فيما يتعلق بأنشطة البنك التجاري في سوق ما بين البنوك وسوق التزامات الديون المصرفية ، يعمل الحد كطريقة منتشرة لإدارة مخاطر الائتمان في المعاملات النشطة مع البنوك المقابلة. يقدم المقال وصفًا لإجراءات وضع حد للإقراض بين البنوك ، والذي يمكن استخدامه لتطوير اللوائح المصرفية الداخلية لوضع قيود على المعاملات في سوق الإقراض بين البنوك.
من خلال قبول أموال المودعين وإقراضها للمقترضين ، تعمل البنوك كوسطاء ماليين. الثغرات في معدل دوران مدفوعات البنوك بسبب الاختلاف في شروط جذب الأموال ووضعها ، في نقاط زمنية مختلفة تؤدي بالبنوك إلى انخفاض دوري أو فقدان السيولة. نتيجة لذلك ، في سوق القروض بين البنوك ، تقوم البنوك بتعويض النقص أو الفقد المتوقع للسيولة خلال الفترة الزمنية المطلوبة.
يتميز سوق الإقراض بين البنوك بوجود المشاركين الرئيسيين في السوق - البائعين والمشترين للقروض (البنوك ومؤسسات الائتمان غير المصرفية) ؛ أدوات مالية؛ المواقع التي ، نتيجة لتنسيق العرض والطلب على القروض ، يتم الكشف عن سعرها السوقي (أسعار الفائدة للقرض) ؛ الجهات التنظيمية التي تؤثر على السوق ؛ المنظمات التي تنشئ البنية التحتية للسوق. تتمثل الوظيفة الرئيسية لسوق الائتمان بين البنوك في الحفاظ على سيولة مؤسسات الائتمان ، الأمر الذي يتطلب إنشاء تقنيات تحليلية تهدف إلى تقييم الوضع المالي والاقتصادي الحالي للبنوك المقابلة وسيولتها. في ظل وجود عدد كبير من الأطراف المقابلة ، وبالتالي ، عدد كبير من المعاملات معهم في سوق الإقراض بين البنوك ، هناك حاجة لتقييم فعالية هذه المعاملات ، في آليات تحديد تكاليف هذه المعاملات وتقليلها إلى الحد الأدنى. هذه التكاليف.
إن وجود عدد كبير من المشاركين في سوق الإقراض بين البنوك والأطراف المقابلة المحتملة يحدد تشكيل آليات بسيطة لتحديد حدود الائتمان للأطراف المقابلة بناءً على تحليل صريح لوضعهم المالي والاقتصادي.
يتم تحديد شروط إصدار وسداد القروض في سوق ما بين البنوك من قبل البنوك التجارية بناءً على تقييم البنك المقترض كموضوع للعلاقات الائتمانية. الهدف الرئيسي من إقراض البنوك لبعضها البعض هو الفجوة في معدل دوران المدفوعات.
نهج لوضع حدود للإقراض بين البنوك
يعتمد وضع حدود للحد من المخاطر المرتبطة بإجراء عمليات نشطة في سوق ما بين البنوك على مبادئ وإجراءات أساسية معينة.
يتم الحد من عمليات الإقراض بين البنوك مع مراعاة تشريعات الاتحاد الروسي ولوائح بنك روسيا ، على وجه الخصوص:
- تعليمات من بنك روسيا بتاريخ 03.12.2012 N 139-I "بشأن المعايير الإلزامية للبنوك" ؛
- لائحة بنك روسيا الصادرة في 10 فبراير 2003 N 215-P "حول منهجية تحديد رأس المال (رأس المال) لمؤسسات الائتمان" ؛
- لائحة بنك روسيا الصادرة في 16 ديسمبر 2003 رقم 242-P "بشأن تنظيم الرقابة الداخلية في مؤسسات الائتمان والمجموعات المصرفية" ؛
- أحكام بنك روسيا الصادر في 26 مارس 2004 N 254-P "بشأن إجراءات تكوين المؤسسات الائتمانية للاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والمديونيات المعادلة" ؛
- لائحة بنك روسيا بتاريخ 20 مارس 2006 N 283-P "بشأن إجراءات تكوين احتياطيات للخسائر المحتملة من قبل مؤسسات الائتمان" ؛
- توجيهات بنك روسيا بتاريخ 30 أبريل 2008 N 2005-U "بشأن تقييم الوضع الاقتصادي للبنوك" ؛
- خطابات بنك روسيا بتاريخ 23.06.2004 N 70-T "بشأن المخاطر المصرفية النموذجية".
بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تمتثل إجراءات التقييد لميثاق البنك ولوائح البنك الداخلية الأخرى.
مخاطر الائتمان هي مخاطر تكبد البنك لخسائر بسبب عدم الأداء أو الأداء غير المناسب أو غير المكتمل من قبل المدين بالالتزامات المالية للبنك وفقًا لشروط الاتفاقية. حدود عمليات الإقراض بين البنوك - مقدار مخاطر الائتمان التي يقبلها البنك الدائن للبنك المقابل ، معبرًا عنه بالروبل الروسي أو بالعملة الأجنبية.
ملحوظة. في حالة وجود مطالبات ومطلوبات متبادلة قابلة للمقارنة مع البنك المقابل ، يجب ألا يتجاوز المبلغ الصافي للمطالبات والمطلوبات الحد الإجمالي المحدد.
يتم توظيف الأموال المجانية مؤقتًا للبنوك التجارية باستخدام الأدوات المالية التالية:
- قروض بين البنوك ؛
- الودائع بين البنوك ؛
- الأموال على حسابات nostro ؛
- التزامات ديون البنوك المقابلة.
يتم جمع الأموال من قبل البنوك التجارية باستخدام الأدوات المالية التالية:
- قروض بين البنوك ؛
- الودائع بين البنوك ؛
- الأموال في حسابات لورو ؛
- التزامات الديون الصادرة للبنك.
بالنسبة للمعاملات التي تتم في سوق ما بين البنوك ، يتم وضع الأنواع التالية من الحدود الداخلية للبنك التجاري:
- الحد الإجمالي للبنك المقابل ، والذي يتم تحديد حجمه اعتمادًا على التصنيف الائتماني المخصص للبنك المقابل ، وفقًا للمنهجية الداخلية لتقييم الجدارة الائتمانية للبنوك المقابلة وتحديد الحد الأقصى لإجراء المعاملات معها ؛
- حد الإقراض مقابل الضمان ، والذي يتم تحديده حسب نوع الضمان وقيمته السوقية والخصم وشروط الإقراض الأخرى.
يتم تنفيذ أنشطة البنك التجاري في سوق ما بين البنوك وفقًا لقرارات لجنة الائتمان بالبنك ، والتي تحدد الحد الأقصى لمبلغ الأموال المخصصة ، والحد الأقصى لمبلغ المعاملات لشراء وبيع النقد الأجنبي وغير النقدي الأجنبي. العملة ، الحد الأقصى لمبلغ المعاملات مع التزامات الديون للبنوك المقابلة.
يتم إجراء الدراسة الأولية لاتفاقيات التعاون في سوق ما بين البنوك من قبل وزارة الخزانة. العمليات الرئيسية ، والتي تكون مخاطرها محدودة بحدود ، هي عمليات التحويل ، وعمليات الإيداع (الائتمان) (IBC) ، وعمليات الأوراق النقدية. يمكن أن تكون عملة معاملة الإقراض بين البنوك أي عملة قابلة للتحويل بحرية والروبل الروسي. يصدر قرار إجراء المعاملات بالعملات الأخرى بقرار منفصل من لجنة الائتمان بناءً على استنتاج قسم التحليل المالي وإدارة المخاطر.
يتم تحديد الحدود بالأرقام المطلقة بالروبل الروسي أو الدولار الأمريكي أو اليورو. تم تعيينها للمعاملات قصيرة الأجل ، وهي مدة توفير الأموال التي لا يمكن أن تتجاوز 180 يومًا لكل طرف مقابل.
إن مهمة تقديم المقترحات لوضع حدود للمعاملات بين البنوك يتم إسنادها مباشرة إلى إدارة الخزانة بالبنك. يمارس مدير الإدارة والمكتب الخلفي لإدارة الخزانة السيطرة على الاستخدام الفعلي للحدود.
تقدم وزارة الخزانة مقترحات لوضع أو تغيير أو إغلاق الحدود للبنوك المقابلة في مذكرة حرة وإرسالها بالبريد الإلكتروني إلى إدارة التحليل المالي والمخاطر لدراستها. تقوم إدارة التحليل المالي والمخاطر بتحليل الحالة المالية للبنك المقابل (أو الطرف المقابل المحتمل) وترسل نتائج هذا التحليل عن طريق البريد الإلكتروني إلى وزارة الخزانة.
