Clasificare imprumuturi bancare si principii împrumut bancar
ÎN conditiile magazinului management principala formă de credit este un împrumut bancar, adică. credit oferit de băncile comerciale tipuri diferiteși tipuri. Subiecții relațiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt întreprinderile și organizațiile, populația, statul și băncile înseși. După cum știți, într-o tranzacție de credit, subiecții relațiilor de credit acționează întotdeauna ca creditori și debitori. Creditorii sunt persoane (persoane juridice și persoane fizice) care și-au pus la dispoziția împrumutatului fondurile temporare gratuite pentru anumită perioadă.
Împrumutatul este parte la relații de credit care primește fonduri pentru utilizare (pe împrumut) și este obligat să le returneze în termenul stabilit. În ceea ce privește un împrumut bancar, subiecții tranzacțiilor de credit aici acţionează neapărat în două persoane, i.e. ca creditor și ca împrumutat. Acest lucru se datorează faptului că băncile lucrează în principal pe fonduri împrumutate și, prin urmare, în raport cu întreprinderile și organizațiile, populația, statul - proprietarii acestor fonduri plasate pe conturi bancare, acționează ca debitori. Prin redistribuirea propriilor resurse către cei care au nevoie de ele, băncile acționează ca creditori. Același lucru se observă și în ceea ce privește cealaltă parte a tranzacțiilor de credit - populația, economia, statul; punându-și banii în conturi bancare, acţionează ca creditor, iar cerând un împrumut, se transformă în împrumutători.
Băncile comerciale oferă clienților lor o varietate de tipuri de împrumuturi care pot fi clasificate în funcție de diverse criterii. În primul rând, pentru principalele grupuri de debitori: împrumuturi către gospodării, gospodării, organisme guvernamentale Autoritățile.
După scopul (direcția), un împrumut se distinge:
consumator;
industrial;
comert;
agricol;
investiții;
buget.
În funcție de domeniul de activitate, împrumuturile bancare acordate întreprinderilor din toate sectoarele economiei (adică, entități economice) pot fi de două tipuri: împrumuturi implicate în reproducerea extinsă a activelor imobilizate și împrumuturi implicate în organizarea muncii. capital. Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în împrumuturi direcționate către sfera producției și împrumuturi care deservesc sfera circulației.
Conform condițiilor de utilizare, împrumuturile sunt la cerere și urgente.
Acestea din urmă, la rândul lor, se împart în:
pe termen scurt (până la 1 an);
pe termen mediu (de la 1 la 3 ani);
pe termen lung (peste 3 ani).
De regulă, împrumuturile care formează fonduri rotative, sunt pe termen scurt, iar creditele implicate în reproducerea extinsă a mijloacelor fixe sunt credite pe termen mediu și lung.
Împrumuturile sunt clasificate în mari, medii și mici.
Prin garanție: împrumuturi negarantate (albe) și garantate, care, la rândul lor, după natura garanției se împart în gaj, garantat și asigurat.
Pe cale de emitere imprumuturi bancare pot fi împărțite în împrumuturi compensatorii și împrumuturi de plată. În primul caz, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru rambursarea acestuia din urmă fonduri proprii investit în obiecte de inventar sau în costuri. În cel de-al doilea caz, împrumutul bancar este direcționat direct spre plata documentelor de decontare și bănești prezentate împrumutatului pentru plata în cadrul activităților creditate.
Potrivit modalităților de rambursare, există împrumuturi bancare rambursate în rate (părți, acțiuni) și împrumuturi rambursate la un moment dat (la o anumită dată).
Principalii factori pe care băncile comerciale moderne din Rusia îi iau în considerare atunci când stabilesc comisioanele de împrumut sunt următorii:
rata de bază a dobânzii la împrumuturile acordate băncilor comerciale de către CBR;
in medie rata dobânzii pe un împrumut interbancar, adică pentru resursele achiziționate de la alte bănci comerciale pentru operațiunile lor active;
rata medie a dobânzii plătită de bancă clienților săi pe conturile de depozit de diferite tipuri;
structura resurse de credit banca (cu cât ponderea fondurilor strânse este mai mare, cu atât împrumutul ar trebui să fie mai scump);
cererea de credit de la directorii de afaceri (cu cât cererea este mai mică, cu atât creditul este mai ieftin);
termenul pentru care se solicită împrumutul și tipul de împrumut, sau mai bine zis gradul de risc al acestuia pentru bancă, în funcție de garanție.
