إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية: الأحكام الرئيسية لإجراء عملية العمل والوثائق في الاتحاد الروسي + التغييرات في التشريعات في عام 2017 + 6 من المعاملات النقدية الرئيسية وميزاتها.
بدءا من 11. 03. 2014، أنشأ البنك المركزي الروسي إجراءات جديدة للحفاظ على المعاملات النقديةالتي تلتزم هذا اليوم.
يتم نشر التعديلات والتحديثات الصغيرة سنويا مرتبطة بتحسين موضع نقاط مبيعات البرمجيات ومنظمات المعدات.
اليوم سنتحدث عن الأحكام الرئيسية والإجراءات اللازمة لإجراء المعاملات النقدية في إقليم الاتحاد الروسي.
بالنسبة لجميع المؤسسات والأفراد الذين يشاركون في الأنشطة التجارية، تم إنشاء إجراء واحد لإصدار وإجراء المحاسبة على حركة الأموال.
بدءا من عام 2015، إذن للحفاظ على المعاملات النقدية باستخدام وسائل تقنية خاصة.
مهام العملية:
تخصيص العادي مخطط المعاملات النقدية البسيطة.
يستخدم طبيعي من قبل جميع المؤسسات التي تم إنشاؤها على أساس قانوني. ينطبق المخطط المبسط على النظم التجارية والبنوك الخاصة.
كل عام نسبة النقدية في انخفاض قيمة التداول، وبالتالي يمكن أن تكون بعض المؤسسات معفاة من الناحية النظرية من عدد من القواعد.
يتم الحصول على الموارد النقدية ودفع الحسابات على أساس غير نقدي، ولكن لا يمكن استخدام طريقة الحساب هذه في جميع مجالات النشاط.
عند التحقق من سلطات الضرائب، يجب عليك تقديم تأكيد وثائقية لحالتك وطرقك لإجراء المعاملات النقدية.
يتم توزيع القائمة بأكملها على أقسام 2 كبيرة. عن طريق الاستهلاك والقادمةوبعد يحتوي كل منها على الوثائق المناسبة وترتيب المرجع.
حسب نوع الاستحقاق:
وهذا يشمل جميع العمليات المالية المتعلقة باستحقاق الأموال بحساب البائع.
العمليات المتعلقة بالإبلاغ عن مدفوعات الأجور والسفر والتكاليف الأخرى للنفقات.
يجب أن تعزى العمليات المصرفية إلى هذا القسم.
يمكن تنفيذ التصنيف بواسطة نوع الكائن.
المنظمات والبنوك الكبيرة مدفوعة بالنقد، وبالتالي تبسيط تنظيم المعاملات النقدية من قبل الدولة.
لدى المنظمات التجارية والبنوك توزيع أكثر مرونة في المعاملات النقدية، مما يقلل من الارتباك مع الوثائق في المستوى المالي للنظام.
يتم توفير الحق في الحفاظ على المعاملات النقدية من خلال النظام المناسب من الأشخاص العاليين. يجب أن تكون الوثيقة معتمدة قانونيا، وبعد ذلك، بعد يومين، تدخل حيز التنفيذ.
متطلبات:
يمكن لأصحاب المشاريع الخاصة إجراء المعاملات النقدية الخاصة بشكل مستقل دون أي أدلة وثائقي مسبقة.
العمل مع الوثائق يأخذ نفسك. إذا لم يكن هناك مثل هذا، فإن الوجه التوجيهي يشارك في أو نائبه.
يجب أن تحتوي الورق على توقيعات لجميع المشاركين المؤدي إلى المعاملات النقدية.
03/01/2017 تم تقديم سلطات الضرائب عددا من التعديلات التي تؤثر على إجراءات إجراء معاملات نقدية للاتحاد الروسي.
ينتمي الرئيسي إلى حد القرض من الإدارات المنفصلة من الشركات والأساليب لحلها.
كل مؤسسة ملزمة بإنشاء حد من مبلغ الأموال، والتي قد تكون في السجل النقدي عند الانتهاء من يوم العمل.
يجب إرسال كل ما عبر الحد إلى حساب النقاش عبر النظام المصرفي.
ما سيكون الحد - يخضع لحل الشركة نفسها، مما يدفع من نطاق النشاط والتدفق اليومي للتدفق / النقدية.
هناك صيغة الحسابات العامة التي لا تأخذ في الاعتبار خصوصيات النشاط ويعطي أرقام تقريبية على حد يومية في النظام الغذائي. 
تحتوي الصيغة على 3 مكونات:
مقدار الموارد النقدية.
يتم حسابها لفترة زمنية معينة ويتم تحديدها من قبل صاحب الشركة.
يختلف من 1 إلى 91.
يعتمد مبلغ المال في الخروج مباشرة من هذا المؤشر.
اختر الأيام التي كان لديهم أكبر إيرادات.
يجوز للشركات الصغيرة وغيرها من الشركات الخاصة وفقا لتقديرها للتخلص من المال. الحد النقدي على المعاملات النقدية لا يهمهم.
يجب تصديب أقسام المنظمات الكبيرة في تركيب الحزام من الحكم من الحكم المقبول في إدارة إدارة الإدارة.
بعد الموافقة على الوثائق، يرسل الفصل أو الشخص المكلف نسخا إلى بقية الأقسام.
يجب قبول السجل النقدي الأقصى، بعد تلقي المنشآت أعلاه، في غضون يومين.
النقدية التي تتجاوز الحد الأقصى المرسلة بالقيادة ملزمة بتسليمها إلى الإدارة المصرفية.
يتجاوز المسموح بها في:
عندما يتم تجاوز مقدار النقد، سيتبع العقوبات.
تحديد أيام الإيرادات في موارد بنك موارد النقدية إلى السلطات الضريبية لن تعمل، مما يدفع من متوسط \u200b\u200bمؤشر مؤشر مؤسستك لمدة 1-2 أرباع.
خلاف ذلك، ظلت قائمة الظروف هي نفسها. لم تؤخذ التعديلات في الاعتبار عن طريق مالكي خاصين، وكذلك الملكية الفكرية.
المتطلبات الأساسية لترتيب العمليات تقدم البنك المركزي. بعد التحديثات في عام 2014 - 2016، وصل أصحاب الأعمال الصغيرة والأصحاب من القطاع الخاص إلى فئة التأثير.
لتأكيد إجراء المعاملات المالية، تعمل الإدارات ذات الصلة مع نوعين من الوثائق.
يمكن انخراط في كل من الأفراد المشاركين في عملية دوران وممثلي الإدارة المعينين.
يوفر الإجراء:
يقدم رواد المشاريع الخاصة في 90٪ من الحالات العمل على هذه الوثائق إلى المحاسبين الشخصي، وضع مماثل ومنظمات رئيسية.
لدى IP الفرصة لاستخدام نظام الضرائب المبسطة، فإنه يحررهم من تسجيل الطلبات النقدية، ولكنه يخضع للإبلاغ عن المعلمات المادية لتدفق التدفق النقدي / النقدية.
وفقا لترتيب 31 أكتوبر 2000، تمت الموافقة على الإجراء العام للحفاظ على البيانات المالية من قبل الشركات وغيرها من المنظمات الخاضعة للمعاملات النقدية في إقليم الاتحاد الروسي.
بناء على ما تقدم، تقرر إدخال نوع الحساب الجاري - حساب 50 "أمين الصندوق".
ما هي التغييرات التي قد تشمل المنظمات في حساب 50 "كاسا":
ترتيب القسم الفرعي للحساب الرئيسي - 50-1 "منظمة كاسا".
يعمل على إصلاح الإجراء لنقل جماهير الأموال داخل المنظمة نفسها.
إذا كانت مؤسستك تعمل مع العملات الأجنبية، فسيتعين إصدار أمر استلام كل منهم من خلال مجموعة فرعية خاصة.
يسمح بإنشاء ما لا يزيد عن 5 موثوق بها.
قضية 50-2 "تشغيل كاسا".
الفرعية، إصلاح ترتيب إيصال النقد عند نقاط المبيعات أو توفير الخدمة.
فتح 50-3 "المستندات النقدية".
حفظ المحاسبة للمستندات ذات القيمة.
قد يشمل ذلك السفر والسفر والعلامة التجارية وأكثر من ذلك.
يتم تسجيل ترتيب جميع المعاملات النقدية التي أجرتها الشركات في أحد الحسابات الثلاثة الموصوفة.
