Impozitele din Franța sunt considerate în mod tradițional unul dintre cele mai mari din lume, iar sistemul fiscal este unul dintre cele mai complicate. Cu toate acestea, francezii sunt de multă vreme obișnuiți cu această stare de fapt și, cu rare excepții, tratează această povară cu responsabilitatea și înțelegerea cuvenită, deoarece aceste impozite, la urma urmei, sunt cheltuite pe ele și nu pe luxuri pentru autorități.
Pentru a înțelege pe deplin cât de ridicate sunt ratele impozitelor în Franța, vă sfătuim să urmăriți un videoclip informativ despre veniturile și prețurile Republicii.
Legislația fiscală a Republicii Franceze este în mare parte unificată în conformitate cu principiile fiscale și reglementările Uniunii Europene. Cu toate acestea, aceasta nu este identitate sută la sută, astfel încât sistemul fiscal local păstrează o serie de caracteristici semnificative care nu pot fi ignorate:
După cum sa menționat deja, sistemul fiscal din republica „Bonaparte” este destul de complicat. În special, majoritatea impozitelor din acesta depind de nivelul venitului contribuabilului, care în același timp are multe oportunități de a-și reduce povara fiscală asupra statului și a municipalităților locale. Și impozitele în Franța pentru persoane fizice se caracterizează printr-o intoleranță destul de mare la lux și bogăție: impozitele în Franța pentru cei bogați sunt destul de mari.
Printre impozitele directe din Republica Franceză, rolul dominant este ocupat de impozitele pe venit de la persoane fizice și juridice, ale căror plăți reprezintă aproximativ 20% din totalul veniturilor trezoreriei statului. În același timp, în ceea ce privește persoanele fizice obișnuite și rezidenții, impozitul pe venit în Franța se aplică veniturilor totale din următoarele surse de venit:
Plătitorul impozitului pe venit în această țară poate fi fie o persoană fizică, fie o familie căsătorită. Cu alte cuvinte, soții din Franța au dreptul să depună o declarație comună, deoarece, conform legislației locale, aceștia sunt o singură unitate fiscală. În același timp, pe baza tipului unei astfel de unități fiscale, se decide cu ce rată plătesc contribuabilii impozitul pe venit în Franța: de la minim 5,5% până la maxim 47%.
Mărimea cotei de impozitare în Franța depinde de doi factori - venitul și un coeficient special care este atribuit unei unități fiscale în funcție de tipul acesteia:
Rețineți că familiile cu un părinte sunt echivalate cu cele care au doi părinți, dar în același timp au o serie de beneficii, inclusiv cele fiscale, care uniformizează starea de fapt în acest moment.
|
Suma licitată (%) |
Suma veniturilor (euro) |
|
mai puțin de 5 963 |
|
|
70 830 - 150 000 |
|
|
150 001 - 1 000 000 |
|
|
peste 1.000.000 |
În ceea ce privește calcularea cotei finale pentru această taxă, formula este următoarea:
Venitul total al unei celule fiscale este împărțit la coeficientul atribuit acesteia, iar apoi impozitul pe venit francez este calculat la o rată care depinde de venitul acelei celule.
De asemenea, este de remarcat faptul că impozitul pe venit în Franța pentru persoanele fizice poate fi redus în detrimentul următoarelor costuri:
În plus, dacă un contribuabil decide să cumpere o proprietate rezidențială, va fi eligibil să primească un credit fiscal - posibilitatea de a plăti impozite în rate.
Legea fiscală franceză prevede plăți către un fond special de „solidaritate” (asigurare pentru șomaj) în valoare de 10-15% din angajatul angajat și 5% din angajator. În același timp, așa cum este obișnuit în Franța, dacă profitul muncitorului este sub un anumit nivel, atunci el nu efectuează astfel de plăți.
În ceea ce privește asigurările sociale de stat (analogul rus al asigurărilor de pensii), în această țară aceasta este împărțită în două niveluri:
1.ARRCO - această structură acoperă toți angajații; finanțat în acest fel: angajatorii plătesc 4% din fondurile salariale, iar angajații angajați își plătesc 2% din salarii.
2. AGIRC - această structură acoperă toți managerii și angajații executivi și, în același timp, este finanțată în acest fel: 8% sunt plătiți de angajatori și 4% de angajații angajați.
Este demn de remarcat aici că impozitele din Franța pe plățile către fondurile de asigurări de pensii de stat sunt doar o parte a plăților de „pensie” din salariile franceze. Pensiile lor sunt finanțate în principal prin plăți suplimentare către fonduri de asigurări de pensii nestatale, suma plăților la care, de regulă, este de 20-50% din câștiguri.
În plus, în Franța există încă așa-numitele pensii sociale, care nu sunt venituri „grele” (care dau bani mâinilor tale). Acestea oferă acestor pensionari o serie de beneficii suplimentare. De exemplu:
Finanțarea pensiilor sociale franceze provine dintr-un impozit social universal de 2,4% pe toate veniturile, precum și din unele taxe și accize la cifra de afaceri a băuturilor comerciale selectate. În cazurile în care astfel de plăți nu sunt suficiente pentru a acoperi costurile actuale ale pensiilor „sociale”, lipsa este compensată de la bugetul de stat.
Plățile fiscale pentru asigurarea medicală sunt împărțite în trei grupe, care sunt segregate în funcție de criteriul profesional:
Valoarea plăților pentru asigurarea de sănătate depinde de profesie, venit, stare civilă, pericolul profesiei etc. În același timp, asigurarea însăși se aplică nu numai cheltuielilor medicale ale persoanei care efectuează plățile, ci și cheltuielilor soțului său, copiilor sub 20 de ani, precum și rudelor apropiate dacă se află în aceeași gospodărie cu plătitor.
