3.7 Druge oblike kreditov.
V nekaterih primerih se uporabljajo tudi druge oblike kredita, zlasti:
neposredno in posredno;
eksplicitno in skrito;
staro in novo;
glavni (primarni) in dodatni;
razvite in nerazvite itd.
Neposredna oblika kredita odraža neposredno izdajo posojila svojemu uporabniku, brez posredovanih povezav.
Posredno obliko kredita nastane, ko se vzame posojilo za posojanje drugim subjektom. Na primer, če trgovska organizacija prejme posojilo od banke ne samo za nakup in prodajo blaga, temveč tudi za posojilo državljanom za blago z obročnim plačilom. Posredni potrošnik bančnega posojila so državljani, ki so pri trgovski organizaciji izdali posojilo za nakup blaga na kredit.
Posredno posojilo se je pojavilo pri posojilih nabavnim organizacijam. V delu, v katerem je bilo posojilo izdano nabavni organizaciji za plačilo pridelanih proizvodov, je neposredna oblika kredita, v istem delu kot dano posojilošel v plačilo predujma nabavne organizacije dobaviteljem za prihodnjo letino kmetijskih pridelkov, je nastala posredna oblika kredita.
Spodaj eksplicitna oblika kredita se nanaša na posojilo za vnaprej določene namene. Skrita oblika posojila nastane, če se posojilo porabi za namene, ki niso predvideni z medsebojnimi obveznostmi strank.
Stara oblika kredita- oblika, ki se je pojavila na začetku razvoja kreditnih razmerij. Na primer, blagovno posojilo proti hipoteki premoženja je bilo najstarejša oblika, uporabljena v zgodnjih fazah družbenega razvoja. Za sužnjelastniško družbo je bila značilna oderuška oblika kredita, ki se je kasneje izčrpala, a pod določenimi pogoji se lahko v sodobnem življenju pojavi tudi oderuško plačilo za izposojena sredstva. stara oblika se lahko posodobi, pridobi sodobne lastnosti.
Novim oblikam kreditiranja naproti vključujejo leasing posojilo. Ne samo tradicionalni premičnine, ampak tudi sodobne poglede tehnologija, novi izdelki, ki so znak sodobnega življenja (avtomobili, jahte, dragi
video oprema, računalniki). Sodobni kredit služi nova oblika kredit v primerjavi z njegovo oderuško obliko.
Glavna oblika novo posojilo- denarni kredit, medtem ko blagovni kredit deluje kot dodatni obrazec kar ni sekundarno, drugorazredno. Vsaka od oblik se ob upoštevanju različnih meril za njihovo razvrščanje med seboj dopolnjuje in tvori določen sistem, ki ustreza ustrezni ravni blagovno-denarnih razmerij.
Razvite in nerazvite oblike kredita opisati stopnjo njegovega razvoja. V tem smislu posojilo zastavljalnice imenovano predpotopno, "naftalensko" posojilo, ki ne ustreza trenutni ravni odnosov. Kljub temu se ta kredit uporablja. Vendar pa v sodobni družbi ni zelo razvit, na primer v primerjavi z bančnim posojilom.
Vrsta posojila je podrobnejši opis njegovih organizacijskih in ekonomskih značilnosti, ki se uporablja za razvrstitev posojil.
Posojilo je razvrščeno po vrsti glede na značilnosti predmeta, naravo transakcij in druge značilnosti.
4.1 Razvrstitev posojil po pogojih.
Do roka kredit je razdeljen na naslednje vrste:
Kratek. Ta vrsta posojila služi trenutnim potrebam posojilojemalcev v zvezi z zadovoljevanjem nepredvidenih stroškov in gibanjem obratnih sredstev. Kratkoročna posojila so posojila z dobo odplačevanja, krajšo od enega leta.
Srednjeročna posojila služiti dolgoročnim potrebam gospodarskih subjektov v smislu pridobivanja nekratkoročna sredstva in so posledica potrebe po posodobitvi proizvodnje, izvajanju kapitalskih izdatkov za širitev proizvodnje. Ta posojila se izdajajo za obdobje od 6 do 12 mesecev.
Dolgoročna posojila - Gre za posojila z dobo več kot eno leto. Ni uveljavljenega standardnega roka kot merila za razvrstitev posojila med srednjeročno ali dolgoročno posojilo. V ZDA so na primer srednjeročna posojila posojila z ročnostjo do osmih let, v Nemčiji - do šestih let.
Posojilo na klic - To je vrsta posojila s posebnim rokom: posojila na vpogled, ki se odplačajo na zahtevo. To posojilo izdajajo banke za ultra kratkoročne potrebe in se praviloma uporablja za špekulacije na borzi. Banke s takšnim posojilom urejajo svojo kreditno politiko in vzdržujejo zahtevano raven svoje likvidnosti.
4.2 Razvrstitev posojil po vrednostnih papirjih.
Glede na razpoložljivost Ločimo nezavarovana (prazna) in zavarovana posojila, ki pa se delijo na zavarovanje, zajamčeno in zavarovano.
Običajno se varnost razlikuje po naravi, stopnji (popolnosti) in oblikah. Glede na naravo zavarovanja ločimo posojila z neposrednim in posrednim zavarovanjem. Neposredno zavarovanje vsebuje na primer posojila, izdana za določen materialni predmet, za nakup določenega
vrste zalog. Posredno zavarovanje imajo lahko na primer posojila, izdana za pokrivanje vrzeli v plačilnem prometu. Čeprav je posojilo izdano za kritje plačilnih obveznosti posojilojemalca, ne more biti neposrednega plačila za zaloge, ki bi neposredno nasprotovale posojilu, vendar se posredna materialna podpora kaže v obliki zalog, ustvarjenih na račun lastnih denarnih sredstev. viri.
Glede na stopnjo varnosti je mogoče razlikovati posojila s polnim(zadostno) nepopolna(nezadostno) zagotavljanje in brez varnosti. Polno zavarovanje je na voljo, če je znesek zavarovanja enak ali večji od zneska posojila. Nepopolno zavarovanje se pojavi, ko je njegova vrednost manjša od zneska posojila. Posojilo je lahko zavarovano ali pa tudi ne. Takšno posojilo se imenuje prazno. Najpogosteje se zagotovi, če obstaja zadostno zaupanje banke v posojilojemalca, zaupanje banke v vračilo sredstev, danih posojilojemalcu v začasno uporabo.
Na kreditno zavarovanje lahko gledamo ne le s stališča soočenja z določeno maso vrednosti, likvidnih zalog, temveč tudi z določenimi zunanjimi garancijami. Skupina zavarovanja odplačila posojila poleg običajne zastave zalog, premoženja posojilojemalca vključuje različne vrste jamstev, jamstev tretjih oseb, zavarovanja itd.
Zastava premoženja (premičnine in nepremičnine) pomeni, da ima zastavni upnik pravico to premoženje prodati, če z zastavo zavarovana obveznost ni izpolnjena. Zastava mora zagotavljati ne le vračilo posojila, temveč tudi plačilo ustreznih obresti in kazni po pogodbi, predvidenih v primeru neizpolnitve.
Po poroštveni pogodbi je porok dolžan upniku druge osebe (posojilojemalec, dolžnik) odgovarjati, da ta izpolni svojo obveznost. Posojilojemalec in porok odgovarjata upniku kot solidarna dolžnika.
Posojila z jamstvom zagotavljajo poroka za vsako finančno stabilno pravno osebo.
V primeru zavarovanih posojil posojilojemalec z zavarovalnico sklene zavarovalno pogodbo, ki določa, da v primeru neplačila posojila v predpisanem roku zavarovalnica banki, ki je izdala posojilo, plača odškodnino v višini 50% kredita. do 90 % zneska posojila, ki ga posojilojemalec ne odplača, vključno z obrestmi za koriščenje posojila.
4.3 Razvrstitev posojil po smeri uporabe.
Glede na smer uporabe posojila so:
potrošnik;
trgovanje;
kmetijstvo;
sezonsko;
Proračun;
izvoz;
Uvoženo.
Oglejmo si podrobneje te vrste posojil. potrošniški kredit- posojilo (posojilo), ki ga kreditna institucija (banka, zastavljalnica) zagotovi posamezniku za nakup blaga ali storitev, denarni znesek z odloženim plačilom, čemur sledi vračilo izposojenih sredstev in obresti nanje. Potrošniški kredit vključuje več vrst: nujne potrebe, posojilo za izobraževanje, posojilo za nakup in popravilo stanovanja in drugo.
Bonitetna klasifikacija se določi posojanje predmetov. Objekt izraža tisto, kar nasprotuje kreditu. Najpogosteje se posojilo uporablja za nakup raznovrstnega blaga (v industriji - surovine, osnovni in pomožni materiali, gorivo, embalaža itd., v trgovini - blago najrazličnejšega obsega, od prebivalstva - trajno blago). V nekaterih primerih se izda posojilo za izvedbo različnih proizvodni stroški. Na primer, v kmetijstvu je posojilo večinoma usmerjeno v stroške rastlinske pridelave in živinoreje, v industriji - v sezonske stroške (popravila, priprava na novo sezono kmetijske proizvodnje itd.).