قد يستلزم وجود أخطاء في ملء الوثائق عقوبات على الموظفين الفرديين والشركة ككل.
ينص النظام التشريعي على إجراء إجراء صارم للحفاظ على المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي لمدة 6 أنواع من عمليات الدورة الدموية.
سنقوم بتحليل التفاصيل كل واحد منهم.
التبني يمر في البداية مع PKO. بعد استلامه على اليدين، يجب على أمين الصندوق التأكد من ملء ذلك بشكل صحيح.
يجب أن يحتوي PKO على:
النقدية بالإضافة إلى أمين الصندوق يمكن أن يكون المالك أو الفرد الذي أذن به. عدد ممثلي المالك غير محدود.
الشخص الذي يساهم لديه الحق في مراقبة العملية شخصيا.
تحقق من حجم الوسائل الفعلية المعلنة في PKO.
إذا تزامن جميع أمين الصندوق، فإن الختم على الإيصال، والذي يتماشى مع الطلب، وينقله إلى شخص قدم المال.
إذا تم استخدام عنصر التحكم والسجل النقدية أو، فإن أمين الصندوق يمكن أن يكسب المال وتمييز البيانات في PKO عبر الجذور / الشيكات.
تتم الإشارة إلى الشروط الإضافية في الإيصال، وبعد ذلك تعطى الوثائق المختومة للفرد الذي ساهم في الشخص المادي.
تأخذ العملية في الاعتبار الإجراءات من خلال RTO. قبل إجراء أمين الصندوق، فإنه ملزم بتزامن القيم المحددة بالكلمات وفي التنسيق العددي.
يجب أن يكون الطلب توقيع الشيء الرئيسي في المحاسبة أو الشخص الآخر المسؤول عن إجراء إجراء معاملات نقدية.
خوارزمية عطلة النقدية:
تحقق من بيانات المستلم.
لهذه الأغراض، ستناسب جواز السفر أو رخصة القيادة.
إذا كان الفرد لا يستطيع تأكيد هويته، فيجب رفض الإصدار.
للإشارة إلى المبلغ المطلوب، استخدم الأسلوب PolyStive.
وبالمثل، يجب أن يتم الاحتفاظ ب PKO، أمر الإصدار أيضا في قسم المحاسبة في المنظمة لمدة تصل إلى 5 سنوات.
هناك بيان حول عمليات التسوية للشركة.
تتيح البيانات المدفوعة مسبقا عن الموظفين بالترتيب تحديد مبلغ الأموال التي تحتاج إلى إعداد تسليم المجرمين.
ما هي الأيام التي يحدد الحساب الدليل. لا ينبغي أن يكون الفاصل الزمني، المخصص لتنفيذ عمليات التسوية مع الموظفين أكثر من 5 أيام.
بعد إصدار الأجور لجميع الموظفين بحاجة:
في حالة عدم ظهور عدم ظهور الموظف، كوسيلة قابلة للإحكام في الأجور، يتم إجراء علامة قبالة اسمها في البيان.
مع إصدار لمرة واحدة للنقد لتقديم بيان للموظف، فإنه لا معنى له، أكثر ترشيد استهلاك الأموال من خلال الترتيب المعتاد للإصلاح.
يتم تحديد إجراءات التسجيل من قبل قسم المحاسبة ويتم توفيره من قبل أمين الصندوق على أساس RKO.
للحصول على أمر، من الضروري لشخص ما كتابة بيان من الشخص المسؤول.
تحدث إصدار الأموال إلا بعد توقيع بيان رئيس المنظمة.
في حضور الديون، تجمد توفير الأموال على سداد المبلغ بالكامل من الديون.
سواء تم الحصول عليها أو إصدار الأموال، يشار الإجراء في أوامر إلى دوران.
الحق في الدوائر التوجيهية لها الحق في تقرير ما لإجراء إجراءات توزيع الأموال بين الإدارات المسؤولة لهم.
في بعض الأحيان بدلا من مسؤول، تسمح عملية إجراء المعاملات النقدية بالحصول على شخص موثوق به.
غالبا ما ينشأ الوضع في الإنتاج أثناء أمراض موظفي المنظمات.
إجراء إصدار شخص موثوق به:
تحقق من مطابقة بيانات الموظف ومديرها، المشار إليها في RKO.
ستحتاج إلى جواز سفر أو رخصة قيادة.
إذا كنت بحاجة إلى تلقي وكيل من الأموال من العديد من القانون أو الأفراد، فسيتم نسخ الوثيقة ومعتمدة من قبل ختم المنظمة.
في الحالة عندما يتلقى الشخص العديد من المدفوعات في وثيقة واحدة، لا يزال المرجع الأصلي في يد أمين الصندوق إلى الدفعة النهائية، وترسل نسختها بالترتيب.
إذا كان لدى المؤسسة العديد من المكاتب النقدية، فإن السيطرة عليها تأخذ على صعد كبير معين.
يتم إرسال جميع الطلبات في هذه الحالة إليه، واجعل العلامات المناسبة على مبيعات الأموال في الكتاب النقدي.
الإجراء في نهاية يوم العمل:
يخضع إجراء الإجراء تحت سيطرة إدارة المنظمة.
كتاب نقدي - أهم عنصر للمعاملات النقدية. يجب أن تكون موجودة في كل من النموذج المطبوع والرقم.
إذا تم إجراء الوثائق من اليد، فيجب إيلاء اهتمام خاص لجودة نص خط اليد، بحيث لا يحدث عند إدخال البيانات إلى الكمبيوتر.
يجب أن تكون جميع الأوراق مصحوبة بتوقيع المحاسب والقائد. إذا كانت هذه التناظرية الإلكترونية، يتم استخدام التوقيع الرقمي للموظفين.
يشارك المفتش الضريبي في تتبع الإجراء للحفاظ على المعاملات النقدية.
اعتمادا على عدد المنظمات في المنطقة المعينة إلى موظف، يتم إجراء الشيكات 1 - 3 مرات في السنة.
ما الذي يتحقق الضريبة:
لتجنب المشاكل، يجب على الموظفين الامتثال بعناية في إجراء الحفاظ على كتاب نقدي أو قضاء أوامر / القادمة والوثائق ذات الصلة.
إذا لم تكن هناك مشاكل أثناء التفتيش، فستتلقى المنظمة تقييما إيجابيا للتدقيق.
هل أنت محاسب مبتدئ يحدد قواعد العمليات النقدية؟
المعلومات الأساسية التي ستتلقاها من المحاسبين المدرسيين ومراجعي الحسابات:
ماذا لو كان الفحص العادي مفتشي المحاسبة الخاصة بك يكتشف ثقوبا خطيرة؟
في مثل هذه الحالات، يتم توفير العقوبات للأفراد ما يصل إلى 6000 روبل ومؤسسة ككل إلى 60،000 روبل.
بعد تحديث الإجراء الخاص بإجراء المعاملات النقدية في عام 2014، تم تبسيط بعض مكونات المحاسبة بشكل كبير. انخفض عدد الوثائق في 30٪ بنسبة 30٪.
مع وجود "فقدان" الأموال بأحجام واسعة النطاق، يتم تهديد الإجراءات القانونية، يمكن أن تصل القضية إلى المسؤولية الجنائية.
الإجراء للحفاظ على العمليات النقدية للاتحاد الروسي كل عام يعني التغييرات.
السبب هو الانتقال التدريجي إلى النظام غير النقدي لدفع السلع والخدمات.
في المستقبل، يفترض أن يكون رفضا تاما للإبلاغ النقدي وفي معظم منافذ بلدنا.
مقال مفيد؟ لا تفوت جديدة!
أدخل البريد الإلكتروني والحصول على مقالات جديدة على البريد
أنشأ البنك المركزي قواعد جديدة للحفاظ على المعاملات النقدية. أصبح إعدامهم إلزاميا لجميع الذين يشاركون في أنشطة تجارية.
العمليات النقدية تشمل
يجب أن تنعكس أي حركة أو تدفق نقدي في المعاملة النقدية. هناك طلب معين، ينبغي اتباعه بدقة.
من الناحية النظرية، فقط أولئك الذين لا يعملون مع النقد قد يتم إطلاق سراحهم من التزامات مكتب النقود وإجراء المعاملات النقدية. وفقا لذلك، لقبول المال وجعل الدفع يمكنهم فقط عن طريق التحويل المصرفي. في الواقع، هذا الخيار استثناء للقواعد.