Sistemul local de asigurări pentru șomaj nu se bazează pe garanții de stat, ci pe convenții colective între anumite companii angajatoare și angajații pe care îi angajează. În același timp, controlul acestor plăți este efectuat de două structuri:
Suma plății din salarii pentru asigurarea de sănătate depinde de acordurile individuale dintre organizațiile angajatoare și angajații lor angajați.
La un moment dat (din 2013 până în 2015) a existat o taxă de lux în Franța, care se aplica tuturor contribuabililor al căror venit total depășea 1 milion de euro pe an. Rata acestei taxe a fost foarte mare în comparație cu alte impozite - 75% din profitul total... În același timp, obiectul impozitării a fost considerat a fi toate profiturile primite atât pe teritoriul republicii, cât și în străinătate.
Rețineți că François Hollande a fost cel care a inițiat taxa de lux în Franța. El credea că, cu o astfel de inovație, contribuabilii bogați vor putea să-și arate propria răspundere civilă, în timp ce țara va putea să achite datoria publică externă, care la acel moment crescuse la o sumă impresionantă de 1,8 trilioane de euro. Dar, după cum sa dovedit, speranțele lui Hollande erau prea optimiste, deoarece francezii bogați, după o astfel de inovație fiscală, au început o emigrare masivă „fiscală” în alte țări în care taxele sunt mai mici.
Cel mai faimos exemplu al unei astfel de relocări în CSI este povestea schimbării de reședință a lui Gerard Depardieu. Cazuri mai puțin cunoscute - mutarea lui Bernard Arnault (coproprietar al unor corporații precum Hennessy, Moet și Louis Vuitton), Lindsey Owen-Jones (președintele L "Oreal) și Jean-Pascal Tricoire (pe atunci președinte al consiliului de administrație al directori la corporația Schneider Electric).
Drept urmare, o mulțime de oameni bogați au părăsit țara, ceea ce a dus la o reducere a bazei de impozitare și, în consecință, la o scădere a taxelor fiscale. Din cele 80 de miliarde planificate, autoritățile fiscale franceze au colectat doar 260 de milioane de euro și, ca rezultat, această inovație dubioasă a fost anulată în 2015 și, în schimb, au fost introduse taxe de „solidaritate” pentru cei bogați. La asta a dus taxa de lux din Franța.
Rețineți că acesta nu este singurul exemplu de eșec al unei astfel de inovații - oriunde autoritățile au încercat să „intre în buzunarul” cetățenilor bogați sub sloganul responsabilității civice, rezultatul a fost același.
Aceasta este o inovație fiscală relativ recentă care funcționează de la începutul anului 2015. Oficial, taxele în Franța pentru cei bogați se numesc ISF. În acest caz, taxele fiscale se aplică contribuabililor a căror avere totală în țară depășește 800 de mii de euro. În acest caz, rata depinde de valoarea proprietății impozabile:
În ceea ce privește obiectele de impozitare, acestea sunt următoarele:
Este demn de remarcat faptul că impozitele din Franța pentru cei bogați nu se aplică art. În același timp, este obișnuit să se ia în considerare ca obiecte de artă orice produse realizate acum mai bine de 100 de ani - valoarea obiectului în sine nu contează, ciudat. În afară de, nici aceste taxe fiscale nu se aplică:
De asemenea, este de remarcat faptul că, deoarece în această țară impozitele sunt plătite de o unitate fiscală, care poate include un grup de persoane, impozitele în Franța pentru cei bogați sunt, de asemenea, percepute acelor unități fiscale a căror avere totală depășește 0,8 milioane de euro, chiar dacă total, starea fiecărui individ din acest grup este mai mică decât această sumă.
Toate companiile care își desfășoară activitatea în cadrul legal francez trebuie să efectueze plăți pentru formarea profesională a lucrătorilor locali - existentă și potențială. Pentru aceasta, 0,5% + încă 0,1% în general se percep din salarizarea persoanelor juridice comerciale. Mai mult, dacă o companie contribuabilă folosește angajați temporari, atunci plățile cresc la 2%. În plus, un alt 0,3% este perceput pentru formarea tinerilor din țară.
Organizațiile comerciale cu mai mult de 10 angajați trebuie să efectueze plăți de 0,65% din fondul de salarii pentru investiții în construcția de imobile rezidențiale. În ceea ce privește forma unei astfel de finanțări, aceasta poate fi de la împrumuturi până la investiții directe.
În plus, taxele în Franța pentru persoanele fizice se aplică celor care se angajează în activități profesionale, dar nu primesc niciun salariu. Este vorba de persoane cu taxe „gratuite”, precum scriitori, artiști, artiști și jurnaliști. Sunt taxate așa-numitul impozit „profesional”, a cărui sumă depinde de următorii factori:
Diferența dintre venitul unui contribuabil independent și costurile sale profesionale este impozabilă. Cota profesională specifică de impozitare este stabilită de municipalitățile locale. Este important de reținut că plățile pentru această taxă fiscală nu trebuie să depășească 3,5% din valoarea adăugată creată de contribuabil în anul de raportare.
Acestea sunt plăți fiscale standard pentru finanțarea instituțiilor UE, care reprezintă 2,3% din acele plăți fiscale care sunt considerate importante în această asociație interstatală. Vorbim despre astfel de plăți:
După cum puteți vedea, plățile din cifra de afaceri comercială sunt considerate importante în Uniunea Europeană, precum și cele care pot fi numite condiționat orientate spre mediu și sănătate.
Politica fiscală a autorităților franceze în ceea ce privește organizațiile comerciale, ca și în cazul persoanelor fizice, vizează îmbunătățirea vieții populației franceze prin egalizarea veniturilor între bogați și săraci. În plus, toate impozitele din Franța pentru persoanele juridice care sunt în vigoare în prezent și propuse spre adoptare de către autoritățile legislative, conform legislației fiscale locale, nu numai că ar trebui să fie „mâncate”, ci să meargă și la dezvoltarea economiei țării.
