Oblike kredita so tesno povezane z njegovo strukturo in bistvom. Oblike posojila, odvisno od njegove vrednosti, so naslednje:
- oblika blaga - posojanje se izvaja v blagu; prodajo blaga na obroke, najem stvari, lizing opreme pogosto spremlja gotovinska oblika kredita;
- denarna oblika - pojavila se je s pojavom denarne oblike vrednosti, najpogostejše;
- mešana oblika (blago-denar) - posojilo se zagotovi v obliki blaga in se vrne v gotovini ali obratno; uporabljajo v gospodarstvih držav v razvoju.
Glede na subjekte kreditiranja ločimo naslednje oblike kreditov.
1. bančno posojilo- oblika kreditnih razmerij v gospodarstvu, ko je eden od subjektov kreditnega posla specializirana finančno-kreditna institucija z licenco Centralne banke. Njegov instrument je posojilna pogodba ali posojilna pogodba. Hkrati so kreditna sredstva za banko donosen kapital.
2. Medbančno posojilo- posojilodajalec in posojilojemalec sta kreditni instituciji.
3. Civilno posojilo (osebno)- posamezni državljani sodelujejo pri kreditnem poslu kot subjekti, kreditna pogodba v tem primeru običajno ni sklenjena, pogosteje pa se uporablja IOU.
4. Komercialno posojilo (ekonomsko)- posojilo, ki ga podjetja in drugi poslovni subjekti dajejo drug drugemu za pospeševanje prodaje blaga. Ta razmerja se med pravnimi osebami kažejo v obliki prodaje izdelkov, gradenj, storitev z odloženim plačilom, t.j. temelji na odlogu prodajalca plačila za blago in zagotovitvi menice s strani kupca kot menice za plačilo kupnine po določenem času. Omejitve uporabe komercialnega posojila: prvič, velikost komercialnega posojila je omejena z velikostjo rezervnega sklada podjetja upnika; drugič, ni mogoče uporabiti za izdajo plač, saj se pogosteje zagotavlja v obliki blaga.
5. Državno posojilo- ta oblika posojila združuje dva koncepta:
Država upnica, tj. država opravlja funkcije upnika. Preko Centralne banke posoja določene regije, specifične panoge, ki imajo povečano potrebo po finančnih sredstvih, pa tudi poslovne banke v procesu prodaje kreditnih virov na medbančnem trgu posojil;
Država izposojenka, tj. v postopku plasiranja državnih posojil v okviru poslovanja na trg državnih kratkoročnih vrednostnih papirjev. Glavni vir državnih kreditov so državne obveznice, ki jih lahko izdajo centralne in lokalne vlade. Država s tem obrazcem pokriva primanjkljaj državnega proračuna.
6. Mednarodni kredit- sklop kreditnih razmerij, ki delujejo na mednarodni ravni, z dodatno pravno in gospodarsko zaščito.
Tu v kreditna razmerja vstopajo isti subjekti; banke, podjetja, država, prebivalstvo, vendar je obvezno, da eden od udeležencev kreditnega posla pripada drugi državi. Poleg tega lahko mednarodne kreditne in finančne institucije (MDS, IBRD itd.) sodelujejo pri mednarodnem posojilu.
7. Oderuško posojilo- nastane z dajanjem posojil posameznikom ali gospodarskim subjektom, ki nimajo dovoljenja Centralne banke. Zanj so značilne ultra visoke obrestne mere (od 100 do 200 %) tudi pri deviznem poslovanju. Oderuško posojilo je nastalo zaradi nezadostno razvite infrastrukture nacionalnega kreditnega sistema, zaradi nedostopnosti sredstev za nekatere kategorije posojilojemalcev.
Ekonomisti identificirajo druge oblike kreditov, med njimi:
-direktna oblika- izdajanje posojila posojilojemalcu brez posrednikov;
-posredna oblika- je posojilo vzeto za posojilo drugemu gospodarskemu subjektu;
-eksplicitna oblika- posojilo je dano za vnaprej določen namen;
- latentna oblika- posojilo se uporablja za nepredvidene namene (na primer za izvedbo devizne arbitraže);
- stara oblika, ki se je pojavil na začetku razvoja kreditnih razmerij (na primer oderuški kredit);
- nova oblika, ki naj vključuje leasing posojilo, posojilo z uporabo plastičnih kartic;
- razvita oblika kredita, ki mu je mogoče pripisati bančno posojilo;
- nerazvita oblika odraža nezadostno stopnjo razvoja kreditnih razmerij (založni kredit).
Tema 5. Kreditni in bančni sistem
Bistvo in funkcije kredita
Kredit je oblika gibanja posojilnega kapitala. Pogoji obstoja in načela kreditnih razmerij
V tržnem gospodarstvu mora biti denar v nenehnem obtoku, v neprekinjenem obtoku. Začasno prosta sredstva bi morala nemudoma vstopiti na trg posojilnega kapitala, se kopičiti v kreditnih in finančnih institucijah in nato dejansko začeti poslovati, namestiti v tiste sektorje gospodarstva, kjer so potrebne dodatne kapitalske naložbe.
V tržnem gospodarstvu kredit opravlja naslednje funkcije:
a) kopičenje začasno prostih sredstev;
b) prerazporeditev sredstev pod pogoji njihovega naknadnega vračila;
c) ustvarjanje kreditnih instrumentov v obtoku (bankovci in zakladnice) in kreditnih poslov;
d) ureditev obsega agregatnega denarnega prometa.
Glavna načela posojila so odplačilo, nujnost in odplačilo.
Kredit - gibanje posojilnega kapitala, ki se izvaja na podlagi zapadlosti, odplačila in plačila (Ševčuk D. A., Ševčuk V. A. Denar. Kredit. Banke. Potek predavanj v sinopsisu: Učna metoda. Priročnik. - M: Finance in statistika , 2006).
Kredit je oblika gibanja posojilnega kapitala.
Kredit v okviru prehoda Ruske federacije na trg je oblika gibanja posojilnega kapitala, to je denarnega kapitala, zagotovljenega s posojilom. Kredit zagotavlja preoblikovanje denarnega kapitala v posojilni kapital in izraža odnos med posojilodajalci in posojilojemalci. Z njegovo pomočjo se akumulira prosti denarni kapital in dohodek podjetij, osebnega sektorja in države, ki se pretvori v posojilni kapital, ki se prenese za plačilo v začasno uporabo. Posojilni kapital se prerazporeja med panoge in hiti, ob upoštevanju tržnih meril, na tista področja, ki zagotavljajo višje dobičke ali so prednostna v skladu z nacionalnimi programi za razvoj ruskega gospodarstva. Po besedah namestnika generalnega direktorja kreditnega posrednika INTERFINANCE (HIPOTEKA * POSLOVNA POSOJILA) Denisa Shevchuka (www.denisсredit.ru) posojilo opravlja prerazporeditveno funkcijo, ki jo država aktivno uporablja pri uravnavanju proizvodnih deležev in upravljanju celotnega denarnega kapitala. Kredit aktivno vpliva na obseg in strukturo denarne mase, plačilni obtok, hitrost denarnega obtoka; med prehodom Ruske federacije na trg ustvarja osnovo za pospeševanje razvoja negotovinskih plačil in uvajanje novih metod, ki pripomorejo k zmanjšanju stroškov obtoka in povečanju učinkovitosti družbene reprodukcije nasploh. Zahvaljujoč posojilu je hitrejši proces kapitalizacije dobička in posledično koncentracije proizvodnje (Shevchuk D. A. Bančno poslovanje. Načela. Nadzor. Dobičkonosnost. Tveganja. - M.: GrossMedia: ROSBUKH, 2007).
Prehoda Ruske federacije v tržno gospodarstvo, povečanje učinkovitosti njenega delovanja, ustvarjanje potrebne infrastrukture ni mogoče zagotoviti brez uporabe in nadaljnjega razvoja kreditnih odnosov. Kredit spodbuja razvoj proizvodnih sil, pospešuje oblikovanje virov kapitala za širjenje reprodukcije na podlagi dosežkov znanstvenega in tehnološkega napredka. Država z urejanjem dostopa posojilojemalcev na trg posojilnega kapitala, zagotavljanjem državnih jamstev in spodbud usmerja banke v preferenčno kreditiranje tistih podjetij in panog, katerih dejavnost ustreza nalogam izvajanja nacionalnih programov socialno-ekonomskega razvoja. Kreditna podpora ima pomembno vlogo pri razvoju kmetij, malih podjetij, pri uvajanju drugih vrst podjetniške dejavnosti v domači in tuji gospodarski prostor.