Creditarea bancară întreprinderilor și altor structuri organizatorice și juridice pentru producție și nevoi sociale efectuat cu respectarea strictă principii de creditare. Acestea din urmă reprezintă baza, elementul principal al sistemului de creditare, deoarece reflectă esența și conținutul creditului, precum și cerințele obiectivului. legi economice, inclusiv in domeniul relatiilor de credit.
Principiile creditării includ: urgența returnării, diferențierea, securitatea și plata.
Rambursarea este caracteristica care distinge un împrumut ca categorie economică din alte categorii economice relaţiile marfă-bani. Fără rambursare, creditul nu poate exista. Rambursarea este o caracteristică integrală a împrumutului, atributul acestuia.
Termenul împrumutului este forma necesara obține rambursarea împrumutului. Principiul urgenței înseamnă că împrumutul nu trebuie doar restituit, ci returnat într-o perioadă strict definită, adică. factorul timp își găsește expresie concretă în el. Și, prin urmare, urgența este siguranța temporară a rambursării împrumutului.
Diferențierea creditării înseamnă că băncile comerciale nu trebuie să abordeze fără echivoc problema acordării unui împrumut clienților lor care solicită acesta. Creditul ar trebui acordat numai celor care sunt capabili să-l ramburseze în timp util. Prin urmare, diferențierea creditării trebuie efectuată pe baza indicatorilor de bonitate, care este înțeles ca starea financiară a întreprinderii, care oferă încredere în capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în perioada prevăzută de contract. .
Principiul securității creditului înseamnă că împrumuturile pot fi emise sub anumite tipuri garanția creditului. În lume practica bancara tipuri de garanții de credit, altele decât bunuri materiale, executate ca obligație de gaj, sunt garanții și garanții ale persoanelor juridice și, respectiv, solvabile, precum și polițe de asigurare emise de debitori într-o societate de asigurări pentru riscul nerambursării unui credit bancar. Mai mult, nu numai una, ci toate formele de obligații legale enumerate pot servi simultan drept garanții pentru un împrumut emis de o bancă.
Principiul plății unui împrumut înseamnă că fiecare întreprindere-împrumutată trebuie să plătească băncii o anumită taxă pentru utilizarea temporară a fondurilor sale. Implementarea acestui principiu în practică se realizează prin mecanismul dobânzii bancare. Licitați interes bancar- acesta este un fel de „preț” al împrumutului. Plata creditului este concepută pentru a avea un efect stimulativ asupra calculului economic (comercial) al întreprinderilor, încurajându-le să crească resurse propriiși utilizarea economică a fondurilor împrumutate.
Aplicarea cumulativă în practică a tuturor principiilor creditării bancare face posibilă respectarea atât a intereselor naționale, cât și a intereselor ambilor subiecți. afacere de credit: bancă și împrumutat.
Bibliografie
La pregătirea acestei lucrări s-au folosit materiale de pe site-urile: http://www.referat.ru și http://www.bankreferatov.ru
Legea băncilor și bancar» prevede că o instituție de credit poate acorda împrumuturi garantate cu bunuri mobile și imobile, de stat și altele hârtii valoroase, garanții și alte obligații în conformitate cu legile federale.
Clasificarea tipurilor și formelor de creditare poate fi efectuată în funcție de o serie de criterii.
Orez. 2. Tipuri și forme de credit
Din punct de vedere istoric, prima formă de credit a fost un împrumut cămătarist, când împrumuturile erau acordate pentru foarte mult salariu mare. Dobânda cămătăriei depășea de obicei 100% și ajungea adesea la 300-500% pe an. Potrivit dobânzii cămătărie, se cerea garanția materială obligatorie a împrumutului.