Acest tip de taxă fiscală este impusă societăților comerciale cu forma juridică SA și SARL... Valoarea plății depinde de cifra de afaceri a companiei în perioada de raportare, în timp ce banii colectați în acest mod ar trebui investiți în infrastructura socială și economică a țării, ceea ce ar trebui să aibă un efect benefic asupra dezvoltării societății franceze - ar trebui să devină mai bogat.
Vorbim despre o taxă fiscală de la corporații, care este percepută tuturor persoanelor juridice ale căror activități se caracterizează prin „obținerea unui profit și / sau adoptarea formei utilizării oricăror resurse în Franța”. Pe lângă corporațiile comerciale obișnuite, această definiție a activității antreprenoriale include și:
În ceea ce privește ratele, impozitul pe venit în Franța este de 33,33% din profitul net al companiei, care a fost primit în perioada de impozitare raportată. Plățile se efectuează la sfârșitul fiecărui trimestru - prima avans se calculează pe baza perioadei anterioare. Mai mult, dacă acestea sunt companii de „petrol” sau „gaze”, atunci se va utiliza o rată crescută - 50% cu profit net; iar dacă acestea sunt întreprinderi agricole - 20,9% din profitul net.
Rețineți că impozitul pe veniturile întreprinderilor din Franța implică, în unele cazuri, furnizarea de avantaje contribuabililor:
De asemenea, trebuie subliniat faptul că, din moment ce Franța este membră a Uniunii Europene, impozitele pe profiturile primite în afara țării sunt impozitate conform principiului „la sursă”. Adică, dacă o companie franceză a primit un fel de venit în Italia și a plătit impozite pe aceasta, atunci aceste impozite pentru persoanele juridice din Franța nu mai sunt plătite.
Cheltuielile cu cifra de afaceri fiscală sunt percepute la o rată de bază de 22%. Dar, în același timp, în unele cazuri, se utilizează cote reduse de impozitare în Franța - 5,5% sau 2,2%. Cota redusă de TVA în Franța se aplică comerțului cu alimente, cărți, produse agricole, echipamente medicale (inclusiv veterinare) și medicamente, precum și transporturilor, afacerilor turistice, organizării de evenimente și sărbători culturale sau pur și simplu organizării de evenimente sau sărbători culturale, hoteluri Servicii. Rata crescută se aplică de obicei produselor de lux, mașinilor, tutunului și produselor alcoolice.
Beneficiile care dau dreptul de a nu plăti TVA în Franța se aplică:
Plățile de TVA în Franța se fac lunar.
Acest tip de povară fiscală ocupă locul al doilea ca importanță dintre toate plățile primite din impozite indirecte în acest stat (primul loc pentru TVA). Mai mult, în această țară, bunurile accizabile includ:
Suma specifică a plăților pentru accize este stabilită de structurile federale sau municipale, în funcție de tipul de bunuri impozabile. În același timp, pentru unele dintre ele, impozitele în Franța pentru persoanele juridice includ nu numai accize, ci și TVA.
Proprietarii de proprietăți situate în Republica Franceză trebuie să efectueze plăți atunci când le cumpără, operează, vând și închiriază. Mai mult, aceste plăți sunt considerate una dintre cele mai mari din lume, mai ales când vine vorba de proprietăți imobiliare de lux în orașe stațiune renumite. De exemplu, după ce a cumpărat o casă de elită în Nisa și a vândut-o rapid, unui astfel de potențial proprietar i-ar putea rămâne doar 20-30% din suma inițială.
Impozitele imobiliare din Franța în timpul achiziției și înregistrării unui obiect depind de perioada de funcționare a acestuia:
Suma specifică a ratei este determinată de municipalitățile locale. În plus, costurile asociate cu serviciile notariale ar trebui să fie adăugate la această sumă (de la 0,825% pentru proprietățile scumpe la 4% pentru imobilele ieftine). Dacă aceasta este o clădire nouă, atunci trebuie plătit și TVA, care, de regulă, este indicat în prețul unui astfel de obiect.
Valoarea acestor plăți fiscale depinde de locație și de filmări. În plus, impozitul pe proprietate în Franța ia în considerare valoarea obiectului sau, mai bine zis, costul mediu al locuințelor într-o anumită regiune a țării și dacă această regiune este sau nu elită. Rata de bază în acest caz, de regulă, se determină pe baza valorii proprietății: de la 0,55 la 1,83%. Mai mult, dacă suma este mai mică de 700 de mii de euro, atunci această taxă fiscală nu este plătită.
Rețineți că impozitul pe proprietate în Franța se percepe nu numai asupra imobilelor, ci și asupra fondurilor din conturile bancare. Plățile se fac anual.
Impozitele pe proprietate în Franța includ, de asemenea, taxele de ședere, a căror valoare depinde de municipalitățile locale. De regulă, aceasta este o parte a chiriei „noționale” a unei proprietăți rezidențiale. De exemplu, pentru un apartament cu un preț de 500 de mii de euro pe 100 de metri pătrați în suburbia Parisului într-o zonă cu facilități industriale, această taxă va fi undeva la 800 de euro / an, dacă este o suburbie a Parisului fără facilități industriale - aproximativ 900 de euro pe an.
Când vindeți proprietăți în Franța, inclusiv proprietăți imobiliare, trebuie să plătiți impozit pe profiturile obținute (dacă există) și pe unele plăți fiscale suplimentare. De la începutul anului 2015, acestea sunt următoarele plăți:
Pe baza duratei de viață a obiectului vândut și a perioadei de proprietate asupra acestuia, este posibil să se asigure anumite beneficii fiscale. În plus, taxele în Franța pentru nerezidenții care nu primesc nicio asistență și plățile de la sistemul local de securitate socială sunt complet absente. Dacă aceasta este prima vânzare a proprietății, atunci contribuabilul francez poate primi o scutire totală de impozite și taxe atunci când vinde imobiliare.
