Dacă participați la colegiu, școală de șoferi sau grădiniță (sau vă duceți copilul acolo), iată o modalitate dovedită de a vă recupera deducerea taxei de școlarizare.
Această metodă de returnare a banilor va fi utilă pentru cei care se află în condiții înghesuite sau pur și simplu cunosc valoarea banilor lor. De exemplu, dacă studiați în timpul zilei, iar seara / nopțile trebuie să mergeți și la muncă pentru a vă permite să plătiți școlarizarea, locuința, mâncarea și ajutorul pentru părinți.
De regulă, puteți depune o cerere pentru calcularea deducerii fiscale o dată pe an. Dar dacă ați studiat deja trei ani (de exemplu, ați intrat în 2015 și ați decis să aplicați în 2017), atunci puteți scrie o cerere pentru trei ani - 2015, 2016 și 2017.
De ce documente veți avea nevoie pentru a furniza deducere fiscală pentru școlarizare în acest caz:
Toți cetățenii care plătesc impozit pe venit pot primi o deducere fiscală pentru educația plătită a unui copil într-un colegiu, universitate, școală de șoferi, școală postuniversitară, universitate (cu normă întreagă sau cu jumătate de normă).
Odată cu angajarea oficială și primind un salariu, deducerea fiscală pentru educația unui copil în 2017 va fi de 13%.
Deducerea este primită de cetățenii cu venituri impozabile. Dacă lucrați oficial și primiți un salariu, atunci plătiți impozitul pe venit - 13%.
Faptul este că plățile din salariile noastre sunt cheltuite pe lucruri utile statului. Și dacă noi înșine cheltuim bani din buzunar pentru aceste lucruri cele mai utile, atunci statul ne returnează o anumită sumă de bani - adică o parte din impozitul pe care îl plătim pentru salariile noastre.
Însă categoria cetățenilor care nu lucrează (studenți, pensionari, gospodine) nu vor putea restitui deducerea fiscală pentru școlarizare (la universitate, pentru drepturi etc.), deoarece aceștia nu primesc salariu și nu plătesc impozite din ea. În plus, este imposibil să se primească o deducere fiscală pentru formarea antreprenorilor individuali (antreprenori individuali) care lucrează în cadrul unui sistem simplificat de impozitare sau care utilizează un impozit unic pe venitul imputat și sistemul de brevete. Nu se rambursează deducerea impozitului social pentru școlarizare dacă ați plătit școlarizarea în detrimentul capitalului maternal plătit.
Cine este eligibil / eligibil pentru deducerea taxei de școlarizare? Acesta va fi plătit solicitantului însuși sau rudelor apropiate ale solicitantului - frați, surori care nu au încă 24 de ani și pentru care ați plătit pentru educație.
Dar există una DAR aici: trebuie să studieze cu normă întreagă, nu cu jumătate de normă. Dacă plătești pentru tine, nu contează dacă studiezi personal sau în lipsă - forma de studiu poate fi oricare.
O deducere fiscală pentru școlarizarea plătită poate fi obținută pentru formare la o universitate, școală, grădiniță, școală de șoferi (pentru permis de conducere) sau la un centru pentru studiul unei limbi străine.
Important!
Instituția de învățământ în care ați studiat trebuie să dețină o licență pentru a desfășura activități educaționale. Formă privată sau de stat - nu contează.
Suma maximă admisibilă a cheltuielilor cu care este posibilă returnarea deducerii fiscale sociale pentru cheltuielile pentru educația copilului este de 120.000 ruble anual și 50.000 ruble la plata educației copilului. Veți putea returna 13% din această sumă, adică maximum 22.100 de ruble pe an.
Dacă ați plătit educația atât pentru dvs., cât și pentru copilul dvs., atunci puteți beneficia de o deducere de două ori a taxei de școlarizare. Este adevărat, dacă ați cheltuit mai mult de 120.000 de ruble pentru antrenament pentru doi, doar maxim 22.100 vor fi returnate.
Sfat: dacă ați trecut printr-o pregătire costisitoare, vă recomandăm să faceți o rambursare pe etape și nu imediat întreaga sumă pe parcursul mai multor ani.
