إذا لزم الأمر، قد يصدر بعض الموظفين نقدا بشأن التمثيل أو النفقات المنزلية الشركات. احصل على المال لديهم الحق على أساس ترتيب الرأس حول الأشخاص المسؤولين عن المساءلة، إذا كانوا الاسم الكاملين. ويتم سرد الموقف في قائمة الأشخاص الذين لديهم مثل هذه الفرصة.
تم تأكيد إنفاق الأموال الصادرة عن موظف مسبق من قبل وثيقة المحاسبة الأولية - تقرير مسبقوبعد النموذج هو نموذج موحد رقم AO-1، جزء واحد يملأ الموظف، المحاسب الثاني.
هناك بعض المواعيد النهائية دروس التقرير المسبق من قبل شخص مساءلة ملزمة بالموظف بالإبلاغ عن الوسائل المنفذة.
بعد تلقي مال شخص مسؤول إنه ملزم في فترة لا تتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ انتهاء الموعد النهائي الذي يتم إصدار النقود بموجب التقرير، أو من تاريخ التوظيف، لتقديم تقرير مسبق مع وثائق البراءة المرافقة (الفقرة 6.3 من تعليمات رقم 3210-y).
إذا لم يقضي الموظف النقد الكامل، فسيتم وضع التقرير المتقدم على الجزء المستهلكة، فهذا يشير إلى مقدار الأموال غير المنفقة - وهذا هو عودة المبالغ المسؤولة على التقرير المسبق.
في كثير من الأحيان في كثير من الأحيان الوضع عندما قضى الموظف أول نقود خاصة به، ثم جلبت الوثائق ويتلقى التعويض. في هذه الحالة، يجب أن ينطبق على قسم المحاسبة لسداد التكاليف المتكبدة. مثل هذه الحسابات، يحتفظ المحاسب أيضا باستخدام التقرير المسبق. لذلك، يمكن أن يعزى هذا الوضع إلى عودة المبالغ المستقلة في التقرير المسبق.
إذا لم ينفذ الموظف أي نفقات على الإطلاق، فسيعود مبلغا مساءلا إلى أمين الصندوق والتقرير المسبق لا يشكل.
يجب أن نتذكر: إذا لم يلاحظ مدة تقديم تقرير مسبق مع شخص مساءلة، فهذا يعتبر انتهاكا الانضباط النقدية (المادة 15.1 من القانون الإداري للاتحاد الروسي).
الآن النظر في التفاصيل ترتيب ملء المستند.
الجانب الامامي.
لذلك، على الجانب الأمامي من النموذج رقم AO-1، يحتاج الموظف:
حدد اسم الشركة ورمز OKPO.
2. حرك تاريخ إعداد المستند وتعيين الرقم.
3. في العد "تقرير في المبلغ"، نقدم المبلغ الذي يقضيه الموظف على مضيف المؤسسة. على سبيل المثال، أصدر خمسة آلاف روبل، وقضى أربعة آلاف. لذلك، في هذا العمود، يشير إلى أربعة آلاف.
4. حدد اسم وكود الوحدة الهيكلية.
5. بعد ذلك، نشير إلى f.i.o. شخص المسؤول، له عدد الموظفين والمهنة (الموقف).
6. أدخل تعيين مقدما.
7. على الجانب الأيسر من الجدول الواقع في الجانب الأمامي من النموذج، تشير إلى مقدار المبلغ المستلم من مكتب النقد في المؤسسة (أو على بطاقة مصرفية). إذا لزم الأمر، يرجى الإشارة إلى مقدار الأموال الصادرة بالعملة.
8. نشير إلى المبلغ النهائي للأموال الواردة.
9. نشير إلى المبلغ الذي يقضيه الاحتياجات الاقتصادية الشركات.
10. تشير إلى حجم البقايا.
تغطية.
11. ب. الجانب المعاكس Blanca في الرسوم البيانية 1-6 يجب على الموظف سرد جميع المستندات (السلع، الشيكات النقدية، إلخ)، مما يؤكد التكاليف التي ينتجها الموظف، مما يشير إلى المبلغ الذي ينفقه. يجب ترقيم المستندات وفقا لإجراءات نقلها في التقرير المسبق.
الآن، يجب إجراء المعلومات التي يجب على المعلومات للموظف على الرسوم البيانية المناسبة:
12. بعد ملء الموظف الحقول اللازمة، يجب عليه وضع توقيعه مع فك التشفير في النموذج. بعد ذلك، تكون الوثيقة ضرورية للنقل إلى قسم المحاسبة. المحاسب سوف تحقق من صحة ملء.
الجانب الامامي.
13. محاسب بعد تلقي النموذج، تأكد من أن ملءه صحيح. إذا لم تكن هناك أخطاء، فإن المحاسب لا يقوم بحساب في "تقرير" العد ويضع توقيعه.
بعد ذلك، عائدات المحاسبين لزيادة ملء النموذج.
15. يملأ المحاسب الجزء المستدام من النموذج، يوقعه وتقارير الموظفين
تغطية.
16- يكتب المحاسب المعلومات إلى الأعمدة 7 و 8. وهذا يشير إلى كميات النفقات المعتمدة للمحاسبة. في العمود 9 تشير إلى الأرقام محاسبةالذي المدى على كمية النفقات. المبالغ التي أشار إليها العامل والمحاسب هو نفسه.
بعد ذلك، يملأ المحاسب مع جانب الوجه من التقرير المسبق.
الجانب الامامي.
17. على الجانب الأمامي في الجدول الصحيح، يساهم المحاسب في المعلومات التالية:
19- يوافق المدير على الوثيقة وعادته إلى إدارة المحاسبة. بعد ذلك، يتم الاحتفاظ به في محاسبة الشركة لمدة 5 سنوات. بعد هذه الفترة دمرت.