في هذه الحالة، يتم الإبلاغ عن المفتش الضريبي عند التدقيق في شكل مجاني، والتي يتم تنفيذ حسابات غير نقدية فقط. يجب توثيق التطبيق.
الإبلاغ المحاسبي للمؤسسة الصغيرة تحت عدسة مكبرة: لماذا، متى وكيف.
إذا كان هناك موظفون في الولاية، فمن المناسب إجازة الأمومة.
من 1 يونيو 2014، بدلا من وضع البنك المركزي (البنك المركزي) للاتحاد الروسي في 12 أكتوبر 2011 رقم 373-P، مؤشر البنك المركزي المؤرخ 11 مارس 2014 رقم 3،010-Y " عن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية مع الكيانات القانونية والإجراء المبسط لإجراء عمليات سجلات النقدية مع رواد الأعمال الفرديين والكيانات التجارية الصغيرة ". كانت الوثيقة تسجيل الدولة في وزارة العدل في الاتحاد الروسي.
الآن، وفقا لأمر جديد، بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية (IP) والشركات الصغيرة (الشركات الصغيرة - MP)، تتم إزالة الحد مقابل مبلغ النقد عند الخروج. ظلت قاعدة الحد فقط للمنظمات غير المرتبطة بالشركات الصغيرة.
هناك صيغ تم حساب الحد النقدي الذي يتم فيه حسابه، أو على أساس التكاليف النقدية في الواقع، أو بناء على حجم الإيرادات. لكن الاسترخاء لا يزال القيام به. الآن قد يختار هذه الشركات صيغة أكثر ربحية لحساب الحد النقدي.
على وجه الخصوص، تم إلغاء القاعدة الصعبة للمؤسسات التي لا تملك إيرادات نقدية، لتعيين الحد النقدي فقط عن طريق التكاليف النقدية الفعلية. وهذا هو، الآن، يمكن أن تغير هذه المؤسسات الحد الأقصى إلى جانب مناسب. علاوة على ذلك، يتم حرمان التفتيش الضريبي من الحق في إعادة حساب الحد المنشأ حديثا ويمكن أن يرصد فقط، ويلاحظ أم لا.
ومع ذلك، من أجل تجنب النزاعات مع السلطات الضريبية أو المالكين (أو المديرين التنفيذيين) من هذه المؤسسات، لا يزال من الأفضل التقدم - إصدار أمر بالإشارة إلى إشارة البنك المركزي رقم 3210، في الفترة من 1 يونيو 2014 أنشأ إجراء جديد لإنشاء حد.
وهم على النحو التالي:
- إن رجل الأعمال الفردي غير ملزم الآن بقيادة كل من الكتاب النقدي نفسه، على التوالي، أوامر نقدية مستهلكة ومربحة (قواعد إجراء المستندات النقدية تنطبق فقط على هؤلاء iPs الذين يعملون في أنظمة ضريبية خاصة محددة في التشريعات الضريبية)؛
- تشتغل الاسترخاء آخر من كلا من الملكية الفكرية والمؤسسات الصغيرة: لقد استولت على الالتزام بتسجيل المبالغ المودعة (قبل بدء نفاذ البنك المركزي رقم 3210 - من رائد الأعمال الفردي أو أمين الصندوق مطلوبة في اليوم الأخير من إصدار النقود للموظفين بمبلغ "النقد"). وفقا للنظام الجديد للملكية الفكرية أو يجب تسجيل أمين الصندوق MP في اليوم الأخير من إصدار الأموال فقط في البيان "المودعة" (مقابل اسم العائلة) وتعمل على إدخال إدخال الدخول. ثم يبرز الملكية الفكرية مقدار النقد الصادر عن "النقد" في الحقيقة والمبلغ الذي يجب إيداعه، وتوقع بيانا. في مؤسسة صغيرة، فإن إجراء العمل هو نفسه، فقط يفعلون أمين الصندوق، وبعد ذلك ينقل البيان إلى توقيع رئيس رئيس أو شخص معتمد آخر؛
- هناك طلب جديد يحتوي على استرخاء آخر ل SP، والعمل في أوضاع الضرائب الخاصة، والمؤسسات الصغيرة - قد لا يحتفظ IP أو أمين الصندوق بالحفاظ على دفتر النقد في تلك الأيام عندما لم يكن هناك حسابات نقدا؛
- وفقا لما ذكره مؤشر البنك المركزي رقم 3210 من MPS MPS إجراء تغييرات على المستندات النقدية (ولكن ليس فقط في أوامر نقدية مربحة ومستهلكة!). على سبيل المثال، في الكتاب النقدي، يمكنك عبور الإدخال الخاطئ، وتقديم منتظم وتجديد التنسيق عن طريق توقيع أمين الصندوق (ولكن من الضروري فك جوهر التصحيحات - لماذا، فيما يتعلق به).
يتم تنفيذ الشيكات الصفحة والنفقات عند الخروج.
تشمل المعاملات النقدية المستهلكة:
إن عمليات أمين الصندوق لها الحق في إجراء أمين أمين أمين أمين أمين أمين أمينية أو أي شخص آخر قد وهب مع سلطة المنظمة. في كلتا الحالتين، من الضروري نشر النظام المقابل.
على الأرجح أنه في مؤسسة الشركات الصغيرة، بناء على معايير التنزيل، سيكون هناك أمين أمين أمينية واحدة. ولكن إذا كان هناك العديد منهم، فسيتم تقديم منشور كبير أمين الصندوق على جدول ممليون.
إذا نظرنا في الوضع عندما لا يكون هناك موظف، فإن المعاملات النقدية تعقد رواد أعمال فردي.
يتم تحديد إجراء الحفاظ على العمليات عند الخروج من خلال توفير البنك المركزي للاتحاد الروسي. وفقا لهذا التنظيم بشأن العمليات النقدية، فإن رواد الأعمال الفرديين والمؤسسات التجارية الصغيرة ملزمون بالامتثال لإجراء معين لمحاسبة المعاملات النقدية. في السابق، لم يتم تطبيق وثيقة هذه الفئة من رواد الأعمال.
لتنظيم إجراءات التداول في الأموال، يجب على كل من يستخدم النقد الالتزام بالانضباط النقدية.
1. لتأكيد تدفق الأموال، استخدم الإيصال (PKO) والنفقات النقدية (RKO). وهي تتعلق بالعمليات النقدية الأولية ولديها نموذج معتمد مقبول عموما.
أمر المحكمة
يشير إلى مصدر الأموال.
وفقا للقواعد، يجب ملء نموذج الطلب واستلام هذا الطلب. ولكن في الممارسة العملية هناك حالات عند اقتصادها على ملء الإيصالات فقط. قواعد تعبئة لا تسمح بمثل هذا الخيار. أولا، يجب ملء الطلب فارغا، ثم يتم تفريغ الاستلام.
عند مرفق المستندات الإضافية، يجب تحديدها بالترتيب. يمكن أن تكون هذه الوثائق بمثابة عمل تنفيذ أو تقديم الخدمات المقدمة.
يتم توقيع استلام النظام النقدي من قبل محاسب أو شخص غير محدد. ولكن يجب تأكيد هذه القوى من قبل المحاماة.
في أمين الصندوق، يجب أن تأتي الأموال يوم إعداد ترتيب الرعية. خلاف ذلك، فمن غير صالح. تعد تجميع الطلب في الوقت المناسب واحدة من نقاط الامتثال للانضباط النقدية.
يستخدم النظام النقدية المستهلكة لإصدار نقود من أمين الصندوق.
يتم ملء مباشرة قبل كسب المال. المبلغ يناسب اليد من قبل المستلم نفسه.
2. يتم إدخال جميع المعلومات في دفتر النقد.
يجب أن تملأ بانتظام وفي الوقت المناسب. هذه وثيقة إلزامية. لا يلعب أي دور، يتم تطبيق السجل النقدي أم لا.
الحجز النقدي الدقيق هو، بادئ ذي بدء، الانضباط النقدية، والتي ينبغي ملاحظتها بدقة.
المتطلبات الأساسية لتصميمها:
يتم ملء الكتاب النقدي على أساس الطلبات النقدية: مربحة وقابلة للاستهلاك.
3. إذا كان هناك موظفون، فإن المدفوعات النقدية تتكون مع بيان الدفع أو الدفع.
محاسبة المعاملات النقدية هي مراقبة حركة النقدية.
للعمليات المتعلقة بالنقلات النقدية، يتم تطبيق حساب 50 "أمين الصندوق" في خطة المحاسبة الحسابات.