4.4 Razvrstitev posojil glede na način rezervacije.
Po načinu dostave Posojila so razdeljena na:
Individualno posojilo (posojilo, ki ga posojilojemalcu zagotovi ena banka);
Sindicirano posojilo je posojilo, ki ga enemu posojilojemalcu zagotovita dva ali več posojilodajalcev, združenih v sindikat.
4.5 Razvrstitev posojil glede na obliko rezervacij.
Glede na obliko posojil obstajajo:
Posojila v negotovinski obliki;
vpis negotovinska sredstva na ustrezni račun posojilojemalca, vključno s prestrukturiranjem predhodno izdanega posojila in zagotovitvijo novega;
Posojila z uporabo bančnih računov;
AT mešana oblika(kombinacija 2 prejšnjih možnosti);
Posojila v gotovina(običajno za posameznike).
4.6 Blagovna, denarna in mešana oblika kredita.
Odvisno od vrste predmeta razlikovati blago, gotovina in mešano posojila.
Blagovna oblika kredita zgodovinsko pred svojo denarno obliko. Domneva se lahko, da je kredit obstajal že pred denarno obliko vrednosti, ko se je posamezno blago (krzno, govedo ipd.) uporabljalo v enakovredni menjavi. Prvi upniki so bili subjekti s presežki blaga. V kasnejši zgodovini so znani primeri posojanja posestnikov kmetom v obliki žita in drugih kmetijskih pridelkov pred žetvijo novega pridelka.
V sodobni praksi blagovna oblika kredita ni temeljna. Prevladujoča oblika je denarna oblika kredita, uporablja pa se tudi njegova blagovna oblika. Zadnja oblika posojilo se uporablja tako za prodajo blaga na obročno plačilo kot za najem nepremičnine (vključno z lizingom opreme), najem stvari. Praksa kaže, da upnik, ki je blago zagotovil na obroke, potrebuje posojilo, predvsem v gotovini. Opozoriti je treba, da tam, kjer deluje blagovna oblika kredita, njegovo gibanje pogosto spremlja denarna oblika kredita.
Denarna oblika kredita- najbolj tipičen, prevladujoč v moderno gospodarstvo. To je razumljivo, saj je denar univerzalni ekvivalent v menjavi blagovnih vrednosti, univerzalno cirkulacijsko in plačilno sredstvo. To obliko kredita aktivno uporabljajo tako država kot posamezni državljani, tako znotraj države kot v zunanjem gospodarskem prometu.
Skupaj z blagovnimi in denarnimi oblikami kredita, svoj
mešana oblika. Pojavi se na primer v primeru, ko kredit deluje hkrati v blagovni in denarni obliki. Lahko se domneva, da bo nakup drage opreme zahteval ne samo oblika zakupa kredit, ampak tudi njegova denarna oblika za vgradnjo in prilagoditev pridobljene opreme.
Posojilo se ne zmanjša le na stopnjo zagotavljanja sredstev za začasno uporabo, temveč ima tudi druge stopnje, vključno z vračilom posojene vrednosti. Če je bilo posojilo dano v gotovini, njegovo odplačilo pa je bilo tudi v gotovini, potem je ta transakcija denarna oblika posojila. Blagovno obliko kredita je mogoče priznati le v tistih kreditnih poslih, pri katerih pride do zagotavljanja in vračila posojenih sredstev v obliki vrednosti blaga.
Če je bilo posojilo dano v obliki blaga in vrnjeno v denarju ali obratno (zagotovljeno v denarju in vrnjeno v obliki blaga), je pravilneje domnevati, da gre za mešano obliko kredita.
Mešana (blagovno-denarna) oblika kredit se pogosto uporablja v gospodarstvu države v razvoju, plačevanje gotovinskih posojil s periodičnimi dobavami svojega blaga (predvsem v obliki surovin in kmetijskih proizvodov). V domače gospodarstvo prodajo blaga na obroke spremlja postopno vračilo posojila v gotovini.
4.7. Razvrstitev posojil glede na način izdaje.
Po načinu izdaje posojila so kompenzacijski in plačilo. Ob izdaji kompenzacijskega posojila se posojilo nakaže na tekoči račun posojilojemalca, da mu povrne lastna sredstva, vložena bodisi v zaloge bodisi v stroške. Pri način plačila izdaja posojila se uporablja neposredno za plačilo poravnalnih in denarnih dokumentov, predloženih posojilojemalcu za plačilo v okviru kreditnih dogodkov.
4.8 Razvrstitev posojil po tehniki dajanja.
Glede na tehniko dajanja posojila dodeliti: enkratna posojila(en znesek) kreditne linije, prekoračitev na računu.
Enkratna posojila- gre za posojila, dana pravočasno in v višini, določeni v pogodbi, ki jo skleneta stranki.
Kreditna linija- to je zakonsko izpolnjena obveznost banke do kreditojemalca, da mu v določenem roku v dogovorjenem roku zagotovi posojila. Kreditna linija je zelo priročen kreditni instrument, saj omogoča prejemanje gotovina v daljšem časovnem obdobju. Omogoča vam, da ob sklenitvi ene pogodbe prejmete več tranš (plačil), kar je očitna prednost pred običajnim posojilom.
Kreditne linije so: enostavne (neobnovljive) in obnovljive (revolving).
Neobnavljajoče se kreditne linije vam omogočajo prejemanje kreditnih sredstev v obrokih, ko za to obstajajo ustrezni razlogi. Takšna plačila ne smejo presegati meje dolga in skupna velikost vseh takih plačil ne sme preseči omejitve dvigov. Takšne kreditne linije običajno odprejo podjetja, za katera je značilen sezonski proizvodni proces.
Bistvo revolving kreditne linije je, da banka stranki odpre kreditni limit v znesku in roku, ki sta jasno določena s posojilno pogodbo. Hkrati ima posojilojemalec pravico uporabiti kreditna sredstva v okviru skupnega limita po lastni presoji, vendar ob upoštevanju polno odplačilo v roku, določenem v pogodbi. Revolving kreditne linije vam omogočajo, da obnovite mejo dolga, pod pogojem, da posojilojemalec odplača predhodno prejeta plačila (tranše). Posojilojemalec, ko je odplačal del posojila, lahko pričakuje, da bo prejel novo posojilo v okviru določenega limita in trajanja pogodbe. Za tranše, s katerimi se izvaja izdaja kreditnih sredstev, so praviloma značilne vmesne dobe odplačevanja. Posojilojemalec lahko izbere najugodnejši rok za kreditno linijo in določi vmesne pogoje odplačila.
Prekoračitev- gre za kratkoročno posojilo, ki se zagotovi z bremenitvijo sredstev z računa stranke, ki presegajo stanje na računu. Prekoračitev na računu je ena najbolj obetavnih oblik za začasno insolventne stranke. kratkoročno posojilo. Njegov namen je odpraviti plačilne vrzeli, ki nastanejo pri finančnih in gospodarskih dejavnostih posojilojemalca. Pri prekoračitvi se na računu stranke oblikuje stanje v breme, ki lahko nastane kot posledica plačila banke na račun stranke v znesku, ki presega stanje na računu v transakcijskem dnevu. Posojilo v obliki prekoračitve kreditojemalcu omogoča, da reši problem pravočasnih plačil, ko stroški začasno presegajo prejem denarja na račun, se zagotovi za kritje začasnih potreb stranke po sredstvih in se uporablja za dopolnitev obratnih sredstev (pridobitev in oblikovanje inventarnih postavk, povezanih s sezonskostjo, izplačilom plač, plačili v proračun, drugimi proizvodnimi stroški).
S prejemom sredstev na račun stranke se poplačajo obstoječi dolg po kreditu in znesek obresti za koriščenje kredita.
Prekoračitev se lahko dovoli, t.j. predhodno dogovorjeno z banko in nepooblaščeno, kadar stranka izda ček ali plačilni dokument brez dovoljenja banke. Prekoračitvene obresti se obračunavajo dnevno na neporavnano stanje, stranka pa plača le zneske, ki jih dejansko porabi.
4.9 Razvrstitev posojil po načinu odplačevanja.
Po načinu plačila razlikovati obročna posojila(deli, deleži) in pavšalna posojila, na določen datum. Tradicionalna oblika odplačevanja kratkoročnih posojil so posojila, ki jih posojilojemalec odplača v enkratnem znesku. Ta način odplačevanja je optimalen, saj ne zahteva uporabe mehanizma diferenciranih obresti.
Posebni pogoji odplačevanja posojil, ki se odplačujejo v obrokih v celotnem obdobju, so določeni s posojilno pogodbo. Ta metoda se vedno uporablja za dolgoročna posojila.
4.10 Razvrstitev posojil po vrstah obrestnih mer.
Po vrstah obrestnih mer posojila se delijo na:
Posojila s fiksno obrestno mero, ki je določena za celotno obdobje kreditiranja in ni predmet revizije. V tem primeru kreditojemalec prevzame obveznost plačila obresti po stalni dogovorjeni obrestni meri za koriščenje posojila, ne glede na spremembe na trgu obrestnih mer. Za kratkoročna posojila veljajo fiksne obrestne mere.
spremenljive obrestne mere. To so obrestne mere, ki se nenehno spreminjajo glede na razmere na kreditnih in finančnih trgih.
Stopila Gre za redno revidirane obrestne mere. Te stopnje se uporabljajo v obdobjih visoke inflacije.
