وزارة المالية في الاتحاد الروسي في رسالتها رقم 03-11-09 / 17358 بتاريخ 16 مايو 2013 تشير إلى ذلك لا يحتوي قانون الضرائب للاتحاد الروسي على حظر على الجمع بين دافعي الضرائب لنظام الضرائب المبسط و نظام براءات الاختراعتحصيل الضرائب.
لذلك ، على وجه الخصوص ، عند تنفيذ عدة أنواع من الأنشطة في موضوع واحد من الاتحاد الروسي ، يحق للمقاول الفردي التحول إلى نظام ضرائب براءات الاختراع في غضون عام. أنواع معينةالأنشطة ، التي تنطبق على الدخل الوارد من تنفيذ الأنشطة الأخرى ، نظام الضرائب المبسط.
في تطبيق النظام الضريبي المبسطوتنفيذ نوع واحد فقط من النشاط في موضوع واحد من الاتحاد الروسي ، يحق للملكية الفكرية أيضًا التحول في غضون عام لهذا النوع من النشاط إلى نظام ضرائب البراءات ، مع الاستمرار في نظام الضرائب المبسط.
إلى القائمة
وزارة المالية في الاتحاد الروسي
نظرت دائرة سياسة الضرائب والجمارك في الرسالة المتعلقة بالمسائل المتعلقة بـ تطبيق متزامن رجل أعمال فردينظام مبسط للضرائب ونظام براءات الاختراع للضرائب ، ويقدم التقارير التالية.
في الوقت نفسه ، يخضع الدخل المستلم من أنواع أخرى من الأنشطة للضريبة بموجب أنظمة ضريبية أخرى مطبقة.
إلى القائمة
يتم احتساب المصروفات بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط. إذا لم يكن ذلك ممكنًا ، فقم بتوزيعها بما يتناسب مع حصص الدخل من كل نوع من أنواع النشاط في إجمالي الدخل.
يتعين على رواد الأعمال في نظام البراءات الذين يجمعونه مع الأنظمة الضريبية الأخرى الاحتفاظ بسجلات منفصلة للممتلكات والالتزامات وحالات العمل لكل منهم (البند 6 من المادة 346.53 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). في نفس الوقت ، الترتيب محاسبة منفصلةالنفقات عند الجمع بين براءة اختراع مع النظام العامالضرائب غير منصوص عليها في القانون. في الوقت نفسه ، يقترح خبراء من الإدارة المالية استخدام القواعد الخاصة بذلك ، والتي تم وضعها في حالة الجمع بين الضرائب المبسطة و UTII. إذا لم يكن من الممكن فصل المصروفات حسب أنواع النشاط ، فقم بتوزيعها بما يتناسب مع حصص الدخل في إجمالي الإيصالات.
إلى القائمة
الجمع بين PSN وغيرها أنظمة الضرائب، من الضروري الاحتفاظ بسجلات منفصلة للممتلكات والمطلوبات و المعاملات التجارية(البند 6 من المادة 346.53 من قانون الضرائب) وأقساط التأمين للموظفين:
1. يمكنك فقط تقليل المساهمات ضريبة واحدةمع التبسيط. لا يمكن تخفيض تكلفة البراءة بمقدار أقساط التأمين ، لأن الفصل 26.5 من قانون الضرائب لا ينص على مثل هذا الاحتمال.
2. عند التبسيط باستخدام عنصر "الدخل" ، عندما يكون هناك موظفين معينين ، يتم أخذ مبلغ أقساط التأمين لكل من الموظفين ولكل نفسك (جنبًا إلى جنب مع المبالغ الأخرى التي يتم أخذها في الاعتبار في الخصم) في الاعتبار فقط في حدود 50 بالمائة من المبلغ المستحق الضريبة في الحصة المتعلقة بـ "الأعمال المبسطة. في حالة عدم وجود موظفين ، يمكن تخفيض الضريبة بمقدار الاشتراكات لـ التأمين الخاصدون قيود بالمبلغ المقابل للنشاط على النظام الضريبي المبسط.
كيفية تخصيص النفقات لرجل أعمال يعمل بنظام ضريبي مبسط وبراءة اختراع ، في قانون الضرائبلم يرد ذكر RF. في الوقت نفسه ، يتم توفير مثل هذا الإجراء لأولئك الذين يقومون بأنشطة على نظام ضريبي مبسط وعلى UTII (البند 8 ، البند 7 ، المادة 346.26 من قانون الضرائب). هذا هو الإجراء الذي توصي وزارة المالية الروسية بالاسترشاد به عند الجمع بين نظام البراءات والنظام المبسط.
وبناءً على ذلك ، ومع مراعاة توظيف الموظفين ، تؤخذ المساهمات عند حساب الضريبة على النظام الضريبي المبسط في الاعتبار على النحو التالي.
لم يكن إدخال الحوافز المالية لولادة الأطفال بطيئًا في التأثير على السكان الاتحاد الروسي. طويل، ممتد أزمة ديموغرافيةتفقد قوتها تدريجياً. تزهرت ، مليئة بالقوة من الفتيات إلى مستشفى الولادة.
ومع ذلك ، فإن قانون الحفاظ على الطاقة في كل مكان يملي القواعد هنا أيضًا. إذا ارتفع معدل المواليد ، فإن الوضع الجنائي في القطاع الماليساءت. أهمية المبلغ الذي تصدره الدولة تفوق عند بعض المواطنين المسؤولية عن مستقبل أبنائهم.
المحتالون ، الذين يفكرون باستمرار في كيفية انتزاع قطعة سمينة ، يجبرون النفوس غير المستقرة على اتباع نهج الرذيلة واستبدال الأموال العامة بمزايا مؤقتة: السيارات ، السفر الى الخارجإلخ.
يعاقب على الاحتيال المتعلق بالمدفوعات الحكومية بموجب المادة 159 من القانون الجنائي لروسيا. مبلغ رأس مال الأمومة 453000 روبل. المبلغ كبير ، وبالتالي فإن عقوبة صرف الأموال وإساءة الاستخدام شديدة. ومع ذلك ، لا يعرف كل المواطنين الذين يتخذون قرارات بشأن أفعال غير قانونية ما الذي ينتظرهم في المستقبل.
في 29 ديسمبر 2006 ، تم اعتماد القانون رقم 256 لتبسيط الإجراءات مع الشهادات المستلمة. إنه يغطي كل شيء الطرق الممكنةتنفيذ الأموال الواردة من الدولة. ويعتبر الانحراف عن هذه الأحكام جريمة.
لا يمكن استخدام رأس مال الأمومة بالطرق التالية:
المواطنون الذين لا يلتزمون بقواعد الاستخدام شهادة الأمومة، مخاطرة. سيتم فتح قضية جنائية ضدهم بموجب الجزء 2 من المادة 159. لا يهم الطريقة التي تم بها صرف رأس المال المصدر أو تحقيقه. مالك الشهادة مسؤول تحت أي ظرف من الظروف.
الأنشطة غير المشروعة مع عاصمة الأمومةسيؤدي إلى عقوبة شديدة. لتحديد درجة الذنب ، ستؤخذ عواقب الجريمة المرتكبة في الاعتبار.
فيما يلي الإجراءات المتخذة:
في دعوىلا تؤخذ درجة التورط في تفاصيل المخطط الاحتيالي في الاعتبار. مالك رأس مال الأمومة ملزم باستخدامه لأغراض محدودة فقط - وهذا هو الشيء الرئيسي.
تظهر الممارسة القضائية أنه في مثل هذه الحالات ، تنص 70٪ من الأحكام على الحرمان من الحرية للمدعى عليه. يتم فرض غرامة أو عمل قسري في 10٪ فقط من الحالات. لن يكون من السهل التخلص من الذين يقعون في تزوير شهادات الأمومة.
أفضل نتيجة للدعوى القضائية بالنسبة لهم هو إعادة الأموال الواردة من صندوق التقاعد. ومع ذلك ، سيتعين عليك دفع رسوم إضافية لتحويل أموال رأس المال الخاص بالأمومة وسداد القرض المأخوذ من البنك بنفسك.
