Legea taxelor obligă rușii să dea o parte din veniturile lor către trezorerie și, de asemenea, permite unor cetățeni să-și returneze banii transferați. Dacă păstrezi totul nuanțe legislative, printre acești cetățeni pot fi și pensionari - aceștia au acces la o deducere fiscală după achiziționarea unei locuințe. Ce deducere fiscală este prevăzută pentru pensionari atunci când cumpără un apartament nu este atât de greu de înțeles.
Mulți pensionari au dreptul la compensare fiscală, chiar și având în vedere faptul că pensia nu este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice. Rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice la cumpărarea unui apartament, acesta se asigură pe cheltuiala dreptului acordat pensionarului de a distribui soldul neselectat de despăgubire pe 3 ani anteriori cumpărării.
Aceasta înseamnă că dacă totul se datorează bani gheata nu poate fi returnat pentru anul în care a avut loc achiziția, puteți transfera soldul banilor neplătiți în ultimii trei ani.
Atenţie. Dacă în perioada fiscală au fost achiziționate mai multe obiecte (de exemplu, un apartament și o cameră într-un apartament comun), merită să se acorde compensații pentru toate. Regula principală este că valoarea deducerii pentru toate achizițiile nu trebuie să depășească dimensiuni maxime... Această regulă se aplică numai tranzacțiilor efectuate după 01.01.2014.
Există câteva reguli pentru acordarea de beneficii la cumpărarea unui apartament pentru pensionari. Este important dacă pensionarul are venit impozabil sau nu. Acest venit include:
Important! Singurul lucru care contează este venitul din care a fost generat bugetul plăți de impozite... Dacă, de exemplu, un apartament este închiriat fără o declarație oficială a venitului primit, atunci dreptul la deducere nu apare.
Dacă există venituri, atunci un astfel de pensionar poate:
Exemplu. Pensionarul Vasilyeva A.N. lucrează oficial ca contabil în companie. Ea a cumpărat proprietatea la începutul anului 2018, după care a păstrat toate actele de cumpărare. În 2019, pensionarul va avea dreptul de a reveni de la buget parte din impozitul pe venitul personal pentru 2018, precum și pentru precedentele trei (din 2017 până în 2015). Dacă banii returnați nu sunt suficienți, aceasta va putea cere angajatorului să nu rețină impozitul pe venitul persoanelor fizice din salariu până la epuizarea completă a deducerii.
Există și o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament pentru pensionarii care nu lucrează. Trebuie îndeplinită condiția ca în perioada precedentă de patru ani a anului cetățeanul să fi avut venituri impozitate cu impozitul pe venitul persoanelor fizice.
Exemplu. Tihonov A.L. pensionat din 2016, iar înainte a lucrat la întreprindere. La 2 ani de la pensionare, în 2018, și-a cumpărat un apartament din economiile sale. Un pensionar are dreptul de a întocmi compensații pentru anii 2015 și 2016, în care a primit un salariu.
Dacă pensionarul nu a primit niciun venit pentru perioada de patru ani indicată, atunci, din păcate, nu se va restitui nimic.
Exemplu. Yakovleva S.N. pensionat în 1997. În 2015 și-a cumpărat un apartament. Având în vedere că nu a avut venituri impozabile între 2012 și 2015, nu pretinde o deducere fiscală.
Maximul poate fi returnat doar 260 de mii de ruble - 13% din limita superioară, care este stabilită pentru determinarea costului unui apartament în valoare de 2.000.000 de ruble. Chiar dacă apartamentul costă mai mult, se iau în calcul doar două milioane.
In aceste limite se calculeaza suma de returnat. Apoi există o rambursare directă.
De exemplu, un pensionar a cumpărat un apartament cu un milion și jumătate de ruble. El dobândește posibilitatea de a primi despăgubiri în valoare de 195 mii de ruble, ceea ce reprezintă 13 la sută din prețul contractului.
Pensionarii care lucrează sunt stabiliți perioada următoareîntoarcere:
Pensionarii care nu lucrează pot solicita o rambursare pentru un total de patru ani - anul achiziției plus cei trei ani anteriori.
Pentru ca un pensionar să beneficieze de o deducere fiscală, este necesar:
Este important să tratați cât mai atent colectarea și completarea documentelor, astfel încât examinarea cererii să fie rapidă.
Pentru a returna taxa pentru achiziționarea unui apartament, documentele trebuie depuse la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal (IFTS) din Rusia, care deservește zona de reședință a cetățeanului. Determinarea adresei unei anumite unități va ajuta serviciu special FTS.
Dacă un pensionar are un permis de ședere temporară, trebuie mai întâi să vă înregistrați la inspectoratul relevant și apoi să aplicați acolo.
Inspectoratul ar trebui să fie rugat să acorde compensații după expirarea perioadei corespunzătoare. Deci, puteți returna banii pentru imobile achiziționate în 2018 în 2019.
Lista de lucrări este destul de mică, ceea ce nu va fi greu de adunat:
Dacă locuința a ajuns înăuntru proprietate comună soți (dobândiți într-o căsătorie înregistrată legal), veți avea nevoie și de un certificat de înregistrare. Dacă ai contractat un împrumut pentru achiziție, cu siguranță ai nevoie de o copie contract de ipoteca cu banca.