في حالة وجود رأي إيجابي من قسم التحليل المالي والمخاطر ، تقدم إدارة الخزانة مقترحات لوضع حدود لاجتماع لجنة الائتمان. يتم وضع قرارات لجنة الائتمان في شكل بروتوكول.
تتم مراجعة حدود البنوك على أساس منتظم بناءً على أرصدة الحسابات الشهرية من الدرجة الثانية ، والنسب الاحترازية الإلزامية التي يحددها بنك روسيا ، ومعلومات إضافية. توافق لجنة الائتمان على قوائم جديدة للحدود للبنوك المقابلة مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر.
معايير وضع حد للبنك المقابل
المعايير الرئيسية لتعيين الحد:
- يجب أن يكون البنك المقابل أحد البنوك التي تتمتع بسمعة تجارية جيدة ويجب أن يتم تضمينه في التصنيفات المنشورة المعروفة ؛
- يجب ألا تقل عملة الميزانية العمومية عن القيمة التي حددها البنك في أي تاريخ تقرير (على سبيل المثال ، يجب ألا تقل عن 50 مليون دولار أمريكي) ؛
- يجب أن يكون لدى البنك ، كقاعدة عامة ، ترخيص صرف أجنبي ؛
- يجب ألا يقل رأس المال (الصندوق القانوني والصناديق الأخرى والأرباح المحتجزة مطروحًا منها تجميد الحركة) عن 5 ملايين يورو ؛
- يجب أن تكون محفظة الأوراق المالية الحكومية قابلة للمقارنة بأحد المؤشرات الأساسية المعمول بها (رأس المال ، الأموال المجمعة عند الطلب ، محفظة القروض ، إلخ) ؛
- يجب أن يكون مبدأ المعاملة بالمثل والخبرة الإيجابية للتعاون حاضرا.
بالإضافة إلى المعايير المذكورة أعلاه ، قد تضع الوثائق التنظيمية الداخلية للبنك معايير أخرى لاتخاذ القرارات بشأن وضع حدود للبنك المقابل.
يمكن تغيير الحدود الموضوعة مع الأخذ في الاعتبار عوامل التصحيح - المتزايدة والمتناقصة - اعتمادًا على العوامل التي تؤخذ في الاعتبار.
يمكن أن تُعزى العوامل المؤثرة في زيادة مبلغ الحد إلى تجربة تعاون إيجابية طويلة الأمد.
قد تشمل العوامل التي تؤثر على تخفيض المبلغ المحدد معلومات سلبية عن البنك المقابل ومالكيها والإدارة العليا والعملاء الرئيسيين والأطراف المقابلة التي ظهرت في وسائل الإعلام.
يتم توزيع حدود البنوك المقابلة حسب نوع العملية:
- فارغ - حد غير مضمون على معاملات الإقراض بين البنوك ؛
- فارغ في سوق ما بين البنوك (حد الدين - حد المعاملات بين البنوك ، أو الفوركس ، أو الآجلة ، أو المبادلة ، أو معاملات الأوراق النقدية ، أو الالتزامات أو المطالبات التي يتم الوفاء بها في n أيام ، حيث n = 1 أيام أو أكثر) ؛
- فارغ في سوق الصرف الأجنبي (حد اليوم - حد على الفوركس ومعاملات الأوراق النقدية ومعاملات المقايضة والالتزامات والمطالبات التي يتم الوفاء بها خلال اليوم).
مراقبة الالتزام بحدود القروض بين البنوك
يتم النظر في المعاملات المتعلقة بتوفير الموارد النقدية في سوق ما بين البنوك لمدة تزيد عن 180 يومًا من قبل لجنة الائتمان بالبنك بشكل منفصل أو بالاتفاق مع رئيس (رئيس مجلس الإدارة) للبنك أو أي شخص يحل محله.
إذا لزم الأمر ، يمكن لمدير إدارة الخزانة أن يتجاوز الحد والمدة لبنك معين في حدود المبلغ والمدة التي يحددها قرار لجنة الائتمان.
يُسمح بتجاوز حدود المبلغ والشروط التي تزيد عن تلك التي وضعتها لجنة الائتمان والتي سمح بها مدير الخزانة إما بإذن كتابي من الرئيس (رئيس مجلس الإدارة أو نائب رئيس مجلس الإدارة ، الذي يعمل مؤقتًا ) في المذكرة المقابلة من وزارة الخزانة في حالة إعطاء لجنة الائتمان للرئيس (رئيس مجلس الإدارة أو من يحل محله) من قبل السلطة المختصة ، أو من قبل لجنة الائتمان.
تقع مسؤولية التوفير غير المصرح به للموارد في سوق ما بين البنوك (في حالة عدم وجود حد للطرف المقابل أو بما يتجاوز الحد الأقصى للمبلغ أو المدة أو نوع العملة دون التسجيل المناسب لتصريح تجاوز) على عاتق الرئيس من وزارة الخزانة أو الشخص الذي يؤدي مهامه بشكل مؤقت.
تتولى إدارة التحليل المالي والمخاطر مراقبة الوضع المالي الحالي للبنوك المقابلة.
إذا كان من الضروري الاستجابة على الفور لتدهور الوضع المالي لبنك طرف معين ، فإن إدارة الخزانة أو إدارة التحليل المالي والمخاطر ستقدم المسألة ذات الصلة إلى اجتماع غير عادي للجنة الائتمان. قبل اجتماع لجنة الائتمان ، قد يتم تعليق المعاملات مع هذا البنك المقابل بأمر شفهي من رئيس (رئيس مجلس الإدارة) للبنك.
كجزء من الحدود التي أقرتها لجنة الائتمان بالبنك لإجراء عمليات نشطة ، يقوم مدير إدارة الخزانة بإبلاغ موظفي الأقسام ذات الصلة بالحدود المقسمة حسب أنواع العمليات والبنوك المقابلة عن طريق إرسال أمر لوضع حدود للطرف المقابل البنوك ونسخ محاضر لجنة الائتمان.
الاستنتاجات
الحد كطريقة لإدارة مخاطر الائتمان المتروكة على الاحتفاظ بها ، كقاعدة عامة ، ذات طبيعة قصيرة الأجل وتستخدم على نطاق واسع للتنظيم التشغيلي لسيولة البنك عند إجراء المعاملات مع البنوك المقابلة.
اعتبارًا من 01.06.2014 ، يسري إصدار جديد وفقًا لتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 01 يونيو 2014 برقم 3210-U. ويوصي بمثال لحساب حد الرصيد. يوضح المثال حساب الرصيد النقدي للحد.
تنطبق إجراءات إجراء المعاملات النقدية على:
قد لا يتم تعيين الحد النقدي لأصحاب المشاريع الفردية والشركات الصغيرة... هؤلاء. احتفظ بأي مبلغ من المال عند الخروج.
احتفظ بدفتر نقدي في شكل إلكتروني مجانًا
لإجراء المعاملات النقدية ، تضع المنظمة حدًا لميزان النقد (من الآن فصاعدًا - الحد النقدي)
حد الرصيد النقدي هو الحد الأقصى للمبلغ النقدي الذي يمكن الاحتفاظ به في أمين الصندوق في نهاية يوم العمل.
لا تزال جميع الشركات ، باستثناء الشركات الصغيرة ، ملزمة بالامتثال للحد الأقصى. لم تتغير الصيغ لحسابه أيضًا. ولكن الآن لدى المؤسسات خيار - حساب الحد على أساس العائدات النقدية أو على أساس النفقات النقدية (البند 2 من التوجيه رقم 3210-U). بمعنى آخر ، يمكن للشركة التي لديها إيصالات نقدية استخدام صيغة مرتبطة بمبلغ النقد الذي يتم إنفاقه لحسابه. علاوة على ذلك ، كان من الممكن في السابق استخدامه فقط من قبل الشركات التي ليس لديها أرباح نقدية على الإطلاق.
إذا لم تضع الشركة حدًا ، فسيتم اعتباره صفرًا ، وأي مبلغ نقدي في متناول اليد يتجاوز الحد. الحد الأقصى للغرامة على ذلك هو 50000 روبل.
اتضح أنه يمكنك حساب الحد النقدي باستخدام صيغتين ، واختيار خيار أكثر ربحية والموافقة على حد أعلى جديد. لذلك ، إذا كانت العائدات النقدية في الشركة ضئيلة ، فمن الأفضل تحديد الحد بناءً على مقدار النفقات ، بدلاً من الدخل.
في الوقت نفسه ، بالنسبة للشركات التي ليس لديها إيصالات نقدية ، فإن الإجراء الجديد لا يغير شيئًا. بعد كل شيء ، لن تتمكن هذه المنظمات في أي حال من استخدام الصيغة المرتبطة بالدخل.