يتم أخذ استلام الأموال في الاعتبار في الخصم والاستهلاك (الدفع) - على القرض. إذا لزم الأمر، يتم استخدام المواقع الفرعية، مثل:
يتم تنفيذ الحساب "كاسا" المحاسبة الاصطناعية للعمليات. يسمح لك بتتبع جميع الحركة النقدية.
التحقق من إجراء إجراء الانضباط النقدية من قبل المفتش الضريبي. في سياق الأمر، اتضح:
لتجنب فرض العقوبات، من الضروري مراقبة ما إذا كان المملوءة بشكل صحيح ووضعها:
امتثالا لهذه القواعد الإلزامية، ستعتبر تنظيم الإدارة النقدية مرضية ومراجعة الحسابات المعاملات النقدية ستنتهي بنتيجة إيجابية.
يشمل الترتيب العام للعمليات عند الخروج:
بناء على ذلك، فإن قواعد الحفاظ على العمليات عند الخروج.
يجب أن ينشئ ممثل أعمال صغير، وهو رجل أعمال فردي بإنشاء حد نقدي بالضرورة.
يتم تخصيص مكان خاص للمكتب النقدي في الغرفة. بحلول نهاية اليوم، يتم احتساب ميزان النقود وإزالته. يجب أن يتم ذلك يوميا.
لإنشاء حد، يتم إصدار وثيقة إدارية. يتم تسجيله حسب الطلب في شكل تعسف. لا أحد ليس من الضروري وضع أي شخص. كما يتم حل الفترة التي يتم تحديد الحد المسموح به بشكل مستقل.
مطلوب رواد الأعمال الفرديين والشركات الصغيرة:
يتم توفير الحفاظ على النقد من تلقاء نفسها. رئيس المؤسسة (رجل الأعمال الفردي) مسؤول عن تحويل الأموال في الوقت المناسب إلى البنك وحد الأموال المحتفظ بها عند الخروج.
لصيانة المستندات النقدية، فإن أمين الصندوق مسؤولة، ويتم إجراء السيطرة على العمليات النقدية من قبل الرأس والمحاسم.
يمكن تنفيذ العمليات النقدية في الورق أو الإلكترونية. يجب تفسير المستندات النقدية التي يتم إجراؤها على الكمبيوتر مرة واحدة في السنة إلى دفتر النقد.
تقع المسؤولية عن انتهاك المعاملات النقدية للعقوبات. بالنسبة للمسؤولين، فإنهم يشكلون 4000 روبل. ما يصل إلى 5000 روبل، للمؤسسات - من 40000 روبل. ما يصل إلى 50000 روبل.
إن الامتثال للأحكام الأساسية في إدارة المعاملات النقدية مضمونة لضمانك من الأخطاء المرتبطة بالانضباط النقدية. للقيام بذلك، يجب عليك اتباع القواعد الحالية واتبعها بعناية التغييرات القادمة.
من 1 يونيو 2014، يتم تقديم إجراء جديد لإجراء المعاملات النقدية. سيكون مبسطا بكثير.
ولكن لا تزال هناك قواعد عند إجراء المعاملات النقدية من الضروري ملء كتاب نقدي، وتعكس جميع العمليات النقدية (ذ.م.م)، لوضع المستندات النقدية: أوامر نقدية مربحة (PKO)، وفحص الإنفاق (RKOS) والامتثال لل حد حساب النقد.
وفقا لتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-من 1 يونيو 2014، يتم تقديم محاسبة جديدة للمعاملات النقدية للامتثال للانضباط النقدية والمحاسبة الصحيحة للأموال في شباك التذاكر، قواعد جديدة للحفاظ على العمليات النقدية 2019.
أيضا، كما كان من قبل، في موقف البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 373-P، سيكون من الضروري إنشاء وحساب حدود الرصيد النقدي، لجعل حساب خاص للحد. في الترتيب الجديد للمعاملات النقدية، يتم توفير الأشكال القديمة من الطلب النقدية المربحة والمستهلكة لعام 2019 (نموذج KO-1 على Okud 0310001 PKO - نموذج الاستلام و KO-2 على OKD 0310002 RTO للمستهلكين)، نموذج وملء عينة مجانية.
جميع الكيانات القانونية باستثناء الملكية الفكرية مطلوبة لإجراء كتاب نقدي وتنفيذ المستندات النقدية. لعدم الفصل بين الحد من الرصيد النقدي - "التبسيط" الوحيد للإجراءات اللازمة لإجراء المعاملات النقدية. خلاف ذلك، يجب أن تمتثل بالكامل لجميع القواعد المحددة للكيانات القانونية.
يتم إعطاء وصف مفصل للكتاب النقدي في عام 2019، وعينة ملء، وهناك أيضا فرصة لتنزيل نموذج دفتر النقد مجانا.
ظلت أشكال الوثائق النقدية هي نفسها. صحيح، كما أردت سابقا، جزء من التفاصيل، مثل الحسابات المقابلة (الفرعية)، لم يزيل من الفراغات. سيكون من الضروري نشر طلب جديد للحد النقدي، لأنه في المرء القديم يشير إلى الموضع القديم من اتفاقية التنوع البيولوجي. لن يتعين على رواد الأعمال الفرديين أن يحتفظوا بالحفاظ على كتاب نقدي وامتثل الحد من الرصيد النقدي، وكذلك كتابة المستندات النقدية (الشيكات المربحة والنفقات).
توفر هذه المقالة توضيحات حول العمليات النقدية 2019. الموصوفة وملء الكتاب النقدي. دان حساب حساب وعينة والقدرة على تنزيل نموذج الحد النقدي والنظام لتأسيسه. يتم إعطاء أشكال إيصال الطلب والنفقات النقدية.
تسترشد متلقون أموال الميزانية في المعاملات النقدية بموجب هذا المؤشر، ما لم يتحدد بخلاف ذلك من خلال القانون القانوني التنظيمي لتنظيم الإجراءات اللازمة لإجراء المعاملات النقدية من قبل متلقي أموال الميزانية.
2. لإجراء المعاملات النقدية، بما في ذلك إعادة الحساب، والإصدارات النقدية (المشار إليها فيما يلي باسم المعاملات النقدية)، فإن الكيان القانوني للوثيقة التنظيمية يحدد الحد الأقصى للمقدار المسموح به من النقد، والذي يمكن الاحتفاظ به في مكان لعمليات نقدية تحددها رئيس الكيان القانوني (فيما يلي - أمين الصندوق)، بعد التفكيك في الكتاب النقدي 0310004 مبالغ من الرصيد النقدي في نهاية يوم العمل (فيما يلي - الحد من الرصيد النقدي).
يحدد الكيان القانوني بشكل مستقل حدود الرصيد النقدي وفقا لمرفق هذا المؤشر، بناء على طبيعة أنشطته، مع مراعاة حجم الدخل أو مقدار الإصدار النقدي.
وكيل الدفع يعمل وفقا للقانون الاتحادي للفترة 3 يونيو 2009 رقم 103-FZ "بشأن أنشطة تلقي مدفوعات الأفراد المنفذة من قبل وكلاء الدفع" (فيما يلي - وكيل الدفع)، وكيل مصرفي (SUGAGENT) التشغيل وفقا للقانون الاتحادي للفترة 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ "على نظام الدفع الوطني" (المشار إليه فيما يلي باسم الوكيل المصرفي (SUGAGENT)، عند تحديد حدود الرصيد النقدي، لا تأخذ في الاعتبار النقدية اعتمدت في تنفيذ أنشطة وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent).
إن تقسيم كيان قانوني، في موقعه مجهز بمكان عمل منفصل (الوظائف) (يشار إليها فيما يلي كقسمة منفصلة)، يدفع النقود إلى حساب مصرفي، وهو كيان قانوني مفتوح في أحد البنوك، والحد من النقد تم تأسيس الرصيد بالطريقة المنصوص عليها في هذا التوجيه للحصول على كيان قانوني..
والكيان القانوني، الذي يتضمن انقسامات منفصلة، \u200b\u200bيدفع النقدية إلى مكتب كيان قانوني، مع مراعاة حدود الرصيد النقدي الذي أنشأته هذه الوحدات المنفصلة.
يتم إرسال نسخة من الوثيقة الإدارية حول إنشاء تقسيم منفصل للحد من الرصيد النقدي إلى قسم منفصل بالطريقة التي تحددها الكيان القانوني.