يمكنك تنزيل العينة على موقعنا.
إذا تم تحديد رحلة عمل مقدما وتدخل خطة الرحلات التجارية، فيمكن للموظف كتابة طلب للحصول على تقدم نفقات الخدمةوبعد وهي تشمل الإقامة، والسفر إلى مكان السفر والعودة، الطعام. يتعلق الأمر بهذه الصفات، يجب عليه الإبلاغ عند الوصول إلى مكان العمل.
القراء الأعزاء! يتحدث المقال عن طرق نموذجية لحلها قضايا قانونيةلكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك - اتصل باستشار:
يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة وسبعة أيام في الأسبوع..
انها سريعة أنا. مجاني!
تقديم تقرير عن رحلة عمل، في الختام، يشار إلى إجمالي المبلغ الإجمالي للأموال المستهلكة. إذا كان المبلغ أكثر من الدفع المسبق، يجب أن يسرد المحاسبة الفرق. بتكلفة أقل، يجب على الموظف جعل الأموال في أمين الصندوق.
يعد التقرير المسبق أحد المستندات، حيث يحكم تجميع القانون بوضوح القانون. يتم تجميعها من قبل موظف مشترك كتأكيد لجميع التكاليف المتكبدة مكتب السفر.
جنبا إلى جنب معه، يجب تزويد النسخ الأصلية مع النسخ الأصلية للنفقات. في الملامح العامة التقرير المسبق هو وثيقة يتم فيها سرد قائمة نفقات السفر.
غرض وثيقة مقدمة: تأكيد الإنفاق الصادر قبل الدفع المسبق أو الاستلام بعد قيادة الأداة المستهلكة. من هذا، يتبع أن تجميع التقرير ضروري.
الأفعال القانونية:
التقرير المسبق هو الأساس للمحاسبة:
تقرير الأعمال هو المرحلة الأخيرة من الإجراء بأكمله: من الترجمة إلى عودة الموظف.
يجب أن يؤكد تقرير مترجم بشكل صحيح النفقات المالية، والتي تؤثر بدورها بدورها على الضرائب.
يجب أن يكون التقرير المسبق موظفا يهدف إلى رحلة عمل. بعد ملء، يتم إرساله إلى قسم المحاسبة للتحقق.
في المرحلة النهائية، يتم توقيع المستند من قبل الرأس. يتم سرد الأدوات المستهلكة (في غياب تقدم) أو الفرق بمعدل تدفق أكبر من التقدم.
كيفية تقديم تقرير مسبق بشكل صحيح التدقيق الضريبي تم قبوله؟
يشير التقرير إلى الوثائق التقارير الصارمةوبعد تمتلئ في شكل Blanca No.AO-1، يتم استخدامه لحساب الأموال، التي صدرت لشخص تجريبي.
يتم وضع المستند في حالة واحدة على الورق أو شغل إلكترونيا.
لاحظ أنه في صيغة جديدة Blanca، ظهرت الخطوط الوحيدة: اكتشاف المحاسب هو أنه تلقى تقرير من الموظف. لم يتغير بقية المستند.
كيفية ملء:
يجب تأكيد جميع النفقات موثقة. يتم إعطاء قائمة المستندات لاحقا. يجب تخزينها وعلى الغراء وصولها إلى ورقة منفصلة A4.
سيعتمد المبلغ إلى الدفع مباشرة على الإيصالات والشيكات المقدمة.
مثال على ديون تقرير الدفع المقدمة 2019:
مثال على ملء تقرير مسبق يجب توقيع كل وثيقة من قبل شخص ملأ. فقط بعد أن التقرير إلى التقرير المحاسبي ممكن. يتحقق من صحة التعبئة.
يجب أن يضع توقيعه على الوثيقة التي أجراها رأس المؤسسة و رئيس الحساباتوبعد فقط بعد ذلك، يمكن إدراج الأموال أن الموظف يدفع بشكل مستقل.
بعد الوصول من رحلة عمل لمدة 3 أيام، يجب على الموظف ترجمة وتقديم تقرير مسبق.
مثبت القرار رقم 749 من 13.10.2008 حزمة محددة من وثائق السفر:
يجب أن تملأ جميع المستندات وفقا لذلك. عند تعزيزها إلى التقرير المسبق، يتم لصقها كل وثيقة بمادة لاصقة على ورقة A4.
في انتهاك لمتطلبات أو عدم وجود النسخ الأصلية للمستندات المحددة في التقرير، يحق للمحاسبة الحق في عدم دفع التكاليف التي ينتجها الموظف. في حالات إجراء مراجعة ضريبة، سيتم الكشف عن انتهاك وفرض جيد.
يجب أن يكون المحاسبة على دراية بعناية الوثائق التي يوفرها الموظف تأكيد نفقاته.
الأكثر شيوعا - الشيكات النقدية.
إذا لم يحدد المنتج الذي تم شراؤه، فمن الضروري تزويده بفحص سلعة أو استلام.
أنواع الوثائق التي تؤكد النفقات المثالية:
عندما وافق التقرير، يبدو الأسلاك على النحو التالي:
تسجيل الموظف في الإجراء هو أكثر تعقيدا إلى حد ما مما كانت عليه في روسيا.
النفقات الأساسية عند السفر إلى الخارج:
ترسل رحلة عمل أجنبية بنفس طريقة رحلة الخدمة في جميع أنحاء روسيا. يتم نشر أمر في اتجاه الموظف في رحلة عمل. يشير إلى رقم وتاريخ الطلب، اسم اسم الموظف، والموقف، الوجهة (مع البلد)، والغرض من رحلة العمل.