Pogoji obstoja in načela kreditnih razmerij
V okviru prehoda Rusije na trg se vloga in pomen kreditnih razmerij povečujeta. Razvoj tržnih odnosov predpostavlja maksimalno zmanjšanje centralizirane prerazporeditve denarnih sredstev in prehod na njihovo pretežno horizontalno gibanje na finančnem trgu. Vloga kreditnih institucij pri upravljanju nacionalnega gospodarstva se spreminja, povečuje se vloga kredita v sistemu gospodarskih odnosov.
Najprej se v tržnem gospodarstvu s pomočjo kredita olajša in postane resničen proces prenosa kapitala iz ene industrije v drugo. Posojilni kapital se prerazporedi med panoge ob upoštevanju tržnih razmer na tistih področjih, ki zagotavljajo višje dobičke ali so prednostna z vidika nacionalnih interesov Rusije.
Kredit je glavni vir zadovoljevanja velikega povpraševanja po denarnih virih.
Kredit je potreben za ohranjanje kontinuitete kroženja sredstev delujočih podjetij, ki servisirajo proces prodaje proizvedenega blaga, kar je še posebej pomembno v fazi oblikovanja tržnih odnosov.
Kredit aktivno vpliva na obseg in strukturo ponudbe denarja, plačilni promet, hitrost denarnega obtoka. Zahvaljujoč kreditu je hitrejši proces kapitalizacije dobička, to je njegovega preoblikovanja v dodatna proizvodna sredstva. Kredit spodbuja razvoj proizvodnih sil, pospešuje oblikovanje virov kapitala za širitev proizvodnje.
Tako prehoda Rusije v tržno gospodarstvo, premagovanje krize in nadaljevanje gospodarske rasti, izboljšanje učinkovitosti gospodarstva, ustvarjanje potrebne infrastrukture ni mogoče zagotoviti brez nadaljnjega razvoja kreditnih odnosov.
V tržnih pogojih upravljanja je glavna oblika kredita bančno posojilo, torej posojilo, ki ga dajejo komercialne banke različnih vrst in vrst.
Glavni pogoj za obstoj kreditnih razmerij je stabilnost in predvidljivost gospodarstva.
Osnovna načela kreditnih razmerij:
odplačilo posojila;
Nujnost posojila (odraža potrebo po odplačilu ne kadar koli, ki je sprejemljiv za posojilojemalca, ampak na točno določen datum, določen v posojilni pogodbi);
Odplačilo posojila. obresti na posojilo;
Varščina posojila (to načelo pomeni potrebo po zagotavljanju zaščite premoženjskih interesov posojilodajalca v primeru morebitne kršitve prevzetih obveznosti s strani posojilojemalca; trenutno so posojila, zavarovana ali zavarovana s finančnimi garancijami, zelo razširjena);
Ciljna narava posojila (kršitev te obveznosti lahko postane podlaga za predčasni umik posojila ali uvedbo kazenske (povišane) obresti posojila);
Diferencirana narava posojila (to načelo določa diferenciran pristop kreditne institucije do različnih kategorij potencialnih posojilojemalcev).
Osnovne oblike in vrste posojil
1. Komercialno posojilo. Gre za posojilo, ki ga podjetja, društva in drugi poslovni subjekti dajejo drug drugemu. Komercialno posojilo, dano v blagovni obliki, predvsem z odloženim plačilom, je v večini primerov izdano z menico. Menica je vrednostni papir, ki predstavlja brezpogojno denarno obveznost imetnika menice, da ob zapadlosti imetniku menice plača določen denarni znesek.
Vendar je omejen z velikostjo rezervnega sklada podjetja upnika, saj je predstavljen v obliki blaga, ga ni mogoče uporabiti na primer za izplačilo plač in ga ne morejo predstavljati samo podjetja, ki proizvajajo proizvodna sredstva, ta podjetja ki jih porabijo, in obratno. Ta omejitev je premagana z razvojem bančnega kredita.
2. Bančno posojilo dajejo kreditne in finančne institucije (banke, fundacije, združenja) vsem poslovnim subjektom (zasebnim podjetnikom, podjetjem, organizacijam itd.) v obliki gotovinskih posojil. Bančna posojila so razdeljena na kratkoročna (do 1 leta), srednjeročna (1-5 let), dolgoročna (nad 5 let). Ta posojila lahko služijo ne le kroženju blaga, ampak tudi kopičenju kapitala. Bančna posojila so postala glavna in prevladujoča oblika kreditnih razmerij, ko so premagali omejitve komercialnih posojil glede smeri, rokov in zneskov poslov.
3. Medgospodarski denarni kredit si gospodarski subjekti med seboj zagotavljajo praviloma z izdajo delnic, obveznic, kreditnih listkov in drugih vrst vrednostnih papirjev s strani podjetij in organizacij.
Te operacije imenujemo decentralizirano financiranje (izdaja delnic) in posojanje (izdaja obveznic, vrednostnih papirjev) podjetij.
4. Potrošniško posojilo se daje fizičnim osebam za obdobje do 3 let ob nakupu predvsem trajnih potrošniških dobrin. Realizira se bodisi v obliki prodaje blaga z odloženim plačilom prek maloprodajnih trgovin ali v obliki bančnega posojila za potrošniške namene. Za uporabo potrošniškega posojila se praviloma obračunavajo visoke najemnine (do 30 % letno).
5. Hipotekarni kredit je predstavljen v obliki dolgoročnih posojil, zavarovanih z nepremičninami (zemljišča, zgradbe).
6. Državni kredit - sistem kreditnih razmerij, v katerem država nastopa kot posojilojemalec, prebivalstvo in zasebna podjetja pa so posojilodajalci sredstev.
Viri državnih kreditov so državne obveznice, ki jih lahko izdajajo ne le centralne, ampak tudi lokalne vlade.
To obliko kredita država uporablja predvsem za pokrivanje primanjkljaja državnega proračuna.
7. Mednarodni kredit - gibanje posojilnega kapitala na področju mednarodnih gospodarskih odnosov. Predstavljena je v blagovni ali denarni (valutni) obliki. Posojilodajalci in posojilojemalci so banke, zasebna podjetja, vlade, mednarodne in regionalne organizacije.
Vrste posojil
1) Potrošniško posojilo.
Namen: nakup potrošnega blaga (avtodeli in popravila, gospodinjski aparati, računalniki in pisarniška oprema, zdravljenje, pohištvo, okna in vrata, gradbeni material, poročne storitve, mobilni telefoni, potovanja).
Znesek posojila je običajno do 200.000 rubljev.
Obrestna mera za posojilo je v povprečju 23–26 %.
Pogoji posojila do 4 leta.
2) Posojilo za izobraževanje.
Izdano za do 7 let za izobraževanje v visokošolskih in srednješolskih ustanovah.
Velikost posojila do 300.000 rubljev.
Obrestna mera 23-26%.
3) Posojilo za avto.
Posojilo za nakup novih ali rabljenih avtomobilov domače ali tuje proizvodnje.
Znesek posojila je do 80% vrednosti avtomobila.
Posojilo se izda za dobo do 5 let pod varščino kupljenega avtomobila. Obrestna mera je 12–19 %.
4) Hipotekarno posojilo.
Namen: nakup stanovanja, izboljšanje življenjskih razmer.
Znesek posojila znaša do 80 % cene kupljene nepremičnine.
Rok posojila do 20 let.
Obrestna mera za posojilo je v povprečju 22-26%.
Posojilo se izda pod zavarovanje pridobljenega stanovanja, pogoj je življenjsko zavarovanje kreditojemalca in zastavnika za čas trajanja posojila.
5) Pokojninsko posojilo.
Posojilo se dodeli posojilojemalcu - delovnemu upokojencu, ki je dosegel upokojitveno starost (55 let za moške, 60 let za ženske).
Posojilojemalec ne daje poročila o namenski porabi sredstev.
Posojilo se izda za do 2 leti z 19% letno. Višino posojila določi banka glede na plačilno sposobnost posojilojemalca.
