuielilor neprevăzute atunci când acestea
Credit sub cauțiune
Un împrumut garantat de un împrumut garantat - acesta este un împrumut prevăzut cu valori din cauza căruia Banca în cazul neîndeplinirii obligației de plată a debitorului primește dreptul de a satisface creanțele pe baza proprietății consacrate din punct de vedere juridic Responsabilitatea împrumutatului ... Există un angajament al proprietății proprietății clientului a proprietății drepturilor de proprietate în cifra de afaceri a mărfurilor în prelucrarea cerințelor de mărfuri pentru gaj, subiectul angajamentului trebuie să aparțină împrumutatului
Probleme de funcționare a sistemului de bugetare
Pe baza acestui fapt, o creștere a nivelului de utilizare a tuturor tipurilor de capital de lucru este posibilă numai în condiții de scădere a inflației atunci când acestea sunt mai puțin distrase ... Pe baza acestui fapt, creșterea nivelului de utilizare a tuturor tipurilor de capital de lucru este posibilă numai în condițiile de scădere a inflației atunci când sunt mai puțin distrași în stocuri și costuri și în îmbunătățirea disciplinei de plată asociate cu solvabilitatea contrapartidelor întreprinderii care curge resursele de credit în ramurile conjugate ale grupului grupului
Caracteristicile generale ale capacităților reale de minimizare a impozitelor
De exemplu, obținerea de asistență financiară în ceea ce privește plata pentru produsele stânga nerealizate. Poliția în documentele oficiale de contabilitate și de plată prin acordul care participă la tranzacția părților la costul banilor fără a reflecta în conturi și ... de exemplu, obținerea de asistență financiară în ceea ce privește plata pentru produsele stânga nerealizate. Înțelegerea în documentele oficiale de contabilitate și de plată prin acord care participă la aspectele de tranzacționare ale costului banilor fără a reflecta în documentele contabile și de raportare. Refuzul de includere în venituri impozabile Veniturile nedectivate ale diferenței de curs de reevaluare și vânzări de valute. Înțelegerea cifrei de afaceri cu valoare adăugată impozabilă. Denaturarea datelor de raportare la determinarea costurilor forței de muncă. Utilizarea ilegală a beneficiilor
Instrucțiuni metodice de analiză a situației financiare a organizațiilor
Acest coeficient arată modul în care obligațiile curente sunt acoperite de activele curente ale organizației. În plus, indicatorul caracterizează capacitățile de plată ale organizației, sub rezerva rambursării întregii creanțe.
Analiza lichidității OJSC NK Rosneft
Conform criteriului A3 ≥ P3, dezavantajul plății în 2013 2014 G 2015 este de 2.032.709.432 mii ... în viitor, în viitor, organizația poate deveni insolvabilă pentru perioada egală cu durata medie a unei revoluții după data Elaborarea echilibrului conform criteriului A4 ≥ P4 în acest sens
Disciplina bugetară
Ministerele de Finanțe au dreptul de a aplica sancțiuni împotriva contribuabililor nerecurenți de la inconcfitorii din profituri etc. și suspendă probleme de fonduri pentru organizații și întreprinderi care încalcă ... disciplină financiară suplimentară procesul buget de credit disciplină de plată disciplină disciplină a fost utilă
Metode de analiză a activelor curente ale unei organizații comerciale
La următoarea etapă, indicatorii absoluți și relativi ai estimării de lichiditate a întreprinderii abilității sale de a efectua datorii pe termen scurt și de a efectua cheltuieli neprevăzute, deoarece activele curente sunt considerate facilități de plată pentru acoperirea pasivelor pe termen scurt. Lichiditate absolută Indicatorul de estimare

cifra de afaceri a banilor în care banii funcționează ca un mijloc de plată. Conform naturii plăților P. O. împărțită în numerar și fără numerar. În 1973, toate bancnotele de plată care trec prin sistemul Băncii Băncii URSS au ajuns la 1800 de miliarde de ruble. (Vezi calcule non-numerar). De. În Ussr et al. Sunt planificate țările socialiste. Societatea Socialistă determină conștient fluxurile de numerar, introduce forme progresive de plăți (calcule prin comenzi de plată (a se vedea ordinul de plată), verificări, plăți planificate), limitând redistribuirea neprogramată a fondurilor în economie. Planificarea principalilor indicatori ai activității economice și financiare creează capacitatea de a determina volumul livrărilor și, prin urmare, plățile, cele mai importante fluxuri bazate pe contractele încheiate de organizațiile economice.

