مقدمة .. ……………………………………………………………………… .....… 3
الفصل الأول. اساس نظرىالمخاطر المالية للبنك ……. ………… ..… 5
1.1 مفهوم وجوهر المخاطر المالية المصرفية ……… .... …… ..…… 5
1.2 أنواع المخاطر المالية المصرفية ………………………… ..….… .8
الباب الثاني. تحليل وتقييم المخاطر المالية للبنك …………… .. ……… 12
2.1. أنواع تحليل المخاطر المالية …………………………………………… .12
2.2 بازل 2 - مجموعة معايير لتقييم المخاطر المالية للبنوك ……… .13
الفصل الثالث. إدارة المخاطر المالية للبنك بالقدوة
Transcapitalbank CJSC .... …………………………………… .... ……. …… 19
3.1 سياسة إدارة المخاطر المصرفية في "TKB" CJSC ...... ..... ... ..19
3.2 إدارة مخاطر الائتمان في Transcapitalbank… .. …… 22
3.3 تحليل أصول وخصوم "Transcapitalbank" CJSC ...... ...... 24
الخلاصة ……………………………………………………………… ..… ....… 29
المراجع ………………………………………………………… .... …… 30
مقدمة
تعد البنوك التجارية جزءًا لا يتجزأ من النظام المالي ، ومن أهم وظائفه توفير الموارد المالية لعملية إعادة الإنتاج. النظام المصرفي هو نوع من الوسيط بين أصحاب الموارد المالية الحرة مؤقتًا والكيانات الاقتصادية التي تعاني من نقص فيها ، وبالتالي ميزة الخدمات المصرفيةيعمل بشكل أساسي مع الأموال التي تم جذبها للعملاء ، والتي تشمل أموال الكيانات القانونية والأفراد ، وكذلك الاقتراض في الأسواق المالية بين البنوك. يرتبط هذا النشاط بكل من احتمال خسارتهم وزيادة المخاطر في نهاية المطاف. يتم تخصيص المخاطر المصاحبة للأنشطة المالية للمنظمة لمجموعة خاصة من المخاطر ، والتي تسمى المخاطر المالية. تلعب المخاطر المالية الدور الأكثر أهمية في المحفظة الإجمالية لمخاطر تنظيم المشاريع الخاصة بأي منظمة تجارية ومؤسسات مالية وائتمانية على وجه الخصوص. ترتبط الزيادة في درجة تأثير المخاطر المالية على نتائج الأنشطة المالية لمؤسسة ائتمانية بالتقلب السريع للوضع الاقتصادي وظروف السوق المالية ، وتوسع مجال العلاقات المالية للمنظمات ، و ظهور تقنيات وأدوات مالية جديدة للشركات الروسية ، وعوامل أخرى.
تعتبر ممارسة ومنهجية مراقبة وإدارة المخاطر المصرفية هي الأكثر أهمية للأنشطة المصرفية. إدارة المخاطر الناجحة هي أهم شرط لتنافسية وموثوقية أي مؤسسة مالية. كما تظهر العديد من الأمثلة ، أكثر الأنواع الهامةيمكن أن تؤدي المخاطر (الائتمان والاستثمار والعملة) ليس فقط إلى تدهور خطير في الحالة المالية لمؤسسة ائتمانية ، ولكن في الحالة القصوى - إلى فقدان رأس المال والإفلاس. التقييم الصحيح والإدارة الصحيحة يمكن أن تقلل إلى حد كبير من الخسائر. المهمة الرئيسيةتتمثل إدارة مخاطر البنك في تحديد ومنع الأحداث السلبية المحتملة ، وإيجاد طرق لتقليل عواقبها ، وإنشاء منهجيات إدارية.
هذا الموضوعلقد اخترت هذا العمل نظرًا للإلحاح الشديد لمسألة تقييم وتحديد وإدارة المخاطر المالية للبنوك التجارية في الوقت الحالي ، لأنه من أجل التغلب على الأزمة المالية العالمية بنجاح ، تحتاج معظم البنوك الروسية أولاً وقبل كل شيء إلى مراجعة وتشديد و إجراء تغييرات كبيرة على إدارة نظام المخاطر الحالية الخاصة بهم.
الغرض من هذا العمل هو النظر في الجوهر والأنواع الرئيسية للمخاطر المالية المصرفية ومبادئ تصنيفها كأساس للفرص وطرق تقليلها.
تقع قضايا استراتيجية إدارة المخاطر المصرفية خارج نطاق هذا العمل.
الفصلأنا... الأسس النظرية للمخاطر المالية للبنك
1.1 مفهوم وجوهر المخاطر المالية المصرفية
كفئة اقتصادية ، تعتبر المخاطر حدثًا قد يحدث أو لا يحدث. في حالة حدوث مثل هذا الحدث ، هناك ثلاث نتائج اقتصادية ممكنة: سلبية (خسارة ، ضرر ، خسارة) ؛ باطل؛ إيجابي (ربح ، فائدة ، ربح).
لتوضيح جوهر المخاطر المالية في بنك تجاري ، من الضروري إعطاء تعريفات لمفاهيم مثل "المخاطر المالية" و "المخاطر المصرفية".
في أي نشاط اقتصادي ، هناك دائمًا خطر حدوث خسائر مالية ناجمة عن تفاصيل بعض العمليات التجارية. مخاطر مثل هذه الخسائر هي مخاطر مالية. المخاطر المالية هي مخاطر تجارية. يتم تصنيف جميع المخاطر على أنها نقية ومضاربة. صافي المخاطر يعني إمكانية تكبد خسارة أو نتيجة صفرية... يتم التعبير عن مخاطر المضاربة في إمكانية الحصول على نتائج إيجابية وسلبية. لذلك ، يتم تصنيف المخاطر المالية على أنها مخاطر مضاربة.
توفر المصادر المختلفة التعريفات التالية ، المتشابهة في طبيعتها: "الخطر المالي هو الخطر الناشئ عن تنفيذ المشاريع المالية أو المعاملات المالية ، بناءً على حقيقة أنه في ريادة الأعمال المالية ، تعمل العملة أو الأوراق المالية أو النقدية باعتبارها سلعة "1.
بالابانوف آي. يعطي التفسير التالي لهذا المفهوم: "المخاطر المالية هي مخاطر مضاربة في المجالات المالية والائتمانية والصرافة. تشمل المخاطر المالية مخاطر الائتمان ، وسعر الفائدة ، ومخاطر العملة ، ومخاطر عدم التحقق مكاسب مالية"2.
في مصادر أخرى ، يمكنك العثور على التعريف التالي: "المخاطر المالية - خطر عدم كفاية التدفقات النقدية للمُصدر للوفاء بالتزاماته المالية. وتسمى أيضًا بالمخاطر الإضافية ، والتي يتعرض لها مساهمو الشركة التي تستخدم الأموال المقترضة ورأس المال السهمي "3.
بشكل عام ، يجب فهم المخاطر المالية من ناحية ، وخطر الخسارة المحتملة والمحتملة للموارد ، وانخفاض الدخل ، وانخفاض الأرباح بسبب أي عوامل ذات طبيعة داخلية وخارجية (بما في ذلك الإجراءات الخاطئة أو النقص. من الإجراءات) التي تؤثر على ظروف ونتائج الأنشطة ، من ناحية أخرى ، فإن الكيان الاقتصادي هو احتمال تلقي حجم إضافي من الربح المرتبط بالمخاطر.
المخاطر المالية لها أساس موضوعي بسبب عدم التأكد من البيئة الخارجية فيما يتعلق بمؤسسة الائتمان. تشمل البيئة الخارجية الظروف الاقتصادية والاجتماعية والسياسية الموضوعية التي تنفذ فيها الشركة أنشطتها والديناميكيات التي تضطر للتكيف معها. يتم تحديد عدم اليقين في البيئة الخارجية مسبقًا من خلال حقيقة أنها تعتمد على العديد من المتغيرات والأطراف المقابلة والأشخاص الذين لا يمكن دائمًا التنبؤ بسلوكهم بدقة مقبولة. وبالتالي ، ترتبط موضوعية المخاطر المالية بوجود عوامل لا يعتمد وجودها في النهاية على أنشطة البنك التجاري. من ناحية أخرى ، فإن المخاطر المالية لها أيضًا أساس شخصي ، حيث يتم تحقيقها دائمًا من خلال شخص ويتم تحديدها بالكامل بقرار إداري.
تتعرض البنوك التجارية في سياق أنشطتها للعديد من المخاطر. مركزية في المنظمة تحكم داخليفي بنك تجاري يتولى السيطرة على المخاطر المصرفية.
Lavrushin O.I. يعطي التفسير التالي للمخاطر في أنشطة مؤسسات الائتمان: "تُفهم المخاطر في البنوك على أنها احتمال فقدان السيولة ، فضلاً عن الخسائر المالية (الخسائر). الهدف الرئيسي للرقابة الداخلية على المخاطر هو الحد من المخاطر التي تتحملها مؤسسات الائتمان من خلال تنفيذ إجراءات محددة لمراقبة الامتثال لمتطلبات التشريعات ولوائح بنك روسيا والمعايير المهنية والممارسات التجارية "4.
وفقا لما ورد أعلاه فيما يتعلق بأنشطة البنوك التجارية ، المخاطر المالية – هذه سمة احتمالية لحدث يمكن أن يؤدي ، على المدى الطويل ، إلى حدوث خسائر ، أو عدم تلقي الدخل ، أو عجز أو تلقي دخل إضافي ، نتيجة لإجراءات متعمدة لمؤسسة ائتمانية تحت تأثير عوامل التنمية الخارجية والداخلية في بيئة اقتصادية غير مؤكدة. الشيء الأساسي في إدارة مخاطر البنوك ليس مسألة قبول المخاطر بشكلها السلبي ، ولكن تطوير وتطبيق مثل هذه الأساليب لإدارة المخاطر المالية التي من شأنها أن تؤدي إلى دخل إضافي... تستخدم إدارة المخاطر أحدث التطورات في العلوم الأخرى ، وبالتالي تسريع التقدم الاجتماعي والتأثير على جميع جوانب الحياة الاجتماعية والاقتصادية.
1.2 أنواع المخاطر المالية المصرفية
تنشأ المخاطر المالية فيما يتعلق بحركة التدفقات المالية وتتميز بتنوع كبير. تصنيف المخاطر واسع جدا. أسباب المخاطر المالية هي العوامل التضخمية ، وزيادة معدلات الخصم لدى البنك ، وانخفاض قيمة الأوراق المالية ، وما إلى ذلك.
تنقسم جميع المخاطر المالية للبنك التجاري إلى نوعين:
1) المخاطر المرتبطة بالقوة الشرائية للنقود ؛
2) المخاطر المصاحبة لاستثمار رأس المال (مخاطر الاستثمار).
