Glede na vlogo in pomen kreditnega poslovanja za dejavnost poslovne banke je mogoče z gotovostjo reči, da je raven organiziranosti kreditnega procesa eden glavnih kazalcev celotnega dela banke.
V skladu z usmeritvijo kreditne dejavnosti vsaka poslovna banka oblikuje svojo Uredbo o kreditiranju komitentov.
Za urejanje posojilne dejavnosti, določitev njenih glavnih usmeritev in odločanje o postopku dajanja posojil posojilojemalcem se ustanovi kreditni odbor, ki pri svojem delu vodi Uredbo o kreditnem odboru.
Vsaka banka praviloma razvije svojo tehnologijo posojanja, ki predvideva zaporedje preučevanja in posredovanja dokumentov z odločitvijo na vsaki stopnji njihove obravnave. Kljub vsemu pa je ob vsej raznolikosti tehnologij v vsaki od njih mogoče razlikovati in zaslediti štiri glavne faze organiziranja kreditnih razmerij med bankami in njihovimi strankami:
prva faza je postopek predhodne obravnave vloge za posojilo;
druga faza je analiza kreditne sposobnosti potencialnega posojilojemalca in ocena kakovosti vloge za posojilo;
tretja faza - priprava in sklenitev posojilne pogodbe;
četrta faza - registracija posojila in nadzor nad izpolnjevanjem pogojev posojilne pogodbe, t.j. spremljanje pogodbe.
Prva faza je postopek predhodne obravnave vloge za posojilo. Na splošno vloga za posojilo vsebuje naslednje osnovne podatke, namen pridobitve posojila, njegovo velikost, vrsto in rok zagotavljanja, pričakovano zavarovanje. Poleg tega morajo banke za preučevanje kreditne sposobnosti stranke prošnji za posojilo priložiti poseben paket dokumentov, katerih sestava se lahko razlikuje glede na posamezno banko.
Vloga za posojilo vsebuje informacije o glavnih parametrih kreditne operacije, ki jih preučujejo zaposleni v banki: namen posojila, znesek posojila, postopek odplačila, rok posojila, njegova varnost, postopek plačila obresti. .
Namen posojila. Je. da se posojilo zahteva za opravljanje določenih nalog, ki jih določa listina posojilojemalca. To morajo potrditi posebni dokumenti, na primer pogodba, sporazum, poslovni načrt, predhodni dogovor s nasprotnimi strankami itd.
Znesek kredita. Bančni specialist preveri veljavnost vloge glede na višino zahtevanega posojila, oceni stopnjo udeležbe strankinih lastnih sredstev pri financiranju posojenega dogodka, primerja znesek kredita s prometom na TRR kreditojemalca, z obseg njegove gospodarske dejavnosti.
Postopek odplačevanja. Preverja se skladnost pogojev odplačevanja posojila in plačila obresti nanj z realnimi možnostmi stranke. Za to se uporabljajo podatki študije izvedljivosti posojila, poslovnih načrtov, urnikov prejemov sredstev na TRR v obdobju kreditnih razmerij. V mnogih primerih je vir odplačila posojila dobiček, zato se analizirajo ustrezni kazalniki finančnega načrta, uporabljajo se dokumenti o izračunih dobička podjetja s proračunom in materiali davčnih organov. Če je treba posojilo odplačati s prodajo posojilojemalčevega premoženja (nepremičnine, vrednostni papirji itd.), se preveri skladnost zneska in pogojev pridobitve morebitnega izkupička, pogojev odplačila in višine posojila.
Na prvi stopnji se ugotovi narava poslovnega odnosa posojilojemalca s potrošniki njegovih izdelkov. To je pomembno, če dohodek prihaja od ene ali dveh nasprotnih strank ali je povezan s katero koli veliko transakcijo, saj se v takih razmerah tveganje nepoplačila posojila znatno poveča.
Kreditni rok. Banke pri obravnavanju roka izhajajo iz dejstva, da daljši kot je rok posojila, večje je tveganje nevračila in verjetnost nepredvidenih težav, zaradi katerih posojilojemalec ne bo mogel pravočasno vrniti denarja.
Varščina posojila. Je najpomembnejši element posla. Posojila so lahko zavarovana z:
zastavo premoženja v lasti posojilojemalca;
papirji iz pene, depoziti posojilojemalca v tuji valuti ali v rubljih v banki;
zavarovanje odgovornosti posojilojemalca za nevračanje posojila:
bančno zavarovanje tveganja nevračila posojil;
prenos v korist banke pravice do prejemanja in razpolaganja s prejemki od prodaje proizvodov po pogodbah, katerih plačniki so podjetja in organizacije z zanesljivo. po mnenju banke finančni ugled;
obveznosti v drugih oblikah, dogovorjenih z banko. Oblika zavarovanja za posojilo se določi v vsakem posameznem primeru ob upoštevanju narave kreditnega dogodka. V primerih, ko so predmet zastave vrednostni papirji v obliki menice, bančne institucije izhajajo iz dejstva, da se menice na podlagi dejanskih poslov z blagovnim kritjem lahko sprejmejo kot zavarovanje. Predložene račune je treba preveriti ob upoštevanju njihove ekonomske in pravne zanesljivosti. pravilnost izpolnjevanja vseh podatkov, popolnost plačila kolkovine, pooblastila oseb, katerih podpisi so na računu. Pri izdaji posojila pod garancijskimi pogoji mora biti plačilna sposobnost poroka potrjena s potrebnimi dokumenti. vključno z bilanco stanja.
Skupaj z analizo vloge za posojilo in paketom spremnih dokumentov za celovitejšo oceno želi banka dobiti jasne odgovore na osnovna vprašanja, ki jih lahko razdelimo v skupine: 1.
Podatki o naročniku in njegovem podjetju: oblika lastništva, datum registracije, vrste izdelkov in storitev, ki jih opravlja ipd. kdaj je podjetje registrirano in ali je v zadnjih šestih mesecih opravljalo gospodarsko dejavnost: oblika lastništva podjetja ustanovitelji posojilojemalca; velikost odobrenega kapitala: pri kateri banki je odprt tekoči račun: ali je podjetje dobičkonosno; nabor izdelkov (blago, storitve); ali so izdelki zagotovljeni s prodajo: geografija dobave: praktičen način plačila: kakšna je operativna raven in kvalifikacije vodstvene ekipe. 2.
Utemeljitev vloge za posojilo: znesek posojila, ki se pričakuje, da bo prejet; metodologija za izračun zneska posojila: pravilnost napovedi finančnih potreb. 3.
Utemeljitev možnosti odplačila posojila: analiza sposobnosti odplačevanja posojila v določenem roku; kako naj bi bil znesek posojila odplačan; izračun gotovine v enem obratovalnem ciklu; prisotnost ali odsotnost posebnega vira odplačila posojila: prisotnost ali odsotnost poroka (fizične ali pravne osebe). njihovo finančno stanje. 4.
Morebitno zavarovanje za posojilo, seznam zastavljenega premoženja: njegova lokacija; ali je za prodajo nepremičnine kot zavarovanje potrebno posebno dovoljenje ali ne: metodologija vrednotenja zastavljenega premoženja. 5.
Dosedanje izkušnje komuniciranja stranke z bančnimi institucijami: s katerimi bankami stranka trenutno sodeluje: ali je posojilo najela kje drugje; razloge, ki so stranko spodbudili, da se obrne na to bančno institucijo; ali obstajajo posojila, ki niso bila odplačana prej, kakšna je njihova narava in razlogi za nevračanje.
Če stranka še ni imela odnosov s to banko in je tekoči račun odprt v drugi banki, je treba posebno pozornost nameniti razlogom, zaradi katerih se je odločil, da zaprosi za posojilo pri tej banki, in ne storitvi. banka. Ti razlogi morajo biti razumni in verjetni.
Ta vprašanja vam omogočajo razgovor s stranko, t.j. govorimo o osebnem srečanju odgovornega bančnega uslužbenca z vodstvom potencialnega kreditojemalca, ki predloži uradno overjen dokument, na podlagi katerega je pooblaščen za pogajanja v imenu družbe.
Po pogovoru se mora kreditni uradnik odločiti: ali bo nadaljeval sodelovanje s stranko ali bo zavrnil. S pozitivno odločitvijo o izdaji posojil bančni uslužbenec začne sestavljati življenjepis o izdaji posojil.
Tveganje pri posojilu je treba v prvi fazi čim bolj oceniti. Če torej na razgovoru kreditni pooblaščenec ne dobi zadovoljivih odgovorov na ključna vprašanja v zvezi z izdajo kredita ali se strankin predlog v pomembnih vidikih razlikuje od načel in smernic kreditne politike banke, potem je zahtevek za posojilo bo najverjetneje zavrnjeno. Hkrati je treba razumno obrazložiti razloge, zakaj posojila ni mogoče zagotoviti. Če je kreditni uradnik sprejel pozitivno odločitev, o tem obvesti stranko. katera gradiva in informacije so potrebna za nadaljnjo obravnavo vprašanja odobritve posojila, se z njim dogovori o datumu in času naslednjega sestanka.
Druga faza je analiza kreditne sposobnosti potencialnega posojilojemalca in ocena kakovosti vloge za posojilo (glej odstavek 17.3 tega poglavja).
Tretja faza je priprava in sklenitev posojilne pogodbe.
Tretja faza kreditnega postopka je sklenitev posojilne pogodbe in zastavne pogodbe, sprejete kot zavarovanje za posojilo.
Pogodbena osnova je pomembna značilnost posojilnega sistema. Glavni dokument, ki ureja razmerje med posojilojemalcem in banko, je posojilna pogodba. Banke samostojno razvijajo svoje standardne obrazce in že neposredno pri sklepanju kreditnih poslov, ob upoštevanju njihovih posebnosti, značilnosti posojilojemalca skupaj z njim dajejo pogodbam individualen značaj.
Posojilna pogodba mora biti podrobna, kar posledično zmanjša število spornih vprašanj in pritožb na sodišča. Zato je zanesljivost sporazuma višja, boljši in podrobnejši so v njem izdelani osnovni pogoji posojila.
Ne glede na obliko in obseg posojilna pogodba vedno vsebuje številne obvezne podrobnosti:
namen, za katerega je posojilo odobreno;
znesek kredita;
obrestna mera, postopek izračuna in plačil za posojilo;
vrsta posojilnega računa in način njegovega delovanja;
postopek za izdajo in odplačilo posojila;
načini zavarovanja posojilne obveznosti;
pravice, obveznosti in odgovornosti strank:
seznam informacij, ki jih posojilojemalec posreduje banki, in čas njihove predložitve;
podpisi, pečati in pravni naslovi strank.
Banko ne more le zanimati namen izdanih posojil. saj zloraba sredstev povečuje tveganje neplačila in je v nasprotju z osnovnimi načeli kreditiranja. Zato želi banka cilj v pogodbi konkretizirati.
Namen posojila je lahko enkraten - izvedba določenega komercialnega posla, izdaja akreditiva, rekonstrukcija ipd., pa tudi trajni - posojanje gibanja materialnih sredstev v določenih fazah obtoka zaradi pomanjkanje lastnih finančnih sredstev.
Namen skupaj z drugimi dejavniki vpliva na trajanje posojila in njegovo velikost.
Konkretni rok posojila se izračuna na podlagi prometa kreditiranih vrednosti ali dobe vračila kreditiranih dejavnosti.
Znesek posojila se določi ob upoštevanju številnih dejavnikov. V primeru enkratnih transakcij lahko banka v celoti ali delno ugodi prošnji za posojilo. Če se kot rezultat analize kreditne sposobnosti izkaže, da posojilojemalec ni zelo zanesljiv, lahko banka omeji znesek danega posojila.
Eden najpomembnejših pogojev posojilne pogodbe je vrednost obrestne mere za posojilo. Tudi znotraj ene banke se zelo razlikuje.
Med različnimi bankami je mogoče opaziti še večja nihanja. To je posledica različnih dejavnikov, ki vplivajo na oblikovanje obrestne mere za posamezno posojilo.
Posojilna pogodba se lahko zagotovi kot fiksna. in spremenljivo obrestno mero.
Fiksno, tj. Obrestna mera ostane nespremenjena skozi celotno obdobje posojila, se uporablja za kratkoročno posojilo.
Pri izdaji posojila za daljše obdobje (zlasti v razmerah inflacije) je bolj racionalno uporabiti spremenljivo obrestno mero, ko je določen znesek le-tega določen samo za začetno obdobje. V prihodnosti se spreminja glede na vrednost, na katero se pogaja o njegovi vezavi. V pogodbi mora biti jasno opredeljeno, na katero vrednost in kako je stopnja povezana.
Sestavni del posojilne pogodbe je razdelek, ki ureja pravice, obveznosti in odgovornosti strank. Izhajajo iz veljavne zakonodaje, hkrati pa morajo upoštevati posebne pogoje danega kreditnega posla.
Pogodba mora jasno opredeliti odgovornosti, vključno z:
dajanje posojila posojilojemalcu v obsegu in pogojih, določenih s pogodbo;
pravočasno obračunavanje obresti na posojilo;
obveščanje posojilojemalca o spremembah regulativnih dokumentov, ki jih je uvedla odločitev vlade, Centralne banke Ruske federacije o vprašanjih posojil.
Četrta faza je spremljanje izvajanja posojilne pogodbe. Nadzor nad izvajanjem posojilne pogodbe je pomemben in sestavni del celotne kreditne dejavnosti banke. Namen kreditnega spremljanja je zmanjšati tveganje kreditnega poslovanja in preprečiti negativne situacije, povezane s pojavom težav v procesu odplačevanja posojila. Zato je v procesu kreditnega spremljanja največja pozornost namenjena naslednjim dejavnikom: pomanjkljivostim pri delu bančnega posojilnega osebja in neučinkovitemu delovanju podjetja, ki je prejelo posojilo.
S tem v zvezi skuša banka čim bolj zmanjšati in odpraviti posledice naslednjih kršitev: premalo strog odnos do kreditojemalca, nestrokovna finančna analiza, nepošteno strukturiranje kredita, pomanjkanje zadostnega zavarovanja, napake pri dokumentiranju kredita, površen nadzor nad kreditojemalcem v času. obdobje odplačevanja posojila.
V procesu kreditnega spremljanja je treba posebno pozornost nameniti dejstev, ki kažejo na poslabšanje finančnega stanja posojilojemalca, zaradi česar izdano posojilo morda ne bo pravočasno odplačano ali pa na splošno spada v kategorijo posojil. ki jih banke imenujejo "neplačila." , zmanjšanje prodaje, povečanje zapadlih dolgov, nastanek izgub iz poslovanja, sprememba pogojev komercialnega kreditiranja itd.