Oblika posojila je vrsta posojila, ki izhaja iz bistva kreditnih razmerij. Struktura posojila vključuje posojilodajalca, posojilojemalca in vrednost posojila.
Klasifikacija oblik kredita
Danes je oseba redko omejena na eno posojilo, večina ima obsežen paket bančnih storitev, vključno z depoziti, kreditnimi in debetnimi karticami itd. Poleg tega je razvoj posojil pripeljal do dejstva, da tudi oblike kreditov ne mirujejo.
Širitev ponudbe bančnih storitev spremlja sorazmerno povečanje bančnih tveganj, povezanih tako s privabljanjem novih, manjših in manj zanesljivih komitentov, kot tudi s povečanjem kompleksnosti opravljenih kreditnih storitev.
V zvezi s tem je zelo pomemben niz mehanizmov, namenjenih zmanjševanju tveganj posojil, odvisno od oblike posojila.
Oblike posojila, odvisno od njegove vrednosti, so naslednje:
oblika blaga - posojanje se izvaja v blagu; prodajo blaga na obroke, najem stvari, lizing opreme pogosto spremlja denarna oblika kredita;
denarna oblika - pojavila se je s pojavom denarne oblike vrednosti, najpogostejše;
mešana oblika (blagovno-denarno) - posojilo se zagotovi v obliki blaga in se vrne v gotovini ali obratno; uporabljajo v gospodarstvih držav v razvoju.
neposredna oblika - izdajanje posojila posojilojemalcu brez posrednikov;
posredna oblika - posojilo se vzame za posojilo drugemu gospodarskemu subjektu;
izrecna oblika - posojilo je dano za vnaprej določen namen;
skrita oblika - posojilo se uporablja za nepredvidene namene (na primer za izvajanje valutne arbitraže);
stara oblika, ki se je pojavila na začetku razvoja kreditnih razmerij (na primer oderuški kredit);
nov obrazec, ki naj vključuje najemno posojilo, posojilo s plastičnimi karticami;
razvita oblika kredita, ki vključuje bančno posojilo;
nerazvita oblika odraža nezadostno stopnjo razvoja
kreditna razmerja (lombardno posojilo).
Glede na subjekte kreditiranja ločimo naslednje oblike kreditov.
bančno posojilo- oblika kreditnih razmerij v gospodarstvu, ko je eden od subjektov kreditnega posla specializirana finančno-kreditna institucija z dovoljenjem Centralne banke. Njegov instrument je posojilna pogodba ali posojilna pogodba. Hkrati so kreditna sredstva za banko donosen kapital.
Medbančno posojilo- posojilodajalec in posojilojemalec sta kreditni instituciji.
Civilno posojilo (osebno)- posamezni državljani sodelujejo pri kreditnem poslu kot subjekti, kreditna pogodba v tem primeru običajno ni sklenjena, pogosteje pa se uporablja IOU.
Komercialno posojilo (ekonomsko)- posojilo, ki ga podjetja in drugi poslovni subjekti dajejo drug drugemu za pospeševanje prodaje blaga. Ta razmerja se med pravnimi osebami kažejo v obliki prodaje izdelkov, gradenj, storitev z odloženim plačilom, t.j. temelji na odlogu podjetja - prodajalca plačila za blago in zagotovitvi podjetja - kupca menice kot menice, da po določenem roku plača kupnino. Omejitve pri uporabi komercialnega posojila:
prvič, velikost komercialnega posojila je omejena z velikostjo rezervnega sklada podjetja - upnika;
drugič, ni mogoče uporabiti za izdajo plač, saj se pogosteje zagotavlja v obliki blaga.
Državno posojilo- ta oblika posojila združuje dva koncepta:
Mednarodni kredit- sklop kreditnih razmerij, ki delujejo na mednarodni ravni, z dodatno pravno in gospodarsko zaščito.
Tu v kreditna razmerja vstopajo isti subjekti:
Obvezno pa je, da eden od udeležencev kreditne transakcije pripada drugi državi. Poleg tega lahko mednarodne kreditne in finančne institucije (IMF, IBRD itd.) sodelujejo pri mednarodnem posojilu.
Oderuško posojilo- nastane z dajanjem posojil posameznikom ali poslovnim subjektom, ki nimajo dovoljenja Centralne banke. Zanj so značilne ultra visoke obrestne mere (od 100 do 200 %) tudi pri deviznem poslovanju. Oderuško posojilo je nastalo zaradi nerazvite infrastrukture nacionalnega kreditnega sistema in nedostopnosti sredstev za nekatere kategorije posojilojemalcev.
Obrazci posojila po enotni klasifikaciji.
V svetovni bančni praksi ni enotne klasifikacije bančnih oblik kreditov. To je posledica razlik v stopnji razvoja bančnih sistemov v različnih državah, načinih zagotavljanja posojil, ki so se v njih razvili. Vendar pa je najpogosteje v ekonomski literaturi razvrstitev kreditnih oblik po naslednjih merilih:
Glede na njihov namen lahko bančna posojila razdelimo v naslednje skupine:
Industrijska posojila se dajejo podjetjem in organizacijam za razvoj proizvodnje, za kritje stroškov nabave materiala.
Kmetijska posojila se dajejo kmetijam in kmečkim gospodinjstvom za olajšanje njihove dejavnosti pri obdelovanju zemlje, žetvi itd.
Potrošniška posojila se dajejo posameznikom za kritje nujnih potreb, popravila in nakup stanovanj in hiš.
Hipotekarna posojila se izdajo pod zavarovanje nepremičnine za namen gradnje, nakupa ali rekonstrukcije stanovanja.
Bančna posojila so lahko glede na obseg uporabe dveh vrst: posojila za kapitalske naložbe in za kritje tekočih potreb.
Bančna posojila so glede na pogoje uporabe razdeljena tudi na posojila na poziv (na zahtevo) in posojila za določen čas.
Posojila na poziv se odplačujejo na določen datum po uradnem obvestilu posojilodajalca. Trenutno se ta oblika kredita v Rusiji praktično ne uporablja, saj zahteva stabilne pogoje na trgu posojilnega kapitala.
Ročna posojila pa se delijo na kratkoročna, srednjeročna in dolgoročna. V sodobnem bančništvu se pretežno uporabljajo različne oblike kratkoročnih posojil.
Kot zavarovanje so posojila lahko nezavarovana (prazna) oziroma zavarovana. Prazna posojila se izdajo zanesljivim posojilojemalcem brez uporabe kakršne koli oblike zavarovanja posojila.
Zavarovana posojila so glavna oblika bančnega kredita. Glede na vrsto zavarovanja jih običajno delimo na zastavljene, zajamčene in zavarovane.
Zavarovano posojilo - posojilo, zavarovano z zastavo v primerih, ko zastava hkrati izpolnjuje naslednje zahteve:
Nezadostno zavarovano posojilo - posojilo, zavarovano z zavarovanjem, ki ne izpolnjuje vsaj ene od zahtev za zavarovanje zavarovanega posojila.
Nezavarovano posojilo – posojilo, ki je nezavarovano ali zavarovano z zavarovanjem, ki ne izpolnjuje zahtev za zavarovanje zavarovanih posojil.
Glede na način izdaje lahko oblike posojila razdelimo na posojila, ki so kompenzacijske in plačilne narave. Odškodninsko posojilo vključuje usmerjanje posojilnih sredstev na tekoči račun posojilojemalca, da se povrnejo stroški, ki so nastali iz njega. Bistvo plačilnega posojila je, da posojilojemalec po potrebi posreduje banki obračunske in plačilne dokumente, ki jih je prejel, sredstva posojila pa se prenesejo neposredno za plačilo teh dokumentov.
Po načinih odplačevanja se oblike kreditov delijo na posojila, odplačljiva v enkratnem znesku, in posojila, odplačna v obrokih, ki se odplačujejo v enkratnem znesku, so tradicionalna oblika odplačila kratkoročnega posojila, saj so so primerni z vidika pravne registracije. Obročno odplačana posojila pomenijo odplačevanje posojila v dveh ali več obrokih v celotnem obdobju posojila. Posebni pogoji odplačevanja so določeni v posojilni pogodbi in so odvisni od predmeta posojila, oblike posojila, inflacijskih procesov in številnih drugih dejavnikov.