لا تصدر شهادة السفر. تم إصلاح تاريخ المغادرة والوصول في جواز السفر. عند الوصول، يصدر موظف تقرير مسبقا ويعلق المستندات التي تؤكد التكاليف. يتم إرجاع النقد غير الضروري إلى الحساب الجاري في المنظمة. عندما تغلب على القضايا المحاسبية موظفيها.
وبالتالي، نظرنا إلى كيفية تقديم تقرير مسبق. يتم إصدارها بعد كل رحلة عمل مصحوبة بالنفقات.
يجب على الموظف ترجمةه في غضون 3 أيام بعد العودة. المحاسبة يتحقق من صحة التصميم وينقل إلى التنسيق إلى الرأس. بعد توقيع المخرج، أموال قائمة الموظفين إذا تجاوز التدفق التقدم.
إذا كان التقدم المزيد من النفقاتيجب على الموظف إعادتهم إلى أمين الصندوق للمؤسسة. مع تردده، المحاسبة في النظام القسري يكتب من الأجور.
الوثيقة المحاسبية التي تؤكد نفقات الأموال الصادرة عن موظف مقدما هي ضمن تقرير مسبق - نموذج يتكون من الجانبين: الوجه والدور.
يشمل شكل النموذج الشخص المسؤول عن طريق إرفاق المستندات بتأكيد تكاليف التقرير.
محاسب، بعد تلقي مجموعة من المستندات، يتحقق منهم والسجلات في شكل تقرير مسبق في الأماكن المخصصة لملء المحاسبين.
يجب توقيع التقرير من قبل المدير، وشطب مبالغ محاسبية
بعد ذلك، هو التقرير في ألبوم النماذج الموحدة، المقدمة العمليات النقديةيظهر ك. زي موحد رقم AO-1.
تصدر الأموال المتقدمة للموظفين في المؤسسة، إذا تم التخطيط للتكلفة التمثيلية أو الاقتصادية.
لإصدار قدر معين يتطلب المال ترتيب الرأس عن الأشخاص المسؤولين عن المساءات، حيث يتم تحديد قائمة الأشخاص وأسباب الإصدار.
الشخص المسؤول هو الموظفين الذين من المفترض أن يكونوا مبلغ النفقات المستقبلية بموجب التقرير.
هناك بعض المواعيد النهائية التي يلزم فيها الشخص بوضع تقرير مسبق عن الوسائل المنفذة.
نحن نكتب تقريرا مسبقا عن مثال رحيل الموظف في رحلة عمل.
قسم المحاسبة والموظفين يجمعون وتصميم المستندات المطلوبة في رحلة عمل:
عند تقديم الطلب وحضور أمر الإنفاق، يصدر الشخص المساءلة أموالا من أمين الصندوق. مع بعض التقديرات، سيحتفظ الموظف بالتأكيد بالوثائق الداعمة.
بعد إرجاع موظف من رحلة عمل، يحتاج إلى تقديم تقرير مسبق في نفس اليوم ويمرره في المحاسبة.
محاسب، والتحقق من التقرير، ينقله إلى برنامج خاص وتنتج الشطب، تؤكد صلاحية النفايات.
إذا كان ذلك متاحا المبلغ غير المدرجيساهم الموظف في توازن الأموال إلى أمين الصندوق، أو، في الحالة المعاكسة، يمكن أن تغمر الأموال، ثم يتم إرجاع الشخص المساءلة.
عندما لا توجد أوجه قصور من التقرير المسبق الماضي من موظف، فإن التقدم التالي يحظر تسليم المجرمين.
الموظف ليس له الحق في نقل تقدم إلى شخص آخر.
يجب إصدار جميع الوثائق وفقا للمتطلبات، أنشئت من قبل التشريع (القانون الفيدرالي "حول المحاسبة") لتجنب الشكاوى مصلحة الضرائبالغرامات اللاحقة.
يتم ملء نماذج التقرير المسبق فقط من خلال النموذج الموحد رقم AO-1، يمكنك تنزيلها من مصادر رسمية في الإنترنت.
هناك عدة طرق لملء: مع خاص البرامج المحاسبية أو ملف إلكتروني بتنسيق (Excel) الذي يمكن تنزيله من الإنترنت. يتم إصدار جزء واحد من شخص مسؤول، والآخر محاسب.
في الصفحة الأولى من نموذج التقرير، يجب على الموظف تحديد التفاصيل المطلوبة:
يشار إلى الأهداف التي تم إصدار الأموال في تعيين الأعمدة للقدس.
على الجزء الخلفي من الجانب يشير إلى القائمة بأكملها المستندات الجنسيةوبعد الأعمدة المطلوبة لملء - من 1 إلى 6.
يتم تنفيذ تسلسل التعليمات في القائمة بالترتيب، بما في ذلك في التقرير نفسه مع مؤشر الوثائق.
المنشورات في التقرير المسبق: تشير باستمرار إلى قدرات الاستهلاك لكل عملية، حسابات الخصم، الفرعية.
بعد تحديد جميع المبالغ النهائية، تم توقيع النموذج وزارته. على الجانب الأمامي يناسب المبالغ الموجودة في العد "المستمر"، تلك التي يتم تعيينها في الجانب السابق في العمود "المجموع".
بعد تلقي وثيقة عند التحقق من تقرير مسبق، يجب على المحاسب إجراء إيصال لإيصال وإعطاء الشخص المساءلة.
محاسب الداما الأسلاك و مبالغ مقبولة، أرقام الحسابات التي تتم من خلالها إجراء الخصم الإنفاق ويشير إليها الجانب الخلفي نماذج.