تشمل المخاطر المرتبطة بالقوة الشرائية للنقود الأنواع التالية من المخاطر: مخاطر التضخم والانكماش ، ومخاطر العملة ، ومخاطر السيولة.
مخاطر التضخم -إنه خطر ، مع ارتفاع التضخم ، انخفاض الدخل النقدي المستلم من حيث القوة الشرائية الحقيقية أسرع مما ينمو. في مثل هذه الظروف ، يتكبد البنك التجاري خسائر حقيقية.
مخاطر الانكماش- هذا هو خطر حدوث انخفاض في مستوى الأسعار مع زيادة الانكماش ، وتدهور الظروف الاقتصادية لريادة الأعمال بشكل عام ، ومؤسسات الائتمان بشكل خاص ، وانخفاض الدخل.
مخاطر العملةتمثل خطر خسائر العملة المصاحبة للتغير في سعر صرف إحدى العملات الأجنبية مقارنة بعملة أخرى أثناء المعاملات الاقتصادية والائتمانية والعملات الأجنبية الأخرى.
مخاطر السيولة -هذه هي المخاطر المرتبطة بإمكانية الخسارة في بيع الأوراق المالية أو غيرها من السلع بسبب التغيرات في تقييم جودتها وقيمتها في الاستخدام.
تشمل مخاطر الاستثمار الأنواع التالية من المخاطر:
1) مخاطر خسارة الأرباح ؛
2) مخاطر انخفاض الربحية.
3) مخاطر الخسائر المالية المباشرة.
مخاطر خسارة الربح -هي مخاطر الضرر المالي غير المباشر (جنبًا إلى جنب) (الربح غير المكتسب) نتيجة عدم تنفيذ أي إجراء (على سبيل المثال ، التأمين ، التحوط ، الاستثمار ، إلخ).
مخاطر انخفاض الربحيةقد ينشأ نتيجة لانخفاض مبلغ الفوائد وأرباح الأسهم على استثمارات المحفظة والودائع والقروض.
ترتبط استثمارات المحفظة بتشكيل محفظة استثمارية وتمثل اقتناء الأوراق المالية والأصول الأخرى. يأتي مصطلح "المحفظة" من الكلمة الإيطالية "Porte foglio" بمعنى مجموعة الأوراق المالية التي يمتلكها المستثمر. الخامس مخاطرةينشأ في عملية علاقات المؤسسة مع الأمور الماليةمعاهد ( البنوك, الأمور الماليةوالاستثمار ... عن طريق إدارة الأمور المالية المخاطر، قم بإنشاء قسم إدارة المخاطروتحسين التكنولوجيا إدارة المخاطرفي...
... الأمور المالية المخاطر؛ - تصنيف الأمور المالية المخاطر؛ - مبادئ إدارة الأمور المالية المخاطر؛ - السياسة إدارة الأمور المالية المخاطرالمؤسسات ؛ - الأمور الماليةحالة المؤسسة و مخاطرةإفلاس؛ - آليات التحييد الأمور المالية المخاطر ...
تتعرض البنوك التجارية في سياق أنشطتها للعديد من المخاطر. الخامس نظرة عامةتنقسم المخاطر المصرفية إلى أربع فئات: المالية والتشغيلية والتجارية والطوارئ.
تشمل المخاطر المالية بدورها نوعين من المخاطر: المخاطر الصافية والمخاطر المضاربة.
صافي المخاطر ، بما في ذلك مخاطر الائتمان والسيولة ومخاطر الملاءة المالية ، إذا لم تتم إدارتها بشكل صحيح ، يمكن أن يؤدي إلى خسارة للبنك. يمكن أن تؤدي مخاطر المضاربة القائمة على المراجحة المالية إلى مكاسب إذا تم التحكيم بشكل صحيح ، أو الخسارة بخلاف ذلك. أنواع رئيسية مخاطر المضاربة: سعر الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية).
ترتبط الأنواع المختلفة من المخاطر المالية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض ، مما قد يزيد بشكل كبير من حجم المخاطر المصرفية بشكل عام. على سبيل المثال ، تنفيذ البنك عمليات العملة، كقاعدة عامة ، معرض لمخاطر صرف العملات الأجنبية ، لكنه سيتعرض أيضًا لمخاطر إضافية تتعلق بالسيولة ومخاطر أسعار الفائدة في حالة تعرضه لمخاطر المناصب المفتوحةأو التناقضات من حيث المطالبات والالتزامات.
تعتمد المخاطر التشغيلية على: استراتيجية العمل العامة للبنك ؛ تنظيمها أداء الأنظمة الداخلية ، بما في ذلك الكمبيوتر والتقنيات الأخرى ؛ اتساق سياسات وإجراءات البنك ؛ تدابير تهدف إلى منع الأخطاء في الإدارة وضد الغش. ترتبط مخاطر الأعمال بالبيئة الخارجية للأعمال المصرفية ، بما في ذلك عوامل الاقتصاد الكلي والعوامل السياسية ، الشروط القانونيةوالشروط التنظيمية ، وكذلك مع البنية التحتية العامة القطاع الماليونظام الدفع. تشمل المخاطر غير العادية جميع أنواع المخاطر الخارجية التي ، في حالة وقوع حدث ، يمكن أن تعرض أنشطة البنك للخطر أو تقوض وضعه المالي وكفاية رأس المال.
دعونا نصنف المخاطر المالية المتعلقة بالمخاطر البحتة ، أي تؤدي في حالة وقوع حدث محفوف بالمخاطر إلى عواقب سلبية فقط.
مخاطر الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم العودة الودائع(عدم استرداد شهادات الإيداع). هذه المخاطر نادرة جدًا وترتبط باختيار غير ناجح لبنك تجاري لتنفيذ عمليات الإيداع الخاصة بالمؤسسة. ومع ذلك ، فإن حالات إدراك مخاطر الودائع لا تحدث فقط في بلدنا ، ولكن أيضًا في البلدان ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة. في الخارج ، المؤمن عليه من هذا النوع من المخاطر هو بنك ، ويتم التأمين بشكل إلزامي.
مخاطر الائتمان - المخاطر المرتبطة بخطر عدم السداد من قبل مقترض رأس المال والفائدة المستحقة للمقرض. أسباب حدوثه مخاطر الائتمانقد يكون هناك سوء نية للمقترض ، وتدهور الوضع التنافسي لشركة معينة ، والظروف الاقتصادية غير المواتية.
سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
تم النشر على http://www.allbest.ru/
أعمال التأهيل النهائية
دائرة الماليةمخاطر البنك التجاري
الخامسإجراء
مخاطر البنوك التجارية المالية
القدرة على تحمل المخاطر المعقولة هي أحد عناصر ثقافة ريادة الأعمال بشكل عام ، والمصرفية بشكل خاص.
في ظروف السوق ، يقبل كل من المشاركين قواعد معينة للعبة ويعتمد إلى حد ما على سلوك الشركاء. يمكن اعتبار إحدى هذه القواعد الرغبة في تحمل المخاطر ومراعاة إمكانية تنفيذها في أنشطتها.
في الغرب ، حتى في الظروف الاقتصادية المستقرة نسبيًا ، تولي الكيانات التجارية اهتمامًا وثيقًا لقضايا إدارة المخاطر. في الوقت نفسه ، في الاقتصاد الروسي ، حيث تؤدي عوامل عدم الاستقرار الاقتصادي بالفعل إلى تعقيد الإدارة الفعالة للمؤسسات ، فإن مشاكل تحليل وإدارة مجموعة المخاطر المعقدة الناشئة في عملية النشاط الاقتصادي، من الواضح أنه لا يتم إيلاء اهتمام كافٍ.
حتى وقت قريب ، كان هذا النهج يهيمن ليس فقط على مؤسسات القطاع الحقيقي للاقتصاد ، ولكن أيضًا في المؤسسات المالية والائتمانية... لم يبدأ الاهتمام الوثيق بمسألة إدارة المخاطر إلا بعد بداية الأزمة المالية ، مما يشير بوضوح إلى خطورة هذه المشكلة في روسيا.
في محاولة لاستقرار الوضع الاجتماعي والاقتصادي للمؤسسات ، فإنهم الاستقلال المالي، وزيادة كفاءة الأنشطة وتحقيق أقصى قدر من الأرباح في نهاية المطاف ، أو ، في الحالات القصوى ، تجنب الخسائر والإفلاس ، قادة الأعمال في الظروف الحديثةيبدأ الجميع مزيد من الانتباهدفع التخطيط المالي. هذا بلا شك أحد عوامل التطبيع معدل الدوران الاقتصادي، وتزويدها بالموارد اللازمة ، وتعزيزها الوضع الماليالشركات في وضع اقتصادي غير مؤكد.
وبالتالي ، في اقتصاد السوق ، تحدث عملية صنع القرار على جميع مستويات الإدارة في ظروف تكون فيها النتيجة النهائية للنشاط غير معروفة. هذا يعني أن هناك غموض وعدم يقين ، وبالتالي تزداد المخاطر ، أي خطر الفشل والخسائر غير المتوقعة. هذا صحيح بشكل خاص في المراحل الأولى من تطوير ريادة الأعمال.
في الحديث النظرية الاقتصاديةمثل هذه الفئة مثل المخاطر تعمل كمؤشر على عدم اليقين.
توجد مشكلة إدارة المخاطر في أي قطاع من قطاعات الاقتصاد - من الزراعة والصناعة إلى التجارة والمؤسسات المالية ، مما يفسر مدى ملاءمتها.
في هذا الصدد ، من المناسب تحديد نظام المؤشرات لتقييم المخاطر عند التخطيط لأنشطة المؤسسة ، والعوامل التي تؤثر عليها ، ووضع توصيات عملية لتقليل وتقليل المخاطر ، وكذلك تطوير استراتيجية إدارة المخاطر.
يرتبط النشاط المالي للمؤسسة بجميع أشكاله بمخاطر عديدة ، تزداد درجة تأثيرها على نتائج هذا النشاط بشكل كبير مع الانتقال إلى اقتصاد السوق. يتم تخصيص المخاطر المصاحبة لهذا النشاط لمجموعة خاصة من المخاطر المالية التي تلعب الدور الأكثر أهمية في "محفظة المخاطر" الشاملة للمؤسسة. ترتبط الزيادة في درجة تأثير المخاطر المالية على نتائج النشاط المالي للمؤسسة بالتقلب السريع للوضع الاقتصادي في البلاد وظروف السوق المالية ، وتوسع مجال العلاقات المالية و "تحريره" ، وظهور أشكال جديدة لممارستنا الاقتصادية التكنولوجيا الماليةوالأدوات وعدد من العوامل الأخرى.