Apropo ! Pentru cititorii noștri, există acum o reducere de 10% la
Să presupunem că studentul Anya primește 80.000 de ruble pe lună la locul de muncă. Pentru anul, suma este de 960.000 de ruble. După toate deducerile, Anya a primit 835.200 în mâinile ei. 13% din impozitul pe venit din această sumă va fi de 124.800 ruble - aceasta este suma plătită de angajator pentru Anya.
Anya studiază pe o bază plătită și dă 20.000 de ruble pentru fiecare semestru. Anya a auzit despre primirea unei deduceri fiscale pentru educația studenților (prin intermediul unui angajator) și a aplicat imediat.
Imediat după depunerea cererii, fiscul preia deducerea din venitul cheltuielilor efectuate cu educația. După ce a calculat valoarea impozitului pe venitul personal pentru anul, el primește suma conform următoarei formule:
(960.000 - 40.000) × 0,13 = 119.600
119.600 - aceasta este suma pe care Anya a trebuit să o plătească. Dar, în realitate, a trebuit să plătească 124 800 ruble. După depunerea tuturor documentelor pentru obținerea unei deduceri fiscale pentru școlarizare, autoritatea fiscală va rambursa suma plătită în exces de Anya:
124 800 − 119 600 = 5200
Pe o notă! Când se primește deducerea, data plății pentru semestru joacă un rol, nu data la care a început semestrul. Să presupunem că ați plătit semestrul pe 12 decembrie 2015, iar semestrul a început pe 7 ianuarie 2016. Chitanța de plată este atașată cererii, în timp ce data cererii va fi 2015, nu 2016.
Cea mai ușoară cale este de a solicita o deducere a impozitului social pentru educație (copil sau propriul dvs.) la locul de muncă. Apoi, pur și simplu aduceți o notificare de la biroul fiscal la departamentul de contabilitate sau la departamentul relevant că aveți dreptul la o deducere. Toate restul mătușilor din departamentul de contabilitate vor avea grijă de tine.
Dacă ați renunțat deja sau, dintr-un anumit motiv, nu veți putea să le eliberați prin muncă, nu este dificil să faceți acest lucru singur. Există un cont personal pe site-ul web al serviciului fiscal. Pentru a aplica, trebuie să vă înregistrați pe site și să aplicați prin intermediul acestuia. Puteți obține acces la birou contactând personal cel mai apropiat birou fiscal.
Pentru a obține o deducere fiscală pentru școlarizare, trebuie să știți clar ce documente sunt necesare:
Modul în care este elaborată deducerea fiscală pentru studii sociale este bine ilustrat.
Duceți întregul pachet colectat de documente la biroul fiscal și așteptați instrucțiuni suplimentare. De regulă, personalul acestei instituții vă va notifica decizia după 3 luni (sau mai devreme). Dacă s-au găsit erori, inspectorul spală pentru a refuza deducerile fiscale. În acest caz, nu vă faceți griji - corectați greșelile și retrimiteți documentele. Când retrimiteți, indicați că această declarație este corectivă.
Sfaturi utile:
Atât, acum puteți studia în siguranță în continuare. Și dacă există dificultăți acolo, autorii noștri vă va ajuta cu plăcere să vă ocupați de ele.
Impozitul pe venitul personal este un impozit aplicat surselor de venit. Dimensiunea sa este de 13%.
Mulți cetățeni sunt îngrijorați de întrebarea: există o deducere fiscală pentru costurile de formare? Să luăm în considerare această problemă în articol.
Dacă o persoană primește un salariu sau are o altă sursă de venit din care se reține impozitul pe venitul personal și în același timp plătește pentru instruire, atunci poate returna până la 13% din costul instruirii.
În conformitate cu art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse, atunci când suportă costuri de instruire, o persoană are dreptul să primească o deducere. Cu alte cuvinte, persoana are posibilitatea de a returna o parte din fondurile cheltuite pentru instruire.
Deducerea fiscală este o parte din venit care nu este impozitată.