إذا تم الكشف عن تكاليف الأموال أو المخلفات، من تلقي سابقا أو الحالي دفعه مقدمه وعلى عمليات محاسبيةها، فإن المحاسب يكمن علامات في الصفحة الأولى من نموذج التقرير.
في حالة إنفاق أموال الاحتياجات الاقتصادية، يوصى بملء تقرير مسبق منفصل
الوثائق في لغة اجنبية من الضروري ترجمة الروسية، وفقا للوائح محاسبة و التقارير المحاسبية في الاتحاد الروسي.
بعد كل الإجراءات اللازمة وعمليات التدقيق في المحاسب، يتم نقل التقرير المسبق إلى موافقة رئيس المنظمة.
يصف الرأس الموقف الموجود في مقدمة شكل النموذج، ويضع توقيع تاريخ فك التشفير والموافقة. فقط بعد ذلك سيتم نقل التقرير إلى حساب.
في حالة عدم وجود تقرير مسبق في الوقت المحدد، تم تأسيس انتهاك الانضباط النقدي.
لاعتبار الحالات المحتملة عدم الامتثال لتوفير تقرير مسبق، يمكنك طلب المساعدة في المادة 15.1 من قانون المدونة الإدارية.
تجدر الإشارة إلى أن مسؤولية التقرير المسبق غير مؤسس، ولكن تم إصلاح المخالفة. لذلك، قد لا تتوقع المنظمة عقوبات من السلطات الضريبية.
السيطرة على الأموال المخصصة للنفقات - المهمة المحددة للمنظمة، كما هو الحال تحكم داخلي كتيبات.
في حالة عدم عودة المبلغ من قبل شخص مسؤول، فإن المنظمة لها الحق في الكتابة من رواتب الموظف، فقط هناك قيود على مقدار الاحتفاظ (المادة 137 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). إذا كان الموظف لا يتفق مع تدابير صاحب العمل، فإن الوضع مسموح به من خلال المحكمة.
نظرا لأن المدير هو شخص مسؤول على جميع الصناديق النقدية، يمكن إدراج الدين لعدم العودة للأموال المساءلة كموظف، ولكن للمدير. ثم فقد المحاسب: ماذا تفعل مع ميزة، وفقا لما لم يقدم فيه المدير تقريرا؟
مطلوب لمعرفة مكان تمكين الدفعة المقدمة التي لا يوجد بها تقرير مسبق (من الموظف أو المخرج).
ماذا عن حقيقة أن الموظف لا يقدم تقريرا مسبقا في الوقت المحدد؟
سابقا خدمة الضرائب وقيل إن ضريبة الدخل قد تم شطبها بكميات مسؤولة. ولكن، كما اتضح، هذا البيان ليس هو القاعدة للتشريع.
نظرا لأن النقد مدرج كموظف كديون للمنظمة، ولكنه ليس دخله.
الموظف الذي منح تقرير مسبقا بعد ذلك، يتكرر الديون. وفقا لذلك، فإن NDFL من هذا الدخل غير مكشوف.
من الخطأ أن نقول أنه في تلك اللحظة، عندما لم يقدم الموظف تقريرا، تلقى تلقائيا الدخل. بعد هذه التدابير، المستحقة مساهمات التأمين غير مطلوب.
لأنه يمكن تحقيقها فقط للمدفوعات لصالح الأفراد وأجرتهم. وبالتالي، سيكون الموظف ديون، ولا تحدث أي استحقاقات.
نموذج نموذج تقرير مسبق، تنزيل 
تقرير مقدما يقف الحالة الإلزامية وبعد يجب على الموظف تقديم تقرير عن إنفاقه فترة وضعت هذا هو الطريق.
عينة ملء التقرير المسبق لعام 2019 من قبل شخص مسؤول يعود الى تقارير إلزامية الشركات. هدفه الرئيسي هو السيطرة الكاملة على نفقات مالية في منظمة الميزانيةوبعد بمساعدة التقارير، من الممكن فقط التحقق من حركة الأموال المستهلكة الصادرة لتحقيق احتياجات المؤسسة، ولكن أيضا لكتابة الإنفاق.
تصدر صناديق المساءلة من رئيس موظفي المؤسسة لتنفيذ الصناعة العامة أو المصروفات العامةوبعد بالنسبة للمبالغ الصادرة، يجب على الموظف الإبلاغ عن وقت طويل من خلال تقرير مسبق. وهذا هو السبب في أن الموظف الذي تلقى أموال لاحتياجات المؤسسة يسمى شخص مساءلة.
من عام 2014، ليس فقط موظفي المؤسسة فقط يمكنهم الحصول على تقدم، ولكن أيضا الموظفين المستقلين الذين خلصوا مع صاحب العمل عقود القانون المدني (الفقرة 5 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210 من 03/11/2014).
يمكن نقل الأموال المساءلة إلى الموظف المسؤول ليس فقط في النقد النقديةولكن أيضا على بطاقة مصرفية من قبل الترجمة غير الصادرة (خطاب وزارة المالية للاتحاد الروسي رقم 03-11-11 / 42288 بتاريخ 25.08.2014).
يمكن لصاحب العمل أيضا تحديد دائرة الموظفين المسائلين طلب خاصوبعد يجب على الموظفين، بدورهم، التعبير عن الاتفاق مع هذا التعيين. يوافق النظام الإداري على قائمة بالموظفين المسؤولين الذين يمكنهم الحصول عليها الوسائل المسؤولة.
يجب أن جميع الأشخاص المسؤولين واجب تقرير عن التكاليف الناتجة عن تطبيق وثائق تأكيد، وتوفير تقرير مسبق إلى قسم المحاسبة لفترة طويلة.