تحتاج إلى تعيين الحد النقدي بالروبل بدون كوبيل. في هذا الجزء ، لم تتغير القواعد. ولكن وفقًا لقواعد تقريب المبلغ الإجمالي ، إذا تم تحويله بالروبل والكوبيل ، فإن الاتجاه الجديد صامت. لذلك ، لا يزال يتعين الاسترشاد بتفسيرات دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بشأن النظام النقدي القديم. ويترتب على ذلك أنه يجب تقريب الحد وفقًا لقواعد الرياضيات (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 6 مارس 2014 رقم ED-4-2 / [البريد الإلكتروني محمي]). أي أنه يجب التخلص من كمية أقل من 50 كوبيل ، ويجب تقريب مبلغ 50 كوبيل أو أكثر إلى الروبل. يتم إعطاء إرشادات التقريب أعلاه.
يحق للشركة الموافقة على حد نقدي جديد لأي فترة وليس بالضرورة لسنة وإصدارها. أو يمكنك حذف الفترة التي يكون فيها الحد ساريًا. ثم لا تحتاج إلى تتبع تاريخ انتهاء الحد النقدي في مكتب النقد وإعادة الموافقة عليه بشكل دوري.
إذا قررت إعادة حساب الحد باستخدام صيغة أكثر فائدة ، فقم بإرفاق مرفق مع شرح حسابي بالطلب الجديد. بعد ذلك ، أثناء الفحص ، لن تحتاج إلى تذكر من أين جاء المبلغ الإجمالي للحد الأقصى ، وأن تثبت للسلطات الضريبية أنه تم حسابه دون أخطاء.
إذا تم إنشاء المنظمة مؤخرًا ، فسيتم تحديد الحد من خلال الصيغة بناءً على الإيصالات النقدية المتوقعة ، وفي حالة عدم وجودها - الحجم المتوقع للسحب النقدي. يتبع هذا الإجراء الفقرتين 1 و 2 من ملحق الأمر الصادر عن بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014.
لحساب الحد ، اختارت الشركة الفترة من 27 يناير إلى 14 أبريل 2014 (55 يوم عمل). يعطي الحق في اختيار فترة لحساب الحد بشكل مستقل. خلال هذه الفترة ، العائدات النقدية - 287500 روبل. تبلغ المصروفات التي يدفعها المحاسبون والمصروفات الشخصية الأخرى (باستثناء الرواتب) 550.700 روبل روسي. تقدم الشركة العائدات إلى البنك كل ثلاثة أيام.
حجم الحد المعتمد على العائدات النقدية هو:
روبل 15682 (287500 روبل: 55 يومًا × 3 أيام).
كان مبلغ الحد على أساس التكاليف النقدية:
30.038 روبل روسي (550700 روبل: 55 يومًا × 3 أيام)
في هذه الحالة ، يكون من المربح للشركة أن تضع حدًا على أساس التكاليف النقدية.
يمكن أن تكون فترة التسوية التي يتم فيها تحديد حد الرصيد النقدي عشوائية. يمكن أن تكون هذه فترة:
في فترة الفوترة ، قم بتضمين جميع أيام العمل ، ولكن ليس أكثر من 92 يوم عمل. إذا كان رجل أعمال أو منظمة تعمل في عطلات نهاية الأسبوع والعطلات غير الرسمية ، فعند حساب الحد ، قم أيضًا بتضمين هذه الأيام في فترة الفوترة. (البند 2 من ملحق الأمر رقم 3210-U الصادر عن بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014)
يمكن تقريب القيمة الناتجة للحد الأقصى إلى روبل كامل (رسائل من بنك روسيا بتاريخ 24 سبتمبر 2012 رقم 36-3 / 1876 ، دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 6 مارس 2014 رقم ЕД-4- 2/4116).
OOO Gazprommetall تشتري المعادن من السكان. يتم سحب النقد من الحساب المصرفي كل ثلاثة أيام. يعتمد حساب حد الرصيد النقدي على البيانات المحاسبية لشهر يناير وفبراير ومارس من العام السابق.
الشركة لديها خمسة أيام عمل في الأسبوع. لذلك ، فإن فترة الفوترة هي 56 يوم عمل (15 يومًا + 19 يومًا + 22 يومًا).
بلغ معدل دوران حساب 50 "أمين الصندوق" ، باستثناء المدفوعات للموظفين ، 2800000 روبل:
الحد المسموح به للرصيد النقدي في مكتب النقد: 150000 روبل. (2800000 روبل روسي: 56 يومًا × 3 أيام).
لا تحتوي التعليمات N 3210-U على الفترة التي يجب أن يتم فيها تعيين حد الرصيد النقدي في مكتب النقد ، بالإضافة إلى حالات تغييرها.
وفقًا لمتخصصي بنك روسيا ، المنصوص عليه في الرسالة رقم 36-3 / 25 بتاريخ 15 يناير 2012 ، يمكن مراجعة حد الرصيد النقدي حسب الحاجة ، على سبيل المثال ، في حالة حدوث تغيير في الإيصالات النقدية للسلع المباعة أو العمل المنجز أو الخدمات المقدمة أو في حالة حدوث تغيير في حجم السحب النقدي.
| المزيد من الروابط ذات الصلة |
5.9. حدود التعامل
5.9.1. أصناف من الحدود
الحدود الآجلة: ما يصل إلى 1ش = 4 MIO USD يصل إلى 3ش = 2MIO USD يصل إلى 6ش = 1MIO دولار أمريكي
حدود الإيداع: للإيداع حتى 1ش = 3 MIO USD يصل إلى 3ش = 1MIO USD لاقتراض ما يصل إلى 1ش = 7 MIO USD يصل إلى 3 ش = 4 MIO دولار أمريكي
لدى العديد من البنوك حد عام لمعاملات التحويل ، والذي يتضمن حدًا للمعاملات الفورية والآجلة. على سبيل المثال ، إذا كان لدى بنك AAA حد تحويل قدره 10 ملايين دولار على BBB ودخل في معاملة آجلة مدتها 3 أشهر بقيمة 3 ملايين دولار ، فهذا يعني أن البنوك ستكون قادرة على إجراء تحويلات بمبلغ الحد المتبقي لا يزيد عن 7 ملايين دولار ، أي أن الحد الإجمالي قد تم تخفيضه بمقدار 3 ملايين دولار.
هناك العديد من الطرق لوضع حدود للأطراف المقابلة. عند وضع حد للبنك المقابل الجديد ، يقوم قسم علاقات المراسلين بتحليل المستندات التالية.
تقرير سنوي(تقرير سنوي)بنك يحتوي على ميزانية عمومية وحساب ربح وخسارة ، ويفضل أن يكون معتمدًا من قبل شركات تدقيق مشهورة عالميًا: آرثر أندرسن ، وإرنست ويونغ ، وكوبرز وليبراند ، وديلويت توش ، وجائزة ووترهاوس ، وكي بي إم جي ، وما إلى ذلك. عادةً ما تنشر البنوك تقارير سنوية في النموذج من كتيبات منفصلة بعد الانتهاء من عمل مدققي الحسابات (مارس - أبريل من العام الجديد).
يتم تحليل الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر من خلال تجميع النسب الخاصة (النسب) - مؤشرات السيولة (على سبيل المثال ، نسبة الأصول المتداولة إلى المطلوبات المتداولة) ، وربحية البنوك (نسبة الربح إلى الأصول) ، إلخ.
يتم إيلاء اهتمام خاص في التحليل لحجم الأموال الخاصة بالبنك: رأس المال المصرح به والأرباح والاحتياطيات. يوضح مقدار رأس المال ما يعني أنه يمكن للبنك السداد في حالة وجود وضع مالي صعب ويميز موثوقية البنك. كلما زاد حجم رأس المال المصرح به للبنك ، زاد الحد من جانب بنك آخر يمكنه الاعتماد عليه. يتم أيضًا حساب نسبة كفاية رأس المال - نسبة رأس المال المصرح به إلى مبلغ الأصول ؛ وفقًا لتوصيات بنك التسويات الدولية (بازل) فإن النسبة المثلى هي 8٪.
الوثائق التأسيسية(ميثاق ، قائمة المساهمين أو المساهمين) تميز حالة البنك. حسب الحالة ، تنقسم البنوك إلى:
البنوك الأم(مقر)،
الفروع(الفروع الكاملة) والبنوك الفرعية(الشركات التابعة).
عادة ما يكون الحد المسموح به للبنوك الفرعية أقل من الحد المسموح به للبنوك الأم ، ولكن إذا تمت مقارنة بنكين من نفس المركز المالي ، أحدهما شركة تابعة لبنك موثوق به معروف ، فقد يكون الحد الأقصى له أعلى من الحد المخصص لبنك بنك ليس له فروع ، كل الأشياء الأخرى متساوية.