În consecință, cetățeanul are dreptul de a returna impozitul pe costurile educației.
Dacă sunteți angajat oficial și plătiți studiile, puteți returna o parte din fonduri. Suma acestor bani este de 13% din costul educației.
O deducere poate fi primită de un cetățean care a plătit:
O deducere fiscală pentru propriile studii poate fi obținută dacă sunt îndeplinite următoarele prevederi:
Puteți obține o deducere fiscală chiar dacă un cetățean a studiat la o școală de șoferi. Acest drept este prevăzut la art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Pentru a obține, veți avea nevoie de același pachet de documente ca și pentru obținerea unei deduceri pentru școlarizarea în alte instituții de învățământ.
Statutul de prescripție - perioada în care puteți primi o deducere fiscală pentru studii.
Durata acestuia este de 3 ani.
Se pare că în 2019, dreptul de a returna o parte din fondurile cheltuite pentru educație sunt cetățenii care au început activități educaționale nu mai devreme de trei ani în urmă - în 2012.
Există o restricție privind primirea unei deduceri pentru taxele de școlarizare - nu puteți returna mai multe fonduri decât a fost transferat la buget, adică nu mai mult de 13%. Cum calculez deducerea?
Pentru primul exemplu, luați în considerare deducerea pentru propriile studii. Informații: în 2012 Ivanov P.A. a contribuit cu 60.000 de ruble la universitate. Venitul cetățeanului pentru acest an este de 600.000 de ruble. (lunar pentru 50.000 de ruble). impozitul de reținere a angajatorului care trebuie plătit este de 78.000 RUB.
Plată. Cheltuielile de studiu sunt egale cu 60.000 de ruble, pe baza cărora se returnează 7.800 de ruble. (13% din total). Pentru 2013 Ivanov P.A. impozit plătit în valoare de peste 7.800. Costul antrenamentului sa dovedit a fi mai mic decât limita, a cărei valoare este de 120.000 de ruble. (în conformitate cu legea, limita de educație este de 120.000 de ruble). Pe această bază, concluzionăm - Ivanov I.A. a primit o deducere în valoare de - 7,800 rbl.
În al doilea exemplu, luați în considerare calculul deducerii pentru educația unui copil... Informații: în 2019, cetățeanul L.V. Petrova a contribuit cu fonduri pentru studiile fiicei sale la universitate - 80.000 de ruble... Venitul ei pentru acest an este 300.000 de ruble... (25.000 lunar). Suma impozitului plătit pentru anul este de 39.000 rbl.
Plată. Costul activităților educaționale este egal cu 80.000 de ruble. Pe baza acestora, 10.400 de ruble sunt incluse în rambursare. (13% din 80.000 de ruble). Pentru 2019 Petrova L.V. a plătit un impozit care depășea 10.400 ruble. Cu toate acestea, legislația stabilește o limită de 50.000 de ruble. pentru educația copiilor, fraților și surorilor. În consecință, un cetățean poate primi o deducere în cuantum de RUB 6500(50.000 ruble * 13%).
Din 2009, legislația țării a stabilit următoarea dispoziție legală - deducerea pentru costul plății propriilor activități educaționale nu este mai mare de 15.600 rbl.
Cea mai mare deducție posibilă pentru educația unui copil (frate, soră) este de 50.000 de ruble. anual pentru părinți.
La înregistrarea mai multor deduceri simultan, se va seta o restricție - 120.000 frecați... în an.
Să luăm în considerare, folosind un exemplu, ce sumă va fi egală cu deducerea impozitului dacă există mai mulți copii într-o familie.
În 2019, cetățeanul P.A. a contribuit cu bani pentru educația fiicei sale - 80.000 rbl., pentru un fiu la grădiniță - 40.000 rbl., pentru activitățile educaționale ale fiicei sale la institut prin corespondență - 60.000 rbl... Pentru 2019 P.A. Morozov câștigat 300.000 freca. (lunar 25.000 de ruble). Suma impozitului pe venit este 39.000 rbl.