دعونا نتحدث عن المواعيد النهائية للحساب. فى الحاضر السنة المالية مصطلح تقديم تقرير مسبق من قبل شخص مسؤول، وكذلك ترتيب التعبئة، ظلت نفس الشيء.
أحكام ص 6.3. تعليمات البنك المركزي روسيا من 11.03.2014 № 3210 في التشريع التشريعي المواعيد النهائية لتكليف التقرير المسبق من قبل الشخص المسؤولوبعد يجب تنفيذ توثيق الوثائق ضمن الموعد النهائي - يجب إصدار التقرير وتقديمه إلى قسم المحاسبة في غضون 3 أيام بعد خروج الموظف للعمل.
لا يوجد نوع رسمي من نوعه، منظم. يجوز للمحاسب إصدار تقرير مسبق عن النموذج الموحد رقم AO-1 أو تطوير تقرير شخصي عن التقرير من خلال تقديم الطلب المناسب.
يمكن إجراء الوثائق على حد سواء في الورق وفي في شكل إلكترونيوبعد إذا تم توفير ملء المؤسسة في نموذج إلكترونيثم تشترك JSC التوقيع الإلكتروني كل من المشاركين في العملية المساءلة.
هناك عدد من القواعد الممولة المقبولة عموما (قرار لجنة إحصاءات الدولة رقم 55 من 01.08.2001):
تحتاج إلى تعكس المعلومات:
يظهر الجزء الأمامي أيضا على الحركة والشطب المقدمة وعلى الحسابات التحليلية التي تعكس حساب الأموال في المنظمة. يتم تعيين جميع المعلومات المكتملة من قبل توقيعات محاسب مسؤول أصدر الأموال واعتمدت عودة المبالغ المسؤولة على التقرير المسبقوكذلك المحاسب الرئيسي والموظف الذي تلقى المبلغ المطلوب.
تمتلئ المحاسب بإيصال التخريب الذي يؤكد التحقق من الوثائق الأساسية. بعد التسجيل والفصل، يبقى في الشخص المسؤول.
على الجانب الدوار، يتخذ الموظف من خلال فك تشفير تكاليف التقارير المفصلة، \u200b\u200bوالموظف المسؤول في المحاسبة يشير إلى مبلغ الحساب وحساب المحاسبة التي سيتم من خلالها تنفيذ التكاليف.
يتم تشكيل التقارير المسبق في مثيل أصلي واحد. كما هو مدرج في التسمية تدفق المستند الداخلي المؤسسات، الطباعة الطباعة ليست بالضرورة.
يتم استبعاد التصحيحات! عند قبول الذات، سيتعين على الأخطاء تقديم نموذج جديد.
تعبئة التقرير المسبق لن يكون الكثير من العمل. يجب أن تشكلت على الموظف المسؤول ومحاسم.
يجب على الموظف الذي تلقى الأموال الإبلاغ عن ملء الجانب الأمامي.
يحتاج إلى تحديد المعلومات التالية:
بعد اتخاذ المعلومات الأولية يجب ملء خدمة مساءلة الجزء الجداول من التقرير.
إذا كنت تسترشد بأشكال AO-1، فيجب أن يناسب الموظف المعلومات في الجدول الأيمن واليمين.
يشير الجدول الأيسر إلى البيانات على النقد المتقدمة:
يتم تقديم الجدول الصحيح محاسبة: الحسابات والمواد الفرعية التي سيعقد مقدما، مشيرا إلى الأحجام الدقيقة التكاليف. هذا الجزء يملأ المحاسب.
يضع جزء الوجه من المستند المكان الخاص بدقة محاسب عام. بعد التحقق من معلومات الجدول والمستندات الممنوحة في الوقت المحدد، يصف رئيس Puboin الأرقام والكلمات مقدار الإبلاغ.
إذا تم تشكيل التجاوز على تقدم أو على العكس من ذلك، فإن رصيد النقود، كما يحتاج أيضا إلى انعكاس في التقارير. يشير إلى الاستحواذ (الاستهلاط) أمر نقدي، على أساس العمليات التي يتم تنفيذها مع المخلفات.
بعد الجزء الجداول من التقرير، المحاسب، أمين الصندوق والمحاسب الرئيسي هو التوقيعات.
بادئ ذي بدء، يوفر الجدول تفاصيل واسم جميع التطبيقات - تأكيد الوثائق (الشيكات والحسابات والتذاكر والإيصالات). من الضروري أن يصف رقمهم وتاريخهم فقط، ولكن أيضا مبلغ وحسابات محاسبية دقيقة أيضا، والولادة الفرعية التي سيتم تنفيذها لهذه العمليات. جزء الجدول الجانب العكسي يؤكد توقيعه شخص تلقى تقدم.
في النهاية، يتم وضع المحاسب، والتي سيتم قطعها ونقلها إلى الموظف. يؤكد الجزء القطع على حقيقة أن الموظف الذي أبلغ عنه الدفعة المقدمة وقدمت جميع المستندات اللازمة. محاسب تحت توقيعه يملأ البيانات: الاسم الكامل العامل المسؤول، تفاصيل AO-1، مجموع التقدم في الكلمات، عدد وثائق البراءة والتاريخ الذي تم الإبلاغ عن الموظف. يحق المحاسب يوقع المستند إلا إذا تم توفير التقارير في الموعد النهائي.
كما ذكر أعلاه، يجب توفير التقرير المسبق في قسم المحاسبة. في الوقت نفسه، يحق للشركة تحديد مصطلحها لمنح تقرير من خلال دمج هذا المعيار في محليه الأفعال القانونيةوكذلك في سياسات المحاسبة.
