Cum se completează deduceri în declarația de impozitare pe 3 persoane. Caracteristicile completării declarației. XVI. Procedura pentru completarea fișei I „Calculul veniturilor impozabile din participarea la parteneriate de investiții” din formularul de declarație

O declarație 3-NDFL este, strict vorbind, act de sesizare a statului despre veniturile primite și despre plata impozitului pe aceste venituri... Majoritatea cetățenilor țării noastre se confruntă rar cu completarea și transmiterea acestuia către autoritățile fiscale, deoarece reținerea impozitului pe venit în favoarea statului este responsabilitatea angajatorului - rata obișnuită este 13% .

Dar, în unele cazuri, este necesar să întocmim o declarație personal. Deci, o declarație sub forma 3-NDFL este prezentată autorităților fiscale de către un cetățean care a primit venituri din:

• efectuarea unei tranzacții majore - vânzarea unei mașini, închirierea unei case etc;
• primirea redevențelor de orice fel, de exemplu, drepturi de autor, pentru o invenție etc;
• în cazul cabinetului privat - dacă cetățeanul este un antreprenor individual, notar, avocat, medic etc.;
• alte venituri primite.

Rezumând, putem spune că depunerea unei declarații în acest formular este o modalitate de raportare pentru plata impozitelor pentru toate persoanele care au o sursă oficială de venit sau care au încheiat o tranzacție unică, în urma căreia s-a obținut un profit. .

Dar, în mod ciudat, forma declarației are efectul opus. Este documentul principal pentru obținerea unei deduceri fiscale, adică rambursarea impozitului pe venit, dreptul la care (în anumite cazuri) are toate categoriile de cetățeni care plătesc acest impozit.

Algoritm pentru obținere

În cazul general, algoritmul pentru obținerea deducției ca urmare a:

Lista documentelor justificative diferă în fiecare caz specific și depinde de tipul deducerii la care ai dreptul. Deci, deducerea standard se datorează părinților unui copil sub 18 ani (până la 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă, student postuniversitar, rezident sau stagiar, precum și cadet al unei universități militare, adică nu are capacitatea de a câștiga bani datorită studiilor sale) și, pe lângă asta, unor astfel de categorii de beneficiari precum:

• invalizi ai celui de-al doilea război mondial sau pur și simplu personal militar cu handicap;
• persoanele care au participat la lichidarea consecințelor dezastrului de la Cernobîl, precum și victimele expunerii radioactive ca urmare a dezastrului;
• persoane care au participat la teste subterane de arme nucleare, cu condiția să se afle în zona de acțiune a factorilor dăunători;
• persoanele care au suferit de boală și (sau) handicap după un accident la locul de producție Mayak;
• eroi ai URSS și ai Rusiei, titulari deplini ai Ordinului Gloriei;
• invalizi din copilărie, invalizi din grupurile 1 și 2;
• donatori de măduvă osoasă;
• părinții și soții soldaților care au murit în exercitarea funcției;
• demis din serviciul militar, urmat de instruire militară sau participând la ostilități, care au fost conduse prin decizia guvernului Federației Ruse.

Dreptul la o deducere profesională aparține antreprenorilor și avocaților individuali, notarilor, medicilor angajați în practică privată, precum și persoanelor care profită de activitatea creativă, cu excepția actorilor de teatru și film angajați oficial - scriitori, inventatori, compozitori etc. - adică cei care primesc venituri sub formă de redevențe pentru operele de artă.

Dreptul la deduceri sociale îl au persoanele care au cheltuit bani pentru educația lor, educația copiilor sau a fratelui sau a surorii, dar numai cu normă întreagă și, de asemenea, au beneficiat de tratament plătit sau au plătit pentru tratamentul rudelor apropiate, inclusiv părinților, copiilor și, de asemenea, un soț ...

În plus, există deducere socială pentru caritate- dacă ați transferat bani către instituții sociale, educaționale sau sportive.

O rambursare a impozitului pe venit la achiziționarea de bunuri imobiliare (deducerea proprietății) poate fi emisă dacă ați cumpărat un apartament sau o casă, inclusiv cu un împrumut sau o ipotecă, și ați vândut (și ați plătit în avans impozitul pe vânzări) o mașină, un garaj, o ambarcațiune , spații nerezidențiale sau rezidențiale.

În toate cazurile documente necesare sunt confirmarea dreptului la deducere, o declarație care confirmă faptul că a fost plătit impozitul pe venit în valoare de 13%, precum și (în unele cazuri) chitanțe în numerar, facturi și chitanțe care confirmă cheltuielile dvs., dacă este un impozit pe proprietate sau social restituire.

Deci, în cazul unei deduceri de proprietate pentru achiziționarea de locuințe, pe lângă declarația 3-NDFL în sine, veți avea nevoie de:

Toate documentele sunt prezentate sub formă de originale și copii. Originalele sunt returnate proprietarului, copii rămânând la Serviciul Fiscal Federal.

Pentru a primi o deducere pentru școlarizare, în plus față de cele menționate mai sus în paragrafele 1-4 (pașaport, TIN etc.), precum și următoarele lucrări:

• contract de instruire;
• licența instituției de învățământ;
• chitanțe pentru plata efectuată;
• certificatul de naștere al unui copil sau certificatul de rudenie (atunci când plătiți pentru copilul dvs. sau pentru o soră sau un frate).