Glede na vrste obrestnih mer lahko oblike posojil delimo na posojila s fiksno ali spremenljivo obrestno mero. Posojila s fiksno obrestno mero pomenijo določitev obrestne mere, določene v pogodbi, za celotno obdobje posojila brez pravice do njene spremembe. V tem primeru posojilojemalec prevzame obveznost plačila obresti po dogovorjeni obrestni meri ne glede na spremembe na kapitalskem trgu. V ruski praksi bančnega posojila se uporabljajo predvsem fiksne obrestne mere. Posojilo s spremenljivo obrestno mero vključuje uporabo obrestne mere, katere višina se periodično preverja. V tem primeru je obrestna mera sestavljena iz dveh komponent: osnovne obrestne mere, ki se spreminja glede na tržne razmere, in premije, ki je fiksni znesek in se določi po dogovoru med obrestnimi merami.
Glede na velikost je sprejeta delitev bančnih posojil na mala, srednja in velika. V bančni praksi ni enotnega pristopa k razvrščanju posojil na tej podlagi. V Rusiji se šteje, da je veliko posojilo enemu posojilojemalcu, ki presega 5% kapitala banke.
Tako so oblike kredita zunanje manifestacije kreditnega posla.
vir kreditnega trga
Posebnost kredita kot ekonomske kategorije se kaže v njegovih subjektih in predmetih.
Predmet kreditnega posla je udeleženec v kreditnih razmerjih, ki izhajajo iz dajanja posojila.
Subjekti kreditnih razmerij so posojilodajalci, posojilojemalci in poroki.
Posojilodajalci: banke, kreditne zadruge, zavarovalnice in investicijske družbe, pokojninski skladi, prebivalstvo, poslovni subjekti, organizacije, država.
Posojilojemalci: država, organizacije, poslovni subjekti, dejavnosti, prebivalstvo, pokojninski skladi, zavarovalnice in investicijske družbe, kreditne zadruge, banke.
Poroki: - poslovni subjekti in prebivalci, ki so s svojim premoženjem odgovorni za izpolnjevanje obveznosti posojilojemalcev do upnika.
Posledično so lahko subjekti kreditnih razmerij iste osebe (fizične in pravne osebe, rezidenti in nerezidenti).
Upnik se lahko šteje za subjekt, ki je posojilojemalcu prostovoljno dal posojilo pod določenimi pogoji, posojilojemalec- subjekt, ki je prejel posojilo in ga je dolžan pravočasno vrniti tako, da upniku plača ustrezno nadomestilo za njegovo dajanje.
Glavna razlika med posojilojemalcem in posojilodajalcem je v tem, da mora posojilojemalec posojilo praviloma uporabiti za ustvarjanje dohodka, ki zadostuje za odplačilo in plačilo obresti, kar kaže na ekonomsko odvisnost posojilojemalca od posojilodajalca.
Garanti (posredniki) - osebe, ki jamčijo posojilodajalcu za izpolnitev finančnih obveznosti posojilojemalca; v primeru dolžnikove zamude je odgovoren porok.
Predmeti posojanje je lahko vrednost (stvar) ali proizvodni proces kot celota, ki povzroča potrebo po posojilu in za katerega je sklenjen kreditni posel.
V praksi so lahko predmeti posojanja: zaloge, proizvodni stroški, potreba po sredstvih za dokončanje izračunov, vrzel med prihodki in odhodki, nakup in predelava kmetijskih surovin, vrednostni papirji, naložbe itd. Kredit kot ekonomska kategorija ima svoje oblike. Oblika posojila je zunanja manifestacija kreditnih razmerij, način obstoja vsebine, kombinacija številnih elementov, ki določajo posebnosti kreditnih razmerij.
Oblike kreditaa
Kreditne oblike so razvrščene po več osnovnih merilih.
1. Odvisno od vrednosti posojila razlikovati med blagovno, denarno in mešano (blagovno-denarno) obliko kredita.
V sodobnih gospodarskih odnosih prevladuje denarna oblika, v kateri denar nastopa kot posojena vrednost.
Blagovna oblika kredita je zgodovinsko nastala prej kot denarna. Blagovno obliko je mogoče prepoznati v tistih kreditnih razmerjih, v katerih se zagotavljanje in vračilo posojenih sredstev pojavlja v obliki vrednosti blaga.
Mešana oblika kredita se uporablja za odplačilo gotovinskih posojil z zalogami zalog ali obratno, če je bilo posojilo dano v obliki blaga in je bilo odplačano v gotovini.
2. Odvisno od predmetov kreditnih razmerij.
Potrošniško posojilo... Kot posebna oblika kredita je zagotavljanje obročnega plačila prebivalstvu pri nakupu trajnega blaga. Predmet kreditiranja so potrošniške potrebe prebivalstva.
Hipoteka je posojilo, zavarovano z zastavo nepremičnine. Posebnosti hipotek so naslednje:
Hipoteka je, tako kot vsaka zastava, način zagotavljanja pravilnega izvajanja druge (glavne) obveznosti - posojilne ali kreditne pogodbe, najemne pogodbe, pogodbe o delu;
Predmet hipoteke so vedno nepremičnine. Nepremičnine vključujejo zemljišča in vse, kar je z njimi povezano - podjetja, stanovanjske stavbe, druge zgradbe in objekte;
Predmet hipoteke ostane v lasti dolžnika; slednji ostane lastnik, uporabnik in dejanski lastnik te nepremičnine;
Sporazum med upnikom in dolžnikom o ustanovitvi hipoteke je sestavljen s posebnim dokumentom - hipoteko - ki je predmet notarske overitve in državne registracije.
Leasing posojilo- posebna oblika kreditnih razmerij, katerih predmet je premoženje, ki se prenese v začasno uporabo pod pogoji nujnosti, odplačila, plačila.
Leasing ne sodi med tradicionalne bančne posle in se je v svetovni bančni praksi razširil relativno nedavno. V 70. letih XX stoletja je v ZDA pri razvoju lizinga sodelovala vsaka peta banka s premoženjem nad 100 milijoni dolarjev, skupno število bank, ki se ukvarjajo z lizingom, je preseglo 500. V naslednjih letih so banke na Japonskem, v Veliki Britaniji , Francija in Avstralija sta začeli široko uporabljati lizinške operacije ... V Ukrajini se razvijajo tudi lizinški odnosi.
3. Odvisno od subjektov kreditnih razmerij ločimo naslednje oblike kreditov: komercialni, bančni, državni, mednarodni. Med seboj se razlikujejo po sestavi udeležencev, posebnostih posojil, predmetu posojil, dinamiki, obrestnih merah in področju delovanja. Za vse so značilne posebne oblike razmerij in načini kreditiranja.
Komercialno posojilo- posojilo, ki ga podjetja dajejo drug drugemu. Za registracijo komercialnega posojila se uporablja menica - dolžniška obveznost kupca do dobavitelja.
Bančno posojilo. Bančno posojilo je gibanje posojilnega kapitala, ki ga banke zagotovijo za plačilo na podlagi zavarovanja, nujnosti, odplačila. Odplačilo posojila, ki je njegova glavna lastnost, je prisotno na vseh stopnjah gibanja posojilnega kapitala: pridobivanje, plasiranje, prejemanje in uporaba bančnih posojil se izvajajo na podlagi odplačevanja.
Državno posojilo. Državni kredit je oblika kredita, pri katerem je država posojilodajalec ali posojilojemalec. Zgodovinsko gledano se je prej začel razvijati državni kredit, v katerem je država delovala kot posojilojemalec.
mednarodnikredit je posojilo, ki ga države, banke, pravne in fizične osebe nekaterih držav dajejo državam, bankam, drugim pravnim osebam in posameznikom drugih držav pod pogoji nujnosti, odplačila, plačila. Gibanje posojilnega kapitala se lahko izvede tako s pomočjo posrednikov kot brez njihove udeležbe.
Vsaka oblika kredita pri izvedbi določenega kreditnega posla je ob upoštevanju njenih posebnosti razdeljena na vrste. In v tem primeru se kot ekonomska kategorija uresničuje v obliki posojil.
Pod vrsto posojil je treba razumeti specifično uporabo kreditnih razmerij banke do posojilojemalcev, ki imajo posebne, posebne organizacijske in ekonomske značilnosti (značilnosti) posojila in jih spremljajo pravni postopki in evidentiranje v računovodstvu.