De. Este direct dependentă de mișcarea mărfurilor, de la o tranzacție economică specifică. Plățile între întreprinderi apar, prin urmare, pe baza costurilor cheltuielilor (împrumuturile comerciale către URSS și în majoritatea țărilor socialiste sunt interzise), dar după acuratețea cheltuielilor reale. Un principiu similar contribuie la o vânzare mai rapidă a produselor finite, primirea la timp de către furnizorul de fonduri pentru mărfurile expediate. Conform conținutului său economic, rolurile în reproducerea socialistă și mecanismul organizației P. O. Întreprinderile și organizațiile acoperă două grupuri: 1) Plățile legate direct de activitățile industriale și economice (pentru mijloacele dobândite de producție și bunuri, lucrările efectuate și serviciile oferite); - pe conturile lor de mai mult de 2/3 din totalul PO, trecând prin banca de stat; 2) Plățile legate de obligațiile financiare și alte operațiuni non-universale (transferul de impozit din cifra de afaceri, plățile din profit, contribuțiile la depreciere etc.).

Servind o varietate de partide la activități economice și financiare din cadrul întreprinderii, P. O. Direct asociat cu un circuit de circuit al fondurilor curente (sfera de producție și circulație a mărfurilor) și activele fixe (domeniul de aplicare al investițiilor de capital). Toate plățile legate de principalele activități de producție și cheltuielile de capital sunt fabricate din conturi diferite, separat se reflectă în bilanțuri (soldul activității principale și soldul investițiilor de capital). Între aceste două sfere P. O. Există o unitate organică: fondurile întreprinderilor destinate investițiilor de capital se formează într-o parte semnificativă datorită transferurilor relevante din conturile principalelor activități de producție. Este posibilă mișcarea inversă a fondurilor din conturile speciale privind costurile de capital pentru activitățile principale. O astfel de țesătură a unei varietăți de plăți exprimă unitatea procesului de reproducere a întreprinderilor socialiste.

Lit. Vezi la art. Calcule fără numerar.

O. I. Lavrushin.

Link-uri către pagina

Link direct: http: // site / bse / 60351 /;
Codul de referință HTML: Ce înseamnă o cifră de afaceri de plată în enciclopedia mare sovietică;
Codul BB Link-uri: Definiția conceptului de afaceri de plată în enciclopedia mare sovietică.

Cifra de afaceri a plății este un proces de deplasare continuă a instrumentelor de plată care există în țară. Cu alte cuvinte, sub cifra de afaceri de numerar înseamnă o combinație a tuturor mijloacelor de plată, indiferent de forma lor.

Aceasta include atât mișcarea banilor direcți, cât și a mișcării controalelor, a certificatelor de depozit și a facturilor. Cifra de afaceri a plății este o cifră de afaceri de numerar.

Cifra de afaceri a banilor este procesul de deplasare continuă a znakes monetar în numerar și forme non-numerar.

La rândul său, cifra de afaceri a banilor este împărțită în două forme de primire a mijloacelor de plată: circulația banilor (sau în numerar ", și o cifră de afaceri monetară.

Circulația monetară face parte din cifra de afaceri monetară asociată cu circulația numerarului, tranziția permanentă a semnelor monetare de la o persoană juridică sau indivizi la alții. Cu alte cuvinte, aceasta este masa directă de numerar implicată în recursul dintre entitățile economice. Prin ce circulație de numerar este numită uneori o cifră de afaceri de numerar și delicată.

Cifra de afaceri monetară este o parte din cifra de afaceri a banilor, unde banii funcționează ca mijloc de plată, indiferent de care sunt reprezentați. Cu alte cuvinte, în acest caz, se înregistrează numerar ca mijloc de schimb între entitățile economice, atât în \u200b\u200bnumerar, cât și în exprimarea în numerar.