بعد تقديم التقارير المقدمة المقدمة إلى القسم المحاسبي، يجب فحصه. يجب على المحاسب أن تحقق ليس فقط صحة ملء الوثائق، ولكن أيضا صحة استدعاء، والامتثال لها الشيكات الفضل والسجلات المؤكدة الأخرى.
بعد التحقق، يملأ المحاسب الجزء الأمامي من التقرير ويعطي الموظف المسؤول في الإيصال التخريبي الذي يؤكد التقارير المارة.
في حالة تعبئة الموظف في اتصال مع رحلة العمل، لا يزال ترتيب التسجيل هو نفسه. وينبغي أيضا توفير التقارير عقوبة لمدة ثلاثة أيام من لحظة إعادة الموظفين في مكان العمل، وتأكيد المستندات الأولية لرحلة عمل سفر السفر (الهواء والسكك الحديدية)، وفواتير خدمة الفنادق، والشيكات. دون تأكيد، فقط لا يزال يوميا يوميا.
تجميعها في حالة واحدة ووقعها جميع الموظفين المسؤولين.
سؤال منفصل - تقارير رواد الأعمال الفرد والمواعيد النهائية لتقديمها. على سبيل المثال، إذا كان لدى IP القدرة على الحفاظ على المحاسبة الاقتصادية، فإن ملء التقارير المتقدمة غير مطلوبة. في حالة المرجع المحاسبة الاقتصادية يجب أن تملأ الملكية الفكرية كتابا من الدخل والنفقات وفقا ل قواعد ثابتةوبعد يجب أن يتم IP تقارير مالية ل تفتيش ضريبي لغرض إجراء الضرائب الصحيح. ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أنه من الممكن إجراء حسابات تجارية فقط إذا أصدر رجل الأعمال نظام ضريبة مبسط. في مثل هذه الحالات، يتم وضع التقارير على أساس التكاليف المنتجة بالفعل وعمليات مزينة.
إذا كان الملكية الفكرية في النظام الضريبي الرئيسي، فإن التقرير المسبق بنفس الطريقة وفي نفس الوقت كشركة. وفقا لتعليمات 3210-y، يمكن تشكيل البيانات في برامج محاسبية متخصصة.
إجراء إعداد تقرير مسبق عن IP:
وبالتالي، فإن وجود تقرير مسبق للشخص المسؤول عن رجل أعمال فردي يقع على USN ليس إلزاميا. لا يتم توفير التشريع أنظمةوإنشاء الواجب والمواعيد النهائية لتقديم التقارير عن التقدم ل SP على البسيط.
مماثل هو وضع رواد الأعمال الفرديين على UNVD. كل أبرشية I. مستهلكات ينعكس في كتاب محاسبة الدخل والنفقات، ويتم تأكيد أوامر الوصول والنفقات، على التوالي. يتم تأكيد جميع الوثائق والإبلاغ عن طريق توقيع الملكية الفكرية نفسها. تفاصيل الرعية I. أوامر المستهلكة يتم إحضارهم إلى كتاب المحاسبة وفقا لتوقيت إعدامهم.
التقرير المسبق هو المستند الرئيسي، الذي تم وضعه في تقرير الموظف عن إنفاق الأموال لشراء السلع والخدمات والأعمال. املأ تقرير مسبق معا: النظر في سلسلة العمليات بأكملها، والنتيجة التي ستكون الترجمة المناسبة تقرير مقدما. يمكنك تنزيل نموذج التقرير المسبق في نهاية هذه المقالة.
يجب على المنظمة تطوير والموافقة على اللوائح المحلية التي تنظم الإجراءات اللازمة للتداول النقدي، بما في ذلك إصدارها للمساءلة. هذه الوثائق هي:
وبالتالي، يتم إصدار مبالغ مسؤولة فقط بأمر معين على أساس أمر مدير الشركة و / أو بيان الموظفين.
إن الإجراء الإجمالي لإصدار الأموال بموجب التقرير ينشأ بموجب الفقرة 6.3 من الإجراء رقم 3210-Y. وبالتالي، قد تصدر المنظمة أموالا مساءلة بالطرق التالية:
لإصدار النقد يمكن أن يكون العمال الذين انتهوا معهم عقد عمل أو اتفاقية قانونية (انظر خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي في 02.10.2014 رقم 29-R-R-6/7859).
مباشرة قبل إصدار الأموال إلى موظف إدارة المحاسبة الخاصة بالشركة، من الضروري التحقق من وجود ديون الموظف للتقدم المشار إليه المبكر. إذا لم يكن هناك مثل هذه المعلومات (لم يبلغ الموظف عن الأموال المصدرة سابقا)، فليس من الحق في الحصول على مبالغ مسؤولة أخرى (الفقرة 3 من الفقرة 6.3 من حوالي رقم 3210-Y).
ظل شكل التقرير المسبق لعام 2019 دون تغيير. لا تنس أن تبرير المستندات يجب إرفاقها بالتقرير المسبق.
القانون لا يحتوي على متطلبات حول تطبيق إلزامي أشكال موحدة من وثائق المحاسبة الأولية. في الوقت نفسه، كل حقيقة الحياة الاقتصادية تخضع وثيقة المحاسبة الأولية للتسجيل، والتي يتم تعريفها بموجب الفقرة 1 من الفن. 9 من القانون رقم 402 - FZ. المنظمات لها الحق في الاختيار:
قم بتنزيل نموذج التقرير المسبق في النموذج رقم AO-1 بالتنسيق جداول Excel. يمكنك في نهاية المقالة مجانا، ويظهر مثال التعبئة في الشكل أدناه.