تصنيف البنك وبلد الموقع.هناك العديد من وكالات التصنيف الدولية والمنشورات. الجدارة الائتمانية والمصداقية للبنوك والبلدان. على سبيل المثال ، تقوم الشركات الأمريكية المعروفة - موديز ودان وبرادستريت ، بتقييم دوري لتصنيفات البنوك ، والمجلات المؤسسي المستثمر ، والتصنيف ، وتجميع قوائم الجدارة الائتمانية للبلدان والبنوك ؛ في روسيا ، تؤدي الصحف Kommersant و Ekonomika i Zhizn ... سمعة وطبيعة العلاقات مع البنوك الأخرى.عند وضع الحدود ومراجعتها ، يقوم موظفو إدارات علاقات المراسلين بجمع المعلومات بعناية حول الوضع في بنك معين ، وتحليل جميع المنشورات الصحفية ، والشائعات ، وما إلى ذلك. في البنوك الأجنبية الكبيرة ، يتم تقسيم الحدود إلى عدة مجموعات وفقًا لدرجة تعميم:
الحدود العالمية (على سبيل المثال ، حدود أوروبا وأمريكا الشمالية وآسيا وما إلى ذلك) ؛
حدود الدولة (على سبيل المثال ، يتم تقسيم الحد الأوروبي إلى حدود أصغر حسب الدولة) ؛
حدود مباشرة للأطراف المقابلة - البنوك والشركات المالية المذكورة أعلاه.
تتطلب هذه الحدود المشفرة أن يتم استخدام خطوط الائتمان التي تلبيها من قبل الأطراف المقابلة. في حالة عدم الاستخدام المنتظم للخط ، يمكن تخفيض الحد أو سحبه كليًا وتحويله إلى بنك آخر في الدولة المعينة ، مما يعبر عن نيته في إجراء عمليات التعامل بانتظام. يتم توسيع هذه الممارسة من قبل البنوك الأجنبية الكبيرة عند وضع حدود صافية للبنوك الروسية.
الحدود المغطاة (حدود غطاء الهامش) ، يعني أن مخاطر عدم التسليم مغطاة بأموال الطرف المقابل المحتفظ بها في البنك كضمان (جانبيةأوالتعهد)،أي ، تغطية تأمينية لتسوية المعاملة. غالبًا ما يستخدم هذا النوع من الحدود لبدء العمل مع البنوك الصغيرة وغير المعروفة ، وكذلك مع المؤسسات غير المصرفية - الشركات والكيانات القانونية والأفراد ، وإنشاء حدود صافية تعتبرها إدارة بنك كبير محفوفة بالمخاطر.
يحدث ذلك على النحو التالي: على سبيل المثال ، يوقع بنك كبير AAA اتفاقية خاصة مع بنك BBB غير معروف "اتفاقية التداول بالهامش"أو "اتفاق التعهد" ،والتي بموجبها تعتبر الأموال المودعة لدى بنك AAA (في شكل إيداع بين البنوك ، أو تحويلها إلى حساب استثمار ، أو منحها إلى ائتمان ، وما إلى ذلك) كضمان في التسويات لعدد من معاملات الصرف الأجنبي الحالية والعاجلة. في الوقت نفسه ، بالنسبة لعمليات التحويل ، إذا لم يتم استخدام المعاوضة ، فإن مبلغ الضمان يساوي حجم أقصى مركز مفتوح ممكن (مكشوف)بين بنكين. يجب إيداع الأموال التي تعمل كضمان لفترة أطول من التاريخ الفوري لمعاملات التحويل الجارية.
بعد توقيع الاتفاقية ، يضع بنك BBB وديعة شهرية بقيمة 5 ملايين دولار أمريكي لدى بنك AAA ، بينما يتلقى حدًا لعمليات التحويل بقيمة 5 ملايين دولار أمريكي. خلال الشهر ، يمكن لـ BBB Bank إجراء معاملات تحويل مع AAA Bank بمبلغ إجمالي قدره 5 ملايين دولار (إما معاملة واحدة أو عدة معاملات).
الإزعاج بالنسبة لبنك BBB هو أنه يستنفد بسرعة الحد الأقصى - صفقة واحدة مقابل 5 ملايين دولار وسأضطر إلى إغلاق المركز في بنك آخر.
من الأنسب إجراء معاملات التحويل مقابل التغطية التأمينية باستخدام المعاوضة في التسوية النهائية. على سبيل المثال ، إذا كانت بنوك AAA و BBB تمارس المعاوضة في التسويات ، فإن مبلغ الضمان البالغ 5 ملايين دولار يسمح لبنك BBB بفتح وإغلاق مركز بشكل متكرر في حدود 5 ملايين دولار مع بنك AAA:
+ 5.000.000 دولار أمريكي / مارك ألماني
- 5.000.000 دولار أمريكي / مارك ألماني + 2.000.000دولار أمريكي / مارك ألماني
- 3.000.000 دولار أمريكي / مارك ألماني
- 1.000.000 دولار أمريكي / مارك ألماني
- 2.000.000 دولار أمريكي / مارك ألماني
الموقف المتبقي على المعاملات بين البنكين في حدود 5 ملايين دولار ويسمح للبنوك بإجراء تحويلات صافية لصالح بعضها البعض. في الوقت نفسه ، إذا أفلس بنك BBB فجأة ، فوفقًا للاتفاقية ، سيقوم بنك AAA بتخفيض إيداعه بمقدار 2 مليون دولار بسببه.
يقدم عدد من البنوك البنوك الصغيرة ، بعد تقديم ضمانات ، لاستخدامها عند فتح مركز ثنائي للعملات الأجنبية "كتف"(حافة)،زيادة حجم المركز. على سبيل المثال ، توفر اتفاقية التداول بالهامش بين البنوك AAA و BBB رافعة مالية 1:10. هذا يعني أنه خلال اليوم ، يحق لبنك BBB فتح وإغلاق المراكز في معاملات التحويل مع بنك AAA بمبلغ 10 أضعاف مبلغ الضمان. في الوقت نفسه ، اعتبارًا من تاريخ القيمة ، يجب أن يكون حجم المركز المفتوح بين البنكين في حدود مبلغ الضمان من أجل إجراء تسويات نهائية مع مراعاة المقاصة.
هذا الإجراء مفيد لكلا الطرفين: بالنسبة لبنك BBB ، فإنه يجعل من الممكن ، باستخدام مبلغ صغير نسبيًا من وديعة الضمان ، التداول على مدار اليوم ، وبالنسبة لبنك AAA ، فإنه يوفر أعمالًا إضافية ، نظرًا لأن بنك BBB يطلق عليه لعروض الأسعار ، والتي بموجبها تجري المعاملات.
على سبيل المثال ، إذا وضع بنك BBB وديعة تأمين بقيمة 0.5 مليون دولار في بنك AAA ، فيمكنه خلال اليوم الاحتفاظ بصفقة مفتوحة بقيمة 5 ملايين دولار ، وإغلاقها في نهاية اليوم:
مخاطرة مالية(مخاطرة مالية)- هذه هي مخاطر الخسائر بسبب ظروف السوق غير المواتية: التغيرات غير المواتية في سعر الصرف ، وأسعار الفائدة ، وما إلى ذلك. يتم تنظيم المخاطر من خلال وضع حدود تشغيل داخلية ، والتي يمكن تقسيمها إلى حدود مصرفية عامة وحدود شخصية لتجار الصرف الأجنبي.
فتح حدود مركز العملةعلى عمليات التحويل. بدورها ، قد تختلف حسب فترة الصلاحية:
الحد اليومي للمركز المفتوح(الحد اليومي للمركز المفتوح) -ينظم حجم أقصى مركز صرف أجنبي مفتوح ممكن للبنك على المعاملات خلال اليوم. على سبيل المثال ، قد يكون لدى بنك AAA مركز عملة مفتوح بقيمة 50 مليون دولار في أي وقت خلال اليوم. عادة ما يتم تنظيم هذا الحد من قبل البنك المركزي للبلاد لتقليل مخاطر الخسائر المصرفية المحتملة. في روسيا ، لا ينظم البنك المركزي للاتحاد الروسي هذا الحد حاليًا ، لكن إدارة العديد من البنوك التجارية تحدده بشكل مستقل.
يمكن تقسيم الحد الإجمالي للبنك إلى حدود صفقات مفتوحة يومية شخصية للمتداولين الذين يتداولون عملات مختلفة. على سبيل المثال ، يمكن تقسيم الحد اليومي للمركز المفتوح البالغ 50 مليون دولار أمريكي لبنك روسي بين المتعاملين بالنسب التالية:
35 مليون دولار للتاجر في السوق / روبل(دولار أمريكي / رور) ؛
10 مليون للتاجر لصفقات بالدولار / مارك (USD / DEM) ؛
5 ملايين لتاجر عملات ضعيف.يتم تعيين الحدود الشخصية للتجار من خلال أمر مصرفي. في البنوك الكبيرة ، يعمل العديد من التجار في نفس السوق (على سبيل المثال ، في معاملات USD / DEM) ، وقد يكون لكل منهم حد شخصي خاص به ، بحجمه! يعتمد ذلك على خبرة التاجر ومؤهلاته وأدائه.