Un proprietar de proprietate care dorește să obțină un profit prin închirierea acestuia altor persoane pe bază de plată trebuie să plătească impozite pe proprietate în Franța din contractul de închiriere. În acest caz, obiectul impozabil va fi profitul pe care proprietarul îl primește din livrarea obiectului (venitul astfel obținut minus costurile asociate contractului de închiriere). Tariful depinde de valoarea proprietății și de statutul proprietarului (rata minimă pentru nerezidenții francezi începe de la 20%). În plus, la aceasta trebuie adăugat și un impozit social de 15,5% din profiturile primite.
|
Suma licitată (%) |
Valoarea obiectelor impozabile (mii de euro) |
|
5.963 - 11.896 |
|
|
11 896 - 26 420 |
|
|
De la 26 420 la 70 830 |
|
|
De la 70.830 la 150.000 |
|
|
Peste 150.000 |
Impozitele pentru persoanele juridice din Franța din închirierea bunurilor imobiliare reprezintă 33,33% din venitul primit minus costurile de amortizare și cheltuielile asociate cu închirierea obiectului.
Valoarea taxei vehiculului este determinată de puterea motorului și de cantitatea de emisii de gaz de dioxid de carbon (CO 2). Iar această taxă se plătește o singură dată la cumpărarea unui vehicul. Mai mult, dacă cumperi o mașină „ecologică”, poți conta pe reduceri și subvenții diverse. Dacă aceasta este o mașină veche, ale cărei emisii de CO2 depășesc un anumit prag, atunci va fi necesar să se facă plăți anuale pentru poluarea mediului.
Suma plăților fiscale la primirea bunurilor moștenite depinde de gradul de relație dintre moștenitor și cel decedat, precum și de valoarea bunului moștenit. Asa de, pe baza gradului de rudenie, există astfel de reduceri la moștenirea proprietății:
De asemenea, merită subliniat faptul că impozitele pe moștenire din Franța pot fi percepute cu o reducere de 75% dacă terenul este transferat într-un contract de închiriere pe termen lung, precum și atunci când vine vorba de păduri și plantații forestiere. În același timp, există și un minim neimpozabil pentru transferul moștenirii: 275 mii euro pentru soți, părinți și copii (300 pentru un soț cu handicap), 100 mii pentru frați și surori, 10.000 euro pentru toate celelalte categorii de moștenitorii contribuabililor.
Aceasta este una dintre varietățile de taxe fiscale locale, care în Franța percepe 50% din valoarea indicată a proprietății sau terenului închiriat în cadastrul statului. Ratele acestei taxe sunt stabilite de municipalitățile locale, în limita a cel mult 2,5 ori față de nivelul mediu al acestor rate în regiune anul trecut.
Sunt scutiți de această obligație fiscală:
În plus, rezidenții cu venituri mici sunt parțial sau complet scutiți de această obligație.
<
Din ianuarie 2012, Republica Franceză a aplicat un impozit pe tranzacțiile cu diferite valori mobiliare, care trebuie plătit de toate structurile comerciale franceze dacă capitalizarea acestora depășește 1 milion de euro. Suma acestui impozit este de 0,02% din toate tranzacțiile cu valori mobiliare.
Autoritățile ruse și franceze au semnat la 26 noiembrie 1996 o convenție pentru evitarea dublei impuneri la Paris. Pentru partea franceză, acest acord se aplică taxelor fiscale:
În ceea ce privește Rusia, acestea sunt impozite:
Această convenție se aplică și tuturor acestor impozite impuse de una dintre părți după semnarea acesteia.
Rezumând, observăm că, în ciuda severității destul de ridicate, impozitele din Franța se disting printr-un sistem flexibil de rate și un accent social. Drept urmare, evaziunea fiscală în această țară este pedepsită foarte dur - până la condamnări lungi. Și acest lucru se aplică atât cetățenilor obișnuiți, cât și oamenilor foarte influenți - există suficiente precedente pentru demisia și detenția înalților oficiali. Prin urmare, dacă locuiți în Franța, plătiți-vă impozitele la timp și integral.
Impozite în Franța
Impozitele sunt unul dintre cele mai sensibile subiecte în imigrația în ORICE țară. Desigur, puteți evita plata impozitelor și dormiți liniștit, dar chiar în această țară vor încerca să vă oblige să plătiți cu toată puterea.
Informații generale
În Franța, taxele sunt plătite de două ori (cu excepția cazului în care, desigur, lucrați legal :-)). Prima dată când plătiți impozite sociale - acestea sunt deduse în fiecare lună din salariu, iar din acestea statul vă plătește despăgubiri pentru vizitele la medici, medicamente, concedii de boală, indemnizații de șomaj etc. Dacă nu ești milionar, atunci poți presupune că impozitele sociale reprezintă 18-20% din salariul tău „murdar”.
A doua oară plătiți impozite pe venitul anual brut (așa-numitele impoturi). O dată pe an și destul de mult (sau relativ puține, dar dacă știi cum :-)).
De obicei, o cerere pentru o declarație de impozit pe venit vă va fi trimisă prin poștă în februarie. Declarația trebuie completată și trimisă centrului dvs. fiscal local (centre des impots) - la fel ca biroul nostru fiscal - până la 20 martie (în 2003, de exemplu, 24 martie este ultima zi de depunere a declarației).
ATENȚIE: dacă lucrați în primul an și nu ați plătit încă taxe, trebuie să mergeți la centrul des impots și să cereți o declarație acolo. Sau trimiteți-le imediat, dar marcați în ea că plătiți impozite pentru prima dată.