تثير الرغبة في الحصول على الشهادة التي طال انتظارها بسرعة الرغبة في المساعدة في تدفق العملية من خلال رشوة المسؤولين عن التسجيل. هذا عمل يعاقب عليه القانون ، تنطبق عليه المادة 291 من القانون الجنائي لروسيا. إذا كان المواطن لا يعطي رشوة من تلقاء نفسه ، ولكنه يفعل ذلك من خلال سمسار عقارات ، فلا يزال يتعين عليه الإجابة.
على الرغم من إجراءات النفوذ القاسية ، فإن عدد الجرائم المتعلقة باختلاس أموال الأمومة لا ينخفض. بإصدار شهادة ، يشرح موظفو صندوق التقاعد للمالكين الجدد مسؤولية تزوير المستندات وتقديم معلومات كاذبة عمداً.
ليس من الضروري التوقيع على أي أوراق. كفى تحذير شفهي. عندما متحمس دعوىيعتبر الاتفاق مع الشروط المحددة دليلاً على ذنب المواطن. لن ينجح فتح القفل بحجة الجهل.
يعتبر بعض المواطنين الأميين قانونيا غير كاملين التشريع الروسي. إنهم يريدون الاستفادة من الفجوة في مسألة التحكم في استخدام رأس مال الأمومة.
مثل هذه المحاولات محكوم عليها بالفشل وتعد بمشاكل كبيرة للمخططين. قياس الحوافز الحكوميةمعدل المواليد ساري المفعول منذ يناير 2007. مخططات المحتالين معروفة لكل من موظفي صندوق التقاعد وموظفي إنفاذ القانون.
يجري صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي عمليات تفتيش سنوية. يتم تتبع جميع المعاملات المتعلقة برأس مال الأمومة. يتم تمييز المعاملات المشبوهة في فئة خاصةومراجعتها من قبل المدعين. من الأفضل عدم الغش وتوجيه الأموال المستلمة إلى أغراض مشروعة.
دولتنا بكل الطرق الممكنةيحاول إعالة الأسر من أجل خلق ظروف معيشية كريمة لهم.
متنوع البرامج الاجتماعيةمصممة لتشجيع الإنجاب. واحد منهم هو رأس مال الأمومة ، وهذا يكفي كمية كبيرةمال.
كان هذا هو السبب في ظهور العديد من طرق الاحتيال برأس مال الأمومة.
رأس المال الأسري هو دعم مادي للأسر التي لديها طفلان أو أكثر.
الحصول على هذه المساعدة ممكن فقط إذا لم يكن هناك دعم مادي آخر للعائلة من الدولة. تم تقديمه منذ عام 2007 لجميع الآباء الذين يحملون الجنسية الروسية.
في السابق ، كان بإمكان الوالدين الحصول على بعض الأموال نقدًا تصل إلى 20 ألف روبل ، على سبيل المثال ، للتعويض عن بناء منزل. هذه القاعدة لا تنطبق في عام 2019.
لا تعطي الدولة المال للآباء نقدًا. يحصلون فقط على شهادة خاصة ، يتم تقديمها إلى وحدة الاستخبارات المالية ، ثم يتم سداد جميع المدفوعات عن طريق التحويل المصرفي.
من يحق لهن الحصول على رأس مال الأمومة:
هذا الدعم المادي موجه ومخصص لـ:
سوف ماتكابيتال المساعدة إذا رفضت البنوك إصدار قروض للعائلات مقابل شقة مستحقة لـ مستوى غير كافالدخل أو نقص الأموال للمساهمة الأولية.
بهذه الأموال يمكنك أن تدفع:
يمكن أن تذهب الأموال لاحتياجات الأطفال ، مثل التعليم أو تحسين الصحة. بالمناسبة ، يمكن إنفاق رأس مال الأمومة على أي طفل في الأسرة ، وهي:
يتم تحديد مقدار رأس المال كل عام ؛ منذ عام 2007 ، زادت قيمته من 250 ألف روبل إلى 453 ألف روبل.
نظرًا لأن هذا المبلغ مثير للإعجاب ، فهناك إغراء لابتكار طرق مختلفة للاحتيال.
يحاول حاملو الشهادات خداع الدولة بمختلف عمليات الاحتيال ، غير مدركين للعقوبة الجنائية. بسبب الاختلاس دعم اجتماعيفالضرر الذي لحق بالدولة يصل إلى مئات الملايين من الروبلات.
قد يتمثل الاحتيال في حقيقة أن المواطن عن علم:
قائمة طرق التنفيذ هذا الدليلكبيرة بما يكفي للتسبب عدد كبيرطرق الاحتيال.
الأكثر شيوعًا تشمل:
يعاقب التشريع الحالي في أراضي الاتحاد الروسي على استخدام أساليب الاحتيال هذه.. يجب ألا تحاول خداع الدولة ، لأن الممارسة القضائية في هذه القضية واسعة جدًا ، ولا يمكن تجنب العقوبة على مثل هذا الانتهاك للقانون.
جميع أنواع مخططات الحصول على الأموال من رأس المال معقدة ومعقدة ومصممة من أجلها مستوى عالفساد الدولة وعدم وجود عمليات تفتيش على هذا النوع من المعاملات.
في عام 2007 وحده ، تم الكشف عن أكثر من عشرة محتالين كانوا يحاولون البيع بشكل غير قانوني طرق مختلفةهذا الدعم الاجتماعي. لذا ، دعونا نلقي نظرة عليها بمزيد من التفصيل.
تعتبر الإجراءات الاحتيالية المتعلقة بالرهون العقارية ، والتي يتم تقديمها بموجب رأس مال الأمومة ، من أكثر الطرق شيوعًا لسحب الأموال.
مخططات التنفيذ الأكثر استخدامًا هي:
بالإضافة إلى المسؤولية الجنائية ، فإن صفقة الرهن العقاري ليست مفيدة على الإطلاق للمرأة.. بالإضافة إلى الدفع مقابل خدمات البنك وسمسار العقارات والمدفوعات الأخرى ، هي أفضل حالةفقط نصف المبلغ الإجمالي سينخفض.
هناك خيارات أنها لن تحصل على أي شيء على الإطلاق أو سيكون هناك رهن عقاري لها.
إنها طريقة جديدة غير قانونية للحصول عليها دعم ماديمن دولة مزورة فيها شهادة ميلاد واحدة فقط.
بتوفير وثيقة زائفةفي مكتب التسجيل ، يمكنك الحصول على شهادة ميلاد حقيقية. يقدم المحتالون أوراقًا مزورة إلى صندوق التقاعد أولاً ويحصلون على شهادة قانونًا.
ولكن حتى إذا سارت الأمور على ما يرام بالنسبة للمحتالين وتم قبول المحتوى المزيف في مؤسسات الدولة ، فلا يزال من السهل اكتشاف عملية الاحتيال في المستقبل ومعاقبتها وفقًا لذلك. في حالة الاحتيال ، يتحمل صاحب الشهادة وشركائه المسؤولية.
إذا كان لدى المواطن معلومات بخصوص هذا الاحتيال ، فيمكنه:
عند النظر في طلب الحصول على عاصمة الأمومة ، يحق للمكاتب الإقليمية إرسال الطلبات إلى أي مؤسسة. يتعين على السلطات النظر في هذه الطلبات في غضون 14 يومًا.
بعد التعرف على الصفقة على أنها وهمية ، يتم نقل المواد إلى وكالات إنفاذ القانون لمزيد من التحقيق.
حتى الآن ، يحظر صرف رأس مال الأمومة ، وفقًا للتشريعات الحالية. تعقيد التنفيذ مخططات احتياليةالمرتبطة بعدم القدرة على الوصول إلى المال بشكل مستقل.
يتم الإشراف على إصدار رأس المال الأم من قبل بنك صندوق التقاعد في الاتحاد الروسي ، ويتم تنفيذ جميع العمليات عن طريق التحويل المصرفي. عند شراء العقارات ، يتم تحويل الأموال إلى حساب المشارك الثاني في المعاملة فقط عن طريق التحويل المصرفي ، وبدون فشل.