O rambursare a impozitului pe venit (pentru anul trecut), care este o deducere pentru tratament, poate fi emisă la stoc:

• un contract cu o instituție medicală pentru tratament plătit;
• licențe de spital sau clinică;
• formulare de prescripție conform formularului nr. 107 / a cu ștampila „Pentru autoritățile fiscale, TIN al contribuabilului _______”;
• certificate ale gradului de rudenie, dacă s-a plătit tratamentul medical al unei rude apropiate.

În cazul unei alte deduceri, sunt prezentate și alte documente, care confirmă apartenența la grupul de persoane îndreptățite la aceasta, cheltuielile efectuate (dacă este necesar) etc.

Toate documentele sunt prezentate sub formă de original și copie.

Cerințe pentru înregistrare pentru 2018

Principalele cerințe care trebuie respectate atunci când depuneți o declarație, indiferent dacă este completată manual sau pe computer, incl. folosind un program special:

1. Declarația este completată în mod lizibil, în font tastat sau manual, pe un formular standard.
2. Formularul de declarație trebuie să corespundă anului în care a fost depus.
3. Formularul trebuie să conțină un cod de bare.
4. Deteriorarea codului de bare, incl. când nu sunt permise coli, corecții și pete în text.
5. Completarea se face strict pe baza certificatelor de venit, a cheltuielilor, precum și a documentelor care confirmă dreptul la deducere.
6. Sumele impozitului sunt indicate numai în număr întreg. Sumele în copeici sunt rotunjite folosind numere standard.
7. Moneda - numai ruble. Dacă veniturile sau cheltuielile au fost primite în valută străină, este indicat echivalentul în ruble, calculat la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse în ziua în care s-a primit venitul sau cheltuiala.
8. Orice informație de identificare personală este indicată în scrisoare prealabilă în conformitate cu pașaportul, TIN etc. Dacă, de exemplu, numele „Alena” este în pașaport, iar „Alena” se află în documentul de tratament / instruire, atunci va fi necesar un certificat de conformitate.
9. Nu puteți imprima o declarație 3-NDFL pe ambele fețe ale unei foi de hârtie.
10. Trebuie doar să completați secțiunile necesare.

Acum există multe programe și resurse de rețea, incl. și programul oficial gratuit al Serviciului Federal de Impozite, care vă permite să completați o declarație pe un computer - trebuie doar să introduceți valorile necesare în câmpurile corespunzătoare, după care programul va genera un formular cu toate datele care poate fi tipărit.

Dar puteți completa și declarația manual. Cerințele pentru aceasta:

• cerneală neagră sau albastră;
• intrările în celule se fac cu majuscule, tipărite;
• indicatorii lipsă sunt marcați cu liniuțe.

Dacă completați formularul 3-NDFL pe un computer, dar fără un program special, atunci există două cerințe cheie: numerele sunt aliniate la celula din dreapta din linie și numai fontul „Courier New” cu o dimensiune de 16-18 este folosit.

Instrucțiuni pentru umplere

Dacă completați o declarație într-un program special distribuit de Serviciul Fiscal Federal (ceea ce este recomandat), atunci procedură este aceasta:

1. În blocul „Setarea condițiilor”, tipul declarației este marcat - 3-NDFL, este selectat numărul inspecției, este marcat semnul unei persoane fizice - dacă nu sunteți avocat, fermier, antreprenor individual etc., atunci pune „Alt individ”. Bifați caseta „Veniturile confirmate de certificate sunt luate în considerare” și bifați caseta „Confirmat personal”.
2. În blocul „Informații despre declarant” introduceți toate datele pașaportului și TIN.
3. În blocul „Venituri primite în Federația Rusă”, indicați toate informațiile despre sursa dvs. de profit, adică despre angajator - denumire juridică, TIN, coduri etc. Aceste date sunt preluate din ajutor. Indicați rata impozitului - 13%.
4. Alte acțiuni sunt efectuate special pentru deducerea pe care doriți să o primiți, în fila „Deduceri”.

Exemple de

1. Deducerea proprietății... Pentru a o înregistra, în fila „Deduceri”, trebuie să bifați caseta „Furnizați deducerea proprietății” și să introduceți toate datele despre proprietatea achiziționată în fereastra care apare. Acestea includ metoda de achiziție, adresa exactă, tipul de proprietate, data înregistrării dreptului, valoarea obiectului etc., precum și semnul contribuabilului.
2. Deducere standard „copil”... Caseta de selectare „Furnizați deducerea standard” este bifată în filă. În câmpurile de mai jos, marcăm categoria noastră de beneficii, dacă există una, dacă nu, puneți un punct complet în „Nu există nici deducere 104, nici 105”. Mai jos indicăm - „Deducere pentru un copil” sau „Deducere pentru un copil către un singur părinte”, dacă sunteți. Apoi, ar trebui să indicați numărul de copii. Dacă nu s-a schimbat, puneți steagul corespunzător.
3. Deducerea socială... În fila corespunzătoare, marcați semnul „Furnizați deduceri sociale”, mai jos într-unul sau mai multe câmpuri (în funcție de numărul și tipul de rambursări fiscale pe care doriți să le primiți) indicați suma rotunjită exactă cheltuită pentru tratament, educație, caritate etc. . În elementul de meniu marcat cu o cruce verde „Acorduri”, introduceți tipul de acord și datele organizației cu care a fost încheiat.

În alte cazuri, în funcție de situația specifică, datele sunt introduse în program conform unui principiu similar.