V primeru težav z odplačilom posojila je najboljša možnost, da skupaj s posojilojemalcem razvijete poseben program, katerega cilj je obnoviti finančno stabilnost podjetja in odpraviti obstoječa neravnovesja. V nasprotnem primeru mora banka od posojilojemalca zahtevati plačila, izvedbo zavarovanja, terjatve do poroka itd. Najbolj nezaželen izhod iz neugodne situacije je razglasitev stečaja brezvestnega posojilojemalca, saj se lahko banka znajde v dolgi vrsti prosilcev za premoženje nesrečnega posojilojemalca, in sicer za davčnimi službami, zavarovalnicami itd.
neobičajni ali nepojasnjeni razlogi za zamudo pri predložitvi računovodskih izkazov, plačilih ali prekinitev stikov z bančnimi zaposlenimi;
neugodne spremembe v kapitalski strukturi posojilojemalca (razmerje med lastniškim kapitalom in dolgom), likvidnostjo ali poslovnimi aktivnostmi (npr. razmerje med prodajo in zalogami);
odstopanje obsega dejanske prodaje oziroma denarnega toka od načrtovanega pri vlogi za posojilo;
nepričakovane in nepojasnjene spremembe višine stanja na računu stranke.
Pri izvajanju posojilne pogodbe se lahko pojavijo nepredvidene težave, ki zahtevajo spremembo pogojev pogodbe. Spremembe posojilnih pogojev in ponovna izdaja posojil se lahko pojavijo na pobudo tako posojilojemalca kot banke. Sprememba pogojev pogodbe o ponovno izdanih posojilih pomeni eno od naslednjih sprememb:
znižanje obrestne mere v dodatnem dogovoru, pod pogojem, da prvotni dogovor določa fiksno obrestno mero; po spremenljivi obrestni meri - spremembe, ki ne ustrezajo pogojem iz prvotnega dogovora strank;
podaljšanje roka posojila, določenega v izvirni posojilni pogodbi, v dopolnilni pogodbi;
povečanje zneska danega posojila v primerjavi s prvotnim;
ponovna registracija dopolnilne pogodbe, v zvezi s katero se dejansko izboljša kakovost zavarovanja posojilnega dolga v primerjavi s prvotnimi pogoji. Ponovna izdaja posojila kaže predvsem na zmanjšanje njegove kakovosti in povečanje bančnega tveganja.
Eden od pogojev posojilne pogodbe mora biti pravica banke, da predčasno odpove posojilno pogodbo, če stranka posojilojemalec krši obveznosti, določene s pogodbo. Običajno banka zahteva predčasno odplačilo posojila ali ga izterja nesporno v naslednjih okoliščinah:
nepravočasna predložitev banki stanja in drugih oblik poročanja ali v primeru popolne zavrnitve njihove predložitve:
identifikacija primerov prodaje zastavljenega premoženja brez soglasja banke:
ugotavljanje primerov nezadovoljive hrambe zastavljenega premoženja:
nepravočasnega plačila glavnice in obresti.
V vsaki poslovni banki je kreditni arhiv pomemben instrument kreditnega spremljanja. kjer je skoncentrirana vsa potrebna dokumentacija: finančna poročila, poslovna korespondenca, analitični pregledi kreditne sposobnosti, zavarovanja itd. Kreditno spremljanje pomeni tudi stalno spremljanje kreditnega portfelja, pri čemer se praviloma uporablja diferenciran pristop, ki je v tem. da se najbolj zanesljiva posojila pregledajo enkrat letno. medtem ko se problematična posojila nenehno spremljajo.
Za večjo objektivnost ocenjevanja posojil se uporablja tudi orodje, kot je revizija posojil. ki sestoji iz dejavnosti neodvisnih organizacij, vendar nadzor nad kreditnim portfeljem. Pri reviziji poskušajo dobiti odgovore na vprašanja: kakšno je stanje kreditnega arhiva banke, ali so posodobljeni: ali vodstvo redno pregleduje kreditni portfelj; ali je bonitetna ocena posojilojemalcev pravilno določena; ali je delovanje kreditne službe skladno s strategijo in taktiko banke v kreditni politiki; splošno stanje bančnega portfelja: stanje rezervnih sredstev banke, namenjenih za dan za kritje izgub iz slabih posojil. Na podlagi rezultatov revizije se izdela posebno poročilo, ki se predloži upravnemu odboru, pristojnim komisijam banke in vodjem sektorjev banke.
Če povzamemo zgoraj navedeno, lahko sklepamo, da je posojanje, poleg sprejemanja depozitov in poravnav, ena od osnovnih funkcij poslovnih bank, od učinkovitosti katere sta neposredno odvisna tako njihovo finančno stanje kot stanje gospodarstva v državi. Zato je očitno, da je pravilna organizacija kreditnega procesa v bankah eden najpomembnejših pogojev za nadaljnji razvoj tako bančnega sistema kot gospodarstva države.
Organizacija kreditnega procesa temelji na kreditni politiki, ki jo je razvila poslovna banka sama. Banka pri oblikovanju upošteva makroekonomske in regionalne. industrija in znotrajbančni dejavniki.
Kreditni proces so metode in metode za izvajanje kreditnih razmerij, ki so urejene v določenem zaporedju in jih ta banka sprejme. Kljub dejstvu, da ima organizacija kreditnega procesa v vsaki banki svoje značilnosti, obstaja nekaj splošnih pravil. V njegovi organizaciji so štiri glavne stopnje.
Najpomembnejši sta prva in druga faza, saj se tu za obe strani rešuje glavno vprašanje o smotrnosti ali nesmiselnosti izpolnitve vloge potencialnega posojilojemalca.
Posojilo za banko je proces, ki je vedno povezan z morebitnim tveganjem izgube znatnih denarnih sredstev.
Zato se za zmanjšanje tveganja nevračanja posojila uporabljajo oblike zagotavljanja njegovega odplačevanja. V ruski bančni praksi se kot glavne oblike zavarovanja odplačila posojila uporabljajo naslednje: zavarovanje, bančne garancije. poroštva tretjih oseb. zavarovanje, asignacija.
Posojilne metode so nujen člen v tehnologiji kreditnega procesa. Pomembno je tudi vprašanje organizacijske podpore kreditnega procesa, t.j. organizacija ustreznega oddelka v poslovni banki.
Organizacija kreditnega procesa vključuje jasno funkcionalno razdelitev odgovornosti med zaposlenimi v kreditnem oddelku, pa tudi med vodstvom banke, kreditnimi in drugimi oddelki, katerih sodelovanje v tem procesu je potrebno (plansko-ekonomski, računovodski, denarni, pravni in in druge storitve).
Posojilna enota je lahko organizirana na različne načine. Najpreprostejša in standardna možnost za večino sodobnih ruskih malih bank je, ko obstaja samo kreditni oddelek, katerega zaposleni neposredno sodelujejo s prosilci za posojila in posojilojemalci, če je potrebno, se obrnejo na računovodstvo in odvetnika. Hkrati pa funkcijo kreditnega odbora v smislu dovolitve posojila običajno opravlja uprava banke, včasih pa celo njeni posamezni člani (npr. predsednik uprave in namestnik, ki ima pravico drugega podpis). V tem primeru so vse druge komponente kreditnega procesa bodisi v celoti odsotne, bodisi jih izvajajo kreditni uradniki "v kombinaciji".
Razvita različica organizacije kreditnega procesa (ki pa ga ni mogoče zmanjšati na nobeno enotno univerzalno shemo) predvideva, da poleg samega kreditnega oddelka deluje tudi banka:
kreditni odbor:
odbor za upravljanje kreditnih tveganj;
oddelek za kreditno politiko (njegove funkcije se lahko dodelijo odboru za upravljanje kreditnih tveganj);
oddelek za kreditno analizo.
Poleg tega je treba pridobiti tržne informacije s kreditnega trga. Zaželeno je, da se to opravi na profesionalni podlagi. Zato banka potrebuje lastno marketinško službo. Organizacijsko ga lahko predstavlja ločena enota, lahko pa je tudi del kreditne enote.
V sodobnih razmerah razvoja domačega bančnega poslovanja je služba gospodarske varnosti postala izjemno zaželen udeleženec kreditnega procesa s strani banke.
Organizacija kreditnega procesa v banki
Uvod
Zaključek
Aplikacija
Organizacija finančnih in kreditnih storitev za podjetja, organizacije in prebivalstvo, delovanje kreditnega sistema igra izjemno pomembno vlogo pri razvoju gospodarskih struktur. Od učinkovitosti in nemotenega delovanja kreditno-finančnega mehanizma ni odvisno samo pravočasno prejemanje sredstev posameznih gospodarskih enot, temveč tudi stopnja gospodarskega razvoja države kot celote.
Danes v razmerah razvitih blagovnih in finančnih trgov postaja struktura bančnega sistema vse bolj kompleksna. Pojavile so se nove vrste finančnih institucij, novi posojilni instrumenti in načini servisiranja strank.
V tem času poteka iskanje in oblikovanje optimalnih oblik institucionalne strukture kreditnega sistema, učinkovitega mehanizma na kapitalskem trgu, novih načinov servisiranja posameznikov in privabljanja njihovih sredstev. Vzpostavitev stabilne, fleksibilne in učinkovite bančne infrastrukture je ena najpomembnejših (in hkrati najtežjih) nalog gospodarske reforme v Rusiji.
Če ob koncu 80. let. kreditni sistem je takrat v zgodnjih 90. letih temeljil predvsem na komercialnih bankah. Začele so nastajati druge kreditno-finančne institucije, ki jih predstavljajo zavarovalnice, investicijski skladi, hranilnice in zasebni pokojninski skladi. Zato do sredine 90. v Rusiji se je oblikoval kreditni sistem, ki je po strukturi podoben kreditnim sistemom držav z razvitim tržnim gospodarstvom.
Ob rasti kreditiranja postajajo vse bolj raznolike oblike organiziranja kreditnih razmerij med bankami in njihovimi komitentami. Tradicionalno posojanje se vse bolj umika pogodbam o ponovnem odkupu, menicah, financiranju terjatev, forfetingu in lizingu.
Drug trend v razvoju bančne dejavnosti je sprememba metodoloških pristopov Banke Rusije k ocenjevanju tveganj bančne dejavnosti, ki jo spremlja pomembna revizija in posodobitev zakonodajnega in regulativnega okvira, ki ureja postopek zavarovanja bank. tveganje izgube.
Predmet tega predmeta so posojilne dejavnosti poslovnih bank Ruske federacije.
Predmet predmeta je organizacija kreditnega procesa poslovne banke.
Namen študije je izpostaviti glavne vidike kreditnega poslovanja KB v tržnem gospodarstvu.
Doseganje tega cilja vključuje reševanje več naslednjih nalog:
Podajte definicijo posojilnih poslov poslovnih bank:
Izpostaviti glavne vidike kreditne politike poslovne banke;
Opišite postopek posojanja in njegove faze;
Analizirajte stanje kreditnega poslovanja CB RF v sedanji fazi.
Teoretična podlaga študija je bila izobraževalna, metodološka in znanstvena literatura domačih in tujih avtorjev s področja financ in bančništva ter regulativni dokumenti in gradiva periodike na to temo.
Danes lahko komercialna banka v razvitem tržnem gospodarstvu svojim komitentom ponudi do 200 vrst različnih bančnih produktov in storitev. Široka diverzifikacija poslovanja, da obdržimo stranke in ostanemo dobičkonosni tudi v zelo neugodnem okolju. Ni naključje, da v vseh državah s tržnim gospodarstvom ostajajo glavni operativni člen kreditnega sistema.
Upoštevati je treba, da vse bančne operacije niso dnevno prisotne in se uporabljajo v praksi določene bančne institucije (na primer mednarodne poravnave ali skrbniški posli). Obstaja pa določen osnovni »set«, brez katerega banka ne more obstajati in normalno delovati. Takšne bančne operacije vključujejo:
Sprejem depozitov;
Izvajanje gotovinskih plačil in poravnav;
Izdaja posojil.
Čeprav je izvajanje vsake vrste poslov skoncentrirano v posebnih oddelkih banke in jo izvaja posebna "ekipa" zaposlenih, so med seboj tesno prepleteni.
Kreditni posli so razmerje med posojilodajalcem in posojilojemalcem (dolžnikom), da prvi zagotovi slednjemu določeno količino sredstev pod pogoji plačila, nujnosti, odplačila. Poslovanje bančnih posojil je razdeljeno v dve veliki skupini:
banka tveganja kreditnega poslovanja
Obstajata tudi dve glavni obliki kreditnih poslov: posojila in depoziti. V skladu s tem se lahko aktivne in pasivne posojilne operacije izvajajo tako v obliki posojil kot v obliki depozitov. Aktivno kreditno poslovanje obsega najprej kreditno poslovanje s komitentom in posle dajanja medbančnih posojil; drugič, iz depozitov pri drugih bankah. Podobno pasivno kreditno poslovanje sestavljajo depoziti tretjih pravnih in fizičnih oseb, vključno s strankami in drugimi bankami v določeni bančni instituciji, ter kreditne posle za pridobitev medbančnega posojila s strani banke. Obstaja naslednji vzorec: bolj stabilne so gospodarske razmere v državi, večji je delež posojilnih poslov v strukturi bančnih sredstev. V času negotovosti in gospodarske krize se nesorazmerno povečuje portfelj vrednostnih papirjev in denarnih sredstev.
Na podlagi teh značilnosti je mogoče pogojno poudariti razliko med kreditnim in posojilnim poslom, kreditom in posojilom. Kredit je širši pojem, ki predpostavlja obstoj različnih oblik organizacije kreditnih razmerij, ki tako tvorijo vire sredstev banke in predstavljajo eno od oblik njihovega vlaganja. Posojilo je le ena od oblik organizacije kreditnih razmerij, katere nastanek spremlja odprtje kreditnega računa. Poleg tega je mogoče kreditna razmerja organizirati ne le v okviru bančnega posojila, temveč tudi kot komercialno posojilo, ko tako posojilojemalca kot upnika zastopata podjetja, kreditna razmerja med njima pa so formalizirana z menico. Komercialno posojilo se lahko v prihodnosti preoblikuje v bančno tako, da se zagotovi posojilo, zavarovano z menico ali njenim obračunom.
Bančno posojilo je zelo priročna in v mnogih primerih nenadomestljiva oblika finančnih storitev, ki vam omogoča, da fleksibilno upoštevate potrebe vsakega posojilojemalca in jim prilagodite pogoje za pridobitev posojila (v nasprotju z npr. s trga vrednostnih papirjev, kjer so pogoji in drugi pogoji posojila standardizirani).
V skladu s tem ločimo neposredno bančno posojanje, ko kreditna razmerja podjetja sprva nastanejo kot razmerje z banko, in posredno bančno posojilo, ko sprva nastanejo kreditna razmerja med podjetji, ki se pozneje obrnejo na banko v iskanju načina za prejemanje sredstev. zgodaj na računu.
Posojilne operacije so najpomembnejša postavka, ki ustvarja dohodek v dejavnosti ruskih bank. Zaradi tega vira se oblikuje glavni del čistega dobička, ki se odšteje v rezervne sklade in gre za izplačilo dividend delničarjem banke. Bančna posojila so glavni vir dopolnjevanja obratnih sredstev. Kreditno poslovanje, ki igra pomembno vlogo pri razvoju bank in podjetij, določa učinkovitost gospodarstva države kot celote.