الأسباب الرئيسية التي تجعل من الصعب على المحتالين صرف أموال رأس المال هي:
من الأسهل على المحتالين إقناع بعض الآباء الذين ، على الرغم من أنهم يخاطرون ، يلجأون إلى خدمات المحتالين. في بعض الأحيان يصل مبلغ أجر الخدمة إلى 70٪ من المبلغ الإجمالي!
وجود مرشحين يجعل المعاملة غير آمنة ، حيث قد لا تعود الأموال إلى أصحابها على الإطلاق.
يمكن صرف الأموال بالطريقة التالية:
يمكنك الحصول على رأس مال الأمومة عن طريق الحصول على منزل متهدمغير صالحة للسكن بتكلفة مبالغ فيها.
وفقًا للوثائق ، قد يكون المبنى في حالة مرضية ، على الرغم من أن المنزل قد يكون وهميًا بل وقد دمرته النيران.
ثم تطرح من القيمة السوقية السعر الحقيقيالسكن ، ويتم نقل matkapital إلى الوالدين.
يمكن أن تكون هذه الطريقة خطيرة لأنها يتم تنفيذها صوري . تذهب الأموال إلى حسابهم عن طريق التحويل المصرفي ، وبعد ذلك يختفي المحتالون ببساطة.
عادة ما يتجنب المواطنون المخدوعون الاتصال بالشرطة ، لأنهم قد يكونون متورطين في أنشطة احتيالية.
تعتبر المعاملات الوهمية والاحتيال عند شراء منزل برأس مال خاص بالأمومة انتهاكًا للقانون ، والذي تم تحديد عقوبات جنائية بشأنه.
لا توافق جميع البنوك الدائنة على العمل برأس مال الأمومة المستحق لـ عدم الاستقرار الاقتصادي. فقط بضع عشرات من المنظمات توافق على إصدار قرض مقابل شهادة أو دفع رهن عقاري على شقة.
كما أن وحدة الاستخبارات المالية لا تلبي دائمًا احتياجات الآباء الصغار ، لا سيما فيما يتعلق بإعادة بناء أو بناء منزل.
تعتبر معاملة شراء السكن مشروعة إذا تم تخصيص حالة المبنى السكني الكامل للمبنى ، وكان المنزل نفسه:
تأخذ PFR في الاعتبار المتطلبات الأساسية للسكن الذي يرغب الآباء في شرائه برأس مال الأمومة:
يحظر القانون شراء منزل في حالة طارئةعلى رأس مال العائلة. أيضا شرط ضروريللحصول على تصريح شراء هو الأرض التي مبنى سكني. يجب شراء الأرض أو تأجيرها.
الطريقة الأكثر أمانًا هي الاحتيال عند شراء شقة برأس مال خاص بالولادة مع أقاربك. في نفس الوقت ، يتم صياغة العقد نفسه ، كما هو متوقع ، ولكن المالك السابقلا يزال يعيش في شقته.
يقوم صندوق المعاشات بتحويل الأموال إلى حساب البائع الوهمي الذي يصرفها ويحولها إلى الشخص الذي أصدر رأس مال الأمومة. لا يتم الكشف عن مثل هذه المخططات في معظم الحالات من قبل وكالات إنفاذ القانون.
لا يحظر القانون شراء الشقق من الأقارب ، لكن المعاملات الوهمية محظورة.
يمكن التعرف عليها من خلال العلامات:
حتى الآن ، يستمر تنفيذ المعاملات الاحتيالية التي يتورط فيها مسؤولون. في معظم الحالات ، يتورط المسؤولون والموظفون في صندوق التقاعد في تزوير المستندات لنسبة كبيرة إلى حد ما.
مثل هذه الحيل ممكنة لأن شهادة رأس المال الأم تمثل إيصال الإيداع، وإذا كان لديك معارف معينة ، فيمكنك بسهولة صرف الأموال من خلال المسؤولين. لكن لهذا ، يجب أن يكون العديد من المسؤولين فاسدين في وقت واحد.
المخطط الأكثر استخدامًا هو تسجيل رأس مال الأمومة لبناء منزل.. عادة ما تكون لدى وحدة الاستخبارات المالية اتفاقيات مع شركات البناءويتم تحويل الأموال إلى حسابهم.
حتى إذا تم تحويل الرشوة من خلال وسيط ، فسيتم أيضًا معاقبة مستلم الشهادة ، وهو أمر خطير للغاية بالنسبة لهذه الجريمة ، حيث يظهر هنا وجود مؤامرة ونية أولية.
بسبب حالات متكررةالاحتيال بهذا الدعم الاجتماعي ، وافق مجلس الاتحاد على قرار يسمح لفروع صندوق التقاعد بممارسة الرقابة على استخدام الشهادة.
يتم توفير رأس مال الأمومة على أساس القانون الاتحادي رقم 256 لسنة 2009. يتم إصدار حكم الاحتيال وفقًا للمادة 159 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.
وفقًا للقانون الاتحادي رقم 256 ، لا يجوز:
حاملي المستندات لـ هذه الأنواعيجب أن يكون الدعم الاجتماعي حريصًا قدر الإمكان. لا ينبغي عليك بأي حال من الأحوال الاتصال بالأشخاص الذين يعدون بصرف رأس مال العائلة مقابل رسوم.
يطالب المحتالون بتزويدهم بعدد من المستندات لذلك ، ثم يخدعون والديهم ، وبعد ذلك ستقع المسؤولية الجنائية على الجميع ، بما في ذلك أصحاب الشهادات.
وفق الممارسة القضائية، معظم الأحكام في هذه القضية هي في شكل سجن ، فقط 10٪ من إجراءات المحكمة تنتهي بالعمل الجبري أو بغرامة.
الغرامة تهدد الشخص إذا قدمها معلومات خاطئة، وهذا أخف عقوبة على الإطلاق. يجب إعادة الأموال المتلقاة من الدولة بالكامل ، دون إمكانية تلقي رأس مال الأمومة مرة أخرى.
بعد إجراءات المحكمةيتم تحصيل كامل مبلغ الاستحقاق المدفوع من الأسرة ويجب إعادته إليه فرع من وحدة الاستخبارات الماليةالتي أصدرت الشهادة ونادراً ما تفرض المحكمة مثل هذه العقوبة ، فقط في 10٪ من القضايا.
في حالة الرشوة الرسمية، يواجه مسؤولية بموجب الفن. 291 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. وينتظر أشد العقاب أولئك الذين يقنعون الناس بالتخلص غير القانوني من رأس مال الأمومة.
إذا كان التنفيذ غير القانوني رأس مال العائلةكانوا متورطين غرباءمبلغ الغرامة سيكون 100-500 ألف روبل.
في الأساس ، تحدد المحكمة العمل الجبري أو السجن لمدة تصل إلى 5 سنوات. قد تكون العقوبة الأشد هي 10 سنوات أو غرامة قدرها مليون روبل.
عقوبة الاحتيال برأس مال الأمومة هي أحكام سجن حقيقية. هذا هو السبب في أنك لا يجب أن تلجأ إلى طرق غير قانونيةتلقي رأس مال الأمومة.
منذ 1 كانون الثاني (يناير) 2007 ، ينفذ الاتحاد الروسي برنامج "رأس مال الأمومة (الأسرة)" ، الذي ينص على تخصيص الأموال من ميزانية الاتحاد أو الفيدراليةالعائلات التي أنجبت أو تبنت طفلًا ثانيًا وثالثًا ولاحقًا. وبالتالي ، فإن رأس مال الأمومة - الالتزام النقديالدولة للأسرة ، وتضمن لها دفع الأموال عند حدوث ذلك شروط معينة. يحصل الأشخاص الذين يحق لهم الحصول على رأس مال الأمومة على شهادة رسمية من صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي - وثيقة رمزيةتأكيد الحق في تلقي الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة.
يتم صرف رأس مال الأمومة للأسر التي ولد فيها طفل ثان بتاريخ 01/01/2007. ومع ذلك ، في الممارسة القضائية ، هناك أمثلة على حدوث الولادة الفعلية لطفل قبل 01/01/2007.