În al doilea an și în anii următori, impozitul pe venitul anual se plătește în trei etape - pentru prima dată plătiți 1/3 din impozitul pentru anul precedent (o scrisoare de la biroul fiscal ajunge undeva la mijlocul sfârșitului lunii ianuarie, trebuie să plătească până la jumătatea lunii februarie, pentru o întârziere - o penalitate de 10%), a doua tranșă se plătește undeva la jumătatea lunii mai (o scrisoare de la biroul fiscal ajunge la mijlocul lunii aprilie), iar restul se plătește în septembrie după depunerea unei declarații și recalcularea impozitelor pentru anul în curs.
Veți fi amendat pentru întârzierea depunerii unei declarații. Și pentru indicarea informațiilor incorecte.
Toate veniturile dvs. din ultimul an, cum ar fi salariul, veniturile din imobile (dacă le închiriați cuiva), impozitul pe imobilele dvs., dobânzile la conturile dvs. bancare etc.
Declarația de venit
Puteți descărca formularul de declarare a impozitului pe venit din 2004 aici. Cum poți afla cât de multe taxe trebuie să plătești anul acesta?
Un calculator de impozite poate fi găsit aici.
Pentru comoditate, vă prezint aici acest tabel comparativ (date pentru 2003, venituri anuale „murdare” - de la 40.000 la 60.000 pe an). Vă va permite să navigați rapid în ordinea sumei pe care va trebui să o plătiți.
Analiza impozitelor
| Venit anual, brut, EUR |
40 000,00 | 41 000,00 | 42 000,00 | 43 000,00 | 44 000,00 | 45 000,00 | 46 000,00 | 47 000,00 | 48 000,00 | 49 000,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Venit impozabil, EUR |
32 600,00 | 33 415,00 | 34 230,00 | 35 045,00 | 35 860,00 | 36 675,00 | 37 490,00 | 38 305,00 | 39 120,00 | 39 935,00 |
| Calculul impozitelor (pentru 2003) |
||||||||||
| Taxă pentru 1 persoană (single), EUR |
4 135,00 | 4 359,00 | 4 586,00 | 4 812,00 | 5 038,00 | 5 264,00 | 5 615,00 | 5 716,00 | 5 942,00 | 6 169,00 |
| Taxă pentru o familie de 2 (fără copii), EUR |
1 951,00 | 2 066,00 | 2 182,00 | 2 298,00 | 2 414,00 | 2 530,00 | 2 646,00 | 2 761,00 | 2 877,00 | 2 993,00 |
| Taxă pentru o familie de 3 persoane (un copil), EUR |
1 280,00 | 1 396,00 | 1 512,00 | 1 627,00 | 1 743,00 | 1 859,00 | 1 975,00 | 2 091,00 | 2 207,00 | 2 322,00 |
| Rămâne după impozite |
||||||||||
| Pentru 1 persoană (single), EUR |
28 465,00 | 29 056,00 | 29 644,00 | 30 233,00 | 30 822,00 | 31 411,00 | 31 875,00 | 32 589,00 | 33 178,00 | 33 766,00 |
| Pentru o familie de 2 (fără copii), EUR |
30 649,00 | 31 349,00 | 32 048,00 | 32 747,00 | 33 466,00 | 34 145,00 | 34 844,00 | 35 544,00 | 36 243,00 | 36 942,00 |
| Pentru o familie de 3 (un copil), EUR |
31 320,00 | 32 019,00 | 32 718,00 | 33 418,00 | 34 117,00 | 34 816,00 | 35 515,00 | 36 214,00 | 36 913,00 | 37 613,00 |
Există puține opțiuni legale și trebuie să luați în considerare cu atenție dacă acestea se aplică dvs.
Opțiunea 1: căsătoriți-vă / căsătoriți-vă. Soții plătesc impozite pe venitul mediu. Adică, dacă câștigi, de exemplu, 30.000 de euro pe an, iar soția ta nu câștigă nimic, atunci venitul tău pe membru de familie va fi de 15.000 de euro și vei plăti impozite pe baza acestuia. Această opțiune funcționează numai dacă căsătoria dvs. este legală. Dacă locuiești doar cu un iubit / iubită, fiscul francez nu este interesat de aceste detalii. Puteți avea o gospodărie, puteți avea copii, dar veți plăti impozitele separat.
Dacă decideți să „oficializați relația”, atunci cel mai bun moment al anului pentru a face acest lucru este vara. Și nu numai pentru că păsările cântă și soarele strălucește, ci și pentru că taxa dvs. va fi calculată pe baza a două părți - „înainte” și „după”. Ambele părți vor fi suficient de mici pentru a nu fi supuse unor taxe mari. Adică, veți plăti impozite anul acesta de trei ori - mai întâi, declarații individuale de venit (până în momentul în care v-ați căsătorit), și apoi o declarație comună.
Așa este, incredibil, dar adevărat. Se pare că soția este o achiziție economică foarte profitabilă.
Opțiunea 2: copii. Dacă aveți copii, veți plăti și mai puțin. Fiecare copil cu vârsta sub 18 ani este socotit ca 1/2 la calcularea venitului pe membru de familie. Al treilea copil și așa mai departe sunt numărate ca 1 persoană.
În plus, dacă plătiți pentru educația copiilor dvs. (colegiu, universitate, școală), atunci aceste informații pot fi, de asemenea, declarate.
Opțiunea 3: dacă părinții tăi locuiesc cu tine și nu au venituri.În acest caz, puteți declara aproximativ 2.800 de euro pe an pentru fiecare astfel de membru al familiei fără dovada cheltuielilor. De ce ne este rău această opțiune - părinții ar trebui să locuiască cu siguranță cu tine. În plus, nu este clar cum să îl utilizați dacă părinții sunt nerezidenți ai Franței.