Cine completează unde

O declarație sub forma 3-NDFL este completată fie de persoanele solicitate de lege (antreprenori individuali, avocați în exercițiu privat, medici etc.), fie de orice alte persoane, dacă este necesar. Puteți să-l completați acasă, personal, manual sau folosind un PC, incl. folosind programul descris mai sus.

De asemenea, puteți utiliza serviciile cu plată ale firmelor specializate. Declarația se depune la autoritatea fiscală în două exemplare.

Pentru a obține un calcul al proprietății, trebuie să transmiteți Serviciului Fiscal Federal un pachet de documente care să confirme capacitatea solicitantului de a returna o parte din taxe. Acestea includ o cerere, un certificat, certificate de înregistrare a drepturilor asupra imobilelor, un contract de vânzare cumpărare și un act de transfer, informații despre teren, construcție și un obiect, chitanțe care confirmă plata de către proprietar și o declarație 3-NDFL. Mai jos sunt informații despre modul în care 3-NDFL este completat pentru deducerea proprietății, exemple și descrieri ale foilor.

Fapt: la examinarea documentelor, autoritatea fiscală efectuează un audit cameral - confirmă faptul veniturilor, achiziționarea de bunuri imobile, plata impozitelor, corectitudinea completării și emite un verdict. Cel mai adesea, refuzurile apar din cauza erorilor în executarea declarației sau în situațiile descrise mai jos.

1. Dacă proprietatea a fost cumpărată pe cheltuiala unui agent fiscal, a unui capital de maternitate sau a altor tipuri de asistență bugetară.
2. Dacă locuința este transferată pentru utilizare gratuit sau câștigată la loto.
3. Dacă articolul a fost cumpărat de la o rudă sau altă persoană înrudită, cum ar fi un angajator sau un subordonat.

În alte cazuri, este posibil să primiți o deducere și nu există nicio prescripție. În consecință, puteți restitui fondurile chiar și după câțiva ani de la achiziționarea unei achiziții imobiliare.

Limitări

Valoarea deducerii depinde de prețul obiectului, de fondurile cheltuite pentru reparații după achiziție (finisare, elaborarea documentației proiectului, instalarea gazului, alimentării cu apă și a altor sisteme de inginerie) și de modul în care s-a făcut tranzacția - cu sau fără un împrumut.

Restricții la admiterea pentru deducere pe cetățean - 2 milioane de ruble. Limita stabilită la nivel de stat este de 13% din impozitul plătit la buget, dar nu mai mult de 260 de mii de ruble. De asemenea, 13% din sumele care merg la bancă la rambursarea creditului ipotecar este rambursat. Limita de aici este mai mare și se ridică la 390 de mii de ruble.

Fapt: în conformitate cu modificările din 2014, este posibil să se returneze fonduri nu dintr-un singur obiect, ci din mai multe simultan. Principalul lucru este că suma totală nu depășește 260 de mii de ruble, iar proprietatea a fost cumpărată după 1 ianuarie 2014.

Cum se calculează suma și se completează documentul

Pentru a completa corect declarația, trebuie să respectați regulile reglementate și să calculați corect valoarea deducerii.

Exemplu:

1. Locuința a costat 2 milioane de ruble.
2. Anul cumpărării - 2012.
3. Profit lunar în anul de cumpărare - 50 de mii de ruble.

În consecință, 78 de mii de ruble au fost plătite în impozite pe an. Proprietarul proprietății poate returna această sumă.

Subtilități de umplere

Merită luate în considerare următoarele nuanțe la pregătirea documentației:

• introduceți toate datele în celula corespunzătoare;
• puteți completa foile cu un stilou negru sau albastru;
• documentele nu trebuie să conțină bare sau modificări;
• dacă codul OKATO conține mai mult de 11 cifre, atunci puneți zerouri în celule;
• este posibil să se utilizeze tipărirea unilaterală a formularelor;
• toate sumele ar trebui să fie indicate în ruble, copeicele ar trebui rotunjite în sus sau în jos (mai mult sau mai puțin de 50);
• asigurați-vă că indicați toate datele solicitantului pe fiecare foaie - data nașterii, codul țării, cetățenia, adresa de reședință, numele complet, TIN;
• indiferent de tipul deducerii, utilizați secțiunile 1 și 6 din declarație, precum și fișele „A”, „E” și „I”. Finalizarea restului depinde de condiții specifice;
• de exemplu, dacă profitul este impozitat la 13% - completați secțiunea 1, dacă rata este de 35% sau 9% - completați secțiunile 2 și respectiv 3;
• la completarea pentru prima dată, nu este necesar să se indice informații în clauzele 2.1 și 2.2;
• persoanele care nu sunt rezidente ale Federației Ruse ar trebui să introducă informații în secțiunile 2 și 5;
• în secțiunea „B” se indică venitul primit în afara Federației Ruse, în „C” se înregistrează veniturile obținute din activități comerciale (relevante pentru persoanele juridice), în „D” sumele care nu se încadrează sub rata impozitului sunt reflectate, în Z "impozitele se reflectă pe tranzacțiile cu valori mobiliare, în" I "se înregistrează profitul primit din investiții;
• asigurați-vă că codurile de bare nu sunt deteriorate: pot fi deteriorate dacă foile nu sunt strânse cu atenție;
• data și semnătura sub fiecare foaie.

Ce sunt „A”, „E” și „Eu”. În „A” indicați suma totală a profitului impozabil. În „E” - suma profitului din vânzarea de bunuri imobiliare și valoarea deducerilor, iar în „I” - informații despre obiect și costul achiziției, construcției și reparației acestuia.