4.11 Razvrstitev posojil glede na plačilo za njihovo uporabo.
Kredit lahko razvrstimo po vrsti in odvisnood plačila za njegovo uporabo. Tukaj dodelite plačano in demon plačano, draga in poceni posojila. Ta razdelitev temelji na velikosti obrestna mera ustanovljena za uporabo posojila.
V sodobnem gospodarstvu kredit deluje kot kapital. To pomeni, da upnik posojene vrednosti ne prenese kot denarno vsoto, temveč kot vrednost, ki se sama povečuje, ki se mu vrne s prirastkom v obliki posojilnih obresti. Posojilojemalec pa mora prejeta sredstva porabiti tako, da bi bilo z njihovo pomočjo mogoče ne le zagotoviti kontinuiteto proizvodnje, ampak tudi ustvariti novo vrednost, ki bo zadostna za poplačilo upnika - vrniti mu prvotno predplačilo in plačilo posojilne obresti. Zato je posojilo kot vrednostna kategorija plačano.
Vendar pa tako v starodavni kot v sodobni zgodovini obstaja brezplačen kredit v zelo omejenih velikostih. Najpogosteje se v sodobnem gospodarstvu uporablja za posojila notranjim osebam (bančnim uslužbencem), za osebne (prijazne) oblike kreditov itd.
Pri blagovnem posojilu (v obliki menice) odloženega plačila tudi ne spremlja pobiranje obresti. Hkrati, čeprav se plačilo kredita tukaj ne kaže neposredno, pa so posredno obresti vključene v ceno izdelka, za katerega je bilo plačilo odloženo.
Koncept dragega posojila je povezan z pobiranjem obrestne mere, ki je višja od nje tržna raven. Takšna obrestna mera je praviloma določena za posojila, ki imajo povečano tveganje neplačila posojila (zaradi nizke kreditne sposobnosti posojilojemalca, vprašljivih zavarovanj itd.). Druga posojila (z višjo obrestno mero) se uporabljajo tudi kot nekakšna sankcija za zamude pri odplačilu
posojila, kot tudi kršitve, ki so v nasprotju s posojilno pogodbo s stranko.
Najpogosteje posojilodajalec razlikuje višino plačila glede na rok posojila, kakovost zavarovanja in plačilno sposobnost posojilojemalca. Pristojbina se spreminja glede na gospodarski cikel – okrevanje, depresija oz gospodarska kriza.
Draga in poceni posojila sta relativna pojma. Na primer, za zahodno prakso se lahko obrestne mere ruskih bank v razmerah gospodarske krize in inflacije sredi 90. let prejšnjega stoletja zdijo kozmične z vidika njihove velikosti. Vendar ob upoštevanju mesečne in letne stopnje inflacije ne bosta več enaki, saj je bila depreciacija denarja v letih 1996-1997. dosegel od 1 do 2 % mesečno.
V svetovni bančni praksi se uporabljajo tudi druga merila za razvrščanje posojil. Zlasti posojila lahko razdelimo na posojila, izdana v nacionalni in tuji valuti, pravnim in fizičnim osebam itd.
5. ZAKLJUČEK
Kredit ima v gospodarstvu posebno vlogo: ne le zagotavlja kontinuiteto proizvodnje, ampak jo tudi pospešuje. Kredit pomaga prihraniti stroške distribucije. To dosežemo z znižanjem stroškov izdelave, izdaje, evidentiranja in shranjevanja bankovcev, pospeševanjem sredstev in zmanjševanjem rezervnih sredstev. Vloga kredita v različnih fazah gospodarskega cikla ni enaka. V okviru gospodarskega okrevanja, zadostne gospodarske stabilnosti, krediti delujejo kot dejavnik rasti. S prerazporeditvijo ogromnih množic gotovine in blaga kredit daje podjetjem dodatna sredstva. Vendar pa se v razmerah prekomerne proizvodnje blaga lahko pokaže njen negativni vpliv. Nova plačilna sredstva, ki vstopajo v obtok s kreditom, povečujejo že tako presežno denarno maso, ki je potrebna za obtok.
Posojilo ne glede na svojo socialno plat opravlja določene funkcije, kot je uravnavanje obsega celotnega denarnega toka, prerazporeditev sredstev pod pogoji njihovega poznejšega vračila in kopičenje začasno prostih denarnih sredstev.
Pomemben dejavnik, ki ovira posojilno dejavnost ruskih bank, so visoka tveganja posojil ruskim podjetjem. Neučinkovit sistem obdavčitve proizvodnih in finančnih dejavnosti je vzrok za visoke institucionalne elemente tveganja. Pomembna ovira za razvoj kreditiranja je pomanjkanje resnične odgovornosti posojilojemalcev za nedonosno poslovanje in odplačevanje posojil; pomanjkljivosti v investicijski in denarni politiki državnih organov; medsebojna neodgovornost subjektov kreditnih razmerij glede spoštovanja načel in pogojev za dajanje posojil; pomanjkanje pogojev za ekonomske spodbude za banke za vlaganje posojil v področje materialne proizvodnje; razvit sistem zavarovanja bančnih vlog; nezadostna likvidnost danega zavarovanja.
Posebno mesto trenutno zasedajo komercialni krediti, leasing, obvezniška posojila, pri katerih kot posojilodajalci nastopa več oseb.
Prednostna področja financiranja gospodarstva so bila izdaja dragoceni papirji. Velike banke prakticirajo izdajanje osebnih posojil, ki se razlikujejo po tem, da niso vezana na trgovski posel, sam sistem kreditiranja pa je zelo prilagodljiv. Pomembna značilnost sodobnega obdobja je naraščajoča internacionalizacija kreditnih sistemov razvitih držav.
Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 2.12.
1990 št. 395-1 (s spremembami 23. decembra 2004 št. 181-FZ).
"Denar. Kredit. Banke", urednik O.I. Lavrushina, -M.: Finance in statistika; 2004, 464 str.
Bančni sistem Rusije. Bankir's Handbook; -M.: DeKa knjiga 1; 1995, 768 str.
"Finance. Promet denarja. Kredit«, ki ga je uredil L.A. Drobožina, - M.: Enost; 1997, 497 str.
"Finance, denarni obtok in posojila", A.N. Troshin, V.I. Fomkina, -M: Infra-M, 2000, 358 str.
Denar, kredit, banke. N.N. Starodubova, E.N. Ovčinnikov, ChelGU 2007 345 str.
Denarni obtok in banke. Vadnica uredil G.N. Beloglazova, G. V. Tolokontseva; - M.: Finance in statistika 2001, 272 str.
Velika ekonomski slovar, uredil A.N. Azrilyana, -M.: 2007, 1472 str.
Učbenik za univerze E.F. Žukov, L.M. Maksimova, -M .: - Unity 2000, 454s.
V teoriji obstaja veliko klasifikacij bančna posojila. Glavni klasifikacijske značilnosti so: namen, rok odplačevanja, način pobiranja posojilnih obresti, način odplačevanja, razpoložljivost zavarovanja.
Pogoji odplačila so razvrščeni klicna posojila, kratkoročni, srednjeročni in dolgoročni.
Posojila na poziv so posojila, ki jih je treba na zahtevo posojilodajalca odplačati v vnaprej določenem roku. Na sedanji fazi ta posojila niso pogosta v Ruski federaciji in v drugih državah, saj so zelo odvisna od stabilnosti posojilnega trga in gospodarstva kot celote.
Kratkoročna posojila so posojila, katerih odplačilna doba ni daljša od enega leta. Kratkoročna posojila so namenjena predvsem kritju pomanjkanja lastnih obratnih sredstev podjetja. AT skupni volumen izposojena sredstva prevladujejo kratkoročna posojila v Ruski federaciji.
Srednjeročna posojila so posojila, dana za obdobje od enega do treh (včasih petih) let.
Dolgoročna posojila so posojila, dana za dobo treh let ali več. Praviloma se uporabljajo za naložbene namene.
Po načinu odplačevanja so posojila, ki se odplačujejo v enkratnem znesku (odplačilu) s strani posojilojemalca, in posojila, ki se odplačujejo v obrokih v celotnem obdobju trajanja posojilne pogodbe. Prva oblika vračila je tradicionalna oblika vračila kratkoročna posojila, je z vidika pravne registracije zelo funkcionalna, saj ne zahteva uporabe mehanizma za izračun diferencialnih obresti.
Pri drugem načinu poplačila so s pogodbo določeni posebni pogoji (postopek) poplačila, tudi v smislu protiinflacijske zaščite interesov upnika. Ta način odplačevanja se vedno uporablja za dolgoročna posojila in praviloma za srednjeročna posojila.
Glede na način pobiranja obresti na posojila ločimo tri vrste posojil: posojila, pri katerih se obresti plačujejo v času posojila. skupno odplačilo; posojila, pri katerih posojilojemalec v enakih obrokih plačuje obresti v celotnem obdobju trajanja posojilne pogodbe, in posojila, pri katerih banka zadrži obresti v času njihove neposredne izdaje posojilojemalcu.
Prvi način pobiranja posojilnih obresti se uporablja kot oblika plačila za kratkoročna posojila, drugi - kot oblika plačila za srednje- in dolgoročna posojila, tretji - kot oblika plačila oderuškega kapitala.