Ar trebui să se țină cont de faptul că, în economie, circulația monetară ar trebui să ocupe o parte mai mică în cifra de afaceri monetară totală, dar are o importanță mai mare, deoarece servește chitanța și cheltuielile din majoritatea veniturilor populației. Cu toate acestea, această stare de lucruri este observată numai în astfel de eco-nomicuri de tranziție sau insuficient dezvoltate, care este economia rusă. Acest lucru se datorează faptului că în economiile dezvoltate, banii electronici devin din ce în ce mai distribuiți. Aceste numerar sunt înregistrări privind conturile clienților pe mass-media electronică în instituțiile bancare, accesul la care se desfășoară prin echipamente tehnice. În același timp, aceste înregistrări sunt fonduri în mod natural non-cash pe conturile clienților. Mijloacele tehnice de comunicare este o cartelă de plastic și un sistem de citire a informațiilor și a comunicării cu departamentul bancar. Distribuția practic răspândită a recepției și a înregistrărilor cardurilor de plastic ca plăți pentru bunuri și servicii conduc la o scădere a numerarului în economie și la creșterea cumulată a rolului cifrei de afaceri fără numerar. Astfel, în condițiile pieței pieței bancare dezvoltate, această dispoziție este încălcată, iar rotorii în numerar nu sunt dominante.

tranzacții de depozitare și de numerar;

între bănci și populație. Numărul de numerar sunt mutate din cauza procesului activ de furnizare a împrumuturilor și circulației consumatorilor pentru stocarea și creșterea veniturilor populației;

între firme, organizații și populație.

Acest canal de numerar este reprezentat de circulația fondurilor cu privire la plățile către operațiunile relevante ale mărfurilor și remunerarea lucrătorilor, care este furnizată de gospodării;

între bănci și instituții financiare. Fluxul de numerar între aceste entități de relații economice se desfășoară în cadrul creditării reciproce și al altor acțiuni financiare care contribuie la beneficiul economic sau la elaborarea anumitor operațiuni ale unor entități terțe;

între instituțiile financiare și populație. Fluxul de numerar în acest caz este asociat cu punerea în aplicare a anumitor tranzacții financiare, ca regulă, pentru a-și spori propriile venituri;

între indivizi. Acest canal de fluxuri de numerar este cel mai invizibil, dar unul dintre cele mai importante sisteme de redistribuire a banilor, deoarece este mișcarea fondurilor între populație. De regulă, această mișcare are ca scop rezolvarea problemelor gospodăriilor și menținerea unui anumit nivel de bunăstare a membrilor familiei proprii. Pentru fiecare dintre canale, numerarul se efectuează o mișcare contra. Cu alte cuvinte, cifra de afaceri a banilor este direcționată și acoperă toate subiectele activităților economice.

acumularea de resurse de numerar atât de întreprinderi, cât și de stat, bănci și alte instituții financiare. Mai mult, întreprinderile acumulează și distribuie bani între diviziunile lor pentru a dezvolta cele mai de succes proiecte și pentru a crește profitul total din activitățile întreprinderii. Băncile sunt organizații care acumulează fonduri libere temporar ale oricăror entități economice pentru prezentarea datelor din domeniile activităților economice care sunt cele mai solicitate. Aici, numerarul prin sistemul bancar pot fi redistribuite atât între bănci, cât și întreprinderi și între menaj. Statul face acumularea de fonduri prin deduceri fiscale către entitățile economice la buget și distribuția sa ulterioară. În acest caz, fondurile se deplasează de la unele entități economice către alții și reprezintă, în mod ideal, o distribuție mai mare sau mai puțin uniformă a resurselor financiare în societate.

Un element important în fluxul de numerar este dorința oamenilor de a acumula capital, ceea ce face posibilă existența unui sistem bancar cu distribuția resurselor monetare.

Astfel, mișcarea banilor în economie este asociată cu existența entităților economice în condițiile pieței. Fluxul de numerar se datorează etapelor reproducerii publice și se efectuează în fiecare etapă.