على سبيل المثال: تحديد مجلس القضاء في الشؤون المدنيةللمحكمة العليا للاتحاد الروسي رقم 4-В11-15 بتاريخ 06/03/2011
من ملف القضية:رفعت Fedorova N.V. دعوى قضائية ضد مؤسسة الدولة - إدارة المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي للاعتراف بالحق في تلقي رأس مال الأمومة ، ودعما لذلك أشارت إلى حقيقة أن لديها طفلين. كانت ولادة الطفل الثاني قبل المصطلح (المصطلح الفسيولوجي للولادة من 01/25/2007 إلى 30/01/2007) نتيجة تدخل جراحي طارئ لمؤشرات حيوية للأم. بسبب الولادة المبكرة لطفل ، حدثت خداج شديد ، مما أدى إلى انحرافات خطيرة في صحته ، وأصبح الطفل الآن معوقًا. عند الاتصال بالمدعى عليه بسؤال حول إصدار شهادة ولاية لرأس مال الأمومة (الأسرة) ، تم رفض Fedorova N.V.
ونفى ممثل المدعى عليه الادعاء.
بموجب قرار محكمة مدينة نارو فومينسك لمنطقة موسكو بتاريخ 14 سبتمبر 2009 ، تم استيفاء المتطلبات المذكورة.
تعريف الكلية القضائية للقضايا المدنية لموسكو المحكمة الإقليميةفي 15 سبتمبر 2009 ، تم إلغاء قرار المحكمة الابتدائية ، وصدر قرار جديد برفض الدعوى.
بعد التحقق من مواد القضية ، ومناقشة حجج الشكوى ، تأتي الهيئة القضائية للقضايا المدنية التابعة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي إلى ما يلي.
بحكم الفن. 3 من القانون الاتحادي رقم 256 الحق في تدابير إضافية دعم الدولةينشأ عند ولادة (تبني) طفل (أطفال) يحمل جنسية الاتحاد الروسي ، بين النساء اللواتي أنجبن (تبنَّت) طفلًا ثانيًا منذ 1 يناير 2007 ، من مواطني الاتحاد الروسي ، بغض النظر عن مكان إقامتهم .
وفقًا للمجمع القضائي للمحكمة العليا للاتحاد الروسي ، فإن محكمة النقض لم تأخذ في الاعتبار الأحكام المذكورة أعلاه من القانون ، فضلاً عن الظروف المهمة للحل الصحيح للنزاع الذي نشأ منذ ذلك الحين لا يمكن قبول الولادة المبكرة (بسبب مؤشرات طبية طارئة) لطفل ، لأسباب خارجة عن إرادة المدعي ، كأساس منصوص عليه في التشريع الحالي لحرمان Fedorova NV من الحق في الحصول على شهادة الدولة للأمومة ( الأسرة) رأس المال وفقا لأحكام القانون الاتحادي 29 ديسمبر 2006 رقم 256.
بهذه البيانات ، من أجل تصحيح خطأ قضائي حدث أثناء نظر القضية من قبل محكمة النقض ، والذي أدى إلى إصدار حكم غير عادل ، تعترف الكلية القضائية بحكم الكلية القضائية للقضايا المدنية لموسكو المحكمة الإقليمية بتاريخ 15 ديسمبر 2009 ، سيتم إلغاؤها ، وترك قرار محكمة مدينة فومينسكي الشعبية لمنطقة موسكو بتاريخ 14 سبتمبر 2009 للوفاء بالمطالبات المقدمة من Fedorova NV للاعتراف بالحق في تلقي الأمومة (الأسرة ) رأس المال.
على الرغم من أن البرنامج الآن في عامه السادس ، إلا أن معظم الأمهات اللواتي يحصلن على شهادة لا يعرفن كيفية استخدامه بشكل قانوني. إن سوء الفهم هذا ، والأمية القانونية ، فضلاً عن النطاق الضيق للقدرة على تنفيذ الشهادة ، هي أرض خصبة لظهور وتطور الاحتيال باستخدام رأس مال الأمومة. في مؤخرافي كثير من الأحيان في وسائل الإعلام هناك تقارير عن مثل هذا الاحتيال.
علي سبيل المثال:فتحت وزارة الداخلية بجمهورية تتارستان أربع قضايا جنائية بشأن واقعة احتيال وتقاضي رشاوى. المتهمون في القضايا عاطلون عن العمل من الغجر وأطباء الأطفال وأمراض النساء.
وبحسب الشرطة ، فإن المشتبه بهم حصلوا عن طريق الاحتيال على رأس مال الأمومة لولادة طفل ثان وصرفوا الشهادات. وفقًا للتقديرات الأولية ، فإن الأضرار التي لحقت بالولاية تتراوح من 20 إلى 30 مليون روبل.
عملت المجموعة وفق مخطط راسخ. استخدام الروابط في المؤسسات الطبية، بشكل رئيسي في العيادة أو عيادة ما قبل الولادة، تلقى الغجر شهادات ميلاد الأطفال وفحصهم ووثائق أخرى للرشاوى.
ثم قُدِّمت البيانات إلى مكتب التسجيل في قازان ، حيث تم إصدار شهادات ميلاد لأبناء غير موجودين ، ومن ثم ، من خلال صندوق التقاعد ، شهادات استلام رأس مال الأمومة. لخدماتهم ، تلقت "النساء المخترعات" من 20 إلى 50 ألف روبل.
ثم قام السماسرة باستثمار الشهادات في العقارات. بمجرد تسجيل الشقة في العقار ، تم بيعها. لخدماتهم ، تلقى الوسطاء من 60 إلى 100 ألف روبل (" صحيفة روسية»).
مثال:أمرت محكمة مقاطعة ماريانوفسكي عائلة أومسك بإعادة رأس مال الأمومة بالكامل إلى صندوق المعاشات التقاعدية لصالح الأطفال. مقابل 360 ألف روبل ، اشترى الزوجان أرضًا قاحلة في منطقة ماريانوفسكي.
هذه هي المرة الأولى التي يتم فيها اتخاذ مثل هذا القرار في الممارسة القضائية أومسك. ولكن ، على ما يبدو ، في المستقبل القريب ، سوف تغرق المحاكم مع مماثلة دعاوى قضائية. شيكات النيابةتؤكد أن ما يسمى بـ "صرف" رأسمال الأمومة في المنطقة قد بدأ في العمل. اليوم سطر كاملتقدم وكالات العقارات المقيمين منطقة أومسكمخطط أسود لتنفيذ دعم الدولة حتى يتمكن الآباء من الحصول على أموال "حية" بأيديهم ("Rossiyskaya Gazeta" http://www.rg.ru/2013/04/08/reg-sibfo/kapital.html) .
هناك العديد من مثل هذه الحالات في جميع أنحاء البلاد. حاليًا ، يمكنك العثور على العديد من العروض على الإنترنت لشراء و "صرف" شهادة رأس مال الأمومة. في أغلب الأحيان ، يتم التواصل مع المحتالين من قبل العائلات التي تحتاج بشكل عاجل إلى النقود ، على سبيل المثال ، لعلاج طفل ، أو العائلات التي تعيش أسلوب حياة غير اجتماعي ، وقيود ضيقة الاستخدام القانونيلا تسمح لك الشهادات بالتخلص منها وفقًا لتقديرك.
من المهم أن تتذكر ذلك مقترحات مماثلةهي عملية احتيال حجم كبير، ومالك شهادة رأس مال الأمومة ، الذي يوافق على المشاركة في المخططات المقترحة ، يرتكب عملاً غير قانوني وسيكون شريكًا في الجريمة على حقيقة سوء الاستخدام الأموال العامةلذلك ، سيتم استرداد كامل رأس مال الأمومة من الأسرة لصالح فرع صندوق التقاعد حيث تم إصدار الشهادة.