Creditul comercial este furnizarea de bunuri de către vânzător către cumpărător cu o plată amânată. Deoarece nu există o plată imediată, termenul împrumutului este perioada de plată amânată. Pentru acest împrumut, desigur, se percepe dobândă (Fig. 3).
Orez. 3. Împrumut comercial
Un împrumut bancar este acordarea unui împrumut unui debitor, în principal de către o instituție de credit (bancă), în condiții de rambursare, plată, pentru o perioadă și în scopuri strict specificate, precum și cel mai adesea sub garanții sau pe cauțiune. Destinatarii unui credit bancar pot fi atât persoane fizice, cât și persoane juridice (Fig. 4).
Orez. 4. Împrumut bancar
Astfel, o banca este o institutie care tranzactioneaza cu imprumuturi formate din bani mobilizati pentru depozite.
Profit bancar \u003d Dobândă de împrumut - Dobândă de depozit
După cum rezultă din formula prezentată, banca, care tranzacționează împrumuturi, pentru a obține profit, trebuie să mențină raportul:
Dobândă la împrumut ≥ Dobândă la depozit
Astfel, profitabilitatea creditelor este exprimată în rata dobânzii, care este raportul dintre suma dobânzii și valoarea capitalului creditului.
Rata dobânzii este o valoare dinamică și depinde în primul rând de raportul dintre cererea și oferta de capital de împrumut, care, la rândul lor, sunt determinate de mulți factori, în special:
Scara de producție;
Dimensiuni economii de numerar, economii ale tuturor claselor și păturilor societății;
Raportul dintre mărimea împrumuturilor acordate de stat și datoria acestuia;
Fluctuațiile ciclice ale producției;
Condițiile sale sezoniere;
Rata inflației (odată cu întărirea ei, ratele dobânzilor cresc);
Reglementarea de stat a ratelor dobânzilor;
Factori internaționali (balanța de plăți dezechilibrată, fluctuațiile cursurilor de schimb, activitatea necontrolată a pieței mondiale capital de împrumut etc.).
Împrumutul bancar are întreaga linie caracteristici:
Participarea la o tranzacție de credit a uneia dintre instituțiile de credit;
Gamă largă de participanți;
Forma monetară a împrumutului;
O mare varietate de condiții de împrumut;
Diferențierea condițiilor de împrumut.
Acesta din urmă a dat naștere la noi forme de creditare bancară: leasing, factoring și forfeiting. Leasingul este un contract de închiriere pe termen lung a bunurilor mobile și imobile de valoare. Relațiile de credit într-o tranzacție de leasing apar între locator, care poate fi o bancă sau o societate financiară, și locatar - o societate care utilizează obiecte de leasing în activitățile sale. Leasingul este o combinație între un împrumut și un leasing. Leasingul este întotdeauna susținut de un împrumut pe termen lung, care este rambursat fie printr-o plată în numerar, fie printr-o plată compensată (bunuri produse pe echipamente închiriate).
Factoring-ul este o operațiune intermediară (tratocare) a unei instituții de credit pentru a colecta Bani de la debitorii clientului său și gestionarea creanțelor sale.
Creditul de consum este asociat cu împrumuturile de către bănci către consumatorul final (populație). Principalele sale caracteristici:
Debitorii sunt persoane fizice;
Scopul unor astfel de credite este de a le folosi pentru a satisface nevoile finale ale populatiei.
Credit de stat - acte sub formă de împrumuturi de stat de la populație, persoane juridice, state străineîn vederea acoperirii deficitului bugetului de stat sau a finanţării cheltuielilor publice.
Creditul internațional este acordarea de împrumuturi sub formă comercială sau bancară de către creditori dintr-o țară către debitori din altă țară. Creditori și debitori împrumuturi internaționale statele si persoanele juridice (banci si firme) act.
Credit ipotecar - acordarea unui credit pe termen lung garantat cu bunuri imobiliare (teren, locuinte etc.). Acest credit este acordat pe perioade lungi, garantat cu imobiliare. Împrumut Lombard - un împrumut financiar pe termen scurt garantat cu bunuri mobile ușor de comercializat.
Toate tipurile de credite de mai sus se împart, de asemenea, conform principiului urgenței în: scurt - (de la 1 zi la 1 an), mediu - (de la 1 an la 5 ani) și pe termen lung (peste 5 ani).