حد ليلة مركز الفتح (o / pحد المركز المفتوح)يعيّن الحد الأقصى المحتمل للمركز المفتوح المسموح به للتحويل إلى تاريخ القيمة التالي. عادة ما يكون ترتيب حجم أقل من الحد اليومي ويستخدم للحفاظ على المواقع الاستراتيجية. الخطر الذي هو أعلى من ذلك بكثير.
في روسيا ، يحدد البنك المركزي هذا النوع من الحد الأقصى للصفقة المفتوحة للبنوك التجارية. يتم تعيين الحد على أساس مبلغ رأس المال المصرح به. مقدار رصيد البنك ونشاطه في سوق الصرف الأجنبي.
على غرار الحد اليومي ، يمكن أيضًا تقسيم حد الليل إلى حدود شخصية للتجار الذين يعملون بعملات مختلفة.
حد الخسارة(حد وقف الخسارة أوق / 1) - يحدد الحد الأقصى لمقدار الخسارة عند إغلاق مركز صرف أجنبي بسبب حركة غير مواتية لسعر الصرف. حد وقف الخسارة هو حد شخصي يُلزم التاجر بخسارة تلقائيًا عند الوصول إلى حد السعر.
بطبيعة الحال ، فإن حجم حد الخسارة يعتمد بشكل مباشر على حجم مركز الفتح اليومي. على سبيل المثال ، لدى التاجر حد لمركز مفتوح يوميًا لعمليات المراجحة بالدولار الأمريكي / المارك الألماني بقيمة 3 ملايين دولار وحد خسارة يبلغ 30000 مارك ألماني (بعملة النتيجة). مع مركز مفتوح بالمبلغ الكامل البالغ 3 ملايين دولار ، يتم تنفيذ حد وقف الخسارة إذا تحرك السعر بشكل غير موات بمقدار 100 نقطة من سعر المركز.
فمثلا؛ اشترى التاجر 3 ملايين دولار مقابل العلامة بسعر 1.4736 ، وبدأ السعر ينخفض فجأة. في أي لحظة ، يحق للتاجر إغلاق المركز ("الذبح") مع خسارة معينة إذا رأى أن المركز غير مربح. يمكنه أيضًا الاحتفاظ بالمركز ، على أمل أن يعود السعر إلى المستوى السابق ، ولكن إذا استمر السعر في الانخفاض ، يجب عليه إغلاق المركز بسعر 1.4636 ، مع تحديد خسارة تساوي 30.000 مارك ألماني. إذا فتح مركزًا بقيمة 1 مليون دولار ، فوفقًا لحد وقف الخسارة ، يجب أن تتحقق الخسارة بعد 300 نقطة فقط. من أجل إدارة تحقيق الحد الأقصى في حالة حدوث تغيير ساحق في سعر الصرف خلال فترات الذعر في أسواق العملات ، أماكن السوق طلب إغلاق مركز -أمر وقف الخسارة(عادة في بنك آخر).
بعض البنوك ، خاصة البنوك الكبيرة التي لديها العديد من التجار ، تضع أيضًا حدًا شهريًا للخسارة للتاجر. في هذه الحالة ، لدى التاجر الفرصة لتكبد خسارة في غضون شهر لا تزيد عن قيمة معينة ، على سبيل المثال ، 100000 دولار.
يعكس حجم الحد اليومي للمركز المفتوح وحد الخسارة استراتيجية البنك عند إجراء عمليات المراجحة - سواء كان يريد المخاطرة أم لا. قد يختلف حد الخسارة بالنسبة للعملات المختلفة ، ولكن النسبة المثلى بين حد المركز المفتوح وحد الخسارة لسوق الدولار الأمريكي / المارك الألماني هي 50: 1. يعكس هذا انتظام التقلبات في سعر الدولار الأمريكي مقابل الديناميكي في القناة الحالية (انظر الفصل 4) والحاجة إلى التعرض للخسارة عند اختراق حدود القناة ونقل السعر إلى مستويات جديدة.
حد عدم التطابقعند إجراء عمليات الإيداع ، فإنه يحدد أقصى فترة ممكنة لمركز إيداع مفتوح لا يغطيها الإيداع المقابل ، أي إذا أجرى البنك موازنة الفائدة بشروط مختلفة لجذب الودائع ووضعها ، فمن الضروري الحد من الفجوة القصوى بين تواريخ انتهاء الإيداع. أولاً ، يرجع ذلك إلى مخاطر التغيرات في أسعار الفائدة على الوديعة التي تغطي الفترة المتبقية ؛ ثانيًا ، مخاطر السيولة المرتبطة بحقيقة أن البنك لن يكون قادرًا على العثور على وديعة في السوق لتغطية الأموال الموضوعة مسبقًا.
على سبيل المثال ، إذا قام أحد البنوك بوضع أموال لمدة 6 أشهر ، بهدف تغطية المركز عن طريق جذب ودائع بين عشية وضحاها ، فهذه درجة عالية من المخاطرة. من المنطقي أكثر أن يتم الإغلاق فورًا عند الإيداع لمدة 6 أشهر من خلال جذب وديعة لمدة 3 أشهر.
يتم تحديد حد عدم التطابق من قبل إدارة البنك أيضًا بناءً على مستوى المخاطرة المقبول ، ومع ذلك ، يوصى بتطبيق حد عدم التطابق في مبلغ لا يزيد عن 50٪ من مدة الإيداع المكشوف.
5.9.2 الإجراء الخاص بتدفق المستندات في عمليات تداول العملات الأجنبية
السيطرة على الحدود الخارجية
كل صباح ، يتم وضع نسخة مطبوعة كبيرة من الحدود الخارجية للأطراف المقابلة السارية حاليًا على طاولة التجار (حدود معلقة).يمكن أن تكون هذه الحدود النقدية لعمليات التحويل ، مملوءة جزئيًا بالمعاملات الآجلة مع هذا الطرف المقابل ، أو قيود على عمليات الإيداع ، مخفضة بمقدار معاملات الإيداع التي تم الانتهاء منها بالفعل. في البنوك التي يتم فيها تثبيت أنظمة الكمبيوتر المصرفي ، يمكن عرض قائمة الحدود المسموح بها على شاشة الكمبيوتر.
عندما يطلب البنك المقابل من التاجر الحصول على عرض أسعار ، يجب عليه الاستعلام عن مدى توفر حد لهذا البنك عن طريق الطباعة ، أو عن طريق إدخال رمز البنك وتلقي المعلومات على الشاشة. إذا كان الحد يسمح لك بإجراء معاملة لكامل المبلغ ، فإن التاجر يقتبس السعر ببساطة. إذا كان الحد يسمح لك باقتباس جزء فقط من المبلغ المطلوب ، فإن التاجر ملزم بالإشارة إلى المبلغ الذي يعرضه: على سبيل المثال ، 35-40 في 3 فقط. في بعض الأحيان خلال اليوم الذي يلي عدة معاملات ، يتم استنفاد الحد - في هذه الحالة لا يحق للتاجر تقديم عرض أسعار وإبلاغ أنه قد تم استنفاد الحد. على سبيل المثال ، SORRY UR LIMIT IS FULL.
إبرام اتفاق
عند إبرام صفقة ، يراقب التاجر الامتثال لحد المركز المفتوح وحد الخسارة. بواسطةفي ختام الصفقة ، يقوم التاجر بإدخال معلومات حول الصفقة في صفقة خاصة سجل موقف التاجرويخصص لها رقمًا وفقًا للمحاسبة الداخلية. تمارس العديد من البنوك الطريقة التي يتبع بموجبها رقم المعاملة ، بما في ذلك السنة والشهر واليوم والرقم اليومي ، الأحرف التي تشير إلى أن المعاملة تنتمي إلى نوع أو نوع آخر من المعاملات ، على سبيل المثال: تحويل العملات الأجنبية - معاملة التحويل 28 ، المبرمة في 12 مارس 1994. أو ، على سبيل المثال ، DP950388 - 388 معاملة إيداع لعام 1995.
مركز عملات تاجر العملات الأجنبية للبنك التجاري
تاريخ التداول 27/03/95 تاريخ استحقاق 29/03/95
نتيجة
الفوركس 950385
الفوركس 950386
DM + 7.800
إلخ.