Documentele vor fi necesare în originale și fotocopii. La recepție, inspectorul va compara copiile, se va asigura că nu există corecții.
Bazat documentele colectate puteți completa o cerere.
Declarația 3-NDFL se întocmește mai întâi. Înainte de a completa, este mai bine să vă familiarizați cu și.
Există două moduri de a umple:
Important! La completare, trebuie să utilizați formularul care este relevant pentru anul pentru care contribuabilul solicită o deducere. Dacă ați cumpărat o casă în 2017, trebuie să luați formularul 2017. În plus, atunci când completați, trebuie să luați formularele perioadelor anterioare.
O atenție specială trebuie acordată umplere corectă cifre - valoare totalăși repartizarea restului. Trebuie să completați documentele, începând cu cele mai recente și trecând la cele mai devreme.
Procedura de completare a documentelor pentru a primi compensații pentru locuințe achiziționate în 2018:
Valoarea integrală a compensației este indicată pe foaia D1 la rândul 1.12, restul - la rândul 2.10.
După declarația fiscală, trebuie să completați o cerere de deducere. Pe baza cererii, statul va returna banii. Reguli de bază de luat în considerare la completare:
Declarația și documentele trebuie atașate cererii completate. Pachetul finit este trimis la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal.
Puteți transfera documente către departament în următoarele moduri:
Fiecare metodă are propriile sale avantaje și dezavantaje. La apel personal un angajat al departamentului va verifica mai întâi caracterul complet și corectitudinea completării documentelor. În acest caz, este mai bine să pregătiți două copii ale declarației fiscale, pe care specialistul va nota data primirii documentelor.
Contul electronic al contribuabilului va economisi timp și va evita cozile. Documentele sunt verificate instantaneu, dar în cazul unei erori, va trebui să remediați singur defectele.
Termenul limită pentru verificarea informațiilor cuprinse în declarație și virarea banilor este stabilit la 3 luni de la data predării documentelor. Aceasta înseamnă că dacă declarația a fost depusă pe 19 martie 2019, atunci deducerea pentru achiziționarea unui apartament pentru pensionari trebuie să fie primită până la data de 19 iunie 2019 inclusiv.
Inspectoratul efectuează o verificare la birou a informațiilor conținute în declarație. De aceea trebuie depuse copii (copii scanate) ale documentelor la calitate bună, și indicați informațiile fără erori.
Plata banilor se efectuează prin transfer bancarîn contul bancar al contribuabilului specificat în cerere. Este foarte important să înregistrați corect detaliile contului.
Important. Suma totală plătită poate diferi de suma solicitată dacă contribuabilul are datorii fiscale.
Există și o alternativă la bani - angajatorul poate opri reținerea la sursă din salariul pensionarului până când deducerea este complet selectată. Pentru a face acest lucru, nu trebuie să așteptați până la sfârșitul perioadei fiscale (an calendaristic).
Procedura de înregistrare este simplă:
În baza sesizării, angajatorul nu va mai reține impozitul pe venitul persoanelor fizice. Astfel, salariul va crește cu 13% până la epuizarea completă a deducerii.
Deducerea proprietății nu este singura disponibil pentru pensionari compensare fiscală. O persoană are, de asemenea, dreptul de a primi:
Dreptul la rambursarea a 13% din banii cheltuiți pentru achiziționarea unui apartament este primit atât de un contribuabil obișnuit, cât și de un pensionar, dacă toți statutar cerințele sunt îndeplinite. Pentru a primi compensații, este suficient să pregătiți un pachet de documente și să așteptați decizia autorității fiscale.
Vă reamintim că site-ul înregistrează pe consultatie gratuita cu un avocat. Vă recomandăm să vă lăsați contactele consultantului online și vă vom suna înapoi.
Vă rugăm să evaluați postarea și să-i dați like.
Un cetățean poate returna o parte din fondurile cheltuite pentru anumite nevoi sub forma unei deduceri fiscale. Acest drept i se acordă Codul fiscalși legislatia actuala... Tipul de deducere fiscală depinde de costurile pe care cetăţeanul doreşte să le ramburseze. Dacă pentru achiziționarea de locuințe, atunci este declarată, dacă pentru tratament sau formare, atunci.
Să ne oprim asupra celor două deducții cele mai populare: proprietate și deduceri sociale pentru tratament. Dar nu vom lua în considerare procedura generală de solicitare a beneficiilor, ci particularitățile primirii acesteia de către cetățenii care s-au pensionat.
În acest articol, vom vorbi despre cum să obțineți o deducere pentru un pensionar, ce documente sunt necesare pentru aceasta, ce caracteristici sunt prevăzute pentru această categorie și dacă un pensionar poate primi o deducere fiscală dacă este pensionar și nu are alte venituri. .
Esența acestui beneficiu este capacitatea de a returna o parte din banii cheltuiți pentru achiziționarea de locuințe. De regula generala Cetăţenii care primesc venituri din care ei înşişi sau angajatorii lor transferă la buget au dreptul la deducere fiscală la cumpărarea unei locuinţe.