إدارة المخاطر المالية للمؤسسة هي مجال محدد للإدارة المالية ، والتي فيها السنوات الاخيرةوقفت في منطقة خاصةالمعرفة - "إدارة المخاطر". المتخصصين العاملين في هذا المجال لديهم خاص متطلبات التأهيل، على وجه الخصوص ، معرفة أساسيات الاقتصاد والتمويل للمؤسسة والطرق الرياضية والأسس والأجهزة التطبيقية للإحصاء والتأمين وما إلى ذلك. تتمثل الوظيفة الرئيسية لهؤلاء المتخصصين ("مديري المخاطر") في إدارة المخاطر المالية للمؤسسة.
تتضمن المخاطر المالية كهدف للإدارة تقييمها وتقليلها باستخدام طرق إدارة المخاطر. هناك عدة طرق لتقييم المخاطر المالية ومجموعة كبيرة ومتنوعة من الأساليب لإدارتها. الهدف الرئيسي للإدارة المالية هو تحقيق ذلك ، في أسوأ وضع مالي ، لا يمكننا التحدث إلا عن انخفاض معين في الأرباح ، ولكن لم يكن هناك بأي حال من الأحوال مسألة إفلاس. لذلك ، يتم إيلاء اهتمام خاص للتحسين المستمر لإدارة المخاطر - إدارة المخاطر. وهذا يفسر الأهمية العملية لأعمال التأهيل النهائية.
الهدف من الدراسة هو تحليل المخاطر المالية والاحتياطيات لتقليلها.
وفقًا للهدف ، تمت صياغة مهام العمل التأهيلي النهائي:
النظر في الأسس النظرية للمخاطر المالية كموضوع للإدارة ؛
تقييم وتحليل المخاطر المالية باستخدام مثال CJSC VTB ؛
تحديد الاتجاهات الرئيسية لإدارة المخاطر المالية في المؤسسة.
كان الهدف من الدراسة هو البنك التجاري CJSC VTB ، والذي يحتاج إلى تطوير تدابير لمنع الخسائر المالية.
الأساس النظري والمنهجي كان أعمال علميةمحلي وأجنبي الاقتصاديون الأكاديميونوالممولين.
تكمن الأهمية العملية للعمل في حقيقة أن الإجراءات المقترحة لتحسين كفاءة إدارة المخاطر المالية يمكن استخدامها في عملها لتقليل تأثير المخاطر المالية وزيادة كفاءة المؤسسة.
أظهر تحليل الأدبيات الاقتصادية حول مشكلة المخاطر أنه لا يوجد إجماع بين الباحثين فيما يتعلق بالتعريف والفهم الواضح لجوهر الخطر. وهذا ما يفسر ، على وجه الخصوص ، تعدد أبعاد هذه الظاهرة ، والجهل شبه التام بها من قبل تشريعاتنا الاقتصادية في الممارسة الاقتصادية الحقيقية و نشاطات الادارة... علاوة على ذلك ، فإن الخطر ظاهرة معقدة لها العديد من الأسس الحقيقية المختلفة وأحيانًا المتعارضة. هذا يؤدي إلى إمكانية وجود عدة تعريفات للمخاطر مع نقاط مختلفةرؤية.
وتجدر الإشارة إلى أن الاختلاف بين المخاطر وعدم اليقين يتعلق بطريقة تحديد المعلومات ويتم تحديدها من خلال وجود (في حالة وجود خطر) أو غياب (في حالة عدم اليقين) من الخصائص الاحتمالية للمتغيرات غير المنضبط. بالمعنى الملحوظ ، تُستخدم هذه المصطلحات في النظرية الرياضية لأبحاث العمليات ، حيث تميز بين مشاكل اتخاذ القرار تحت المجازفة ، وبالتالي ، في ظل ظروف عدم اليقين.
يتجلى التناقض في حقيقة أن المخاطرة ، من ناحية ، لها عواقب اقتصادية وسياسية وروحية وأخلاقية مهمة ، حيث إنها تسرع من التعجيل الاجتماعي و تطور تقني، له تأثير إيجابي على الرأي العام والجو الروحي للمجتمع. من ناحية أخرى ، تؤدي المخاطر إلى المغامرة ، والتطوعية ، والذاتية ، وتبطئ التقدم الاجتماعي ، وتولد بعض التكاليف الاجتماعية والاقتصادية والأخلاقية ، إذا تم ، في ظل ظروف المعلومات الأولية غير المكتملة ، حالة مخاطرة ، اختيار بديل دون مراعاة القوانين الموضوعية لتطور الظاهرة ، التي يتم اتخاذ القرار بشأنها.
يرتبط وجود المخاطر بشكل مباشر بعدم اليقين. إنه غير متجانس في شكل مظهر ومحتوى. المخاطر هي إحدى الطرق لإزالة عدم اليقين ، وهو الجهل بالثقة وعدم الغموض. من المهم التركيز على خاصية المخاطرة هذه نظرًا لحقيقة أنه من غير المجدي تحسين الإدارة والتنظيم في الممارسة العملية ، وتجاهل المصادر الموضوعية والذاتية لعدم اليقين.
تتجلى المخاطر المالية في مجال النشاط الاقتصادي للمؤسسة. ترتبط المخاطر المالية بتكوين الموارد ورأس المال والدخل و النتائج الماليةيتميز المشروع بخسائر مالية محتملة في سياق النشاط الاقتصادي. يتم تعريف المخاطر المالية على أنها فئة اقتصادية ، تحتل مكانًا معينًا في نظام الفئات الاقتصادية.
خلال فترة إعداد القرار الاقتصادي واعتماده ، من المستحيل التأكيد بشكل مؤكد تمامًا على الوضع المحدد الذي سيتطور في السوق ، وما هي التغييرات في البيئة الاقتصادية المحيطة التي ستترتب على التكليف أو خصائص جديدة للأداء. منشأة صناعيةما هي العقبات التقنية غير المتوقعة أو مشاكل التصميم التي قد تنشأ. قد لا يحب المشترون منتج جديد، قد يتغير الوضع في قطاع السوق لمؤسسة معينة لأسباب خارجة عن سيطرة رائد الأعمال ، إلخ. ومع ذلك ، من خلال إخضاع الفكرة المقترحة لتحليل نقدي شامل ، وتحديد المخاطر المحتملة والتحليل العواقب المحتملةأخيرًا ، بالاعتماد على معلومات إضافية ، من الممكن تصور تدابير لتحييد أو تخفيف العواقب غير المرغوب فيها لظهور بعض عوامل المخاطر المالية.
على الرغم من حقيقة أن عواقب ظهور المخاطر المالية ، من الناحية النظرية ، يمكن أن تكون إيجابية (ربح) وسلبية (خسارة ، خسائر) الانحرافات ، تتميز المخاطر المالية بمستوى النتائج السلبية المحتملة. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن العواقب السلبية للمخاطر المالية لا تحدد خسارة الدخل فحسب ، بل أيضًا رأس مال الشركة وهذا يؤدي إلى الإفلاس وإنهاء الأنشطة.
فارغ I.A. يعني الخطر المالي احتمال غير موات الآثار الماليةفي شكل خسارة في الدخل أو رأس المال في حالة عدم اليقين في ظروف ممارسة أنشطتها المالية. تحت هذا التعريفتغطي المخاطر المالية معظم المخاطر ، لأنه عندما تتحقق معظم المخاطر ، يُفقد الدخل ويحدث عدم اليقين خاصيةأي خطر. بالإضافة إلى ذلك ، فإن خطر فقدان السيولة (أحد عناصر المخاطر المالية) في الاقتصاد التضخمي للمؤسسة ، كقاعدة عامة ، لا يؤدي إلى خسائر نقدية.
المخاطر المالية ليست حدثًا مميتًا ، ولكنها عملية يمكن التحكم فيها إلى حد كبير. يمكن ويجب أن تتأثر معلماتها ومستواها. بما أن مثل هذا التأثير لا يمكن أن يمارس إلا على الخطر "المتصور" ، يجب التعامل معه بعقلانية ، أي. يجب دراستها ، ويجب تحليل مظاهر المخاطر في مواقف العمل ، ويجب تحديد خصائصها وتحديدها: تكوين عوامل الخطر وأهميتها ، وحجم عواقب ظهورها ، إلخ.
تحديد القيمة المقبولة لمستوى المخاطر المالية هي مهمة مستقلة لدراسة خاصة. يسبقه الكثير من العمل التحليلي والحسابات الخاصة ، والتأسيس المعياري لمستوى معين على النحو المقبول هو من اختصاص الإدارة العليا للمؤسسة. الحد الفاصل بين المستوى المقبول وغير المقبول لمستوى مخاطر الكيان الاقتصادي في فترات مختلفة النشاط الرياديوفي مختلف قطاعات الاقتصاد مختلفة. على سبيل المثال ، إذا تم تقييم الخطر على مقياس احتمالي ، فوفقًا لبعض البيانات ، بالنسبة للصناعات عالية التقنية ، فإن الاحتمال المسموح به للحصول على نتيجة سلبية في مرحلة البحث الأساسي هو 5-10 ٪ ، والتطور العلمي التطبيقي حوالي 80-90٪ تصميم وتطوير 90-95٪ ...
التنمية الاقتصادية والسياسية العالم الحديثيخلق أنواعًا جديدة من المخاطر التي يصعب تحديدها وتقديرها. يقترن تحويل الأعمال عبر الوطنية إلى علاقات مالية وصناعية معقدة. يؤدي تعزيز حوسبة وأتمتة الأنشطة الإنتاجية والاقتصادية لمنظمات ريادة الأعمال إلى احتمال حدوث خسائر بسبب الأعطال في أنظمة الكمبيوتر وفي تشغيل تكنولوجيا الكمبيوتر. في السنوات الأخيرة ، اكتسبت المخاطر المرتبطة بالعوامل السياسية أهمية خاصة ، لأنها تتسبب في خسائر كبيرة لريادة الأعمال.
يرتبط مفهوم "الخطر" ارتباطًا وثيقًا بحياة الإنسان ، وله سنوات عديدة مثل وجود الحضارة. يرتبط وجودها في كثير من الحالات باستحالة التنبؤ بشكل موثوق ببدء أحداث معينة قد لا تعتمد على رغبات وتفضيلات وأفعال الشخص.
يتم تنفيذ النشاط التجاري في ظروف قاسية إقتصاد السوقهو أيضا ليس استثناء. عند القيام بأي نوع من النشاط الاقتصادي ، هناك خطر موضوعي (خطر) من الخسائر ، ويعزى حجمها إلى تفاصيل عمل معين. الخطر هو احتمال الخسائر والخسائر وعدم استلام الدخل المخطط والأرباح. يمكن تقسيم الخسائر في الأعمال إلى مادية ، عمالية ، مالية.
إن مخاطر ممارسة الأعمال التجارية ذات طبيعة مزدوجة ولا تشمل فقط النتائج غير المواتية (الخسائر) ، ولكن أيضًا الفرص (على سبيل المثال ، الربحية المتزايدة). هذا المزيج من الخطر والفرصة يرمز بوضوح إلى جوهر المخاطرة والمفاضلة القائمة على قرارات العمل: فكلما زادت المخاطر التي يشكلها الخطر ، زادت المكافأة المرتبطة بالفرصة.