إذن ، ما الذي يمكنك إنفاقه قانونيًا على رأس مال الأمومة؟ وفقا للفقرة 3 من الفن. 7 قانون اتحاديرقم 256-FZ "تشغيل تدابير إضافيةدعم الدولة للأسر التي لديها أطفال "يمكن إنفاق رأس مال الأمومة:
من الطرق الشائعة لسحب رأس مال الأمومة شراء مساكن بتكلفة متضخمة ، مثل هذه المعاملات ، كقاعدة عامة ، يستخدمون عقارات غير صالحة للسكن ، والتي يتم تقسيمها إلى أجزاء وبيعها بسعر التكلفة ، يساوي الحجمعاصمة الأمومة، وهو ما يتعارض مع قواعد القانون رقم 256-FZ المؤرخ 29 ديسمبر 2006 ولا يحسن الظروف المعيشية للأسرة. بعد الصفقة ، يعطي البائع-سمسار العقارات المال للوالدين مطروحًا منه تكلفة خدماتهم.
علي سبيل المثال: حل شاتكوفسكي محكمة المقاطعة منطقة نيجني نوفغورودفي القضية رقم 2-696/2011 بتاريخ 27 يناير 2012
رفع المدعي العام دعوى قضائية ضد Martynova L.N.، R.، Bogdanenko I.P.، L. ، ويسأل المحكمة:
الاعتراف بعقد بيع مبنى سكني وقطعة أرض مبرمة بين L. ، بالنيابة عن IP Bogdanenko و R. ، بالنيابة عن L.N Martynova ، غير صالحة ؛
- تنطبق على قال الاتفاقعواقب بطلان الصفقة ، المنصوص عليها في الفن. 167 من القانون المدني للاتحاد الروسي ؛
- تعرف حق باطلملكية Martynova LN للمبنى السكني المتنازع عليه وقطعة الأرض.
وتأييداً للمطالبة ، ذكر ما يلي:
أجرى مكتب المدعي العام مراجعة للامتثال للمتطلبات التشريعات الحاليةعند إبرام صفقات شراء وبيع المباني السكنية والتصرف في الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة.
أثبتت المراجعة أن Martynova LN هي حاصلة على شهادة لرأس مال الأمومة (العائلي) الحكومي.
<…>بين L. ، نيابة عن Bogdanenko I.P. و R. ، نيابة عن Martynova L.N. ، تم إبرام اتفاقية لبيع مبنى سكني وقطعة أرض في المبلغ الإجمالي 352918 فرك. 42 كوب.
بعد إبرام الاتفاقية المذكورة أعلاه ، تقدمت Martynova L.N. إلى صندوق المعاشات التقاعدية من أجل التصرف في رأس مال الأمومة (الأسرة) بالمبلغ<…>فرك. لشراء مبنى سكني. وافق قرار PF على الطلب.
أثناء التفتيش ، أجرى المدعون ، بمشاركة متخصصين ، فحصًا خارجيًا لمبنى سكني. خلال المعاينة تبين أن المنزل غير سكني (لا يوجد كهرباء وغير متصل بالمنزل ، التدفئة مدمرة) ، إنه غير صالح للسكن. درجة الحالة الفنيةمنازل متهدمة. حالة العناصر الهيكلية الحاملة طارئة. البيت يمتلك حرية الوصولنظرًا لعدم وجود إطارات نوافذ وزجاج ، فإن المنطقة المحيطة بالمنزل مغطاة بنباتات جافة ، مما يؤدي إلى نشوب حريق.
من الشروحات المالك السابقفي المنزل Bogdanenko I.P. يترتب على ذلك أن المنزل كان في حالة غير مأهولة. في<…>قرر بيع المنزل والتفت إلى الوكيل "ل". لا يعرف المبلغ ولمن تم بيع المنزل ، لأن "ل" قام بالبيع بالنيابة عنه. لقد تم إعطاؤه مبلغًا من المال<…>فرك ، والباقي السيولة النقديةكانت تستخدم لسداد الديون.
عند تقديم توضيحات ، أكد "ل" أن منزل بوغداننكو آي. تلقت مكالمة من رجل وافق على شراء المنزل. لم تر المشترين بأنفسهم - تحدث "ر" نيابة عنهم ، الذي أوضح لها أن المشترين لن ينظروا إلى المنزل ، لأنهم بحاجة إلى رسم رأس مال خاص بالأمومة.
وفقًا للفقرة 1 من المادة 10 من القانون الاتحادي الصادر في 26 ديسمبر 2006 رقم 256-FZ - يمكن تخصيص الأموال من رأس مال الأمومة (الأسرة) لتحسين ظروف الإسكان من خلال أي معاملات لا تتعارض مع القانون ، بواسطة تحويل غير نقديمن الأموال المذكورة للمؤسسة التي تقوم بنقل (بناء) المباني السكنية المراد الحصول عليها (قيد الإنشاء) ، أو للفرد، تنفيذ نقل ملكية المباني السكنية المكتسبة ، أو منظمة ، بما في ذلك مؤسسة الائتمان ، التي قدمت اتفاقية قرض(اتفاقية القرض) الأموال للأغراض المحددة.
وفقًا للبند 1 ، الجزء 3 من نفس المادة من القانون الاتحادي ، يمكن للأشخاص الذين حصلوا على شهادة التصرف في أموال رأس المال الخاصة بالأمومة بالكامل أو جزئيًا في اتجاه تحسين ظروف السكن.
تشير الظروف التي تم تحديدها خلال المراجعة إلى أن الغرض من إبرام عقد بيع مبنى سكني وقطعة أرض كان اقتناء المسكن المحدد على حساب رأس مال الأمومة (الأسرة) ، مع تحويل الأموال لاحقًا. لحساب البائع ، أي "صرف" أموال رأس مال الأمومة (الأسرة).
في الوقت نفسه ، فإن طبيعة المسكن وعدم ملاءمته وخطر العيش فيه ، والتي كانت موجودة حتى وقت إبرام العقد المتنازع عليه ، تشير إلى أن الغرض من استكماله المحدد في القانون - تحسين المعيشة الشروط - لا يمكن أن تتحقق.
يتم تمويل الأموال المخصصة لدعم الدولة الإضافي للعائلات التي لديها أطفال من الميزانية الفيدرالية ولا يمكن توفيرها للمعاملات التي لا تتوافق مع القانون ، فضلاً عن الأغراض المنصوص عليها في القانون الاتحادي رقم 256-FZ. تسبب التحويل غير القانوني للأموال في إلحاق الضرر بالاتحاد الروسي بمبلغ 352918 روبل. 42 كوب.
أثناء النظر في القضية ، تخلى المدعي العام عن الادعاءات المرفوعة ضد ل. و ر. ، مشيرًا إلى أنهما ليسا طرفين العقد المتنازع عليه، ولكنهم تصرفوا لصالح Martynova L.N. و Bogdanenko A.P. ، الذين حصلوا على حقوق والتزامات نتيجة لإبرام العقد المتنازع عليه.
في ضوء ما سبق ، خلصت المحكمة إلى أن المنزل الذي استحوذت عليه Martynova L.N. لا يحسن الظروف المعيشية للمدعى عليه ولها الأطفال القصر.
وهكذا ، في هذه القضيةهناك معاملة وهمية ، ليس الغرض منها تحسين الظروف المعيشية ، كما ذكر المدعى عليه عند استلام شهادة الدولة لرأس مال الأمومة (العائلي) ، ولكن "صرف" الأموال للاستخدام الشخصي.
بالإضافة إلى ذلك ، تلفت المحكمة الانتباه إلى حقيقة أنه تم رفع دعوى جنائية بموجب المادة. 159 الجزء 3 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بشأن حقيقة اقتناء مبنى سكني باستخدام رأس مال الأمومة (الأسرة).
وفقا لمتطلبات الفن. 168 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، تعتبر المعاملة التي لا تمتثل لمتطلبات القانون أو الإجراءات القانونية الأخرى باطلة ، ما لم ينص القانون على أن هذه المعاملة لاغية ، أو لا تنص على عواقب أخرى للانتهاك .
في ظل الظروف المحددة ، فإن عقد البيع المتنازع عليه على أساس الفن. فن. يُعلن بطلان (باطل) 168-170 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، مع تطبيق النتائج المترتبة على بطلان (بطلان) الصفقة المنصوص عليها في المادة. 167 من القانون المدني للاتحاد الروسي.