Opțiunea 4: ajutorarea părinților. Puteți înregistra o parte din venitul dvs. ca ajutor parental, dar suma declarată va fi dedusă din venitul dvs. și va fi adăugată la venitul părinților, pe care vor plăti și impozite. Fiscul solicită dovada acestor cheltuieli (transfer bancar sau transfer poștal). De asemenea, nu este clar cum ar funcționa acest lucru dacă părinții nu locuiesc în Franța și nu plătesc taxe franceze.
Opțiunea 5: declarația de cheltuieli pentru activități profesionale. Puteți declara o anumită parte din venitul dvs. drept cheltuieli legate de activitatea dvs. profesională. Este logic să faceți acest lucru dacă cheltuielile dvs. depășesc 10% din venitul dvs. anual (biroul fiscal deduce automat 10% din venitul dvs. anual la calcularea impozitelor). Aceste costuri includ costurile de transport - de exemplu, dacă conduceți la serviciu cu mașina, costurile pentru mese, hainele de lucru, examenele de instruire și certificare, cumpărarea instrumentelor (inclusiv amortizarea) etc. Încă o dată, este logic să începeți această mizerie numai dacă cheltuielile dvs. depășesc 10% din venitul dvs. anual. Și fiți pregătiți să confirmați aceste costuri.
Opțiunea 6: caritate. Puteți declara până la 470 de euro drept cheltuieli de caritate (asistență pentru organizații publice non-profit, donații etc.). Pentru aceste cheltuieli, sunt necesare documente justificative. Este logic să faceți lucrări de caritate dacă depășiți ușor nivelul veniturilor, după care vă încadrați într-o altă categorie de impozite - adică taxele dvs. pot fi semnificativ mai mari. Utilizați calculatorul pentru a vă calcula impozitele cu și fără contribuții caritabile.
Aceasta este o altă taxă pe care o plătiți la bugetul orașului-sat în care locuiți. Depinde de locul (de exemplu, la Paris este mai mare, în suburbii este mai mic), de mărimea și facilitățile apartamentului sau casei tale, de câți oameni locuiesc cu tine ... Acum sunt în război cu acest tip de impozit, voi nota mai detaliat când ceva devine clar ...
Impozitele sunt unul dintre cele mai dureroase subiecte pentru rezidenții din multe țări. Inclusiv Franța, unde nivelul taxelor este unul dintre cele mai mari din lume. Am aflat ce elemente ale sistemului fiscal sunt cele mai importante, precum și dacă este posibil în această țară să nu plătiți impozite și să dormiți liniștit
Sistemul de impozitare din Franța se bazează pe pregătirea voluntară a declarațiilor fiscale de către plătitori. În ciuda faptului că numeroasele taxe (peste 200!) Sunt o povară destul de mare pentru buget, francezii abordează problema completării declarațiilor fiscale anuale în mod responsabil și scrupulos.
Impozitele sunt una dintre principalele surse de venit pentru trezoreria statului din Franța. Ponderea veniturilor fiscale în bugetul țării este de aproximativ 90%. Conform estimărilor preliminare ale experților, anul acesta suma se va ridica la 992,7 miliarde de euro. Potrivit Institutului de Economie franco-belgian Molinari, francezii acordă anual 57,3% din salariul trezoreriei statului sub formă de impozite și contribuții sociale.
În ciuda faptului că depunerea declarațiilor în Franța este o chestiune voluntară, este puțin probabil ca va fi posibil să nu plătiți impozite și să dormiți liniștit în această țară. Plata cu întârziere sau evaziunea fiscală se pedepsește prin lege. Încălcările declarațiilor care nu depășesc 5% din impozitul pe venit nu pot fi considerate infracțiuni, însă pentru acestea se percepe o penalitate de 0,75% din suma neplătită pe lună.
Foto: shutterstock Pentru depunerea cu întârziere a declarației, va trebui să plătiți suplimentar 10-80% din valoarea impozitului. Evaziunea rău intenționată duce la sancțiuni mai grave: sechestrarea conturilor bancare, bunuri imobiliare, închisoare de la 1 la 5 ani și amenzi grele (în plus față de suma datorată).
Direcția națională de investigații fiscale din Franța și Direcția națională de audit internațional verifică periodic dosarele contribuabililor. Datele lucrătorilor obișnuiți de birou sunt inspectate aproximativ la fiecare 8 ani, medicii - la fiecare 50 de ani, notarii - la fiecare 28 de ani, coaforii - la fiecare 40 de ani, marile companii multinaționale - la fiecare 7 ani.
În Franța, centrele fiscale au acces la baze de date bancare și baze de date privind impozitarea terenurilor, precum și alte informații importante (privind achiziționarea de bunuri imobiliare, mașini etc.), cooperează activ cu poliția, vamă, surse informale precum vecinii și alți informatori. Astfel, nici o singură achiziție, nici un singur transfer mare de bani nu vor trece prin ochiul atent al inspectorului fiscal.
Impozit pe venit. Include toate veniturile primite de plătitor în perioada de raportare în Franța și în străinătate. Plătitorii impozitului pe venit sunt toți indivizii care au atins vârsta majoratului, întreprinderi și cooperative care nu sunt societăți pe acțiuni. Este plătit și de străinii care lucrează pe teritoriul republicii. Prin venit înțelegem nu numai salariile, ci și alte acumulări: dobânzi la depozite, chirie, pensie etc.
Foto: shutterstock Rata impozitului pe venit se calculează în funcție de venitul anual al plătitorului și poate varia de la 0% la 45%. Principala sa caracteristică este acumularea nu pentru o anumită persoană, ci pentru întreaga familie (cetățenii singuri sunt considerați o familie de 1 persoană). Rata zero este prevăzută pentru familiile al căror venit anual nu depășește 9.700 de euro. Iar pentru o familie cu un singur copil, al cărui venit anual impozabil este de 65.000 de euro, suma plății va fi de 5705 euro.