Gotovinsko posojilo (kredit) je bančna operacija, pri kateri banka posojilojemalcu za določen čas zagotovi določeno vsoto denarja. Hkrati je treba upoštevati osnovna načela bančnega posojila, ki jih običajno delimo v dve skupini:
1. splošna ekonomska načela, ki so značilna za vse ekonomske kategorije (namenskost, diferenciacija);
2. načela, ki odražajo bistvo in funkcije posojila (nujnost, zavarovanje in plačilo).
Namen kreditiranja. Pomen tega načela je, da je treba posojila izdajati le za določene namene, in sicer za zadovoljevanje začasnih potreb posojilojemalca po dodatnih sredstvih. To je razlika med posojanjem in financiranjem (financiranje nima tako togih ciljev). Če bodo posojila pokrivala potrebe, ki niso začasne narave, se posojena sredstva ne bodo vrnila posojilodajalcu in se bo posojanje spremenilo v nepovratno financiranje. V praksi se to načelo uresničuje z dajanjem posojil za posebne namene. Namen posojanja so zaloge, proizvodni stroški, sredstva v izračunih, potreba po sredstvih za tekoča plačila v primeru začasnih finančnih težav, pomanjkanja lastnih obratnih sredstev itd.
Razlikovanje posojil. Sestoji iz zagotavljanja posojila pod različnimi pogoji, odvisno od narave posojilojemalca, smeri posojila, kreditnega tveganja, roka posojila, pravočasnosti odplačila in nekaterih drugih okoliščin.
Nujnost posojila. To načelo pomeni, da mora posojilna pogodba določiti posojilni rok in ta pogoj mora spoštovati posojilojemalec. Konkretni rok za odplačilo posojila je na koncu določen s hitrostjo kroženja sredstev posojilojemalca.
Varščina posojila. Po tem načelu naj bi s posojili servisirali le gibanje realne vrednosti oziroma ustvarjanje nove vrednosti. Z drugimi besedami, vsakemu rublju bančnih sredstev v gospodarskem obtoku mora nasprotovati rubelj ustreznih materialnih vrednosti ali uporabnih stroškov. Posojila je treba odplačati z zaključkom tistih poslovnih poslov, za katere so bila izdana.
Odplačilo posojila. Načelo plačila je, da posojilojemalec praviloma plača posojilodajalcu posojilne obresti za uporabo izposojenih sredstev.
Prehod v specifično bančno skupnost, usmerjeno na trg, na komercialni uspeh, je pripeljal do različnih metod in oblik kreditiranja.
Danes lahko stranka banke uredi kratkoročno posojilo za nedoločen čas (v roku enega leta) ali na zahtevo. Posojilo na vpogled nima določenega roka, vendar ima banka pravico zahtevati njegovo poplačilo kadarkoli. Pri odobritvi posojila na zahtevo se domneva, da je komitent-posojilojemalec razmeroma "likviden" in da se njegova sredstva, vložena v izposojena sredstva, lahko v najkrajšem možnem času pretvorijo v gotovino.
Zakon pripisuje celotno odgovornost za kreditno poslovanje upravnemu odboru banke. Upravni odbor naloge praktičnega dajanja posojil prenese na nižje ravni upravljanja ter oblikuje splošna načela in omejitve kreditne politike. Velike banke pripravljajo pisni memorandum o kreditni politiki, ki ga vodijo vsi zaposleni v banki. Vsebina in struktura memoranduma je pri različnih bankah različna, glavne točke pa običajno najdemo v tovrstnih dokumentih.
Najprej se oblikuje splošni cilj politike, na primer zagotavljanje zanesljivih in stroškovno učinkovitih posojil. Stopnja tveganja mora ustrezati običajni stopnji donosa posojil, ob upoštevanju stroškov kreditnih virov in administrativnih stroškov banke.
Poleg tega memorandum zagotavlja dekodiranje, kako bo banka dosegla navedeni cilj. Za to se določijo:
Vrste posojil, ki so sprejemljive za banko
Prednostni krog posojilojemalcev
Nezaželeni posojilojemalci za banko v različnih kategorijah
Geografija kreditne dejavnosti banke
Politika na področju dajanja posojil bančnim uslužbencem
Omejitev velikosti posojil za različne kategorije posojilojemalcev
Politika banke na področju upravljanja s kreditnim tveganjem, revizij in nadzora.
V prilogi 1 je prikazan diagram memoranduma ene največjih domačih bank. Dokument vsebuje pet razdelkov: splošne določbe, kategorije posojil, različna vprašanja kreditne politike, nadzor nad kakovostjo kreditnega portfelja in bančne komisije.
Postopek posojanja je zapleten postopek, sestavljen iz več komplementarnih stopenj, pri čemer je zanemarjanje vsake polno resnih napak in napačnih izračunov.
Prva faza kreditnega procesa - programiranje je sestavljena iz ocenjevanja makroekonomske situacije v državi kot celoti, zlasti regije dela potencialnih posojilojemalcev, analize sektorske dinamike izbranih smeri kreditiranja, preverjanja pripravljenosti upnika. osebje banke za delo z različnimi kategorijami posojilojemalcev ter sprejemanje številnih internih bančnih predpisov.
Na podlagi opravljene raziskave vodstvo banke (običajno uprava banke) sprejme memorandum kreditne politike za določeno obdobje (kar je bilo že omenjeno).
Naslednji znotrajbančni regulativni dokument o kreditnem delu je Uredba o postopku izdajanja posojil, ki odraža:
Organizacija kreditnega procesa;
Seznam zahtevanih dokumentov posojilojemalca in standardov za pripravo osnutkov kreditnih pogodb;
Pravila za ocenjevanje zavarovanja.
Šele po sprejetju teh dokumentov, ki urejajo kreditni proces, lahko govorimo o notranji pripravljenosti banke na drugo glavno fazo kreditiranja.
Druga faza je zagotovitev bančnega posojila.
V skladu z izbirnimi smernicami, ki jih je razvila in sprejela vsaka banka, zaposleni (inšpektorji) kreditne službe sprejemajo vloge za posojilo. Glede na vrste posojila se za vlogo za posojilo prejme in izbere potrebna dokumentacija. Pri tem je uslužbenec kreditnega oddelka dolžan opraviti ekonomsko analizo predložene dokumentacije, sklepati o tržnih priložnostih in privlačnosti posojilne operacije. Pri opravljanju takšnega dela zaposleni v kreditnem oddelku zahteva spretnosti in sposobnosti ekonomista, strokovnjaka za trženje, poznavanje makroekonomije, sektorskih in regionalnih trendov v razvoju nacionalnega gospodarstva. Da bi se izognili napakam pri analizi strank in elementov dejavnosti posojilojemalca, praksa predlaga uporabo najbolj formaliziranega dokumenta, katerega izpolnjevanje (odgovori na vprašanja) vam omogoča, da sestavite popolno sliko posojilne transakcije. .
Na podlagi analize je treba izbrati najbolj optimalen način kreditiranja, vrsto kreditnega računa, rok posojila, se pogajati o velikosti in vrsti kreditne obrestne mere ter načinu odplačevanja kredita.
Ločeno vprašanje v sodobni ruski bančni praksi je rešitev problema zavarovanja. Hipertrofikacija tega vprašanja je razložena z odsotnostjo praktično delujočega mehanizma za uvedbo sodne izvršbe na brezvestnega posojilojemalca. Dokler posojilodajalec v Rusiji ne vidi prave priložnosti za zbiranje svojih sredstev z arbitražo, bo do takrat eden od kazalcev strokovnosti posojilnih uradnikov razpoložljivost spretnosti za delo s zavarovanjem. Likvidnostna kriza in stečaj številnih ruskih bank sta bila neposredno odvisna od tvegane kreditne politike vodstva bank in nezmožnosti dela z zagotavljanjem zaposlenih v kreditnih oddelkih.
Glavne vrste zavarovanja obveznosti so:
Bančna garancija;
Garancija.
Pri tem je treba poudariti, da je treba posojilo izdati za izvedbo določenega posla in ne v zameno za zavarovanje kot tako. Zavarovanje je zadnja obrambna črta banke in odločitev o odobritvi posojila mora vedno temeljiti na prednostih projekta, ki se financira, ne pa na privlačnosti zavarovanja. Če je sama osnova kreditnega posla povezana s povečanim tveganjem, bi bila velika napaka izdati posojilo z dobrim zavarovanjem in ga uporabiti kot vir odplačila dolga. Zato je treba vprašanje zavarovanja rešiti po tem, ko se posojilna transakcija šteje za sprejemljivo za banko.
To je drugo mesto vprašanja zavarovanja po ekonomski analizi, ki loči bančna posojila od posojil nebančnih kreditnih institucij, na primer od zastavljalnic. Res je, v obstoječi ruski bančni praksi je treba opozoriti, da je vprašanje zavarovanja pogosto na prvem mestu. To je verjetno posledica povečane tveganosti poslovanja, ki ga posojajo banke, prisotnosti velikega števila tveganj na obrobnem bančnem tržnem prostoru, pomanjkanja kakovostnih, zelo zanesljivih posojilojemalcev z dolgo kreditno zgodovino.
Zaželeno je, da ima banka tesne stike z najbolj profesionalnimi udeleženci na trgu, katerih blago banka sprejema kot zavarovanje. Strokovnjaki bodo pomagali pri kakovostnem pregledu blaga, po možnosti posredovali informacije o posojilojemalcu in njegovem tržnem položaju v določenem obdobju, sestavili optimalno shemo za možno izvedbo v primeru nevračanja.
Najpomembnejši končni postopek v fazi odobritve posojila je priprava in sklenitev posojilne pogodbe.
Tretja faza kreditnega procesa je nadzor nad porabo kredita.
Uporaba posojila pomeni usmerjanje sredstev, ki jih banka nameni za plačilo obveznosti gospodarskih in finančnih dejavnosti. Najpomembnejši pogoj za uporabo posojil je učinkovitost posojilnega ukrepa, ki omogoča zagotovitev prejema denarnih iztržkov in dobička za poplačilo dolga banki in plačilo obresti.
Glavni namen te faze postopka posojila je zagotoviti, da se obresti redno plačujejo in posojilo odplačuje.
Seveda obstaja nevarnost neplačila vsakega posojila zaradi nepredvidenega razvoja dogodkov. Banka lahko vodi politiko dodeljevanja posojil samo popolnoma zanesljivim posojilojemalcem, potem pa bo zamudila številne donosne priložnosti. Obenem pa bo v primeru težav pri odplačevanju posojila to za banko zelo drago. Zato je preudarna posojilna politika usmerjena v zagotavljanje ravnotežja med previdnostjo in čim boljšim izkoristkom vseh potencialnih priložnosti za donosno razporejanje virov.
Težave pri odplačevanju posojil najpogosteje ne nastanejo po naključju in ne takoj. To je proces, ki se razvija skozi čas. Izkušen bančni uslužbenec lahko že v zgodnji fazi opazi znake nastajajočega procesa finančnih težav, ki jih ima komitent, in sprejme ukrepe za odpravo situacije in zaščito interesov banke. Te ukrepe je treba sprejeti čim prej, preden situacija uide izpod nadzora in izgube postanejo nepopravljive. Upoštevati je treba, da izgube banke niso omejene na neplačilo dolga in obresti. Škoda za banko je veliko večja, povezana pa je lahko z drugimi okoliščinami, ki jih je treba upoštevati tudi:
Ugled banke je oslabljen, saj bo veliko število zapadlih in neodplačanih posojil povzročilo padec zaupanja vlagateljev, vlagateljev itd .;
Administrativni stroški se bodo povečali, saj problematična posojila zahtevajo posebno pozornost posojilnega osebja in zapravljenih delovnih ur;
Grožnja odhoda usposobljenega kadra se bo povečala zaradi zmanjšanja možnosti za njihovo stimulacijo v okviru padca donosnosti poslovanja;
Sredstva bodo zamrznjena v neproduktivnih sredstvih;
Obstaja nevarnost nasprotne tožbe dolžnika proti banki, ki lahko dokaže, da ga je zahteva banke po preklicu posojila pripeljala na rob bankrota.
Vse te izgube so lahko drage za banko in daleč presegajo neposredno izgubo zaradi neplačila dolga.
Četrta faza kreditnega procesa je odplačilo bančnega posojila.
Odplačilo posojil pomeni vračanje sredstev bankam in plačilo pripadajočega zneska obresti. Odplačevanje kredita je krona vsega dela celotne kreditne službe in odgovor na vprašanje, kako dobro in strokovno so zaposleni delali v vseh prejšnjih fazah kreditnega procesa.
Če dolžnik brez težav vrne posojilo in zanj plača obresti, potem ostane le, da zaprete posojilni primer (dosje) in v prihodnje ne pozabite tega posojilojemalca kot perspektivnega, ki ima že pri tem pozitivno kreditno zgodovino. banka.
Če pride do neodplačevanja posojila in neplačila obresti, bodo morali vsi zaposleni v kreditnem oddelku banke opraviti ogromna dela za odpravo tega problematičnega posojila, nato pa morajo nujno iti skozi analizo napak. sprejeti v postopku odločanja o izdaji posojila in preverjanju njegove porabe. Toda v primeru sprejema visokokakovostnega zavarovanja posojila, ki vam omogoča hitro izvedbo in odplačilo glavnice, obresti, glob in zamudnih stroškov, lahko govorite o zaprtju problematičnega posojila v primeru kakršnih koli kriznih razmer. .
Kreditno poslovanje je najbolj donosna postavka v bančnem poslovanju. Hkrati sta struktura in kakovost kreditnega portfelja povezana z glavnimi tveganji, ki jim je banka izpostavljena pri svojem poslovanju (likvidnostno tveganje, kreditno tveganje, obrestno tveganje ipd.). Med njimi osrednje mesto zavzema kreditno tveganje (oz. tveganje, da posojilojemalec ne odplača glavnice in obresti na posojilo v skladu s pogoji posojilne pogodbe). Donosnost poslovne banke je neposredno odvisna od te vrste tveganja, saj na vrednost kreditnega dela portfelja sredstev banke v veliki meri vpliva neodplačevanje ali nepopolno odplačilo danih posojil, kar vpliva na lastniški kapital banke. Kreditno tveganje ni »čisto« notranje tveganje posojilodajalca, saj je neposredno povezano s tveganji, ki jih prevzemajo in nosijo njegove nasprotne stranke. Zato upravljanje tega tveganja (minimizacija) vključuje ne samo analizo njegove "notranje" komponente (povezane na primer s stopnjo razpršenosti posojilnega portfelja), temveč tudi analizo celotnega nabora tveganj posojilojemalcev. .
Vodje bank se morajo zavedati, da je kreditnega tveganja nemogoče popolnoma odpraviti. Poleg tega so obresti za izdana posojila dejansko plačilo za tveganje, ki ga poslovna banka prevzame pri izdaji posojila. Večje kot je kreditno tveganje, višja je praviloma plačana obrestna mera za to posojilo.