Po prisotnosti zavarovanja se razlikujejo skrbniška posojila, zavarovana posojila, posojila, zavarovana s finančnimi garancijami tretjih oseb, in ciljna posojila.
Za posojila zaupanja edina oblika Garancija za vračilo je neposredno posojilna pogodba. Nekateri uporabljajo posojila z omejenim zaupanjem tujih bank v procesu posojanja rednim strankam, ki uživajo njihovo polno zaupanje (podprto s sposobnostjo neposrednega nadzora Trenutno stanje posojilojemalčev račun). Za srednje- in dolgoročno posojilo se lahko uporabljajo le izjemoma z obvezno zavarovanje izdano posojilo, običajno na stroške posojilojemalca. AT Ruska praksa uporabite komercialne banke samo pri kreditiranju lastnih institucij.
Zavarovana posojila so glavna vrsta sodobnega bančnega kredita. Kot zavarovanje je lahko vsako premoženje, ki je v lasti posojilojemalca, najpogosteje nepremičnine ali vrednostni papirji. Če posojilojemalec krši svoje obveznosti, to premoženje postane last banke, ki v postopku prodaje nadomesti nastale izgube.
Posojila, zavarovana s finančnimi garancijami tretjih oseb, kažejo, da je njihov dejanski izraz zakonska obveznost poroka, da povrne banki dejansko povzročeno škodo, če neposredni posojilojemalec krši pogoje posojilne pogodbe. Vloga finančnega poroka so lahko pravne osebe, ki uživajo dovolj zaupanja s strani upnika, pa tudi javni organi katere koli ravni. V pogojih razvitega tržnega posojila, zavarovanega z jamstvi tretjih oseb za dolgoročno posojilo, so v domači praksi omejeno uporabni zaradi nezadostnega zaupanja kreditnih institucij ne le v pravne osebe pa tudi državnim organom, predvsem na občinski in regionalni ravni.
Avtor predvideni namen Ločimo med splošnimi posojili in posojili za posebne namene. Splošna posojila se uporabljajo po presoji posojilojemalca za pokrivanje kakršnih koli potreb po finančnih sredstvih. AT sodobnih razmerah imajo omejeno uporabo na področju kratkoročnih posojil in se praktično ne uporabljajo pri srednjeročnih in dolgoročnih posojilih. Ciljna posojila pomenijo, da mora posojilojemalec uporabiti sredstva, ki jih dodeli banka, izključno za reševanje težav. določene pogoje posojilna pogodba: na primer za plačilo kupljenega blaga, izplačilo plač osebju, razvoj kapitala itd. Kršitev te obveznosti pomeni uporabo sankcij, določenih s sporazumom, za posojilojemalca v obliki predčasnega odvzema posojila ali zvišanja obrestne mere.
Kmetijska posojila so ena najpogostejših vrst kreditnih poslov, ki je vplivala na nastanek specializiranih kreditnih organizacij - kmetijskih bank. Njihova značilnost je jasno izrazit sezonski značaj, zaradi posebnosti kmetijske proizvodnje. Trenutno se v Rusiji te kreditne operacije izvajajo predvsem prek državno posojilo zaradi izjemno težkega finančno stanje večina posojilojemalcev se je nanašala na kmetijstvo.
Komercialna posojila se dajejo poslovnim subjektom, ki delujejo na področju trgovine in storitev. V osnovi so nujne narave, ki zadovoljujejo potrebo po izposojenih sredstvih v delu, ki ni krit s komercialnim posojilom. Predstavljajo večino kreditnih poslov ruskih bank.
Posojila posrednikom na borzi dajejo banke borznoposredniškim, borznoposredniškim in dilerskim družbam, ki opravljajo posle nakupa in prodaje vrednostnih papirjev. Funkcija teh posojil v tuji in ruski praksi je prvotna osredotočenost na servisiranje ne naložbenih, ampak igralniških (špekulativnih) poslov na trg delnic.
Hipotekarna posojila se dajejo lastnikom nepremičnin, tako konvencionalnim kot specializiranim hipotekarne banke. V sodobnem tuja praksa dobil tako široka uporaba ki v nekaterih virih izstopajo kot samostojna oblika kredita. AT domače razmere so še vedno v omejeni distribuciji, kar je povezano z nepopolnostjo procesa privatizacije in pomanjkanjem zakonodajnih aktov, ki bi jasno opredeljevali lastništvo glavnih vrst nepremičnin, predvsem pa zemljišč).
Medbančna posojila so ena najpogostejših oblik gospodarske interakcije med kreditnimi institucijami.
Trenutna stopnja za medbančna posojila je najpomembnejši dejavnik, ki določa računovodsko politiko posamezne poslovne banke za druge vrste posojil, ki jih je izdala. Posebna vrednost ta stopnja je neposredno odvisna od centralne banke, ki je aktivni udeleženec in neposredni koordinator trga medbančna posojila.
bančno kreditno gospodarstvo rusija
klasifikacija je združevanje značilnosti obravnavanega gospodarskih pojavov iz določenih razlogov. Vrsta posojila je podroben opis njegovih organizacijskih in ekonomskih značilnosti, ki se uporablja za razvrščanje posojil. Oblike kredita so tesno povezane z njegovo strukturo in v določeni meri z bistvom kreditnih razmerij. Struktura posojila vključuje posojilodajalca, posojilojemalca, vrednost posojila itd. Zato lahko posojila razvrstimo glede na različne vrste in obrazci.
1. Po pogojih posojila.
posojila na klic(na zahtevo), ki se vrne v določenem roku po prejemu uradnega obvestila upnika. Trenutno se praktično ne uporabljajo ne le v Rusiji, ampak tudi v večini drugih držav, saj jih relativno potrebujejo stabilne razmere na trgu posojilnega kapitala in v gospodarstvu kot celoti;
kratkoročna posojila praviloma za zapolnitev začasnega pomanjkanja lastnih obratnih sredstev. Povprečni rok odplačilo za tovrstno posojilo običajno ne presega šest mesecev. Najbolj aktivno se kratkoročna posojila uporabljajo na borzi, v trgovini in storitvah, pri medbančnem posojilu. V sodobnih domačih razmerah so prejeta kratkoročna posojila prevladujoči značaj na trgu posojilnega kapitala;
srednjeročna posojila, za obdobje od šestih mesecev do enega leta (v domačih razmerah) za industrijske in izključno komercialne namene;
dolgoročna posojila, se običajno uporablja za naložbene namene. Uporablja se za posojila za obnovo, tehnična prenova, novogradnja v podjetjih vseh področij dejavnosti. Poseben razvoj prejel v kapitalska gradnja, gorivno-energetski kompleks, surovinski sektorji gospodarstva. Njihova povprečna doba odplačevanja je običajno tri do pet let, lahko pa tudi do 25 let ali več, še posebej ob pridobitvi ustrezne finančne garancije s strani države.
V Rusiji se na stopnji prehoda v tržno gospodarstvo dolgoročna posojila praktično ne uporabljajo, tako zaradi splošnega gospodarska nestabilnost, in zaradi nižje donosnosti v primerjavi s kratkoročnimi krediti. Poleg tega je treba opozoriti, da se za države z gospodarstvom v tranziciji ali v globoki gospodarski krizi štejejo kratkoročna posojila za dobo enega leta, dolgoročna pa za več kot eno leto. leto.
2. Po načinu plačila:
posojila, odplačana v enkratnem znesku (plačilo). Tradicionalni obrazec za vračilo kratkoročna posojila zelo funkcionalen z vidika pravne registracije, saj ne zahteva uporabe mehanizma za izračun diferencialnih obresti;
obročna posojila ves čas trajanja posojilne pogodbe. Posebni pogoji(red) poplačila se določi s pogodbo, tudi v smislu protiinflacijske zaščite interesov upnika. Uporabljajo se vedno za dolgoročna posojila in praviloma za srednjeročna.
3. Po načinu pobiranja posojilnih obresti.
posojila, katerih obresti se plačajo v času celotnega odplačila. Tradicionalna oblika plačil za kratkoročna posojila za tržno gospodarstvo, ki ima z vidika enostavnosti izračuna najbolj funkcionalen značaj;
posojila, pri katerih se obresti plačujejo v enakih obrokih posojilojemalca v celotnem obdobju trajanja posojilne pogodbe. Tradicionalna oblika plačila za srednje in dolgoročna posojila;
posojila, pri katerih se obresti zadržijo na progresivni oz regresivna stopnja, se uporabljajo, če želi banka stranki pomagati dejansko odplačati posojilo in obresti v obdobjih, ko je denar knjižen na račun, na primer ob prejemu prihodkov. Ta vrsta posojilo je lahko precej diferencirano, odvisno od dogovora strank;
posojila, pri katerih banka zadrži obresti v času njihove neposredne izdaje posojilojemalcu. Za razvito tržno gospodarstvo ta oblika absolutno ni tipična in jo uporablja le oderuški kapital.
Alternativa plačilu obresti na posojilo je popust (popust). Praviloma se uporablja v obveznicah in zadolžnicah. Torej pri nakupu obveznice kupec (v vlogi upnika) plača veliko manj denarja nominalna vrednost to vez. Ko je ta obveznica odkupljena, posojilojemalec (izdajatelj obveznice) plača celoten znesek denarja po nominalni vrednosti.