Nu toate veniturile sunt supuse impozitului pe venitul personal, în special, acest lucru se aplică pensiilor de stat plătite cetățenilor care s-au pensionat. Adică au formal venituri, dar nu sunt impozitate. Asta înseamnă că pensionarul este lipsit de dreptul la deducere? Să analizăm mai detaliat.
În ce cazuri are dreptul să solicite un cetățean pensionar acest beneficiu? Până în 2012, deducerea impozitului pe proprietate pentru pensionari la cumpărarea unui apartament, dacă nu au lucrat după pensionare, nu era prevăzută. Începând din 2012, pensionarilor li s-a acordat dreptul de a reporta restul prestației pentru trei ani anteriori anului pensionării sau anului achiziției locuinței (dacă cetățeanul s-a pensionat înainte de a cumpăra un imobil). Dar, dacă un cetățean a lucrat după pensionare, a primit o deducere în ordine generalăși nu avea dreptul de a transfera restul.
Această interdicție a existat chiar înainte de 2014. În acest moment, orice pensionar, indiferent dacă lucrează sau nu, are dreptul de a primi o deducere la cumpărarea unui imobil și de a reporta soldul acestuia în perioadele anterioare.
Condiții generale pentru obținerea unei deduceri pentru pensionari:
Pensionarii care lucrează au un avantaj destul de mare față de persoanele care nu lucrează, deoarece pot rambursa fondurile imediat în 4 ani. Această condiție se aplică și în cazul în care cetățeanul a achiziționat o locuință înainte de pensionare sau direct în anul pensionării.
În acest caz, poate depune simultan 4 declarații (cu condiția ca în toate perioadele să fi existat venituri): cea principală și 3 pentru virarea soldului. Anul formării restului va fi anul pensionării.
Exemplul 1: A.S. Saharov și-a cumpărat un apartament în ianuarie 2016, iar în decembrie același an s-a pensionat și a demisionat. În 2017, Saharov poate solicita organului fiscal o deducere pentru perioada în care a lucrat: 2016 și pentru perioadele în care transferă restul deducerii: 2015, 2014, 2013. Dacă, de exemplu, Saharov nu a lucrat în 2013, atunci va putea solicita beneficiul numai pentru 2015 și va putea transfera soldul în 2015-2014.
Exemplul 2: Saharov A.S. in ianuarie 2016 si-a achizitionat un apartament, s-a pensionat in decembrie, dar nu a demisionat si continua sa lucreze. De asemenea, are dreptul de a pretinde o deducere pe 4 ani, dar dacă nu primește întregul sold pentru acești ani, îl va putea răscumpăra pentru perioadele ulterioare când va lucra, de exemplu, pentru anul 2017.
Dacă un cetățean a achiziționat un apartament după pensionare, atunci, în același timp, va putea depune doar trei declarații (pentru transferul restului). Anul formării restului, în în acest caz, ar trebui considerat anul cumpărării locuinței.
Exemplul 3: Saharov A.S. pensionat în iulie 2014 fără alte venituri decât pensie de stat, nu avea. În 2016 a achiziționat apartament cu o camera... Saharov are dreptul de a amâna beneficiul cu trei ani anteriori anului cumpărării apartamentului: 2015, 2014 și 2013. Deoarece Saharov nu a mai lucrat în 2015, el va putea primi o deducere pentru venit în 2014 și 2013.
Notă: dacă primirea deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament de către un pensionar nu se face în anul următor după cumpărare, ci mai târziu, atunci se reduce numărul de ani pentru transferul soldului.
Exemplul 4: Saharov A.S. s-a pensionat în 2013 și și-a cumpărat un apartament în 2014. Minus deducerea a aplicat abia in 2016. În calitate de pensionar care nu lucrează, dreptul la prestație a apărut în anul 2014, respectiv, acesta putea transfera soldul în 2013, 2012 și 2011 dacă a aplicat cu deducere direct în 2015 (anul următor celui în care dreptul de transfer) . Însă, din moment ce Saharov a aplicat abia după 2 ani, poate transfera soldul doar pentru 2 ani: 2013 și 2012. Dacă va aplica și mai târziu, în 2017, va putea rambursa cheltuielile doar pentru 2013.
Pentru un pensionar care nu are posibilitatea de a primi o prestație, soțul său poate solicita o deducere dacă a avut venituri în anul cumpărării unui apartament. Dacă și soțul este pensionar, atunci ea poate reporta și soldul în urmă cu trei ani, chiar dacă, conform tuturor documentelor, soțul ei era plătitor. Acest lucru se datorează faptului că banii într-o căsătorie sunt considerați obișnuiți.
Exemplul 5: Saharov A.S. s-a pensionat în 2011 și și-a cumpărat un apartament în 2015. Avea dreptul de a reporta soldul în 2015 și îl poate transfera în 2014, 2013, 2012. Dar, din moment ce Saharov nu a avut impozit pe venitul personal în toți acești ani, nu va putea declara un beneficiu. Însă soția sa, care a ieșit la pensie la sfârșitul anului 2014, poate primi o deducere pentru el. Ea va putea pretinde un beneficiu pentru toți cei trei ani, deoarece în toate aceste perioade a avut venituri impozabile.