ملاحظة: هناك عينة من الحد النقدي النقدي 2019، حيث يتم إعطاء حساب مفصل للحلقة النقدية. هذا المشرف أو طلب IP.
تبقي الكيان القانوني نقدا في الحسابات المصرفية نقدا تزيد عن المنشأة وفقا للفقرة الثانية - خامس هذا البند من الحد من الرصيد النقدي، وهو نقود مجانية.
تراكم الكيان القانوني النقدية النقدية في شباك التذاكر أعلى من حد الرصيد النقدي المسموح به خلال مدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات المدرجة وفقا للمنهجية المعتمدة لملء أشكال الملاحظة الإحصائية الحكومية الفيدرالية، إلى صندوق الأجور و المدفوعات الاجتماعية (فيما يلي - المدفوعات الأخرى)، بما في ذلك يوم تلقي النقود من حساب بنكي حول المدفوعات المحددة، وكذلك في عطلة نهاية الأسبوع وعطلة غير العمل في حالة وجود كيان قانوني في هذه الأيام من المعاملات النقدية.
في حالات أخرى، لا يسمح بتراكم النقد النقدية النقدية في الصندوق عبر الحد الأقصى المحدد للرصيد النقدي.
رواد الأعمال الفرديين، قد لا يتم تثبيت كيانات الأعمال الصغيرة الرصيد النقدي.
ملاحظة: قد لا يتم تثبيت الحد الأقصى لمكتب IP ومشروع صغير. أولئك. تخزين أي مبلغ من المال في شباك التذاكر.
إلى القائمة
3- يمنح الممثل المعتمد للكيان القانوني النقدية للبنك، حيث يتم فتح حساب مصرفي للكيان القانوني، أو إلى منظمة مدرجة في بنك روسيا، حيث تقوم بنقل النقد، وجمع النقد، المعاملات، إعادة حساب، الفرز، التكوين، التعبئة والتغليف العملاء النقدية للبنك (المشار إليها فيما يلي كمؤسسة مدرجة في بنك روسيا)، لتسجيل مبالغها بحساب مصرفي كيان قانوني.
قد يكون الممثل المعتمد لشعبة منفصلة نقدا نقدا في مكتب الضرائب في كيان قانوني، أو إلى بنك، حيث يتم فتح حساب مصرفي، أو إلى منظمة مدرجة في بنك روسيا، لتسجيل مبالغها لحساب مصرفي كيان قانوني.
4. يتم تنفيذ العمليات النقدية في مكتب التذاكر من قبل نقدا أو موظفا آخر، وهو رئيس معين من كيان قانوني أو رجل أعمال فردي أو شخص آخر معتمد (يشار إليها فيما يلي باسم الرأس) من بين موظفيها (المشار إليها فيما يلي باسم أمين الصندوق)، بإنشاء المسؤولين والمسؤوليات ذات الصلة التي يجب أن تتعرف عليها أمين الصندوق على اللوحة.
إذا كان هناك كيان قانوني، فإن رائد أعمال فردي للعديد من الصرافين، أحدهم يؤدي وظائف كبار أمين الصندوق (فيما يلي - أحد كبار الصندوق).
يمكن إجراء العمليات النقدية من قبل الرأس.
كيان قانوني، يمكن لرجل أعمال فردي إجراء عمليات نقدية مع استخدام البرامج والمجمعات الفنية.
يجب أن يكون للبرمجيات والمجمعات الفنية، والتصميم الذي يوفر استقبال الأوراق النقدية وظيفة الاعتراف بأربع علامات وقائية مقروءة بالحاسوب على الأقل من الأوراق النقدية لبنك روسيا، والتي أنشئت قائمة الفعل التنظيمي لبنك روسيا وبعد
4.1. العمليات النقدية يتم وضع أوامر النقدية الاستقبال 0310001، أوامر النقدية المستهلكة 0310002 (فيما يلي وثائق النقدية).
يمكن إصدار وثائق نقدية في نهاية العمليات النقدية على أساس الوثائق المالية المنصوص عليها في الفقرة من المادة السابعة والعشرين من القانون الفيدرالي في 22 مايو، 2003 رقم 54-FZ "بشأن استخدام النقد سجلات في المستوطنات النقدية (أو) المستوطنات باستخدام المدفوعات الإلكترونية. "
يقوم وكيل الدفع، وكيل الفواتير المصرفية (SURAGENT) النقدية المعتمدة في تنفيذ أنشطة وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent)، يسحب إيصال منفصل للطلب النقدية 0310001.
رواد الأعمال الفردمما أدى وفقا لقوانين الاتحاد الروسي بشأن الضرائب والرسوم المحاسبية للدخل أو الدخل والنفقات و (أو) أشياء أخرى من الضرائب أو المؤشرات المادية التي تميز نوع معين من نشاط تنظيم المشاريع، قد لا تصدر المستندات النقدية.
4.2. يتم وضع المستندات النقدية:
4.3. يتم توقيع المستندات النقدية من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين (مع غيابهم، الرأس)، وكذلك أمين الصندوق.
في حالة العمليات النقدية وتسجيل الوثائق النقدية، يتم توقيع رأس الوثائق النقدية من قبل الرأس.
4.4. يتم تزويد أمين الصندوق بختم (ختم) تحتوي على تفاصيل (تحتوي على) تأكيد المعاملة النقدية (المشار إليها فيما يلي باسم الطباعة (الطوابع)، بالإضافة إلى عينات من توقيع الأشخاص المعتمدين لتوقيع المستندات النقدية، عند إجراء مستندات نقدية على الورق.
في حالة العمليات النقدية والخروج من الوثائق النقدية، لا يتم إصدار رأس توقيع الأفراد المعتمدين لتوقيع المستندات النقدية.
4.5. في ظل وجود كبير أمين الصندوق، تنعكس عمليات النقل النقدية بين كبار أمين الصندوق والمصرافين خلال يوم العمل من قبل كبار أمين الصندوق في كتاب محاسبة أمين الصندوق المستلم والصنود 0310005، مما يدل على مبالغ النقد المقرر. يتم إجراء السجلات إلى كتاب المحاسبة والصادرة عن أمين الصندوق من المال 0310005 في وقت نقل النقد وأكدته توقيعات من كبار أمين الصندوق، أمين الصندوق.
إلى القائمة
4.6. النقدية النقدية النقدية، باستثناء النقد المعتمد في تنفيذ أنشطة وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent)، والنقد الصادر من السجل النقدي، والكيان القانوني يأخذ في الاعتبار في الكتاب النقدي.
وكيل الدفع، الوكيل المصرفي (SUGAGENT) للمحاسبة النقدية المعتمدة في تنفيذ أنشطة وكيل الدفع، وكيل دفع بنكي (subagent)، يؤدي دفتر نقدي منفصل.
يتم نقل الإدخالات في الفئة 0310004 في كل طلب نقدية استلام 0310001، والطلب النقدية المستهلكة 0310002، مصمم، على التوالي، إلى النقد المستلم الصادر (المسؤول الكامل للنقد النقدي).
في نهاية يوم العمل، يتحقق أمين الصندوق من المبلغ الفعلي للنقد عند الخروج مع بيانات المستندات النقدية، ومقدار الرصيد النقدي المنعكس في دفتر النقد 0310004، ويؤكد السجلات في كتاب النقد 0310004.
يتم فحص السجلات الموجودة في الكتاب النقدي مع بيانات الوثائق النقدية من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين (مع غيابهم - من قبل الرأس) ويتم توقيعهم من قبل الشخص الذي أجرى المصالحة المحددة.
إذا لم تتم خلال عمليات نقد يوم العمل، لا يتم تنفيذ الإدخالات في الكتاب النقدي.
5.1. عند استلام الطلب النقدية الإيصال 0310001، يتحقق أمين الصندوق من وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب (في غيابهم - وجود توقيع الرأس)، وعند التخلل عن النظام النقدية وصول 0310001 على الورق ، امتثالها للعينة، باستثناء القضية المنصوص عليها في الفقرة الفرعية من البند 4-4 من الفقرة 4، تحقق من امتثال مبلغ النقد، وقد تم فرض مبلغ النقد، في الكلمات، توافر المستندات المؤكدة المدرجة في إيصال أمين الصندوق 0310001.
يقبل أمين الصندوق النقدية مع إعادة حساب السحريات السحرية.
يتم قبول النقد من قبل أمين الصندوق بطريقة يمكن إيداع النقد أن تلاحظ تصرفات أمين الصندوق.