اليوم ، وجهة النظر هذه للمخاطر شائعة لدى الكثيرين التخصصات الاقتصادية... على وجه الخصوص ، فإنه يشكل الأساس لواحد من أكثر الأساليب شيوعًا في الإدارة المالية ، والتي وفقًا لها يتم تفسير المخاطر على أنها إمكانية انحراف النتائج الفعلية للعمليات التي يتم إجراؤها عن النتائج المتوقعة (المتوقعة). كلما اتسع نطاق الانحرافات المحتملة ، زادت المخاطر المعاملات التجارية... في هذه الحالة ، عادة ما تُفهم نتيجة العملية على أنها ربحيتها ، أي مبلغ المدفوعات المستلمة ، محسوبًا كنسبة مئوية من مبلغ التكاليف المتكبدة.
يُفهم التصنيف على أنه نظام للمفاهيم الثانوية لأي مجال من مجالات المعرفة أو النشاط البشري ، يستخدم كوسيلة لإنشاء روابط بين هذه المفاهيم. وبالتالي ، فإن تصنيف المخاطر يعني تنظيم مجموعة من المخاطر بناءً على أي علامات ومعايير تسمح بدمج مجموعات فرعية من المخاطر في مفاهيم عامة. يساعد تصنيف المخاطر المستند إلى العلم على تحديد موقع كل خطر في مصر بوضوح نظام مشتركوخلق فرص محتملة ل تطبيق فعالالأساليب المناسبة ، تقنيات إدارة المخاطر. في رأيي ، التصنيف الأكثر أهمية هو المخاطر المصرفيةتم اقتراحه بواسطة Peter S. Rose ، الذي يميز الأنواع الستة الرئيسية التالية من مخاطر البنوك التجارية وأربعة أنواع إضافية. يشير P. Rose إلى الأنواع الرئيسية للمخاطر على النحو التالي:
· مخاطر الائتمان؛
· مخاطر عدم التوازن في السيولة.
· مخاطر السوق؛
· مخاطر خسارة الربح.
· خطر الإفلاس.
إلى أنواع أخرى مهمة من المخاطر ، يتضمن Rose P. أربعة أنواع أخرى ، والتي يحددها على النحو التالي:
· مخاطر التضخم.
· مخاطر العملة؛
· المخاطر السياسية؛
· خطر سوء المعاملة.
وتتمثل ميزة هذا التصنيف في أن هذا النظام يشمل كلاً من المخاطر الناشئة داخل البنك والمخاطر الناشئة خارج البنك والتي تؤثر على أنشطته.
في الوقت نفسه ، في الوقت الحاضر ، لا يمكن استخدام هذا التصنيف من قبل البنوك التجارية للتطبيق العملي بسبب اندماجها ، مما يعني أن هناك حاجة إلى تصنيف أكثر تفصيلاً مع تخصيص مجموعات المخاطر والمجموعات الفرعية ، اعتمادًا على تفاصيل العمليات التي يقوم بها البنك. أكثر دلالة وعملية في التطبيق هو تصنيف Sheremet AD، Shcherbakov GN ، والذي تتمثل ميزته في إنشاء نظام معين من المخاطر ، بما في ذلك أنواع معينة من المخاطر ، ويتم تقسيم المخاطر إلى خارجية وداخلية كأساس. . وهذا يجعل من الممكن فصل المخاطر الناشئة خارج البنك والتي تؤثر على الأنشطة التشغيلية للبنك والمخاطر الناشئة داخل البنك في سياق أنشطة "الإنتاج" للبنك. هذا الاختلاف الجوهري بين فئتي المخاطر يحدد موقف البنوك تجاهها ، وأساليب الرقابة وقدرات الإدارة. تصنف المخاطر حسب نوع العلاقة بالبيئة الداخلية والخارجية للبنك على النحو التالي:
المخاطر المرتبطة بعدم الاستقرار التشريعات الاقتصاديةوالوضع الاقتصادي الراهن وظروف الاستثمار واستخدام الأرباح.
· المخاطر الاقتصادية الخارجية (إمكانية فرض قيود على التجارة والإمدادات ، إغلاق الحدود ، إلخ).
· احتمال تدهور الوضع السياسي ، وخطر التغيرات الاجتماعية والسياسية غير المواتية في الدولة أو المنطقة.
· احتمالية تغير الظروف الطبيعية والمناخية والكوارث الطبيعية.
· التقلبات في ظروف السوق وأسعار الصرف وما إلى ذلك.
داخلي:
المتعلقة بالعمليات النشطة (الائتمان ، العملات الأجنبية ، السوق ، التسوية ، التأجير ، التخصيم ، النقد ، المخاطرة حساب مراسل، للتمويل والاستثمار ، إلخ.)
المتعلقة بمطلوبات البنك (مخاطر عمليات الإيداع والودائع ، على قروض ما بين البنوك التي تم جذبها)
تتعلق بجودة إدارة البنك لأصوله وخصومه (مخاطر أسعار الفائدة ، مخاطر السيولة غير المتوازنة ، الإعسار ، مخاطر هيكل رأس المال ، الرافعة المالية ، رأس المال المصرفي غير الكافي)
· يرتبط بمخاطر تنفيذ الخدمات المالية (تشغيلية ، تكنولوجية ، ابتكارية ، استراتيجية ، محاسبية ، إدارية ، إساءة استخدام ، مخاطر أمنية).
على عكس الممارسة الغربية لإدارة المخاطر ، لم تصدر في روسيا تعليمات إلا مؤخرًا من البنك المركزي للاتحاد الروسي في شكل رسالة مؤرخة 23.06.2004 رقم 70-T "بشأن المخاطر المصرفية النموذجية" ، وفيها 10 مجموعات يتم تمييز المخاطر: الائتمان ، والدولة ، والسوق ، والأسهم ، والعملات ، والفوائد ، والسيولة ، والمخاطر القانونية ، ومخاطر السمعة ، والاستراتيجية. بالإضافة إلى ذلك ، اقترح البنك المركزي أن تمارس البنوك التجارية سيطرتها على المخاطر على ثلاثة مستويات رئيسية: المستوى الفردي (مستوى الموظف) والمستوى الجزئي والكلي.
للمخاطر غواياكيل، الاكوادورتشمل المخاطر الناجمة عن عواقب القرارات غير القانونية أو غير الكفؤة للموظفين الأفراد.
تشمل مخاطر المستوى الجزئي مخاطر السيولة وخفض رأس المال ، التي تشكلها قرارات جهاز الإدارة.
تشمل المخاطر على المستوى الكلي المخاطر المحددة مسبقًا من قبل بيئة الاقتصاد الكلي والبيئة التنظيمية الخارجية للبنك. تم تطوير الوثائق الرئيسية التي توجه مديري المخاطر في الشركات الغربية في ممارساتهم من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية وتسمى مبادئ الرقابة المصرفية. هذا المستنديحتوي على 25 مبدأ ، تم تصميم تنفيذها ليكون الحد الأدنى من الشروط اللازمة لضمان الإشراف المصرفي الفعال ، وكذلك التعليقات عليها بناءً على توصيات لجنة بازل وأفضل الممارسات الدولية في مجال الرقابة المصرفية والمصرفية. من بين مبادئ بازل المبادئ 6-15 المتعلقة بالمخاطر المصرفية. تكامل البيانات المالية المصرفية الروسية مع المعايير الدوليةسيتم تطوير التقارير المالية (IFRS) بلا شك في تطبيق هذه المبادئ في الممارسة الروسية. دولي شركات التدقيقالعمل في روسيا ، بناءً على توصيات لجنة بازل ، تطوير التصنيفات الخاصةالمخاطر ، مثال على ذلك هو خريطة المخاطر (هيكل مفصل للمخاطر المالية للبنك التجاري) ، التي أنشأتها شركة PricewaterhouseCoopers ، تسمى GARP (الجدول 1).
من الضروري إعطاء وصف موجز للمخاطر المدرجة في الجدول:
1. مخاطر الائتمان هي مخاطر خسائر محتملةالمرتبطة بتدهور الجدارة الائتمانية الناجم عن عدم القدرة أو عدم الرغبة في الوفاء بالتزاماتهم وفقًا لبنود الاتفاقية. للبنك نشاط الائتمانهو العامل الرئيسي في هيكل المعاملات النشطة ، وبالتالي ، يؤدي فشل الدائن في الوفاء بالتزاماته خسائر ماليةويؤدي في النهاية إلى انخفاض في كفاية رأس المال والسيولة.
جدول 1.1. خريطة المخاطر المالية للبنك التجاري
|
فئة المخاطر |
نوع الخطر |
نوع من المخاطرة |
|
|
مخاطر الائتمان |
مخاطر الائتمان المباشرة |
||
|
المخاطر المقدرة |
|||
|
مخاطر الائتمان المعادلة |
|||
|
مخاطر الارتباط |
|||
|
مخاطر الأسهم |
مخاطر تقلب أسعار الأسهم مخاطر التقلبات المخاطر الأساسية مخاطر توزيع الأرباح |
||
|
مخاطر معدل الفائدة |
مخاطر معدل الفائدة مخاطر منحنى العائد مخاطر تقلب أسعار الفائدة مخاطر أسعار الفائدة الأساسية / مخاطر انتشار أسعار الفائدة مخاطر الدفع المسبق |
||
|
مخاطر العملة |
مخاطر التقلبات في أسعار الصرف تقلب أسعار الصرف مخاطر تحويل الربح |
||
|
مخاطر السلع |
مخاطر أسعار السلع الأساسية مخاطر الأسعار الآجلة مخاطر التقلبات في أسعار السلع مخاطر السلع الأساسية / مخاطر الجانب السلبي |
||
|
مخاطر تركيز المحفظة |
مخاطر انتشار الائتمان |
||
|
مخاطر الأداة |
|||
|
مخاطر المعاملات المادية |
|||
|
مخاطر القطاع |
|||
|
مخاطر السيولة |
تمويل مخاطر السيولة |
||
|
مخاطر سيولة الأصول |
|||
|
مخاطر المعاملات |
خطأ في التنفيذ درجة تعقيد المنتج خطأ محاسبي خطأ في الحساب مخاطر التسليم خطر التوثيق / مخاطر العقد |
||
|
مخاطر الرقابة التشغيلية |
تجاوز الحدود تداول غير عادل تزوير غسيل أموال خطر أمني مخاطر الموظفين الرئيسية مخاطر معالجة العملية |
||
|
مخاطر الأنظمة |
أخطاء البرمجة خطأ في النموذج / المنهجية خطأ في تحديد سعر السوق معلومات اداريه تعطل أنظمة الكمبيوتر خطأ في أنظمة الاتصالات التخطيط للطوارئ |
||
|
مخاطر أحداث العمل |
مخاطر تحويل العملات |
||
|
مخاطر السمعة |
|||
|
مخاطر الضرائب |
|||
|
خطر قانوني |
|||
|
مخاطر الطوارئ |
الكوارث الطبيعية. الأعمال العسكرية. أزمة / تعليق عمليات السوق |
||
|
خطر التشريع |
عدم الامتثال لمتطلبات رأس المال. التغييرات في التشريعات |
2. مخاطر السوق - انحراف غير ملائم محتمل للنتائج المالية للبنك عن النتائج المخططة ، بسبب التغيرات في عروض أسعار السوق (أسعار السوق).