4. Glede na prisotnost in naravo določbe.
fiduciar (ni zavarovana) posojila. Komercialne banke jih uporabljajo v primerih kreditiranja zelo zanesljivih in rednih komitentov ter pri uporabi mehke kreditne politike, ki je usmerjena v aktivno plasiranje. posojilni kapital njen potencial
posojilojemalci, pa tudi v primeru nepomembnih zneskov, katerih izguba bo za finančni položaj banke neopazna;
zavarovana posojila- glavna vrsta sodobnega bančnega kredita, ki izraža enega od njegovih osnovna načela. Kot zavarovanje je lahko katera koli nepremičnina, ki je v lasti posojilojemalca na lastninski pravici. Najpogosteje gre za nepremičnine, blago v obtoku ali vrednostne papirje. Po ruskem pravu je posojilo lahko zavarovano z bančne garancije, garancije, zastavo, kazen, depozit in zadržanje posojilojemalčevega premoženja. Če posojilojemalec krši svoje obveznosti, to premoženje postane last banke, ki v postopku prodaje nadomesti škodo, ki jo je utrpela.
Znesek danega posojila je običajno manjši od povprečne tržne vrednosti ponujenega vrednostnega papirja. V domačih razmerah je glavni problem pri pridobivanju zavarovanih posojil postopek ocenjevanja vrednosti premoženja (zaradi nepopolnosti oblikovanja hipotekarnih in delniških trgov).
5. Za predvideni namen:
splošna posojila, uporabi posojilojemalec po lastni presoji za zadovoljitev kakršnih koli potreb po finančnih sredstvih;
namenska posojila, kar pomeni, da mora posojilojemalec uporabiti sredstva, ki jih je dodelila banka, izključno za reševanje težav, določenih s pogoji posojilne pogodbe (na primer za plačilo kupljenega blaga, za izplačilo plač osebju, za razvoj kapitala itd.). Kršitev teh obveznosti pomeni uporabo za posojilojemalca sankcij, določenih s sporazumom, v obliki predčasnega odvzema posojila ali zvišanja obrestne mere zanj.
poslovna posojila, zagotavljajo poslovnim subjektom, ki delujejo na področju trgovine in storitev. Večinoma so kratkotrajne narave;
medbančna posojila- ena najpogostejših oblik ekonomske interakcije kreditnih institucij. Trenutna obrestna mera za medbančna posojila je najpomembnejši dejavnik, ki določa računovodsko politiko določena banka za druge vrste posojil, ki so jih izdali. Vrednost te obrestne mere je tesno povezana z obrestno mero refinanciranja Banke Rusije, ki je aktivni udeleženec in neposredni koordinator medbančnega kreditnega trga;
potrošniška posojila, nudijo zasebnikom za pokrivanje njihovih potreb po sredstvih (za pridobitev premičnin in nepremičnin);
posojila posrednikom borza, ki jih banke zagotavljajo borznoposredniškim in dilerskim družbam, ki se ukvarjajo s posli za nakup in prodajo vrednostnih papirjev. Značilnost teh posojil v tuji in ruski praksi je začetna osredotočenost na servisiranje ne naložbenih, temveč igralniških (špekulativnih) poslov na borzi;
kmetijska posojila- ena najpogostejših vrst kreditnih poslov, ki je določila nastanek specializiranih kreditnih organizacij - kmetijskih bank. Njihova značilnost je izrazita sezonska narava, zaradi posebnosti kmetijske proizvodnje.
7. Odvisno od vrednosti izposoje:
blagovna oblika kredita. Zgodovinsko gledano je pred svojo denarno obliko, ko je bilo posamezno blago (krzno, živina itd.) uporabljeno v enakovredni menjavi. AT sodobna praksa blagovna oblika kredita ni temeljna;
denarna oblika kredita. To je najbolj tipična oblika, ki prevladuje v sodobnem gospodarstvu, saj je denar univerzalni ekvivalent v menjavi blagovnih vrednosti, univerzalno cirkulacijsko in plačilno sredstvo;
mešana oblika. Pojavi se v primeru, ko kredit hkrati deluje v blagovni in denarni obliki. Na primer, nakup drage opreme bo zahteval ne le lizinško obliko kredita (blago), temveč tudi njegovo denarno obliko (za namestitev in prilagoditev kupljene opreme).
Mešana (blagovno-denarna) oblika kredita se pogosto uporablja v gospodarstvih držav v razvoju, ki plačujejo gotovinska posojila z občasnimi dobavami svojega blaga (predvsem v obliki surovin in kmetijskih proizvodov). V domačem gospodarstvu prodajo blaga na obroke spremlja postopno odplačevanje posojila v gotovini.
8. Odvisno od tega, kdo je posojilodajalec v posojilni transakciji:
bančna oblika kredita. Prav banke najpogosteje dajejo posojila subjektom, ki potrebujejo začasno finančno pomoč. Značilnosti bančne oblike kredita so naslednje:
- banka ne posluje toliko z lastnim kapitalom kot s privabljenimi viri,
- banka posodi prosti kapital, t.j. začasno prosta sredstva, ki jih v banko položijo poslovni subjekti, država in prebivalci na račune ali depozite,
- Banka posoja ne le gotovino, ampak kapital. To pomeni, da mora posojilojemalec sredstva, ki jih prejme od banke, porabiti tako, da prejeti dobiček zadostuje za poplačilo glavnega dolga in plačilo posojilnih obresti. Plačilo bančne oblike kredita je njen sestavni atribut;
ekonomsko (reklama) obrazec za posojilo. V tej obliki so upniki gospodarske organizacije(podjetja, podjetja, podjetja). Ta obrazec se pogosto imenuje komercialno posojilo, saj temelji na zamudi prodajalca pri plačilu blaga. Značilnosti ekonomske (komercialne) oblike kredita so naslednje:
- njegov vir je tako zaposleni kot brezposelni kapital,
- pri blagovna oblika gospodarsko kreditno odloženo plačilo služi kot nadaljevanje procesa prodaje izdelkov, posoja se ne začasno sproščena vrednost, temveč običajno blago,
- pri denarni obliki poslovnega posojila so vir začasno sproščena sredstva gospodarski promet. Pomembno je omeniti, da pri komercialnem gospodarskem posojilu lastništvo predmeta prenosa preide s prodajalca-upnika na kupca, pri denarnem ekonomskem posojilu lastništvo posojene vrednosti ne preide s posojilodajalca na posojilojemalca. Ta ga prejme le v začasno posest (uporabo),
- krediti za gospodinjstvo se ne glede na obliko dajejo pretežno za kratka obdobja;
državna oblika posojilo nastane, ko država kreditira različne subjekte. Državno posojilo je treba razlikovati od državno posojilo kjer država, ki plačuje svoje obveznosti, obveznice itd., nastopa kot posojilojemalec;
mednarodna oblika posojilo sestoji iz kreditnih razmerij, ki jih sklepajo banke, podjetja, država in prebivalstvo. V tem primeru je ena od strank tuja oseba;
civilna uniforma posojilo na podlagi sodelovanja pri posojilni transakciji kot upniki posamezni državljani, posamezniki. Takšno transakcijo včasih imenujemo zasebna (osebna) oblika kredita. Civilna (zasebna, osebna) oblika kredita je lahko denarne in komercialne narave.
V odnosu posameznikov med seboj dano obliko posojilo je pogosto prijazne narave: posojilne obresti so določene v manjšem znesku kot pri bankah, v nekaterih primerih se ne pobirajo; posojilna pogodba ni sklenjena, pogosteje se uporablja IOU, vendar se pogosto ne uporablja. Element zaupanja je tukaj še večji pomen. Rok takega posojila ni tog, pogosteje je pogojen.
9. Glede na naravo ciljnih potreb posojilojemalca:
izrecno ciljna oblika posojilo pomeni posojilo za vnaprej določene namene;
skrita oblika posojilo nastane, če se posojilo uporabi za namene, ki niso predvideni z medsebojnimi obveznostmi strank;
produktivna oblika kredita povezana s posebnostjo porabe sredstev, prejetih od upnika. Za to obliko kredita je značilna uporaba posojil za namene proizvodnje in obtoka;
potrošniška oblika kredita zgodovinsko nastal na začetku razvoja kreditnih razmerij, ko so nekateri subjekti čutili presežek potrošniških dobrin, drugi pa potrebo po njihovi začasni uporabi. Potrošniška oblika kredita ni namenjena ustvarjanju novo vrednost, tukaj je cilj zadovoljiti potrebe potrošnikov posojilojemalec.
10. Po naravi uporabe.
enkratno posojilo. Pomeni potrebo po izposojenih sredstvih na netrajni osnovi;
revolving posojilo. Pomeni stalno privabljanje izposojenih sredstev. Nenehno revolving kreditno linijo je mogoče predstaviti v obliki revolving in rollover posojil.
revolving posojilo- revolving posojilo, v okviru katerega lahko posojilojemalec v določenem obdobju večkrat prejema posojila do mejne vrednosti pod dogovorjenimi pogoji (na primer vzdrževanje fiksnega stanja na računu). Banka običajno zaračuna provizijo za posojilo in od vas zahteva, da na računu vodite določeno stanje. Pri revolving kreditu je v pogodbi določen najvišji znesek posojilojemalčevega dolga pri posojilu do banke, po poplačilu dela dolga lahko posojilojemalec najame posojilo v okviru premalo izkoriščenega limita.