بعد تلقي النقد، يتحقق أمين الصندوق من المبلغ المحدد في النظام النقدي، بمجموع النقد المقبول بالفعل.
وفقا لمقدار المبالغ النقدية المشار إليها في طلب CASSOV الترويجي 0310001، توقع أمين الصندوق على استلام الطلب النقدية 0310001، على الإيصالات على الطلب النقدية استلام 0310001، الصادر إلى الاستحواذ النقدية، الطباعة (الطوابع) ويعطيه الإيصال المحدد إلى الطلب النقدية الاستلام 0310001. عند تخفضة الطلب النقدية للوصول 0310001 في النموذج الإلكتروني، قد يتم توجيه إيصال الطلب النقدية للوصول إلى إيداع النقد عند طلبه إلى عنوان البريد الإلكتروني الذي يقدمه.
في حالة عدم تناسق مبلغ النقد، فإن المبلغ المحدد في ترتيب استلام Cassov 0310001، يقدم أمين الصندوق عمليات استحواذ نقدية لإحضار المبلغ المفقود من النقد أو إرجاع مبلغ النقد المطلق. إذا رفضت نشر النقد رفع المبلغ المفقود من النقد، فإن أمين الصندوق يعود إليه المبلغ المتراكم للنقد. شخصية أمين الصندوق 0310001 الصلب الصلب (في حالة استلام طلب الاستلام 0310001 في النموذج الإلكتروني - علامة الحاجة إلى إعادة إصدار النظام النقدي وصول 0310001) وينقل (يرسل) إلى كبير المحاسبين أو المحاسبين (إذا كانوا في عداد المفقودين - إلى الرأس) لتجديد الطلب النقدية الإيصال 0310001 على مبلغ نقدي بالفعل.
إلى القائمة
5.2. لقد فقدت القوة. - مؤشر بنك روسيا من 19.06.2017 ن 4416.
5.3. يتم القبول في سجل Cashier النقدي النقدية النقدية مع تقسيم منفصل بالطريقة المنصوص عليها من قبل كيان قانوني، عند الطلب النقدية الاستلام 0310001. الجزء.
6. إصدار نقدي أجرتها البرمجيات.
يتم إصدار نقد مقابل مدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين على المستهلكين 0310002 النفقات، وتقارير الدفع 0301009، الدفع الذي أجريه 0301011.
6.1. عند استلام الطلب النقدية للنفقات 0310002 (بيان الدفع 0301009، بيان الدفع 0301011)، يتحقق أمين الصندوق من وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب (في غيابهم - وجود توقيع الرأس) وعندما تتم كتابة المستندات المحددة على الورق - امتثالها للعينة، باستثناء المنصوص عليها في الفقرة الفرعية الثانية من الفقرة 44 من الفقرة 4 من هذه المؤشر، والامتثال لمقدار الأموال النقدية المكتظة بالسكان، مبالغ مكونة من غير متماثل. عند إصدار النقود عند الطلب النقدية المستهلكة 0310002، يتحقق أمين الصندوق أيضا من وجود مستندات التأكيد المدرجة في النظام النقدي النفقي 0310002.
قضايا أمين الصندوق نقد بعد تحديد مستلم النقد على جواز السفر المقدمة إليهم أو وثيقة أخرى تؤيد الهوية وفقا لمتطلبات تشريع الاتحاد الروسي (المشار إليها فيما يلي بوثيقة هوية)، أو في وثيقة منع قوة المحامي وثيقة تؤدي إلى الهوية. يتم إجراء إصدار نقدي من قبل أمين الصندوق مباشرة من قبل متلقي النقد المشار إليه في ترتيب طلب الإنفاق (بيان التسوية والدفع، بيان الدفع) أو قوة محامي.
عند إصدار النقود عن طريق الوكيل، يتحقق أمين الصندوق مراسلات اللقب والاسم والتحسن (إن وجد) من المستلم النقد المحدد في السجل النقدية المستهلكة واللقب والاسم والجراحي (إن وجد) من المدير المشار إليه؛ الامتثال للأسماء والاسم والمسمئين (إن وجد) من الوصي والبيانات التي تؤيد الهوية التي قدمها الشخص الموكتوم من المستند المقدم من وصندوق شخصية الشخصية. في بيان الدفع (بيان الدفع) قبل توقيع الشخص الذي تم تكليفه بتلقي النقود، فإن أمين الصندوق يجعل النقش "بالوكالة". يتم إرفاق قوة المحامي بالطلب النقدية المستهلكة (بيان الدفع والدفع، بيان الدفع).
في حالة إصدار النقود على العديد من المدفوعات أو الحصول على النقد من كيانات قانونية مختلفة، فإن رواد الأعمال الفرديين، يتم تقديم نسخها، سلكية بالطريقة التي يحددها كيان قانوني، رجل أعمال فردي. يتم إرفاق نسخة مصدقة من قوة المحامي أمر الإنفاق (كشوف المرتبات التسوية، بيان الدفع). يتم تخزين الطاقة الأصلية للمحامي (إن وجدت) المخزنة في أمين الصندوق وفي الإصدار الأخير للنقد مرفق بالطلب النقدية المستهلكة (بيان التسوية والدفع، بيان الدفع).
إلى القائمة
6.2. عند إصدار النقود عند الطلب النقدية للنفقات 0310002، يقوم أمين الصندوق بإعداد مبلغ النقد الصادر، وينقل أمر الإنفاق 0310002 إلى متلقي النقد للتوقيع. في حالة تصميم النظام النقدية المستهلكة 0310002 في النموذج الإلكتروني، يمكن تثبيت المستلم النقدية من قبل توقيع إلكتروني.
يسيد أمين الصندوق المبلغ المستعد للإصدار بطريقة يمكن أن يلاحظه مستلم النقد أفعاله، ويعطي المستفيد من النقد مع كوليبي، من خلال إعادة الحساب المستهلكة في المبلغ المحدد في كتاب كاسوف المستهلك.
لا يقبل أمين الصندوق من متلقي النقد النقدية بمقدار النقود، إذا لم يتحقق المستلم النقدية في الامتثال للنظام النقدية المستهلكة لمقدار الأموال النقدية المصنوعة من الأرقام، والمبالغ المكونة بالكلمات، وفعلت لا إعادة حساب أمين الصندوق تحت إشراف أمين الصندوق.
بعد إصدار النقود على النظام النقدي النفقي، فإن أمين الصندوق توقعها.
6.3. لإصدار النقدية للموظف بموجب التقرير (المشار إليه فيما يلي - الشخص المساءلة) بشأن التكاليف المرتبطة بتنفيذ الكيان القانوني، يرسم بنائظ فردي، النظام النقدي للنفقات 0310002 وفقا للوثيقة الإدارية للكيان القانوني، فرد رائد أعمال أو بيان مكتوب للشخص المساءلة، وضعت في شكل تعسفي وإجراء دخول حول مقدار النقد والفترة التي تصدر النقدية، توقيع الرأس والتاريخ.
الشخص المساءل ملزم في الوقت المناسب لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ انتهاء الفترة التي تصدر النقدية التي يصدرها النقدية للتقرير، أو من تاريخ التوظيف، لتقديم المقر الرئيسي أو المحاسب (مع غيابهم إلى الرأس ) تقرير مسبق مع وثائق التأكيد المرفقة. التحقق من التقرير المسبق من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين (مع غيابهم هو القائد)، فإن موافقته من قبل المدير والتسوية النهائية على التقرير المسبق يتم تنفيذها في غضون الفترة التي أنشأها الرأس.
6.4. يتم إصدار كيان قانوني من مكتب كيان قانوني، وهو ضروري للمعاملات النقدية، بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني، وفقا للنظام النقدية المستهلكة 0310002. (المستهلك)
إلى القائمة
6.5. صممت مدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى المبلغ النقدية وفقا لبيان الحساب (بيان الدفع). يتم تحديد الموعد النهائي لإصدار النقود لهذه المدفوعات من قبل الرأس ويشار إليه في بيان التسوية (بيان الدفع). لا يمكن أن تتجاوز مدة المدفوعات النقدية للمدفوعات والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى خمسة أيام عمل (بما في ذلك يوم تلقي النقود من حساب مصرفي على هذه المدفوعات).
يتم إجراء إصدار نقدي للموظف بالطريقة المنصوص عليها في الفقرات من الأول - الفقرة الفرعية الثالثة 6.2 من هذه الفقرة، مع انتماء موظفي التوقيع في كشوف المرتبات الاستيطانية (بيان الدفع).