Notă: un pensionar poate primi si o prestatie daca are Venit suplimentar(de exemplu, închiriază un apartament, din veniturile căruia plătește anual impozit pe venitul personal) sau a vândut proprietăți din care a plătit și el impozit pe venit.
Spre deosebire de deducere de proprietate, unde pensionarii sunt înzestrați cu dreptul de a transfera soldul în anii precedenți, „medicalul” nu oferă o astfel de oportunitate și un cetățean care și-a luat o vacanță binemeritată nu o poate declara decât în mod general și pe conditii generale... Aruncați o privire rapidă la modul în care puteți obține deducerea fiscală pentru tratament medical pentru o persoană pensionară.
Ce costuri pot fi rambursate:
Conditii generale pentru obtinerea beneficiilor:
Notă: deducerea fiscală pentru tratamentul pensionarilor care sunt eligibili pentru aceasta (în prezența unui venit sau a unei declarații a copiilor săi) are timp limitat- doar 3 ani.
Adică, dacă tratamentul a fost plătit, să zicem, în 2013, atunci se va putea rambursa costurile pentru acesta în 2014, 2015 și 2016. În 2017, dreptul de retur va expira.
După ce am decis dacă un pensionar are dreptul la o rambursare a deducerii fiscale pentru tratament, vom afla ce documente sunt necesare pentru a declara tipurile de deducere descrise.
Pachetul de documente depus la organul fiscal pentru pensionari nu diferă de cel depus de toți ceilalți cetățeni, cu o singură excepție: cetățenii pensionari trebuie să atașeze un certificat de pensie.
Deducerea impozitului pe proprietate: documente pentru un pensionar:
De ce documente are nevoie un pensionar pentru o deducere fiscală pentru tratament? De asemenea, la fel ca și în cazul deducerii de proprietate, la cererea „medicală”, pensionarul prezintă un pachet general de documente cu atașarea unui certificat de pensie.
Deducere fiscală pentru tratament pentru pensionari: documente
După ce am decis de ce documente are nevoie un pensionar pentru deducerea impozitului, să rezumam:
Pentru un pensionar? Cum să-l eliberez în cazul acesta sau altul? Înțelegerea tuturor acestor lucruri nu este atât de dificilă pe cât ar părea la prima vedere. De fapt, fiecare cetățean poate studia în detaliu Codul Fiscal al Federației Ruse și poate obține răspunsuri la toate întrebările puse. Deducerile fiscale nu sunt neobișnuite. Mulți oameni încearcă să profite de această oportunitate cât mai curând posibil. Până la urmă, restituirea unei părți din fonduri pe cheltuiala statului cu anumite cheltuieli este ceea ce țara oferă multor cetățeni. Dar pensionarii din acest domeniu? Sunt eligibili pentru rambursări? Daca da, in ce situatii? Și cum se eliberează deduceri fiscale în acest caz sau altul?
Primul pas este să înțelegem despre ce fel de bani vorbim. În Rusia, nu toată lumea are dreptul la deduceri fiscale. Deci, merită să fii conștient de ce fel de bani este vorba în conversație.
Rambursează 13% din anumite cheltuieli de către stat. Se bazează doar pe cel care a făcut o anumită afacere. În Rusia, se pot face deduceri pentru acțiuni specifice.
De obicei, dreptul de a primi bani rămâne în sarcina populației în vârstă de muncă care are venit fix... Există o deducere fiscală pentru pensionari? Întrebarea este foarte dificilă. Cum poți să-i răspunzi?
Ideea este că nu există un răspuns cert. Depinde mult de ce fel de deducere vorbiți. Și ce fel de pensionar este un contribuabil.
S-a spus deja că cetățenii care lucrează, precum și populație aptă de muncă care are profit constant, este eligibil pentru deduceri. Dar cum rămâne cu bătrânii?
După cum arată practica, se aplică o deducere de 13% atunci când un cetățean plătește impozite și primește venituri. În caz contrar, nu veți putea solicita o rambursare. Pensionarii sunt eterni beneficiari. În Rusia, au o mare varietate de drepturi și oportunități. Despre ce se poate spune rambursări de taxe de bani? Poate un pensionar să primească o deducere fiscală?
Puteți răspunde fără echivoc „da” doar când este vorba despre cetăţenii lucrători. Aceștia primesc un salariu supus impozitului pe venitul personal de 13%. Și, prin urmare, sunt eligibili pentru deduceri. Și ce ar trebui să facă oamenii care nu lucrează?
Ei, ca și alți cetățeni care s-au pensionat, au dreptul la o deducere fiscală în stabilit prin lege Dimensiuni RF. Dar pentru asta trebuie să observi anumite condiții... De regulă, ele sunt întotdeauna observate în Rusia.