يجب الموافقة على جميع المستندات الأولية المعمول بها في السياسات المحاسبية (القانون رقم 402-FZ، P. 4 PBU 1/2008 "سياسة المحاسبة للمنظمة").
بعد تلقي الأموال، يلزم الشخص المساءلة في غضون فترة ولا تتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ انتهاء الفترة التي تصدر الأموال التي تصدر فيها الأموال لتقرير، أو من تاريخ التوظيف، لنقل تقرير مقدما مع المرافق وثائق الاستحواذ (الفقرة 6.3 من التعليمات رقم 3210- ذ) في المحاسبة. إذا لم يتم تجميع التقرير المسبق في الوقت المناسب، فهذا انتهاك للانضباط النقدية (المادة 15-1 من القانون الإداري للاتحاد الروسي).
النظر في كيفية ملء تقرير مسبق (عينة من ملء 2019. انظر أدناه). الشكل الموحد من AO-1 "التقرير المسبق" مناسب على سبيل المثال.
يساهم شخص التقرير في بيانات الحقول التالية.
حشوة الوجه الأمامي شكل رقم AO-1:
ملء جانب التداول من النموذج رقم AO-1:
العامل المالية أو المالية خدمة المحاسبة يتحقق الحقول المملوءة بالشخص المسؤول، بالإضافة إلى ملء الحقول التالية بشكل إضافي:
بعد التحقق من صحة ملء المستند، ودقة، وكذلك استخدام الهدف يتم إرسال النموذج الصادر للأموال للموافقة عليه من قبل رئيس المنظمة.
بعد الموافقة على التقرير المسبق على جانبها تحول، مبالغ في العمود "مقدار الاستهلاك المعتمد للمحاسبة" يشير إلى الإشارة إلى حسابات المحاسبة التي ستعززها تكاليف الشخص المساءلة. التقرير المسبق، الأسلاك عليها يجب أن تكون متوافقة مع السجلات التي تم إجراؤها في سجلات المحاسبة. يتم ذلك بعد ذلك الحسابات النهائية مع شخص المسؤول.
يعيد الجزء المستدام من التقرير المسبق الموظف. هذا الجذر هو دليل على الإبلاغ عن الأموال المساءلة.
يمكن تقسيم المستندات النصاصة إلى مجموعتين:
يجب أن تحتوي جميع وثائق البراءة التفاصيل الإلزامية: اسم الطرف المقابل، التاريخ، محتوى حقيقة الحياة الاقتصادية، العدد، التكلفة، وكذلك الاسم الكامل، موقف وتوقيع الشخص الذي جمع تقرير.
النظر في ميزات التعبئة أنواع مختلفة المستندات الجنسية.
يتم تأكيد الشيكات النقدية أو أشكال التقارير الصارمة (فيما يلي - BSO) من خلال الدفعة الفعلية (أي حقيقة أن الشخص المساءلة حصل على الأموال التي تنفق). يجب أن تحتوي النماذج على تفاصيل إلزامية مقدمة من خلال الفن. 4.7 54-FZ.
مع الأخذ في الاعتبار تفاصيل النشاط أو خصائص موقعها، فإن المقابلات تنص على إجراء حسابات دون استخدام CCT (الفقرة 2، 3، 5-7 من المادة 2 من القانون رقم 54-FZ).
المتطلبات الإلزامية BSO هي:
يجب أن يحتوي BSO على معلومات حول بيت الطباعة (الاسم، العنوان، Inn)؛ في خط خاص الطريقة المطبعية يجب تطبيق السلسلة وعدد النموذج.
فحص تجاري لا يملك نموذج موحدوبعد وفقا لذلك، فإن كل منظمة لديها الحق في تطوير أشكال بشكل مستقل. هذا ينطبق أيضا على النفقات العامة. من الضروري التحقق من النموذج فقط وجود تفاصيل إلزامية.
تجدر الإشارة إلى أن هذه الوثائق يتم شحنها ولا تحتوي على تأكيد الدفع، على التوالي، لا تقلل من كمية المبالغ المسائل، إلا في الحالات التي شراء TMC. U. دافعي uenvd.عدم استخدام CCT. في هذه الحالة، ستكون تأكيد التكلفة فحص سلع (انظر خطاب وزارة المالية لروسيا مؤرخة 19 يناير 2010 رقم 03-03-06 / 4/2، من 11.11.2009 رقم 03-01- 15/10-499، من 06.11.2009 رقم 03-01-15 / 10-492، من 01.09.2009 رقم 03-01-15 / 9-436).
الفاتورة هو وثيقة الضرائبتوفير في هذه القضية القدرة على قبول ضريبة القيمة المضافة لتخصيصها من الميزانية. لاحظ أن الفواتير فرادى، يتم إصدار الحصول على البضائع (العمل والخدمات) للنقد، بحضور قوة محامي للحصول على هذا النموذج (البند 7 من الفن. 168 NK).
عالمي نقل المستند إنه في الوقت نفسه ضريبة وثيقة الشحن. وفقا للمحدث، يمكنك قبول TMC في وقت واحد وأخذ في الاعتبار الخصم من ميزانية ضريبة القيمة المضافة.
الفاتورة والخطأ ليست مستندات تؤكد دفع القيم المادية، على التوالي، لا تقلل من كمية المبالغ المسائل.
في عام 2019، تم تقديم أشكال جديدة من الفواتير و UPS!
الاعتبار المنفصل يتطلب النظام وثائقي النفقات السفر والممثل. أدناه ملاحظة النقاط الرئيسية لهذه المجموعات التكلفة.