Particularitatea sistemului modern de creditare bancară constă în dependența sa nu numai de fondurile proprii și împrumutate ale băncii, ci și de standardele speciale stabilite de banca centrală. O caracteristică esențială a creditării este baza contractuală. Banca încheie cu clientul un contract de împrumut, care prevede drepturile și obligațiile părților. În condițiile perioadei de tranziție, băncile s-au îndepărtat treptat de principiul unei abordări industriale atunci când au ales o schemă de creditare pentru întreprinderi și organizații. A devenit predominant principiul unei proceduri unificate (uniforme) de creditare, în care caracteristicile sectoriale ale organizării emiterii și rambursării creditelor sunt adesea netezite.
ÎN bancar există o varietate de tipuri de împrumuturi care sunt acordate atât persoanelor fizice cât și entitati legale. împrumut bancar- este un credit bancar acordat persoanelor fizice sau juridice din echivalent în bani. Se caracterizează printr-o origine urgentă și țintită. După cum era de așteptat, un împrumut bancar este emis din capitalul propriu sau împrumutat al băncii.
împrumut bancar ca produs al funcționării băncii distinge între activ și pasiv. Primul caz presupune emiterea unui împrumut, adică banca acționează ca un creditor, iar al doilea tip implică faptul că banca în sine este împrumutată. Banca, în funcție de convingerile și capacitățile sale, poate fi inclusă în diverse rapoarte de creditare(luați sau acordați împrumuturi) cu alte bănci sau organizații de credit, în timp ce exercită o funcție pasivă sau activă. Se numesc astfel de relații împrumuturi interbancare.
Toate celelalte întreprinderi, organizații, instituții și, desigur, persoane fizice (întregul sector nefinanciar al economiei), relatii de credit cu banca va avea un specific puțin diferit. Banca în acest caz acționează ca parte care emite un împrumut, adică aici avem de-a face cu creditarea activă.
Pentru a lua în considerare caracteristicile unui împrumut bancar și servicii de bază de împrumut, ar trebui să studiați clasificarea lor extinsă. În funcție de grupul debitorului, împrumuturile se acordă:
În Rusia, conform ultimelor date, 68,7% din toate împrumuturile sunt acordate întreprinderilor, 19,3% sunt împrumuturi. indiviziiși aproximativ 12% pentru facilitățile de credit.
Din condițiile de utilizare, împrumuturile se disting:
urgent, la rândul său, distribuie:
În funcție de mărimea împrumuturilor sunt:
Prin acordarea creditelor se împart:
După modalitatea de acordare a creditelor sunt:
După modalitatea de rambursare, împrumuturile pot fi:
În scopul propus, împrumuturile se disting:
În sfârșit, trebuie menționat că există și alte caracteristici după care sunt clasificate creditele bancare. În practica mondială, nu există un consens cu privire la numărul de caracteristici pentru clasificarea creditelor bancare. Prin urmare, acest articol discută doar principalii indicatori după care se obișnuiește să se clasifice un credit bancar.
Fiți la curent cu toate evenimentele importante ale United Traders - abonați-vă la site-ul nostru
Victor Andreevici Moskvin, doctor stiinte economice, Profesor Universitate de stat management și academie economie nationala sub Guvernul Federației Ruse, șef Cercetător Stat centru științific RF „NAMI”.
Termenul „împrumut” este folosit pentru a se referi la credit de mărfuri(împrumut de lucruri), credit comercial (împrumut de bani sau lucruri sub formă de avans, plată în avans, amânare sau plata în rate pentru bunuri, lucrări, servicii), credit bugetar(furnizarea fonduri bugetare persoane juridice pe bază de returnare și rambursare) și credit fiscal(plată amânată a unei părți din impozitul pe venit sau alt impozit).