في اليوم الأخير من النقد الصادر عن مدفوعات الأجور والمنح الدراسية وغيرها من المدفوعات، يفرض أمين الصندوق في بيان التسوية (بيان الدفع) عن طريق الطباعة (الطوابع) أو يجعل النقط "غير أصدر" مقابل الأسماء والأحوا من العمال الذين لم يتم إجراء إصدار نقدي، التهم والسجلات في السطر النهائي، مقدار النقد الصادر في الواقع ومجموع النقد غير المرغوب فيه، يقارن المبالغ المحددة بالمبلغ النهائي في الرواتب التسوية (بيان الدفع)، وقد تلقى توقيعه على كشوف التسوية (بيان الدفع) وينقله إلى توقيع كبير المحاسبين أو المحاسبين (مع غيابهم - إلى الرأس).
في فعلا مبالغ نقدية في بيان التسوية (بيان الدفع)، يتم وضع النظام النقدي النفقي.
7. الأحداث لضمان سلامة النقد عند إجراء المعاملات النقدية والتخزين والنقل والنظام وتوقيت عمليات التفتيش من توافر النقود الفعلية تحددها كيان قانوني، رجل أعمال فردي.
8 - يخضع هذا المؤشر للنشر الرسمي في "نشرة بنك روسيا" ووفقا لقرار مجلس إدارة بنك روسيا (محاضر اجتماع مجلس إدارة بنك البنك تأتي روسيا في 28 فبراير 2014 رقم 5) حيز التنفيذ في 1 يونيو 2014، باستثناء الفقرة من الفقرة 4 الخامسة.
8.2. من يوم دخول هذه المؤشرات إلى إدراك لوائح بنك روسيا مؤرخة 12 أكتوبر 2011، رقم "بشأن إجراء المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا في إقليم الاتحاد الروسي "مسجلة من وزارة العدل الاتحاد الروسي في 24 نوفمبر 2011 رقم 22394 (" نشرة البنك روسيا "مؤرخة 30 نوفمبر 2011 رقم 66).
رئيس
البنك المركزي
RF E.S. nabiullina.
ملاحظة: - يوضح شرعية السلطات الضريبية في عمليات التفتيش على الامتثال للمنظمات والملكية الفكرية لإجراءات العمل مع النقد والإجراءات اللازمة لإجراء المعاملات النقدية والمستوطنات النقدية مع المنظمات الأخرى.
إلى القائمة
دفتر شيكات مجاني في شكل إلكتروني
الإجراء الحالي لتخزين النقد في شباك التذاكر ليس مريحا دائما، باستثناء الشركات الصغيرة، حيث لا يوجد حد أمين الصندوق. في كثير من الأحيان، يتم تجميع الأموال عند الخروج أكثر مما يسمح به القانون. الأموال المتميزة للنقد الأكثر إثارة للإعجاب للغاية. وهي تتراوح بين 40،000 إلى 50000 روبل.
يمكنك تجاوز القيد على الحد النقدي في شباك التذاكر، إذا كنت تستسلم إلى الحساب. هذا سوف يتجنب غرامة قدرها 50000 روبل. لانتهاك الإجراء للعمل مع النقد (المادة 15.1 رمز
إن مؤشر بنك البنك المركزي الروسي 3073-Y ينشئ حد الحساب النقد وقواعد التنفيذ ودفع المستوطنات النقدية بين الكيانات القانونية في الروبل والعملة الأجنبية.
وثائق النقدية.
في الاتحاد الروسي، يحكم المعاملات النقدية بنك روسيا. الوثيقة الرئيسية لمؤسسات الائتمان هي توفير البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 318-P مؤرخ في 24 أبريل 2008 "بشأن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية وقواعد التخزين والنقل وجمع الأوراق النقدية والعملات المعدنية بنك روسيا في مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي، "بالنسبة لجميع الكيانات القانونية الأخرى -" إجراء إجراء معاملات نقدية في الاتحاد الروسي "(المعتمد من قرار مجلس إدارة البنك المركزي في 22 سبتمبر 1993 رقم 40).
في المؤسسات للعمل مع أمين الصندوق، موظف خاص مسؤول - أمين الصندوق (أو في المنظمات الصغيرة - محاسب أمين الصندوق). مع هذا الشخص، يجب توقيع اتفاق على مسؤولية المواد الكاملة للحفاظ على الأموال والوثائق النقدية. يتم تخزين المستندات النقدية والنقد في شباك التذاكر - غرفة مجهزة خصيصا أو آمنة.
القواعد الأساسية التي يجب اتباعها عند تقديم المعاملات النقدية يمكن تخفيضها إلى أربع نقاط. ولانتهاك هذه القواعد، يتم فرض معظم الغرامات.
الامتثال للحد من الرصيد النقدي.يتم تنسيق هذا الحد مع البنك الذي ينفذ منظمة RKO. سنويا يجب أن توفر المنظمة حساب الرصيد الأقصى المسموح به في نهاية يوم العمل عند الخروج في النموذج ذي الصلة إلى البنك للموافقة عليها. إذا لم يتم ذلك، فمن المعتقد أن الحد من الرصيد النقدي عند الخروج هو الصفر، أي يجب إعطاء جميع الأموال يوميا للبنك. في الوقت نفسه، يحل غالبية المؤسسات الصغيرة المشكلة الطريقة الأكثر بسيطة ومشروعة: هذه الأدوات التي لا يمكن تخزينها في الخروج صادرة عن تقرير الموظفين، مثل رأس أو مالك الشركة.
باستخدام الإيرادات النقديةيجب تنسيقه مع البنك ويقتصر على قائمة محددة من نفقات الرواتب والفوائد وأقساط الأقساط ومشتريات المنتجات الزراعية وشراء الحاويات والأشياء في السكان ونفقات السفر والاحتياجات الاقتصادية. في الوقت نفسه، يحظر إجراء نقود من سجل المنظمة النقدية في الحسابات المصرفية للكيانات القانونية الأخرى والأفراد.
الامتثال لأقصى قدر من المستوطنات النقدية بين الكيانات القانونيةالذي ينظمه مؤشر البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن إنشاء أقصى قدر من المستوطنات بين الكيانات القانونية" في 20 يونيو 2007 رقم 1843-ذ. بالنسبة لسقوط عام 2011، فإن هذا القيد هو 100 ألف روبل في عملية واحدة. يجب إجراء جميع الحسابات التي تتجاوز هذا المبلغ في شكل غير نقدي. يشير هذا القيد فقط إلى المعاملات بين الكيانات القانونية والكيانات القانونية ورجال الأعمال الفرديين، وكذلك بين رواد الأعمال الفرديين. في الوقت نفسه، لا يعمل على الحسابات بين الكيانات القانونية والأفراد، وهذا هو، لا يحد، على سبيل المثال، بيع شيء نقدا للمشتري العادي.
تطبيق السجلات النقدية عند بيع البضائع والأعمال والخدمات النقدية: في الحالات الراسخة، يلزم تسجيل النقد المدرج في سجل الدولة. علاوة على ذلك، يجب استخدام السجلات النقدية وعند استخدام البطاقات المصرفية، على الرغم من أن العملية نفذت رسميا في شكل غير نقدي.
انتهاك للقواعد لإجراء المعاملات النقدية على أساس الفن. 15.1 يعاقب قانون الجرائم الإدارية بعقوبة 4 آلاف إلى 5 آلاف روبل للمسؤولين ومن 40 ألف إلى 50 ألفا - للمنظمة نفسها.
من أجل التعامل مع مفهوم "الانضباط النقدي" أولا، من الضروري فهم الفرق بين المصطلحات "تسجيل النقد" و "كاسا":
تسجيل النقد (CCM، CCT) - هذا هو الجهاز اللازم ل الإيصال النقد من عملائك. يمكن أن تكون هذه الأجهزة كما تريد ويجب إصدار كل منهم وثائق إعداد التقارير الخاصة بهم.
Cashier Enterprise (مكتب النقود التشغيلي) - هذا هو مزيج جميع العمليات النقدية (الاستقبال، التخزين، إصدار). في أمين الصندوق تأتي الإيرادات، التي تم الحصول عليها، بما في ذلك على السجل النقدي. من مكتب النقود، يتم تنفيذ جميع التكاليف النقدية المرتبطة بأنشطة المؤسسة ومجمعات المال لمزيد من انتقال إلى البنك. يمكن أن تكون أمين الصندوق غرفة منفصلة أو آمنة في غرفة أو حتى صندوق في مكتب للكتابة.