وهكذا ، فإن الأغراض المنصوص عليها في الفن. 7 الجزء 3 من القانون الاتحادي الصادر في 29 ديسمبر 2007 3256-FZ "بشأن التدابير الإضافية لدعم الدولة للأسر التي لديها أطفال" لم يتحقق. نتيجة ل أنشطة غير قانونية Martynova L. N. من الاتحاد الروسي تسبب أضرار ماديةبمبلغ 352918 روبل. 42 كوب.
في ضوء ما تقدم ، ترى المحكمة أن التعديل مطالبةالنيابة تخضع للرضا. شهادة رأس مال الأمومة ليست مخصصة لشراء مساكن متداعية ومتداعية.
المخطط الشائع التالي "لسحب" الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة هو "شراء" السكن من الأقارب ، ويفضل أن يكون ذلك باستخدام لقب مختلف. بعد تسجيل المعاملة ، يتم تحويل الأموال إلى "البائع" ، والذي بدوره يعيد هذا المبلغ إلى المالك السابق للشهادة. تحد مثل هذه الصفقةصعب للغاية إذا كان يفي بالمتطلبات التالية:
المخطط التالي "لسحب" رأس مال الأمومة هو الاحتيال برهن عقاري.
بعد أن سمحت حكومة الاتحاد الروسي لتوجيه رأس مال الأمومة إلى السداد قروض الرهن العقارياكتسبت حيل الرهن العقاري شعبية خاصة.
يصدر صاحب الشهادة الرهن العقاريلشراء مساكن في بنك "ودود" ، إذن شركة عقاراتأبرمت عقد بيع وهميًا ، تزعم أنها حصلت بموجبه على شقة من الشركة. ثم كل شيء ملفات مطلوبةإرسالها إلى صندوق التقاعد. علاوة على ذلك ، يقوم المتخصصون في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي بالدفع وفقًا لشهادة رأس مال الأمومة. ونتيجة لذلك ، تحصل المرأة ، في أحسن الأحوال ، على نصف الأموال المستحقة لها ، لأنه يتعين عليها دفع مقابل خدمات البنك والشركة العقارية ، وكذلك جميع الفوائد والغرامات الرسمية بموجب اتفاقية الرهن العقاري.
المخطط أعلاه "لسحب" أموال الأمومة ، على الرغم من بساطته ، يعد خطيرًا للغاية ، لأنه في هذه الحالة لا يمكن للمرأة أن تخسر المال فحسب ، بل تجد نفسها أيضًا في موقف يتعين عليها فيه السداد الفوائد المصرفيةعلى الائتمان.
نوع آخر من الاحتيال هو شراء منزل أو شقة غير موجودة ، والتي يتم بيعها على الفور.يقوم السماسرة عدة مرات بإعادة بيع نفس الشقة للسيدات الراغبات في الحصول على رأس مال الأمومة نقدًا. كل هذا يتم بشكل قانوني. هذا المخطط ممكن بشرط أن تمتلك الأسرة عقارات أخرى في العقار ، وبالتالي فإن الاستحواذ على عقارات أخرى يعد تحسينًا لظروف المعيشة. قد يبدو أن مثل هذه الصفقة باهظة الثمن وغير متاحة للجميع ، ولكن هناك الكثير من المدن والبلدات في الدولة حيث سيكون مبلغ رأس مال الأمومة كافياً للشراء العقارات السائلة. لا يضع القانون قيودًا على حيازة العقارات بأي شكل من الأشكال مكان، الشيء الرئيسي هو شراء المساكن داخل أراضي الاتحاد الروسي. تجدر الإشارة إلى أن هذا المخطط، يكاد لا ينتهك القانون ، ولكن من أجل الشرعية المطلقة ، من الضروري إدراج الأطفال في المالكين.
يوجد حاليًا العديد من الوكالات العقارية غير القانونية ، وهي شركات ليوم واحد تعرض إبرام اتفاقية قرض وهمي لشراء المساكن.وبناءً على ذلك ، تذهب الأموال إلى حسابات الوكالات ، ولا يتمكن الآباء دائمًا من تلقي جزء على الأقل من الأموال المستحقة لهم.
على سبيل المثال: حكم محكمة منطقة قرطاميش ( منطقة كورغان) في القضية رقم 1-89 / 2011 بتاريخ 26 سبتمبر 2011.
من ملف القضية: Skorobogatova ، حاصلة على شهادة الأمومة (رأس مال الأسرة) ، ولكن ليس لها الحق في استخدام أموال رأس المال للأمومة ، في الفترة من<…>على<…>من أجل "صرف" وسرقة الأموال من رأس مال الأمومة ، قامت بجمع وثائق وهمية تمنح رسميًا الحق في استخدام الأموال لسداد الدين الأساسي ودفع الفائدة على القروض لشراء السكن. ثم قال الوثائقببيان حول التصرف في الأموال الرأسمالية الخاصة بالولادة ، سلمته إلى صندوق التقاعد.
Skorobogatova ، من أجل "سحب الأموال" وسرقة الأموال من رأس مال الأمومة ، تم العثور عليها للشراء منها<…>مشاركة ملكية منزل ، القيمة السوقيةلا يزيد عن 60000 روبل ، بناءً على الاستنتاج لجنة مشتركة بين الإداراتلتقييم المباني السكنية للبلدية المساكنالمعترف بها على أنها لا تلبي متطلبات المباني السكنية وغير مناسبة للإقامة الدائمة. هذا البيتتعتزم Skorobogatova شراء ما لا يزيد عن 60،000 روبل.
اختتمت Skorobogatova ، من أجل "صرف" وسرقة الأموال من رأس مال الأمومة ، مع المدير التنفيذي OOO<…>عقد وهمي الهدف القرضأموال لشراء المباني السكنية بنسبة 3٪ سنويا.
بعد تسجيل معاملة البيع والشراء ، قدمت Skorobogatova ، من أجل "صرف" الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة ، طلبًا للتخلص من أموالها الرأسمالية الخاصة بالأمومة ، يحتوي على طلب لتحويل أموال رأس المال الخاصة بالأمومة بمبلغ 352،918.42 روبل. إلى حساب شركة ذات مسؤولية محدودة لسداد مبلغ القرض والفائدة على القرض.
بعد "صرف" أموال رأس مال الأمومة في LLC ، كانت Skorobogatova تعتزم 60.000 روبل. يدفع<…>للمنزل ، المبلغ المتبقي من النقد 292918.42 روبل. تنفق على الاحتياجات الشخصية. لم تتمكن Skorobogatova من إكمال أفعالها ، حيث تم الكشف عن أفعالها من قبل مكتب المدعي العام في منطقة كورتاميش.
يتم تأكيد ذنب المدعى عليه من خلال المواد المكتوبة للقضية ، التي تم فحصها في جلسة المحكمة:
تؤهل المحكمة إجراءات المدعى عليه بموجب الجزء 3 من الفن. 30 ساعة 3 ملاعق كبيرة. 159 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي الصادر في 7 مارس 2011 رقم 26-FZ) - محاولة الاحتيال ، أي سرقة ممتلكات شخص آخر عن طريق الخداع ، ارتكبت على نطاق واسع ، إذا لم تكن الجريمة تم إلغاؤه بسبب ظروف ذلك الشخص.
ارتكب المدعى عليه جريمة خطيرة.
قررت المحكمة إدانة Skorobogatova بارتكاب جريمة بموجب الجزء 3 من الفن. 30 ساعة 3 ملاعق كبيرة. 159 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي وفرض عقوبة بالسجن لمدة 1 سنة 6 أشهر.
المخطط شائع أيضًا ، عندما يشتري صاحب شهادة الأم مسكنًا بتكلفة تختلف عن تلك المشار إليها في العقد. يستخدم فرق السعر للاحتياجات الشخصية.
على سبيل المثال: قرار محكمة مقاطعة جورنومارييسكي (جمهورية ماري إل) رقم 2-600 / 2012 بتاريخ 06 يونيو 2012.