Punctul fundamental este definirea creditului ca produs bancar(rezultatul activităților angajaților băncii). ÎN literaturii contemporane fundamentează două abordări interdependente ale rezolvării această problemă. Pe de o parte, împrumutul în sine este propus a fi înțeles la două niveluri - ca un anumit suma de bani alocate de bancă într-un scop cunoscut și ca o anumită tehnologie pentru satisfacerea celor declarate de împrumutat nevoie financiară, pe de altă parte, se propune să se facă distincția între tehnologia specificată și rezultatele aplicării acesteia. Folosind această abordare, se poate argumenta că împrumutul ca produs al activităților băncii este:
în primul rând, suma de bani furnizată de bancă împrumutatului și care satisface caracteristicile de bază ale împrumutului de mai sus, reflectând natura economică și juridică specifică a acestuia;
În al doilea rând, produs de împrumut nivel mai profund, și anume modul specific în care banca furnizează sau este gata să furnizeze serviciu de creditare un client care are nevoie de el, de ex. un set ordonat, coordonat intern și documentat de acțiuni (proceduri) organizaționale, tehnice, tehnologice, informaționale, financiare, juridice și de altă natură interdependente, care alcătuiesc o reglementare holistică a interacțiunii angajaților băncii (subdiviziuni legate de procesul de creditare) cu servicii pentru clienți, tehnologie unică și completă serviciu de creditare client.
imprumuturi bancareîmpărțit în activ și pasiv. În primul caz, banca acordă un împrumut, adică. acționează ca un creditor, în al doilea ia un împrumut, adică este un împrumutat. Banca poate intra în relații de credit (lua sau acorda împrumuturi) cu alte bănci (alte instituții de credit), inclusiv banca centrală, îndeplinind o funcție activă sau pasivă în funcție de situație. În acest caz, avem de-a face cu împrumuturi interbancare. În ceea ce privește toate celelalte întreprinderi, organizații, instituții și persoane fizice (sectorul non-financiar al economiei), relațiile de credit ale băncii cu acestea sunt de altă natură - aici banca este aproape întotdeauna partea care acordă împrumutul. Mai departe vorbim despre creditarea bancară activă.
Clasificarea creditelor
Mai precis, serviciile de bază de creditare furnizate de băncile comerciale clienților lor (atât persoane juridice, cât și persoane fizice) pot fi reprezentate în următoarea clasificare.
1. Prin scop economicîmprumut
1.1. Înrudit (țintă):
I. plata (pentru un anumit afacere sau satisfacerea unei nevoi temporare)
pentru plata documentelor de decontare (plată) ale contrapărților clientului,
pentru cumpărarea de valori mobiliare;
pentru plăți în avans;
pentru plăți la bugete;
pentru salarii (emiterea de bani prin cec de la cont de împrumut debitor);
II. pentru finantare costurile productiei, adică pe
formarea inventarelor obiectelor de inventar;
finanţarea costurilor curente de producţie;
finanţare costurile de investitie, inclusiv credite pentru leasing etc. operațiuni (intermediare);
III. contabilizarea (cumpărarea) biletelor la ordin, inclusiv tranzacțiile repo (cumpărare cu obligație de revânzare);
IV. credite de consum(persoane fizice).
1.2. Fără legătură (fără a specifica un scop anume).
2. După forma împrumutului
2.1. Sub formă fără numerar:
I. înscriere bani fără numerarîn contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea împrumutului acordat anterior și acordarea unuia nou;
II. împrumuturi folosind facturi bancare;
III. în formă mixtă(o combinație a celor 2 opțiuni anterioare).
2.2. ÎN bani gheata(de obicei pentru persoane fizice)
3. Prin tehnica acordării unui împrumut
3.1. O singură sumă.
3.2. Cu un descoperit de cont (o schemă de creditare care dă clientului dreptul de a plăti din contul curent pentru bunuri, muncă, servicii ale contrapărților sale într-o sumă care depășește suma încasărilor de credit în contul său, adică să aibă în acest cont sold debitor, maxim dimensiunea admisă si al carui termen este stabilit in contractul de imprumut intre banca si acest client; diferențierea între termen scurt, termen lung, vederi sezoniere descoperit de cont).