Plată. Indiferent de costul educației, legislația țării prevede o limită de 50.000 de ruble pe copil. Prin urmare, pentru prima fiică, cetățeanul va primi o deducere în cuantum de 6.500 rbl... (13% din 50.000 de ruble), nu va urma nicio deducere pentru a doua fiică, deoarece studiază prin corespondență. Pentru fiul meu de la grădiniță - 5,2000 rbl... (13% din 40.000 de ruble).
Pentru a primi o rambursare, va trebui să obțineți o serie de documente și să contactați serviciile corespunzătoare. Cum să colectați în mod corespunzător pachetul de documentare și să îl trimiteți în deducere? Să luăm în considerare aceste probleme în detaliu.
Pentru a primi o deducere de studiu, va trebui să depuneți o contestație la autoritățile fiscale.
Există mai multe moduri de a trimite documentație:
Atenţie! Declarația 3-NDFL, împreună cu pachetul de documentație necesară pentru transferul de fonduri, pot fi depuse pe parcursul anului.
Este posibil să primiți o rambursare a impozitului plătit direct la locul de muncă. Pentru a face acest lucru, un cetățean angajat trebuie să contacteze departamentul de contabilitate al întreprinderii sale și să furnizeze toate aceleași documente ca și atunci când solicită la fisc.
Pentru a obține o deducere, trebuie să colectați următoarea documentație:
Dacă se primește o deducere fiscală pentru educația unui frate, soră sau copii, atunci va trebui, de asemenea, să prezentați următoarele documente:
Declarația poate fi prezentată în mai multe moduri:
Principalele reguli de reținut atunci când completați declarația:
De asemenea, puteți completa declarația utilizând programul gratuit „Contribuabil U”, serviciul „Cont personal” de pe site-ul oficial al serviciului fiscal teritorial sau în companii specializate.
Deducerea fiscală se plătește numai pentru anii în care s-a efectuat plata.
Puteți depune o declarație și primiți bani numai în anul următor după anul în care au fost suportate cheltuielile pentru activități educaționale.
De exemplu, dacă școlarizarea a fost plătită în 2019, atunci deducerea pentru aceasta poate fi obținută numai în 2019 și în următorii doi ani.
Rambursarea impozitului pe venitul personal pentru formare - capacitatea de a primi o parte din fondurile cheltuite pentru formare. În acest caz, este necesar să se respecte doar mai multe condiții - prezența unui loc de muncă oficial (transferul impozitului pe venitul personal către buget de către angajator), vârsta care nu depășește 24 de ani, educație cu normă întreagă. Singura excepție este cazul în care persoana plătește singură studiile. Apoi poate studia sub alte forme.
Deducerea impozitului social este o sumă legală care reduce valoarea impozitelor sau returnarea unei părți din impozitul pe venit personal plătit în legătură cu cheltuielile pentru achiziționarea de locuințe, studii etc. Acest privilegiu este acordat cetățenilor din Rusia care lucrează în baza unui contract de muncă sau a unui acord cu plata obligatorie a impozitelor sau pur și simplu deduc impozitul pe venitul personal în valoare de 13% din venitul total.
Deducerea socială este dreptul de a reduce valoarea impozitului pe veniturile personale și a altor plăți. Alocați o deducere socială pentru educație, tratament medical, fonduri non-profit, asigurări de pensii nestatale și pentru partea finanțată a pensiei de muncă. Pentru a primi o deducere fiscală socială, solicitantul trebuie să lucreze oficial, iar angajatorul său trebuie să plătească fonduri la bugetul de stat în valoare de 13%.
Normele pentru compensarea impozitului pe venitul personal sunt prevăzute la art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Puteți solicita o deducere fiscală dacă plătitorul a cheltuit fonduri pentru tratamente medicale, educație, caritate și PF non-statale.
Deducerile fiscale sociale în scopuri caritabile sunt oferite cetățenilor care oferă asistență materială pe tot parcursul anului companiilor non-profit care se angajează în caritate, axate pe sfera socială. Cuantumul acestei deduceri nu depășește 25% din câștigurile contribuabilului.