بعد بدء نفاذ التغييرات، تم الاستلام الحكومات № 749 "على ميزات اتجاه الموظفين في رحلات الرحلات التجارية"(المشار إليه فيما يلي - القرار رقم 749)، أشكال شهادة السفر، وظيفة الخدمة والتقرير المتعلق بالعمل الذي تم إجراؤه في رحلة عمل ليست إلزامية لملء. المنظمات لها الحق في المحلية الفعل التنظيمي توفير الحاجة إلى ملء النماذج المحددة.
إذا قررت المنظمة عدم تطبيق شهادات السفر، من الضروري تأكيد التأكيد اليومي للدفع المسبق في رحلة عمل للإعلام شهادة المحاسبة الشكل التعسفيوبعد يجب الموافقة على شكل مرجع كجزء من السياسات المحاسبية.
لا يحد التشريع من مقدار المدفوعات في شكل موظفي يومي في المنظمة. يجب الموافقة على مقدار المدفوعات اليومية حسب النظام أو الإشارة إلى اللوائح المتعلقة بمصاريف السفر. صدرت صحيفة يوميا من دفع أقساط التأمين في المبلغ لا تتجاوز 700 روبل لكل يوم في رحلة عمل على إقليم الاتحاد الروسي، وليس أكثر من 2500 روبل لكل يوم رحلة عمل أجنبية (الفقرة 2 من الفن. 422 NK). في نفس المبلغ، لا يتم تضمين الانتصار اليومي في دخل الموظف عند حساب التفاضل والتكامل NDFL (الفقرة 3 من الفن. 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
يجب ألا ننسى أنه عند السفر إلى المنطقة، من حيث يكون لدى الموظف الفرصة للعودة إلى المنزل يوميا، أو اتجاه الموظف في رحلة ليوم واحديوميا غير مدفوعة (الفقرة 11 من القرار رقم 749).
يجب أن تملأ الدفعة المقدمة في رحلة عمل 2019 فيما يتعلق بآراء وزارة المالية المنصوص عليها في الرسالة رقم 03-03-06 / 1/35214 من 06.06.2017. تشرح هذه الرسالة أنه إذا تم شراء تذكرة الهواء في شكل إلكتروني، لأغراض ضريبة الدخل تأكيد وثائقي هي استلام التذاكر الإلكترونية وبناء الصعود.
في الوقت نفسه، يجب أن يؤكد تمريرة الصعود حقيقة خدمة النقل الجوي إلى الوجه المسائل. كقاعدة عامة، هذه الدعائم هي ختم التفتيش.
في غياب ختم على التفتيش على تمرير الصعود الإلكترونية المطبوع، يحتاج دافع الضرائب إلى تأكيد حقيقة تقديم وجه مسؤولي لخدمات النقل الجوي بطريقة مختلفة.
غالبا تذكرة زيادة الراحة يتضمن تكلفة خدمات الخدمات (التغذية والأساسية والنظافة، بما في ذلك الفراش, منتجات الطباعة إلخ.).
أوضحت وزارة المالية في الرسالة رقم 03-03-RZ / 37488 بتاريخ 06/16/2017 كيف يتم أخذ تكلفة خدمات الخدمات الإضافية في الاعتبار.
nffl nffl. خدمات إضافية عند القيادة في سيارات عالية الراحة (COLASE 3 من ART. 217 NK).
لغرض الضرائب على أرباح المنظمات، يتم أخذ تكلفة خدمات الخدمات الإضافية في الاعتبار كجزء من بعض النفقات (الفقرات 12 من الفقرة 1 من الفن. 264 NK).
ولكن على رأي ضريبة القيمة المضافة العكس: إذا كان المبلغ رسوم اضافية وتتشكل خدمات الخدمات مع مراعاة تكلفة خدمات التغذية، ومقدار ضريبة القيمة المضافة لا تخضع للخصم (الفقرة 7 من الفن. 171 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
لا تحتوي أي من الأفعال التنظيمية الحالية على مؤشرات على حجم وإجراءات لتنفيذ النفقات التنفيذية. بناء على ذلك، يجب على المنظمة أن تتطور بشكل مستقل والموافقة عليها في السياسات المحاسبية أو قائمة تنظيمية خاصة بمستندات تبرئة تؤكد أهداف الصلاحية والأعمال المتمثلة في النفقات التمثيلية التي يقوم بها الأشخاص المسؤوليين.
لتعكس بشكل صحيح تكلفة تلقي وتقديم خدمات الوفود الروسية والأجنبية، نوصي بإصدار الوثائق التالية (انظر رسائل البريد الإلكتروني لوزارة المالية رقم 03-03-06 / 4/20 من 03/22/2010 وعدد 03-03-06/1/807 المؤرخ 13 نوفمبر 2007):
يجب إرفاق الوثائق بالتقارير التي تؤكد الاستحواذ على المنتجات والهدايا التذكارية وغيرها من السلع الأساسية والقيم المادية.
تشمل تكاليف النفقات التنفيذية النفقات بمبلغ لا يتجاوز 4٪ من نفقات دافعي الضرائب عن مكافآت الأجر لفترة التقارير (الضريبة). لا يتم التعرف على التكاليف التالية بأنها النفقات التنفيذية:
تاريخ الاعتراف بالنفقات التنفيذية المزينة بالشخص المساءلة هو تاريخ الموافقة من قبل رئيس مؤسسة التقرير المسبق.
لأغراض المحاسبة الضريبية يجب تخزين المستندات لمدة 4 سنوات (الفقرة 8 من الفقرة 1 من الفن. 23 من قانون الضرائب). تجدر الإشارة إلى أنه إذا تم الحصول على خسارة، ينبغي الاحتفاظ بالوثائق التي تؤكد التكاليف 10 سنوات (الفقرة 4)