تجهيز "التذاكر" أو تعبئة التقارير(قسيمة الصفقة) على الصفقة
بعد إتمام الصفقة ، يلتزم التاجر بإعداد مستند يحتوي على جميع تفاصيل المعاملة في نموذج قياسي. بالنسبة للصفقات التي تم إبرامها على معدات رويترز Dealing 2000 ، يقوم النظام تلقائيًا بإنشاء "تذاكر" يمكن تأكيدها وطباعتها مع نص المفاوضات. إذا تم إبرام الصفقة عبر الهاتف ، أو إذا لم يستخدم البنك "تذاكر" رايتر ، يقوم التاجر بملء التقارير يدويًا ، مشيرًا إلى جميع تفاصيل الصفقة. فيما يلي أمثلة على التقارير المحتملة لعمليات التحويل والإيداع ("التحويل" و "الإيداع" ، على التوالي):
يقوم التاجر بالتحقق من صحة ملء التقارير أو "التذكرة" ، وكذلك يتحقق من نص المفاوضات مرة أخرى ، وبعد ذلك يوقع. ثم يتم توقيع التقارير من قبل كبار الموزعين ووضعها في صندوق تخزين لنقلها إلى المكتب الخلفي.
في العديد من البنوك التي لديها أنظمة كمبيوتر ، بعد إتمام الصفقة ، يقوم المتعاملون بإدخال تفاصيل المعاملة في وحدة خاصة لدعم عمليات التداول من خلال حواسيبهم الشخصية الموجودة في مكان العمل ، وبعد ذلك جميع العمليات الخاصة بمعالجة المعاملة ، ووضعها على مركز. ، يتم إجراء عمليات الدفع وإجراء عمليات الترحيل تلقائيًا ...
ومع ذلك ، يُنصح التجار بإصلاح الصفقة فورًا على الورق يدويًا (في الموضع أو على ورقة فقط) فور إبرام الصفقة ، حتى لا ينسى ويكون لديهم سجل للصفقة في حالة "تجميد" نظام الكمبيوتر و ضاع نص المفاوضات.
فوركس بنك تجاري ________ تحويلات (صفقة الصرف الأجنبي) ______
فوركس البنك التجاري _________ الوديعة(صفقة الإيداع)
تسجيل المعاملات وحساب عمليات العملة
على النقيض من خدمة التعامل (المكتب الأمامي) ، فإن قسم التسويات لعمليات الصرف الأجنبي (المكتب الخلفي) منخرط في المزيد من تسجيل المعاملات التي يبرمها التجار ، والمدفوعات ، والتحكم في تنفيذها والمحاسبة. بما أننا نتحدث عن تحويلات واستلام أموال بملايين الدولارات ، فإننا نولي أهمية خاصة للتحكم في التحديد الدقيق لمبالغ البنوك المراسلة وأرقام الحسابات وصحة الأوراق. لتجنب الخداع المحتمل أو الاحتيال (الاحتيال) ،بهدف إخفاء الأرباح أو الخسائر ، يجب فصل قسم التعاملات وقسم التسوية إدارياً وإقليمياً ، ويجب ألا يكون لدى المتعاملين إمكانية الوصول إلى المعاملات الخاصة بتنفيذ المعاملات ، كما لا يُسمح لموظفي خدمة المكتب الخلفي لإبرام المعاملات. يتم تحقيق ذلك من خلال وضع الخدمات في مباني البنك المختلفة ، وكذلك عن طريق التقسيم الإداري: التعامل مع قسم عمليات التداول ، والمكتب الخلفي ينتمي إلى قسم التسويات.
6.1. اختصاصات دائرة التسويات لعمليات الصرف الأجنبي (مكتب خلفي)
الحصول على أصول المعاملات.يتم استلام ("التذاكر" مع المفاوضات أو تقارير المعاملات) ووضعها تحت المراقبة في مجلات خاصة لتسجيل معاملات التحويل والإيداع. يتم تسجيل المعاملات برقم تسلسلي وفقًا للقواعد الداخلية.
يمكن استخدام سجل التسجيل للتحكم في أداء المعاملات اللاحقة مع هذه المعاملة.
الجدول 26 مجلة تسجيل معاملات التحويل
تأكيد MTZOO
المركز NOSTRO
دفع MT202
إشعار MT210
كشف حساب المراسل
قسم المحاسبة
فاتورة غير مدفوعة. 27 مجلة تسجيل معاملات الإيداع
تأكيد
المركز NOSTRO
إشعار MT210
مراقبة العودة
كشف حساب المراسل
قسم المحاسبة
هنا ، تشير الأعمدة إلى جميع العمليات المنفذة في المعاملة. بعد إتمام العملية ، يضع موظف قسم التسوية "علامة" أو "موافق" في العمود المناسب لكل معاملة.
إذا تم إبرام الصفقة من خلال وسيط ، فمن الضروري الاحتفاظ بسجلات عمولات السمسرة. لهذا الغرض ، يحتفظ الموظفون بمجلات منفصلة لشركات الوساطة ، حيث يسجلون جميع المعاملات التي تمت بمساعدتهم ، بالإضافة إلى حجم العمولة وفقًا للتعريفات المتفق عليها.
التحقق من صحة تفاصيل الصفقة ونص المفاوضات.
بالإضافة إلى التحكم من قبل التجار ، يجب على موظفي قسم التسوية مرة أخرى التحقق بعناية من صحة المعاملة: قراءة نص المفاوضات والتحقق من تفاصيل المعاملة و "التذكرة". أكثر الأخطاء شيوعًا:
تاريخ قيمة خاطئ
مسار خاطئ
تم عرض مبلغ واحد ، وتم شراء مبلغ آخر ؛
يشار إلى البنوك المراسلة بشكل غير صحيح
إعداد وإرسال التأكيد إلى البنك المقابل.
بغض النظر عما إذا كانت المعاملة قد تمت عبر رويترز أو عبر الهاتف ، يوصى بتأكيدها بشكل منفصل عن طريق التلكس أو في نظام SWIFT (جمعية الاتصالات المالية العالمية بين البنوك ؛ تنسيق MTZOO لمعاملة التحويل ، MT320 لمعاملة الإيداع). عادة ، يتم إرسال التأكيدات في يوم المعاملة (كقاعدة عامة ، في غضون 3-4 ساعات القادمة). تعتمد الحاجة الملحة للتأكيد على قرب تاريخ القيمة: بالنسبة للمعاملات الفورية ، يمكن أن يكون اليوم التالي ، للمعاملات التي لها تاريخ استحقاق "اليوم"يجب إرسال التأكيدات في غضون الساعات القليلة القادمة.
يتبادل الطرفان المقابلان تأكيدًا مستقلًا للمعاملة ؛ لذلك ، تتضمن وظيفة خدمة المكتب الخلفي تلقي تأكيد من البنك المقابل وتسويته مع تفاصيل المعاملة. إذا تم العثور على تناقضات في التفاصيل بين التأكيدات المرسلة والمستلمة ، يكون الموظف ملزمًا بمعرفة السبب. للقيام بذلك ، يلجأ إلى تقرير المعاملة ، مرة أخرى للتحقق من تفاصيل المعاملة. إذا كانت التفاصيل صحيحة ، فمن الضروري التحقق من نص المفاوضات (لصفقة أبرمت "من قبل المكرر") وإذا كان نص المفاوضات صحيحًا ، فاتصل بالبنك المقابل من خلال التجار ، أو عن طريق الاتصال بالعودة -مكتب البنك المقابل واطلب منهم إرسال تأكيد جديد.
وضع صفقات على مركز في حسابات NOSTRO.من أجل أن تنعكس حركة أموال النقد الأجنبي في الوضع في حسابات المراسلين NOSTRO لتاريخ قيمة محدد ، فإن موظفي قسم التسوية لمعاملات الصرف الأجنبي ينقلون إلى الموظفين الذين يشغلون المنصب إما نسخًا من المعاملات أو معلومات قياسية حول حسابات المراسلين المستخدمة للبنك. على سبيل المثال ، بالنسبة لصفقة التحويل مع بنك النمسا ، لندن التي تمت مناقشتها في الفصل الخامس ، قد تبدو هذه المعلومات كقسيمة قياسية:
هذا يعني أنه بالنسبة لهذه المعاملة اعتبارًا من تاريخ استحقاق 8 سبتمبر 1994 ، فإننا ندفع 5 ملايين دولار أمريكي من حسابنا المراسل NOSTRO في بنك نيويورك ، نيويورك ، ونتلقى 7،721 ألف مارك ألماني إلى حساب مراسل NOSTRO في Ost-West Handelsbank ، فرانكفورت / ماين.
بالنسبة لمعاملات الإيداع ، يقوم الموظفون بحساب مبلغ الفائدة المتراكمة المستحقة الدفع على الوديعة التي تم جذبها ، أو المتوقع استلامها على الإيداع المودع. عند وضع معاملات الإيداع - في تاريخ القيمة تنعكس فقط حركة المبلغ الأساسي ، وفي تاريخ الانتهاء أيضًا استلام أو سحب الفائدة. على سبيل المثال ، قد يبدو السجل (القسيمة) بهذا الشكل:
تسجيل إخطارات للبنوك المراسلة حول استلام الأموال على المعاملات من الأطراف المقابلة إلى الحسابات المراسلة:
لصفقة التحويل - العملة المشتراة في تاريخ الاستحقاق ؛
على معاملة إيداع:
للإيداع المودع - استرداد من المقترض في تاريخ الانتهاء ؛
للودائع المسحوبة - استلام الأموال من المقرض في تاريخ الاستحقاق.