Exemple de foi de lucru completate

Fapt: Puteți completa 3-NDFL pentru deducerea proprietății online pe site-ul web al serviciilor de stat ale Federației Ruse. Există, de asemenea, un program special pe site-ul Serviciului Federal de Impozite din Rusia.

Video - Trimitem o declarație 3-NDFL fără a pleca de acasă

Cazuri dificile

Dacă suma achiziționată este mai mică de două milioane de ruble, solicitantul depune documente la câțiva ani de la primirea proprietății, obiectul are mai mulți proprietari și în alte situații dificile, ar trebui luate în considerare unele nuanțe.

Tabelul 1. Întrebări frecvente

Statul oferă posibilitatea de a primi despăgubiri după achiziționarea de bunuri imobile. Cu toate acestea, nu toți proprietarii știu despre acest drept, în timp ce alții nu pot completa corect declarația. Respectarea nuanțelor de mai sus garantează o decizie pozitivă după un audit de către autoritatea fiscală și returnarea unei părți din finanțele cheltuite pe proprietăți imobiliare.

Vei avea nevoie

• Pentru a primi o deducere a proprietății la sfârșitul anului, trebuie să trimiteți la biroul fiscal de la locul de reședință:
• O declarație fiscală completată sub forma a 3 impozite pe venitul personal.
• Cerere de returnare a impozitului pe venitul personal în legătură cu costul achiziționării bunurilor, cu indicarea detaliilor pentru transferul sumei rambursării.
• Un certificat de la departamentul de contabilitate la locul de muncă cu privire la sumele de impozite acumulate și reținute pentru anul corespunzător în forma 2-NDFL.
• Copii ale documentelor care confirmă dreptul la locuință (certificat de înregistrare de stat a legii, acord privind achiziționarea de locuințe, act de transfer al apartamentului, contract de credit sau contract de împrumut, contract de ipotecă etc.).
• Copii ale documentelor de plată care confirmă cheltuielile pentru achiziționarea proprietății (chitanțe pentru ordine de credit, extrase bancare privind transferul de fonduri din contul cumpărătorului în contul vânzătorului, chitanțe de vânzare și numerar și alte documente).
• Documente care confirmă plata dobânzii în temeiul unui contract țintă de împrumut sau contract de împrumut, acord ipotecar (extrase din conturi personale, extrase bancare privind dobânzile plătite pentru utilizarea unui împrumut).
• O copie a certificatului de căsătorie (dacă locuința este dobândită în coproprietate).
• Cerere de distribuire a deducerii impozitului pe proprietate (dacă locuința este dobândită în coproprietate).

Instrucțiuni

Descărcați de pe site-ul biroului fiscal și instalați programul pentru completarea declarației pentru anul de care aveți nevoie.

Deschideți programul. Programul se deschide în fila „Specificați condițiile”. Completăm: tipul declarației, numărul inspecției (selectarea din listă), anul de raportare, semnul contribuabilului, venitul disponibil, confirmarea autenticității.

Accesați fila „Informații despre declarant”. Completăm datele cu caracter personal.

Apăsăm pe „casă”. Trecem la completarea adresei (). În 2013, indicatorul „Cod OKATO” a fost înlocuit cu „Cod OKTMO”. Pe site-ul Serviciului Fiscal Federal din Rusia există un serviciu electronic „Cunoașteți OKTMO”. Vă permite să determinați codul OKTMO după codul OKATO, după numele municipalității, precum și să utilizați datele din cartea de referință a Sistemului Federal de Adrese de Informații (FIAS).

Accesați fila „Venituri încasate în Federația Rusă”. Lângă fereastra „surse de plăți”, faceți clic pe semnul „+” și completați informațiile despre angajator (preluăm informațiile din certificatul de 2 impozite pe venitul personal).

În mod similar, completăm tabelul cu venituri. Faceți clic pe „+” și completați: codul venitului, suma venitului, codul de deducere, suma deducerii, luna venitului. Preluăm informații din certificatul de impozit pe 2 persoane.

Completăm coloanele de sub tabelul veniturilor. Suma totală a venitului va fi calculată automat de program. Valoarea impozabilă a venitului, valoarea impozitului calculată, valoarea impozitului reținut - ne completăm singuri (informații din certificatul 2 de impozit pe venitul personal).

Accesați fila „Deduceri”. Punem o bifă în caseta „furnizați deduceri fiscale standard”, indicați ce deduceri ne sunt furnizate (informații din certificatul 2 NDFL).

Faceți clic pe imaginea „casă”. Completăm datele privind locuința achiziționată. Faceți clic pe butonul „mergeți la introducerea sumelor”.
Completarea tipului de proprietate și a părții de proprietate a soților.
Ne uităm la certificatul de proprietate:
- deținerea acțiunilor (acțiunile sunt clar definite); - deducerea proprietății este asigurată în conformitate cu acțiunea, dimensiunea acesteia nu poate fi modificată;
- proprietate comună. Nu contează cine este înregistrat în certificat ca proprietar, dacă apartamentul este cumpărat în căsătorie, proprietatea este recunoscută ca proprietate comună în conformitate cu Codul familiei al Federației Ruse (articolele 33, 34 din RF IC). Ca regulă generală, deducerea este distribuită în cote egale (câte 50% fiecare), dar soții au dreptul să o redistribuie în orice proporție prin depunerea unei Cereri de distribuire a acțiunilor (sub orice formă) la biroul fiscal.