Astăzi, scara progresivă a ratelor impozitului pe venit este următoarea:
Toate contribuțiile sociale în locul angajaților din Franța sunt plătite de angajator, deducând suma din salarii.
Impozit pe salarizare. Include taxele de asigurări de sănătate ale angajaților, concedii de boală, indemnizații de șomaj, concedii plătite, bonusuri, bonusuri etc. Rata este calculată pe o scară progresivă și variază de la 4,25% la 15,75% din salariul anual. Termenele și frecvența depunerii declarațiilor depind de valoarea impozitului, le puteți vedea.
Impozitul pe învățământul profesional. Proiectat pentru a finanța învățământul profesional în Franța. Rata sa este suma mai multor indicatori: 0,5% din fondul anual de salarii + 0,1%, plus 2% pentru întreprinderile care angajează lucrători temporari și 0,3% pentru formarea profesională a tinerilor, precum și 0,65% pentru finanțarea locuințelor pentru companiile cu mai mult de 10 angajați.
Spre deosebire de cetățenii obișnuiți care completează o declarație fiscală pe an, proprietarii de afaceri din Franța, pe lângă cea principală (generală), prezintă o declarație specială, în care indică veniturile obținute din activități comerciale.
Impozit profesional. Este plătit de persoane cu redevențe gratuite care nu primesc un salariu în sine. Această categorie include artiști, jurnaliști, scriitori și alți profesioniști creativi. Cota de impozitare nu depășește 3,5% din valoarea adăugată creată de plătitor pentru anul de raportare. Valoarea adăugată este diferența dintre veniturile primite și costurile cu închirierea spațiilor pentru muncă, plata salariilor angajaților și alte cheltuieli legate de activitățile profesionale.
Foto: shutterstock Impozitul pe profit (societate). Cota standard a acestui impozit din 1993 în Franța este de 33,3% din venitul impozabil al companiei. La aceasta se adaugă 3,3% din contribuția socială (IS) și, ca rezultat, cifra totală iese la o rată de 34,43%. Beneficiile sunt acordate întreprinderilor mici și mijlocii, iar companiile mari cu venituri de milioane de dolari, dimpotrivă, plătesc o contribuție socială la o rată crescută, a cărei dimensiune poate ajunge la 10,7%.
În ciuda numărului mare de impozite și taxe, sistemul fiscal francez nu este atât de complex pe cât ar putea părea la prima vedere. În plus, funcționarii fiscali locali oferă sfaturi clare, dacă este necesar.
Cum să completați corect o declarație fiscală în Franța, citiți separat.
Franța este unul dintre statele membre cheie ale Uniunii Europene și ale Comunității Economice Europene. Această circumstanță are consecințe atât pozitive, cât și negative, în special în domeniul mecanismelor fiscale. Impozitele din Franța sunt considerate în mod tradițional una dintre cele mai mari din Europa de Vest, care este direct legată de rolul extrem de semnificativ al țării în arena politică și economică a Europei.
Statul are un sistem de impozitare pe două niveluri, deoarece taxele din Franța sunt percepute atât la nivel național, cât și local. Acest lucru este tipic pentru multe țări europene.
Toți subiecții care sunt interesați de ce impozit în Franța vor trebui să plătească pentru venitul lor sunt adesea neplăcut surprinși de răspunsul pe care îl primesc, deoarece ratele sunt foarte, foarte semnificative, în special pentru acele categorii ale populației care au venituri extrem de mari. Impozitul pe venit în Franța a suferit modificări semnificative în urmă cu câțiva ani, iar creșterile ratei au provocat o mare strigare publică. Multe categorii de populație au susținut politica guvernului față de super-bogați, dar au existat o serie de personalități proeminente care au ales să renunțe ostentativ la cetățenia franceză pentru a evita deduceri excesive.
La stabilirea bazei pentru calcularea impozitului pe venitul personal, este extrem de important să faceți toate deducerile necesare din fondurile primite înainte de a plăti - cu alte cuvinte, deduceți toate cheltuielile care nu sunt impozitate (de exemplu, îngrijire medicală, educație pentru copii, cheltuieli pentru asigurarea membrilor familiei care nu au fonduri proprii sursă și așa mai departe). Utilizarea judicioasă a deducțiilor poate reduce semnificativ baza.
Impozitul pe venit în Franța trebuie plătit de toate persoanele juridice angajate într-una sau alta activitate comercială. Nu numai întreprinderile rezidente, ci și corporațiile străine sunt definite în legislație. Impozitul pe venit în Franța pentru nerezidenți se aplică tuturor profiturilor obținute pe teritoriul francez.
La determinarea valorii totale a PE, cheltuielile și pierderile asociate activităților comerciale sunt deduse din toate încasările companiei pentru anul respectiv.
Mulți experți consideră că TVA provine inițial din Franța. În această stare, are un domeniu de aplicare extrem de larg, asigură o sumă semnificativă de venituri la bugetul de stat. În același timp, sunt furnizate o serie de bunuri / servicii, al căror cost nu include suprataxe, de exemplu, servicii educaționale și medicale, precum și activități de cazino.
Atât proprietarii, cât și chiriașii de imobile sunt obligați să plătească taxa corespunzătoare. Pentru a determina ce impozit din Franța ar trebui plătit trezoreriei dintr-un anumit obiect, trebuie să țineți cont de diferitele caracteristici ale proprietății, inclusiv valoarea, locația, scopul și multe altele.