3. مخاطر تركيز المحفظة - فئة من المخاطر المرتبطة بزيادة اعتماد البنك على الأطراف المقابلة الفردية أو مجموعات الأطراف المقابلة ذات الصلة أو الصناعات الفردية أو المناطق أو المنتجات أو مقدمي الخدمات.
4. مخاطر السيولة - المخاطر المرتبطة بانخفاض القدرة على تمويل المراكز المقبولة في المعاملات عندما يحين الموعد النهائي لتسييلها ، وعدم القدرة على تغطية مطالبات الأطراف المقابلة بالموارد النقدية ، فضلاً عن متطلبات الضمانات ، وأخيراً ، المخاطر المرتبطة بعدم القدرة على تصفية الأصول في مختلف قطاعات السوق المالية ... يتم الحفاظ على مستوى معين من السيولة من خلال إدارة الأصول والخصوم. وتتمثل المهمة الرئيسية في الحفاظ على التوازن الأمثل بين السيولة والربحية ، وكذلك التوازن بين شروط الاستثمارات من حيث الأصول والخصوم. لضمان السيولة الحالية ، يجب أن يكون لدى البنك احتياطيات كافية الأصول السائلة، والذي يفرض قيودًا على الاستثمار في الأصول منخفضة السيولة (القروض).
5. مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسائر المرتبطة بالأفعال البشرية (المتعمدة وغير المقصودة) أو الإخفاقات الفنية أو التأثيرات الخارجية.
6. مخاطر حدث تجاري - فئة من المخاطر التي يواجهها البنك كيان اقتصادي... هذه المخاطر ليست خاصة بالبنوك ، بل يواجهها أي كيان تجاري آخر.
يغطي التصنيف المقدم جميع أنواع العمليات المصرفية. تشمل مزايا هذا التصنيف اختيار أكثر مناطق المشاكلالمخاطر المالية في أنشطة البنك ، مع مراعاة التقلبات أسعار السوقفي المائة ، وتحديد مخاطر حدث العمل. عند النظر في التصنيفات المختلفة للمخاطر المالية ، لا يمكن لأحد أن يفشل في ملاحظة الجدول المورفولوجي لمخاطر البنك التجاري (الشكل 2) الذي اقترحه Savinskaya NA ، والذي يمكن استخدامه لإنشاء معلومات وقاعدة تحليلية لتحديد ودراسة منهجية المخاطر المصرفية.
الجدول 1.2. الجدول المورفولوجي لمخاطر البنك التجاري
|
المتغير الصرفي |
أنواع المخاطر |
|||
|
ربط الخدمات اللوجستية (نوع التدفق) |
مواد |
الأمور المالية |
معلوماتية |
|
|
نوع العملية |
إبداعي |
البنية التحتية |
صناعي |
|
|
ضع في النظام |
عند الخروج |
خلال |
عند الخروج |
|
|
عامل شخصي |
فرد |
جماعي |
هذا التصنيف يجعل من الممكن تحديد مصادر وأنواع المخاطر من خلال تتبع العلاقات: التدفق - العملية - خصائص النظام - عامل شخصي، وكذلك تنظيم هيكل واتجاهات التحليل الشامل للمخاطر الناشئة. بعد تحليل التصنيفات المختلفة للمخاطر ، نود أن نلاحظ أن كل بنك تجاري لديه مجموعة المخاطر الخاصة به ، اعتمادًا على خصائص الأنشطة المصرفية. على الرغم من أن جميع البنوك لديها مخاطر متأصلة في الميزانية العمومية وخارج الميزانية العمومية ، إلا أن مخاطر الخدمات المالية والمخاطر الخارجية ، سوف تتطور مجموعاتها ومجالاتها الرئيسية وأحجامها ومجالات الأولوية بطرق مختلفة اعتمادًا على التخصص الأساسي للبنوك ، مما يعني أن كل نوع سيتم وصف النشاط المصرفي بشكل مختلف ... لذلك ، بالنسبة للبنوك التي تشارك على نطاق واسع في تجميع الأموال المجانية وإيداعها بين مؤسسات الائتمان الأخرى (JSCB Bank of Moscow ، JSCB Evrofinance) ، فإن مخاطر عمليات الإيداع والودائع واحتمال عدم عودة القروض بين البنوك ستكون حاسمة .
البنوك المتخصصة في الابتكار (OJSC Alfa-Bank ، AKB RosBank ، OJSC بنك الاستثمار"Trust") ، والمخاطر السائدة المرتبطة بالإقراض طويل الأجل ومتوسط الأجل للتكنولوجيات الجديدة ، أي مخاطر الائتمان أو السوق أو المحفظة. البنوك المتخصصة في خدمة عمليات التجارة الخارجية (OJSC "Bank التجارة الخارجية"، ABGP" Gazprombank ") تتحمل بشكل أساسي المخاطر المرتبطة بالتغيرات في قيمة الأصول والخصوم بسبب التغيرات في أسعار الصرف ، وخطر عدم اليقين في قيمة الصفقة في المستقبل بالعملة الوطنية ، ومخاطر التحويل (الاختلافات في المحاسبة عن الخصوم ونشط بالعملات الأجنبية). وبالتالي ، يبدو أن تصنيف المخاطر المالية في البنوك يجب أن يستند إلى المخاطر الأساسية الستة التي حددتها برايس ووترهاوس كوبرز ، والتي توضحها كل مؤسسة ائتمانية وتكملها ، اعتمادًا على خصائص أنشطتها.
تتمثل المهمة الأساسية لأي بنك تجاري في وضع خريطة للمخاطر ، والتي ينبغي أولاً أن تعكس خصوصيات مؤسسة ائتمانية معينة ؛ ثانيًا ، لعرض نظرة شاملة للمجموعة الكاملة من المخاطر (ومع ذلك ، لا ينبغي دمج المخاطر ذات المستويات المختلفة من الاعتبارات بشكل مباشر في مجموعة واحدة) ؛ وثالثاً ، لإبراز مثل هذه علامات مميزةمخاطرة كمصدر وكائن يحمل مخاطرة وموضوع يدرك وجود مخاطرة. يهدف التصنيف الذي تم تطويره مع الأخذ في الاعتبار هذه المتطلبات إلى إجراء تقييم نوعي وكمي فعال للمخاطر وهو الأساس الإدارة الفعالةالمخاطر المالية للبنوك التجارية.
العديد من المعاملات المالية ( استثمار المخاطرة، وشراء الأسهم ، وعمليات البيع ، وعمليات الائتمان ، وما إلى ذلك) مرتبطة بمخاطر كبيرة إلى حد ما. تتطلب تقييم درجة المخاطر وتحديد حجمها.
درجة المخاطرة هي احتمال وقوع حدث خسارة ، وكذلك مقدار الضرر المحتمل من ذلك.
قد تكون المخاطر:
مقبول - هناك تهديد خسارة كاملةالأرباح من تنفيذ المشروع المخطط له ؛
حاسم - من الممكن ألا يتم تلقي الربح فحسب ، بل أيضًا الإيرادات و
تغطية الخسائر على حساب صاحب المشروع ؛
· كارثي - خسارة رأس المال والممتلكات وإفلاس رجل الأعمال أمر ممكن.
التحليل الكمي هو تحديد المبلغ المحدد للضرر النقدي للأنواع الفرعية الفردية للمخاطر المالية والمخاطر المالية في المجموع. في بعض الأحيان يتم إجراء تحليل نوعي وكمي على أساس تقييم تأثير العوامل الداخلية والخارجية: تقييم عنصر تلو الآخر للوزن المحدد لتأثيرها على تشغيل مؤسسة معينة وقيمتها النقدية هي تم تنفيذها. طريقة التحليل هذه شاقة إلى حد ما من وجهة نظر التحليل الكمي ، لكنها تحمل نتائجها التي لا شك فيها في التحليل النوعي. في هذا الصدد ، ينبغي إيلاء المزيد من الاهتمام لوصف طرق التحليل الكمي للمخاطر المالية ، حيث يوجد العديد منها وبعض المهارات المطلوبة لتطبيقها الكفء.
بالأرقام المطلقة ، يمكن تحديد المخاطر من خلال مقدار الخسائر المحتملة من الناحية المادية (المادية) أو القيمة (النقدية). الخامس تعبير نسبيتُعرَّف المخاطر على أنها مقدار الخسائر المحتملة المشار إليها في قاعدة معينة ، يكون من الأنسب في شكلها اتخاذ حالة ملكية المؤسسة ، أو التكلفة الإجمالية للموارد لنوع معين من نشاط ريادة الأعمال ، أو الدخل المتوقع (الربح). ثم سنعتبر الخسارة بمثابة انحراف عشوائي للربح والدخل والإيرادات إلى أسفل. مقابل القيم المتوقعة. خسائر ريادة الأعمال- هذا ، أولاً وقبل كل شيء ، انخفاض عرضي في دخل المشاريع. إن حجم هذه الخسائر هو الذي يميز درجة المخاطرة. ومن ثم ، يرتبط تحليل المخاطر في المقام الأول بدراسة الخسائر.
اعتمادًا على حجم الخسائر المحتملة ، يُنصح بتقسيمها إلى ثلاث مجموعات:
الخسائر التي لا تتجاوز قيمتها الربح المقدر، يمكن أن يسمى مقبول ؛
· الخسائر ، التي يكون مقدارها أكبر من الربح المقدر ، مصنفة على أنها حرجة - يجب تعويض هذه الخسائر من جيب رائد الأعمال ؛
· والأخطر من ذلك هو الخطر الكارثي الذي يخاطر فيه صاحب المشروع بتكبد خسائر تتجاوز جميع ممتلكاته.
إذا كان من الممكن التنبؤ بطريقة أو بأخرى ، لتقييم الخسائر المحتملة لهذه العملية ، فقد تم الحصول على تقييم كمي للمخاطر التي يتعرض لها صاحب المشروع. قسمة القيمة المطلقة للخسائر المحتملة على مؤشر محسوبالتكاليف أو الأرباح ، نحصل على تقييم كمي للمخاطر من الناحية النسبية ، كنسبة مئوية.
عند الحديث عن حقيقة أن المخاطر تقاس بمقدار الخسائر المحتملة المحتملة ، يجب على المرء أن يأخذ في الاعتبار الطبيعة العشوائية لهذه الخسائر. يمكن تحديد احتمال وقوع حدث من خلال طريقة موضوعية وأخرى ذاتية. يتم استخدام الطريقة الموضوعية لتحديد احتمالية وقوع حدث على أساس حساب التكرار الذي يحدث به الحدث. تعتمد الطريقة الذاتية على استخدام معايير ذاتية تستند إلى افتراضات مختلفة. قد تشمل هذه الافتراضات حكم المقيم ، وخبرته الشخصية ، وتقييم خبير التصنيف ، ورأي المراجع الاستشاري ، وما إلى ذلك.
وبالتالي ، فإن تقييم المخاطر المالية يعتمد على إيجاد العلاقة بين أبعاد معينةخسائر المنشأة واحتمالية حدوثها. يتم التعبير عن هذا الاعتماد في المنحنى المركب لاحتمالات حدوث مستوى معين من الخسائر.
التقويس للغاية مهمة صعبةالتي تتطلب موظفين يتعاملون مع قضايا المخاطر المالية مع خبرة كافية. لرسم منحنى الاحتمالية لمستوى معين من الخسائر (منحنى المخاطرة) ، قم بالتطبيق طرق مختلفة: إحصائي؛ تحليل التكاليف والفوائد؛ طريقة تقييم الخبراء. المنهج التحليلي؛ طريقة القياس. من بينها ، يجب تسليط الضوء على ثلاثة: الطريقة الإحصائية ، وطريقة تقييم الخبراء ، والطريقة التحليلية.
يتمثل جوهر الطريقة الإحصائية في دراسة إحصاءات الخسائر والأرباح التي حدثت في إنتاج معين أو ما شابه ، وتحديد حجم وتكرار الحصول على عائد اقتصادي واحد أو آخر ، والتنبؤ الأكثر احتمالية للمستقبل هو رسمت. لا شك أن الخطر فئة احتمالية ، وبهذا المعنى يكون من المبرر علميًا وصفه وقياسه على أنه احتمال حدوث مستوى معين من الخسائر. الاحتمال يعني إمكانية الحصول على نتيجة معينة.
المخاطر المالية ، مثلها مثل أي مخاطر أخرى ، لها احتمالية معبر عنها رياضيًا للخسارة ، والتي تستند إلى البيانات الإحصائية ويمكن حسابها بدقة عالية إلى حد ما. لتحديد مقدار المخاطر المالية ، من الضروري معرفة جميع النتائج المحتملة لأي إجراء معين واحتمالية العواقب نفسها. تنطبق على التحديات الاقتصاديةيتم تقليل طرق نظرية الاحتمالات إلى تحديد قيم احتمالية وقوع الأحداث والاختيار من بينها الأحداث المحتملةالأكثر تفضيلاً بناءً على القيمة الأكبر للتوقع الرياضي ، والتي تساوي القيمة المطلقة لهذا الحدث ، مضروبة في احتمال حدوثه. الأدوات الرئيسية الطريقة الإحصائيةحساب المخاطر المالية: التباين والتباين والانحراف المعياري (جذر متوسط التربيع).
التباين - تغيير في المؤشرات الكمية عند الانتقال من خيار نتيجة إلى آخر.
التشتت هو مقياس لانحراف المعرفة الفعلية عن متوسطها.
وبالتالي ، يمكن قياس حجم الخطر ، أو درجة المخاطرة ، بمعيارين: متوسط القيمة المتوقعة ، التباين (التباين) للنتيجة المحتملة. متوسط القيمة المتوقعة هو قيمة حجم حدث مرتبط بحالة غير مؤكدة. إنه المتوسط المرجح للجميع النتائج الممكنةحيث يتم استخدام احتمال كل نتيجة كتكرار أو وزن للقيمة المقابلة. هذا يحسب النتيجة المتوقعة.
يركز تحليل التكلفة والعائد على تحديد مجالات المخاطر المحتملة بناءً على المؤشرات الاستدامة الماليةالشركات. الخامس في هذه الحالةيمكنك فقط الحصول على الأساليب القياسية للتحليل المالي لنتائج المؤسسة الرئيسية وأنشطة الأطراف المقابلة (البنك ، صندوق الاستثمار ، مؤسسة العميل ، مؤسسة الإصدار ، المستثمر ، المشتري ، البائع ، إلخ.)
عادة ما يتم تنفيذ طريقة مراجعة الأقران من خلال معالجة آراء رواد الأعمال والمتخصصين ذوي الخبرة. وهو يختلف عن الإحصائي فقط في طريقة جمع المعلومات لبناء منحنى المخاطر. تتضمن هذه الطريقة جمع ودراسة التقديرات التي أجراها متخصصون مختلفون (مؤسسة معينة أو خبراء خارجيون) لاحتمالات الحدوث مراحل مختلفةخسائر. تستند هذه التقديرات إلى مراعاة جميع عوامل المخاطر المالية ، وكذلك البيانات الإحصائية. يكون تنفيذ طريقة تقييم الخبراء معقدًا بشكل كبير إذا كان عدد مؤشرات التقييم صغيرًا.
يعد النهج التحليلي لبناء منحنى المخاطر هو الأصعب ، حيث لا يمكن الوصول إلى العناصر الأساسية لنظرية اللعبة إلا بسهولة. المتخصصين الضيقين... غالبًا ما يتم استخدام نوع فرعي من الطريقة التحليلية - تحليل حساسية النموذج.
يتكون تحليل حساسية النموذج من الخطوات التالية:
اختيار مؤشر رئيسي يتم على أساسه تقييم الحساسية (معدل العائد الداخلي ، صافي القيمة الحالية ، إلخ) ؛
اختيار العوامل (معدل التضخم ، درجة حالة الاقتصاد ، إلخ) ؛
حساب قيم المؤشر الرئيسي في مراحل مختلفة من المشروع (شراء المواد الخام ، الإنتاج ، المبيعات ، النقل ، البناء الرأسمالي ، إلخ).
إن تسلسل التكاليف وإيصالات الموارد المالية المتكونة بهذه الطريقة يجعل من الممكن تحديد تدفقات الأموال لكل لحظة (أو فترة زمنية) ، أي تحديد مؤشرات الأداء. تم بناء الرسوم البيانية ، مما يعكس اعتماد المؤشرات الناتجة المختارة على قيمة المعلمات الأولية. من خلال مقارنة المخططات الناتجة مع بعضها البعض ، من الممكن تحديد ما يسمى بالمؤشرات الرئيسية التي تؤثر بشكل كبير على تقييم ربحية المشروع.
تحليل الحساسية له و عيوب خطيرة: انها ليست شاملة ولا تحدد احتمالية المشاريع البديلة.
تعتبر طريقة القياس في تحليل مخاطر مشروع جديد مفيدة للغاية ، لأنه في هذه الحالة يتم فحص البيانات المتعلقة بعواقب تأثير العوامل غير المواتية للمخاطر المالية على مشاريع أخرى مماثلة لمؤسسات منافسة أخرى.
الفهرسة هي وسيلة للحفظ القيمة الحقيقية الموارد النقدية(رأس المال) والربحية في سياق التضخم. يعتمد على استخدام مؤشرات مختلفة. على سبيل المثال ، عند تحليل الموارد المالية والتنبؤ بها ، من الضروري مراعاة تغيرات الأسعار التي تستخدم من أجلها مؤشرات الأسعار. مؤشر الأسعار هو مؤشر يميز التغير في الأسعار خلال فترة زمنية معينة.
بنك VTB 24 (مغلق شركة مساهمة) (سابقًا - شركة مساهمة مقفلة "البنك التجاري لتنمية ريادة الأعمال" GUTA-BANK) تأسست على أساس قرار الاجتماع العام للمشاركين في البنك التجاري لتنمية ريادة الأعمال "GUTA- بنك "(شركة ذات مسؤولية محدودة) (محضر رقم 77 بتاريخ 31 مارس 2000 حول تحول المجتمع).
حتى 16 يوليو 2004 ، كان البنك جزءًا من مجموعة شركات تابعة - مجموعة GUTA ، تؤدي وظائف مركز التسوية الرئيسي للمجموعة. في صيف عام 2004 ، ونتيجة "للأزمة الصغيرة" في السوق المصرفية ، واجه البنك مشكلة سيولة. أثر نقص السيولة سلبًا على قدرة البنك على الوفاء بجميع التزامات الدفع للعملاء في فترة محددة... نظرًا لأن مالكي البنك ، مجموعة جوتا ، لم يتمكنوا من تجميع الأموال بالمبلغ المطلوب لاستعادة سيولة البنك على الفور ، في 16 يوليو 2004 ، وقعوا اتفاقية بشأن بيع حصة مسيطرة في البنك (85.81٪) ) إلى Vneshtorgbank OJSC. وهكذا ، فقدت مجموعة جوتا السيطرة على البنك في 16 يوليو 2004.
على الرغم من أزمة السيولة في عام 2004 ، فضلاً عن التدفق الخارجي للعملاء وانخفاض حجم المعاملات ، تمكن البنك ليس فقط من استرداد المراكز المفقودة ، ولكن أيضًا من زيادة محفظة القروض وقاعدة الموارد بشكل كبير. في 25 مارس 2005 ، وافق مجلس الإشراف في OJSC Vneshtorgbank على استراتيجية تطوير CJSC CB GUTA-BANK ، والتي وفقًا لها بنك التجزئةالتركيز على خدمة وإقراض الأفراد والشركات الصغيرة داخل مجموعة VTB. في إطار استراتيجية التنمية المعتمدة ووفقًا لقرار الاجتماع العام للمساهمين بتاريخ 6 يونيو 2005 ، تمت إعادة تسمية CJSC CB GUTA-BANK إلى CJSC Vneshtorgbank خدمات التجزئة... في سوق التجزئة ، تم تنفيذ أنشطتها باستخدام العلامة التجارية Vneshtorgbank-24. في 14 نوفمبر 2006 ، تمت إعادة تسمية Vneshtorgbank Retail Services CJSC إلى VTB 24 (CJSC).
للبنك ترخيص عام صادر عن البنك المركزي الاتحاد الروسيللعمليات المصرفية بالروبل وفي عملة أجنبيةمع الكيانات القانونية والأفراد ، ترخيص لإجراء عمليات باستخدام المعادن النفيسة ، ورخصة تاجر في سوق الأوراق المالية ، ورخصة وسيط في سوق العقود الآجلة والخيارات ، إلخ.
البنك عضو في نظام تأمين الودائع.
في 2005 - النصف الأول من عام 2006. خضع البنك لعملية إعادة هيكلة ، وتلقى رأس مال إضافي من البنك الأم ، وتلقى اسمًا جديدًا وفريق إداري جديد.
بنك VTB 24 (شركة مساهمة مقفلة) - هو ائتمان منظمة تجارية، والغرض الرئيسي منها هو تحقيق ربح.
أغراض الخلق:
تأسس البنك بهدف تحقيق ربح من تنفيذ العمليات المصرفية ، وتخصص CJSC “CB GUTA-BANK” بشكل رئيسي في تقديم خدمات التسوية والإقراض لمجموعة “GUTA”. VTB 24 (CJSC) متخصص في تقديم خدمات بنكيةوإقراض الأفراد والشركات الصغيرة.
يوضح تحليل البيانات الواردة في الجدول أن إيرادات المبيعات انخفضت في عام 2013 مقارنة بعام 2012 بنسبة 2.11٪ ، وفي عام 2014 مقارنة بعام 2013 - بنسبة 6.9٪. ارتفع الدخل غير التشغيلي في عام 2013 بنسبة 21٪ ، وانخفض في عام 2014 مقارنة بعام 2013 بنسبة 113.3٪. ارتفع الدخل التشغيلي في عام 2013 بنسبة 39٪ ، وانخفض في عام 2014 مقارنة بعام 2013 بنسبة 13.3٪.
|
فهرس |
|||||||
|
جاذبية معينة،٪ |
القيمة المطلقة ، ألف روبل |
جاذبية معينة،٪ |
القيمة المطلقة ، ألف روبل |
جاذبية معينة،٪ |
|||
|
تكاليف المواد |
|||||||
|
تكاليف العمالة |
|||||||
|
الخصومات |
|||||||
|
استهلاك الأصول الثابتة |
|||||||
|
تكاليف أخرى |
|||||||
مقارنة بعام 2012 ، حدث النمو في عام 2013 بمقدار 15074802 ألف روبل. أو 2838٪. في عام 2008 ، مقارنة بعام 2007 ، ارتفع مستوى الذمم المدينة بنسبة 23.5٪ وبلغ 19.272.833 ألف روبل. في نفس الوقت جاذبية معينةزادت الذمم المدينة المتأخرة من 12.7٪ في عام 2012 إلى 79٪ في عام 2014. تم سداد الذمم المدينة التي تستحق حتى 12 شهرًا في عام 2014 بنسبة 384٪ أكثر من عام 2012 ، وبنسبة 87٪ في عام 2014 ، و 6٪ عن عام 2013
|
فهرس |
|||||||
|
القيمة المطلقة ، ألف روبل |
القيمة المطلقة ، ألف روبل |
القيمة المطلقة ، ألف روبل |
|||||
|
ظهرت الذمم المدينة(حتى 12 شهرًا) |
|||||||
|
بما في ذلك. متأخر |
|||||||
|
حسابات القبض (لأكثر من 12 شهرًا) |
|||||||
|
بما في ذلك. متأخر |
|||||||
|
استردت في فترة التقرير(حتى 12 شهرًا) |
|||||||
|
بما في ذلك. متأخر |
|||||||
|
مسدد في الفترة المشمولة بالتقرير (مع استحقاق أكثر من 12 شهرًا) |
|||||||
|
بما في ذلك. متأخر |
جوهر ودور وتصنيف مخاطر الائتمان للبنوك التجارية. مكان ودور مخاطر الائتمان في الإدارة محفظة القروضبنك تجاري. تحليل الأنشطة الإنتاجية والاقتصادية والمالية للبنك التجاري "BTA-Kazan".
أطروحة ، تمت إضافة 03/18/2011
مفهوم المخاطر المصرفية وأنواعها. إدارة مخاطر البنك التجاري في الظروف الحديثة. أدوات للتخفيف من مخاطر الائتمان للبنك. تكوين مخصص لفئات جودة القرض. خصائص البنك التجاري ، محفظة قروضه.
ورقة مصطلح ، تمت الإضافة بتاريخ 05/01/2012
تحليل وتقييم المخاطر عمليات نشطةبنك تجاري يستخدم نموذج القيمة المعرضة للمخاطر في مثال VTB 24 (PJSC). توصيات لإدارة أصول البنك التجاري. مناهج وتوجهات تحسين نظام إدارة مخاطر الائتمان بالبنك.
أطروحة تمت إضافتها في 01/01/2017
مفهوم مصداقية البنك التجاري. تطوير النظام علاقات المراسلين... العوامل التي تحدد موثوقية البنك التجاري. طرق تحليل السيولة وموثوقية وكفاءة البنك. تحليل الوضع المالي لبنك تجاري.
تمت إضافة ورقة مصطلح بتاريخ 05/15/2012
جوهر المخاطر المصرفية وأنواعها وتصنيفها وطرق حسابها. تنظيم عمل بنك تجاري لإدارة المخاطر. تحديد مقدار الضرر. إدارة مخاطر السيولة غير المتوازنة ومخاطر فقدان الربحية للبنك التجاري.
ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 08/20/2011
جوهر وأسباب المخاطر المصرفية وخصائص أنواعها وطرق الحد منها. أهداف وغايات إدارة المخاطر. طرق وخصائص تنظيم عمل البنك التجاري لإدارة المخاطر. تحليل المقترض وإدارة مخاطر الائتمان.
أطروحة تمت إضافة 12/25/2010
طرق تقييم كفاية رأس مال البنك في الممارسات العالمية وتطورها (مراجعة بازل). استقطاب واستعارة موارد بنك تجاري. طرق الإيداع وغير الإيداع لجذب القروض بين البنوك مع مراعاة المخاطر وأنواعها.
تمت إضافة العرض بتاريخ 17/04/2014
جوهر وهيكل ربح بنك تجاري ، مناهج لتحليل تكاليف مؤسسة مالية معينة. مشاكل تكوين ربح بنك تجاري ، توجهات وآفاق زيادته ، أسس ومعايير كفاءة الإدارة.
تمت إضافة ورقة مصطلح 12/16/2014
التحليل الهيكلي لقاعدة الموارد والعمليات النشطة للبنك التجاري. تحليل جودة الأصول والخصوم. طرق لتحسين تحليل الوضع المالي للبنك التجاري كأساس لإدارة أنشطته ، على سبيل المثال KB "National Business Bank" (LLC).
أطروحة تمت إضافتها في 12/09/2013
عملية المقارنة والتجميع والحذف كطرق لتقييم الوضع المالي لبنك تجاري. تحليل هيكل الإيرادات والمصروفات لمؤسسة الائتمان. تحديد حجم الأرباح والخسائر لإعداد النتائج المالية للبنك.
عزيزي رئيس وأعضاء لجنة تصديق الدولة ، نقدم أطروحتك حول موضوع - السياسة النقدية للبنك المركزي للاتحاد الروسي. هذا الموضوع مهم في الوقت الحالي ، حيث تم تصميم سياسة نقدية عقلانية في روسيا اليوم لتقليل التضخم ، وتعزيز النمو الاقتصادي المستدام ، والحفاظ على معدلات أسعار الصرف عند مستوى اقتصادي سليم ، وتحفيز تطوير الصناعات الموجهة للتصدير والاستعاضة عن الاستيراد. ، وتجديد احتياطيات البلاد من النقد الأجنبي بشكل كبير. ...
تحليل كيفية تعامل البنك المركزي مع المهام التي تواجهه في كل مرحلة الإصلاحات الاقتصاديةما هي الخطوات التي يجب اتخاذها وما هي أدوات السياسة النقدية التي يجب استخدامها في المستقبل - يجب أن تكون الهدف الرئيسيالبحث عن هذا العمل.
وكطرق بحث ، تم استخدام النماذج والأساليب الإحصائية بشكل أساسي ، مثل طريقة التجميع والتحليل المقارن وطرق التصنيف والصور الرسومية.
تم تقديم الأساس النظري والمنهجي للدراسة كمقررات منهجية عامة في تداول نقدي، وكذلك الطبعات الخاصة والدوريات الاقتصادية.
كانت قاعدة المعلومات الخاصة بالبحوث والمواد العملية للتحليل والتعميمات والاستنتاجات التي تمت صياغتها في هذا العمل هي بيانات التقارير والتنبؤات الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي.
التحقيق في الموضوع فرضية، جئت إلى الاستنتاجات التالية:
كما نعلم جميعًا ، منذ ظهور البنوك الأولى ، كان الاقتصاد النقدي والمالي للعديد من البلدان في عملية مستمرة. التغييرات الهيكلية... يتم إعادة بناء نظام الائتمان ، وتظهر أنواع جديدة من المؤسسات والعمليات الائتمانية والمالية ، ويتم تعديل نظام العلاقات بين البنوك والمؤسسات المالية والائتمانية.
كما تحدث تغييرات مهمة في عمل البنوك: يتزايد استقلالية ودور البنوك في الاقتصاد الوطني ؛ يتم توسيع وظائف القائمة وإنشاء وظائف جديدة المؤسسات المالية والائتمانية؛ البحث عن سبل زيادة كفاءة الخدمات المصرفية للعلاقات الاقتصادية الداخلية والخارجية ؛ هناك بحث عن التحديد الأمثل لمجالات النشاط والوظائف ، المتخصصة المالية والائتمانية و المؤسسات المصرفية؛ يجري تطوير تشريعات مصرفية جديدة بما يتوافق مع مهام المرحلة الحالية من التنمية الاقتصادية.
ولمواكبة هذه المهام لا بد من تشكيل آلية واضحة للتنظيم النقدي تسمح للبنك المركزي بالتأثير. النشاط التجاري، للسيطرة على أنشطة البنوك التجارية ، لتحقيق استقرار تداول الأموال.
من المبرر تاريخيًا أن السياسة النقدية هي أداة فعالة للغاية للتأثير على اقتصاد البلاد ، والتي لا تنتهك سيادة معظم رعايا نظام الأعمال. على الرغم من وجود قيود على نطاق ملفات حرية اقتصادية(بدون هذا ، يكون أي تنظيم للنشاط الاقتصادي مستحيلًا بشكل عام) ، لكن الدولة تؤثر على القرارات الرئيسية التي تتخذها هذه الكيانات بشكل غير مباشر فقط.
من الناحية المثالية ، تم تصميم السياسة النقدية لتوفير استقرار الأسعار والعمالة الكاملة والنمو الاقتصادي - وهذه هي أعلى مستوياتها و الأهداف النهائية... ومع ذلك ، من الناحية العملية ، بمساعدتها ، من الضروري حل المزيد من المهام الضيقة التي تلبي الاحتياجات الملحة لاقتصاد البلاد.
الهدف الرئيسي للسياسة النقدية اليوم هو مساعدة الاقتصاد على تحقيق حجم إنتاج يتميز بالتوظيف الكامل وعدم التضخم والنمو. في بلدنا يوم هذه المرحلةيجب أن تقلل السياسة النقدية العقلانية من التضخم وانخفاض الإنتاج ، وتمنع زيادة البطالة. تتضمن الآلية التنظيمية أساليب وأدوات لتنظيم العمليات المصرفية النقدية وغير النقدية وأشكال محددة من الرقابة على الديناميكيات المعروض النقدي، وأسعار الفائدة المصرفية ، والسيولة المصرفية على المستويين الكلي والجزئي.
في هذا الصدد ، يبدو لي أنه من الصحيح النظر أولاً في أدوات السياسة النقدية مثل عمليات البنك المركزي في السوق المفتوحة ، والتغيرات في نسبة متطلبات الاحتياطي ، و معدل الخصم، ودورها وتطبيقها في الاقتصاد الروسي ، ثم الأدوات النقدية الأخرى التي يستخدمها بنك روسيا لـ المرحلة الحالية، وكذلك مقترحة للاستخدام من قبل علماء الاقتصاد.
يجب ألا ننسى أن السياسة النقدية هي أداة قوية للغاية وبالتالي في غاية الخطورة. بمساعدتها ، من الممكن الخروج من الأزمة ، لكن البديل المحزن أيضًا لم يتم استبعاده - تفاقم الاتجاهات السلبية السائدة في الاقتصاد. فقط القرارات المتوازنة للغاية التي تُتخذ على أعلى مستوى بعد تحليل جاد للوضع ، والنظر في طرق بديلة للتأثير على السياسة النقدية على اقتصاد الدولة ، ستعطي نتائج إيجابية... يعمل البنك المركزي لإصدار الدولة كقائد للسياسة النقدية. بدون سياسة نقدية صحيحة يتبعها البنك المركزي ، لا يمكن للاقتصاد أن يعمل بشكل فعال. دور البنك المركزي في الظروف الحالية للتنمية الاقتصادية والاستقرار يتزايد يوما بعد يوم. البنك المركزي اليوم هو العنصر الأساسيالنظام المالي والائتماني في أي دولة متقدمة. يعمل كقائد للسياسة النقدية الرسمية. وتشكل السياسة النقدية ، إلى جانب سياسة الميزانية ، أساس الجميع تنظيم الدولةاقتصاد. وينبغي مواصلة تنفيذ التدابير الرامية إلى تعزيز الاستقرار والقدرة التنافسية للقطاع المصرفي في الاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك ، يحتاج نظام الرقابة المصرفية إلى التحسين.
ويبدو أن التخفيض التدريجي لمشاركة بنك روسيا في الداخل سوق صرف العملات الأجنبيةسيسهل الانتقال إلى نظام سعر الصرف العائم الحر ، وبالتالي سيتمكن البنك المركزي من تركيز جهوده على تحقيق أهداف التضخم الأكثر دقة. في الوقت نفسه ، لا ينبغي أن ننسى أن دعم السياسة النقدية لبنك روسيا من خلال إجراءات حكومة الاتحاد الروسي في مجال الميزانية والضرائب والتعريفات والسياسات الهيكلية والاجتماعية هو جزء مهمسياسة مكافحة التضخم في روسيا.
يهتم البنك المركزي الروسي في المقام الأول بحالة واستقرار النظام المصرفي في البلاد. يحلل درجة التزام البنوك بالمعايير الاقتصادية ، وتكرار الاقتطاعات للأموال المركزية ، ويحدد فعالية التنظيم الحكومي للأنشطة المصرفية.
حالة ومهام ووظائف وسلطات ومبادئ تنظيم وأنشطة البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وهيكل النظام المصرفي لروسيا ووظائفه ، فضلاً عن أنواع أنشطة البنوك التجارية وطرق التنظيم والتحكم في عملهم ، مما يسمح بضمان التوازن الطلب الكليوالمقترحات التي تحددها قوانين "البنك المركزي الروسي" و "البنوك والأنشطة المصرفية". في هذه الوثائق ، يعتبر التحكم والإشراف المباشر والمتكامل والمستمر على أنشطة البنوك التجارية في روسيا من اختصاص البنك المركزي للاتحاد الروسي. هذه البديهية ضرورية لضمان استقرار البنوك الفردية والنظام بأكمله. وهكذا ، فإن البنك المركزي لروسيا هو "ريشة الطقس" للدولة ، مما يدل على الاتجاه السياسة النقديةروسيا ، وبالتالي مستوى رفاهية الروس.
إذن ، السياسة النقدية هي نشاط السلطات العامة والإدارة التي تهدف إلى تنظيم العلاقات المرتبطة بالإقراض و تداول نقدي، والغرض منها النمو الاقتصادي للدولة ، والتوظيف الكامل للموارد في اقتصاد البلاد ، واستقرار الأسعار ، واستقرار العملة الوطنية.
لتحقيق هذه الأهداف ، تستخدم البنوك المركزية للدول أدوات مختلفة. أشهرها عمليات السوق المفتوحة ، والتغيرات في نسبة الاحتياطي المطلوبة ومعدل إعادة التمويل. ينص التشريع الروسي أيضًا على تطبيقها ، لكن هذه الأدوات ليس لها تأثير مناسب على اقتصاد البلاد. هذا يرجع في المقام الأول إلى التخلف في الاستثمار و سوق الأوراق الماليةفي روسيا. على الرغم من زيادة الاستثمارات الائتمانية للبنوك الروسية في القطاع غير المالي في السنوات الأخيرة ، إلا أن مستواها لا يزال ضئيلًا للغاية: 13-15 ٪ من الناتج المحلي الإجمالي ، وهو ما يقرب من أربع مرات أقل من المعيار العالمي. كما أن تأثير سوق الأوراق المالية لا يزال ضئيلاً ، لأن القيمة السوقية الإجمالية لأسهم الشركات المتداولة في السوق لا تتجاوز 20٪ من الناتج المحلي الإجمالي ، وهو أقل بمقدار 3-5 مرات مما هو عليه في البلدان أوروبا الغربية.
وبالتالي ، يجب أن يكون الهدف الرئيسي للسياسة النقدية في روسيا في المرحلة الحالية هو الإنشاء الظروف المواتيةللاستثمار ، أولا وقبل كل شيء ، في القطاع الحقيقي للاقتصاد.
في 25 نوفمبر 2005 ، نشرت نشرة بنك روسيا الاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة لعام 2006. الهدف الرئيسي للتنظيم النقدي للدولة ، كما كان من قبل ، يسمى تقييد النمو أسعار المستهلك(في غضون 7 - 8.5٪) ، لتحقيق ذلك سيستخدم بنك روسيا أدوات معروفة بالفعل: مزادات الإيداع لجمع الأموال من المؤسسات الائتمانية (لفترة من أسبوعين إلى ثلاثة أشهر) ، وإعادة الشراء (لمدة من 28 يومًا إلى ستة أشهر) ، البيع المباشر من قبل بنك روسيا السندات الحكوميةمن محفظته المالية دون التزام بإعادة الشراء ، وعقد مزادات ائتمان لومبارد ، وقروض ليلية ولحظية. في عام 2006 ، قرر بنك روسيا إصدار سنداته الخاصة لمدة تصل إلى عام واحد. مثل هذه السياسة ، في رأي بنك روسيا ، ستساعد في نهاية المطاف على تحفيز الاستثمار وزيادة معدل النمو الاقتصادي في الصناعات التحويليةصناعة.
كما أوضحت الدراسات في هذه الورقة ، من خلال إدارة السياسة النقدية على مدى السنوات القليلة الماضية ، تم تهيئة الظروف لذلك تنمية مستدامةالاقتصاد والصيانة الاستقرار المالي(لهذا الغرض ، ركز بنك روسيا (ولا يزال يفعل) على الانخفاض المطرد في التضخم ، بالإضافة إلى ذلك ، مارس البنك المركزي للاتحاد الروسي الرقابة على تكوين المعروض النقدي وتنظيم السيولة في النظام المصرفي ، مع مراعاة اتجاهات تطور الطلب على النقود). ظهرت اتجاهات تنظيمية معينة: زيادة جاذبية العملة الوطنية كوسيلة للادخار والدفع ، وتشكيل المعروض النقدي في الأحجام المطلوبةوتحرير تنظيم الصرف الأجنبي وتعزيز الثقة في النظام المصرفي للدولة. سيتم تسهيل تنفيذ الاتجاهات المحددة ، وكذلك المزيد من النمو الاقتصادي ، من خلال الاستخدام الأكثر كفاءة لأدوات السياسة النقدية.
كما تم الكشف في سياق الدراسة ، تتمثل المشاكل الرئيسية للسياسة النقدية في التأثير قصير المدى للتدابير المتخذة ، فضلاً عن عدم كفاية فعالية أدوات الآلية المدروسة ، وخاصة نظام إعادة التمويل ، وأدوات الإيداع ، وسياسة سعر الفائدة. على وجه الخصوص ، فإن سياسة سعر الفائدة ، عندما يتجاوز معدل إعادة التمويل معدلات السوق ، ويتم تشكيل أسعار السوق بين البنوك بغض النظر عن معدل إعادة التمويل الحالي ، يؤدي إلى حقيقة أن العديد مؤسسات الائتمانيجدون أنفسهم في حالة استحالة عملية للحصول على أموال سواء من السوق أو من البنك المركزي. عمليات الإيداع غير جذابة حتى في ظروف وجود فائض في السيولة بسبب المعدلات المنخفضة للغاية ، وبسبب ضعف نظام إعادة التمويل ، فإن آلية التنظيم النقدي مشوهة حتى لو كانت جميع الأدوات الأخرى فعالة.
كل ما سبق يشير إلى أنه من الضروري إيجاد طرق جديدة لتطوير وتحسين نظام التنظيم النقدي. بادئ ذي بدء ، من أجل تحقيق الأهداف على المدى الطويل ، من الضروري الحفاظ عليها السياسة النقديةبنك روسيا من خلال إجراءات حكومة الاتحاد الروسي في مجال الميزانية والضرائب والتعريفات والسياسات الهيكلية والاجتماعية ،
ثانياً ، ينبغي إيلاء اهتمام خاص لإزالة أوجه القصور في أدوات التنظيم النقدي المستخدمة. على وجه الخصوص ، لتغيير نهج تحديد معدل إعادة التمويل وأسعار السوق (تحديدها على نفس المستوى) ، مما سيسهم في الحفاظ على سيولة القطاع المصرفي بشكل أكثر كفاءة. من أجل تحسين كفاءة تعقيم الأموال ، من الضروري مراجعة معدلات عمليات الإيداع. بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى إعادة البناء نظام التشغيلإعادة التمويل عن طريق إجراء تغييرات مع مراعاة المواصفات الوطنية ، على وجه الخصوص ، تغيير القائمة مرهن، قم بتوسيع ممارسة استخدام مثل هذه أداة مهمةإعادة التمويل على أنه توفير قروض متوسطة الأجل بضمان متطلبات الائتمانالبنوك للعملاء ، إلخ.
في الأساس ، سيؤدي حل عدد من المشكلات إلى إنشاء نظام حديث للتنظيم النقدي ، مما سيسهم في استقرار القطاع المصرفي ويعطي دفعة قوية لمزيد من النمو الاقتصادي.
أشكر لك إهتمامك!