3.3. Ca linie de credit:
simplu (neregenerabil) linie de credit;
linie de credit revolving (revolving), inclusiv:
linie de credit la cerere (la cerere);
o linie de credit curentă;
O linie de credit la gardă înseamnă o schemă în care împrumutul este efectuat într-o limită de sumă convenită (determinată, de exemplu, de valoarea cambiilor împrumutatului gajate de acesta în bancă) și într-o perioadă de timp convenită. , și în așa fel încât, pe măsură ce împrumuturile luate anterior sunt rambursate, limita să poată fi restabilită în mod continuu și automat (fără încheierea unui contract/acord suplimentar).
O linie de credit contractuală implică un astfel de împrumut către curent nevoile de producție debitor (în limita sumelor convenite și Data scadentă efectul contractului), atunci când împrumuturile sunt emise și rambursate în mod continuu și automat, reflectate într-un singur cont curent care combină proprietățile unui împrumut și ale unui cont curent (soldul debitor al acestuia arată valoarea datoriei împrumutatului față de bancă, soldul creditor). arată pe cel al împrumutatului fonduri gratuite); limita este resetată de fiecare dată. Împrumut curent rambursat prin creditarea contului cu orice chitanțe către debitor.
3.4. Opțiuni combinate.
4. Prin modalitatea de acordare a unui credit
4.1. Persoană fizică (furnizată împrumutatului de către o bancă).
4.2. Sindicat.
5. După momentul și tehnica rambursării creditului
5.1. Rambursabil într-o singură sumă la sfârșitul termenului.
5.2. Rambursabil cote egale la intervale regulate (această opțiune, ca și următoarea, implică convenirea asupra unui program de rambursare a principalului și a dobânzii, indicând date specificeși sume). De fapt, acesta este așa-numitul împrumut simplu (cu lunar sume egale plăți).
5.3. Rambursabil în cote inegale la diferite intervale:
împrumut complex (cu plata de la 20 la 50% din valoarea creditului la sfârșitul termenului);
împrumut progresiv (cu creștere progresivă până la sfârșitul termenului acord de împrumut plăți);
împrumut sezonier (împrumut pentru producții de sezon cu plăți doar în acele luni care se încadrează sume maxime venituri).
Separat, este posibil să se evidențieze operațiunile de garantare ale băncilor în ceea ce privește creditarea clienților lor, precum și servicii de consultanță pe probleme de creditare.
Alte criterii pot fi utilizate pentru a clasifica împrumuturile în anumite grupuri și tipuri.
Principii de creditare
Principiile sunt înțelese ca reguli de bază ale oricărui tip de activitate, recunoscute ca atare în virtutea faptului că exprimă anumite cauzalitateși sunt repetate constant în multe cazuri. Pe baza acestui fapt, putem presupune că există următoarele principii necondiționate ale creditării bancare:
principiul urgenței (împrumutul se acordă pe o perioadă clar definită);
principiul rambursării (în perioada convenită, întreaga sumă a împrumutului trebuie restituită integral);
principiul plății (pentru dreptul de utilizare a împrumutului, împrumutatul trebuie să plătească suma convenită a dobânzii). Cele 3 principii enumerate în Legea „Cu privire la bănci și activități bancare” (Articolul 1) se numesc condiții;
principiul subordonării unei tranzacţii de credit normelor legislaţiei şi regulile bancare(în special, un contract/un acord de împrumut în scris nu împotriva legii şi reguli TSB RF);
principiul imuabilității condițiilor de creditare (prevederile contractului/contractului de împrumut). Dacă se schimbă, atunci acest lucru ar trebui făcut în conformitate cu regulile formulate în contractul de împrumut/acordul propriu-zis sau în aplicație specială către el;
principiul avantajului reciproc al unei tranzacții de credit (condițiile acesteia trebuie să țină seama în mod adecvat interese comercialeși oportunități de ambele părți).
Un grup special de principii ar trebui să includă reguli comune de creditare care sunt utilizate dacă aceasta este voința părților, exprimată într-un contract de împrumut și nu ar trebui aplicate dacă nu sunt incluse într-un astfel de acord (nu principii necondiționate):
principiu utilizarea prevăzută credit;
principiul creditării garantate (un împrumut poate fi garantat integral, parțial sau deloc garantat).
În plus, un alt grup poate fi împărțit în principii de creditare care sunt concepute pentru „ utilizare oficială» de către angajații băncii și trebuie fixate în documentele lor interne ca element al politicii de credit.
Cerințe pentru procesul de acordare a creditelor
Banca dezvoltă și aprobă documente interne, definindu-l politica de creditare, precum și politica contabilași abordări ale implementării acestuia, documente care definesc:
proceduri de luare a deciziilor privind plasarea fondurilor de către bancă;
repartizarea funcţiilor şi puterilor între departamente şi oficiali banca, inclusiv regulile interne plasarea fondurilor, inclusiv regulile de creditare clienților.
În teorie, există multe clasificări ale creditelor bancare. Principal caracteristici de clasificare sunt: scopul, maturitatea, modalitatea de colectare dobândă, modalitatea de rambursare, disponibilitatea garanției.
Termenele de rambursare sunt clasificate apel împrumuturi, pe termen scurt, mediu și lung.
Împrumuturile la gardă sunt împrumuturi care trebuie rambursate într-o perioadă prestabilită la cererea creditorului. Pe stadiul prezent aceste împrumuturi nu sunt comune în Federația Rusă și în alte țări, deoarece sunt foarte dependente de stabilitatea pieței bani împrumutațiși economia în ansamblu.
Împrumuturile pe termen scurt sunt împrumuturi a căror perioadă de rambursare nu este mai mare de 1 an. Credite pe termen scurt concepute în primul rând pentru a acoperi lipsa lor capital de lucru la întreprindere. ÎN volum total fonduri împrumutate împrumuturile pe termen scurt în Federația Rusă predomină.
Împrumuturile pe termen mediu sunt împrumuturi acordate pe o perioadă de la unu până la trei (uneori cinci) ani.
Împrumuturile pe termen lung sunt împrumuturi acordate pe o perioadă de trei ani sau mai mult. Ele sunt utilizate, de regulă, în scopuri de investiții.
După modalitatea de rambursare, există împrumuturi rambursate cu o sumă forfetară (plată) din partea debitorului și împrumuturi rambursate în rate pe toată durata contractului de împrumut. Prima formă de rambursare este forma tradițională de rambursare împrumuturi pe termen scurt, este foarte funcțional din punct de vedere al înregistrării legale, întrucât nu necesită utilizarea unui mecanism de calcul al dobânzii diferențiale.
Cu a doua metodă de plată conditii specifice(ordinea) de rambursare este determinată de convenție, inclusiv din punct de vedere al protecției antiinflaționiste a intereselor creditorului. Acest tip de rambursare este întotdeauna utilizat când împrumuturi pe termen lung ah și de obicei la mediu.
Trei tipuri de împrumuturi se disting în funcție de modalitatea de încasare a dobânzii la împrumuturi: împrumuturi, a căror dobândă este plătită la momentul efectuării acesteia. rambursarea totală; împrumuturile, a căror dobândă este plătită în rate egale de către împrumutat pe toată durata contractului de împrumut, și împrumuturile, a căror dobândă este reținută de către bancă la momentul emiterii lor directe către împrumutat.
Prima metodă de colectare a dobânzii la împrumut este utilizată ca formă de plată pentru împrumuturile pe termen scurt, a doua - ca formă de plată pentru împrumuturile pe termen mediu și lung, a treia - ca formă de plată a capitalului cămătar.
Prin prezența garanțiilor, împrumuturi de încredere, împrumuturi garantate, împrumuturi sub garanții financiare terți, împrumuturi direcționate.
Pentru împrumuturi de încredere singura formă Garanția de returnare este direct un contract de împrumut. Împrumuturile cu încredere limitată sunt folosite de unii bănci străineîn curs de împrumut clienți obișnuiți care se bucură de încrederea lor deplină (susținută de capacitatea de a controla direct Starea curenta contul debitorului). Cu mediu și împrumuturi pe termen lung poate fi folosit doar ca excepție asigurare obligatorieîmprumut emis, de obicei pe cheltuiala împrumutatului. ÎN practica rusă sunt utilizate de băncile comerciale numai atunci când acordă împrumuturi propriilor instituții.