على غرار أوامر الدفع ، يتم إرسال إخطارات الاستلام إلى البنوك المراسلة عن طريق التلكس أو في نظام SWIFT (تنسيق MT210 ، انظر أدناه).
إخطارات استلام الأموال ليست إلزامية مثل أوامر الدفع ، لأن انتظار استلام الأموال ، على عكس التحويل ، هو إجراء سلبي. ومع ذلك ، يوصى بإرسالها إلى البنوك المراسلة لسببين على الأقل:
إذا كان هناك رصيد صغير نسبيًا في هذا الحساب المراسل ، ولكنه يُستخدم لتسوية عمليات المراجحة (اشترى مليون دولار - وصول الأموال ، ثم بيع مليون دولار - سحب الأموال) ، فإن البنك المراسل يحتاج إلى المعرفة مسبقًا بوصول الأموال إلى الحساب المراسل (الدولارات المشتراة) للسماح بتحويل الأموال لصالح الطرف المقابل (الدولارات المباعة) ؛
إذا كان هناك عدم تسليم أموال من الطرف المقابل ، ونتيجة لذلك تم تكوين سحب على المكشوف (رصيد مدين) على الحساب ، أو قام البنك المراسل بدوره بتأخير تحويل الأموال لعمليات أخرى ، ثم إذا كان لديه إشعار باستلام الأموال ، يمكنه مسبقًا (قبل استلام مستخرج من الحساب - انظر أدناه) إبلاغ مصرفنا بذلك.
السيطرة على الحركة الحقيقية للأموال من خلال حسابات مراسلة NOSTRO.يتم تحقيق ذلك من خلال التوفيق بين البيانات المتعلقة بحركة الأموال. بحسب بيان حالة حساب المراسلفي تاريخ الاستحقاق من البنك المراسل (كشف حساب)مع المحاسبة الداخلية. عادةً ما يتم استلام البيان في اليوم التالي بعد تاريخ القيمة ، وبالتالي يتم تأخير عنصر التحكم هذا بيوم واحد. في العديد من البنوك ، يتم تنفيذ وظيفة تسوية البيانات ومواقف NOSTRO بواسطة موظفي الخدمة. تسوية حسابات مراسلي NOSTRO(تسوية NOSTRO).في بعض الحالات ، إذا كان من الضروري التأكد مسبقًا من استلام الأموال من الطرف المقابل (خاصة من بنك صغير) من أجل إجراء تحويل لصالحه بموجب معاملة تحويل ، يمكن لموظفي قسم التسوية الاتصال مباشرة بـ البنك المراسل.
إيضاح الأسباب والتخلص من أوجه القصور في حالة عدم استلام الأموال بموجب المعاملة(مشكلة). إذا لم يتلق البنك الأموال المتوقعة في تاريخ الاستحقاق ، يقوم موظفو قسم التسوية لمعاملات الصرف الأجنبي بالاتصال بقسم المكتب الخلفي للبنك المقابل عن طريق الهاتف (أو من خلال التجار) ومعرفة سبب عدم التسليم . إذا حدث عدم تسليم الأموال بموجب المعاملة بسبب خطأ الطرف المقابل ، يحق للبنك الإصرار على الشروط التالية لاستلام الأموال المتوقعة.
دفع القيمة المرتجعة -قيد الأموال بتاريخ الاستحقاق الماضي. للقيام بذلك ، يجب على البنك المقابل ، الذي لم يقم بتحويل الأموال في الوقت المحدد ، أن يطلب من البنك المراسل إجراء التحويل "بأثر رجعي" ، بعد أن دفع تعريفة خاصة ومتزايدة لهذا الغرض. من الناحية العملية ، يحدث هذا على النحو التالي: يتصل البنك المراسل للطرف المقابل بالبنك المراسل لبنكنا ويقوم بعمليات الترحيل إلى الحسابات "بأثر رجعي". هذا هو أسهل طريقة. يتم ذلك إذا كان لدى كلا الطرفين حسابات مراسلة لعملة معينة في بنك مراسل واحد.
دفع قيمة جيدة -تحويل الأموال التي لم يتم تسليمها في أقرب تاريخ استحقاق. في الوقت نفسه ، يتم فرض غرامة جزائية على الطرف المقابل الذي لم يسلم الأموال في الوقت المحدد ، عن كل يوم متأخر عن السداد ، مما يعني أن البنك الذي اعتمد على هذه الأموال ، لكنه لم يتسلمها ، اضطر إما إلى تمويل النقص عن طريق رفع وديعة في السوق ، أو دفع فائدة جزائية على السحب على المكشوف ...
معدل الفائدة الجزائية إما منصوص عليه في الاتفاق المتبادل للبنوك المقابلة ، أو يؤخذ على أساس معدلات العقوبة المطبقة في الممارسة الدولية. على سبيل المثال ، اعتمادًا على درجة العلاقة بين الأطراف المقابلة ، قد تكون معدلات العقوبة كما يلي:
منليبور + 4٪ سنويًا لأيام عدم التسليم (ممارسة دولية)
تصل إلى 1٪ من المبلغ عن كل يوم تأخير.
في روسيا ، تبنى سوق ما بين البنوك معدل غرامة على عمليات التسليم بالدولار بمقدار 0.01 - 0.1٪ من المبلغ عن كل يوم تأخير ؛ في حالة عدم تسليم أموال الروبل - معدل إعادة تمويل مزدوج للبنك المركزي للاتحاد الروسي لكل يوم.
فحص ودفع الفواتير من شركات الوساطةللوساطة في إبرام معاملات التحويل أو الإيداع. يقوم موظفو المكتب الخلفي بفحص الفواتير مقابل سجل عمولة الوساطة وإعداد أوامر الدفع لسدادها.
في البنوك التي تستخدم نظامًا مصرفيًا للكمبيوتر لمعالجة المعاملات ، يتم تنفيذ جميع الوظائف المذكورة أعلاه تقريبًا لقسم التسوية لمعاملات الصرف الأجنبي تلقائيًا وفقًا لخوارزمية معينة. تتمثل مهمة الموظفين فقط في التسجيل الفعلي لمستندات المعاملة ، للتحكم في صحة البيانات المدخلة والرسائل المُنشأة ، وكذلك التفويض بإرسال أوامر الدفع.
6.2. الرسائل المستخدمة عند إتمام صفقة التحويل
عند تسجيل معاملة تحويل ، يستخدم موظفو إدارات المكتب الخلفي للبنوك المقابلة الرسائل (الرسائل) التالية المرسلة عبر رسائل التلكس أو عبر نظام SWIFT (- MT__):
تأكيد المعاملة (في يوم المعاملة) - MT 300
أمر دفع للبنك المراسل (قبل يوم واحد من تاريخ القيمة) - MT 202 ؛
إخطار البنك المراسل باستلام الأموال (قبل يوم واحد من تاريخ القيمة) - MT 210.
ضع في اعتبارك الرسائل المرسلة من الأطراف المقابلة باستخدام مثال معاملة التحويل بين بنك فوركس ، وموسكو ، وبنك النمسا ، لندن (يرد نص المعاملة في الفصل 4). لنفترض أن الأطراف المقابلة لا تقوم بالمعاوضة.
في 6 سبتمبر 1994 ، باع البنك التجاري فوركس ، موسكو 5 ملايين دولار أمريكي مقابل المارك الألماني إلى بنك النمسا في لندن بسعر فوري قدره 1.5442 (تاريخ استحقاق 8 سبتمبر 1994). يطلب بنك النمسا ، لندن ، تحويل الدولارات المشتراة إلى حسابه المراسل بالدولار في بنك النمسا ، إن واي. سيدفع بنك الفوركس هذه الأموال من حسابه المراسل بالدولار في بنك نيويورك ونيويورك فوركس ، ويطلب بدوره تحويل الماركات الألمانية المشتراة إلى حسابه الذي يحمل علامته التجارية في Ost-West Handelsbank و Frankfurt -Maine وسيدفع بنك النمسا لهم من حساب مراسلهم في الطوابع في Commerzbank. فرانكفورت أم ماين (كومرتس بنك ، فرانكفورت / ماين).
حساب مراسل- هذا حساب يعكس التسويات التي تجريها مؤسسة ائتمانية نيابة عن وعلى حساب مؤسسة أخرى على أساس اتفاقية مراسلة مبرمة. تنقسم حسابات المراسلين للتسويات الدولية إلى نوعين: حسابات Nostro وحسابات Loro.