Obstaja več preizkušenih načinov za zmanjšanje kreditnega tveganja poslovne banke.
1. Diverzifikacija kreditnega portfelja. Bistvo politike diverzifikacije je zagotavljanje posojil velikemu številu neodvisnih komitentov. Poleg tega je razporeditev posojil in vrednostnih papirjev po ročnosti (regulacija deleža kratkoročnih, srednjeročnih in dolgoročnih naložb glede na pričakovane spremembe razmer) ter po namenu posojil (sezonska, za gradnjo). , ipd.), po vrstah zavarovanj za različne vrste sredstev, po načinu določanja obrestne mere za posojilo (fiksno ali spremenljivo), po panogah itd.
Banke za diverzifikacijo posojila racionalizirajo – za posojilojemalce določajo spremenljive kreditne limite oziroma kreditne zgornje meje, ki presegajo te kredite, ne glede na višino obrestne mere.
2. Izvedba celovite analize potencialnih posojilojemalcev in njihovo razvrščanje glede na stopnjo zanesljivosti. V procesu takšne analize je še posebej pomembno analizirati finančno stanje potencialnega posojilojemalca po bilanci stanja in izkazu poslovnega izida, saj se v okviru nenehnega povečevanja povpraševanja po kreditnih virih v primerjavi z njihovo ponudbo izboljšuje Učinkovitost izbirnega postopka za več posojilojemalcev postane prednostna naloga kreditne politike katere koli banke. Bolj ali manj formaliziranih metod takšne analize ni. Zato je ob upoštevanju izkušenj ameriških bank to vrzel mogoče delno zapolniti s predlogom osnovne sheme za takšno analizo. Predpostavlja, da banka optimizira razporeditev posojilnih virov in med številnimi potencialnimi posojilojemalci izbere najbolj zanesljive kreditojemalce, t.j. jih razvrsti tako, da vsakemu dodeli prednostno bonitetno oceno (v nadaljnjem besedilu: bonitetna ocena posojilojemalca).
Ta ocena je sestavljena iz natančne vrednosti integralnega indeksa posojilojemalca in združene vrednosti posojilojemalčevega integralnega razreda. Posledično vsako od podjetij spada v enega od štirih razredov.
Posojilodajalec v veliki večini primerov izda posojila v obliki denarja (vir, katerega likvidnost je 1), podjetje pa jih nato zamenja za likvidne in dobičkonosne gospodarske vire. In ker je struktura sredstev podjetja inercialna, mora upnika najprej zanimati struktura premoženja podjetja, odvisno od likvidnosti njegovih posameznih postavk.
Priporočljivo je, da posojilodajalec preuči obrazce računovodskega poročanja podjetja na štirih področjih:
1.analiza plačilne sposobnosti (stopnja zagotovljenih zalog in stroškov po virih njihovega nastanka);
2. analiza kreditne sposobnosti podjetja (njegova dovzetnost za posojila, zmožnost v celoti pravočasno odplačevati svoje obveznosti z likvidnimi sredstvi);
3. analiza finančne neodvisnosti (sposobnost samostojnega in učinkovitega vodenja finančne politike);
4. analiza strukture dolga (določanje vrste politike vodij podjetja glede na strukturo prejetih posojil).
V praksi so najpomembnejše vrste zavarovanja kredita poroštvo, poroštvo, zastava blaga, vrednostnih papirjev, premičnin in nepremičnin, zavarovalna polica, odstopanje kreditojemalca na banko terjatev in računov (cesija).
S poroštveno pogodbo se porok zavezuje posojilodajalcu (banki), da bo po potrebi plačal dolg, ki ga je posojilojemalec priznal (prav v tej obliki se poroštvo najpogosteje nahaja v kreditnih poslih). Kot kaže praksa, je to sprejemljiva oblika zavarovanja, pod pogojem, da ima porok brezhibno plačilno sposobnost, kar ne vzbuja dvoma o obsegu in pravni veljavnosti obveznosti, za katere jamči.
Garancija - pisna obveznost tretje osebe, da ob nastanku garancijskega dogodka plača določen znesek za posojilojemalca. Posebej razširjena je bančna garancija. Od poroštva se razlikuje po tem, da se terjatve posojilojemalca do posojilodajalca ne upoštevajo kot del garancijske obveznosti banke. Zato banke pri zavarovanju kredita dajejo prednost garanciji pred poroštvom, še posebej, če garancija vsebuje klavzulo »na zahtevo«. Vendar pa uporaba jamstev kot zavarovanja za posojilo zahteva enako analizo poroka kot posojilojemalca. Ker je garancija kot pogojna obveznost zunajbilančna postavka garanta, je treba pri ocenjevanju kreditnega tveganja, povezanega z porokom, preveriti tako bilančne kot zunajbilančne transakcije poroka.
Banka, ki uporablja zavarovano najemnino, mora določiti, katera sredstva se štejejo za primerno zavarovanje pri sklenitvi posameznega posojilnega posla in kako izračunati tekoče stroške posojila. Pri ocenjevanju vrednosti zastavljenega premoženja je treba upoštevati zlasti naslednje značilnosti:
Možnost njihove uvedbe na trg v najkrajšem možnem času in brez predprodajne priprave;
Pogostost nihanj tržnih cen za to vrsto sredstev;
Enostavnost, s katero lahko posojilodajalec najde zavarovanje s premoženjem in ga prevzame v posest;
Amortizacija in zastarelost zastavljenih sredstev.
Ne smemo pozabiti, da so posojila, zavarovana s fizičnim zavarovanjem v obliki terjatev, najlažje na voljo za goljufije posojilojemalcev.
Posojilojemalec ima lahko pri poslovanju terjatve do tretje osebe. V tem primeru jih dodeli banki kot zavarovanje prejetega posojila. Običajni odstop (odstop) obveznosti kot jamstvo za bančne terjatve je v praksi finančnih institucij zelo razširjen. Odstop terjatev in računov ima tehnične prednosti pred zavarovanjem. Hkrati z ohranjanjem zavarovanja ni težav.
Zavarovanje kredita vključuje prenos tveganja njegovega nevračanja na zavarovalnico, formalizirano je z zavarovalno polico, ki se lahko sprejme kot zavarovanje kredita. V tem primeru vsi stroški zavarovanja bremenijo posojilojemalca. V primeru neodplačevanja kredita ima banka pravico računati na to, da bo zavarovalnica povrnila izgubljeni kredit v skladu s pogoji zavarovalne police.
Glavne probleme na področju kreditiranja bomo začeli obravnavati z analizo kreditnih tveganj bančnega sektorja Ruske federacije.
Stopnja kreditnega tveganja ruskih bank po njihovih poročilih ostaja na splošno zmerna. Delež zapadlih dolgov v skupnem znesku danih posojil v letu 2008 je ostal na ravni preteklega leta - 1,3 %. Z rastjo posojil in drugih plasiranih sredstev za 51,1 % se je obseg zapadlih posojil povečal za 52,0 % in je na dan 01. 01. 2009 znašal 184,1 milijarde rubljev.
Glavni razlog za povečanje kreditnega tveganja bančnega sektorja so bile prehitre stopnje rasti zapadlih dolgov pri posojilih fizičnim osebam (1,9-krat) v primerjavi z rastjo obsega teh posojil (1,6-krat). Hkrati se je v letu 2008 v primerjavi z letom 2007 zmanjšala stopnja rasti zapadlih dolgov.
Delež zapadlih dolgov v kreditnem portfelju se je v letu 2008 povečal le pri velikih zasebnih bankah (z 1,4 % na 1,6 %). Največji delež zapadlega dolga v skupnem obsegu posojilnega dolga so imele velike zasebne banke ter srednje in male banke v moskovski regiji (po 1,6 %).
Stopnja zapadlega dolga velike večine kreditnih institucij z zapadlimi dolgovi v kreditnem portfelju ni presegla 4 % (glej sliko 3.1). Število tovrstnih kreditnih institucij se je povečalo s 743 s 1. januarjem 2008 na 769 s 1. januarjem 2009, njihov delež v aktivi bančnega sektorja pa je 1. januarja 2009 znašal 92,7 % (v primerjavi s 1. januarjem 92,0 %). , 2008). Število kreditnih institucij z ravnjo zapadlega dolga v kreditnem portfelju, ki ne presega 1 %, se je povečalo s 441 na 468, medtem ko je število kreditnih institucij z stopnjo zapadlega dolga od 1 do 4 % ostalo praktično nespremenjeno (302 kot od 01.01.2008, 301 od 1.01.2009).
Slika 2.1 Porazdelitev kreditnih institucij po deležu zapadlih dolgov v kreditnem portfelju
V letu 2008 se je zmanjšalo število kreditnih institucij z visoko stopnjo (več kot 8 %) zapadlih dolgov v kreditnem portfelju (s 45 na 27). Delež teh bank v aktivi bančnega sektorja je na dan 01. 01. 2009 znašal 1,6 %. Obenem je večina med njimi znesek dejanske rezervacije za morebitne izgube pri posojilih in vrednost zavarovanja pokrivala znesek zapadlih dolgov.
Raven kreditnega tveganja ruskih bank še naprej določa predvsem kakovost posojil nefinančnim organizacijam, ki so 1. januarja 2009 predstavljale 63,4% celotnega obsega izdanih posojil. Pri posojilih nefinančnim organizacijam se je s 1. januarjem 2009 delež zapadlih dolgov zmanjšal na 0,9 % v primerjavi z 1,1 % na začetku leta 2008. Za posojila v rubljih se je ta kazalnik zmanjšal z 1,3% od 1. januarja 2008 na 1,1% od 1. januarja 2009, za posojila v tuji valuti pa z 0,6% na 0,5%.
Glede na vrste dejavnosti posojilojemalcev (glej sliko 3.2) so bili konec leta 2008 najvišji kazalniki deleža zapadlih dolgov pri veleprodajnih in maloprodajnih organizacijah, organizacijah za popravilo vozil, motornih koles, gospodinjski izdelki in osebni predmeti - 1,4 proti 1,6 % konec leta 2007, za predelovalno industrijo - 1,2 in 1,7 %, organizacije za pridobivanje mineralov - 0,8 proti 0,9 %.
riž. 2.2 Delež zapadlih dolgov pri posojilih po vrstah dejavnosti posojilojemalcev na dan 01.01.2009 (%)
Delež zapadlih dolgov v skupnem obsegu kreditov fizičnim osebam se je v letu 2008 povečal z 2,6 % na 3,1 %. Hkrati se je delež zapadlih dolgov pri posojilih v rubljih fizičnim osebam povečal z 2,9% od 1. januarja 2008 na 3,4% od 1. januarja 2009 in pri posojilih v tuji valuti - z 1,2% na 1,4%.
Od 1. januarja 2009 je bilo 82 % posojil fizičnim osebam razvrščenih v homogene kreditne portfelje. Hkrati je delež portfeljev z zapadlimi dolgovi v skupnem obsegu posojil fizičnim osebam, razvrščenim v portfelje homogenih posojil, znašal 16,4 %, od tega za potrošniška posojila - 14,1 %, za hipotekarna posojila - 17,2 %, za avtomobilska posojila - 23,2 %.
Od 1. januarja 2009 je bil delež standardnih posojil v skupnem obsegu odprtih posojil v bančnem sektorju 53,2 %, delež problematičnih posojil - 1,0 %, slabih posojil - 1,2 % (od 1. januarja 2008 - 51,6). 1,2 oziroma 1,5 %), kar je bistveno nižje od stopnje kreditnega tveganja, značilnega za nastanek predpogojev za krizo »slabih terjatev« 18 (glej sliko 2.3).
Slika 2.3 Kakovost kreditnega portfelja bančnega sektorja na dan 01.01.2009 (%)
S 1. januarjem 2009 je bil največji delež standardnih kreditov (58,7 %) zabeležen pri bankah pod državnim nadzorom, delež problematičnih in slabih posojil v njihovem kreditnem portfelju je znašal 0,8 oziroma 1,3 % celotnega obsega. izdanih posojil. Največji delež problematičnih in slabih posojil je značilen za kreditne portfelje srednjih in malih bank v moskovski regiji (2,3 oziroma 1,6 % celotnega obsega posojil).
Konec leta 2008 se je število kreditnih institucij, katerih kreditni portfelj so za več kot polovico sestavljali standardna posojila, zmanjšalo s 459 na 437. Delež teh bank v bilančni vsoti bančnega sektorja se je zmanjšal z 62,9 % 1. januarja 2008 na 42,1 % 1. januarja 2009 zaradi umika ene velike banke iz te skupine. Brez upoštevanja te banke bi bil delež kreditnih institucij z več kot 50 % deležem standardnih posojil v bilančni vsoti bančnega sektorja na dan 1. januarja 2008 36,9 %.
V vseh skupinah je število bank z deležem standardnih posojil nad 50 % več kot 1/3. Skozi vse leto 2008 so ostale visoke vrednosti kazalnika oblikovanja rezerve za morebitne izgube posojil (RVL) s strani kreditnih institucij. Skoraj vse datume poročanja je kazalnik dejansko oblikovane rezerve za veliko večino bank v celoti ustrezal minimalnemu zahtevanemu znesku. Število bank, ki so 1. januarja 2009 ustvarile RVPS v višini najmanj 100 % izračunanega, popravljenega za faktor zavarovanja, je bilo 1.070, njihov delež v aktivi bančnega sektorja pa je znašal 99,2 % (letno prej - 1118 in 98, 8 %).
Na splošno, oblikovan od 1. januarja 2009, znaša RVP 3,4 % dejanskega dolga posojila, vključno s 35,1 % slabih posojil in 86,9 % slabih posojil (od 1. januarja 2008 so bili ti kazalniki 4,1; 37,1 in 82,9 %).
Po podatkih poročanja se je število kreditnih institucij, ki so kršile standard N6 (največja izpostavljenost do enega posojilojemalca ali skupine povezanih posojilojemalcev), v letu 2008 zmanjšalo s 309 na 250. Največja izpostavljenost velikim kreditnim tveganjem20, ki presega 5 % kreditne kapitala banke (N7), v letu 2008 ga je kršilo 5 kreditnih institucij (4 leta 2007).
V letu 2008 se je obseg velikih kreditnih terjatev (kreditnih tveganj) v bančnem sektorju povečal za 39,0% - na 5661,6 milijarde rubljev, pri čemer so se neporavnana posojila v celoti povečala za 51,1%.
Delež velikih posojil v aktivi bančnega sektorja se je med letom zmanjšal z 29,0 % na 28,0 %. Največjo vrednost kazalnika deleža velikih kreditnih tveganj v aktivi so zaznamovale srednje in male banke v moskovski regiji - 44,6 %, najmanjšo pa banke pod državnim nadzorom - 20,0 %.
Od 1. januarja 2009 je bilo od 1. januarja 2008 izračunanih 487 kreditnih institucij (najvišji znesek posojil, bančnih garancij in poroštev, ki jih je kreditna institucija (bančna skupina) zagotovila svojim udeležencem (delničarjem) - 492). tega standarda (katerega mejna vrednost je 50 %) je zavezalo 6 kreditnih institucij (v letu 2007 - 5).
Razmerje N10.1, ki omejuje skupni znesek posojil in posojil, ki jih kreditna institucija daje svojim notranjim osebam, ter garancij in poroštev, izdanih v njihovo korist, je od 1. januarja 2009 preštelo 940 kreditnih institucij (od 1. januarja 2009). , 2008 - 928). V letu 2008 so ta standard kršile 4 kreditne institucije (v letu 2007 - 11).
Finančno stanje posojilojemalcev kot dejavnik kreditnega tveganja:
Na splošno je bil finančni položaj posojilojemalcev podjetij vseh glavnih vrst gospodarskih dejavnosti med podjetji, ki so sodelovali v spremljanju, ki ga je izvajala Banka Rusije v letu 2008, ugodnejši kot v letu 2007. Hkrati je bil zadovoljiv finančni položaj opažen predvsem v industrijskih proizvodnih in komunikacijskih podjetjih, medtem ko je za finančni položaj podjetij v drugih vrstah gospodarskih dejavnosti značilna prisotnost pomembnih težav.
Agregatni kapital (bilančni rezultati) podjetij, ki sodelujejo v spremljanju, ki ga izvaja Banka Rusije, se je v letu 2008 močno povečal, njegova struktura pa je bila časovno uravnotežena glede na zbiranje in plasiranje sredstev. Podjetja so imela obseg naložbenih virov (skupni znesek lastniškega kapitala in dolgoročnih obveznosti), ki je zadostoval za oblikovanje naložbenih sredstev (nekratkoročna sredstva).
Raven samofinanciranja podjetij (delež čistih sredstev kot rezultat bilance stanja podjetij), ki odraža stopnjo opremljenosti podjetij z lastnim kapitalom, ob upoštevanju akumuliranega obsega obveznosti, je bila precej visoka. . Vendar se je v letu 2008 nekoliko zmanjšal in je ob koncu obdobja znašal 64,0 %. Raven dolžniške obremenitve lastniškega kapitala (razmerje med celotnimi obveznostmi in vrednostjo lastniškega kapitala podjetij) se je kljub povečanju lastniškega kapitala podjetij v letu 2008 povečala, vendar je ostala zmerna (ob koncu obdobja - 0,56 rublja na rubelj lastniškega kapitala) ...
Privabljanje dolgoročnih virov, vključno z bančnimi posojili, je podjetjem omogočilo uporabo lastnih sredstev tako za zagotavljanje rasti naložbenih sredstev kot za financiranje tekočih dejavnosti. Obseg lastnih obratnih sredstev se je v letu 2008 povečal za 32,1 %. Kljub temu se je delež obratnih sredstev, ustvarjenih z lastnimi sredstvi, v obdobju januar-december 2008 zmanjšal s 43,1 % na 42,7 %.
V letu 2008 so se povečale zapadle terjatve, na splošno pa je rast terjatev do kupcev predvsem posledica povečanja tistega dela dolga, za katerega rok prejema sredstev še ni prišel (normalne terjatve). Posledično se je raven zapadlih terjatev v analiziranem obdobju znižala z 10,7 na 8,1 %. Hkrati se je stanje kratkoročnih neto terjatev podjetij v izračunih povečalo za 1,76-krat, kar odraža preusmeritev sredstev iz proizvodnje.
Rast prihodkov od prodaje blaga, gradenj in storitev se je močno upočasnila. V letu 2008 se je glede na obseg v letu 2007 povečal za 18,1 %, v letu 2007 pa je bil glede na obseg v letu 2005 višji za 28,6 %. Podjetja so konec leta 2008 ustvarila neto priliv denarnih sredstev: obseg denarnih sredstev podjetij se je povečal za 40,7 %.
Kljub povečanju zneska denarnih sredstev se je zmanjšala sposobnost podjetij za poplačilo kratkoročnih obveznosti. Konec leta 2008 so lahko iz razpoložljivih denarnih rezerv poplačali le 2,7 % kratkoročnih obveznosti v primerjavi s 7,2 % na začetku leta. Izboljšalo se je zagotavljanje kratkoročnih obveznosti podjetij s kratkoročnimi sredstvi (brez zapadlih terjatev). V letu 2008 se je povečala na 192,2 %, v začetku leta 2008 pa 142,8 %.
Rast dobička podjetij pred obdavčitvijo se je upočasnila: v letu 2008 se je v primerjavi z obsegom dobička v letu 2007 povečala za 18,8 %. V letu 2007 je bila njena rast glede na obseg dobička pred obdavčitvijo za leto 2005 64,6 %. Donosnost sredstev podjetij je v letu 2008 na podlagi dobička pred obdavčitvijo znašala 13,2 % (v letu 2007 - 13,5 %). Donosnost kapitala je bila 20,0-odstotna (v letu 2007 19,6-odstotna).
Danes je razvoj kreditne politike vsake poslovne banke še posebej pomemben, saj v sodobnih razmerah prehoda na trg ni dovolj slediti enemu konceptu organizacije kreditnih razmerij. Vsaka posamezna banka določi svojo kreditno politiko ob upoštevanju celotnega nabora zunanjih in notranjih dejavnikov, ki vplivajo na delo določene banke.
Kreditna politika v odnosih s strankami se razvija ob upoštevanju potreb prebivalstva po bančnih storitvah in drugih objektivnih dejavnikov, zlasti: splošnega stanja gospodarstva države, stopnje inflacije, stopnje rasti BDP, državne intervencije, stopnje neodvisnosti od centralna banka, raven dohodka prebivalstva, raven cen bančnih produktov in storitev, potreba po bančnih posojilih svojim komitentom.
Trenutno je tako imenovani kreditni razcvet. V zadnjem letu se je obseg posojil povečal za več kot 40 %. V Rusiji se je agregatni kapital bank v zadnjem letu povečal za 60 % in znaša 6,1 % BDP. To je 3-5-krat manj kot v razvitih državah in celo v napredni skupini držav v razvoju. Pričakovati je, da bo po prehodu na mednarodne standarde računovodskega poročanja in s tem povezanim prevrednotenjem sredstev ta številka še nižja. Tako v bančnem sistemu ne gre za presežek, ampak za akutno pomanjkanje kapitala.
Danes je obseg kreditov glede na obseg BDP 17 %, v evropskih državah pa 42 % in na Japonskem 63 %. Tako je tudi v relativnem smislu zelo močan zaostanek. Kreditni sistem je najpomembnejši vir gospodarske rasti. Njena krepitev je nepogrešljiv pogoj za reševanje strateških nalog na področju gospodarstva, s katerimi se sooča naša država. Toda na področju posojil se banke soočajo s številnimi težavami, ki ne morejo vplivati na rezultate njihovih dejavnosti:
Gospodarska nestabilnost v državi, zlasti upad proizvodnje, občasno naraščajoča inflacija in nestabilnost nacionalne valute, prisilijo banke, da iščejo smeri, kjer se plasiranje sredstev hitro povrne. Glede na to realni sektor gospodarstva zanje ni privlačen z vidika kreditiranja. Na primer, tretjina vseh industrijskih podjetij je nedonosnih, 85 % vseh kmetijskih podjetij je insolventnih. Toda kreditni sektor je derivat realnega sektorja. Zato bo razvoj kreditiranja realnega sektorja ustvaril predpogoje za nadaljnjo rast in kreditnega trga. Pojavlja se protislovje med rastjo dobičkonosnosti bančnega sektorja in poslabšanjem finančnega stanja nacionalnega gospodarstva;
Velikim bankam ni donosno dajati posojila malim podjetjem zaradi velikih tveganj in velikih režijskih stroškov. V tej situaciji banke raje razvijajo kreditiranje posameznikov, saj se v tem segmentu kreditiranja povečana tveganja izravnava z visokimi obrestnimi merami. Za pravne osebe je nedonosno prejemati posojila po takih stopnjah, malo je podjetij, ki izpolnjujejo stroge zahteve bank. Srednje velike banke, zlasti regionalne, posojajo mala in srednje velika podjetja. Za potencialne posojilojemalce imajo bolj liberalne zahteve, z vsakim posojilojemalcem so pripravljeni sodelovati individualno. Vendar nimajo dovolj sredstev, da bi v celoti zadostili potrebam ruskega poslovanja;
Poslovne banke podjetjem praktično ne dajejo posojil za naložbene namene: novogradnja, širitev proizvodnje, zamenjava opreme. To je predvsem posledica obrestne mere. Realni sektor lahko plača dolgoročna posojila za naložbene namene v višini 10-15% letno, saj je povprečna donosnost industrijskih podjetij 13%. Za ohranjanje normalne dobičkonosnosti banke vodijo vrednost trenutne obrestne mere refinanciranja, ki je zanje izhodiščna obrestna mera, upoštevajo pa tudi premijo za tveganje. V razmerah na domačem trgu se pri dajanju dolgoročnih posojil stopnja tveganja poveča zaradi nepredvidljivih nihanj tečaja rublja in stopnje inflacije. Zato imajo banke pravico računati na višjo obrestno mero za dolgoročna posojila kot za kratkoročna, kar ni skladno z zmožnostmi realnega sektorja gospodarstva.
Kratkoročna narava kreditnih storitev ne omogoča reševanja problema rasti investicij, tj. izvajati kapitalsko funkcijo posojila;
Številna ruska podjetja, tako velika kot majhna, so plačilno nesposobna tako glede finančnega stanja (solventnost, dobičkonosnost, likvidnost bilance stanja, ustreznost denarnega toka) kot glede razpoložljivosti zavarovanja, ki ustreza zahtevam posojilodajalca in predpisom države članice. Centralna banka Ruske federacije.
Iz zgoraj navedenih razlogov je kreditiranje v poslovnih bankah omejeno na kreditiranje delničarjev in rednih komitentov te banke, ki imajo na tekočih in drugih računih pri tej banki realna denarna sredstva, kar je potrditev njihove kreditne sposobnosti. Bančna posojila novoustanovljenim podjetjem, malim in srednje velikim podjetjem, predvsem z namenom oblikovanja njihovega zagonskega kapitala, so praktično zmanjšana na nič;
Žal je kreditni sistem v Rusiji preveč pod vplivom državne politike, ki jo vodita Centralna banka Ruske federacije in Ministrstvo za finance Ruske federacije glede obdavčitve bank, opredelitve in postopka za izvajanje določenih vrst poslov. Povečanje možnosti poslovne banke za uporabo dodatnih virov z medbančnimi posojili prispeva k liberalnejši kreditni politiki in zniževanju ravni obrestnih mer. Po drugi strani pa visoke davčne stopnje na dobiček bank ponavadi dvignejo obrestne mere za posojila in omejujejo dolgoročne naložbe. Zakonodaja v veliki meri ovira razvoj hipotekarnega in potrošniškega kreditiranja. Obstaja veliko umetnih ovir za posojila malim, srednjim in velikim podjetjem;
Krepitev kreditnega sistema je nepogrešljiv pogoj za reševanje strateških gospodarskih izzivov, s katerimi se sooča naša država. Velik pomen pripisujemo regionalnim vidikom razvoja bančnega sistema. Finančna sredstva so zelo neenakomerno razporejena po vsej državi. Zunaj osrednjega zveznega okrožja in megalopolisov se regionalna podjetja in podjetniki soočajo z akutnim pomanjkanjem sredstev. To stanje ne more biti zadovoljivo. Teritorialna neravnovesja ovirajo gospodarski razvoj in modernizacijo gospodarstva države.
Vsi našteti problemi nam omogočajo, da govorimo o potrebi po pomembni prilagoditvi tako kreditne politike samih bank kot metodologije za urejanje njihovega delovanja s strani države.
Med najpomembnejšimi ukrepi, ki prispevajo k izboljšanju kreditnih razmerij, je treba izpostaviti naslednje:
Preglednost kreditnega trga in njegovih udeležencev, razvoj garancijskih storitev;
Ustvarjanje obojestransko sprejemljivih pogojev za zbliževanje bančnega kapitala s podjetji v realnem sektorju gospodarstva. Vključno s strani države;
Pravilna in natančna ocena gospodarskega potenciala regije, ki bankam omogoča izboljšanje in izgradnjo kreditne politike na podlagi individualnega pristopa do vsakega posojilojemalca;
Pospeševanje prehoda bank na mednarodne standarde računovodskega poročanja, izboljšanje sistema bančnega nadzora;
Oblikovanje popolnega pravnega okvira za organizacijo kreditiranja podjetij s strani poslovnih bank;
Povečanje stopnje kapitalizacije in ustvarjanje dolgoročne baze virov ob upoštevanju analize kreditnih trgov v okviru panog in gospodarsko-geografskih regij;
Za izboljšanje sektorske strukture kreditnega portfelja, iskanje perspektivnih komitentov v različnih panogah in sektorjih gospodarstva je potrebna sistematična (v načinu spremljanja) analiza makroekonomskih informacij;
minimalna udeležba države v bančnem sektorju;
Zmanjševanje kreditnih tveganj z diverzifikacijo kreditnega portfelja, temeljito analizo kreditne sposobnosti in solventnosti posojilojemalca, uporabo metod za zagotavljanje odplačila posojila (garancije, zavarovanja), oblikovanje rezerv za kritje morebitnih izgub pri posojilih;
Nenehno izboljševanje posojilnih tehnologij.
Razvoj kreditnih odnosov v obsegu bančnega sektorja v državi in na mednarodni ravni je odvisen od zgoraj navedenih ukrepov, in sicer:
1. Izboljšanje kreditne klime v državi kot celoti, umik denarnih prihrankov iz sence;
2. ustvarjanje stabilnega okolja in razvoj gospodarstva v regijah, odmik od surovin k predelavi in visokim tehnologijam ter posledično ustvarjanje ugodnih pogojev za privabljanje tujih naložb;
3. Pravilno in racionalno oblikovanje, razporeditev in prerazporeditev narodnega dohodka, urejanje denarnega prometa;
4. razvoj industrije, proizvodnje, kmetijstva, socialnega in drugih sektorjev gospodarstva;
5. Integracija ruskega bančnega sistema v mednarodno bančno skupnost;
6. Oblikovanje visoke stopnje zaupanja v ruske banke s strani prebivalstva in tujih vlagateljev.
Zgornji ukrepi bi morali prispevati k izstopu ruskega bančnega sistema iz "grobe" različice, v kateri se trenutno nahaja, in nadaljnjemu dinamičnemu razvoju.
Na podlagi raziskav, opravljenih v delu, je mogoče sklepati naslednje:
Kredit lahko obstaja tako v svoji čisti obliki (posojila, bančna posojila) in služi kot sestavni del najrazličnejših civilnih obveznosti. Funkcije kredita kot ekonomske kategorije vključujejo: prerazporeditveno funkcijo, prihranek stroškov distribucije, pospeševanje koncentracije kapitala, pospeševanje znanstvenega in tehničnega procesa. Klasifikacija posojil je precej obsežna, tako kot vsa njihova raznolikost na trgu bančnih storitev.
V procesu kreditne politike komercialna banka nastopa kot posojilodajalec. Elementi kreditne politike banke vključujejo cilj, tehnologijo izboljšanja kreditnega poslovanja, nadzor – ki so med seboj tesno povezani.
Kreditno politiko banke določajo zunanji dejavniki (politične in gospodarske razmere; stopnja razvitosti bančne zakonodaje, stanje medbančne konkurence; stopnja razvitosti bančne infrastrukture) in notranji (baza virov banke in njena struktura; likvidnost). kreditne institucije, specializacija banke, razpoložljivost posebej usposobljenega osebja).
V praksi posojanja se uporabljajo naslednje metode kreditiranja: način kreditiranja po bilanci, po prometu in prometno-bilančni način.
Pod pogoji posojila se razumejo določene zahteve, ki so naložene udeležencem posojilne transakcije, zmogljivosti in zavarovanje posojila. Pogoji posojila vključujejo tudi skladnost z njegovimi načeli.
Osnovna načela kreditiranja vključujejo: odplačilo, nujnost, plačilo, zavarovanje, ciljno in diferencirano naravo posojila.
Najpomembnejše vrste zavarovanja kredita so: zastava, garancije, poroštvo, odstopanje (cesija) v korist banke posojilojemalčevih terjatev in računov tretji osebi.
1. Civilni zakonik Ruske federacije. Uradno besedilo z dne 15. februarja 2008. Norma-Infra. M. 2008.
2. Proračunski zakonik Ruske federacije z dne 31. julija 1998. Oddelek ena. št. 145-FZ. Bilten Zvezne skupščine Ruske federacije. št. 25 z dne 01.09.2005.
3. Odobrena uredba o obveznih rezervah kreditnih institucij. Centralna banka Ruske federacije 29.3.2004. št. 255-str. Informacijski in pravni sistem "Svetovalec +" od 01.01.2008.
4. Navodilo Centralne banke Ruske federacije z dne 16. januarja 2004 št. 110-p "O obveznih standardih za banke" Informacijski in pravni sistem "Svetovalec +" z dne 01.01.2008.
5. Odlok Centralne banke Ruske federacije z dne 14. aprila 2003 št. 1270-u "O objavljenih poročilih kreditnih institucij in bančnih/konsolidiranih skupin". Informacijski in pravni sistem "Svetovalec +" od 01.01.2008.
6. Pravilnik "O postopku za predložitev informacij, ki jih kreditne institucije zagotavljajo pooblaščenemu organu v skladu z zveznim zakonom", Informacijski in pravni sistem "Svetovalec +" z dne 01.01.2008.
7. Odlok Centralne banke Ruske federacije z dne 31.3.2000 št. 766-u (s spremembami dne 21.12.2000) "O merilih za ugotavljanje finančnega stanja kreditnih institucij., Informacije in pravne sistem" Svetovalec + "od 01.01.2008.
8. Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 02.12.1990 št. 395-1 (s spremembami 29.06.2004.) Informacijski in pravni sistem "Svetovalec +" od 01.01.2009.
9. Uredba Banke Rusije št. 273-P "O postopku za odobritev posojil Banke Rusije kreditnim institucijam, zavarovanih z zastavo zadolžnic, pravicami terjatev po kreditnih pogodbah organizacij ali garancijah kreditnih institucij. "...
10. Bančni sistem Rusije. Bankirjev priročnik. - M .: Družba LLP za inženiring in svetovanje "DeKA", 2001 v (v treh zvezkih).
11. Bančno poslovanje: 4 zvezki / vadnica. - M.: "INFRA-M", 2001.
12. Bančni portfelj, v. 1-4 / otv. Urednik Yu.I. Korobov, Yu.B. Rubin in V.I. Soldatkin - M .: SOMINTEK, 2003.
13. Bančni nadzor in revizija: vadnica. Pod skupno. izd. I. D. Mamonova-M .: INFRA-M, 2003, 210 str.
14. Bančništvo: Učbenik urednika profesorja V.I. Kolesnikova, profesor L.P. Krolivetskaya. - M .: Finance in statistika, 2004, 316 str.
15. Bančništvo. - Referenčni priročnik. Uredil Yu.A. Babicheva. M .: "Ekonomija", 2000, 208 str.
16. Bančništvo. Uredil O. I. Lavrushin. - M., Znanstveno-svetovalni center za bančništvo in menjavo. 2003.400 s.
17. Bančništvo. Učbenik / Ed. Lavrushina O.I. Izdaja 2-e. revidirano in dodaj. M: "Finance in statistika", 2000 455 str.
18. Bančništvo: strateško vodstvo. Uredil V. Platonov, M. Higgins - M .: JSC "Consultbanker", 1998, 180 str.
19. Belykh L.P. Stabilnost poslovnih bank. Kako se banke lahko izognejo bankrotu. M .: Banke in borze, UNITI, 2006 .-- 192 str.
20. Bunkina M.K. Denar, banke, valuta. Učbenik - Moskva: 2004, 316 str.
21. Uvod v tržno gospodarstvo: Učbenik za ekonomske univerze / A.Ya. Livšits, I.N. Nikulina, O.A. Gruzdeva in drugi; izd. IN JAZ. Livšits, I.N. Nikulina. - M .: Višja šola, 2004, 480 str.
22. Polyakov V.P., Moskovknia L.A. Struktura in funkcije centralnih bank: tuje izkušnje. Vadnica. - M.: "INFRA-M", 2004, 105 str.
23. Rose Peter S. Bančni menedžment / Per. iz angleščine od 2. izd. - M .: Delo, 1997, 516 str.
24. Finančno pravo: Učbenik / Ed. Profesorji O.N. Gorbunova - M .: Pravnik, 2001, 518 str.
25. Finance. Promet denarja. Zasluge: Učbenik za univerze / L.A. Drobožina, L.P. Okuneva, L.D. Androsov in drugi; izd. Profesor L.D. Drobožina. - M .: Finance, UNITI, 2002, 365 str.
26. Finance. Ed. A.M. Kovaleva. - M, "Finance in statistika", 2001, 230 str.
27. Shirshinskaya Ye.B. Poslovanje poslovnih bank: ruske in tuje izkušnje. Izdaja 2, rev. in dodaj. M: Finance in statistika, 1995.370 str.
Struktura memoranduma kreditne politike
I. Splošne določbe:
nadzor;
Obseg delovanja;
Bilanca stanja posojilnega portfelja;
Upravljanje portfelja;
razmerje med posojili in vlogami;
zgornja meja za posojila enemu posojilojemalcu;
Porazdelitev pooblastil za izdajo posojil;
Obrestne mere;
Pogoji odplačevanja posojila;
varnost;
Kreditni podatki in dokumenti;
Stopnje neplačila posojila;
Rezerve za slabe dolgove;
Odpis neplačanih posojil;
Obnova ali podaljšanje zapadlih posojil;
Zakoni o varstvu potrošnikov in pogoji poslovanja.
II. Izbrane vrste posojil:
Možnosti poslovnega razvoja;
1) komercialni;
2) kmetijski;
3) hipoteka;
4) posojila z obročnim odplačilom in bančna posojila
veje;
5) kartice VISA in revolving posojila;
6) podružnice hipotekarnega posojila;
7) akreditivi;
8) posojilne pogodbe;
Neželena posojila.
III. Različna vprašanja kreditne politike:
Posojila višjim bančnim uslužbencem in direktorjem;
Posojila navadnim zaposlenim;
Nasprotja interesov.
IV. Nadzor kakovosti posojila:
Oddelek za kreditno analizo;
Revizija kreditnega portfelja.
V. Odbori:
Odbor za posojila pri upravnem odboru;
Posojilni odbor pri finančnih svetovalcih;
Komisija za revizijo posojil.
Organizacija kreditnega dela v poslovni banki na primeru banke VTB 24 (CJSC)
Recenzent: Diplomsko delo je zaključil:
__________________ Spiridonova Daria Nikolaevna,
(ime, položaj, naziv) študent gr. FK-06-3 (c/o ali d/o)
Za sprejem v varstvo: znanstveni svetovalec:
Vodja oddelka FIBD, ___ Kolocheva Zinaida Vasilievna Art. predavateljica oddelka "F. in B.D."
Doktor ekonomije, profesor N.V. Beketov
___________________
“____” _______ 20__
Delo je zaščiteno
“___” __________ 20_ _
Zapisnik št. _________
ocenjeno ____________
Jakutsk, 20___
Vsebina
Uvod
1. Teoretične osnove bančnega kreditiranja
1.1 Bistvo in sistem bančnega posojila
2. Analiza organizacije kreditnega procesa v VTB24 Bank (CJSC)
2.2 Analiza strukture in dinamike kreditnega portfelja banke
2.3 Ocena tveganj in donosnosti posojilnega poslovanja
3. Načini za izboljšanje postopka posojanja pri VTB 24 Bank (CJSC)
3.1 Ukrepi za širitev kreditne baze strank
3.2 Izračun učinkovitosti predlaganih aktivnosti
Zaključek
Literatura
Uvod
Komercialne banke so socialno-ekonomska panoga, ki se najbolj fleksibilno odziva na vse spremembe, tako v gospodarskem kot političnem življenju družbe in opravlja naslednje družbene funkcije: zagotavljanje socialnih proračunskih programov z davki, ustvarjanje delovnih mest, ohranjanje in povečevanje prihrankov prebivalstva, ustvarjanje prihrankov. dodano vrednost za sodelavce. Zaradi vključenosti velikega števila subjektov in skladov v bančni sistem so procesi, ki se v njem odvijajo, globalne narave in so po stopnji vpliva na družbo primerljivi z vplivom države.
Tako je bistveno delovanje poslovne banke in s tem tudi njihova kakovost. Kreditni posli, ki predstavljajo največji delež v strukturi bančnega premoženja, so najosnovnejši. In samo bančno posojilo je glavna oblika sodobnega kredita. Rešitev glavnega cilja pri alokaciji kreditnih sredstev je odvisna od tega, kako učinkovito bo vodenje kreditne dejavnosti banke – ustvarjanje dobička. Ključni elementi dobrega upravljanja so: dobro razvita posojilna politika in postopki; dobro upravljanje portfelja; učinkovit nadzor nad posojili; in kar je najpomembneje, osebje, dobro usposobljeno za upravljanje sistema.
Kreditno poslovanje je najbolj donosna postavka v bančnem poslovanju. Zaradi tega vira se oblikuje glavni del čistega dobička, ki se odšteje v rezervne sklade in gre za izplačilo dividend delničarjem banke.
Banke dajejo posojila različnim pravnim in fizičnim osebam iz lastnih in izposojenih sredstev. Bančna sredstva se oblikujejo na račun denarja strank na poravnalnih, tekočih, časovnih in drugih računih; medbančno posojilo; sredstva, ki jih banka sprosti v začasno uporabo z izdajo dolžniških vrednostnih papirjev itd.
Tema diplomskega dela je relevantna in je povezana z izvajanjem številnih pomembnih vprašanj. Za učinkovito upravljanje kreditne dejavnosti poslovne banke je treba v skladu z njihovo specifičnostjo razviti splošna načela kreditne politike. Kreditna politika je pomemben sestavni del celotne bančne politike. Predloge na svojih področjih razvija sistem vodenja banke in njeni strukturni oddelki, povezani s kreditnim poslovanjem. Najprej se kreditna politika nanaša na področje dajanja posojil. Na obseg in strukturo kreditne aktivnosti banke vplivajo tako objektivni kot subjektivni dejavniki. Tako je treba uravnotežiti objektivne in subjektivne dejavnike, da je rezultat kreditne dejavnosti na koncu pozitiven, da se rešijo nujne naloge komitente in zagotovijo glavni cilji banke.
Kredit je postal osnova bančništva in osnova, po kateri so ocenjevali kakovost in delo banke. Prehod Rusije v tržno gospodarstvo, povečanje učinkovitosti njenega delovanja, ustvarjanje potrebne infrastrukture ni mogoče zagotoviti brez uporabe in nadaljnjega razvoja kreditnih odnosov. Kredit spodbuja razvoj proizvodnih sil, pospešuje oblikovanje virov kapitala za širjenje reprodukcije na podlagi dosežkov znanstvenega in tehnološkega napredka.
Posojilno poslovanje je povezano s pomembnimi tveganji. Obvladovanje kreditnega tveganja je potrebno za njegovo pravočasno predvidevanje, ugotavljanje njegove verjetne velikosti, posledic, analizo in oceno tveganja, razvoj in izvajanje ukrepov za preprečevanje ali zmanjšanje s tem povezanih izgub.
Namen diplomskega dela je analizirati kreditni proces v banki in načine za njegovo izboljšanje. Na podlagi tega cilja so bile zastavljene naslednje naloge:
- preučiti teoretične osnove bančnega posojila v Ruski federaciji;
- analizirati organizacijo kreditiranja strank v banki VTB 24 (CJSC);
- predlagati načine za izboljšanje postopka posojanja v banki VTB 24 (CJSC).
Predmet raziskave v tem delu je banka VTB 24 (CJSC). Predmet raziskave so finančno-ekonomski procesi, povezani s kreditiranjem strank in organizacija kreditnega procesa.
Pri izdelavi diplomske naloge so bile uporabljene naslednje metode: monografska, ekonomska in statistična, strukturna in logična, primerjava kazalnikov, tabela in grafična.
Glavni viri informacij, ki se uporabljajo za dosego tega cilja: regulativni in zakonodajni akti Ruske federacije in Banke Rusije, dela domačih in tujih ekonomistov, članki v posebnih izdajah, gradivo informacijskih spletnih mest, pa tudi računovodski izkazi VTB 24 Banka (CJSC) za 2008-2010.
Poglavje I. Teoretične osnove bančnega posojila v Ruski federaciji
1.1 Bistvo in sistem bančnega posojila
Osnova aktivnega poslovanja poslovne banke je kreditno poslovanje. Predstavljajo do 60 % vseh sredstev poslovnih bank. Prav posojilno poslovanje je kljub visoki tveganosti za banke najbolj privlačno, saj predstavlja glavni vir njihovih prihodkov.
Bančno posojilo je posojilo, ki ga dajejo specializirane finančne in kreditne institucije, ki imajo dovoljenje centralne banke za opravljanje posojilnih poslov. To je denarna oblika kredita. Bančno posojilo je najpogostejša oblika kreditnih razmerij, saj posojilojemalcem daje možnost, da za zahtevano obdobje prejmejo skoraj kateri koli znesek denarja in ga uporabijo na katerem koli področju gospodarske dejavnosti.
V sodobnem gospodarstvu ima kredit široko razvitost, zaradi česar je mogoče po različnih merilih ločiti posamezne oblike kreditov, ki so med seboj tesno povezane. Glede na obliko vrednosti, ki služi kot predmet posla, se razlikujejo blagovni in denarni kredit. Z razvojem blagovno-denarnih razmerij je bil najbolj razširjen denarni kredit.
Poslovne banke svojim strankam nudijo različne vrste posojil. V svetovni bančni praksi ni enotne klasifikacije bančnih posojil. To je posledica razlik v stopnji razvoja bančnih sistemov v različnih državah, načinih zagotavljanja posojil, ki so se v njih razvili. Vendar pa je najpogosteje uporabljena klasifikacija bančnih posojil predstavljena v tabeli 1.
Tabela 1 – Vrste bančnih posojil
| Razvrstitveni kriterij | Vrste bančnih posojil | ||||||
| Industrijska pripadnost posojilojemalca | Agrarna | Industrijski | Stavba | Drugo | |||
| Število upnikov | Sindicirano | Drugo | |||||
| Možnost spremembe obrestne mere v času kreditiranja | Fiksna stopnja | Spremenljiva stopnja | |||||
| Število primerov, ko banka izplača sredstva po eni posojilni pogodbi | Izplačilo posojila v enkratnem znesku v celoti | Odplačilo kredita v obrokih | |||||
| Razpoložljivost zavarovanja | Zavarovano | Nezavarovano | |||||
| Ročnost posojila | Popravljeno | Na zahtevo posojilodajalca | |||||
| Možnost povečanja posojilnega dolga v okviru določenega limita | Z odprtjem kreditne linije | Brez odprtja kreditne linije | |||||
| Možnost pridobitve posojila po odplačilu prejšnjega | Vrtljivi (obnovljivi) | Normalno | |||||
| Razvrstitveni kriterij | Vrste bančnih posojil | ||||||
| Smer izplačila | Brezgotovinsko izdajanje (pripis sredstev na bančni račun posojilojemalca; plačilo računov posojilojemalca) | Dvig gotovine | |||||
| Znesek posojila | Velika | Normalno | |||||
| Metodologija za določanje velikosti posojila in vrste nadzora pri kreditiranju | Primerjava in preverjanje razmerja med zneskom dolga pri posojilu z zneskom stanja zalog in kreditnimi stroški | Primerjava in preverjanje razmerja poslovne udeležbe posojila v obratnih sredstvih posojilojemalca z normirano vrednostjo | |||||
| Stopnja kreditnega tveganja (po skupinah) | Standard (prvi) |
Nestandardno (drugo) |
Dvomljivo (tretji) | Problem-lemny (četrti) | Brezupno (peti) | ||
1.2 Normativni akti, ki urejajo organizacijo kreditnega procesa v banki
Organizacijo kreditnega procesa v banki urejajo naslednji predpisi:
1. Civilni zakonik Ruske federacije - vsebuje standarde posojilne pogodbe, ki predvidevajo njeno obvezno pisno izvedbo. V skladu s členom 819 Civilnega zakonika Ruske federacije se banka ali druga kreditna organizacija (posojilodajalec) na podlagi posojilne pogodbe zavezuje posojilojemalcu zagotoviti sredstva (kredit) v znesku in pod pogoji, določenimi s pogodbo, posojilojemalec pa se zavezuje, da bo prejeti znesek vrnil in nanj plačal obresti. Predmet posojilne pogodbe je samo gotovina, tako v gotovini kot v negotovinski obliki. Druge stvari ne morejo biti predmet posojilne pogodbe.
Civilni zakonik Ruske federacije določa načine za zagotovitev izpolnjevanja obveznosti. Izpolnitev obveznosti se lahko zagotovi z odvzemom, zastavo, pridržanjem dolžnikovega premoženja, poroštvom, bančno garancijo in na druge načine, ki jih določa zakon ali pogodba.
Če posojilojemalec ne izpolni svojih obveznosti pravočasno odplačevanja zneska posojila ali zavarovanja teh zneskov, ima posojilodajalec pravico zahtevati predčasno poplačilo zneska posojila in zapadlih obresti.
2. Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti"
Bančno posojanje je bančna operacija in se izvaja sistematično z namenom ustvarjanja dobička. Bančna posojila, tako kot druge bančne posle, lahko izvajajo samo kreditne institucije. Bančna posojila se izvajajo na račun izposojenih in ne lastnih sredstev.
3. FZ z dne 21. julija 2005 št. 110 - FZ "O kreditnih zgodovinah"
V skladu z njim so biroji kreditne zgodovine (BCH) zasnovani tako, da minimizirajo tveganja, povezana z dajanjem posojil in posojil, zagotavljajo ustrezno oceno kreditne sposobnosti potencialnih posojilojemalcev in s tem zagotavljajo pravočasnost in popolnost izpolnjevanja njihovih obveznosti. obveznosti. BCI so namenjeni zbiranju in shranjevanju informacij o posojilojemalcih in njihovih posojilih, ki so potrebni, da banke sodelujejo s posojilojemalci pri odločanju o posojilu.
Sprejeti zakon ureja razmerja, ki nastanejo med:
- posojilojemalci in organizacije, ki so sklenile posojilne (kreditne) pogodbe s fizičnimi osebami, vključno s samostojnimi podjetniki, in pravnimi osebami;
- kreditne institucije in BCH;
- kreditne institucije in Centralni katalog kreditnih zgodovin.
4. Regulativni dokumenti Banke Rusije:
- Uredba Banke Rusije z dne 26. marca 2004 št. 254-P (s spremembami 20. marca 2008 št. 283-P) "O postopku oblikovanja rezerv s strani kreditnih institucij za morebitne izgube iz posojil, na posojilo in enakovredni dolgovi"
Kreditne institucije so dolžne oblikovati rezervacije za morebitne kreditne izgube po postopku, določenem s to uredbo. Uredba določa razvrščanje posojil in oblikovanje rezervacije na podlagi naslednjih načel:
1. skladnost dejanskih ukrepov pri razvrščanju posojil in oblikovanju rezerv z zahtevami te uredbe in internih dokumentov kreditne institucije;
2. Celovita in objektivna analiza vseh informacij v zvezi z razvrščanjem posojil in oblikovanjem rezerv;
3. Pravočasnost klasifikacije posojil in oblikovanja rezervacije ter zanesljivost odražanja sprememb višine rezervacije v računovodstvu in poročanju.
Rezervacija se oblikuje za posamezno posojilo ali za portfelj homogenih posojil, t.j. za skupino posojil s podobnimi značilnostmi kreditnega tveganja.
V skladu z Uredbo Banke Rusije št. 254-P se finančni položaj posojilojemalca lahko oceni kot:
- dobro;
- nič bolje od povprečja;
- slab.
Posojila so glede na kakovost posojilojemalčevega servisiranja dolga v eno od treh kategorij: dobro, povprečno in nezadovoljivo servisiranje dolga.
V tabeli 2 je predstavljena definicija kategorije kakovosti posojila (verjetnost oslabitve kredita) po strokovni presoji na podlagi kombinacije dveh klasifikacijskih kriterijev (finančni položaj kreditojemalca in kakovost servisiranja dolga).
- Uredba Centralne banke Ruske federacije št. 54 - P "O postopku zagotavljanja (namestitve) sredstev s strani kreditnih institucij in njihovega vračanja"
V skladu z Uredbo št. 54 - P se zagotavljanje (plasiranje) sredstev s strani banke strankam banke izvaja na naslednje načine:
1) enkratno knjiženje sredstev na bančne račune ali izdajo gotovine posojilojemalcu - posamezniku;
2) odprtje kreditne linije, to je sklenitev pogodbe / pogodbe, na podlagi katere stranka-posojilojemalec pridobi pravico do prejema in uporabe sredstev za določeno obdobje. [6]
Tabela 2 - Določitev kategorije kakovosti posojila ob upoštevanju finančnega položaja posojilojemalca in kakovosti servisiranja dolga
| Servis dolgov | dobro | Povprečje | Slab |
| Finančni položaj | |||
| dobro | Standard (I kategorija kakovosti) | ||
| Povprečje | Nestandardna (II kategorija kakovosti) | Dvomljiva (III kakovostna kategorija) | |
| Slab | Dvomljiva (III kakovostna kategorija) | Problematično (IV kategorija kakovosti) | Brezupno (V kategorija kakovosti) |
1.3 Organizacija procesa kreditiranja komitentov v banki
Bančna posojila posameznikom, podjetjem in drugim organizacijsko-pravnim strukturam za proizvodne in družbene potrebe se izvajajo ob strogem spoštovanju načel kreditiranja. Ta načela so osnova, glavni element posojilnega sistema, ker odražajo bistvo in vsebino posojila, pa tudi zahteve objektivnih ekonomskih zakonov, vklj. in na področju kreditnih razmerij.
Načela kreditiranja in teorija kreditnega tveganja so nekakšna nadgradnja v odnosu do posojilnega sistema kot celote.
Načela kreditiranja so zahteve, ki veljajo za organizacijo kreditnih razmerij, za pogoje za izdajo in uporabo posojil.
Tej vključujejo:
1. Izterljivost - potreba po pravočasnem vračilu finančnih sredstev, prejetih od posojilodajalca, potem ko posojilojemalec konča njihovo uporabo. Odplačilo je značilnost, po kateri se kredit razlikuje od drugih kategorij blagovno-denarnih razmerij (blago, kapital, denar). Ekonomska podlaga za odplačilo je kroženje sredstev in njihova obvezna razpoložljivost do dneva odplačila posojila.
2. Nujnost - potreba po odplačilu posojila, ne ob katerem koli primernem času za posojilojemalca, ampak ob natančnem času, določenem v posojilni pogodbi. Kršitev tega pogoja pomeni uporabo gospodarskih sankcij za posojilojemalca (povečane obresti). Od spoštovanja tega načela je odvisno naslednje:
a) zmožnost stranke, da prejme nova posojila od banke
b) likvidnost samih poslovnih bank
c) obseg in stopnja rasti ponudbe denarja
Pogoje posojila določijo banke na podlagi:
a) časovni razpored prometa knjižene zaloge
b) povračilo stroškov
3. Plačljivost - potreba po neposrednem vračilu kreditnih sredstev s strani banke, ki jih prejme posojilojemalec, ampak tudi po plačilu pravic do njihove uporabe. V praksi se to načelo izvaja prek mehanizma posojilnih obresti (glej naslednjo temo).
4. Varovanje - potreba po zagotavljanju zaščite premoženjskih interesov posojilodajalca v primeru morebitne kršitve prevzetih obveznosti s strani posojilojemalca. Posojilojemalec mora imeti pravno obveznost jamčiti za vračilo posojila.
V domači bančni praksi je zavarovanje kredita obvezno. Če banka zagotovi nezavarovano ali šibko zavarovano posojilo, mora zanj oblikovati veliko rezervo. Zavarovanje je zanesljiv način za zmanjšanje tveganja neplačila posojila. Kot zavarovanje za posojilo je lahko naslednje:
a) zastava finančnega in materialnega premoženja je najpomembnejša vrsta zavarovanja. Zavarovalna razmerja urejata Civilni zakonik Ruske federacije in zvezni zakon o zavarovanju. Po krizi leta 1998. banke imajo raje zavarovanje v obliki lastnih bančnih menic in delnic. b) poroštvo - pogodba, v skladu s katero se porok zavezuje, da bo odgovarjal za dolgove posojilojemalca, če ne bo izpolnil svojih obveznosti. Porok je lahko pravna ali fizična oseba z znano plačilno sposobnostjo (razen kreditnih institucij). c) bančna garancija - obveznost poroka, da ob nastanku garancijskega dogodka plača določen znesek za posojilojemalca. Izda se lahko v obliki garancijskega pisma. Kot porok lahko nastopajo ne le banke, temveč tudi zavarovalnice. Za razliko od poroštva znesek obveznosti poroka morda ne sovpada z zneskom posojila po posojilni pogodbi.
d) zavarovanje tveganja izvršitve posojila - sestavi se z zavarovalno polico in tako kot jamstvo ne sme sovpadati z višino posojila po posojilni pogodbi.
Civilni zakonik Ruske federacije poleg tega predvideva odškodnino - denarno vsoto, določeno z zakonom ali sporazumom, ki jo mora posojilojemalec plačati posojilodajalcu v primeru neizpolnitve ali nepravilnega izpolnjevanja svojih obveznosti. Znesek obremenitve je naveden v posojilni pogodbi. Ne more pa zanesljivo zagotoviti odplačila posojila in ga zato praviloma dopolnjujejo z drugimi oblikami zavarovanja.
5. Namenska narava - potreba po uporabi izdanega posojila za namene, določene v posojilni pogodbi. Brez upoštevanja tega načela je nemogoče zagotoviti pravočasno odplačilo posojila, saj so ti pogoji namenjeni opravljanju določenih poslovnih poslov.
6. Diferenciacija - potreba po dvoumnem pristopu k vprašanju izdaje posojila stranki. Kreditna institucija lahko pristopi k postopku izdaje in odplačevanja posojila na različne načine.
Odvisno je od:
a) kategorije posojilojemalcev
b) individualni interesi posamezne banke
c) kreditna politika vlade
Sodobni sistem posojil v Rusiji temelji na naslednjih načelih:
1. Demonopolizacija enotnega posojilnega sklada, kreditne vire oblikuje vsaka banka samostojno;
2. Banka Rusije lahko posredno vpliva na velikost virov z določanjem ekonomskih standardov;
3. Banke so prešle z državnega na komercialno posojilo, tj. vsa sredstva so plačana;
4. Posojilo se izvaja na pogodbeni podlagi, obveznosti posojilodajalca in posojilojemalca imajo dejansko pravno veljavo;
5. Prehod od posojanja v objekt - državno podjetje na posojilo subjektu kreditnih razmerij - posojilojemalcu. Preusmeritev na predmet posojila vam omogoča, da upoštevate njegovo kreditno sposobnost, kar pomaga zmanjšati tveganje neplačila posojila. Tak sistem posojil bankam omogoča, da od posojilojemalca zahtevajo zavarovanje ter ob razglasitvi insolventnosti sodelujejo pri reorganizaciji in likvidaciji stečajnega postopka.
Ruske banke nimajo enotnega metodološkega in regulativnega okvira za organizacijo kreditnega procesa. Vsaka banka razvija lastne pristope, svoj sistem kreditiranja z uporabo skupnega okvira. To se odraža v internih dokumentih banke.
Najpogosteje obstaja pet stopenj kreditnega procesa:
a) prva faza je izpolnitev vloge za posojilo s strani potencialnega posojilojemalca. Vsaka banka samostojno oblikuje prijavnico. Prosilec mora navesti višino kredita, namen pridobitve, rok, postopek vračila in plačila obresti za koriščenje kredita ter predlagano možnost zavarovanja. Če se prosilec obrne na banko, ki mu ne služi (tj. ne vodi njegovega tekočega računa) in zato nima podatkov o njem, potem vloga vsebuje tudi splošne podatke o posojilojemalcu in podatke o njegovem finančnem stanju. . V poslovnih bankah se prošnja za posojilo obravnava kot del paketa spremnih dokumentov, prikazanih na sliki 1.