Completăm suma cheltuielilor pentru cumpărarea unei case și rambursarea unui împrumut.
Valoarea deducerii proprietății.
Pentru locuințele achiziționate înainte de 1 ianuarie 2014, există o limitare a deducerii totale pentru un obiect de locuință în valoare de 2.000.000 de ruble. Aceasta înseamnă că, dacă ați cheltuit mai mult decât această sumă, veți primi în continuare o deducere de 260.000 de ruble (13% din 2.000.000 de ruble) și această sumă va fi distribuită între soți dacă locuința este achiziționată în căsătorie.
Pentru locuințele achiziționate după 1 ianuarie 2014, deducerea totală este limitată la 2.000.000 RUB. acționează în raport cu fiecare cetățean. Adică, soțul poate primi o deducere de la 2.000.000 de ruble (260.000 de ruble), iar soția poate primi o deducere de la 2.000.000 de ruble. (260.000 de ruble).
În plus față de deducerea pentru imobile, un cetățean are dreptul la o deducere pentru rambursarea dobânzii la un împrumut luat pentru cumpărarea (construcția) de locuințe. Deducerea dobânzii la împrumut este distribuită în aceleași proporții ca și deducerea principală. Adică, dacă soții au solicitat distribuirea deducerii de 75% către soț și 25% către soție, atunci deducerea dobânzii va fi asigurată și în cuantum de 75% soțului și 25% soției.
Pentru împrumuturile primite înainte de 2014, suma dobânzii plătite pentru care statul returnează 13% din impozitul pe venit nu este limitată, pentru împrumuturile primite după 1 ianuarie 2014, suma maximă a acestor cheltuieli este de 3.000.000 de ruble (adică puteți reveni maximum 390.000 de rub.)

După 30 de zile, primiți o notificare cu privire la dreptul la o deducere a proprietății de la fisc și transmiteți-o angajatorului. Pe baza acestui document, angajatorul nu va reține impozitul pe venitul personal, adică salariul nu va fi impozitat la 13%. Pentru informarea dvs., pe 14 februarie 2015 a intrat în vigoare Ordinul Serviciului Federal de Impozite din Rusia, care a aprobat o nouă formă de declarație fiscală 3-NDFL. Declarația fiscală pentru 2014 este acceptată într-un nou formular, programul de completare a apărut deja pe site-ul fiscal.

Surse:

• Codul fiscal al Federației Ruse, partea 2
• Codul familiei al Federației Ruse
• Ordinul Ministerului Impozitelor și Taxelor din Federația Rusă din 24 octombrie 2002 N BG-3-04 / 592 „Cu privire la aprobarea formularelor de declarații fiscale privind impozitul pe veniturile personale și instrucțiuni pentru completarea acestora”
• Ordinul Serviciului Federal de Impozite din Rusia din 24.12.2014 N ММВ-7-11 / [e-mail protejat]„La aprobarea formularului de declarație fiscală a impozitului pe veniturile personale (formularul 3-NDFL), procedura de completare a acestuia, precum și formatul de depunere a declarației fiscale la impozitul pe venitul personal
• Cum se completează 3 declarații de impozit pe venitul personal pentru anul 2009

Bună ziua, dragi cititori ai blogului meu! Știți că există o deducere fiscală cu ajutorul căreia puteți reduce plățile fiscale.

De exemplu, după utilizarea anumitor servicii, veți putea returna o parte din fondurile care au fost cheltuite pentru plata impozitului pe venit. Pentru ca acest lucru să se întâmple, trebuie să știți cum să completați 3 impozite pe venitul personal.
Să aflăm ce trebuie să luați în considerare pentru a umple totul singur.

Toată lumea trebuie să completeze din când în când unele documente.

Cel mai adesea, declarația va trebui completată în astfel de cazuri:

1. Raport privind impozitul pe venit.
2. Când primiți venituri.
3. Documente de deducere pentru vânzarea proprietății.

Mai mult, completarea documentelor pentru deducere nu este o procedură obligatorie.
Înainte de a completa o declarație fiscală, merită să aflați mai multe despre această procedură și despre documentul în sine.

Este format din 26 de foi și trebuie completat de următoarele persoane:

• antreprenori individuali;
• avocați și notari în cabinetul privat;
• cetățenii care au primit o moștenire;
• când câștigi la loterie;
• a realizat profit din vânzare.

Statul poate returna o parte din plățile fiscale în următoarele cazuri:

1. Dacă s-au cheltuit bani pentru tratament.
2. Pentru taxele de școlarizare.
3. Când plătiți un apartament sau când cumpărați alte bunuri imobiliare.
4. Dupa plata.
5. Dacă banii au fost investiți în reparația sau construcția casei dumneavoastră.

Valoarea posibilă a deducerii este, de asemenea, importantă. Depinde de tipul de fonduri care au fost investite.

Când plătiți școlarizarea, aceasta poate reveni până la 15600 de ruble pe an,și de la achiziționarea de bunuri imobiliare - până la 260.000 de ruble.

Depunerea documentelor

Amintiți-vă că un astfel de document trebuie completat și prezentat cel târziu la 30 aprilie a oricărui an care urmează perioadei unei operațiuni specifice.
Transferul unui pachet de documente se efectuează în diferite moduri:

1. Se aplică personal.
2. Trimis prin poștă.
3. Transmis de o persoană de încredere.
4. Acesta este trimis online pe site în format electronic.

Merită să vă decideți asupra documentelor însoțitoare. Dacă declarația este trimisă prin scrisoare, atunci trebuie să fie inclus un inventar special al tuturor formularelor.