حساب نوستروهو: 1. حساب يمتلكه البنك لدى البنك المراسل الأجنبي وتقيَّد فيه جميع مصاريفه وإيصالاته. 2. حساب مراسل يتم من خلاله تنفيذ جميع العمليات المتعلقة بتنفيذ أوامر البنك من قبل المراسل.
حساب Loro هو: 1. حساب مراسل للتسويات الدولية ، يتم فتحه في بنك محلي باسم بنك مراسل أجنبي. 2. حساب يفتحه بنك مراسل لحماية المبالغ الصادرة أو المقبوضة نيابة عن مراسله. يمكن أن يكون حساب "Loro" أيضًا حسابًا مراسلًا لبنك ثالث مفتوح مع بنك مراسل لمؤسسة ائتمانية معينة. في هذه الحالة ، يتم استدعاء حساب البنك المراسل في هذه المؤسسة الائتمانية حساب "Vostro".يتم فتحه بشكل أساسي من قبل البنوك التجارية التي تنفذ بنشاط التحويلات وخطابات الاعتماد والتحصيل والمعاملات الأخرى لتسويات السلع والخدمات. تتم المدفوعات على حسابات المراسلين ضمن رصيد الحساب أو بما يزيد عن الرصيد المستحق للسحب على المكشوف.
البنك الكبير ، أثناء تقديمه لسوق وطني أو إقليمي ، يساعد البنوك الأخرى في نفس الوقت وبالتالي يقدم خدمات لعملائها. تصبح البنوك الصغيرة مراسلة للبنوك الكبيرة للخدمات في الأسواق الرئيسية وللمساعدة المتخصصة ، بما في ذلك القروض. تصبح البنوك الكبيرة مراسلة للبنوك الصغيرة للوصول إلى الأسواق الإقليمية.
تتبادل هذه البنوك المعلومات المتعلقة بالخدمات التي تقدمها ، والعمولات على هذه الخدمات ، ودفاتر التوقيع ، ومفاتيح الاختبار السرية (طرق التشفير).
يمكن تسوية التزامات التسوية بين البنوك الناشئة عن مدفوعات العملاء بثلاث طرق رئيسية.
الطريقة الأولى.للوفاء بالتزاماتها بين البنوك ، يمكن للبنوك تحويل النقد إلى بعضها البعض. ومع ذلك ، فإن نقل كميات كبيرة من الأوراق النقدية والعملات المعدنية في كثير من الأحيان غير فعال ومحفوف بالمخاطر.
الطريقة الثانية.يمكن للبنوك التسوية فيما بينها عن طريق نقل ملكية الأموال المخزنة في حسابات مفتوحة مع بعضها البعض.
الطريق الثالث.يمكن للبنوك التسوية عن طريق نقل ملكية أرصدة الحسابات لديها مع طرف ثالث إلى بنك آخر.
يعمل صندوق النقد الدولي ومختلف البنوك والجمعيات والمجموعات الدولية في السوق المالية الدولية. بالإضافة إلى ذلك ، تعمل العديد من البنوك والمنظمات الإقليمية الدولية في السوق المالية الإقليمية الدولية.
فيما يلي وصف موجز لهذه المؤسسات المالية الدولية والأوروبية.
أنظر أيضا:
تتم مراجعة الحدود الموضوعة حسب الضرورة ، ولكن مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر ، مع مراعاة التغيرات في المركز المالي للبنوك المراسلة وحجم معاملات التسوية المنفذة معها. يمكن إبلاغ الحدود إلى البنك المراسل.
تنفذ الأقسام الفرعية للبنك أوامر مراسليها ضمن الرصيد المجاني للحد الأقصى المحدد لهذا البنك. يتم تحديد الرصيد الحر لحد البنك على أنه الفرق بين مبلغ الحد المحدد والمبلغ الإجمالي لالتزامات البنك.
لإجراء التسويات ، يجوز للبنوك فتح حسابات مراسلة لبعضها البعض (حسابات Nostro و Loro) ، والتي يتم إعدادها بأمر للبنك (انظر الملحق 2).
تحدد اتفاقية المراسلة التي تنص على فتح الحسابات من قبل البنوك مع بعضها البعض أو فتح حساب لدى أحد البنوك:
أ) نوع وعملة الحسابات المفتوحة ؛ إجراء لحساب الفائدة ؛ القدرة على تحويل الأموال من حسابات إلى دول أخرى ؛ الحق في تحويل الأموال الموجودة في الحسابات إلى عملة أخرى ؛ قائمة الإيصالات والمدفوعات التي يمكن إجراؤها على الحسابات ؛ إمكانية الحصول على قرض وتقديمه في شكل سحب على المكشوف أو أي شكل آخر ؛ حدود هذا القرض وإجراءات السداد ؛ شرط وقائي لأرصدة الحسابات ، وما إلى ذلك ؛
ب) قائمة بمؤسسات وفروع البنك ، التي تم منحها الحق في إجراء المعاملات على الحسابات ، مع الإشارة إلى عنوانها الدقيق وأرقام التلكس وغيرها من البيانات الضرورية ؛
ج) نماذج وإجراءات التسويات (إجراءات فتح خطابات الاعتماد وإبلاغها وتأكيدها وتنفيذها ، وشروط السداد ، وإجراءات تنفيذ عمليات التحصيل والتحويل ومعاملات التسوية الأخرى) ؛
د) إجراءات تقاضي العمولة وسداد النفقات البريدية والبرقية وغيرها باستخدام مفتاح تلغراف قابل للتحويل ؛
هـ) القضايا الأخرى ذات الاهتمام المشترك.
لحساب الأموال المصرفية والمحاسبة عن التسويات التي تتم على هذه الحسابات ، يتم فتح حسابات نشطة في الميزانية العمومية للبنك - للأموال المودعة في حسابات في البنوك الأجنبية والدولية - رقم 072 "حسابات مراسلة مع بنوك غير مقيمة بالعملة الصعبة . "Nostro ، في البنوك الروسية - رقم 080" حسابات مع البنوك المقيمين في الاتحاد الروسي بالعملة الأجنبية ". يسجل الخصم من هذه الحسابات مبلغ العملة الأجنبية المستلمة لصالح الكيانات القانونية الروسية والأجنبية والأفراد ، ومقدار الفائدة المتراكمة من قبل البنوك على الأرصدة الدائنة في هذه الحسابات. في دائن هذه الحسابات ، مبالغ العملات الأجنبية المستحقة فيما يتعلق بتنفيذ تعليمات صاحب الحساب للدفع من خطابات الاعتماد المستندية ، لدفع تحويلات الأموال ، للتحويلات إلى حسابات أخرى في البنوك الأجنبية ، المبلغ الفوائد المتراكمة من قبل البنوك على أرصدة الحسابات المدينة وعمولات المبالغ والتكاليف البريدية والبرقية المستحقة للبنوك فيما يتعلق بتنفيذ التعليمات من صاحب الحساب.
لحساب الأموال بالعملة الأجنبية المملوكة لبنوك أجنبية وفي حساباتها المفتوحة لدى البنوك الروسية ، يتم فتح الحسابات رقم 073 "حسابات مراسلة للبنوك غير المقيمة بالعملة الصعبة" في الميزانيات العمومية للبنوك الروسية. لورو ". بالنسبة للبنوك الروسية - الحساب رقم 081 "حسابات البنوك - المقيمين في الاتحاد الروسي بالعملة الأجنبية". يسجل ائتمان هذه الحسابات مبالغ العملات الأجنبية المقيدة في الحسابات المصرفية المفتوحة لدى البنوك الروسية ومقدار الفائدة المستحقة على هذه الحسابات لصالح أصحاب الحسابات. يسجل الخصم على الحسابات مبالغ العملات الأجنبية المدفوعة نقدًا أو المحولة بناءً على تعليمات أصحاب الحسابات ، وكذلك مبالغ العمولات المستحقة للبنوك لتنفيذ هذه التعليمات. من نفس الحسابات ، بتوجيه من البنوك المراسلة ، يتم سداد المدفوعات لصالح المنظمات والمواطنين الروس.
يمكن أيضًا إقامة علاقات المراسلة مع البنوك دون فتح حسابات مراسلة. في هذه الحالة ، بالاتفاق بين البنوك ، تنعكس معاملات التسوية في الحسابات المفتوحة مع البنوك المراسلة الأخرى لهذا البنك أو مع بنك باسم البنوك المراسلة الأخرى. يرتبط هذا عادة بصعوبات إضافية: هناك حاجة إلى ضمانات إضافية ، ويتم تنفيذ التسويات باستخدام بنوك ثالثة ، مما يؤدي إلى تأخير في سداد المدفوعات وزيادة في العمولات وتكاليف البريد والتلغراف.
يتم تنفيذ إنهاء علاقات المراسلة ، وكذلك إغلاق حسابات المراسلين بأمر في النموذج المحدد (انظر الملحق 3).