Kredit za podaljšanje - revolving posojilo z občasno spremenjeno obrestno mero.
11. Po organizacijski obliki.
direktno posojilo, ki odraža neposredno izdajo posojila svojemu uporabniku, brez posredovanih povezav;
posredna oblika kredita nastane, ko se vzame posojilo za posojanje drugim subjektom. Na primer, če trgovska organizacija prejme posojilo od banke ne samo za nakup in prodajo blaga, temveč tudi za posojilo državljanom za blago z obročnim plačilom. Posredni potrošnik bančnega posojila so državljani, ki so pri trgovski organizaciji izdali posojilo za nakup blaga na kredit;
dvostranska posojila;
tristranska posojila, ki vključujejo sindicirane (konzorcij) in klub posojila. Sindicirano – ego posojila, ki jih dajeta dva ali več posojilodajalcev enemu posojilojemalcu. Za zagotovitev sindiciranega posojila banke začasno združijo svoja začasno prosta denarna sredstva.
12. Po vrsti virov privlačnosti.
domača posojila.
13. Po vrsti obrestne mere:
posojila s spremenljivo obrestno mero;
posojila s fiksno obrestno mero;
mešana posojila.
14. Po obliki odplačila:
unovčljiva naenkrat;
z obročnim plačilom- z enotnim periodičnim odplačevanjem (praviloma gre za anuitetno odplačilno shemo), z neenakomernim periodičnim odplačevanjem (praviloma je to klasična shema odplačilo), z neenakomernim in neperiodično odplačevanjem.
15. Tehnika dostave:
eno vsoto;
odprta kreditna linija;
pogodbeni kredit.
prekoračitev na računu.
16. Vrsta posojilodajalca.
uradno;
neformalno;
mešano;
posojila mednarodnih organizacij.
17. Po valuti:
tuja valuta;
mednarodne poravnalne denarne enote,
valuta države posojilojemalke;
valuta države upnice;
valuta tretje države,
večvalutno.
kreditne kartice itd. Toda za vsako od zgodovinskih obdobij je bila značilna le njena lastna vrsta kreditov. Vsaka zgodovinska epoha je izkoristila kredit toliko, kot je morala. Tako kot ne more obstajati enotna klasifikacija kreditov za vse družbeno-ekonomske formacije, tako ne more biti enakih značilnosti vsake vrste kreditov za vse te formacije.
V tržnem gospodarstvu so glavne vrste kreditov, ki se pogosto uporabljajo v gospodarski praksi: medgospodarski, bančni, državni, potrošniški, mednarodni krediti.
Medkmetijsko posojilo je posojilo, ki obstaja med delujočimi poslovnimi subjekti. Njegove vrste so komercialni kredit, terjatve in obveznosti, predujmi strank, začasna finančna pomoč, leasing. Meje medkmetijskega kredita so določene z velikostjo rezervni kapital, s katerimi razpolagajo gospodarski subjekti - upniki, kot tudi pravilnost priliva denarnega kapitala s prodajo blaga in možnost preoblikovanja danega medgospodarskog posojila v bančno ali prejeto medgospodarsko. Poleg tega je odplačilo teh posojil v določenem obdobju prispeva pravočasen prihod plačila kupcev. Na splošno je obstoj medkmetijskih kreditov v veliki meri povezan z nezadostnim razvojem bančnih kreditov.
V državah z razvito tržno gospodarstvo v razmerah, ko pride do združitve industrijskega kapitala z bančništvom, se bančni krediti povečujejo hitreje kot medkmetijski. Hkrati se je zaradi prevlade transnacionalnih korporacij v svetovnem gospodarstvu močno razvilo kreditiranje znotraj podjetja kot vrsta medekonomskega kredita. Različne vrste posojila znotraj podjetja so lahko dobave blaga med člani korporacije, ki se izvajajo na kredit (na primer prenos zastarele opreme v podružnice), kot tudi zagotavljanje posojila v gotovini. Kredit znotraj podjetja se pogosto prepleta z bančnimi krediti, saj so banke tudi del transnacionalnih podjetij.
Komercialni kredit je oblika neposrednega gibanja industrijskega kapitala in metoda preoblikovanja blagovni kapital z gotovino, s prodajo blaga z odloženim plačilom in poplačilom dolga v gotovini. Komercialno posojilo je torej neke vrste gotovinsko posojilo. Po eni strani pospešuje prodajo blaga prodajalcem, po drugi strani pa kupcu omogoča, da z blagom prejme sredstva od prodaje svojih izdelkov. Tako komercialni kredit pomaga pospešiti kroženje kapitala v obliki denarja, tako naprej posamezna podjetja in v družbi nasploh. Komercialno posojilo nastane na zahtevo in soglasje strank - prodajalca in kupca - in ima strogo določeno smer in meje.
Posojilodajalec lahko da posojilo samo svojemu kupcu, njegove meje pa so enake kot pri medkmetijskem posojilu na splošno. Komercialno posojilo je praviloma kratkoročno, saj služi le procesu prodaje blaga, spodbuja in pospešuje njihovo prodajo ter skrajša čas, ki ga predujmljeni kapital porabi v obliki blaga. Njeni pogoji in velikost so odvisni od več dejavnikov: stopnje pomanjkanja blaga na trgu, finančnega stanja nasprotnih strank, zaupanja prodajalca v kupca, razvoja kreditnega trga itd.
Prenos blaga na kredit je lahko izdan z zadolžnico ali pa tudi ne. Valuta menice kot vrednostnega papirja je sestavljena iz cene blaga in obresti za obdobje koriščenja posojila, katerih obrestna mera je določena z obstoječo obrestno mero na trgu. izposojeni kapital, vendar praviloma nekoliko pod tržno. Dejansko pri zagotavljanju komercialno posojilo Cilj ni ustvariti dobička, ampak prodati izdelek. S formalizacijo razmerja med dolžnikom in upnikom služi menica kot določeno jamstvo za poplačilo dolga in je lahko podlaga za kreditiranje upnika s strani banke. S pomočjo indosamenta lahko imetnik menice poravna račun s svojo nasprotno stranko. V primeru zamude pri plačilu na menici ali dolžnikove zavrnitve plačila ima imetnik menice pravico protestirati na menico.
Razvoj komercialnega kredita ima svoje vzorce. Gibanje komercialnega kredita sovpada s gibanjem industrijskega kapitala: s povečanjem industrijske proizvodnje se ta kredit širi, z zmanjšanjem pa zoži. Zlasti obseg komercialnih kreditov pade med gospodarsko in še bolj - plačilno krizo, kot se dogaja v Ukrajini.
Terjatve so v marsičem podobne komercialnemu posojilu, vendar se od njega razlikujejo po tem, da nastanejo proti željam in volji strank. Razlog za njen nastanek je časovna vrzel med gibanjem naravnih in vrednostnih oblik blaga. V določeni meri spontano spreminja višino denarnega kapitala, s katerim razpolagajo poslovni subjekti. Še posebej negativni vpliv na gospodarstvu ima najslabšo vrsto medgospodarskih kreditov - zapadle terjatve in obveznosti. Nastane kot posledica makro- in mikroekonomskih dejavnikov. Na obseg neplačil vplivajo tudi stopnja pogodbene discipline in davkov v državi, ravnovesje denarne in blagovne ponudbe, razvitost kreditnih razmerij in drugi dejavniki. Množična neplačila v Ukrajini so bila posledica gospodarske krize, njihovo močno povečanje, imenovano plačilna kriza, pa je povzročilo občutno zmanjšanje ponudba denarja v obtoku sredi novembra 1993. Na mikro ravni so razlogi za neplačila neučinkovita dejavnost posamezne gospodarske subjekte, kršitve po krivdi podjetij ali zaradi od njih neodvisnih okoliščin normalnega kroženja kapitala, nespoštovanje pogodbene in plačilne discipline ipd.
Predplačilo - znesek denarja, ki se zagotovi na račun prihodnjih plačil za zaloge, gradnje in storitve, da se zagotovi njihov prejem s strani kupca ali da se zagotovi njihov nakup. Kot vrsta medkmetijskega posojila je predplačilo eden od virov obratna sredstva podjetje, ki ga je prejelo. Za koriščenje predujma se obresti običajno ne izplačujejo, razen če je v pogodbi med strankama določeno drugače.
Začasna denarna pomoč se zagotavlja posameznim poslovnim subjektom, ki so se znašli v težkem položaju. finančni položaj, organizacije (ministrstva, oddelki ipd.), ki stojijo nad njimi, in partnerje po načelih vračanja in praviloma brez plačila obresti. Za zagotavljanje takšne pomoči se lahko v gospodarskih središčih oblikujejo posebne rezerve.
Leasing - podjetniške dejavnosti ki je namenjen vlaganju lastnih ali izposojenih sredstev in sestoji iz zagotavljanja najemodajalca v izključno uporabo najemnika nepremičnine, ki je last najemodajalca, ali pa jo pridobi v last po pooblaščencu in v dogovoru z najemnikom od l. ustreznega prodajalca nepremičnine, ob upoštevanju plačila periodičnih najemnin s strani najemnika. Leasing se lahko šteje za medkmetijsko posojilo le pogojno, ker gospodarska točka z vidika ima s posojilom številne skupne značilnosti - prisotnost zaupanja med strankama lizinške pogodbe, prenos vrednosti v začasno uporabo in za plačilo. Predmet lizinga je vsako premoženje, ki sodi med osnovna sredstva, ni prepovedano v prostem prometu na trgu in za katerega ni omejitev glede prenosa v leasing. Predmet lizinga postane last lizingojemalca po popolnem odplačilu posojila. Če je v državah z razvitim tržnim gospodarstvom lizing postal eden najpogostejših načinov prodaje delovnih instrumentov, je v Ukrajini še vedno v zgodnji fazi razvoja.
S premagovanjem gospodarske in, kar je najpomembneje, plačilne krize v Ukrajini in obnovitvijo pravic poslovnih subjektov do zagotavljanja kreditov bodo medgospodarska posojila postala zelo razširjena. Zlasti se bo povečal obseg komercialnih kreditov in lizinške posle. Hkrati bi se moral močno zmanjšati obseg terjatev in obveznosti, ki so v razmerah plačilne krize dobili hipertrofirane razsežnosti.
Širitev komercialnih kreditov z izdajo blagajniških zapisov, ki je imanentna v tržnem gospodarstvu, bo olajšala pospeševanje poravnav in učinkovitejše manevriranje s kapitalom poslovnih subjektov, povečala učinkovitost medsebojnega nadzora in soodvisnosti med njimi. To bo še posebej pomembno pri krepitvi stabilnosti nacionalnega denarna enota, saj se prek mehanizma refinanciranja poslovnih bank s strani centralne banke po menicah vzpostavi tesnejša povezava med ponudbo denarja in ponudbo blaga, ki je bila v pogojih komercializacije bank bistveno izgubljena. Konec koncev, če v Sovjetski časi osnovno načelo bančno posojilo je bilo zavarovanje posojila z zalogami in proizvodnimi stroški, nato pa v sodobnih razmerah - zagotoviti odplačilo posojila s strani posojilojemalca.
Banka kredit se zgodi, ko ena od strank sporazum o posojilu je banka. V sodobnih razmerah je bančni kredit vodilna oblika kreditiranja, čeprav v državah z razvitim tržnim gospodarstvom v zadnji čas začelo se je umikati posojilom nebančnih kreditnih institucij. Njegov predmet je denarni kapital, ki se je ločil od industrijskega kapitala, zato se zagotavlja le v gotovini. Posojilna pogodba je tukaj ločena od dejanja prodaje. Hkrati je banka, ki deluje kot posrednik pri posojilu, lahko tako posojilojemalec (v primeru pridobivanja vlog in depozitov, pridobivanja posojil in medbančnih posojil) kot posojilodajalec (pri dajanju različnih vrst posojil svojim strankam). ).
Bančno posojilo zagotavlja pomoč ne le pri nemotenem kroženju kapitala, temveč tudi pri njegovem kopičenju. Zato se s stališč reprodukcije družbenega kapitala pogojno deli na posojilo kapitala in posojilo denarja, kar je odvisno od narave uporabe posojila s strani posojilojemalca in njegovega vpliva na obseg delujočega kapitala. Kapitalsko posojilo je posojilo, ki se povečuje pravi kapital, a denarno posojilo - to je posojilo, zaradi katerega je zagotovljen samo pretok denarja kot plačilnega sredstva, ki ga ne spremlja širitev proizvodnje. Ta delitev je pomembna za razumevanje vloge bančnega kredita v procesu reprodukcije tako individualnega kot celotnega družbenega kapitala.
Državno posojilo- to je posojilo, katerega eden od udeležencev (posojilojemalec ali posojilodajalec) je država. Njegov namen je reševanje državnih problemov (pokrivanje primanjkljaja državni proračun, zagotavljanje kreditne pomoči posameznim poslovnim subjektom ali kategorijam prebivalstva). Podrobno se preučuje v predmetih "Finance" in "Proračunski sistem".
potrošniški kredit- posojilo, ki se daje pravnim ali fizičnim osebam za cilji potrošnikov. Zagotavljajo ga lahko tako banke (o čemer smo razpravljali zgoraj pri karakterizaciji bančnega posojila) in nebančne kreditne institucije, pa tudi pravne in fizične osebe. V Ukrajini so nebančne kreditne institucije, ki zagotavljajo potrošniška posojila, zastavljalnice (dajajo posojila za premičnine - nakit, starine, oblačila itd.), kreditne zadruge, komunikacijska podjetja (telegrami in telefonski pogovori na kredit), trgovinske organizacije (prodaja blaga na obroke). Poslovni subjekti lahko svojim zaposlenim dajejo posojila na račun posebnih sredstev, ki jih ustvarijo z delitvijo dobička, ki jim ostane na razpolago. Posamezniki lahko drug drugemu dajo kredite za potrošniške namene.
Kontroverzno vprašanje med ekonomisti je vprašanje zagotavljanja potrošniških kreditov pravnim osebam. Po našem mnenju lahko pravne osebe prejmejo potrošniško posojilo. Dejansko so v sovjetskih časih podjetja v primeru pomanjkanja sredstev iz sklada za družabne in kulturne dogodke in stanovanjska gradnja bi za svoje zaposlene lahko prejeli bančno posojilo za gradnjo stanovanjskih objektov, rekreacijskih centrov, klubov, zdravstvenih ustanov, stadionov ipd.. Gre za potrošniške (ne industrijske) objekte, za kar dokazuje, da niso bili niti zaračunani. amortizacijskih odbitkov za obnovo (za popolno obnovo). V mnogih tržnih gospodarstvih podjetja svojim delavcem zagotavljajo tudi stanovanja ter socialne in kulturne objekte. Tudi v razmerah gospodarske krize v Ukrajini nekatera podjetja izvajajo gradnjo takšnih objektov, zlasti stanovanjskih stavb. Za njihovo gradnjo lahko prejmejo posojilo.
Poleg zadovoljevanja socialnih potreb prebivalstva igra potrošniški kredit pomembno vlogo v formaciji solventno povpraševanje prebivalstva, kar posledično vpliva na razvoj gospodarstva države, olajša proces prodaje izdelkov, pospešuje dobičke in prihodke državnega proračuna. Opredelitev pogojev za odobritev potrošniških kreditov s strani države pomaga pri urejanju denarnega obtoka v državi.
Mednarodni kredit je premik izposojenega kapitala iz ene države v drugo. Njegovi subjekti so enaki kot pri nacionalnem (domačem gospodarskem) kreditu - banke, podjetja, država, prebivalstvo. Kljub temu je znak tega posojila, da posojilodajalec in posojilojemalec pripadata različnim državam.
Mednarodni kredit deluje v različne oblike. Odvisno od tega, kdo je posojilodajalec, obstajajo posojila podjetij, bank in držav.
podjetniško posojilo je pravzaprav komercialno posojilo za mednarodni ravni, kdaj tuji izvoznik prodaja blago domačemu uvozniku na kredit. To posojilo je za izvoznika tvegano in zato zahteva ustrezna varovala njegovo odplačilo, zaradi česar je to posojilo drago. Uvoznik, če bi imel proste vire, je lahko in lahko kupil blago za več ugodnih razmerah, vendar ga je zaradi pomanjkanja sredstev prisiljen kupiti od podjetja, ki prodaja blago z odloženim plačilom.
bolj prilagodljiv v mednarodni odnosi je bančno posojilo, ko je ena od strank kreditnega razmerja banka. V Ukrajini mednarodna bančna posojila prejemajo predvsem poslovne banke in splošno tuji investitor podjetja. S pojavom zaupanja tujih bank v ukrajinska podjetja je možno, da slednja prejmejo taka posojila.
Državno posojilo lahko da vlada ene države vladi druge države v mejah med njima sklenjenega sporazuma, pa tudi s plasiranjem svojih vrednostnih papirjev na tuje trge. finančnih trgih. Mednarodna lahko vključuje tudi posojila, ki jih državam dajejo mednarodne monetarne in finančne organizacije – International denarni sklad, mednarodna banka obnova in razvoj, evropska banka obnovo in razvoj ter druge organizacije. Zlasti Ukrajina široko uporablja svoja posojila za svoj gospodarski razvoj in za podporo stabilnosti nacionalne valute.
Mednarodni kredit se deli tudi na finančni, ki se zagotavlja v denarni (valutni) obliki, in komercialni, ki je na voljo v blagovni obliki.
Viktor Andrejevič Moskvin, zdravnik ekonomske vede, profesor Državna univerza menedžment in akademija Nacionalno gospodarstvo pod vlado Ruske federacije, vodja raziskovalec Državni znanstveni center Ruske federacije "NAMI".
Izraz "posojilo" se uporablja za označevanje blagovni kredit(izposoja stvari), komercialni kredit (posoja denarja ali stvari v obliki predujma, plačilo vnaprej, odlog ali obročno plačilo blaga, gradenj, storitev), proračunski kredit(zagotavljanje proračunska sredstva pravne osebe na povratni in povračilni osnovi) ter davčni dobropis (odloženo plačilo dela dohodnine ali drugega davka).