Puteți transfera în program prin intermediul site-ului. Pentru a face acest lucru, va trebui să completați un formular special.

Dacă documentația este transferată printr-un terț, atunci este necesară o procură certificată de un notar. Dar părinții pot aplica pentru copiii lor fără o astfel de bucată de hârtie.

În acest caz, va trebui să vă confirmați relația. De exemplu, certificatul de naștere al copiilor sau pașaportul.
Merită să ne amintim că, dacă termenele limită pentru depunerea acestor documente nu sunt respectate, pot fi aplicate penalități sau refuzul de a plăti deducerea.
Pentru a-l completa, trebuie să obțineți un formular special de la fisc. De asemenea, îl puteți descărca de pe Internet.

De asemenea, puteți vedea mostre de completare a acestor documente.
Nu faceți astfel de greșeli atunci când completați:

• pete și corecții;
• modificări ale codului de bare;
• nu imprimați hârtie cu antet de pe computer pe ambele fețe ale hârtiei.

Caracteristicile completării declarației

Studiați eșantionul înainte de a completa și aflați ce foi de lucru să completați. Asigurați-vă că includeți următoarele informații: Numele complet, pașaportul și informațiile de contact, informații despre venituri.
Declarația include 23 coli... Dar nu este nevoie să introduceți date pe fiecare foaie. Este necesar să completați pagina de titlu, precum și secțiunile 1 și 2.

Restul foilor sunt completate în funcție de tipul de deduceri.
Pagina principală ar trebui să conțină toate datele despre persoană. Acest lucru necesită mai mult decât informații personale.

Chiar dacă s-au folosit bani străini în timpul operațiunii, atunci la completarea documentelor, aceștia trebuie transformați în ruble.

Acest lucru ia în considerare rata oficială.
A doua pagină calculează valoarea impozitului. În acest caz, se aplică rata actuală de impozitare.

Dacă ați făcut greșeli, va trebui să rescrieți. Dacă câmpurile sunt goale, liniuțe sunt inserate în ele. Când imprimați cu o imprimantă, puteți utiliza cerneală albastră sau neagră.

Informațiile trebuie să apară numai pe prima parte a foii. Nu puteți aplica imprimarea pe ambele fețe.
Nu uitați să puneți semnături pe fiecare foaie și asigurați-vă că datați. După umplere, nu este nevoie să fixați frunzele.
Dacă vă dați seama cum să completați singur toate documentele, completați gratuit documentația necesară.

În caz contrar, va trebui să plătiți un specialist de la o companie privată de contabilitate.

Completarea declarației

Să luăm în considerare câteva opțiuni pentru completarea corectă a declarației.

În modul online

Într-un program special, puteți completa 3 impozite pe venitul personal pentru 2017. În acest caz, toate cerințele sunt luate în considerare, pe baza ordinii serviciului fiscal din Rusia.

Au fost aprobate următoarele:

1. Formular de declarație.
2. Varianta electronică.
3. Reguli pentru completarea documentației.

Pentru a descărca programul, trebuie să accesați Zona personală Pe net FTS... Dacă utilizați un serviciu special, atunci nu veți putea încălca cerințele.

La urma urmei, conțin cea mai relevantă formă, complet identică cu un document pe hârtie. Există, de asemenea, un algoritm pentru acțiunile necesare, luând în considerare toate detaliile.
Toate paginile necesare în cazul dvs. sunt generate în modul automat. De exemplu, atunci când vindeți o mașină sau cumpărați o casă.
O astfel de formă include în întregime 19 coli.
După completare, programul formează foile:

1. Cu privire la venitul impozabil, atât din surse interne, cât și străine.
2. Venituri din practica privată și antreprenoriat.
3. Deduceri profesionale pentru redevențe.
4. Deducerea proprietății.
5. Decontări pentru tranzacții cu instrumente financiare, valori mobiliare, precum și venituri din tranzacții de investiții.
6. Calculele deducerilor sociale, standard și de investiții.

Puteți instala pictograma programului pe desktop.
După procedura de înregistrare, puteți începe imediat verificarea declarației sau verificarea documentelor din anii anteriori.

Poate fi imprimat imediat. Dacă nu sunteți pe deplin sigur de corectitudinea designului, atunci salvați formularele pe o unitate flash și, la livrare, rugați inspectorul să verifice dacă ați făcut totul corect.

Cum se completează programul

Primul element se numește condiții de setare. Acesta este primul câmp pe care îl puteți vedea când deschideți programul.
Cum se completează este afișat în fotografie.

1 bifă- trebuie să selectați un tip de document.

Al 2-lea- este selectat numărul inspecției dvs. Numărul de corecție este, de asemenea, ștampilat. Indicați semnul contribuabilului.

Bifați caseta privind venitul, precum și despre fiabilitatea confirmării informațiilor.

Apoi sunt indicate informații despre declarant. Aici nu este dificil, trebuie doar să introduceți detaliile pașaportului.

Apoi este indicat venitul. Mai întâi, selectați rata de impozitare. În mod implicit, este pus acolo 13 % .
Apoi adăugați surse de plată. Este important să includeți datele angajatorului. aceasta INN, KPP și OKMTO... Acestea pot fi găsite în certificatul 2 de impozit pe venitul personal, care este furnizat de angajator.
În același timp, detaliile pot fi găsite în punctul de date despre agentul fiscal.

Apoi indică-ți venitul lunar, le poți lua și din certificatul de impozit pe 2 persoane emis de angajator.