من ملف القضية:رفع المدعي العام في منطقة غورنومارييسك لجمهورية ماري إيل دعوى قضائية لاسترداد الإثراء غير المشروع (رأس مال الأمومة) ، وطلب استرداد إثراء غير مشروع بمبلغ 365.698 روبل 40 كوبيل من المدعى عليه سارامباييفا تا لصالح صندوق المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي لجمهورية ماري إل.
ودعماً للادعاء ، أشار إلى أنه في سياق التحقق من شرعية استخدام الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة من قبل مكتب المدعي العام ، ثبت أن القرار رقم استوفى طلب المدعى عليه سارامباييفا تا. صناديق رأس مال الأمومة بمبلغ 365.698 روبل 40 كوبيل. وتوجيههم لتحسين ظروفهم المعيشية. في وقت سابق ، أبرمت المدعى عليها اتفاقية قرض مع Dom Real Estate Center LLC ، والتي بموجبها حصلت عليها الأموال المقترضةبمبلغ 370.000 روبل لشراء مبنى سكني ، تم تحديد تاريخ العودة قبل 12/30/2011.
في 23 أغسطس 2011 ، بين البائع و Sarambaev VG ، Sarambaeva TA ، بالنيابة عنها ولصالح أطفالها القصر (المشترين) ، تم إبرام عقد لبيع قطعة أرض ومبنى سكني ، بموجب الشروط التي يكتسب المشترون حقها العام ملكية جزئيةلهذا العقارات 1/5 سهم لكل سهم ، مع التعهد بدفع قيمته التعاقدية للبائع بمبلغ 400000 روبل. في الوقت نفسه ، دفع المشترون ثمن شراء مبنى سكني وقطعة أرض على حساب 30 ألف روبل من أموالهم الخاصة و 370 ألف روبل. مال مستلف.
تلقت وزارة الشؤون الداخلية الروسية "Kozmodemyansky" استئنافًا من رئيس إدارة صندوق معاشات RF في منطقة Gornomariysky بجمهورية ماري إيل بشأن مشروعية استخدام أموال رأس مال الأمومة Sarambaeva TD ، والتي تم إجراء تدقيق بشأنها تم تنفيذها. سارامبايفا ، التي تمت مقابلتها كجزء من المراجعة ، أوضحت أنها قررت في صيف عام 2011 استخدام الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة لتحسين ظروف الإسكان. لهذا الغرض ، اشترت مبنى سكني على العنوان: RME ،<…>، ذ<…>. في عقد بيع قطعة أرض ومبنى سكني ، تمت الإشارة إلى مبلغ 400000 روبل ، ولكن في الواقع ، قامت بتحويل أموال إلى البائع بمبلغ 20500 روبل ، وبقية الأموال التي اشترتها الأجهزةوالأثاث والسيارة VAZ-2114.
في ضوء ما سبق ، يعتقد المدعي العام بين المقاطعات Gornomariyskiy لجمهورية ماري إل أنه منذ ذلك الحين ، في انتهاك للفن. 10 من القانون الاتحادي الصادر في 29 ديسمبر 2006 رقم 256-FZ "بشأن التدابير الإضافية لدعم الدولة للأسر التي لديها أطفال" ، لم تُستخدم الأموال التي حصل عليها المدعى عليه سارامبايفا تا ، من رأس مال الأمومة لتحسين ظروف السكن ، ولكن تم إنفاقها لأغراض أخرى ، لا قانونيمعها وفقا للجزء 1 المادة. 1102 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يخضع مبلغ الإثراء غير المشروع بمبلغ 365.698 روبل 40 كوبيل للاسترداد.
بعد فحص مواد الدعوى المدنية ، وبعد سماع الأشخاص المتورطين في القضية ، تتخذ المحكمة ما يلي.
وفقا للفقرة 1 من الفن. 1102 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، الشخص الذي ، دون قانوني ، خلاف ذلك الأعمال القانونيةأو الممتلكات المكتسبة أو المحفوظة (المشتري) على حساب شخص آخر (الضحية) من خلال معاملة الأسباب ، تكون ملزمة بإعادة الممتلكات المكتسبة أو المحفوظة (الإثراء غير المشروع) إلى الأخير ، باستثناء الحالات المنصوص عليها في المادة 1109 من هذا الرمز.
وفقا للفقرات 1 ، 2 ، الجزء 1 من الفن. 10 من القانون الاتحادي الصادر في 29 ديسمبر 2006 رقم 256-FZ "بشأن التدابير الإضافية لدعم الدولة للأسر التي لديها أطفال" ، يمكن أن تكون الأموال (جزء من الأموال) لرأس مال الأمومة ، وفقًا لطلب التخلص ، موجهة نحو الاستحواذ على (تشييد) المباني السكنية ، التي يقوم بها المواطنون من خلال ارتكاب أي معاملات لا تتعارض مع القانون والمشاركة في الالتزامات (بما في ذلك المشاركة في الإسكان وبناء المساكن والإسكان تعاونيات الادخار) ، عن طريق التحويل غير النقدي للأموال المذكورة إلى منظمة تقوم بمصادرة (بناء) عقار سكني يتم الحصول عليه (تحت الإنشاء) ، أو إلى فرد ينفر عقارًا سكنيًا يتم الحصول عليه ، أو إلى منظمة ، بما في ذلك مؤسسة ائتمانية ، تقدم الأموال بموجب اتفاقية قرض (اتفاقية قرض) لأهداف محددة.
وبالتالي ، يستنتج من هذه القواعد التشريعية أن الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة يمكن استخدامها من قبل الشخص الذي يحق له الحصول على دعم إضافي من الدولة ، لتحسين الظروف المعيشية لأفراد الأسرة ، ويتم استهدافه ، ونقله المكتب الإقليمي هيئة المعاشات التقاعديةلحساب بائع المباني السكنية أو المنظمة التي قدمت الأموال بموجب اتفاقية قرض (اتفاقية قرض) للأغراض المحددة.
مع الأخذ في الاعتبار الظروف التي تم تحديدها في جلسة الاستماع ، خلصت المحكمة إلى أن الإجراءات التي اتخذتها المدعى عليها Sarambayeva T. أموال الميزانيةالموجودة في حسابات صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ، وبالتالي انتهكت الحقوق القانونيةومصالح الاتحاد الروسي بصفته صاحب الأموال. منذ عهد التصرف والسيطرة على هذه الأموال إلى وكالة حكومية- فرع صندوق تقاعد الاتحاد الروسي في جمهورية ماري إيل ، تنظر المحكمة في المطالبات المعلنة للمدعي العام في منطقة غورنوماري لجمهورية ماري إل لاسترداد الإثراء غير المشروع بمبلغ 365.698 روبل 40 كوبيل من المدعى عليه .
هناك العديد من الطرق الأخرى "لسحب" أموال الأمومة بشكل غير قانوني - وهذا هو تزوير وثائق الميلاد للأطفال ، والتآمر الإجرامي لموظفي البنوك وأصحاب العقارات. ومع ذلك ، يجب أن نتذكر أن كل هذا لا يمكن الاعتماد عليه ، لأن صندوق التقاعد لا يصدر شهادات لرأس مال الأمومة فحسب ، بل يتحكم أيضًا في مشروعية استخدامها.
بإيجاز كل ما سبق ، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية:
لذلك ، على سبيل المثال: قرار محكمة مقاطعة كالتانسكي منطقة كيميروفوفي القضية رقم 2-359 / 11 بتاريخ 3 أغسطس 2011
من ملف القضية:تقدمت ديدوخ ن. ف. إلى المحكمة بمطالبة بدحض قرار UPFR في مدينة كالتان برفض تلبية طلبها للتخلص من أموال أموال الأمومة وإلزامها بالدفع التعويض المستحق. وقد حفزت ادعاءاتها من خلال حقيقة أنها تقدمت بطلب إلى UPFR بطلب للحصول على تعويض من رأس مال الأمومة. في 16 مارس 2011 ، تلقت رفضًا. يشير UPFR إلى حقيقة أنهم ليسوا مطورين. في السابق ، كانت UPFR قد سددت بالفعل قرضًا للبناء من رأس مال الأمومة. أخذوا قرضًا من صندوق بناء المساكن في كيميروفو. كان أحد الشروط نقل ملكية المنزل المبني إلى جميع أفراد الأسرة ، وقد تم ذلك. تم تسجيل المنزل بعد التكليف لزوجها. ثم سجل 1/5 لجميع أفراد الأسرة. بعد رفض UPFR ، لجأوا إلى العدالة مع طلب إعادة إصدار الشهادة ، وتم قبول طلبهم ، لكن UPFR ما زال يرفض إرسال الأموال ، حيث لا تزال العدالة تشير في الشهادة الجديدة إلى اتفاقية التبرع كأساس.