Republica Franceză este un stat european prosper, cu o lungă istorie și tradiții, o calitate ridicată a vieții și o economie stabilă. Problemele legate de creșterea nivelului de ocupare a forței de muncă, a salariilor corecte și a condițiilor egale de muncă pentru fiecare angajat au fost întotdeauna o prioritate în ziua autorităților locale. După alegerile prezidențiale și parlamentare din 2017, acest subiect a devenit și mai relevant.
Unul dintre principalele obstacole în calea dezvoltării pieței forței de muncă franceze este șomajul, care în 2018 este de 9-10%. De exemplu, în Germania și Marea Britanie această cifră nu depășește 4-5%. De câțiva ani, guvernul francez încearcă să pună în aplicare o serie de reforme ale muncii, inclusiv cele care vizează crearea de locuri de muncă.
Dar eficacitatea măsurilor introduse este pusă sub semnul întrebării de sindicatele locale, ceea ce duce în cele din urmă la multe greve și demonstrații. În continuare, vom afla care sunt salariile minime și medii în Franța în 2018, vom desemna cotele de impozitare și nivelul salariilor pe profesie.
Salariul minim în Franța în 2018 (de la 1 ianuarie) este de 1.498,47 € pe lunăînainte de impozite. După contribuțiile fiscale și sociale obligatorii, angajatul local are 1 160 euro... Tariful pe oră este de 9,88 EUR. Venitul anual al unui specialist francez cu normă întreagă nu poate fi mai mic de 17 981,64 EUR sau 13 920 EUR după impozitare. Rețineți că astăzi durează săptămâna de lucru în Franța 35 de ore.
Dreptul la un salariu minim în Franța este garantat fiecărui lucrător, indiferent de naționalitate, rasă, sex sau alți factori. Această prevedere este stabilită în contractul colectiv. Chiar dacă contractul de muncă prevede o sumă mai mică, angajatorul este obligat să plătească diferența. Rata salariului minim în Franța este revizuită anual începând cu 2007 1 ianuarie... În plus, guvernul poate decide să mărească acest indicator în orice moment.
Muncitori francezi în vârstă sub 18 ani nu are 6 luni experiență profesională într-o anumită industrie, primiți salariul minim la următorul nivel:
până la 17 ani - 7,9 euro pe oră
până la 18 ani - 8,9 euro pe oră
Comparativ cu 2017, salariul minim lunar în Franța a crescut doar cu 18,2 euro... Era 1.480,3 euro, acum este 1.498,47. Adică, creșterea a fost de puțin peste 1%. Tinerii francezi cu vârste cuprinse între 16 și 25 de ani care se confruntă cu dificultăți în găsirea unui loc de muncă au dreptul la o alocație specială (garantie jeunes) în valoare de 460 euro pe lună... Această inovație este în vigoare din 2017.
Salariile medii din Franța nu sunt reglementate la nivel de stat. Suma optimă a remunerației se stabilește prin negocieri între angajat și angajator, după care se stabilește în contractul de muncă. Se iau în calcul ratele minime pentru țară, munca suplimentară, diverse bonusuri și indemnizații.
În plus, educația, experiența și calificările afectează veniturile unui specialist. Depinde mult de industrie, profesie, capacitățile companiei și regiune. De exemplu, un loc de muncă în Paris va oferi un salariu mai mare decât în multe alte orașe, în jur de 2.500 EUR net. În general, salariul mediu în Franța în 2018 este 2 957 euro pe lună... După plata impozitelor și contribuțiilor sociale, rămâne în zonă 2225 euro.
Cele mai bine plătite profesii din Franța sunt legate de management. Salariile lunare ale membrilor consiliului de administrație al marilor companii pot ajunge până la 20.000 de euro. În comparație, lucrătorii obișnuiți din industria turismului și serviciilor câștigă până la 2.000 de euro. Apropo, polițiștii francezi primesc în medie mai mult de 6.000 de euro pe lună, ceea ce reprezintă una dintre cele mai mari rate din Europa.
| PROFESIE | EURO LUNAR |
| Doctor practicant | 9 800 |
| Manager de companie | 9 600 |
| Agent | 9 500 |
| Angajat de stat | 8 500 |
| Pilot de transport aerian | 7 300 |
| Consultant financiar | 6 250 |
| Avocat | 6 100 |
| Polițist | 6 000 |
| Contabil | 3 500 |
| Inginer | 3 400 |
| Constructor | 3 300 |
| Programator | 3 250 |
| Cercetător | 2 750 |
| Traducător | 2 500 |
| Muncitori necalificați | până la 2.000 |
Franța are o scară progresivă a impozitului pe venit. Adică, cu cât salariul este mai mare, cu atât suma va trebui plătită statului. Suma minimă a venitului anual care nu este impozabilă este de 9807 euro. Restul este impozitat la o rată de 14 până la 45%. Prin urmare, valoarea reală a impozitului pe venit devine mai mică.
În plus, impozitele pe salarii în Franța sunt reduse în detrimentul copiilor aflați în întreținere (1.512 euro pe copil), iar legislația prevede o serie de beneficii pentru persoanele cu venituri mici.
| Venit anual (EUR) | Cota de impozitare (%) |
| Până la 9 807 | 0 |
| 9.807 - 27.086 | 14 |
| 27.086 până la 72.617 | 30 |
| 72 617 până la 153 783 | 41 |
| Peste 153 783 | 45 |
Exemplu. Angajatul primește în Franța un salariu egal cu 25.000 de euro pe an. Din această sumă se scade o sumă fără impozite de 9.807 EUR. Apoi, 14% se iau pe soldul de 15.193 euro. Drept urmare, impozitul pe salarii este de 2127,02 euro. Adică, de fapt, rata impozitului pe venit este redusă la 8,5%.
În general, din cauza tuturor tipurilor de beneficii și subvenții, aproximativ jumătate din locuitorii Franței nu plătesc deloc impozitul pe venit, iar rata de 45% se aplică mai puțin de 1% dintre cetățeni.