Bilanca organizacije za zadnja tri leta
Vloga za posojilo
Poslovni načrti
Vrnitev davkov
Izkaz poslovnega izida za zadnja tri leta
Izkaz denarnih tokov in sredstev ter interni računovodski izkazi
Napoved financiranja
Trenutni povzetki
Kopije ustanovnih dokumentov
riž. 1 - Paket spremnih dokumentov, priloženih vlogi za posojilo
b) druga faza kreditnega procesa je kreditna analiza, t.j. študijo banke o njenem potencialnem posojilojemalcu. Kreditni uradniki preverjajo ugled prosilca in ugotavljajo njegovo kreditno sposobnost, t.j. sposobnost odplačevanja posojila pravočasno in v celoti.
Kreditna sposobnost posojilojemalca je dejanski položaj posojilojemalca, ki mu omogoča, da z zadostno mero verjetnosti za posojilodajalca ustvari pogoje za pridobitev posojila, njegovo učinkovito uporabo in pravočasno odplačevanje z obrestmi. Za oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca se uporabljajo naslednje informacije:
- zagotovi posojilojemalec;
- na razpolago kreditni instituciji;
- informacije tretjih oseb.
V praksi ruskih kreditnih institucij se kreditna sposobnost posojilojemalca praviloma ocenjuje na naslednjih področjih, prikazanih na sliki 2.
Ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca
Vzpostavitev pravne sposobnosti
Analiza finančnih in gospodarskih dejavnosti
Ocena varnosti odplačila posojila
Študija upravljanja dejavnosti
riž. 2 - Glavne dejavnosti, ki jih izvaja kreditna institucija pri ocenjevanju kreditne sposobnosti posojilojemalca
Obstaja več načinov za oceno kreditne sposobnosti:
- na podlagi finančnih količnikov - ti vključujejo: količnike likvidnosti, količnike izkoriščenosti sredstev, količnike finančnega vzvoda, količnike dobičkonosnosti;
- na podlagi denarnega toka - to je znesek denarnih sredstev, ki jih podjetje prejme ali izplača v obdobju poročanja oziroma načrtovanja. Denarni tok podjetja je sestavljen iz gibanja sredstev v zvezi z različnimi poslovnimi operacijami. Običajno je razlikovati tri vrste poslovnih poslov in s tem povezanih denarnih tokov: tekoči, naložbeni, finančni. Ocena denarnih tokov za ruska podjetja je v začetni fazi;
- na podlagi kazalnikov poslovnega tveganja - poslovno tveganje je povezano z zamudo pri dokončanju prometa sredstev in neučinkovito porabo virov (finančnih, tehničnih, delovnih). Cikel vključuje tri faze: dobava, proizvodnja, prodaja.
Prva metoda je najpogostejša v praksi ruskih poslovnih bank. Druga metoda se začenja širiti. Tretja metoda ni razširjena in ni prilagojena bančni praksi.
Po opravljeni kreditni analizi delavec sestavi mnenje o vlogi za posojilo. Opisuje kreditno zgodovino prosilca, njegov poslovni ugled, prikazuje rezultate analize njegovega finančnega stanja, navaja glavna tveganja, sklepa o smiselnosti odobritve posojila in ponuja kreditne pogoje. Če je sprejeta pozitivna odločitev o odobritvi posojila, se prične tretja faza posojilnega postopka.
c) tretja faza kreditnega procesa je strukturiranje posojila, t.j. stranki se ponudi, da sklene posojilno pogodbo in začne razvijati njene pogoje. V obdobju priprave posojilne pogodbe se dokončno razjasni vprašanje zavarovanja posojila. Če jim bo služilo katero koli premoženje posojilojemalca, bo sklenjena zastavna pogodba, ki bo priložena posojilu.
d) četrta faza posojilnega postopka - sklenitev posojilne pogodbe, oblikovanje kreditne dokumentacije in zagotovitev posojila.
e) zadnja faza kreditnega procesa - spremljanje kreditne sposobnosti, t.j. nadzor banke nad izpolnjevanjem pogojev posojilne pogodbe. V ta namen se spremlja namenska poraba posojila, popolnost in pravočasnost njegovega odplačila in plačil obresti, finančno stanje posojilojemalca samega in njegovega poroka ali poroštva, stanje zavarovanja.
Vsaka banka uporablja svoja pravila ravnanja s posojilojemalci in jih obravnava kot poslovno skrivnost. Vendar pa obstajajo skupni vzorci v njihovih dejanjih, kot so:
- banka se skuša ukvarjati s tistimi, ki jih že dolgo pozna;
- banka omeji pogoje kreditiranja;
- banka stremi k zagotavljanju čim večjega števila posojil;
- banka v posojilno pogodbo vključi klavzulo, da se v primeru spora med udeleženci predloži v reševanje arbitražnemu sodišču;
- v zadnjih fazah kreditnega procesa banka aktivno uporablja svojo storitev ekonomske varnosti.
Posojilo je visoko tvegano poslovanje poslovnih bank. Za ublažitev teh tveganj so banke s 1. januarjem 1995 začele oblikovati posebno rezervo za morebitne izgube posojil. Ta rezerva zagotavlja, da banka ustvarja stabilnejše pogoje za svoje finančno delovanje in ji omogoča, da se izogne nihanju vrednosti dobička bank zaradi odpisa kreditnih izgub. Rezervacije za morebitne izgube pri posojilih se oblikujejo na račun odbitkov, ki se pripisujejo stroškom bank in se uporabljajo le za kritje neporavnanih posojil strank (bank) na glavnico. Na račun navedene rezerve se odpišejo izgube pri nerealnih posojilih pri bankah.
Kreditno tveganje je tveganje neplačila (neplačila) ali zamude pri plačilu bančnega posojila. Ločimo tudi kreditno tveganje države (pri dajanju tujih posojil) in tveganje zlorabe (namerno napovedovanje neplačila).
Razlogi za tveganje neplačila posojila:
- zmanjšanje (ali izguba) kreditne sposobnosti posojilojemalca, ki se kaže v obliki denarne krize, posledica za banko pa je lahko tveganje zmanjšanja likvidnosti;
- poslabšanje poslovnega ugleda kreditojemalca.
Vsako tveganje je kvantificirano.
Kreditno tveganje lahko nastane za vsako posamezno posojilo banke in posledično za kreditni portfelj kot celoto. Posojilni portfelj - niz posojil, diferenciranih glede na tveganje in stopnjo donosa. Pri upravljanju kreditnega portfelja se izvaja kreditna politika banke.
Glavna zahteva za oblikovanje kreditnega portfelja je, da mora biti portfelj uravnotežen, t.j. povečano tveganje pri enem posojilu je treba izravnati z zanesljivostjo drugih posojil.
Pomembna značilnost kreditne politike banke je kakovost kreditnega portfelja. Kreditna politika poslovne banke je niz ukrepov, katerih cilj je povečati donosnost kreditnega poslovanja in zmanjšati kreditno tveganje. Pri oblikovanju kreditne politike mora banka upoštevati številne objektivne in subjektivne dejavnike, ki so predstavljeni v tabeli 3.
Tabela 3 - Dejavniki, ki določajo kreditno politiko banke
Kakovost kreditnega portfelja se ocenjuje s sistemom koeficientov, ki vključujejo absolutne kazalnike (obseg izdanih posojil po vrstah in obseg zapadlih posojil) in relativne kazalnike, ki označujejo delež posameznih posojil v strukturi neodplačanih posojil.
Koeficient kakovosti kreditnega portfelja v splošni obliki lahko predstavimo kot razmerje med zapadlimi posojili in zneskom neodplačanih posojil (glavnica brez obresti).
(1)
PSZ - zapadli dolg po posojilu;
СЗ - skupna neplačana posojila.
Kpc, ki presega 6 %, kaže na visoko kreditno tveganje portfelja.
V letu 2010 se je zapadli dolg v bančnem sektorju Rusije povečal za 2,3-krat, vklj. pravne osebe - 3,1-krat, fizične osebe - 1,5-krat. Delež zapadlih dolgov v kreditnem portfelju se je povečal z 1,3 % (na dan 01. 01. 2010) na 2,1 % (na dan 01. 01. 2009). Razlog za to stanje je padec vrednosti sredstev, ki služijo kot zavarovanje za posojila, tj. zagotavljanje nepremičnin in deležev v kapitalu posojilojemalk.
V času gospodarske krize je posojilni trg doživel velike spremembe:
1. Število posojil, ki so jih banke izdale, se je močno zmanjšalo;
2. Povečuje se verjetnost povečanja njihovih neplačil in števila zapadlih plačil. To je posledica dejstva, da zaradi krize:
- veliko posojilojemalcev je izgubilo del svojih prihodkov ali službo in zato ne morejo odplačevati dolgov;
- številne banke zvišujejo obrestne mere za prej izdana posojila;
- številne redne stranke se v trenutnih razmerah bojijo vzeti posojila;
- banke so prisiljene skrbneje izbirati stranke in oceniti kreditno sposobnost posojilojemalcev v fazi obravnave vloge za posojilo.
Vendar pa so gotovinska posojila kljub finančni krizi še vedno priljubljena med prebivalstvom. Hranilnica Ruske federacije je na prvem mestu med bankami, ki dajejo posojila v gotovini. Na drugem mestu je VTB 24. To nakazuje, da so banke, ki jih podpira država, bolj privlačne z vidika zanesljivosti.
Poglavje II. Analiza organizacije kreditnega procesa v banki
2.1 Organizacijske, pravne in ekonomske značilnosti banke
Banka VTB 24 (CJSC) je bila ustanovljena na podlagi Guta-Bank, ki ni mogla vzdržati medbančne krize leta 2004 in jo je odkupila Vneshtorgbank (zdaj VTB) z aktivno udeležbo Banke Rusije. Banka je bila ustanovljena v skladu s sklepom skupščine udeležencev Komercialne banke za razvoj podjetništva "GUTA-BANK" (Družba z omejeno odgovornostjo) o njenem preoblikovanju z dne 31.3.2000 (Zapisnik št. 77) z imena Zaprta delniška družba "Komercialna banka za razvoj podjetništva" GUTA-BANK ", CJSC" CB "GUTA-BANK". Banka je pravna naslednica CB “GUTA-BANK” LLC za vse njene pravice in obveznosti v skladu z aktom o prenosu.
Leta 2005 se je Guta-Bank preimenovala v CJSC Vneshtorgbank Retail Services. Skladno s sklepom skupščine delničarjev z dne 6. junija 2005 (zapisnik št. 03/05) se je ime banke spremenilo v Vneshtorgbank Retail Services (Zaprta delniška družba), CJSC Vneshtorgbank Retail Services.
itd.................
Kreditni proces je poseben način in tehnike za izvajanje kreditnih razmerij med finančno institucijo in stranko, ki se nahajajo v določenem zaporedju.
V bistvu je kreditni proces gibanje v določenem zaporedju bančnega posojila iz ene organizacijske faze (faze) v drugo. Ta proces nujno predvideva zaporedno spreminjanje stopenj kreditnega mehanizma.
Danes v teoriji in praksi kreditiranja ločimo naslednje glavne faze kreditnega procesa:
1) obravnava vloge stranke finančne organizacije za posojilo;
2) Analiza finančne plačilne sposobnosti potencialnega posojilojemalca;
3) Priprava in sklenitev posojilne pogodbe;
4) določitev možnih pogojev za zavarovanje kredita, zagotavljanje stranki jamstev za vračilo kredita;
5) odobritev posojila stranki;
6) Plačilo posojilojemalcem stroškov posojila (obresti) in glavnice;
7) Nadzor nad izvajanjem te operacije.
Oglejmo si na hitro vsako od stopenj.
1. Na prvi stopnji bančni uslužbenci opravijo analizo, pa tudi predhodno izbiro vlog za posojilo. Glavna naloga v tej fazi je zbrati čim več informacij o potencialni stranki.
Po drugi strani mora potencialni posojilojemalec za pridobitev posojila oddati vlogo v prosti obliki, v kateri mora biti naveden želeni znesek posojilnih sredstev, namen posojila, pa tudi obdobje, v katerem lahko stranka posojilo zlahka odplača. Če je znesek predlaganega posojila dovolj velik, je treba vlogi priložiti podatke o možni varnosti posojila.
2. Na drugi stopnji kreditnega procesa je treba določiti kreditno sposobnost potencialnega posojilojemalca, pa tudi trenutno finančno stanje. Bančni uslužbenec mora ugotoviti, ali bo bodoča stranka kreditne institucije sposobna pravočasno in v celoti poplačati svoje dolžniške obveznosti.
Po začetnem preverjanju dokumentov mora banka opraviti razgovor s potencialno stranko. Kreditni uradnik mora ustno ugotoviti potrebo po pridobitvi posojila in vse možne vire plačil posojila, če finančna institucija odobri vlogo in se odloči za izdajo posojila.
Na tej stopnji je vse odvisno od spretnosti zaposlenih v finančni instituciji. Če je kreditno sposobnost posojilojemalca čim bolj natančno določena, lahko banka pri nadaljnjem kreditiranju zmanjša lastna tveganja.
3. V tretji fazi kreditnega procesa se mora banka dokončno odločiti o pogojih in obliki odobritve kredita komitentu. Ocena nadaljnjega poslovanja se izvede na podlagi rezultatov študije izvedljivosti posojila.
V tej fazi se izvaja tudi izvršitev in podpis posojilne pogodbe s strani obeh strani (finančna institucija in posojilojemalec). Ta dokument bo pozneje orodje za upravljanje naslednjih stopenj kreditnega procesa.
4. Četrta faza kreditnega procesa vključuje določitev pogojev za zagotavljanje vračila sredstev banki. Preprosto povedano, zaposleni v kreditni instituciji morajo razumno izbrati predmet zavarovanja. Prav tako je treba pravilno sestaviti vse zahtevane zastavne listine, posojilojemalcu pojasniti njegove pravice in obveznosti v skladu s pravili zastavnega prava.
5. V peti fazi se na podlagi posojilne pogodbe izvede postopek zagotavljanja izposojenih sredstev stranki. Posojilojemalec lahko prejme sredstva tako v gotovini kot z bančnim nakazilom (na kreditno kartico). Način izdaje in vrsta posojilnega računa sta odvisna od značilnosti operacije, ki se izvaja.
6. Na šesti stopnji kreditnega postopka stranka plača banki strošek posojila (obresti) in vrne glavnico posojila. Način odplačevanja posojila je opisan v pogodbi, ki je sestavljena v tretji fazi. Na tej stopnji je finančna transakcija med finančno institucijo in posojilojemalcem zaključena.
7. Sedma faza kreditnega procesa predvideva nadzor banke nad izvajanjem vsake faze kreditnega procesa. Zaposleni v kreditni instituciji, ki spremlja stanje kreditnega procesa, naj pripravi ažurna praktična priporočila in predloge za izboljšanje kreditne politike banke.