لذلك، يجب أن تكون جميع اللوائح النقدية مصحوبة بتسجيل المستندات النقدية، والتي عادة ما تكون ضمنية تحت الامتثال للانضباط النقدية.
الانضباط النقدية - هذه هي مجموعة من القواعد التي يجب ملاحظتها في تنفيذ العمليات المتعلقة بنقد الاستقبال وإصدار وتخزين النقد (المعاملات النقدية).
القواعد الرئيسية للانضباط النقدية هي:
الحاجة إلى الحفاظ على الانضباط النقدية لا تعتمد على وجود CCM أو نظام الضرائب المختار.
ويرد الإجراء لحساب حدود الرصيد النقدي في مرفق تعليمات بنك روسيا في 11 مارس 2014 رقم 3210-ذ.
وفقا له في عام 2019، يمكن احتساب حد الرصيد النقدي بأحد طريقتين:
l \u003d v / p x n c
ل.
الخامس. - مقدار الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، الأعمال التي تم إجراؤها، الخدمات المقدمة للفترة المقدرة في روبل (IP والمؤسسات التي تم إنشاؤها حديثا تشير إلى حجم الدخل المتوقع).
P. - الفترة المقدرة التي تؤخذ فيها مقدار الإيصالات النقدية في الاعتبار (في تعريفها، يمكنك اتخاذ أي فترة من الزمن، على سبيل المثال، شهرا ما هو أكبر كميات ذروة من الإيصالات النقدية). يجب أن تكون الفترة المقدرة لا يزيد عن 92 يوم عمل
ن ج - الفترة الزمنية بين النهار، تم استلام النقدية ويوم تسليم هذه الأموال. يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وفي غياب بنك في المستوطنة - 14 يوم عمل. على سبيل المثالإذا تم استسلم الأموال للبنك مرة واحدة كل 3 أيام عمل، ثم N C \u003d 3. عند تحديد N C، الموقع، والهيكل التنظيمي، وخصوصية النشاط (موسمية، وضع وقت العمل، وما إلى ذلك) يمكن أن تؤخذ في الاعتبار.
مثال على الحسابوبعد تتمتع شركة LLC "Company" بالتجزئة. قررت إدارة المنظمة إنشاء حد من مكتب النقود لعام 2019، مع تولي فترة الفواتير - ديسمبر 2018. في ديسمبر، عملت الشركة في 21 يوما واستقبلت إيرادات نقدية بمبلغ 357000 روبل. في الوقت نفسه، سلمت أمين الصندوق للمنظمة الإيرادات إلى البنك مرة واحدة كل يومين. سيكون الحد الأقصى للمكتب النقدي في هذه الحالة يساوي: 34 000 روبل. (357 000 روبل / 21 يوما. × 2 أيام).
عادة ما تستخدم هذه الطريقة بواسطة IP والمؤسسات التي لا تتلقى نقدا في عملية النشاط، ولكن إزالة الأموال بشكل دوري في أحد البنوك (على سبيل المثال، للحصول على حسابات مع مورديها).
في هذه الحالة، يتم تطبيق الصيغة:
l \u003d r / p x n n n
ل. - حد الرصيد النقدي في روبل؛
رديئة - مقدار إصدار النقود للفترة المقدرة في روبل (باستثناء المبالغ المخصصة للمدفوعات للأجور والمنح الدراسية وغيرها من العوامل من قبل الموظفين). تشير الملكية الفكرية والمؤسسات التي تم إنشاؤها حديثا إلى المبلغ المتوقع من إصدار النقود؛
P. - الفترة المقدرة التي يتم بها أخذ مقدار الإصدار النقدي في الاعتبار (إذا تم تحديده، أي فترة زمنية يمكن اتخاذها، على سبيل المثال، شهرا ما هو أكبر كميات ذروة من إصدار النقود). يجب أن تكون الفترة المقدرة لا يزيد عن 92 يوم عملومع ذلك، فإن القيمة الدنيا يمكن أن تكون أي.
ن ن. - الفترة الزمنية بين أيام تلقي المال في البنك (باستثناء المبالغ المخصصة لمدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين). يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وفي غياب بنك في المستوطنة - 14 يوم عمل. على سبيل المثال، إذا تم تصوير الأموال في أحد البنوك مرة واحدة كل 3 أيام عمل، ثم n n \u003d 3.
مثال على الحسابوبعد تتمتع شركة LLC "Company" بالتجزئة. جمعية الإيرادات النقدية لا تقبل، يدفع المشترون من خلال البنك. ومع ذلك، فإن الشركة بشكل دوري يزيل النقد في بنك للمستوطنات مع الموردين. قررت إدارة المنظمة إنشاء حد من مكتب النقود لعام 2019، مع تولي فترة الفواتير - ديسمبر 2018.
في ديسمبر، عملت الشركة في 21 يوما وتلقى نقدا في بنك بمبلغ 455700 روبل. في الوقت نفسه، تلقى أمين الصندوق للمنظمة نقدا في بنك مرة واحدة كل 4 أيام. لم يصدر الراتب من أمين الصندوق. سيكون الحد من البقايا في هذه الحالة يساوي: 86 800 فرك. (455 700 روبل / 21 يوما × 4 أيام).
بعد حساب حدود الرصيد النقدي عند الخروج، من الضروري نشر أمر داخلي يوافق على مجموع الحد. في الأمر، يمكنك تحديد فترة الحد، على سبيل المثال، - 2019 (عينة من النظام).
لا ينص القانون على الواجب كل عام لإعادة تثبيت الحد الأقصى بموجب القانون، لذلك، إذا لم يتم تحديد النظام بالترتيب، فيمكن تطبيق المؤشرات المنشأة في عام 2019 ثم تنشر طلبا جديدا.
ابتداء من 1 يونيو 2014 - IP والمؤسسات الصغيرة (عدد الموظفين الذين لا يزيد عن 100 شخص وإيرادات لا يزيد عن 800 مليون روبل في السنة) أكثر لا ملزم بتثبيت الحد الرصيد النقدي عند الخروج.
من أجل إلغاء حد الخروج، من الضروري نشر أمر خاص. ينبغي أن تستند إلى تعليمات بنك روسيا في 11 مارس 2014 رقم 3210-Y وتأكد من الحفاظ على الصياغة: "تخزين النقد في شباك التذاكر دون إنشاء حد الباقي عند الخروج" (طلب عينة).
المال المسائل هو المال الذي يصدر للأشخاص المسؤوليين (الموظفين) لرحلات العمل، والنفقات التمثيلية اللازمة.
يمكنك تقديم المال بموجب التقرير فقط على أساس تطبيقات من الموظفوبعد في ذلك، يجب عليه أن يشير: مبلغ المال، والغرض من استلامهم والمصطلح الذي اتخذوه إليه. يتم كتابة التطبيق في نموذج تعسفي ويجب توقيعه من قبل الرأس (IP).
إذا أمضى الموظف أمواله الشخصية، فهو يحتاج إلى تعويضها، في هذه الحالة يتم كتابة بيان أيضا، ولكن مع صياغة أخرى (عينات من التطبيقات).
ملحوظة: من المرغوب فيه أن البيان هو خط: "لا يوجد لدى الموظف ديون بشأن التقدم الصادر سابقا" (منذ ذلك الحين وفقا للقانون، من المستحيل إصدار أموال لتقرير الموظفين الذين لم يبلغوا عن التقدم السابق).
أثناء 3 أيام عمل بعد الموعد النهائي الذي صدر من أجل النقد (أو من تاريخ العمل)، يجب على الموظف أن يقدم إلى المحاسب (المشرف) تقرير مسبق مع تطبيق المستندات التي تؤكد التكاليف المثالية (الشيكات KKM، فحص السلع، وما إلى ذلك).
خلاف ذلك، لا يمكن إضافة النقد الصادر عن موظف إلى النفقات وتقلل على التوالي من الضريبة. علاوة على ذلك، إذا لم يكن هناك تأكيد للمستندات، فستضطر من المبلغ الصادر إلى الحفاظ على أقساط التأمين NDFL ودفع أقساط التأمين.
هناك قواعد مهمة أخرى للانضباط النقدية هي الامتثال لقيود المستوطنات النقدية بين كيانات الأعمال (IP والتنظيم) في إطار عقد واحد مجموع لا يزيد عن 100 ألف روبل.