Împrumuturile garantate sunt principalul tip de credit bancar modern. Orice proprietate deținută de împrumutat ca proprietate, cel mai adesea imobiliare sau titluri de valoare, poate acționa ca garanție. În cazul în care împrumutatul își încalcă obligațiile, această proprietate devine proprietatea băncii, care în procesul vânzării sale compensează pierderile suferite.
Împrumuturile garantate cu garanții financiare de la terți presupun că lor expresie reală servește drept obligație legală din partea garantului de a compensa prejudiciul cauzat efectiv băncii în cazul încălcării de către împrumutatul direct a termenilor contractului de împrumut. Rolul unui garant financiar poate fi persoane juridice care se bucură de suficientă încredere din partea creditorului, precum și autorități. puterea statului orice nivel. În condițiile unui împrumut pe piața dezvoltată, garantat cu garanții terților de împrumut pe termen lung, în practica internă acestea sunt de o utilizare limitată din cauza încrederii insuficiente din partea organizatii de credit nu numai persoanelor juridice, ci și organelor de stat, în special la nivel municipal și regional.
De scopul propus Se face o distincție între împrumuturile generale și împrumuturile cu destinație specială. Împrumuturile generale sunt utilizate de către împrumutat la discreția sa pentru a satisface orice nevoie de resurse financiare. ÎN conditii moderne sunt de utilizare limitată în domeniu împrumuturi pe termen scurt, practic nu este folosit pentru creditarea pe termen mediu și lung. Împrumuturile direcționate implică necesitatea ca împrumutatul să folosească resursele alocate de bancă exclusiv pentru rezolvarea problemelor anumite condiții contract de împrumut: de exemplu, pentru a plăti bunurile achiziționate, plăți salariile personal, dezvoltarea capitalului etc. Încălcare aceste obligații atrage aplicarea către împrumutat a sancțiunilor stabilite prin contract sub forma retragerii anticipate a creditului sau majorării ratei dobânzii.
Împrumuturile agricole sunt una dintre cele mai comune soiuri operațiuni de creditare care a determinat aparitia organizatiilor specializate de credit-agrobanci. Trăsătura lor caracteristică este un caracter sezonier clar pronunțat, datorită specificului producției agricole. În prezent, în Rusia, aceste operațiuni de creditare se desfășoară în principal prin împrumuturi guvernamentale din cauza extrem de dificil starea financiara majoritatea debitorilor legati de agricultura.
Creditele comerciale sunt acordate entităților comerciale care activează în domeniul comerțului și serviciilor. Practic, acestea sunt de natură urgentă, satisfacând nevoia de resurse împrumutate în partea neacoperită de împrumut comercial. Ele constituie cea mai mare parte a operațiunilor de credit ale băncilor rusești.
Credite pentru intermediari bursa de valori furnizate de bănci firmelor de brokeraj, de brokeraj și dealer angajate în tranzacții de cumpărare și vânzare de valori mobiliare. Caracteristică dintre aceste împrumuturi în practica străină și rusă constă în concentrarea inițială pe deservirea nu a investițiilor, ci a operațiunilor de jocuri (speculative) pe piața de valori.
Creditele ipotecare sunt acordate proprietarilor de proprietăți, atât convenționali, cât și specializati bănci ipotecare. În modern practica straina asa am primit utilizare largă, care în unele surse se disting ca formă independentăîmprumut. ÎN condiţiile casnice sunt încă de distribuție limitată, ceea ce este asociat cu caracterul incomplet al procesului de privatizare și cu lipsa actelor legislative care să definească în mod clar proprietatea asupra principalelor tipuri de imobile și, mai ales, a terenurilor).
Împrumuturile interbancare reprezintă una dintre cele mai comune forme de interacțiune economică între instituțiile de credit.
Rata curentă pentru împrumuturi interbancare este o cel mai important factor care determină politica contabilă a unui anumit Banca Comerciala pentru alte tipuri de credite acordate de acestea. Valoare specifică această rată depinde direct de Banca centrala, care este participant activși coordonator direct al pieței de credit interbancar.
credit bancar economie rusia