لم يتعرف ممثل UPFR (المدعى عليه) GU على الادعاء في جلسة الاستماع.
بعد سماع المدعي ، ممثل المدعى عليه ، وفحص المواد المكتوبة للقضية وتقييم الأدلة في القضية في مجملها ، ترى المحكمة أنه من الضروري تلبية المطالبات.
الجزء 3 فن. تنص المادة 7 من القانون الاتحادي رقم 256 على أنه يمكن للأشخاص الذين حصلوا على شهادة التصرف في أموال رأس مال الأمومة (الأسرة) بالكامل أو جزئيًا في المجالات التالية: 1) تحسين ظروف السكن ؛ 2) تلقي التعليم من قبل الطفل (الأطفال) ؛ 3) تكوين الجزء التراكمي معاش العملللنساء.
بموجب الفقرة 2 من الجزء 1 من الفن. 10 من القانون الاتحادي ، يمكن توجيه الأموال (جزء من الأموال) لرأس مال الأمومة (الأسرة) ، وفقًا لطلب التخلص ، إلى بناء وإعادة بناء كائن بناء سكني فردي ، ينفذه المواطنون دون مشاركة لمنظمة تعمل في بناء (إعادة بناء) كائن بناء سكني فردي ، بما في ذلك المعاهدة عقد بناء، عن طريق تحويل الأموال المحددة إلى الحساب المصرفي للشخص الذي حصل على الشهادة.
وفقًا للجزء 1.3 من الفن. 10 من القانون الاتحادي ، يمكن إصدار صناديق رأس المال الخاصة بالأمومة ، على أساس طلب التخلص من شخص حصل على شهادة ، وفقًا للبند 2 ، الجزء 1 هذه المقالةإلى الشخص المحدد للحصول على تعويض عن نفقات منشأة بناء المساكن الفردية التي تم بناؤها (أعيد بناؤها وفقًا لمتطلبات الجزء 1.2 من هذه المقالة) من قبله أو من قبل زوجته عند تقديم المستندات المصدق عليها بالطريقة المنصوص عليها في القانون ، بغض النظر عن تاريخ حدوث الحق المذكور.
وفق تقييم السوقالتي أجراها "التدقيق والتقييم" CJSC ، تكلفة مبنى سكني<…>فرك ، تكلفة الأرض<…>فرك.
وهكذا ، أثبتت المحكمة بشكل موثوق أن D. A. و Didukh N. V. بني على نفقة الصناديق الخاصةبيت.
في شهادة ملكية DA لمبنى سكني ، تشير أسس المستند إلى اتفاقية تبرع لقطعة أرض و شهادة تقنية، وهذا هو ، الوثائق المنصوص عليها في الفن. 25.3 من القانون الاتحادي المؤرخ 21 يوليو 1997 رقم 122-FZ لتسجيل ملكية الكائن الذي تم إنشاؤه لبناء المساكن الفردية.
في الوقت الحالي ، يمتلك كل من D.A و Didukh N.V ، أبناء D. قطعة أرض، مخصص لبناء المساكن الفردية ، بينما D. A. هو المالك كمطور ، و Didukh N.V وأطفال D. A. A. ، D. A. A. ، L.
وبناء على ما تقدم ترى المحكمة المتطلبات اللازمةترضي Didukh NV ، تلزم UPFR (GU) في كالتان بإصدار أموالها الرأسمالية الخاصة بالأمومة للتعويض عن تكاليف منشأة بناء المساكن الفردية التي تم تشييدها.
ما هي المسؤولية التي تأتي إذا كان استخدام الأموال الرأسمالية للأمومة غير قانوني؟ كيف يتم التعامل مع مثل هذه القضايا في المحكمة؟
هذه المخططات ، على الرغم من تنوعها ، دائمًا ما تكون احتيالية ولا تؤدي فقط إلى خطر عدم استلام الأموال أو جزء من الأموال من قبل مالك رأس المال الخاص بالأمومة ، ولكنها أيضًا أساس لجلبه إلى المحكمة الجنائية (المادة 159.2 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) والمسؤولية المدنية في شكل التزام بإعادة الأموال المتلقاة إلى صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي (انظر ، على سبيل المثال ، حكم الاستئناف المحكمة العلياجمهورية تيفا بتاريخ 21 يوليو 2015 في القضية رقم 33-1051/2015).
الآلية الأكثر شيوعًا لسحب الأموال الرأسمالية الخاصة بالأمومة هي من خلال تنفيذ المعاملات الوهمية والعقود الوهمية ، كقاعدة عامة ، بين الأقارب المقربين.
على سبيل المثال ، الشخص الذي لديه الأسس القانونيةلتلقي materkapital ، ينفر الممتلكات التي يعيش فيها مع عائلته بموجب اتفاقية تبرع ، وبعد ذلك ، من أجل تحسين ظروف الإسكان ، يزعم أنه يقدم طلبًا إلى صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي للتخلص من الأموال التي تشير إلى حساب المتلقي ، قريبه.
بعد ذلك ، وبموجب اتفاقية بيع وشراء وهمية ، يتم الحصول على العقارات ، التي تم إبعادها سابقًا بموجب اتفاقية تبرع ، ويعيدها الشخص الذي تلقى الأموال من وحدة الاستخبارات المالية إلى متلقي رأس مال الأمومة (انظر حكم محكمة العدل العليا). جمهورية قراتشاي - شركيس بتاريخ 24 ديسمبر 2012 في القضية رقم 12-776 / 33).
حول القضية في منطقة بيلغورود، حيث تحاول امرأة ، في محاولة لسحب أموال MSC ، الدخول في اتفاقية قرض وهمي مع منظمة مشكوك فيها لشراء منزل. مدرج صندوق التقاعدالأموال لسداد هذا القرض ، استولت المنظمة على نفسها عن طريق الاحتيال ، وكان هذا هو السبب الذي دفع صاحب الشهادة للتقدم إليه تطبيق القانون. لكن تم فتح قضية جنائية ليس فقط ضد المنظمة ، ولكن أيضًا ضد امرأة كشريك في مخطط صرف رأس مال الأمومة.
هناك أيضًا حالات معروفة لـ الرهون العقارية الوهميةوشهادات الملكية وعقود أعمال الترميمفي المباني السكنية وتقدير قيمة العقارات المكتسبة.
يتم تمييز المعاملات الوهمية والمصطنعة وفقا للتعليمات الواردة في الفقرات. 86-88 قرار الجلسة الكاملة للقوات المسلحة RF في 23 يونيو 2015 رقم 25.
المسؤولية الجنائيةيحدث فقط إذا كان لدى الشخص في البداية نية اختلاس الأموال وثبت حقيقة انتهاك المدعى عليه لمتطلبات قانون التدابير الإضافية لدعم الدولة للأسر التي لديها أطفال ، من حيث الاستخدام المقصود لرأس مال الأمومة.
في نفس الوقت بحكم الفن. 104.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، الأموال المتلقاة نتيجة جريمة بموجب المادة. 159.2 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، لا تخضع للمصادرة ، ولكن يتم إعادتها كجزء من دعوى مدنية في قضية جنائية أو في إجراءات رفع دعوى في دعوى مدنية.
ويرجع ذلك إلى حقيقة أن هذه الأموال يتم توفيرها لمصلحة الأسرة بأكملها ، بما في ذلك الأطفال القصر الذين لا يمكن أن يخسروا هذا الحقبسبب إثم والديهم.