Apoi completați taxele reținute.

Să ne uităm la o deducere a impozitului pe proprietate.

Debifați caseta în care apare „ furnizați deduceri standard". Se completează două file dacă trebuie să obțineți ambele deduceri simultan.
Pentru a obține o deducere pentru locuințe cumpărate, accesați fila casă, apoi puneți - pentru a furniza o deducere de impozit pe proprietate.

După aceea, se introduce o listă de obiecte imobiliare. În paragraful 3 ar trebui să alegeți o metodă de dobândire a proprietății
Selectați numele dorit al obiectului din lista furnizată. Ar putea fi o casă, un apartament sau chiar o cameră. Apoi introduceți vizualizarea proprietarului.
Punctul 6- alegerea semnului contribuabilului. Puteți fi proprietarul proprietății sau soțul sau ruda proprietarului. Apoi se completează datele privind imobilele din certificatul de proprietate.
La punctul 7 indicați data la care a fost înregistrat dreptul de proprietate.
La punctul 8 indicați costul obiectului, care a fost înregistrat în documentația de plată.

După completare, puteți selecta butonul Vizualizare - acesta este punctul 9 și, de asemenea, imprima - 10.

Mod tradițional de umplere

Pentru a completa declarația, trebuie să descărcați și să imprimați formularul. Acest lucru se poate face pe site-ul web FTS.
Toate articolele sunt similare cu versiunea electronică:

1. Completați pagina de titlu. Indicați codul TIN, numărul de ajustare, perioada de impozitare, codul biroului fiscal. Apoi introduceți datele.
2. Se completează fișa A, care reflectă venitul anului. Pentru a face acest lucru, veți avea nevoie de un certificat de 2 impozite pe venitul personal de la angajator. Sunt introduse informații despre angajator, precum și valoarea veniturilor și a impozitului.
3. Apoi apare foaia D 1. Acesta indică codul numelui obiectului, tipul de proprietate asupra obiectului, semnul contribuabilului. Toate informațiile necesare despre apartament sunt, de asemenea, introduse.
4. Secțiunea 2 a fișei conține suma totală a venitului și suma supusă impozitării, valoarea deducerilor fiscale.
5. În secțiunea 1, este necesar să marcați numărul 2 sub valoarea elementului indicatorilor. Codul clasificării bugetului este indicat dacă este necesară o rambursare din buget.

După umplere, trebuie să pliați toate foile în ordine.

Modul manual de umplere este mult mai complicat decât cel programat și nu exclude erorile.
Cu programul, trebuie doar să instalați cea mai recentă versiune a acestuia și apoi să setați condițiile pentru operare.

După introducerea tuturor datelor, trebuie să confirmați introducerea și aplicația va face un calcul independent, apoi va genera toate formularele completate pe care le puteți imprima.

Amintiți-vă că guvernul impune limite pentru suma maximă pe care o puteți primi. Dacă costul locuinței a fost mai mare de 2 milioane, atunci suma plăților nu poate depăși 260 de mii de ruble.

Dacă suma este mai mică decât nota maximă, atunci aceasta nu va fi mai mare de 13.
Folosește sfatul meu. În următorii 3 ani, se vor schimba puțin.

Abonați-vă pentru știri noi de pe blog și ne vedem în curând.

Acest articol va fi util acelor persoane care sunt în căutarea unui nou model de formular pentru completarea certificatului 3-NDFL 2019 pentru biroul fiscal.

Contribuabilii vor putea nu numai să afle ce pagini ale declarației trebuie întocmite fără greș, ci și să învețe cum să o facă corect.

• Puteți descărca gratuit formularul de certificat 3-NDFL
• Puteți utiliza un exemplu de completare a unei declarații la aceasta.
• Descărcați programul pentru înregistrarea unei noi forme de referință 3-NDFL.

Un document, cum ar fi un certificat pe (sau, cu alte cuvinte, o declarație fiscală) este solicitat de la persoanele care pretind să reducă dimensiunea bazei lor impozabile sau sunt obligați să plătească fonduri suplimentare la trezoreria statului. În 2019, trebuie să utilizați formularul de certificat, care a fost editat de Serviciul Fiscal Federal la 25.03.2017.

Trebuie remarcat faptul că declarația 3-NDFL este întocmită pe baza unui certificat întocmit conform modelului 2-NDFL, care, de regulă, conține informații despre suma veniturilor și cheltuielilor unei persoane fizice. În plus, pentru a completa formularul de declarație, contribuabilul va avea nevoie de un document de identitate, precum și de alte documente de afaceri.

Prima pagină de ajutor

Înregistrarea primei pagini a formularului 3-NDFL, precum și a tuturor celorlalte foi, trebuie să înceapă cu indicarea numărului de identificare al contribuabilului. Linia de mai jos trebuie să numerotați pagina. După aceea, pe pagina de titlu sunt scrise mai multe coduri, care conțin informații generale referitoare la certificatul 3-NDFL:

• Număr de ajustare. Un astfel de indicator a fost introdus de serviciul fiscal, astfel încât contribuabilul să poată afișa de câte ori a depus un certificat 3-NDFL pentru a fi luat în considerare pentru perioada de impozitare curentă. Această numerotare începe de la zero. Adică, dacă acest lucru se întâmplă pentru prima dată, atunci zero ar trebui să fie pus în celula corespunzătoare.
• Perioada impozabilă. Deoarece există perioade de impozitare de durată diferită, durata trebuie indicată în formularul de declarație. Adesea această perioadă este egală cu un an calendaristic (în acest caz, codul 34 este dat). Apoi, într-o celulă separată, se scrie anul pentru care individul dorește să ramburseze sau să plătească impozit suplimentar.
• Serviciul fiscal. Pentru a identifica rapid adresele inspectoratelor fiscale, fiecăruia i s-a atribuit un cod specific, care poate fi găsit cu ușurință în orice carte de referință fiscală rusă. O persoană trebuie să pună codul inspecției necesare pe pagina de titlu, iar certificatul 3-NDFL va fi trimis la adresa exactă.
• Codul de stat. Deoarece inspectoratul fiscal poate solicita să furnizeze o declarație nu numai de la cetățenii Federației Ruse, ci și de la străini, atunci codul țării de origine a persoanei trebuie să fie indicat în ea (pentru ruși, acest cod este 643).
• Categoria contribuabililor. După cum știți, sunt stabilite diferite dimensiuni ale cotelor de impozitare pentru profitul obținut din diferite tipuri de activități. Prin urmare, este necesar să indicați în certificat ce face individul. În cazul în care contribuabilul este antreprenor, atunci codul este setat la 720, dacă managerul în instanța de arbitraj - 750, dacă un avocat privat - 740 și așa mai departe.

După ce toate codurile necesare sunt introduse în certificatul 3-NDFL, o persoană trebuie să preia documentul care i-a fost emis pentru identificare și să rescrie următoarele date de acolo: numele complet, data și locul nașterii, detaliile documentului în sine ( serie, număr, când și de ce autoritate a fost furnizată contribuabilului), coordonatele locului de reședință, numărul de telefon, precum și alte informații.

A doua foaie cu antet

A doua pagină a referinței 3-NDFL ar trebui să fie așa-numita secțiune nr. 1, inclusă în formularul de document pentru stabilirea cuantumului impozitului pe venitul personal. În primul rând, contribuabilul va trebui să noteze dacă efectuează o plată suplimentară la bugetul de stat (numărul unu), rambursează resursele materiale de acolo (numărul doi) sau completează un certificat din alte motive (numărul trei).

După aceea, pe baza certificatului 2-NDFL emis de către șef, se indică codul de clasificare a bugetului (în linia cu codul 020) și OKTMO (linia 030), apoi valoarea datoriilor în sine (linia 040) sau suma rambursată de contribuabil (linia 050).

Important! Nu uitați să vă scrieți numele de familie împreună cu inițialele în partea de sus a fiecărei foi și să semnați și să dați data în partea de jos și să puneți liniuțe în toate celulele certificatului care au rămas goale.

A treia pagină a formularului 3-NDFL

A treia foaie din certificatul 3-NDFL este secțiunea nr. 2, concepută pentru a calcula dimensiunea bazei impozabile, precum și pentru a indica valoarea impozitului retras din venitul unei persoane fizice. În primul rând, este indicată dimensiunea cotei de impozitare care a fost percepută asupra profitului (cel mai adesea este de 13%), iar apoi tipul de venit este selectat dintre cele trei opțiuni propuse (în linia cu codul 002).

După aceea, suma totală a profitului contribuabilului este redusă și puțin mai mică - suma supusă retragerii impozitului pe veniturile personale. În linia 040, trebuie să înregistrați suma totală a tuturor deducerilor fiscale acumulate contribuabilului utilizând certificatul 3-NDFL și în linia 060 - dimensiunea bazei sale de impozitare. Și în al doilea paragraf al secțiunii, va rămâne de introdus doar suma de bani supusă plății sau rambursării suplimentare.

Foaie de probă A

Propunem să luăm în considerare pagina formularului marcat cu litera rusă „A” ca exemplu de completare a noului formular de certificat 3-NDFL pentru 2019. Această fișă este dedicată profitului primit de persoane fizice pe teritoriul Rusiei. Fișa A este împărțită în mai multe părți, fiecare dintre acestea conținând informații referitoare la o sursă separată de profit. Contribuabilul va trebui să introducă următorii parametri pe această pagină a formularului:

1. Mărimea pariului. Deoarece plata impozitului pe venitul personal nu implică întotdeauna retragerea a treisprezece procente din venitul persoanelor fizice, atunci într-un domeniu separat este necesar să se noteze dimensiunea cotei de impozitare referitoare la o anumită sursă de plată.
2. Coduri. Întrucât profitul poate fi obținut nu numai ca urmare a îndeplinirii atribuțiilor sale directe de către o persoană, ci și ca urmare a donației, vânzării de bunuri imobiliare, precum și a altor circumstanțe, este necesar să se indice codul de tip. În plus, sunt scrise codul de identificare al sursei ruse de plată, codul OKTMO al acestuia și codul motivului înregistrării.
3. Nume. De asemenea, contribuabilul trebuie să scrie numele sursei profitului său, dacă este o organizație și, dacă este o persoană fizică, trebuie să indice numele său complet.
4. Sume. Și ultimul lucru de făcut este să notați cele patru sume. În linia 070 - suma totală a profitului, în linia 080 - suma veniturilor supuse taxelor de reținere la sursă, în linia 090 - impozitul pe venit calculat personal și în linia 100 - reținere la sursă.

Vă puteți familiariza cu toate celelalte nuanțe cu privire la modul de completare a unui certificat 3-NDFL pentru depunerea la serviciul fiscal folosind o instrucțiune specială publicată la comanda nr. ММВ-7-11 / 552.