Pogoji kreditne transakcije- to so zahteve za udeležence v transakciji, predmeti in zavarovanje posojila, ki odražajo načela posojanja.
Pogoji kreditne transakcije so lahko pravne ali gospodarske narave.
Pravna podlaga dajanje posojila je posojilna pogodba, ki ureja odnos med strankama. Koncept posojilne pogodbe je podan v 4. poglavju. 42 Civilnega zakonika Ruske federacije.
V skladu z bančno zakonodajo se posojilojemalcu odpre posojilni račun za posojanje.
Določitev ekonomskih pogojev posla lahko banka odrazi v posebnem navodilu (uredba, postopek, uredba) o kreditiranju ali v skladu z mednarodno terminologijo v posojilnem memorandumu.
V navodila, Na podlagi zahtev splošne kreditne politike banke so določene nekatere omejitve glede pogojev za sklenitev kreditne transakcije za:
Udeleženci kreditne transakcije - stranke, določene v sporazumu: posojilojemalec (ali posojilodajalci) in posojilojemalec (ali posojilojemalci). V primeru konzorcijskega posojila za velik znesek ima lahko več bank v transakciji več kot dve stranki, na primer upnike. Omejitve praviloma veljajo za posojilojemalce - pravne in fizične osebe. Torej, posamezne banke posojajo le pravnim osebam, za katere lahko obstajajo tudi določeni recepti. V primeru povečanega kreditnega tveganja se predvideva izključitev posojilojemalcev iz določenih panog ali oblik lastništva.
Cilji posojila, praviloma jih je treba navesti, kar je posledica funkcij posojila in načel posojanja. V zadnjih letih pa se vse pogosteje dajejo neciljna posojila (prekoračitev, kreditna linija).
Pogoji posojanja v vsaki posojilni pogodbi so določene v skladu z oddano vlogo. Omejitev je možna v okviru splošne kreditne politike (na primer ne dajati posojil za več kot eno leto).
V posebnem odstavku navodil so navedeni datumi začetka in prenehanja pogodbe.
Spodaj datum izdaje posojila (začetek veljavnosti pogodbe) upoštevati je treba datum prenosa sredstev z bančnega računa na račun posojilojemalca. Pogodba preneha, ko banka od posojilojemalca prejme celoten znesek glavnice dolga, natečene obresti in odškodnino (če obstaja).
Znesek kredita se določi na račun omejitev banke, standardov posojila Centralne banke Ruske federacije, zahtevka posojilojemalca, vrednosti in likvidnosti zavarovanja s premoženjem, kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Cena posojila odraža načelo plačila za posojilo, oblika plačila pa je obrestna mera.
Obrestne mere lahko togo (fiksno ali konstantno) in spremenljivo. V domači praksi se pri sklenitvi posojilnih pogodb uporabljajo tri vrste obrestnih mer: stalna, spremenljiva in hibridna. V skladu z najnovejšimi spremembami zakonodaje stalne obrestne mere ni mogoče spremeniti enostransko; spremenljiva obrestna mera na način, dogovorjen v sporazumu (na primer v zvezi s spremembo obrestne mere refinanciranja), se lahko hibrid praviloma enostransko spremeni po presoji banke, če je to določeno v sporazum. Pri sklenitvi posojilnih pogodb s pravnimi osebami in samostojnimi podjetniki se lahko uporabljajo vse tri vrste obrestnih mer, pri sklenitvi pogodb s posamezniki pa le konstantne ali spremenljive obrestne mere.
Razlikujejo se tudi obrestne mere medbančnega kreditnega trga. V mednarodni praksi so stopnje znane:
Za trg medbančnih posojil v Moskvi veljajo naslednje stopnje:
Raven obrestnih mer na trgu medbančnih posojil se razlikuje glede na pogoje posojila. Informacije o spremembah obrestnih mer se redno objavljajo (tabela 7.2).
Tabela 7.2
Obrestne mere za medbančna posojila na dan 26. julij 2013 (v odstotkih na leto)
|
Izraz, dnevi |
|||
Za referenco: obrestna mera refinanciranja Centralne banke Ruske federacije in obrestne mere za medbančna posojila se občasno spreminjajo. Za dinamiko sprememb obrestnih mer glejte spletno stran Banke Rusije.
Metodologija za izračun obresti je določena z Uredbo Banke Rusije z dne 26.06.1998 št. 39-P.
Obresti od danih sredstev (v posojila, kredite in na druge bančne račune ter medbančna posojila / vloge) gredo banki upnici v višini in na način, ki je določen v ustreznem sporazumu za zagotavljanje (dajanje) sredstev (posojilna pogodba, posojilo) sporazum, sporazum medbančno posojilo / depozit). Obresti se obračunavajo v skladu z zahtevami klavzule 3.5 Pravilnika št. 39-P.
V primeru, da stranka-posojilojemalec ne izpolni (nepravilno izpolni) obveznosti plačila obresti v roku, določenem s pogodbo, se zapadli dolg za obresti ob koncu delovnega dne (to je dan (datum) obresti) plačilo po pogodbi) mora banka upnica nakazati na bilančne račune za evidentiranje zapadlih obresti. V tem primeru se obračun obresti na sredstva, položena v bilanco stanja banke upnice, izvede na omenjenih bilančnih računih do datuma dodelitve dolga posojila drugi in višji skupini tveganj v skladu z merili, ki jih določa banko Rusije.
Vrednost posojila se lahko obračuna z uporabo preprosta obrestna mera(za kratkoročna posojila in enkratna odplačila ob koncu roka) ali z uporabo obrestno obrestovanje(z daljšim posojilom).
Znesek, ki ga je treba vrniti (nateči) z uporabo preproste obrestne mere, se določi na dva načina:
1) Z = K + V = K + (m × y × K/100) = K(1 + t × ob /100 ),
kje Z- povečan znesek posojila; TO- velikost posojila; V- znesek plačanih obresti T leta, (če T < 1, срок кредитования в днях следует разделить на 365 или 366 – временная база года); ob- letna obrestna mera; T- obdobje, za katerega se plačujejo obresti;
2) če posojilna pogodba predvideva spremembo obrestne mere v času trajanja posojila, se znesek obresti, ki jih je treba odplačati, določi po naslednji formuli:
kje T 1ob 1; T 2ob 2 ... T T ob T – časovne intervale z ustrezno letno obrestno mero.
Povračilo zneska z uporabo sestavljene obrestne mere se določi po naslednji formuli:
znesek posojila z obrestmi bo enak
kje T- rok posojila v letih.
Pri posojanju za obdobje, daljše od enega leta, obračunavanje obresti po kompleksni letni obrestni meri daje večji znesek denarja za obresti kot pri uporabi preproste obrestne mere.
Na znesek plačanih obresti in skupni znesek odplačila vpliva narava odplačevanja posojila.
Posojilo se odplača enake nujne delnice. Velikost delnic ( jaz) določa formula
Skupni znesek odplačila posojila bo
in znesek plačanih obresti bo
Glavnino dolga je mogoče odplačati v enakih obrokih z dodatkom prihranjenih obresti - rentno posojilo. Renta - enaki obroki.
Posebnost te vrste poplačila je, da vsaka delnica vključuje delež obresti in delež odplačila. Ko se plačila izvedejo, se delež obresti zmanjša, delež vračila pa se poveča za znesek prihranjenih obresti. V praksi se uporablja za hipotekarna posojila.
Velikost obrestnih mer je določena tako, da plačilo posojila pokriva stroške banke in zagotavlja potrebno donosnost.
Na velikost obrestnih mer vplivajo naslednji dejavniki:
Najnižja obrestna mera se imenuje osnovna obrestna mera ali (v mednarodni praksi) "prame rate" - obrestna mera za prvovrstne posojilojemalce.
Obrestne mere za uporabo posojila, postopek, oblike in pogoji njihovega plačila so določeni v posojilni pogodbi. Obrestno mero za posojilo lahko banka v času trajanja posojilne pogodbe spremeni. Sprememba obrestne mere se formalizira z dodatnim sporazumom k posojilni pogodbi. Obračunavanje in pobiranje obresti vnaprej v času posojila ni dovoljeno. Kalkulator posojila je nameščen na spletnih straneh bank, ki potencialnemu posojilojemalcu omogoča, da samostojno izračuna stroške posojila, nakar se lahko o odločitvi o stiku z banko odloči na podlagi informacij.
V skladu s čl. 29 zakona o bankah in bančni dejavnosti "kreditna institucija nima pravice enostransko spreminjati obrestne mere za posojila, depozite (vloge), provizije in trajanje teh pogodb s strankami, razen v primerih, ki jih določa zvezni zakon oz. dogovor s stranko. "
Obračunavajo se obresti za preostala posojila pred datumom odplačila tega dolga in se praviloma plačujejo mesečno ali v času, določenem v posojilni pogodbi, vendar vsaj enkrat na četrtletje. V primeru zapadlega dolga posojilojemalec pravočasno plača obresti na neporavnani dolg po višji obrestni meri, predvideni v posojilni pogodbi. Sredstva, prejeta od posojilojemalca, se uporabljajo predvsem za plačilo obresti (vključno z zamudami).
Varščina za posojilo - eden najbolj zanesljivih načinov za zmanjšanje tveganja neplačila posojila.
Obstajata dve vrsti posojil: zavarovana in nezavarovana.
Nezavarovano (prazno) posojila se izdajajo prvovrstnim posojilojemalcem (t. i. uglednim posojilojemalcem) in v nasprotju s splošnim prepričanjem lahko največja posojila dajo banke brez zavarovanja s premoženjem. Zavarovanje ne jamči za vračilo posojila, vendar zmanjšuje tveganje, saj v primeru likvidacije podjetja banka postane prednostni posojilodajalec. V posojilni pogodbi mora biti določen način zavarovanja odplačila posojila.
Kot zavarovanje za posojilo je mogoče uporabiti najrazličnejša sredstva in dokumente, ki jih je mogoče zlahka prodati: nepremičnine, skladiščne prejemke, terjatve do kupcev, zgradbe in opremo, položnice z zaznamki, pošiljke nafte, delnice podjetij itd. Civilni zakonik Ruske federacije določa naslednje oblike zavarovanja posojil: odvzem, zastava, poroštvo, poroštvo (slika 7.4).
Riž. 7.4.
Obljuba- najpomembnejša vrsta varnosti. Založniška razmerja, razen Civilnega zakonika Ruske federacije, ureja Zakon Ruske federacije z dne 29. maja 1992 št. 2872-1 "O zastavi". Poseben primer uporabe zavarovanja s premoženjem je opredeljen v Zakonu o hipotekah.
Če obstaja zastava, ima upnik pravico do poplačila vrednosti zastavljene nepremičnine, če dolžnik ne izpolni svojih obveznosti. TO glavne vrste zavarovanja se nanašajo:
Zavarovanje, ponujeno banki kot jamstvo za odplačilo posojila, mora biti sprejemljivo in zadostno.
Dopustnost zavarovanja s premoženjem označuje trajnost skladiščenja, hitrost izvajanja in povpraševanje potrošnikov po njem. Ustreznost označuje njegovo količinsko plat. Vrednost zastavljene nepremičnine mora presegati znesek posojila, izdanega tako, da lahko banka iz prodajnih stroškov zastavljene nepremičnine odplača ne le glavnico dolga za izdano posojilo, ampak tudi natečene obresti, pravne stroške, stroške povezane s prodajo zastave itd.
Založnik lahko je:
Na podlagi pravice do gospodarskega upravljanja je last samo državnim ali občinskim enotnim podjetjem.
Obljuba nepremičnina ta podjetja se izvajajo le s soglasjem lastnika (sklad državnega premoženja). S preostalim premoženjem razpolagajo samostojno, razen če zakon določa drugače. Pogodba o zastavi nepremičnine (hipoteka) je sestavljena v notarski obliki in je predmet državne registracije.
Posebna oblika zastave je zastava sredstev na depozitnem računu pri banki(po vrsti kompenzacijskega salda). Sestavljen je z zastavno pogodbo, o kateri se poroča zaposlenim v oddelku za vloge. Znesek sredstev na računu za vloge mora zadostovati za poplačilo glavnice dolga, plačilo obresti in sodnih stroškov. Ta sredstva so "zamrznjena", dokler posojilojemalci ne izpolnijo svojih obveznosti.
Posojilo pod pogojem odškodninskega salda se sestavi s posojilno pogodbo, ki vključuje naslednje dodatke:
Višina odškodninskega salda je odvisna od velikosti posojila, ki ga je treba izdati, roka, stopnje tveganja in mora biti od 10 do 30% izdanega zneska (po presoji banke).
Odškodninsko stanje se prenese s tekočega ali drugega računa in se hrani na depozitnih računih do 30 dni.
Za znesek sredstev, nakazanih na depozitni račun, je sklenjena pogodba, ki določa pogoje za uporabo vloge. Obresti za vloge se ne zaračunavajo.
Ker odškodninska bilanca ne le zmanjšuje tveganje neplačila posojila, ampak tudi povečuje realne prihodke od posojila, se lahko obresti za izdano posojilo zmanjšajo. Pomanjkljivost oblikovanja kompenzacijske bilance je potreba po obvezni rezervi.
Zagotovilo- sporazum, v skladu s katerim se porok zaveže, da bo v primeru neizpolnitve svojih obveznosti (tj. obveznost tretje osebe do posojilodajalca) odgovoren za dolgove posojilojemalca. Garant je lahko vsaka pravna ali fizična oseba z znano plačilno sposobnostjo, razen banke. V nekaterih primerih mora poroštvo sprejeti druga banka - garant samega poroštva.
Jamstvo- to je obveznost garanta, da posojilojemalcu plača določen znesek ob nastopu garancijskega dogodka. Obveznost zavarovanja se izda banki upnici v obliki garancijskega pisma. Če posojilo ni odplačano, ima banka pravico odpisati dolg z računa poroka na nesporni način.
Praviloma banke in zavarovalnice delujejo kot poroki. Bančna garancija se lahko formalizira tudi z napisom garancije na menici (aval).
V nasprotju s poroštvom znesek jamčeve odgovornosti morda ne sovpada z zneskom posojila po posojilni pogodbi, ampak je določen s pogojem izdanega poroštva.
Kazen- znesek denarja, določen z zakonom ali sporazumom, ki ga mora posojilojemalec v primeru neizpolnitve ali nepravilnega izpolnjevanja svojih obveznosti plačati posojilodajalcu. Znesek odškodnine je določen s posojilno pogodbo, lahko pa se poveča ali zmanjša glede na kreditno sposobnost posojilojemalca.
Samo zaseg ne more zanesljivo zagotoviti vračila posojila, zato se praviloma dopolnjuje z drugimi oblikami zavarovanja.
Prenos terjatev.Če ima posojilojemalec terjatev do tretje osebe, jih odstopi banki kot zavarovanje za prejeto posojilo, t.j. pravice do prejema sredstev na odstopljeni terjatvi se prenesejo na banko. Cesija ima prednost pred zavarovanjem s premoženjem: ko se uporabi, ni težav z ohranjanjem zavarovanja.
Zavarovanje posojila. V mednarodni praksi se je kreditno zavarovanje pojavilo v 19. stoletju. Nastale so zaradi krize in gospodarske nestabilnosti. Pri nas zavarovanje kreditnega tveganja poteka od leta 1990 in se izvaja prostovoljno v dveh oblikah:
V prvi primer zavarovanec je posojilojemalec, predmet zavarovanja pa je njegova odgovornost do banke. V drugi primer zavarovanec je banka, zavarovalni predmet pa je dolžnikova posojilojemalčeva odgovornost do banke. V bančni praksi je zavarovanje zavarovanja na račun posojilojemalca zelo razširjeno (na primer pri kreditiranju nakupa avtomobila je predmet obveznega zavarovanja).
Posebna meja odgovornosti je določena posamično in je odvisna od prevladujoče prakse, tveganja in nihanj v gospodarskem okolju. Kreditno zavarovanje v Rusiji je mlado in tvegano podjetje, zato še ni razvito.
Pri sprejemu zavarovanja s premoženjem mora posojilojemalec upoštevati naslednje:
V skladu z uredbo Banke Rusije z dne 26. kategorije.
TO kategorija I zagotavljanja kakovosti vključuje vrednostne papirje držav in centralnih bank, ki kotirajo na borzi, z mednarodno naložbeno oceno najmanj "BBB", vrednostne papirje Ministrstva za finance Ruske federacije, lastne vrednostne papirje banke upnice, povezane plemenite kovine, poroštva in poroštva Centralne banke in vlade, ki pripadajo skupini razvitih držav, in jamstvene vloge (vloge) stranke.
Zavarovanja (razen vrednostnih papirjev, ki jih kotira organizator trgovanja na trgu vrednostnih papirjev) so ocenjena na poštena vrednost zavarovanja s premoženjem. Pošteno vrednost zavarovanja s premoženjem v kategoriji I in II kakovosti zavarovanja s premoženjem določa kreditna institucija sproti, vendar najmanj enkrat na četrtletje. Spremembe poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem se upoštevajo pri določanju zneska rezervacije.
Pogoji odplačevanja posojila- to je opredelitev učinkovitega izpolnjevanja obveznosti posojilojemalca. Pri sklenitvi posojilne pogodbe banka posojilojemalcu ponuja možne možnosti odplačila posojila. V mednarodni in domači bančni praksi je veliko takšnih shem, vendar vse temeljijo na dveh načelih:
1) dajanje posojila pri pavšalno odplačilo ob koncu roka glavnico in obresti za posojilo (kratkoročna posojila) ali obresti se plačujejo redno (mesečno, četrtletno, letno), posojilo pa se ob koncu roka odplača v enem znesku (slika 7.5);
Riž. 7.5.
Riž. 7.6.
Povračilo se izvede v manjših obrokih, vključno z delom glavnice in delom obresti. Odplačilo glavnice dolga se obračunava v enakih obrokih, letni znesek pa se zmanjša za prihranjene obresti, rok (leta / meseci) so diferencirana plačila (slika 7.7).
Riž. 7.7.
Sheme odplačevanja posojila temeljijo na upoštevanju vseh prejšnjih pogojev posojilne pogodbe.
Pogoji kreditne transakcije- zahteve za udeležence v transakciji, predmete in zavarovanje posojila, ki odražajo načela posojanja. Narava pogojev kreditne transakcije je lahko pravna in ekonomska
Pravna podlaga dajanje posojila je posojilna pogodba, ki ureja odnose med strankama. Koncept posojilne pogodbe je podan v Civilnem zakoniku Ruske federacije. (4 P, pogl. 42).
V skladu z bančno zakonodajo se posojilojemalcu odpre posojilni račun za posojanje.
Podrobnosti ekonomskih pogojev transakcije lahko banka preveri sama v posebnem Navodilu o posojanju ali v skladu z mednarodno terminologijo v posojilnem memorandumu.
V kreditni memorandum na podlagi zahtev splošne kreditne politike banke so določene nekatere omejitve pogojev za sklenitev kreditne transakcije za:
Udeleženci transakcije;
Posojila;
Cena posojila;
Varnost posojila;
Pogoji odplačevanja neporavnanih posojil.
Udeleženci kreditne transakcije- stranke, določene v sporazumu: posojilodajalec (ali posojilodajalci) in posojilojemalec (ali posojilojemalci).
Cilji posojanja je treba navesti, kar je posledica funkcij posojila in načel posojanja.
Pogoji posojanja v vsaki posojilni pogodbi so določene v skladu z oddano vlogo.
Znesek kredita je določena na račun omejitev banke, standardov posojila Centralne banke Ruske federacije, zahtevka posojilojemalca, stroškov in likvidnosti zavarovanja s premoženjem, kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Cena posojila odraža načelo plačila za posojilo, oblika plačila pa je obrestna mera.
Obrestne mere lahko je togo (fiksno) in spremenljivo. Razlikujejo se tudi obrestne mere medbančnega kreditnega trga.
Postopek je sestavljen iz več stopenj:
1. stopnja. Nadzorni postopki za proučevanje potencialnega posojilojemalca
Vodenje poslovnega pogovora s potencialnim posojilojemalcem
Študija zahtevkov za posojilo in gradiva za predloge posojila
Obisk stranke in analiza dodatnih informacij
Vključitev strokovnjakov za posebna profilna vprašanja projekta
2. stopnja. Strukturiranje posojila in priprava mnenja za odločitev o kreditnem poslovanju
3. stopnja. Odločitev banke o kreditnem poslovanju
4. stopnja. Podpis posojilne pogodbe, odprtje posojilnega računa
Kreditna politika - to je opredelitev smeri delovanja banke na področju kreditnega in investicijskega poslovanja ter razvoj posojilnih postopkov, ki zagotavljajo zmanjšanje tveganja.
Razvoj kompetentne kreditne politike je bistven element bančnega upravljanja.
Bistvo kreditne politike banka mora zagotoviti varnost, zanesljivost in donosnost posojilnih poslov, to je zmožnost zmanjšanja kreditnega tveganja. Tako kreditna politika - gre za določitev stopnje tveganja, ki ga banka lahko prevzame.
Vsaka banka mora jasno oblikovati politiko odobravanja posojil, ki bi omogočala določanje porabe sredstev delničarjev in vlagateljev, urejanje sestave in obsega posojilnega portfelja ter opredelitev okoliščin, v katerih je priporočljivo dati posojilo. Za izvajanje kreditne politike je odgovoren upravni odbor banke, ki naloge za praktično dajanje posojil prenese na nižje ravni ter oblikuje splošna načela in omejitve kreditne politike.
V zadnjem času vse več velikih bank pisno beleži ta načela in jih sestavlja "Memorandum o kreditni politiki", katerih struktura je za različne banke različna, glavne točke pa vsebujejo naslednje podatke:
Oblikovan je splošni cilj politike, določeni so najvišji zneski posojil, katerih izdaja se bančni upravi zdi zaželena, pa tudi posojil, od katerih je priporočljivo, da se vzdržijo;
Določena so geografska območja, kjer je zaželena kreditna širitev banke;
Pri oblikovanju kreditne politike bi morala banka skrbno analizirajte naslednje dejavnike:
Razpoložljivost lastniškega kapitala (več kapitala, daljša in bolj tvegana posojila lahko banka da);
Stopnja tveganosti in donosnosti različnih vrst posojil;
stabilnost depozitov(banka ima pravico posojati po oblikovanju zadostnih primarnih in sekundarnih rezerv. Upoštevanje stabilnosti vlog je pomembno v primeru nepredvidljivih nihanj povpraševanja, če želijo nenadoma vsi vlagatelji likvidirati svoje vloge);
Stanje gospodarstva države kot celote od takrat gospodarski padci in razcveti prispevajo k ostrejšim nihanjem skupne mase kreditnih sredstev in obrestnih mer za posojila;
Denarna in fiskalna politika vlade, ki zmanjšuje ali širi posojilne sposobnosti bank;
Usposobljenost in izkušnje bančnega osebja (od tega so odvisne različne smeri in učinkovitost kreditne politike banke).
Sklenitev kreditne transakcije spremlja nastanek medsebojnih obveznosti njenih udeležencev. Kredit kot ekonomsko razmerje spodbuja racionalno uporabo dodeljenih sredstev za vračilo začasno izposojene vrednosti.
Faze gibanja kredita so naslednje: dajanje kredita; pridobivanje posojila od posojilojemalcev; njegova uporaba; sprostitev virov; vračilo začasno izposojene vrednosti; prejem posojilodajalca sredstev, dodeljenih v obliki posojila.
Tako kot v strukturi kredita eden od njegovih elementov ne bi smel biti v nasprotju z drugim, tako pri analizi stopenj gibanja posojene vrednosti ni mogoče enega od njih umetno izolirati, povzdigniti v rang temeljnega bistva te gospodarske kategorije. V nekaterih primerih je ta zahteva analize kršena: na primer velja, da je posojilo njegova rezervacija (dajanje), da je posojilo le njegova uporaba in nazadnje, da posojilo ni prvo, ne drugo, ampak vračilo vrednosti posojila.
Ta pristop ruši enotnost kreditnega gibanja. Tako dajanje posojila ne more biti samo sebi namen, je naravno povezano z gibanjem vračila, nepredstavljivo je brez vračila izposojene vrednosti. Zagotavljanje kredita lahko obstaja le zaradi uporabe potrošniških lastnosti izposojenega predmeta in njegove vrnitve na izhodišče. Kljub temu je dajanje kredita v obliki posojila začetna faza gibanja kredita. Običajno je pred tem proces kopičenja vrednosti. Če želite nekomu prenesti denar ali vrednosti, jih morate zbrati. Hkrati pa je, kot je bilo že omenjeno, vrednost, ki "zapusti" svojega lastnika v procesu prodaje blaga, mogoče dati na sodišče. Na primer, prenos blaga s strani posojilodajalca na posojilojemalčevo kmetijo morda ni posledica koncentracije, kopičenja začasno prostih materialnih sredstev, ampak potrebe po nadaljevanju procesa menjave, da se dokonča začeto.
Posojilo je le ena od oblik organizacije kreditnih razmerij, katerih pojav spremlja odprtje posojilnega računa. Kredit je širši pojem, ki predpostavlja prisotnost različnih oblik organizacije kreditnih razmerij, ki normalizirajo vire bančnih sredstev in predstavljajo eno od oblik njihovega vlaganja. Poleg tega se kreditna razmerja lahko organizirajo ne le v okviru bančnega posojila, ampak tudi kot komercialno posojilo, ko tako posojilojemalca kot posojilojemalca zastopajo podjetja, kreditna razmerja med njimi pa so formalizirana z menico. Bančno posojilo je zelo priročna in v mnogih primerih nepogrešljiva oblika finančnih storitev, ki vam omogoča, da prilagodljivo upoštevate potrebe določenega posojilojemalca in jim prilagodite pogoje za pridobitev posojila, na primer na trg vrednostnih papirjev, kjer so pogoji in drugi pogoji posojila standardizirani.
Če kredit obravnavamo kot obliko razpolaganja s sredstvi, izgine poseben element, ki vpliva na bistvene značilnosti te gospodarske kategorije. Upravljanje virov ni edinstveno za kreditna razmerja. Prav tako lahko upravljate lastna sredstva podjetij in organizacij ter finance; ta kakovost torej ne samo da ne ločuje kredita od številnih drugih gospodarskih razmerij, ampak ga, nasprotno, nekako "raztaplja" v svoji masi.
Posojilo je prenos posojilojemalca izposojene vrednosti na posojilojemalca v uporabo na podlagi odplačila in v interesu javnih potreb.
Pogoji kreditne transakcije- zahteve za udeležence v transakciji, predmete in zavarovanje posojila, ki odražajo načela posojanja.
Narava pogojev kreditne transakcije - pravno ekonomska
Pravna podlaga dajanje posojila je posojilna pogodba, ki ureja odnose med strankama. Koncept posojilne pogodbe je podan v Civilnem zakoniku Ruske federacije. (4 P, pogl. 42).
V skladu z bančno zakonodajo se posojilojemalcu odpre posojilni račun za posojanje.
Podrobnosti ekonomskih pogojev transakcije lahko banka preveri sama v posebnem Navodilu o posojanju ali v skladu z mednarodno terminologijo v posojilnem memorandumu.
V kreditni memorandum na podlagi zahtev splošne kreditne politike banke so določene nekatere omejitve pogojev za sklenitev kreditne transakcije za:
· Udeleženci v transakciji;
· Nameni posojanja;
· Pogoji;
· Cena posojila;
· Varnost posojila;
· Pogoji vračila neporavnanih posojil.
Udeleženci kreditne transakcije- stranke, določene v sporazumu: posojilodajalec (ali posojilodajalci) in posojilojemalec (ali posojilojemalci). Več kot dve stranki v transakciji, na primer upniki, sta lahko v primeru konzorcijskega posojila za večji znesek pri več bankah. Omejitve praviloma veljajo za posojilojemalce - pravne in fizične osebe. Torej, posamezne banke posojajo le pravnim osebam, za katere lahko obstajajo tudi določene zahteve: izključitev posojilojemalcev, ki predstavljajo določene panoge ali oblike lastništva v primeru povečanega kreditnega tveganja.
Cilji posojanja je treba navesti, kar je posledica funkcij posojila in načel posojanja.
Pogoji posojanja v vsaki posojilni pogodbi so določene v skladu z oddano vlogo. Omejitev je možna v okviru splošne kreditne politike, na primer ne dajati posojil za več kot 1 leto.
V posebnem odstavku so navedeni datumi začetka in prenehanja pogodbe.
Pri datumu posojila (začetek veljavnosti pogodbe) je treba upoštevati datum prenosa sredstev z bančnega računa na račun posojilojemalca. Pogodba preneha, ko banka od posojilojemalca prejme celoten znesek glavnice dolga, natečene obresti in odškodnino (če obstaja).
Znesek kredita se določi na račun omejitev banke, standardov posojila Centralne banke Ruske federacije, zahtevka posojilojemalca, vrednosti in likvidnosti zavarovanja s premoženjem, kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Cena posojila odraža načelo plačila za posojilo, oblika plačila pa je obrestna mera.
Obrestne mere lahko je togo (fiksno) in spremenljivo. Razlikujejo se tudi obrestne mere medbančnega kreditnega trga. V mednarodni praksi so znane naslednje stopnje: LIBOR - stopnja ponudbe na londonskem trgu medbančnih depozitov (za 3 -mesečna posojila) je osnovna obrestna mera za mednarodne finančne trge; FIBOR - tečaj borze v Frankfurtu na Majni; PIBOR - tečaj pariškega medbančnega trga itd.
Na trgu medbančnih posojil v Moskvi veljajo naslednje stopnje: MIBOR - dajanje kratkoročnih posojil; MIBID, INSTAR - privabljanje kreditnih sredstev.
Informacije o spremembah obrestnih mer se redno objavljajo.
Vrednost posojila se lahko obračuna z uporabo preprosta obrestna mera(za kratkoročna posojila in enkratno odplačilo ob koncu roka ali z uporabo obrestno obrestovanje z daljšim posojilom).
Pri posojanju za obdobje, daljše od enega leta, obračunavanje obresti po kompleksni letni obrestni meri daje večji znesek denarja za obresti kot pri uporabi preproste obrestne mere.
Na znesek plačanih obresti in skupni znesek odplačila vpliva narava odplačevanja posojila:
A. Povračilo posojilo se zgodi enake nujne delnice.
B. Povračilo znesek glavnice dolga v enakih obrokih z dodatkom prihranjenih obresti - rentno posojilo. Renta - enaki obroki.
Posebnost te vrste poplačila je, da vsaka delnica vključuje delež obresti in delež odplačila. Ko se plačila izvedejo, se odstotek zmanjša, odstotek poplačila pa se poveča za znesek prihranjenih obresti. V praksi se uporablja za hipotekarna posojila.
Obrestne mere so določene tako, da plačilo posojila je pokrilo stroške banke in zagotovilo zahtevano donosnost.
Na velikost obrestnih mer vplivajo naslednji dejavniki:
· Stopnje refinanciranja Centralne banke Rusije;
· Stroški kreditnih sredstev;
· Narava kreditne transakcije;
· Tveganje odplačila posojila;
· Oblike zavarovanja vračila posojila itd.
Najnižja obrestna mera se imenuje osnovna obrestna mera ali v mednarodni praksi "pramska obrestna mera" - obrestna mera za prvovrstne posojilojemalce.
Obrestne mere za uporabo posojila, postopek, oblike in pogoji njihovega plačila so določeni v posojilni pogodbi. Obrestno mero za posojilo lahko banka v času trajanja posojilne pogodbe spremeni. Sprememba obrestne mere se formalizira z dodatnim sporazumom k posojilni pogodbi. Obračunavanje in pobiranje obresti vnaprej v času posojila ni dovoljeno.
Obresti se obračunajo na dolg, ki nastane v času uporabe posojila, do datuma odplačila tega dolga in plačano, običajno, mesečno ali v pogojih, določenih v posojilni pogodbi, vendar najmanj enkrat na četrtletje. V primeru zapadlega dolga posojilojemalec plača obresti za pravočasno neporavnani dolg po višji stopnji, določeni v posojilni pogodbi. Sredstva, prejeta od posojilojemalca, se pretežno uporabljajo za plačilo obresti (vključno z zapadlimi).
Način izračuna obresti je določen z Uredbo Banke Rusije št. 39-P z dne 26.06.98.
Varščina za posojilo - eden najbolj zanesljivih načinov za zmanjšanje tveganja neplačila posojila.
Obstajata dve vrsti posojil: zavarovana in nezavarovana.
Nezavarovana (bianco) posojila se izdajo prvovrstnim posojilojemalcem (tj. dobro uveljavljenim posojilojemalcem) in v nasprotju s splošnim prepričanjem največja posojila dajejo banke brez zavarovanja s premoženjem. Zavarovanje ne jamči za vračilo posojila, vendar zmanjšuje tveganje, ker v primeru likvidacije podjetja postane banka prednostni upnik. V posojilni pogodbi mora biti določen način zavarovanja odplačila posojila.
Kot zavarovanje za posojilo je mogoče uporabiti najrazličnejša sredstva in dokumente, ki jih je mogoče zlahka prodati: nepremičnine, skladiščne prejemke, terjatve do kupcev, zgradbe in opremo, položnice z zaznamki, pošiljke nafte, delnice podjetij itd.
Obljuba- najpomembnejša vrsta varnosti. Zavarovalne odnose, razen Civilnega zakonika, ureja zakon Ruske federacije "O zavarovanju zavarovanj" z dne 25.05.92.
Če obstaja zastava, ima upnik pravico do poplačila vrednosti zastavljene nepremičnine, če dolžnik ne izpolni svojih obveznosti. Glavne vrste zavarovanja vključujejo:
· Zastava z zapustitvijo lastnine;
· Zastava s prenosom premoženja na upnika (upnika) - zastava, na primer vrednostni papirji;
· Zastava blaga v obtoku;
· Hipoteka nepremičnine (hipoteka);
· Zastava lastninske pravice.
Zavarovanje, ponujeno banki kot jamstvo za odplačilo posojila, mora biti sprejemljivo in zadostno.
Dopustnost zavarovanja s premoženjem označuje dolgotrajno skladiščenje, hitrost izvajanja in povpraševanje potrošnikov po njem.
Ustreznost zavarovanja s premoženjem ga označuje kvantitativna stran. Vrednost zastavljene nepremičnine mora presegati znesek posojila, ki bo izdano, tako da lahko banka iz prodajne vrednosti zastavljene nepremičnine odplača ne le glavni dolg posojila, ampak tudi natečene obresti, pravne stroške, stroške, povezane s tem. s prodajo zastave itd.
Založnik lahko je:
Z vidika predmeta razmerja - posojilojemalec sam ali tretja oseba;
Kar zadeva lastništvo - lastnik lastnino ali osebo, ki ima poslovno pravo ali pravico do operativnega upravljanja.
Na podlagi pravice do gospodarskega upravljanja je last samo državnim ali občinskim enotnim podjetjem.
Obljuba nepremičnina ta podjetja se izvajajo samo s soglasjem lastnika(sklad državnega premoženja). S preostalim premoženjem razpolagajo samostojno, razen če zakon določa drugače. Pogodba o zastavi nepremičnine (hipoteka) je sestavljena v notarski obliki in je predmet državne registracije.
Posebna oblika zastave je zastava sredstev na depozitnem računu pri banki(po vrsti kompenzacijskega salda). Sestavljen je s pogodbo o zastavi, ki se sporoči zaposlenim v oddelku za vloge. Znesek sredstev na računu za vloge mora zadostovati za poplačilo glavnice dolga, plačilo obresti in sodnih stroškov. Ta sredstva so "zamrznjena", dokler posojilojemalci ne izpolnijo svojih obveznosti.
Posojilo pod pogojem odškodninskega salda se sestavi s posojilno pogodbo, ki vključuje naslednje dodatke:
1. "Banka posojilojemalcu posojilo v višini x pod pogoji kompenzacijsko bilanco v višini y, posojilojemalec pa se zavezuje, da bo posojilo pravočasno odplačal in plačal obresti za njegovo uporabo pod pogoji, določenimi v tej pogodbi. "
2. " Za računovodstvo prejel kredit Banka se odpira posojilojemalcu posojilni račun N za računovodstvo kompenzacijska bilanca - račun N.».
3. " Posojilojemalec se zavezuje:
a) prenesejo odškodninsko stanje na depozitni račun (dan, mesec, leto) v višini _____;
Višina odškodninskega salda je odvisna od velikosti posojila, ki ga je treba izdati, roka, stopnje tveganja in bi morala biti od 10 do 30% izdani znesek (po presoji banke).
Kaj je hipotekarna transakcija - realtor, bančni uslužbenec in bančni posojilojemalec bodo na to vprašanje odgovorili drugače. Pravzaprav ni takega "pravnega" izraza "hipotekarna transakcija". Obstaja več povezanih transakcij, katerih rezultat je "HIPOTEKA". Podrobneje razmislimo o teh poslih.
GLAVNI TRANSAKCIJA
Posel kupoprodaje nepremičnine se sestavi z naslednjimi dokumenti:
1. Prodajna pogodba- osnova transakcije. Na kaj morate biti pozorni pri podpisu prodajne pogodbe:
Da bi pogodba dobila pravno veljavo, t.j. postati dejanski lastnik nepremičnine - potrebno je predložiti dokumente za državno registracijo lastninske pravice - na Rosreestr. Dokumente za registracijo lahko oddate osebno ali prek pooblaščenca. Državna registracija lastninskih pravic pri nakupu nepremičnine na račun kreditnih sredstev traja 5 delovnih dni.
2. Akt o sprejemu in prenosu nepremičnine- predpogoj in logičen zaključek transakcije, ki je sestavni del kupoprodajne pogodbe. Brez podpisa akta se transakcija lahko šteje za neveljavno. Odvisno od konkretnega stanja (ki ga urejajo stranke prodajno -kupoprodajne transakcije) pa se lahko akt podpiše hkrati s kupoprodajno pogodbo ali v določenem času po vpisu lastništva. Točen datum podpisa je predpisan v pogojih kupoprodajne pogodbe.
3. Urniki(drugi dokumenti, ki potrjujejo dejstvo plačila po pogodbi) - oblika in pogoji poravnave so predpisani v posebnem razdelku prodajne pogodbe. Potrdilo o izpolnitvi plačilnih obveznosti so potrdila, ki jih je napisal prodajalec z obvezno navedbo zneska, datumom prejema denarja, razlogi za prejem. Če je poravnava izvedena z bančnim nakazilom, je podporni dokument plačilni nalog z bančno oznako izvršbe. Ker je banka zainteresirana za registracijo lastništva posojilojemalca, banka spremlja spoštovanje rokov poravnave in razpoložljivost vseh dokumentov, ki potrjujejo izračun.
TRANSAKCIJA POSOJILA
Vzporedno s kupoprodajno transakcijo klient-posojilojemalec sklene kreditno transakcijo z banko. Glavni dokumenti za takšno transakcijo so posojilna pogodba s prilogo - razpored plačil in hipoteka. Posojilojemalec je od trenutka podpisa posojilne pogodbe in prejema posojila dolžan plačati posojilo in obresti banki.
1. Pogodba o posojilu-sporazum, katerega stranki sta posojilojemalec (vsi soposojilojemalci) in banka. Predmet take pogodbe je izdaja posojila s strani banke pod določenimi pogoji:
Sestavni del posojilne pogodbe je razpored plačil. Posojilna pogodba je sklenjena v standardni obliki.