Toate persoanele care au cheltuit pentru tratamente costisitoare, instruire și alte servicii costisitoare pot solicita o deducere fiscală socială. Acestea includ o tranzacție pentru cumpărarea și vânzarea de locuințe, terenuri, cu plata unui credit ipotecar.
Următoarele categorii pot emite o rambursare:
Deducerea impozitului social al copiilor poate fi obținută de către părinți, care este cheltuită pentru educația lor. Această plată se datorează atunci când angajatul deduce în mod regulat impozitul pe venitul personal pe tot parcursul anului la bugetul de stat.
Proprietarul proprietății cumpărate sau persoana care a cumpărat medicamente, a plătit servicii medicale costisitoare, studii etc. are dreptul să rețină deducerea. Se returnează și bani pentru cheltuielile cu activitățile educaționale ale unui antreprenor individual.
Pentru a solicita despăgubiri, taxele nu trebuie plătite în detrimentul mat. capital, alte fonduri publice, precum și bani de la terți. Deși, la plata unei ipoteci, statul prevede o rentabilitate socială.
Conform art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse, un angajat poate solicita deduceri de impozite sociale, al cărui angajator deduce în mod regulat 13% din impozitul pe venitul personal din câștigurile pentru el către bugetul de stat.
Există o limită a cheltuielilor care afectează primirea rambursării impozitului, iar suma acestuia poate fi de până la 13%, în funcție de rata impozitului pe venitul personal. Conform legii, valoarea deducerii sociale nu depășește 120 de mii de ruble pe an. Plata va fi asigurată prin creșterea beneficiului cotei de impozitare.
Pentru a solicita o deducere, puteți merge la Serviciul Fiscal Federal sau la angajator. Aceasta va determina modul în care va fi acordată rambursarea. Trebuie să depuneți o cerere la Serviciul Fiscal Federal după anul în care solicitantul a cheltuit deducerea.
Pentru a primi despăgubiri, trebuie să aveți la dumneavoastră originalele următoarelor documente:
Dacă un cetățean decide să emită o deducere prin intermediul Serviciului Fiscal Federal, trebuie să dați toate documentele ofițerului inspectoratului fiscal și să trimiteți o cerere de deducere fiscală la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal. Acest lucru se poate face în următoarele moduri:
Deducerea socială pentru un angajat la locul de muncă este asigurată de angajator, care este agent fiscal. Pentru a primi bani de la angajator, va trebui să primiți o notificare a dreptului la compensație de la Serviciul Federal de Impozite.
Ar trebui să întocmiți și să trimiteți o cerere de deducere socială la Serviciul Fiscal Federal de pe site-ul său web. Acolo va trebui, de asemenea, să trimiteți copii ale certificatelor necesare și să așteptați până la 30 de zile. Veți primi apoi o notificare. Ar trebui să fie dusă unui contabil la locul de muncă și acolo ar trebui întocmită o cerere de despăgubire.
Angajatorul va rambursa salariatului taxa în listă în rate în fiecare lună. Dacă primiți o deducere de proprietate socială și nu ați cheltuit toți banii, restul plăților pot fi reportate în anul următor. Apoi, în ianuarie, va trebui să primiți o nouă notificare pentru deducerea socială de la Serviciul Federal de Impozite.
Mai multe astfel de notificări pot fi emise pe an. Dacă ați plătit pentru un tratament scump, trebuie să primiți o notificare de deducere socială. Dacă ați cheltuit bani pentru analize și programarea unui medic, solicitați o altă rambursare.
Când limita de rambursare este finalizată, impozitul pe venitul personal va fi retras din nou de la angajat. Angajatorul și angajații Serviciului Fiscal Federal trebuie să monitorizeze acest lucru.
Valoarea totală a compensației rămâne aceeași pentru orice metodă de primire. Pentru a returna suma deducerii prin Serviciul Federal de Impozite, trebuie să:
Pentru a aplica pentru prestații sociale, trebuie să furnizați anumite documente. Lista lor va diferi în funcție de tipul de compensație care se eliberează.