Vsaka oblika posojila ima veliko ali več vrst posojil. Na primer, bančna posojila je mogoče razvrstiti po številnih kriterijih: po stopnji tveganja, po ročnosti, po zavarovanju, po vrsti posojil, po mehanizmu izdajanja in odplačevanja posojil itd.
Osnovne oblike kredita
Vrste posojila
Koncept kreditne funkcije. Splošne značilnosti funkcij posojila
Koncept vloge kredita. Vloga kredita kot njegov namen in rezultat vpliva na proces družbene reprodukcije
1. Osnovne oblike kredita
Kreditna razmerja se v konkretni realnosti kažejo skozi oblike kredita. Oblika posojila deluje kot odraz lastnosti in strukture posojila in je določena na podlagi kompleksa klasifikacijskih značilnosti, predvsem posebnosti predmetov in subjektov posojila.
Odvisno od narave posojene vrednosti ločimo: blagovno, denarno in mešano (blagovno-denarno) oblike kredita.
Blagovna oblika kredit je zgodovinsko pred svojo denarno obliko, nastal je pri preprosti menjavi blaga, ko so bili upniki subjekti s presežki posameznega blaga (krzno, živina itd.). V sodobnih razmerah blagovna oblika kredita ne prevladuje. Uporablja se pri prodaji blaga na obroke, pri najemu nepremičnin (vključno z opremo za lizing) in najema stvari. V tem primeru se zagotovitev in vračilo posojene vrednosti zgodi v obliki vrednosti blaga.
Najpogostejša oblika, ki prevladuje v sodobnem gospodarstvu, je denarno, saj denar deluje kot univerzalni ekvivalent pri menjavi blagovnih vrednosti, univerzalno cirkulacijsko in plačilno sredstvo. Denarno obliko uporabljajo vsi gospodarski subjekti, tako znotraj države kot v zunanjem gospodarskem obtoku. Pri denarni obliki se posojilo zagotovi in vrne v gotovini.
Mešano oblika posojila nastane v primerih, ko posojilo deluje hkrati v blagovni in denarni obliki: če je bilo posojilo dano v obliki blaga in vrnjeno v denarju ali obratno (dano v denarju in vrnjeno v obliki blaga).
Odvisno od posebnosti posojilodajalca in posojilojemalca razlikovati
bančni, gospodarski (gospodarski), državni, osebni, mednarodni kredit.
bančno posojilo Je niz kreditnih razmerij, katerih eden od subjektov je banka. Bančna oblika kredita je najpogostejša oblika v sodobni praksi, banka deluje kot posebna oseba, katere ena glavnih oblik dejavnosti je dajanje posojil.
Značilnosti bančne oblike posojila so naslednje:
banka ne posluje toliko z lastnim kapitalom kot s privabljenimi viri. Ko si je izposodil denar od nekaterih subjektov, jih prerazporedi in da posojilo za začasno uporabo drugim pravnim in fizičnim osebam;
banka na račune ali depozite posoja začasno prosta sredstva, ki so jih v banko položili poslovni subjekti;
banka posoja ne le gotovino, ampak denar kot kapital. Posojilojemalec mora sredstva, ki jih prejme v banki, uporabiti tako, da jih ne le vrne posojilodajalcu, ampak tudi pridobi dobiček, ki zadostuje za plačilo posojilnih obresti.
Osnova bančnega posojila je vedno gotovinsko posojilo, dano kreditojemalcu za določeno obdobje, ob odplačilu in plačilu obresti.
Sistem bančnega posojanja je kompleks medsebojno povezanih elementov, ki vključujejo: načela kreditiranja, oblike in vrste posojil, metode kreditiranja (postopek dajanja, koriščenja in odplačevanja posojil), organizacijo kreditnih razmerij in nadzor v procesu posojila. .
Vrste bančnih posojil so izjemno raznolike. Lahko jih razvrstimo po naslednjih merilih:
- vrsta posojilojemalca (posojila pravnim osebam, posojila fizičnim osebam);
- način zavarovanja (nezavarovana in zavarovana posojila);
- pogoji kreditiranja (kratkoročni, srednjeročni in dolgoročni);
- postopek izdaje sredstev (izdaja enkratnega posojila ali večkratna izdaja zneskov v okviru določenega limita);
- način odplačevanja kredita (odplačljivo v enkratnem znesku ali posojila na obroke);
- postopek obračunavanja in odplačevanja obresti (z odbitkom obresti ob odobritvi posojila, s plačilom ob odplačilu, s plačilom obresti skozi celotno obdobje posojila) itd.
Postopek izdaje kreditov v okviru določenega limita zahteva dodatno pojasnilo. Tukaj lahko uporabite naslednje možnosti:
- prekoračitev na računu;
- Trenutni račun;
- Kreditna linija.
Prekoračitev na računu je posebna oblika, ko banka svoji stranki daje kratkoročno posojilo, ko znesek zahtevanega plačila presega stanje na računu stranke. V tem primeru banka za celoten znesek bremeni račun stranke in mu s tem samodejno pripiše znesek, ki presega stanje sredstev. Seveda je za uporabo takšne sheme posojil predhodno sklenjena posebna pogodba med banko in najbolj zanesljivo stranko, ki navaja najvišji znesek prekoračitve in postopek njegovega odplačila. Običajno se vsi zneski, ki so knjiženi na račun stranke posojilojemalke, uporabijo za poplačilo prekoračitve dolga.
Pogodbeni račun - odprtje enotnega računa za stranko banke, ki je kombinacija tekočega in posojilnega računa.
Kreditna linija je večkratno zagotavljanje določenih zneskov posojila posojilojemalcu v določenem časovnem obdobju (običajno skozi vse leto). Skupni znesek posojila (limit) je določen vnaprej.
Bančno posojilo je sestavljeno kot samostojna posojilna pogodba, nujno v pisni obliki.
Nameni bančnega posojila so lahko zelo raznoliki - dopolnjevanje obratnih sredstev, financiranje kapitalskih naložb, refinanciranje obstoječih dolžniških obveznosti.
V procesu bančnega kreditiranja banke ustvarjajo dodatna plačilna sredstva. Zato je celoten obseg bančnih posojil predmet regulacije Centralne banke.
Komercialno (gospodarsko) posojilo Je niz kreditnih razmerij, ki nastanejo med gospodarskimi organizacijami (dobavitelj in kupec) med odpremo blaga in zagotavljanjem pogodbenega odloga plačila. Pomaga pospešiti prodajo izdelkov, poveča prodajo. Izraz "komercialni" pomeni komercialno, torej tisto, kar je nastalo na podlagi posebnih pogojev prodaje blaga.
Z razvojem odnosov med podjetji se pojavljajo tudi druge oblike kreditov, ki ne nastajajo le na podlagi odloženega plačila za blago. Podjetja si med seboj dajejo gotovinsko posojilo. Klasično komercialno posojilo je slabše od gospodarskega posojila, ki ga dajejo podjetja upniki v obliki blaga in denarja.
Gospodarska (komercialna) oblika posojila ima naslednje značilnosti:
njen vir so tako začasno prosta kot nezasedena sredstva. Pri blagovni obliki služi odloženo plačilo kot nadaljevanje procesa prodaje izdelkov, posojilo ni začasno sproščena vrednost, temveč navadno blago z odloženim plačilom. V primeru denarne oblike so vir denarna sredstva, začasno sproščena iz gospodarskega obtoka;
v primeru komercialnega gospodarskega posojila se lastništvo predmeta prenosa prenese s prodajalca-upnika na kupca, pri denarnem ekonomskem posojilu lastništvo posojene vrednosti ne preide s posojilodajalca na posojilojemalca. , ta prejme le v začasno posest.
V primeru poslovnega posojila je plačilo odloženega plačila vključeno v nabavno vrednost blaga, kreditni pogoji niso določeni v ločeni pogodbi, temveč se dogovorijo v glavni kupoprodajni pogodbi. V primeru gotovinskega poslovnega posojila se provizija za koriščenje kredita obračunava v odprti obliki – posojilojemalec poleg zneska posojila, vrnjenega posojilodajalcu, dodatno plača posojilne obresti.
Kot upnik lahko nastopata tako dobavitelj kot kupec blaga. Dobavno podjetje postane posojilodajalec, če odda (posodi) blago z odloženim plačilom. Podjetje-kupec postane upnik, če pred prejemom blaga plača akontacijo ali predplačilo (predujmi transakcijo).
Poravnave za komercialno posojilo se lahko izvedejo po različnih shemah:
- z uporabo odprtega računa. Zagotovljen je odprt račun proti varstvu dobavljenega blaga. V tem primeru prodajalec (dobavitelj) odpošlje svoje blago kupcu, medtem ko svoji banki pošlje lastninske dokumente (račun z navedbo vrste blaga, njegove količine, stroškov, plačilnih pogojev). Dolgovani znesek se vpiše v breme računa, ki ga ta banka odpre za kupca. Kupec (dolžnik) v predpisanem roku poplača svoj dolg po odprtem računu. Plačilo se izvede bodisi na račun lastnih sredstev bodisi na račun posojila, ki ga kupcu zagotovi ista banka. Ta shema posojanja je priročna, ker lahko nakupovalno podjetje opravlja periodične nakupe brez najema posojila v vsakem posameznem primeru. Obveznosti, ki izhajajo iz odprtega računa, se lahko formalizirajo tudi z menico;
- posojilo zadolžnice. V tem primeru se odobritev odloga plačila za dobavljeno blago, kupčeve dolžniške obveznosti sestavijo z menico, ki se prenese na prodajalca in se lahko plača prek poslovne banke. Hkrati ima dobavitelj, ki ima v rokah zadolžnico, možnost, da jo upošteva v banki še pred rokom za plačilo na njej. Akceptno posojilo je klasična zajamčena oblika posojila. Po tej shemi kupec dolžnika (trasat) izda menico. Banka sprejme to menico (se strinja s plačilom). Kupec plača z akceptirano menico pri prodajalcu dostavljeno blago, dela, storitve. Če je banki predložen ta račun, ga plača s posebnega kreditnega računa, odprtega za dolžnika-kojemanta;
- pošiljka. V tem primeru trgovec prejme blago za prodajo brez obveznosti plačila. Dostava se plača, če je blago prodano. V nasprotnem primeru trgovska organizacija izdelek vrne dobavitelju brez plačila odškodnine. Pošiljka se običajno uporablja za prodajo novega blaga, povpraševanje po katerem je slabo razumljeno.
- komercialno posojilo je kratkoročno - odlog plačila je običajno zagotovljen od nekaj dni do dveh mesecev;
Komercialno posojilo ima številne prednosti (na primer v primerjavi z bančnim posojilom):
- povprečni strošek komercialnega posojila je vedno nižji od trenutne povprečne bančne obrestne mere;
- komercialno posojilo ne zahteva zavarovanja;
- pri registraciji komercialnega posojila ni zahteve za njegovo namensko uporabo;
- pri komercialnem posojilu lahko kot upnik nastopa vsaka pravna oseba, ki se ukvarja s proizvodnjo ali prodajo blaga ali storitev.
Državni (občinski) kredit je skupek kreditnih razmerij, v katerih država (lokalne oblasti) nastopa kot eden od subjektov kreditnega posla (posojilodajalec, posojilojemalec, porok).
V prvem primeru država (prek bank in drugih kreditnih in finančnih institucij) daje posojila različnim sektorjem gospodarstva, posameznim velikim nacionalnim projektom. Ta oblika kredita ima v primerjavi z drugimi oblikami omejeno uporabo v tržnem gospodarstvu.
V drugem primeru si država izposoja sredstva od bank, podjetij in prebivalstva. Državna posojila se najpogosteje dajejo v okviru določenih državnih programov (za namen obnove narodnega gospodarstva v povojnem obdobju, razvoja narodnega gospodarstva, vključno z njegovimi posameznimi panogami itd.). Posojila se praviloma dajejo za dolge roke (pet, deset in celo dvajset let). Včasih se posojila vzamejo pri tujih posojilodajalcih (tuje vlade, vodilne svetovne bančne hiše). V tem primeru govorijo o mednarodnem posojilu.
V tretjem primeru država nastopa kot porok za obveznosti organizacij. Ta obrazec se uporablja za spodbujanje privabljanja sredstev za pomembne investicijske projekte.
Mednarodni kredit je skupek kreditnih razmerij, kjer eden od subjektov pripada drugi državi. V kreditna razmerja vstopajo banke, podjetja, država in prebivalstvo, odvisno od udeležencev mednarodni kredit je lahko državni, bančni, komercialni.
Osebna oblika posojila temelji na sodelovanju posameznikov pri posojilnem poslu. Lahko je tako denarne kot komercialne narave. Tu postaja element zaupanja vse večji pomen. Znesek posojilnih obresti in rok posojila sta določena pogodbeno, posojilna pogodba ni sklenjena, pogosteje se uporablja IOU, vendar se pogosto ne uporablja.
Odvisno od ciljnih potreb posojilojemalca alocirati produktivne in potrošniške oblike kreditov.
Produktivno oblika kredita vključuje uporabo posojila za namene proizvodnje in obtoka, za proizvodne namene, potrošnik oblika – za namen potrošnje ni usmerjena v ustvarjanje nove vrednosti.
Sodobni kredit je pretežno produktivne narave, denar pa deluje kot kapital. Produktivni značaj pomeni takšno razporeditev izposojenih sredstev, ki je povezana z njihovo racionalno uporabo, ustvarjanjem nove vrednosti, dobička, ki se delno preda posojilodajalcu v obliki plačil za začasno izposojo sredstev.
Potrošniško posojilo v nekem smislu spodbuja delovno aktivnost zaposlenih, saj se odplačuje na račun prihodnjih prihodkov posojilojemalca. Vendar s povečanjem obsega potrošniških posojil postaja problem pravočasnega odplačevanja dolga vse bolj pereč.
Uporabljajo se tudi druge oblike kredita:
Neposredne in posredne. V prvem primeru gre za neposredno izdajo posojila njegovemu uporabniku, brez posrednikov; v drugem se posojilo vzame za posojanje drugim subjektom. Na primer, če trgovska organizacija prejme posojilo od banke ne le za nakup in prodajo blaga, temveč tudi za posojilo državljanom za blago s plačilom na obroke. Posredni potrošnik bančnega posojila so državljani, ki so od trgovske organizacije prejeli posojilo za nakup blaga na kredit;
Eksplicitno in skrito. Eksplicitno predvideva, da je posojilo vzeto za vnaprej določen namen. Latentna oblika nastane, če se posojilo uporablja za namene, ki niso predvideni z medsebojnimi obveznostmi strank;
Tradicionalno in novo. Tradicionalne oblike kredita predstavljajo običajne oblike kredita - bančni, komercialni itd. Nove oblike so nastale na podlagi posodobitve tradicionalnih. Sem spadajo na primer lizing, faktoring, hipoteka itd.
Faktoring je oblika komercialnega posojanja, pri kateri se na kreditno institucijo odstopijo dolžniške terjatve, ki nastanejo med nasprotnimi strankami v postopku prodaje blaga in storitev (odstop terjatev). Pri faktoringu sodelujejo tri stranke: 1) finančni posrednik - banka ali faktoring družba; 2) dobaviteljsko podjetje; 3) nabavno podjetje. Bistvo storitve faktoringa je v tem, da posrednik izterja terjatve do svojih strank in prejme zapadla plačila v njihovo korist. V eni varianti faktoring odkupi račune za odposlane izdelke od dobavitelja in takoj plača 80-90% vrednosti dostavljene pošiljke. Tako se dobaviteljev obratni kapital predujmi, njegov promet pa se pospeši. Preostanek zneska dobavitelj prejme od faktoring družbe, potem ko je nabavna družba (dolžnik) z njim v celoti poravnala. Za faktoring posojilo se od stranke zaračuna določen odstotek (običajno 1-2 točki višji od diskontne mere). V drugi varianti pa dobavitelj kot stranka faktoring družbe odpremi blago in mu izroči račune in druge potrebne dokumente. Naloga podjetja je prejeti zahtevano plačilo v korist stranke.
Forfaiting je oblika komercialnega posojanja v zunanjetrgovinskem poslovanju za izvozno posojilo. Njegovo bistvo je v tem, da banka ali finančna družba (forfaiter) odkupi denarne obveznosti uvoznika (tujega kupca) od izvoznika (prodajalca) blaga. Lahko je menica, ki jo sprejme uvoznik-kupec. Faiter takoj plača celotno ali delno plačilo stroškov izvozne pošiljke na račun prodajalca (v bistvu mu kreditira). V prihodnosti kupec blaga plača transakcijo forfaiterju. V tej situaciji je izvoznik skoraj v celoti osvobojen kreditnih tveganj in tudi skrajša čas, potreben za prejemanje sredstev od trgovinskega partnerja. Izvoznik plača določene obresti za storitve forfetinga.
Glavni in dodatni. Glavna oblika je oblika, ki se uporablja primarno, sekundarna pa ne. Na primer, gotovinsko posojilo sodi med glavne oblike, blagovno posojilo pa med dodatne.
Razvite in nerazvite oblike kredita označujejo stopnjo njegovega razvoja. Na primer, bančno posojilo je v primerjavi s posojilom zastavljalnice bolj razvita oblika.
V praksi praviloma ni čistih oblik kredita, ločenih ena od druge. Vsaka od oblik se ob upoštevanju različnih meril za njihovo razvrščanje med seboj dopolnjuje in tvori določen sistem, ki ustreza ustrezni ravni blagovno-denarnih razmerij.
2. Vrste posojila
Vrsta posojila je podrobnejši opis le-tega glede na določena merila, ki se uporabljajo za njihovo razvrstitev.
Vrste posojila glede na:
faze razmnoževanja servisiran s kreditom. Kot kategorija menjave se kredit uporablja za zadovoljevanje potreb proizvodnje, distribucije in potrošnje bruto proizvoda. Poslovni subjekti uporabljajo kredit za nakup proizvodnih sredstev, zadovoljevanje potreb po izplačevanju plač pri zaposlenih, pri proračunskih organizacijah, gospodinjstvih - za zadovoljevanje potreb potrošnikov;
usmerjenost v industrijo ali vrste gospodarske dejavnosti(posojila industriji, trgovini, kmetijstvu itd.);
Kreditne zmogljivosti. Objekt izraža tisto, kar je v nasprotju s posojilom - blago in material, proizvodni stroški, pomanjkanje sredstev, vrzel v plačilnem prometu. Predmet kreditiranja ima lahko materialno obliko in je nima. Če se posojilo uporablja za nakup raznovrstnega blaga (v industriji - surovine, osnovni in pomožni material, gorivo, zabojniki ipd., v trgovini - blago raznolikega asortimana, od prebivalstva - trajno blago), mu nasprotujejo različna vrednosti zalog. Posojilo se lahko izda za izvedbo različnih proizvodnih stroškov (v industriji - za sezonske stroške (popravila, priprava na novo proizvodno sezono), v kmetijstvu - za stroške rastlinske in živinorejske proizvodnje). Posojilo lahko pokrije pomanjkanje sredstev ali vrzel v plačilnem prometu - za potrebe, povezane s potrebo po izplačilu plač osebju podjetja, različnih davkov v zvezni ali lokalni proračun, premij za zavarovanje premoženja itd.;
varnost... Preskrbo ločimo po naravi, stopnji (popolnosti) in oblikah. Po naravi zavarovanja ločimo posojila z neposrednimi in posrednimi zavarovanji. Neposredna zavarovanja vključujejo na primer posojila, izdana za določen materialni predmet, posredna zavarovanja - posojila, izdana za pokrivanje vrzeli v plačilnem prometu. Glede na stopnjo zavarovanja se posojila razporedijo s polnim (zadostnim) zavarovanjem, če je znesek zavarovanja enak ali višji od zneska danega posojila; nepopolno (nezadostno) zavarovanje, ko je njegova cena nižja od zneska posojila in brez zavarovanja (prazno posojilo), če obstaja zadostno zaupanje v posojilojemalca, zaupanje v vračilo sredstev, zagotovljenih posojilojemalcu za začasno uporabo. Varščino posojila je mogoče gledati ne le s stališča običajne zastave zalog, premoženja v lasti posojilojemalca, temveč tudi različne vrste jamstev, poroštev tretjih oseb, zavarovanja itd.
nujnost- kratkoročna, srednjeročna in dolgoročna posojila. Kratkoročna posojila so tista posojila, katerih zapadlost ne presega enega leta. Običajno služijo trenutnim potrebam posojilojemalca, povezanim s gibanjem obratnega kapitala. Vendar v praksi njihovi pogoji morda niso enaki, kar določajo gospodarske razmere in stopnja inflacije. Srednje in dolgoročna posojila služijo dolgoročnim potrebam, ki izhajajo iz potrebe po posodobitvi proizvodnje, kapitalskim izdatkom za širitev proizvodnje. V Rusiji se za srednjeročna posojila štejejo posojila od 1 do 3 let, dolgoročna posojila - več kot 3 leta. V ZDA so srednjeročna posojila tista posojila, katerih zapadlost ne presega osmih let, v Nemčiji - do šest let;
plačati, tj. odvisno od višine obrestne mere, določene za koriščenje posojila - plačana in brezplačna (pri posojilu notranjim osebam (bančnim uslužbencem), z osebnimi (prijaznimi) oblikami kredita), draga (z obrestno mero, ki presega povprečno tržno raven - z visoko stopnjo tveganja, visoko inflacijo itd.) in poceni posojila.
V svetovni bančni praksi se uporabljajo tudi druga merila za razvrščanje posojil. Zlasti posojila lahko razdelimo na posojila, izdana v nacionalni in tuji valuti, pravnim in fizičnim osebam itd.
3. Koncept funkcije kredita. Splošne značilnosti funkcij posojila
Funkcija ekonomske kategorije (iz lat. Functio - izvedba) se razume kot kvalitativno manifestacijo delovanja te kategorije. Funkcije posojila razkrivajo njegovo bistvo (ali v drugih virih vsebino) v določenem sistemu odnosov.
Metodološka načela za analizo kreditnih funkcij so:
- funkcija (kot tudi bistvo) posojila je objektivna;
- pri svojem gibanju se bistvo kredita kaže v različnih (enih ali drugačnih) funkcijah;
- funkcija se spreminja skupaj z bistvom posojila.
- funkcija izraža specifično interakcijo kredita kot integralnega procesa z zunanjim okoljem.
Funkcija se torej obravnava glede na posojilo kot celoto in ne na posamezne elemente ali oblike.
Ekonomisti, ki funkcijo razlagajo kot manifestacijo bistva kredita, ločijo praviloma dve glavni funkciji: prerazporeditev in zamenjava realnega denarja s kreditnimi operacijami.
Redistributivna funkcija.
Kreditni posli, sklenjeni med posojilodajalcem in posojilojemalcem, nastanejo v fazi prerazporeditve vrednosti. V procesu zamenjave se začasno sproščena vrednost prenese na posojilojemalca in se nato vrne lastniku. Posojilodajalec lahko v enem primeru posojilojemalcu prenese inventarne predmete v začasno uporabo; v drugem pa gotovina. Vendar se ta razlika nanaša na obliko danega predmeta in ne na njegovo vsebino: ne glede na obliko se vrednost prerazporedi. Bistvo funkcije prerazporeditve kredita je porazdelitev vrednosti
Prerazporeditev se lahko izvede glede na teritorialne in sektorske značilnosti.
Medteritorialna prerazporeditev se izvede, ko različni subjekti vstopajo v kreditna razmerja, ne glede na njihovo lokacijo.
Medpanožna prerazporeditev s krediti se zgodi, ko se vrednost prenese s posojilodajalca v eni panogi na posojilojemalca v drugi panogi. V sodobnih razmerah, kjer imajo banke pomembno vlogo v denarnem gospodarstvu, prevladuje medsektorska prerazporeditev.
Medsektorska prerazporeditev vrednosti se izvede, ko podjetja prejmejo posojila od sektorskih bank.
Ne glede na to, ali gre za medteritorialno, medsektorsko ali znotrajsektorsko prerazporeditev, je ne spremlja sprememba lastništva: lastništvo prenesene vrednosti ostane upniku.
Prerazporeditev vrednosti na podlagi kredita izključuje prerazporeditev znotraj kmetije. Kreditne vezi ne morejo nastati znotraj istega podjetja: podjetje si ne more posojati – kreditni posli se sklepajo le med dvema subjektoma s premoženjskimi in pravnimi pravicami.
Prerazporeditev sredstev s krediti poteka na različnih ravneh:
- na ravni podjetij, kjer se v okviru posameznega obtoka in prometa vrednosti prerazporejajo zaloge in sredstva;
- na nacionalni ekonomski ravni v okviru agregatnega obtoka vrednosti, kjer je njegovo gibanje utelešeno v prerazporeditvi bruto proizvoda, nacionalnega dohodka s krediti;
- na regionalni in sektorski ravni.
Posebnost prerazporeditve virov s pomočjo posojila je to
- se lahko nanaša ne samo na tiste koristi, ki jih družba ustvari za leto, torej na BDP, temveč tudi na tiste, ki so bile ustvarjene v prejšnjih obdobjih;
- ne moreta se prerazporediti le bruto proizvod in nacionalni dohodek, ampak tudi celotno nacionalno bogastvo družbe;
- prerazporeditev ne zajema vrednosti na splošno, temveč začasno sproščeno vrednost. Hkrati je pri komercialni obliki kredita prerazporeditev lahko tudi nadaljevanje izvedbenega (menjalnega) procesa. V tem primeru ni sproščanja sredstev. Vendar pa mora podjetje dobavitelj, da bi omogočilo takšno zamudo, bodisi samostojno razpolagati z brezplačnimi viri do plačila za svoje izdelke, bodisi jih prejeti v začasno uporabo od drugih subjektov reprodukcije (najpogosteje od banke);
- se prenos začasno sproščene vrednosti izvede v začasno rabo, kar pomeni njeno vključenost v gospodarski promet;
- praviloma pride do prenosa vrednosti brez sodelovanja posrednikov. Izjema so primeri, ko se posojilo lahko zagotovi le ob prisotnosti tretje osebe - poroka (pravne ali fizične osebe).
Zamenjava pravega denarja s kreditnimi operacijami.
V sodobnem gospodarstvu pravi (polnopravni) denar ne kroži: bankovci, izdani na podlagi kredita, so v obtoku. Zaradi tega številni avtorji verjamejo, da se je funkcija kredita kot nadomestka za pravi denar izčrpala in prenehala obstajati. Medtem lahko govorimo o spremembi te funkcije. Leži v tem, da:
posojena vrednost, ki jo prejme posojilojemalec in vstopi v gospodarski obtok, začasno nadomesti denar, ki se uporablja za nakup zalog, izplačilo plač itd .;
prenos denarja z računa na račun, pobotanje medsebojnih dolgov, prenos le stanja medsebojnega pobotanja omogočajo zmanjšanje gotovinskih plačil, izboljšanje strukture denarnega obtoka in znižanje stroškov obtoka.
Ekonomisti, ki razlagajo funkcije kredita kot manifestacijo vsebine kredita, menijo, da funkcija odraža splošno in ne specifično interakcijo z zunanjim okoljem. Hkrati je posojilo obdarjeno s tistimi funkcijami, ki so neločljivo povezane z drugimi kategorijami stroškov:
- proces posredovanja kroženja sredstev, ki je značilen tako za denar kot za finance;
- spodbujanje varčevanja z viri (vključno tudi s ceno, financami, dobičkom in drugimi stroškovnimi kategorijami);
- reproduktivna funkcija (zagotavljanje kontinuitete reproduktivnega procesa);
- nadzor nad procesi proizvodnje in obtoka itd.
4. Koncept vloge kredita. Vloga kredita kot njegov namen in rezultat vpliva na proces družbene reprodukcije
Vloga kredita je v ekonomski literaturi obravnavana kot njegov namen in rezultat delovanja, ki se izraža v vplivu na proces družbene reprodukcije.
Vloga kredita je tako kvantitativna kot kakovostna.
Kvantitativni izraz je povezan z absolutnimi in relativnimi kazalniki porabe kredita v gospodarstvu (delež kredita kot vira oblikovanja osnovnih in obratnih sredstev, promet posojil, razmerje med kreditom in BDP itd.).
Kvalitativni izraz je sestavljen iz analize namena posojila, značilnosti vpliva posojila na gospodarstvo.
Namen posojila je povečati obseg delujočega kapitala, pospešiti njegovo gibanje in povečati učinkovitost. To je doseženo zaradi sposobnosti kredita, da vpliva na proces družbene reprodukcije in njegove sestavine: procese proizvodnje, prodaje in porabe izdelkov, kroženje sredstev, sfero denarnega obtoka, kapitala, dohodka, dobička.
Spodbuja gospodarske procese in pospešuje proces razmnoževanja, saj:
- sila, ki zagotavlja kontinuiteto kroženja sredstev, prehod vrednosti iz ene stopnje v drugo, kontinuiteto družbene proizvodnje.
- proizvodna sila, posojena vrednost se v proizvodnji uporablja kot kapital za ustvarjanje nove vrednosti, ki zadostuje za povrnitev glavnice dolga in obresti,
- gonilna sila, ki širi meje proizvodnje, prispeva k modernizaciji, izboljšanju metod in tehnologij, racionalni rabi virov;
- uravnotežena sila, ki lahko vzpostavi ravnovesje med potrebo po virih in njihovo dejansko razpoložljivostjo;
- kupna moč. Posojena vrednost začasno nadomesti denar v obtoku. Posojilojemalci, ki uporabljajo kredit, povečujejo povpraševanje, posojilodajalec zahvaljujoč kreditu vzdržuje nemotene procese proizvodnje in obtoka. Vendar ima ta moč pozitiven pomen pri opazovanju objektivnih meja posojil.
Posojilo zagotavlja:
- rast obratnih sredstev poslovnih subjektov,
- prehod stalnega kapitala v obratni kapital (zaradi kredita se osnovni kapital, ki še naprej deluje v svoji nepremični obliki, pretvori v denarno obliko kot obratni kapital),
- pomnoževanje dohodka od kapitala,
- povečanje mase obtočnega kapitala,
- kopičenje in koncentracija kapitala,
- povečanje in prerazporeditev dobička,
- prostorski in časovni prehod blaga. Prostorsko gibanje je povezano z medteritorialno in medsektorsko prerazporeditvijo vrednosti. Začasno - zaradi dejstva, da se vrednosti, nabrane v preteklosti, uporabljajo v sodobni proizvodnji - posojilo približuje pridobitev rezultata, za dosego katerega ni treba čakati na kopičenje lastnih virov, prihodnji dohodek. Lastnina posojila, zaradi katere je mogoče pridobljeno vrednost uporabiti že danes, ne da bi čakali na prihodnje dohodke, prejete iz lastne akumulacije, imenujemo predvidevanje dohodka. Predvidljive lastnosti kredita lahko razširijo možnosti proizvodnje ali pa vodijo do negativnih rezultatov, če rast ponudbe denarja kot posledica posojanja presega njeno blagovno varnost.
Vloga kredita na področju denarnega obtoka je pomembna - gotovina in negotovina. Različne vrste sredstev, ki jih banka pritegne kot vire, so kreditnega izvora, predstavljajo neizkoriščene denarne rezerve gospodarskih subjektov. Vstop gotovine v obtok in njen umik iz obtoka poteka na kreditni osnovi, preko bank. Primarno oblikovanje sredstev na računih strank nastane kot posledica dajanja posojil. Kasneje se ta sredstva lahko uporabijo za prenos v druga podjetja in organizacije, v proračun ter za izdajo gotovine. Pomembno je, da se znesek posojanja poveže z realnimi procesi proizvodnje in prodaje blaga, kar je posledica splošne zahteve po doseganju skladnosti ponudbe denarja v obtoku s potrebo po denarju za stabilnost denarnega obtoka in nemoteno izvajanje družbene reprodukcije. Torej, z maso gotovine v obtoku, ki je manjša od potrebe po prometu v njih, se lahko pojavijo težave pri prodaji izdelkov z vsemi iz tega izhajajočimi negativnimi posledicami. Nasprotno, zagotavljanje prometa s pomočjo posojila presežne (v primerjavi s potrebo) mase gotovine lahko pripomore k zmanjšanju kupne moči denarne enote.
Tako je kredit močna sila, ki prispeva k družbeno-ekonomskemu razvoju, ekonomski regulator družbene reprodukcije. Hkrati lahko kreditna ekspanzija vodi v gospodarsko krizo, če dodatna sredstva, ki jih ustvarja, niso podprta z resničnimi prihranki.
Izpolnjevanje svoje vloge kredita se spreminja glede na različne stopnje gospodarskega razvoja.