Temeljna točka je opredelitev kredita kot bančni produkt(rezultat dejavnosti bančnih uslužbencev). AT sodobna literatura utemeljuje dva medsebojno povezana pristopa k reševanju ta težava. Po eni strani se predlaga, da se samo posojilo razume na dveh ravneh - kot določen znesek denarja, ki ga banka dodeli za določen namen, in kot določena tehnologija za izpolnitev obveznosti, ki jih je prijavil posojilojemalec. finančna potreba, po drugi strani pa je predlagano razlikovanje med navedeno tehnologijo in rezultati njene uporabe. S tem pristopom je mogoče trditi, da je posojilo kot produkt dejavnosti banke:
prvič, znesek denarja, ki ga banka zagotovi posojilojemalcu in ki izpolnjuje zgoraj navedene osnovne značilnosti posojila, ki odražajo njegovo posebno ekonomsko in pravno naravo;
drugič, posojilni produkt globlje ravni, in sicer specifičen način, na katerega banka zagotavlja ali je pripravljena zagotoviti kreditna storitev stranko, ki jo potrebuje, tj. urejen, interno usklajen in dokumentiran sklop med seboj povezanih organizacijskih, tehničnih, tehnoloških, informacijskih, finančnih, pravnih in drugih dejanj (postopkov), ki sestavljajo celostno ureditev interakcije bančnih uslužbencev (oddelkov, povezanih z kreditni postopek) s storitvijo za stranke, enotno in celovito tehnologijo za storitve kreditiranja strank.
Bančna posojila se delijo na aktivna in pasivna. V prvem primeru banka da posojilo, t.j. deluje kot posojilodajalec, v drugem vzame posojilo, torej je posojilojemalec. Banka je morda notri kreditna razmerja(najemanje ali dajanje posojil) in pri drugih bankah (drugih kreditnih organizacijah), vključno s centralno banko, ki opravljajo aktivno ali pasivno funkcijo, odvisno od situacije. V tem primeru imamo opravka z medbančno posojilo. Tako kot pri vseh drugih podjetjih, organizacijah, ustanovah in posameznikih (nefinančni sektor gospodarstva) so kreditna razmerja banke do njih drugačne narave - tu je banka skoraj vedno stranka, ki daje posojilo. Nadalje govorimo o aktivnih bančnih posojilih.
Klasifikacija posojila
Natančneje, osnovne kreditne storitve, ki jih poslovne banke opravljajo svojim komitentom (pravnim in fizičnim osebam), lahko predstavimo kot naslednjo klasifikacijo.
1. Glede na gospodarski namen posojila
1.1. Povezano (cilj):
I. plačilo (za izvedbo določenega komercialnega posla ali izpolnjevanje začasne potrebe)
za plačilo poravnalnih (plačilnih) dokumentov nasprotnih strank stranke,
za nakup vrednostnih papirjev;
za predplačila;
za plačila v proračun;
na plače(izdaja denarja s čekom od posojilni račun posojilojemalec);
II. za financiranje proizvodnih stroškov, t.j. na
oblikovanje zalog zalog;
financiranje tekočih proizvodnih stroškov;
financiranje investicijski stroški, vključno s posojili za leasing itd. operacije (vmesne);
III. obračunavanje (nakup) zadolžnic, vključno z repo posli (nakup z obveznostjo nadaljnje prodaje);
IV. potrošniška posojila(posamezniki).
1.2. Nepovezan (brez navedbe posebnega namena).
2. Po obliki posojila
2.1. V negotovinski obliki:
I. knjiženje negotovinskega denarja na ustrezni račun posojilojemalca, vključno s prestrukturiranjem predhodno izdanega posojila in zagotovitvijo novega;
II. posojanje z bančnimi menicami;
III. v mešani obliki (kombinacija 2 prejšnjih možnosti).
2.2. V gotovini (običajno fizičnim osebam)
3. S tehniko dajanja posojila
3.1. En znesek.
3.2. S prekoračitvijo (kreditna shema, ki daje stranki pravico, da s tekočega računa plača blago, delo, storitve svojih nasprotnih strank v znesku, ki presega obseg kreditnih prejemkov na njegov račun, to je, da ima na tem računu breme , največ dovoljena velikost in katere obdobje je določeno sporazum o posojilu med banko in to stranko; razlikovati med kratkoročnimi, dolgoročnimi, sezonski pogledi prekoračitev).
3.3. Kot kreditna linija:
enostavna (neobnavljajoča se) kreditna linija;
revolving (revolving) kreditna linija, vključno z:
kreditna linija na klic (na zahtevo);
trenutna kreditna linija;
Kreditna linija na klic pomeni shemo, pri kateri se posojanje izvaja v okviru dogovorjenega zneska (določenega na primer z vrednostjo kreditojemalčevih menic, ki jih je zastavil v banki) in v dogovorjenem roku. , in tako, da se ob odplačevanju prej najetih posojil lahko limit kontinuirano in samodejno (brez sklenitve dodatne pogodbe/dogovora) obnavlja.
Pogodbena kreditna linija vključuje takšno posojanje trenutnim proizvodnim potrebam posojilojemalca (v okviru določene omejitve zneskov in določenega obdobja pogodbe), ko se posojila neprekinjeno in samodejno izdajajo in odplačujejo, kar se odraža na enem tekočem računu, ki združuje lastnosti posojila in tekočih računov (njegovo debetno stanje prikazuje znesek posojilojemalčevega dolga do banke, kredit - razpoložljivost posojilojemalca prostih sredstev); meja se vsakič ponastavi. Tekoče posojilo odplača tako, da kreditojemalcu pripiše račun z morebitnimi potrdili.
3.4. Kombinirane možnosti.
4. Po načinu odobritve posojila
4.1. Posameznik (posojilojemalcu ga zagotovi ena banka).
4.2. Sindicirano.
5. Po času in tehniki odplačevanja posojila
5.1. Poplačljivo v enkratnem znesku ob koncu obdobja.
5.2. Unovčljivo enakih deležih v rednih časovnih presledkih (ta možnost, tako kot naslednja, vključuje dogovor o načrtu odplačevanja glavnice in obresti z navedbo določenih datumov in zneskov). Pravzaprav je to tako imenovano preprosto posojilo (z mesečnim enake količine plačila).
5.3. Odplačljivo v neenakih deležih v različnih intervalih:
kompleksno posojilo (s plačilom od 20 do 50% zneska posojila ob koncu obdobja);
progresivni kredit (s postopnim povečevanjem plačil do konca obdobja posojilne pogodbe);
sezonsko posojilo (posojilo za sezonske produkcije s plačili samo v tistih mesecih, ki predstavljajo najvišji znesek prihodkov).
Ločeno je mogoče izpostaviti garancijske posle bank v smislu kreditiranja njihovih komitentov, kot tudi svetovalne storitve o vprašanjih posojil.
Za razvrstitev posojil v določene skupine in vrste je mogoče uporabiti druga merila.
Načela posojil
Načela se razumejo kot osnovna pravila katere koli vrste dejavnosti, priznana kot taka zaradi dejstva, da izražajo določene vzročnost in se v mnogih primerih dosledno ponavljajo. Na podlagi tega lahko domnevamo, da obstajajo naslednja brezpogojna načela bančnega posojila:
načelo nujnosti (posojilo se daje za jasno določeno obdobje);
načelo odplačevanja (v dogovorjenem roku je treba v celoti vrniti celoten znesek posojila);
načelo plačila (za pravico do koriščenja posojila mora posojilojemalec plačati dogovorjeni znesek obresti). 3 načela, navedena v zakonu o bankah in bančništvo» (1. člen) se imenujejo pogoji;
načelo podrejenosti kreditna pogodba pravne norme in bančna pravila (predvsem je potrebna pisna posojilna pogodba/pogodba, ki ni v nasprotju z zakonom in predpisi TSB RF);
načelo nespremenljivosti posojilnih pogojev (določbe posojilne pogodbe/pogodbe). Če se spremenijo, je treba to storiti v skladu s pravili, oblikovanimi v sami posojilni pogodbi / pogodbi ali v posebna aplikacija njemu;
načelo vzajemne koristi kreditnega posla (njegovi pogoji morajo ustrezno upoštevati komercialne interese in zmožnosti obeh strani).
Posebna skupina načel bi morala vključevati skupna pravila o posojilih, ki se uporabljajo, če je taka volja strank, izražena v posojilni pogodbi, in se ne bi smela uporabljati, če niso vključena v takšno pogodbo (ne brezpogojna načela):
načelo predvidena uporaba kredit;
načelo zavarovanega posojila (posojilo je lahko v celoti zavarovano, delno zavarovano ali sploh ni zavarovano).
Poleg tega lahko še eno skupino razdelimo na posojilna načela, ki so zasnovana tako, da " uradna uporaba» s strani bančnih uslužbencev in mora biti določena v njihovih internih dokumentih kot element kreditne politike.
Zahteve za postopek izdaje posojil
Banka razvija in odobri interne dokumente, ki ga definira kreditna politika, kot tudi računovodsko politiko in pristope k njenemu izvajanju, dokumente, ki opredeljujejo:
postopki odločanja o plasiranju sredstev s strani banke;
porazdelitev funkcij in pooblastil med oddelki in uradniki banke, vključno z internimi pravili za plasiranje sredstev, vključno s pravili za posojila strankam.