Pentru a obține o rambursare a taxelor pentru studiile dvs., ar trebui să colectați următoarea documentație:
Pentru a înregistra o deducere socială pentru educația unui copil, va trebui, de asemenea, să atașați o copie a certificatului de naștere al copilului și un certificat care să demonstreze că copilul studiază în forma de zi.
Rudele care plătesc educația rudei lor până la vârsta de 24 de ani au dreptul să primească o deducere. O persoană fizică are dreptul să solicite o deducere fiscală timp de 3 ani.
Social deducerea nu poate fi utilizată pentru a plăti taxele de școlarizare în detrimentul saltelei. capital. De asemenea, puteți solicita compensații atunci când participați la studii suplimentare. Aceasta este o vizită la diferite secțiuni în care studiile sunt plătite.
Când primiți deducere fiscală socială pentru tratament, ar trebui să colectați următoarea documentație:
Pentru a primi o deducere pentru pensii și asigurări de viață voluntare, trebuie să colectați mai multe documente:
Conform legii, dacă ați cheltuit pentru organizații caritabile, atunci puteți restitui o parte din fondurile donate. Puteți primi cheltuieli de până la 13% din suma cheltuielilor.
Puteți obține acest tip de deducere socială colectând următoarea documentație:
Puteți returna plăți numai pentru perioada în care ați plătit impozitul pe venitul personal. În același timp, este posibil să scrieți rapoarte și să returnați bani numai în anul care urmează anului de plată. Dacă ați efectuat cheltuieli în 2017, atunci va fi posibilă colectarea deducerii impozitului social numai în 2018.
În legislația fiscală, există conceptul de termen de prescripție, este de trei ani. Aceasta înseamnă că puteți primi despăgubiri pentru cel mult ultimii 3 ani. Timpul de procesare a deducției durează de obicei 2 până la 4 luni.
Un exemplu de calcul al deducerii impozitului social pentru școlarizare:
În 2017 Prokopiev V.N. a dat 80 de mii de ruble pentru studii la universitate. În această perioadă, a primit 50 de mii de ruble și a dedus 78 mii de ruble din contribuțiile fiscale pentru anul:
50 de mii de ruble * 12 luni = 600 de mii de ruble pe an.
600 de mii de ruble * 13% = 78 de mii de ruble.
În acest caz, valoarea deducerii fiscale este egală cu 80 de mii de ruble. * 13% = 10 400 de ruble.
Calculul rambursării pentru tratament:
În 2017, Mihailin K.V. a plătit 100 de mii de ruble pentru serviciile unei instituții medicale. De asemenea, a cumpărat medicamente pentru 50 de mii de ruble pe bază de rețetă. În 2017, salariul Mihailinei K.V. a egalat 50 de mii de ruble. și a donat 78 de mii de ruble bugetului de stat.
Deși Mihaylin K.V. a cheltuit 150 de mii de ruble pentru procesul de tratament, cea mai mare sumă de compensație va fi de 120 de mii de ruble conform legislației, prin urmare, Mihailin va putea primi ca despăgubire, pe baza calculului: 120.000 * 13% = 15.600 de ruble.
Calculul rambursării pentru caritate:
V.P. Kostyushkin a câștigat un venit în 2017 în valoare de 400 de mii de ruble, în timp ce angajatorul său a transferat impozitul pe venitul personal din câștigurile sale la o rată de 13% în valoare de 52 de mii de ruble:
Impozitul pe venitul personal = 400 de mii de ruble. * 13% = 52 mii ruble.
În cursul anului, Kostyushkin a cheltuit 130 de mii de ruble pentru organizații caritabile. Deducerea maximă este de 25% din salariu sau 400 de mii de ruble * 25% = 100 de mii de ruble.
Cheltuieli de caritate în valoare de 130 de mii de ruble. mai mult decât deducerea probabilă de 100 de mii de ruble, deci impozitul, ținând cont de costurile organizațiilor non-profit, va fi considerat funcționari fiscali din suma de 300 de mii de ruble.
Impozitul pe venitul personal = (400 mii ruble - 100 mii ruble) * 13% = 39 mii ruble.