Despre ce reguli vorbim? Aceasta:
Nu mai conditii esentiale Nu. În consecință, pensionarii care nu lucrează au dreptul la una sau alta deducere. Adevărat, lucrătorii au mai multe. În ce situații vă puteți califica pentru o rambursare a fondurilor cheltuite pentru o anumită tranzacție?
Ideea este că în Rusia există o gamă destul de largă de deduceri. Ele sunt împărțite în tipuri diferite... Cunoștințe exacte despre afiliere compensare bănească ajută la determinarea documentelor furnizate serviciului fiscal la locul de înregistrare într-un caz sau altul.
Deducerile pot fi:
Acestea sunt cele mai comune scenarii. De regulă, deducerea fiscală pentru taxele de școlarizare pensionate nu are loc în practică. Este la mare căutare returnarea proprietății Bani. Dacă aveți un loc de muncă - cu Tratament, de asemenea, de foarte multe ori ajută cetățenii să returneze o parte din banii acordati pentru servicii. În toate situațiile, va trebui să te ghidezi după aceleași principii pentru acordarea unei deduceri, dar pachete diferite de titluri. La ce ar trebui să ai grijă mai întâi?
Pentru început, cel mai bine este să studiezi o deducere oarecum specifică - din câștigurile pe care le primește un cetățean. De ce? Acest rambursare numerar ușor diferită de toți ceilalți. Cum anume?
Aceasta este o modalitate de a reduce baza de impozitare, care este necesar pentru a colecta 13% din venitul unui cetățean sub formă de impozit. Acesta este Pe aici nu vă permite să primiți fonduri. Servește la reducerea bazei de impozitare la calculul plății impozitului pe venit.
De obicei rezervat persoanelor cu dizabilități. Această deducere fiscală este utilă pensionarilor, dar se acordă doar celor care sunt angajați oficial. Nici antreprenorii și nici persoanele care încasează venituri din vânzarea proprietății nu pot folosi acest bonus.
O altă caracteristică a deducerilor de salariu este că nu trebuie să aplicați pentru aceasta autoritățile fiscale, ci angajatorului dvs. Lista documentelor este minimă. Despre ei puțin mai târziu. Pentru început, merită să luați în considerare toate datorita pensionarilor se intoarce. Au anumite condiții și restricții. Dacă nu știți despre ele, este posibil să nu emiteți niciodată o retur.
Deducerea de școlarizare este extrem de rară în raport cu pensionarii, așa cum sa menționat deja. Îl poți obține atunci când un cetățean își plătește studiile la o universitate pt cu normă întreagă... Sau dacă o persoană își învață copilul (nepotul – dacă nu există părinți) la „punct” până la vârsta de 23 de ani. În acest caz, studentul nu ar trebui să lucreze oficial.
În consecință, în astfel de circumstanțe, este posibil să se acorde o deducere fiscală. Dar, în același timp, pensionarul trebuie să fie reprezentant oficialînvață sau mă studiez. Taxa de școlarizare se plătește pe cheltuiala vârstnicului.
De asemenea, merită să acordați atenție faptului că puteți returna bani în valoare de 13% din toate cheltuielile pentru ultimii 3 ani de studii. În acest caz, suma nu poate depăși în cele din urmă 50.000 de ruble. Cel mai bine este să depuneți o cerere la biroul fiscal imediat cu 36 de luni înainte, decât să vă ocupați de sarcina la îndemână în fiecare an.
Următoarea întrebare este deducerea fiscală pentru pensionari pentru tranzacții imobiliare. E dragut interes Întreabă... La urma urmei, trebuie să acordați atenție numeroaselor nuanțe. Tranzacțiile imobiliare între pensionari și alți cetățeni sunt frecvente. Și puteți obține o rambursare pentru achiziționarea unui apartament în valoare de 13% din suma cheltuită.
Care sunt restricțiile în acest sens? Ideea este că nu puteți returna mai mult de 13% din 2 milioane de ruble. Adică rentabilitatea maximă este de aproximativ 260 de mii. Această regulă se aplică nu numai pensionarilor, ci și tuturor celorlalți cetățeni.
Dacă suma deducerii indicată anterior nu a fost colectată, atunci aceasta poate fi primită integral în viitor. În caz contrar, atunci când limita de 260.000 de ruble este epuizată, nu veți mai putea emite o rambursare.
Când cumpărați un imobil pe un credit ipotecar, vă puteți întoarce cantitate mare... Mai precis, pe acest moment este de 350 de mii de ruble.
Dar dacă vorbim de vânzarea unui teren, de exemplu? Sau orice altă proprietate? Atunci se datorează și o deducere fiscală pentru un pensionar. Lui i se aplică aceleași condiții ca și în cazul imobilelor precum apartamente, camere și cabane de vară.
Cu alte cuvinte, un pensionar primește o deducere fiscală după cumpărarea unui apartament. dimensiune totală nu mai mult de 260 mii, după achiziție teren sau mașina are dreptul la o rambursare maximă similară. De regulă, ipotecile nu acoperă alte proprietăți.
De precizat că în cazul bunurilor imobile, și în cazul altor bunuri, deducerea este considerată proprietate. Aceasta înseamnă că 260.000 de ruble sunt bani care pot fi returnați pe cheltuiala statului, ținând cont de toate cheltuielile de proprietate. Adică pentru un apartament, pentru o mașină și pentru teren, de exemplu. Deducere fiscală pentru un pensionar și cetățean obișnuit rezumă în aceste situații.
Următoarea rambursare este compensația pentru tratament. O deducere foarte comună în populația generală. Se ia în considerare atunci când un cetățean plătește pentru tratamentul său sau al altcuiva în centre private. Dacă un cetățean folosește programul de asigurare medicală obligatorie, nu poate returna niciunul sau altul bani.
O deducere fiscală pentru pensionari pentru tratament este oferită pentru:
După cum am menționat deja, există adesea o deducere pentru tratamentul stomatologic. Puteți obține, ca și în cazurile anterioare, 13% din suma cheltuită. Dar, în același timp, deducerea nu poate depăși 15 600 de ruble.
Rusia are o listă specială tratament costisitor, care nu este acoperit de limita de compensare specificată. În acest caz, se va putea emite o deducere de 13% din întreaga sumă cheltuită pentru o anumită intervenție medicală.
Retras? Totul depinde de ce fel de retur banii merg vorbire. S-a spus deja că în cazul unei deduceri din salariu este suficient să vină la angajator. Și dacă vorbim despre toate celelalte returnări, atunci va trebui să contactați autoritățile fiscale de la locul de înregistrare a solicitantului. Fie se propune să venim la unul sau altul MFC pentru a da viață ideii.
Procedura de înregistrare este extrem de simplă. Necesar:
E tot. Deducerea fiscală pentru pensionarii care lucrează și persoanele care nu lucrează este prevăzută în același mod ca și pentru toți ceilalți cetățeni. Singura diferență este în documentele furnizate.
Daca vorbim de o deducere dintr-un salariu, este suficient ca angajatorul sa aduca cerere si pasaport. De asemenea, este necesar să se atașeze o bază pentru reducerea bazei de impozitare. De exemplu, un certificat de sănătate.
Restul deducerii fiscale pentru un pensionar se acordă după depunere următoarele lucrări la biroul fiscal:
Pot pensionarii șomeri să primească o deducere fiscală pentru vânzarea unui apartament, cumpărarea sau tratarea acestuia? Și, de asemenea, ce deduceri fiscale sunt prevăzute pentru pensionarii care lucrează - răspunsuri la aceste și alte întrebări în articolul de astăzi.
În prezent, cel mai frecvent raportat indivizii deducerile fiscale (denumite în continuare NV) sunt:
Ca regulă generală, un cetățean poate primi tipurile de NV de mai sus (cu excepția NV pentru vânzarea proprietății) numai în cazul în care încasează venituri din care se fac deduceri la bugetul de stat. plata veniturilor cu o rată de 13%.
În acest sens, următoarele nu pot fi rambursate pentru cheltuielile efectuate:
Cu toate acestea, conform anumite tipuri Pensionarii șomeri HB au dreptul de a transfera restul prestației în anii anteriori depunerii documentelor pentru deducere.
Să luăm în considerare mai detaliat, pentru ce tipuri de deduceri fiscale poate rambursa un pensionar cheltuielile efectuate și pentru care nu, ce procedură de solicitare a beneficiilor este stabilită pentru această categorie de cetățeni și ce acte trebuie colectate pentru a confirma dreptul la beneficii.
Pentru cetățenii care sunt pensionați pentru acest tip de NV, Codul Fiscal al Federației Ruse prevede dreptul de a transfera restul beneficiului către perioadele anterioare.
Exemplu: Stepanov V.R. in 2014 s-a pensionat, dar a continuat sa lucreze si sa primeasca salariu. În 2015, și-a cumpărat o piesă de schimb cu casa mica prețul de 1 687 540 de ruble. Prin aplicarea pentru o deducere a impozitului pe proprietate în 2016, Stepanov va putea primi acest beneficiu pentru 2015 și va transfera soldul în trei anterioare. aceasta perioada(2014) ani: 2013-2011.
Nu este prevăzută reportarea soldului în anii următori (dacă pentru 3 ani transferați există un deficit în soldul deducerii) pentru pensionarii care nu lucrează. Dar în ceea ce privește pensionarii care au venit suplimentar, această restricție nu este instalat.
De asemenea, este de remarcat faptul că, dacă un pensionar solicită transferul soldului mai târziu de anul următor când a fost constituit, rambursează cheltuielile pentru toate perioade specificate nu va funcționa, Ministerul Finanțelor spune acest lucru direct într-o serie de scrisori:
Exemplu: Pensionarul Stepanov în 2012 a declarat NV pe apartamentul cumpărat cu un an mai devreme. În consecință, perioada în care s-a format restul va fi 2011. El poate reporta restul deducerii în 2008, 2009, 2010. Dacă Stepanov solicită la fisc restituirea soldului în 2013, atunci el va putea amâna soldul doar pentru doi ani: 2009 și 2010.
De remarcat mai ales că transferul soldului în perioadele anterioare este posibil numai dacă în anul dat pensionarul a primit venituri și a plătit impozit pe venitul personal. Dacă nu au existat venituri, organul fiscal va refuza transferul.
Pentru a returna fondurile cheltuite de un pensionar pentru achiziționarea de bunuri imobiliare rezidențiale, acesta va avea nevoie de:
Adică dacă apartamentul a fost cumpărat în 2017, atunci la depunerea actelor în 2018, pensionarul trebuie să atașeze declarații pe 4 ani: 2016, 2015, 2014, 2013
Dacă NV și transferul soldului sunt, de asemenea, declarate pentru cheltuieli cu rambursarea dobânzii la un împrumut pentru achiziționarea de locuințe, va fi necesar să se adauge la pachetul de documente acord de împrumut, graficul de plată a dobânzii și actele care confirmă plata directă a dobânzii.
Dacă aveți nevoie de ajutor pentru pregătirea și trecerea oficiu fiscal dintre toate documente necesare pentru a primi o deducere fiscală, apoi avocatul nostru de serviciu gata online să o fac pentru tine cât mai curând posibil.
Avocații noștri știu Răspunsul la întrebarea dvs
sau prin telefon:
Atunci când vinde proprietăți care a fost în posesia proprietarului pentru o perioadă mai mică decât perioada prevăzută de lege, proprietarul acesteia trebuie să plătească impozit pe profit la buget. Totodată, legislația nu stabilește nicio prestație pentru pensionari în acest caz. Aceștia sunt obligați să plătească impozit pe bază generală.
Reamintim că obligația de a plăti impozitul pe profit pe profit la vânzarea proprietății apare dacă această proprietate a deținut mai puțin de:
Cota de impozitare este:
Atunci când calculează impozitul de plătit pentru vânzarea de bunuri imobiliare rezidențiale, un pensionar poate profita de o deducere de proprietate în valoare de 1 milion de ruble sau în valoarea cheltuielilor pentru achiziționarea locuinței vândute.
Dacă un pensionar este nerezident, nu va putea aplica NV la calcularea impozitului pe venitul personal, în plus, va trebui să plătească impozit pe rata crescută- treizeci%. Astfel de cerințe sunt stabilite de legislație pentru toți cetățenii care stau pe teritoriul Federației Ruse mai puțin de 183 de zile.
Pentru a reduce impozitul pe venit la vânzare cu suma cheltuielilor la cumpărarea unei locuințe, un pensionar trebuie să aibă documente justificative. Dacă aceștia lipsesc, va putea reduce impozitul pe venitul personal din vânzare doar cu suma NV.
Exemplu: Seliverstov V.V., fiind pensionar, vândut zona cabana la tara cu o casă de 3.241.000 de ruble., moștenit de el cu un an mai devreme de la mama sa. În acest sens, nu există documente care să confirme costurile de achiziție.
În acest caz, Seliverstov poate folosi doar un HB de un milion de ruble. Luând în considerare acest beneficiu, el va trebui să plătească impozit pe venitul personal la buget în valoare de 291.330 de ruble. (3.241.000 - 1.000.000 de ruble).
Legislația nu prevede acordarea de prestații sociale pensionarilor care nu lucrează. Prin urmare, dacă în anul în care au fost efectuate cheltuieli pentru educație, tratament, caritate sau contribuții la parte finanțată pensie, cetăţeanul nu a primit venituri, nu va putea rambursa aceste cheltuieli. Acest lucru se datorează faptului că transferul soldului deducerilor sociale nu este prevăzut de Codul Fiscal al Federației Ruse.
A primi vedere dată NV poate fi doar un pensionar care a primit venituri în perioada în care a cheltuit cheltuieli care intră sub deducerea socială.
De asemenea, ca și în cazul prestațiilor sociale, IR-urile standard nu pot fi obținute de cetățenii fără venituri. Aceste restricții nu se aplică pensionarilor care lucrează, HB sociale și standard pot fi obținute de aceștia în mod general.
Dacă mai aveți întrebări neclare cu privire la dreptul pensionarilor care lucrează și cei care nu lucrează de a primi deduceri fiscale, atunci avocatul nostru online de gardă este gata să le răspundă. Puteți adresa întrebarea dvs. în formularul de mai jos.
Nu știi dacă este necesară o deducere fiscală pentru pensionari atunci când cumpără un apartament? Desigur ca da. Cu toate acestea, această procedură are o serie de nuanțe și particularități. Vom spune în articol cum un pensionar poate obține o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament, ce să caute și ce documente vor fi necesare pentru aceasta.
Persoanele care sunt angajate oficial și care transferă impozitul pe venit la buget au dreptul de a primi deducerea impozitului pe proprietate. Este posibil să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament pentru un pensionar? Acest lucru este permis în unele cazuri.
În 2016, unele dintre actele juridice de reglementare au fost modificate. În special, ajustările au afectat legislația în domeniul tranzacțiilor imobiliare.
Dragi cititori! Vorbim despre metode standard de rezolvare probleme juridice dar cazul tău poate fi special. Vom ajuta găsiți gratuit o soluție la problema dvs. specifică- trebuie doar să sunați la consilierul nostru juridic la telefon:
Este rapid și este gratuit! De asemenea, puteți obține rapid un răspuns prin intermediul formularului de consultant de pe site.
De exemplu, dacă anterior impozitul pe venitul personal a fost calculat pe baza valoare de piață locuințe, acum se ia în considerare doar suma din datele de inventar cu un factor de 0,7. S-a schimbat și perioada de proprietate asupra obiectului pentru scutire de impozit. Acum are cinci ani. Singura excepție va fi înregistrarea drepturilor de proprietate în baza unui contract de rentă - termenul a rămas același și este de trei ani.
Pentru cetăţenii pensionari, transferul este posibil impozit neutilizat la precedentul perioade de raportare dacă are o sursă suplimentară de venit. Să dăm un exemplu.
Salariatul s-a pensionat în 2015, dar a păstrat la locul de muncăși continuă să facă performanță functii de munca... În 2016, un pensionar a cumpărat un apartament pentru 2.600.000 de ruble. În 2017, a solicitat o deducere fiscală. Deoarece este imposibil să primiți o deducere de proprietate pentru întreaga sumă dintr-o dată, soldul va fi reportat în perioadele anterioare, adică pentru trei ani anteriori anului 2015 - 2014-2012.
Doar pensionarii care lucrează au acest drept, cetățenii care nu conduc activitatea muncii sau care nu au altă sursă de venit sunt lipsiţi de această oportunitate.
Mai există o caracteristică. Nu va fi posibilă rambursarea tuturor cheltuielilor dacă aplicați pentru o deducere de proprietate nu în același an, ci în următorul. De exemplu, un pensionar a raportat o deducere de proprietate datorată pentru o casă pe care a cumpărat-o anul trecut. Restul a fost format în 2012. Poate fi amânat pentru 2009-2011. Dacă aplică doar în 2014, atunci soldul poate fi reportat doar în 2010 și 2011.
Procedura de înregistrare a unei deduceri fiscale la cumpărarea unui apartament pentru pensionari va fi următoarea:
Persoane în căsătorie legală pot primi deduceri de proprietate unul pentru celălalt. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un venit impozabil. În acest caz, va trebui să atașați la pachetul de documente un certificat de căsătorie și o declarație, în care sunt stabilite cotele soților.
Când primiți o deducere de proprietate, puteți lua în considerare și unele dintre costurile confirmate de îmbunătățire a locuinței. Ce include aceasta?
Deducerea fiscală nu poate fi obținută dacă imobiliare cumpărate de la rude apropiate și altele persoane interdependente(Articolul 105.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Deducerea de proprietate poate fi refuzată și dacă costurile au fost suportate de alte persoane, nu de solicitant.
Un pensionar care lucrează poate depune o declarație 3-NDFL în anul următor celui în care a fost suportat costul achiziției unui apartament, și anume în perioada în care:
După cum sa menționat mai sus, pensionarul are dreptul de a reporta soldul deducerii de proprietate pentru ultimii trei ani. Această oportunitate se realizează numai dacă pensionarul însuși este proprietarul apartamentului achiziționat. Nu contează dacă pensionarul lucrează în momentul depunerii documentelor la biroul fiscal sau nu (Scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 08/07/2014 nr. 03-04-05 / 39262).
Este important să nu pierdeți momentul depunerii cererii pentru restul deducerii de proprietate. Trebuie să depuneți documentele în cursul anului care urmează celui de formare a restului. Deci pe parcursul anului 2017 este necesar să depuneți o declarație și documente pentru anul 2016, iar dacă aplicați în 2018, aceasta va fi amânată doar cu doi ani.
Un pensionar care nu lucrează are și dreptul la o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament. Este important de luat în considerare că se poate realiza dacă pensionarul a fost angajat oficial în termen de trei ani înainte de anul soldului deducerii proprietății, întrucât pensionarul care nu lucrează nu are venit impozitat la 13%.
Pensionarii care nu lucrează trebuie să solicite o deducere și pentru perioadele anterioare din cursul anului pentru cel în care s-a format soldul.
Dacă proprietarul s-a pensionat de mult și nu poate folosi el însuși deducerea de proprietate, soțul său are un astfel de drept. Cu condiția ca acesta din urmă să lucreze sau să se fi pensionat recent.
Fiscul poate refuza plata unei deduceri de proprietate pensionar şomer... În cazul în care solicitantul se încadrează în termenul stabilit de lege, acțiunile funcționarilor fiscali vor fi neeligibile. Dacă întâmpinați dificultăți cu înregistrarea unei deduceri de impozit pe proprietate, trebuie să contactați un avocat pentru consiliere și, eventual, să trimiteți declarație de revendicare la judecata.
Potrivit articolului 32 din Codul fiscal al Federației Ruse, autoritățile fiscale sunt obligate să ia în considerare clarificări scrise Ministerul de Finanțe al Federației Ruse. Explicațiile Ministerului Finanțelor privind procedura de acordare a deducerii impozitului pe proprietate pensionarilor au fost transmise Serviciului Federal de Impozite prin scrisoarea din 19.07.2013 Nr. ED-4-3 / [email protected]