Ținând cont de impozitele plătite pentru ultimul an pe câștigurile V.P. Kostyushkin. - 52 mii ruble, deducerea fiscală va fi de 52 mii ruble - 39 mii ruble = 13 mii ruble.
Calculul rambursării impozitului pe asigurarea de viață:
În 2017 Sorokina E.A. a semnat un acord de asigurare și a dedus contribuțiile pentru 2017 - 40 de mii de ruble. În 2017, Sorokina a câștigat 30 de mii de ruble. pe lună și a transferat 46 800 de ruble la bugetul de stat. impozite pe an.
În această situație, valoarea compensației sociale este egală cu 40 de mii de ruble. * 13% = 5200 de ruble.
Plătiți pentru propriul dvs. curs sau pentru cel al copilului dumneavoastră? Urmează un curs de educație suplimentară plătit sau o școală de șoferi? Apoi ai ocazia să primești o deducere fiscală pentru școlarizare. În acest articol, veți afla cine este eligibil pentru deducere și ce trebuie să faceți pentru a o obține.
Deducerea fiscală este suma cu care este permis să nu se plătească impozitul pe venitul personal. Ca parte a deducerii, puteți returna o parte din impozitele deja plătite sau puteți primi „concedii fiscale” pentru o anumită perioadă.
Baza pentru obținerea deducerii de școlarizare este cheltuielile suportate pentru plata propriei educații sau școlarizarea copilului, fratelui sau surorii.
Puteți obține un credit fiscal atât pentru propriile studii, cât și pentru studiile copiilor, secțiilor, fraților sau surorilor cu vârsta sub 24 de ani. Dacă solicitați o deducere pentru educația dvs., nu contează la ce vârstă ați primit-o.
Alte rude nu pot pretinde despăgubiri. Deci, dacă un bunic sau o bunică a plătit studiile nepotului lor, nu li se va oferi o deducere. De asemenea, prestația nu este asigurată dacă studiile copilului au fost plătite din capitalul maternității.
Ambii părinți au dreptul să primească o deducere pentru educația copilului, dar suma din care se poate rambursa taxa nu trebuie să depășească 50.000 de ruble în total. pentru fiecare copil pentru ambii părinți.
Poate fi:
Informațiile despre licență sunt de obicei conținute în contractul de servicii. Dacă nu sunt listate acolo, va fi necesară o copie a licenței, pe care instituția trebuie să o elibereze la cerere. Dacă intenționați să solicitați un credit fiscal pentru școlarizare, întrebați în avans dacă organizația sau antreprenorul individual are o licență adecvată.
Cerința unei licențe nu se aplică doar antreprenorilor individuali care furnizează personal servicii educaționale, cu condiția ca informațiile despre activitățile lor să fie reflectate în registrul unic de stat al antreprenorilor individuali.
Când aplicați pentru o deducere pentru propria dvs. educație, nu are nicio diferență dacă ați studiat cu normă întreagă sau cu jumătate de normă. Dar compensația pentru plata pentru educația unui copil, a unui frate sau a unei surori este permisă numai cu condiția educației cu normă întreagă.
Exemplul 1... Pentru a studia la institut, plătiți 150.000 de ruble anual. Salariul dvs. înainte de impozitul pe venitul personal este de 50.000 de ruble, dintre care 6.500 de ruble. angajatorul transferă lunar la buget. Astfel, plătiți 78.000 de ruble pe an. impozit pe venit. Deoarece suma maximă de deducere este de 120.000 de ruble. pe an, veți putea returna 13% din această sumă, adică 15 600 ruble. Această sumă este mai mică decât impozitul pe venitul personal reținut de dvs., astfel încât să îl puteți returna într-o singură plată.
Exemplul 2... Urmezi cursuri de limba engleză și în același timp plătești studiile copilului la institut. Costul cursurilor este de 80.000 de ruble. pe an, costul studiilor la institut - 100.000 de ruble. în an. Salariul dvs. înainte de impozitul pe venitul personal este de 70.000 de ruble, deci suma impozitului pe venit personal reținut de dvs. pentru anul acesta este de 109.200 ruble. Pentru un an, puteți returna 16.900 de ruble: 10.400 de ruble. pentru studiile lor (13% din 80.000 de ruble) și 6.500 de ruble. pentru studiile copilului (13% din 50.000 de ruble). Această sumă este mai mică decât suma maximă rambursabilă, deci o veți primi și într-o singură plată.
Soldul neutilizat al deducerii nu este reportat la următoarea perioadă de impozitare, deci este mai bine să plătiți anual pentru instruirea costisitoare și nu într-o singură plată pentru întreaga perioadă de studiu. Deci, veți putea returna impozitul de la 120.000 de ruble în fiecare an.
Deducerea poate fi făcută pentru ultimii trei ani. În același timp, data plății este importantă pentru înregistrarea declarației și nu data începerii instruirii. Așadar, dacă ați plătit studiile la sfârșitul anului 2017, iar instruirea a început în ianuarie 2018, deducerea va fi calculată din impozite pentru 2017.
Copiile documentelor trebuie mai întâi certificate de un notar sau de dvs. În cazul autocertificării, pe fiecare pagină a documentului, trebuie să scrieți „Copia este corectă”, să semnați cu o decriptare și să indicați data.
Atunci când depuneți o cerere prin serviciul Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal, declarația 3-NDFL poate fi completată electronic. Declarația va trebui să indice datele pașaportului, informații despre veniturile din 2-NDFL și informații despre taxele de școlarizare. Restul documentelor vor trebui scanate și atașate la cerere. Timpul mediu pentru verificarea documentelor și transferul banilor este de 30 de zile.
Pentru a face acest lucru, va trebui să colectați aproape același set de documente ca atunci când solicitați o deducere prin impozit. Nu veți avea nevoie doar de un certificat 2-NDFL și de o declarație de venit și, în loc de o cerere de deducere, va trebui să completați o cerere pentru emiterea unei notificări (eșantion: (Descărcări: 18)).
Documentele pot fi depuse direct la departamentul Serviciului Fiscal Federal la locul înregistrării și prin intermediul site-ului www.nalog.ru. Când contactați personal biroul fiscal, trebuie să aveți pașaport, copii și originale ale tuturor documentelor.
Este nevoie de o lună pentru a verifica documentele. Dacă totul se face corect, vi se va da o notificare fiscală, care împreună cu cererea dvs. (eșantion: (Descărcări: 11)) va trebui să fie transmisă angajatorului. După aceea, pentru o anumită perioadă de timp, impozitul pe venitul personal nu va mai fi reținut din salariu.
Este permis să solicitați o deducere pentru antrenament de un număr nelimitat de ori. În acest caz, deducerea poate fi emisă numai pentru ultimii trei ani și pentru sume fixe.
Aveți întrebări sau aveți nevoie de ajutor cu documentele? Solicitați sfaturi de la experți care vă vor sfătui.
Deducerea fiscală pentru școlarizare este o restituire de 13% din banii cheltuiți pentru plata școlarizării la o școală, universitate, școală de șoferi etc. Aceasta este o oportunitate reală de a economisi bani pe educația plătită.
O persoană care dorește să primească o deducere trebuie să îndeplinească următoarele criterii:
Un contribuabil poate primi o deducere din cheltuieli pentru:
Atenție: Lista rudelor pentru care puteți obține o deducere este limitată la această listă, prin urmare, nu puteți primi o deducere pentru educația soțului / soției.
În conformitate cu Scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 17 aprilie 2014 nr. 03-04-05 / 17785.
Deducerea fiscală este de 13% din cheltuielile de școlarizare pe an, dar are limitări:
Urmați acești pași:
Restul deducerii sociale pentru educație, care nu a putut fi preluat din buget (deducerea fiscală este mai mare decât suma impozitului plătit pentru anul), se consumă, nu este reportată la anul următor, ca și în cazul unui deducerea proprietății.
Sfat:
Dacă salariul unui părinte nu este suficient pentru a elimina întreaga deducere fiscală, eliberați suma rămasă celuilalt părinte.
Pentru a întocmi o deducere, un contribuabil trebuie să vină la biroul fiscal cu următorul pachet de documente:
