Glavna naloga banke med poslovanjem je sposobnost, da se pravočasno vrne cash.. V ta namen morajo poslovne banke organizirati svoje dejavnosti, tako da lahko kadarkoli najdete svobodne vire za izpolnitev obveznosti. Da bi ocenili takšno stališče, banke uporabljajo koncept "likvidnost", kar pomeni enostavno izvajanje, prodajo, preoblikovanje materialnih vrednosti v denar. Likvidnost je pomembna ne le za same banke, ki je nujen pogoj za vzdržnost njegovega finančnega stanja, pa tudi za svoje stranke. Visoka likvidnost je kazalnik, ki ga bo stranka kadarkoli lahko vrnila vložene sklade ali dobila bančno posojilo, delničarji banke pa ščiti pred prisilno prodajo sredstev v primeru Forceshore okoliščin.

Hkrati pa razlikujejo skupno likvidnost bank in likvidnost posameznih kreditnih institucij. Kumulativna likvidnost banke, v zameno, ima dve razlagi: v širšem pomenu besede, skupna likvidnost banke pomeni obliko poravnave in prometa na plačilo bančni sistem V skladu s potrebami finančni kapital; V ožjem smislu je to vsota izračunanih in kvazi-učinkovitih sredstev, ki se osredotočajo na

bančni sistem. Številni dejavniki vplivajo na likvidnost bančnega sektorja:

• spreminjanje denarja v obtoku (zunaj Banka Rusije), ki odraža spremembo zneska denarnega denarja, ki ga je Banka Rusije izdala, z izjemo zneskov denarnih sredstev v blagajni banke Rusije;
• spreminjanje ravnovesja sredstev v računovodskih izkazih razširjene vlade v Rusiji Banke Po podatkih zvezni proračun, Proračuni predmetov Ruska federacija, lokalni proračuni, državna sredstva za ekstrabudgetnice in sredstva za ekstrabudiranje sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalni organi Organi in druge operacije;
• uredba Banke Rusije obvezne rezerve Kreditne institucije ", \\ t
• internacija intervencije Rusije valutni trg, odraža neto transakcije za nakup / prodajo tuje valute na domačem deviznem trgu, ki ga je izvedla Banka Rusije;
• neto-obseg poslovanja Banke Rusije za zagotavljanje in absorpcijo likvidnosti (razen intervencij na domačem trgu blaga), \\ t Ki se izračuna kot razlika med spremembo obveznosti banke Rusije pred bančnim sektorjem in spremembo zahtev Banke Rusije v bančnem sektorju za tekoči dan. Poleg tega v izračunu ta kazalnik Vključuje ravnovesje bank Banke Rusije za nakup / prodajo dragocene papirje na The sekundarni trg brez obveznosti vrnitve / nakupa.

Vendar pogosteje govori o likvidnosti kreditna organizacijaali likvidnost banke. Likvidnost banke je možnost izvrševanja sredstva kot plačilno sredstvo ali hitro in z minimalno izgubo transformacije finančna sredstva v gotovini. Banka se šteje za tekočino, če znesek njene gotovine, ki ga banka ima možnost hitrega mobilizacije iz drugih virov, vam omogoča, da v celoti izpolnijo obveznosti do strank.

Tako je likvidnost banke ključ do njene trajnosti in uspešnosti, saj je banka z zadostno raven likvidnosti sposobna izpolniti funkcije, povezane z IT, in sicer:

• plačila v imenu strank (obveznosti za sredstva za poravnavo, sedanje in korespondenčne račune, rezervirane za naselja);
• vrne sredstva vlagateljem (upniki) z prihodnjo zrelostjo in zgodnjim (na primer, nujne vloge);
• Zadovoljiti povpraševanje kupcev za sredstva v okviru prevzetih obveznosti, na primer, za zapornike pogodbe o posojilu, kreditne linije, pogodba in posojanje;
• vrniti vrednostne papirje, ki jih je izdala banka;
• Odgovornosti odgovorov, ki se lahko pojavijo v prihodnosti, na primer, za neuravnotežene obveznosti (izdana jamstva, upravljanje zaupanja, Cash I. nujne transakcije);
• in itd

Likvidnost komercialna banka lahko obravnavamo kot "zaloga" (stacionarna likvidnost), "tok" (trenutna likvidnost) in "napoved" ( likvidnosti perspektive). Merilna likvidnost z vidika staležev vključuje ocenjevanje sredstev, ki jih je mogoče preoblikovati v sredstva in so namenjeni vračilu obveznosti banke strankam. Likvidnost je zaloga, ki označuje likvidnost banke do določenega (danega) trenutka in kaže, ali ima banka zadostna sredstva za izpolnitev obveznosti na tej točki. V tem primeru določiti

nalijte zadostnost likvidnih sredstev, ki jih je treba primerjati obstoječe rezerve s potrebami v tekočih sredstvih.

Vendar je ta pristop precej ozek in ne odraža v celoti real Essence. Likvidnost, ki je izjemno dinamična in spremenljiva. To se kaže, zlasti v situaciji, ko ima banka zadostno raven likvidnih sredstev 1, da se ohrani trenutna ali trenutna likvidnostToda sčasoma - v zvezi s presežkom dohodnega pretoka obveznosti nad pretokom preoblikovanja naložb v likvidna sredstva - izgubi sposobnost odzivanja na svoje obveznosti. Poleg tega likvidnost kot zaloga ne upošteva možnosti pridobitve sredstev kreditni trgi. Odprava teh pomanjkljivosti do določene mere je privedla do ocene likvidnosti kot toka, ki upošteva ne le sposobnost črpanja manj likvidnih sredstev na bolj tekoče, ampak tudi sposobnost prejemanja posojil in zagotovitev pritoka sredstev iz Dejavnosti poslovanja.

Da bi resnično cenili stanje likvidnosti banke, so potrebne natančne napovedi Denarne zahteve, pričakovana raven likvidnosti sredstev in prejem sredstev za določeno časovno obdobje. V tem primeru se zateka k oceni likvidnosti kot napoved, ki kaže stanje likvidnosti v prihodnosti, t.e. Omogoča vam, da določite svoje napovedi vrednote in dinamične spremembe, ob upoštevanju vpliva dohodnega in odhodnega denarni tokoviNastala pri nakupu novih zavez in zahtev, kot tudi sposobnost banke, da spremeni strukturo obveznosti in sredstev. Napovedovanje se praviloma izvaja na kratkoročni (od 1 do 3 mesecev.). Vendar pa je treba omeniti, da je kljub pomanjkljivostim, najpogosteje uporabljeni koncept - likvidnost kot stalež, medtem ko je za vzdrževanje in upravljanje likvidnosti, je najučinkovitejši, da določi likvidnost kot tok, saj ta pristop nam omogoča, da ocenimo Sposobnost banke, da pravočasno določi svojo državo, da bi preprečila poslabšanje trenutno potrebne ravni likvidnosti, pa tudi za spremembo neugodne ravni likvidnosti za določen čas.

Likvidnost je zelo tesno povezana s solventnostjo banke in jo določi. Solventnost - To je zmožnost banke pravočasno in v skupnem znesku, da se odzove na svoje obveznosti. Koncept plačilne sposobnosti je v bistvu ožji od koncepta likvidnosti, saj je plačilna sposobnost statistični kazalnik dejavnosti banke.

Te koncepte je treba razlikovati tudi in ker v bančni praksi, in zlasti v sodobnih ruskih razmer, obstajajo pogosto primeri, za katere so značilni kratkoročni prekinitve solventnosti, kadar banke, preostala tekočina, ne more izpolniti obveznosti do plačil. Po eni strani je posledica objektivnih težav in političnih razmer v državi, na drugi strani pa to kaže na nestabilnost bank in bančnega sistema kot celote, saj vrzeli v solventnosti kažejo slabost finančnega stanja in ne dovolj visoka kvaliteta Upravljanje v ruskih bankah.

O likvidnost banke, kot tudi njene dejavnosti na splošno, dejanja velik znesek večsmerni dejavniki. Zato so komercialne banke pri opredelitvi negativnih trendov na področju likvidnosti prisiljene upoštevati dejavnike, ki so povzročili te trende, analizirali njihov vpliv in razviti priporočila za spremembo politike banke, da bi preprečili negativne posledice.

Ti dejavniki so razdeljeni na zunanje in notranje, ki delujejo na ravni same banke in so povezane s svojimi politikami. Prva - Banka lahko upošteva le v svojih dejavnostih, in nedavna banka morda ne upoštevajo le, ampak vplivajo tudi na njih, zmanjšanje negativne posledice od njihovega vpliva. Zunanji dejavniki so obrabljeni cilj, banka se jim mora čim bolj prilagoditi kreditna politika (Sl. 32).

Sl. 32. Zunanji dejavniki, ki določajo likvidnost na zunanji dejavniki Nanaša se:

1. Gospodarske in politične razmere v državi. Nestabilnost celotne politične in gospodarske razmere v

to nima neposrednega vpliva na nestabilnost bančnega sistema kot celote in komercialne banke kot svojo komponento. Ne dovoljuje, da banka pravilno oblikuje računovodsko in posojilno politiko, omejuje možnost širitve zneska finančnih transakcij banke, privede do izgube zaupanja v banko s strani prebivalstva, ki vodi do neskladnosti pogojev plačil za posojila in roke za izpolnitev obveznosti depozitov, saj stranke poskušajo vnaprej Odstranite denar od banke, ki zahteva dovolj velike rezerve v banki. Ob istem času, rastoča inflacija, ekonomska nestabilnost Prav tako pripelje do periodičnega, nenačrtovanega odtoka denarja iz banke, ki vodi do poslabšanja likvidnosti banke in v skladu s tem, da zmanjša solventnost.

• 2. Učinkovitost državna uredba in nadzor. Poslovne banke doživljajo celotno paleto vpliva vladnih denarnih regulativnih ukrepov. Likvidnost in solventnost na naslednjih točkah neposredno vpliva: \\ t
  • Omejitvena politika centralne banke (dvig stopnje refinanciranja s strani centralne banke, sprememba norm obvezne pridržke, \\ t najmanjša velikost lastni kapital, vzpostavitev obveznih gospodarskih standardov vpliva na strukturo in učinkovitost aktivnega in pasivno poslovanje banka);
  • Fiskalna politika države, tj. Zmanjšanje ali povečanje davkov, vodi k povečanju ali zmanjšanju dobička banke, ki se odraža na njeni plačilni sposobnosti in, zato na likvidnost (Banka, da bi povečala donosnost , zmanjšuje delež likvidnih sredstev v korist odmevnih sredstev);
  • Poslovanje centralne banke na odprtem trgu z državnimi vrednostnimi papirji in tuji valuti. Ohraniti likvidnost komercialne banke, in zato njihova kreditna dejavnost Centralna banka Služi kupcu na odprtem trgu. V tem primeru se sporazumi o premoženju pogosto uporabljajo, v skladu s katerim se centralna banka zaveže, da bo kupila vrednostne papirje v poslovnih bankah, s pogojem, da se bo slednji v določenem času obrnjen, to je. reverse Redemption. vrednostni papirji, vendar že s popustom (operacija repo).
• 3. Pogoj denarni trg in trg vrednostnih papirjev. Ta faktor prikazuje naravo prerazporeditve začasno svobodnih sredstev med udeleženci finančnega trga in zlasti med bankami. Tako, visoka stopnja razvoj trga daje bankam, da hitro pritegnejo sredstva, da bi ohranili likvidnost, in stabilno stanje Trg vrednostnih papirjev zagotavlja sposobnost, da po potrebi hitro izvajajo vrednostne papirje. Ta dejavnik vpliva na stopnjo likvidnosti sredstev, saj je potreben likvidnostni pogoj sedanji trg za njihovo izvajanje.
• 4. Možnost podpore države. Ta faktor se manifestira skozi izvedeno monetarna politika Vlade in centralna banka, kot je možnost prejemanja državna posojila iz sredstev centralne banke.
• 5. popolnost zakonodaje (če je zakon znak, da je vsak komercialna banka Mora imeti denar v centralni banki, to bo zagotovilo vsaj minimalno likvidnost).
• 6. Zanesljivost kupcev in partnerjev banke. Po eni strani je zmanjšanje računovodskih izkazov v korist nujnih pripeljanih do povečanja likvidnosti, saj ima banka veliko zaupanje, da v določenem obdobju plačila obveznosti ne bo. Po drugi strani pa zanesljivost partnerskih bank vodi do dejstva, da lahko kadar koli pomagajo z gotovino s pomočjo zagotavljanja intbank Credit..

Notranji dejavniki so neposredno povezani z njenimi dejavnostmi, zato spreminjajo notranjo ali zunanjo politiko banke, je mogoče omejiti vpliv dejavnikov, ki povzročajo negativna nihanja likvidnosti. Zato ustvarjanje podružnic, decentralizacija pristojnosti in ciljev (notranja politična orodja banke) vodi do povečanja likvidnosti in glede na solventnost banke, saj ima vsaka podružnica lastna sredstva, opredeljene operacijeKaj lahko služi dodatni vir Glavne banke. Hkrati, specializacija in raznolikost bančnih storitev (kot elementi zunanja politika) Izboljšajte likvidnost.

Privabljanje sredstev z izdajo lastnih vrednostnih papirjev in ne z privabljanjem sredstev na depozite, ki vodi v manjši ali enaka nič. Tveganje prezgodnjega povpraševanja

denarna sredstva banki, zato z razumnimi politikami banke zmanjšuje tveganje neplačil zahtev.

TO notranji dejavniki Glejte (Sl. 33):

• 1. Kakovost upravljanja bank. Profesionalnost in raven usposobljenosti upravljavcev in zaposlenih v banki vplivata na stanje likvidnosti komercialne banke. Upravljanje banke raje likvidnostno raven in zagotavlja odločanje, povezano z upravljanjem likvidnosti. Pomemben vpliv na kakovost delovanja banke ima tudi kvalifikacije osebja banke. Ta faktor je ključnega pomena za zagotavljanje likvidnosti banke.
• 2. Ustreznost lastnega kapitala banke. Pomemben znesek kapitalske osnove banke ima pozitiven učinek na ravni njegove likvidnosti, saj svoj kapital opravlja vlogo amortize v primeru nepredvidenih okoliščin, ki bo povzročila umik sredstev in posledično povzroči likvidnost ali krizo solventnosti. Zagotavljanje lastnega kapitala v več kot To je povezano s plačilom banke, i.e., Banka, ki ima lastna sredstva, lahko tvegamo in lahko izgubi svoj kapital, in kljub temu njen ugled ne pade, saj bo izgubil lastna sredstva, in ne sredstva vlagateljev. Zato si banke prizadevajo povečati svoj kapital. Najmanjša dovoljena vrednost ureja zakonodajno (pouk centralne banke Ruske federacije 3. decembra 2012 št. 139 in "o obveznih bančnih predpisih", Baselski sporazum v zahodnih državah).
• 3. Kakovost in trajnost baze banke. Osnova virov je določen dejavnik za obseg in stopnjo razvoja poslovanja banke. Zato je prisotnost velikega deleža obveznosti

dragocene papirje, depoziti daje banki veliko zaupanje v svojo likvidnost.

• 4. Stopnja odvisnosti od zunanjih virov zadolževanja. Močnejša Banka je izražena s takšno odvisnostjo, bolj resno pa lahko pride do težav v primeru začasne nesposobnosti. Učinek moči ta dejavnik Odvisno od staleža finančne moči banke, pa tudi iz banke politike.
• 5. Uravnotežena sredstva in obveznosti na zneskih in časovni okvir. Bolj kratkoročna sredstva, višja je likvidnost, in zato nasprotno. V tem primeru govorijo o zlatem pravilu: "Sredstva v smislu časa bi morala sovpadati z obveznostmi v smislu." Takšna uravnoteženost praktično odpravlja možnost krize likvidnosti in solventnosti v banki, saj bodo obveznosti banke zagotovile pravočasno izpolnjevanje obveznosti prelomov sredstev. Višja je skladnost, uravnotežena politika banke, nad njeno likvidnostjo, je odporna finančno stanje.
• 6. Stopnja tveganja za posamezne aktivne operacije. Pomeni verjetnost izgube pri izvajanju sredstev ali tveganje neporavnanih vloženih sredstev. Tveganja sredstev je odvisna od dejavnikov notranjega in zunanjega reda, kot so: \\ t
  • Strategija bank pri dajanju sredstev;
  • Struktura in kakovost portfelj posojila;
  • Investicijska aktivnost v vrednostnih papirjih;
  • Izvedena kakovost finančna analiza;
  • država resnični sektorji Gospodarstvo, javne finance.

Višje je tveganje aktivnega poslovanja banke, \\ t bolj verjetno Pojav izgub med preoblikovanjem sredstev v denar, in to bo negativno vplivalo na njegovo likvidnost.

• 7. Donos bančnih sredstev. kot več Share. Delovna sredstva v bilanci stanja banke in nad njihovo učinkovitostjo, donosnostjo, bolj vsebinsko finančno stanje banke. Povečanje dobičkonosnosti je medsebojno povezano s povečanjem tveganja, v zvezi s katerim se zahteva za povečanje likvidnosti.
• 8. Struktura in diverzifikacija sredstev. V procesu upravljanja likvidnosti posebno pozornost Plačati je treba strukturo sredstev. Za izvedbo denarna služba Stranke, povračilo zahtevnih bank

visoko likvidna sredstva. Glede na njihov nizki ali ničelni donos mora banka podpirati delež teh sredstev na najnižji možni ravni, ki je zadostna za ostala topila in tekoča. Diverzifikacija sredstev, i.e., ki jih postavi v različne smeri, pozitivno vpliva na raven likvidnosti, saj se skupno tveganje sredstev zmanjša. Vendar pa ne bi smelo biti dovoljeno in pretirano diverzifikacijo - to lahko privede do nekontroliranosti portfelja sredstev, povečanje organizacijskih stroškov. Pri diverzifikaciji sredstev je treba upoštevati vpliv finančne vzdržnosti kupcev banke in partnerskih bank, saj to večinoma vpliva na trajnost finančnega stanja banke, možnosti za njen razvoj. Da bi se izognili izgubam, na primer, nepopravljivost posojil ali potrebe, da so odgovorni garancijske obveznosti Za insolventne stranke mora banka spremljati spremembe v finančnem stanju stranke, da preuči potrebe in finančni položaj. potencialne stranke, pa tudi prizadevati za pridobitev najbolj zanesljivih in celovitih informacij o svojih partnerjih.

Likvidnost komercialne banke tako temelji na stalnem vzdrževanju operativno upravljanje Objektivno potreben odnos med tremi komponentami: lastno kapital banke in sredstev, ki so bili na eni strani, na eni strani, in dano sredstvo so na drugi strani. Izvajanje tega cilja vključuje analizo, nadzor in upravljanje sredstev in obveznosti banke.

• URL: http://cbr.ru/statistics/print.aspx?file\u003dhelp_flikvid.htm.
• V skladu s spremembo obveznosti Banke Rusije pred bančnim sektorjem je obseg sredstev, ki jih je Banka Rusije vrnila za depozitne particije s kreditnimi institucijami in zaradi odplačevanja banke ruskih obveznic minus znesek sredstev, ki so vključeni v Banka Rusije operacije depozita in z namestitvijo obveznic Banke Rusije s pogoji izvrševanja transakcij, ki prihajajo na nenehno.
• V skladu s spremembo zahtev Banke Rusije v bančni sektor, obseg donosa kreditnih institucij skladov s strani Banke Rusije, Revelile Operacije in " valuta Swap.", Pa tudi z vračilom banke Rusije posojil minus zagotavljanje sredstev Banke Rusije o operacijah REPO," valutna zamenjava "in posojila Banke Rusije z roki za izvedbo transakcij na tekočem dnevu.

Likvidnost je ena od ključni koncepti v bančništvu. Likvidnost temelji na zanesljivosti in trajnosti poslovnih bank, saj ustvarja pogoje za njegovo solventnost.

Koncept "likvidnost" pomeni enostavnost izvajanja, prodaje, preoblikovanja materialnih vrednot in drugih sredstev v denar. Koncept "solventnosti" vključuje zmožnost banke pravočasno in v celoti izpolnjujejo svoje plačilne obveznosti, ki izhajajo iz trgovine, kreditov in drugih dejavnosti monetarne narave. Tako likvidnost deluje kot potreben in predpogoj za solventnost in zanesljivost banke.

Razvojni in nenehni zaplet finančnih in bančnih sistemov je spremenil gospodarsko bistvo pojma "likvidnost". Likvidnost banke je tesno prepletena z likvidnostjo trga, na katerem deluje. Bolj stabilen, raznolik, Erat in konkurenčni trg, široko postane koncept "likvidnosti banke". Trenutno je za najbolj razvite bančne sisteme likvidnost banke opredeljena kot svojo sposobnost pravočasno, poln In z minimalnimi stroški, odgovornimi za upnike in se pripravijo na zadovoljevanje potreb posojilojemalcev v gotovini.

Likvidnost ruska banka v sodobni pogoji Nizka likvidnost finančnega trga bi morala biti omejena na sposobnost banke pravočasno in se v celoti odziva na svoje obveznosti, tj. Zagotoviti solventnost. Likvidnost banke je določena z ravnotežjem svojih sredstev in obveznosti ter do neke mere do korespondence časa danih sredstev in privabljenih obveznosti.

Banka, ki ima zadostno zalogo likvidnih sredstev za ohranitev sedanje likvidnosti, se lahko sčasoma oblikuje zaradi preseganja pretoka obveznosti zaradi pretoka preoblikovanja naložb v likvidna sredstva.

Glavne značilnosti, ki opredeljujejo likvidnost, bi morale vključevati čas, vir likvidnosti, vrsto plačila in velikost stroškov banke, da ohranijo njeno likvidnost.

Časovni dejavnik je zelo pomemben pri ocenjevanju likvidnosti, saj so obveznosti banke in njene naložbe nujne in pogosto ne sovpadajo v smislu. To je pojasnjeno, prvič, dejstvo, da je banka posrednik na finančnem trgu, kopičiranje virov obveznosti in njihovo postavitev različni tipi aktivne operacije, drugič, dejstvo, da država ruskega gospodarstva ne dovoljuje, da imajo banke dolgoročno baza virov Z zelo visoko potrebo dolgoročne naložbe, kot tudi druge okoliščine bank.

Da bi določili likvidnost v skladu z zahtevami in solventnostjo obveznosti, ki se nanašajo na različne časovne intervale, je likvidnost razdeljena na začasni znak preoblikovanja v dnevni (trenutne), tekoče, srednjeročne in dolgoročne.

Po virih je likvidnost razdeljena na nabrane in kupljene. Hitrost, s katero se lahko prodaja, in znesek stroškov iz take operacije določa stopnjo likvidnosti sredstev. Razdeljeni so na visoko tekoči, tekoči, majhni in nelikvidni.

Značilnost likvidnosti se lahko uporabi za sredstva banke, njenemu ravnotežju, banki kot celoti, bančnemu sistemu in finančnemu trgu. V tem primeru se likvidnost določi glede na različne znake. Na primer, likvidnost banke je značilna pravočasnost vrnitve sredstev, likvidnost sredstev pa se ocenjuje s hitrostjo donosa. To pomeni, da je posojilo dodatno lastnino pravočasne donosa, mora imeti lastnost. zgodnje povračilo ali prenos na drugo osebo (listinjenje sredstev). Poleg tega lahko plačilna sredstva niso le nedenarna nacionalna valuta, ampak tudi številna druga plačilna sredstva, od katerih vsaka ima svoje značilnosti in značilnosti cirkulacije. Tako se lahko likvidnost banke uvrsti za več znakov.

Ocena likvidnosti je najbolj problematična, saj je povezana z oceno tveganja za aktivne in pasivne bančne operacije.

S takšnim pristopom bi morala likvidnostna značilnost upoštevati ne le podatke računovodskih bilanc banke, temveč tudi informacije o računu izkaza poslovnega izida, poročila o gibanju virov financiranja, poročilo o spremembi skupni delniški kapital. in druge finančne informacije.

Da bi ocenili stopnjo tveganja nujnega preoblikovanja, je priporočljivo urediti razmislek v računovodstvu za aktivnejše in pasivne operacije. Visokokakovostno in kvantitativno ravnovesje plimovanja in nizko končnih sredstev kreditnega potenciala je pomemben dejavnik v praksi ohranjanja likvidnosti banke. eno

Finančne informacije za izbiro rešitev vsebuje bilanca stanja In drugo poročanje, ki ga je treba v celoti uporabljati za sprejemanje odločitev o upravljanju, da bi dobili dobiček in ohranitev likvidnosti.

Posredovanje komercialnih bank razpoložljiva sredstva Njeni odbori, prevzame zavezanost pravočasnemu vračanju teh sredstev, tj. Upoštevati mora načela likvidnosti in solventnosti.

Skupna likvidnostna rezerva je razdeljena na primarno in sekundarno. Primarni rezervat. Likvidnost se šteje za glavni vir Likvidnost banke. To vključuje sredstva v računovodskih izkazih obveznih rezerv, sredstev za korespondenčne račune v drugih poslovnih bankah, gotovina v blagajni in varnih, plačilne dokumente, ki se zahtevajo med postopkom postopka. Sekundarne likvidnostne rezerve - zelo tekoča donosna sredstvaKar z minimalno zamudo in manjšo tveganje izgub se lahko spremeni v denar. Ti vključujejo sredstva, ki sestavljajo portfelj državnih vrednostnih papirjev, in včasih sredstva za posojilne račune (zlasti kratkoročnih posojil). Glavni namen sekundarnih sredstev je, da služi kot vir dopolnjevanja primarnih virov.

Na splošno je likvidnost banke opredeljena kot razlika med zneski plačil, prejetih banki in plačil, ki jih banka sama bi morala v različnih začasnih intervalih v skladu z zahtevami svojih strank.

Izračun tekočega položaja v skladu s tem modelom se izvede s formulo:

Tekoči položaj banke \u003d pritok sredstev na račune strank - odliv sredstev iz računov strank + povračilo predhodno objavljenih sredstev - izdaja posojil in nakupa finančni instrumenti - druga bančna plačila + drugi prihodki banki. MAKSUTOV A.A. Upravljanje bank M.: Alpha Press 2011, -58c.

likvidnostna finančna banka

Napovedovanje gibanja sredstev za aktivne in pasivne račune se lahko izvede na podlagi različnih metod statistične in faktorske analize.

Celotna rezerva likvidnosti komercialne banke je odvisna od norme obvezne rezerve, ki jo je ustanovila Centralna banka Ruske federacije, in raven likvidnostne rezerve, ki jo banka odloči za sebe. Vsaka komercialna banka želi ustvariti minimalno rezervo likvidnih sredstev in zagotoviti najvišji kreditni potencial, ki temelji na njeni likvidnosti, zanesljivosti, dobičkonosnosti. Na splošno raven kreditnega potenciala komercialne banke vpliva naslednji sklop dejavnikov: velikost lastnega kapitala banke; skupni znesek v banki sredstev; Struktura in stabilnost kreditnih potencialnih virov; raven obveznih rezerv v centralni banki Ruske federacije; Uporabite način trenutne rezerve ohranjanje tekoče likvidnosti; Skupni znesek in struktura obveznosti banke.

Tržni model gospodarstva kaže, da je donosnost najpomembnejša spodbuda bank. Vendar pa razvoj tržni odnosi Vedno povezan z nekaj nestabilnosti različnih gospodarski parametriki ustvarja serijo bančno tveganje. Nenehno spreminjajoče se povpraševanje in predlog, finančni pogoji Sklepi transakcij, solventnost stranke itd. Zato, kar pomeni, da je poslovna banka nikoli ne more biti v celoti prepričana v rezultat ali, z drugimi besedami, tveganje finančnih rezultatov transakcije. Blisshtein GD. Bančni in plačilni sistem. - M.: Financiranje in statistika. - 2012.- 186c.

Da bi ohranili likvidnost na zahtevani ravni, si mora banka prizadevati za povečanje zmanjšanja stroškov med izvajanjem sredstev in privabljanjem obveznosti, ki je sestavni del za ohranjanje trajnosti njegovega finančnega stanja. Kazalo, ki označuje verjetnost, da bo banka povzročila neželeno izgubo, je tveganje izgube (pomanjkanje) likvidnosti.

Tveganje za izgubo likvidnosti banke je povezano z nezmožnostjo hitre pretvorbe finančnih sredstev v plačilne vire po razumnih cenah brez izgube ali privabljanja dodatnih obveznosti.

Tveganje za izgubo likvidnosti ima dve komponenti: kvantitativna in cena.

Stopnja tveganja neuravnotežene likvidnosti je odvisna od sklopa dejavnikov. Na ravni same banke so glavne: kakovost sredstev in obveznosti (diverzifikacija, zanesljivost sredstev, stabilnost obveznosti); Usklajenost zneskov in časovnega razporejanja privabljanja in umeščanja virov; Usklajenost politike obresti banke in. \\ T splošna raven Dobičkonosnost njenega poslovanja (stalna negativna obratovalna marža lahko vodi banko za izgubo likvidnosti); druge vrste tveganj (na primer valuta, odstotek); Ugled banke, ki omogoča v kratkem času privabljanja dodatni viri. Vpliv teh dejavnikov lahko privede do amortizacije ali zmanjšanja učinkovitosti uporabe delovnih sredstev.

Tveganje izgube likvidnosti negativno vpliva na finančni pogoj banke, povečanje stroškov, tako z aktivnim delom bilance zaradi izgub pri izvajanju sredstev in pasivnega dela - zaradi povečanja stroškov privabljanja sredstev v primerjavi s kadri, ko so obveznosti vključene v sedanje tržne obrestne mere. Kirsanova mag. Izboljšanje kakovosti kreditnega portfelja v okviru finančne krize. Herald v Inzhekonu. Serija: gospodarstvo. - 2010. - № 1 - 337-340 str.

Učinkovitost kreditnih potencialnih sredstev se doseže pod naslednjimi pogoji: Zagotovljena je potrebna minimalna likvidnost; Uporablja se celotna celota kreditnih potencialnih sredstev; Največje ekstrahirano visok dobiček na tem kreditnem potencialu.

Finančno upravljanje banke v procesu svojih dejavnosti bi moralo rešiti zelo protislovne naloge, imenovane funkcije upravljanja likvidnosti bank:

Zadovoljstvo povpraševanja po posojilih in željam vlagateljev za zaseg depozitov;

Ohranjanje zanesljivosti banke na finančnem trgu, hkrati pa zmanjšati zmanjšanje donosov zaradi neprofitnih sredstev; - Omejite stroške virov, ki jih pritegnejo na trgu in optimizacijo kumulativni dobiček Banka. Polushkin V.YU. Analiza likvidnosti poslovnih bank. Računovodstvo in banke, 2011, št. 9.

Razmerje zbranega likvidnosti (v obliki denetarne rezerve Prva in druga čakalna vrsta) in kupljena likvidnost (kumulativna volumen kreditni limitOdprta za banko), pa tudi težavnost pri določanju kumulativnega povpraševanja banke v likvidnosti, je še vedno glavni problem upravljanja sredstev in obveznosti banke. (Navsezadnje je dejavnost banke odvisna samo od notranja država Banka, pa tudi iz zunanjih dejavnikov.)

Zunanji I. notranje okoljeV kateri banka deluje, dovolj nestabilna, zato mora biti upravljanje kreditne institucije vnaprej pripravljeno, da se odzove na spreminjanje tega okolja. Zato bi morali pri razvoju strategije upravljanja likvidnosti bank vnaprej predvideti možne razvojne razmere vnaprej. zunanje okolje In razviti bolj ali manj stroga merila za ustvarjanje likvidnostnih rezerv in njihovih posameznih komponent. Med drugim bi morala strategija upravljanja likvidnosti zagotoviti znatno preoblikovanje sredstev in obveznosti ter njihovih glavnih odnosov do oblikovanja stabilnejše strukture. bančni dejavnosti.

Zato je mogoče ugotoviti, da je treba trenutno upravljanje likvidnosti in solventnost na podlagi strategije usmerjene strategije, razvite vnaprej prednostne naloge Razvoj bank, njegov domače priložnosti In nekatere napovedi za razvoj finančnih trgov in splošnih gospodarskih razmer.

Uporabljene reference in viri

1. Kirsanova mag. Izboljšanje kakovosti kreditnega portfelja v okviru finančne krize. Herald v Inzhekonu. Serija: gospodarstvo. - 2010. - № 1 - 337-340 str.

2. Polushkin V.YU. Analiza likvidnosti poslovnih bank. Računovodstvo in banke, 2011, št. 9.

3. MAKSUTOV A.A. Upravljanje bank M.: Alpha -press 2011.

4. BLISSTEIN GD. Bančni in plačilni sistem. - M.: Financiranje in statistika. - 2012.- 186c.

V pogojih stabilnega gospodarstva, banke, praviloma prispevajo k običajnemu stanju. denarna nakazila in trajnostni razvoj Proizvodnja v skladu s pravili bančnih dejavnosti v tem, da poslovanja banke ne more biti boljša od zadev njegovih strank. Ugotavljamo, da je v bistvu bančna dejavnost zelo tvegane dejavnosti. Brez tveganja ni banke. Pravzaprav mora bankir pritegniti denar, nato pa jih postavite pravočasno, da bi jih vrnili, in poleg tega je tudi zaslužen. V skladu s tem je obvladovanje tveganja ključna naloga upravljanja bank. Osnovno bančno tveganje Obstaja tveganje za likvidnost in tveganje solventnosti.

Tveganje likvidnosti je možnost, da banka v določenem času ne bo mogla v celoti izpolniti vseh obveznosti, ki so jih v tem obdobju predstavile. Tveganje plačilne sposobnosti je možnost, da banka postane nesolventna, to je, da bo zadosten razlog za domnevo, da v bližnji prihodnosti banka morda ne more izpolniti svojih obveznosti, ki bi povzročila nezmožnost nadaljevanja svojih dejavnosti. Sposobnost zagotavljanja plačilne sposobnosti banke, ki nikoli ne izgublja likvidnosti, in je glavna umetnost bančnega upravljanja s tveganji. Bistvo problemov upravljanja tekočih bank lahko zastopata dve kratki izjavi:

povpraševanje po tekočih sredstvih bank je v določenem trenutku redko enaka njihovim predlogu. Banka se nenehno ukvarja s pomanjkanjem likvidnih sredstev ali z njihovim presežkom;

obstaja dilema med likvidnostjo in dobičkonosnostjo banke.

Znano je, da je glavni cilj vsakega podjetja dobiček. Bančništvo - niz bančnih operacij, ki jih izvajajo banke in nebančne kredite in finančne organizacije, namenjene ustvarjanju dobička. Ker pa je eno od glavnih načel bančnih dejavnosti obveznost spoštovanja gospodarskih standardov, ki jih je določila National Bank za ohranitev stabilnosti in trajnosti bančnega sistema Republike Belorusije, večina Bančniški viri so namenjeni zadovoljevanju povpraševanja po tekočih skladih, manjšim delom - za doseganje želene donosnosti banke (z nespremenjenimi drugimi dejavniki).

Tako je določba optimalna raven Likvidnost je stalen problem V upravljanju bank in je vedno namenjen povečanju njegove donosnosti. Rešitve za upravljanje V zvezi z velikostjo likvidnih sredstev ni mogoče ločiti od drugih vrst storitev in dejavnosti vseh oddelkov banke. Tiste banke, katerih voditelji ne posvečajo ustreznemu vzdrževanju likvidnosti, bodo postale nove žrtve finančnih pretresov in anketirancev sodni postopkiv zvezi s stečajem.

Namen tega dela je analizirati likvidnost in solventnost banke, iskanje možnosti za optimalno upravljanje tveganj likvidnosti in solventnosti.

Za dosego cilja so določene naslednje naloge:

1. preučiti teoretične temelje za analizo likvidnosti in solventnosti komercialne banke;

2. Izvajanje analiz likvidnosti in solventnosti na Bank OJSC Moscow-Minsk;

3. Raziskati načine za povečanje likvidnosti in solventnosti banke.

Pri izvajanju dela tečaja je bil preučen zakonodajni okvir Republike Belorusije, ki ga vodijo poslovne banke, da bi dosegli tekoče in donosna dejavnost, bonitetne zahteve za nacionalno banko na komercialne banke posebna literatura Na to temo domačega in tujega tiska.

Komercialna banka nenehno izvaja svoje dejavnosti, da bi pritegnila sredstva in jim zagotovijo posojilo po višjih stopnjah, da bi zagotovili skupna donosnost Poslovanje V postopku takšnih dejavnosti potrebuje sredstva v svoji tekoči obliki, to je v takih sredstvih, ki bi se lahko zlahka in hitro spremenila v denar z majhno tveganje izgub ali brez nje.

Izraz "likvidnost" (iz latja. Likvidnost - tekočina, tekočina) v dobesednem pomenu besede pomeni enostavnost izvajanja, prodaje, transformacije materialnih vrednosti v denar.

Jar, kot vsi drugi ekonomske enote, Potrebujemo sredstva v tekoči obliki. Za banko je likvidnost sposobnost banke, da pravočasno plačila. Banka se šteje za tekoče, če se zneski denarnih sredstev in drugih likvidnih sredstev, kot tudi sposobnost hitrega mobilizacije sredstev iz drugih virov - dovolj Za pravočasno odplačilo dolga in finančne obveznosti. Skupna likvidnost premoženja banke se določi s tako imenovano notranjo likvidnostjo in tržno uveljavljanje. Prvi ustreza zrelosti, po kateri se sredstvo lahko prevede v denar; Drugi vključuje izrek sredstva v vsakem primeru ta trenutek čas.

Likvidnost bank je še posebej pomembna pri delovanju bančnega sistema na dveh ravneh. Ohranjanje likvidnosti v sistemu MonoBankovskaya, ki temelji na državni obrazec Lastnina ni bila velike težave. Država v pogojih neskladnosti nacionalne valute in zaprtega gospodarstva praktično ograje bank iz tveganj. Neodvisne bankev glavnem z viri, ki jih pritegnejo fizične in pravne osebe, vključno s kreditnimi institucijami, je treba vedno pripraviti, da zadovoljijo takojšnje povpraševanje vlagateljev in upnikov za denar. Za kritje nujnih obveznosti kupcev morajo imeti poslovne banke premoženjska sredstva. Banke nenehno skrbi za njihovo likvidnost.

V sodobni bančni praksi ni nobene enotne razlage koncepta likvidnosti. Najpogostejša je opredelitev likvidnosti kot sposobnost bank, da se zagotovi pravočasno izpolnjevanje svojih obveznosti do vlagateljev in upnikov. Enaka opredelitev likvidnosti je podana v navodilih za gospodarske standarde za banke in nebančne kreditne in finančne organizacije (v nadaljnjem besedilu: navodilo), razvit v skladu s členi 26, 112-119 bančnega zakonika Republike Belorusije, da bi ohranili stabilnost in trajnost bančnega sistema Republike Belorusije in ustanovitev gospodarskih standardov za Banke in nebančne kreditne in finančne organizacije, metodologija za izračun njihovih dejanskih vrednot in naročilo izvajanja spremljanja izvajanja gospodarskih standardov bank in nebančnih kreditnih in finančnih organizacij, registriranih v Republiki Belorusiji. V tej opredelitvi se po našem mnenju izsledijo glavne značilnosti, ki izražajo bistvo likvidnosti. Pravočasnost izpolnjevanja obveznosti vključuje povezovanje aktivnih in pasivnih operacij na začasne značilnosti (tj. V smislu časa), hkrati pa ohranja donosnost banke. Tekočina je banka, ki je sposobna izpolniti svoje obveznosti za povpraševanje in nujno zaradi svojih denarnih in negotovinskih skladov. Začetna osnova za ugotavljanje skladnosti med sredstvi in \u200b\u200bobveznostmi v smislu zneskov in pogojev je bilanca bilance bilance stanja in različne primarne informacije (kreditne, depozitne in druge pogodbe). Pri ocenjevanju zrelosti sredstev in donosnih obveznosti je treba voditi gospodarsko bistvo Operacije in pogoji pogodb za izvajanje teh dejavnosti, kot tudi ocenjevana obdobja sredstev. Posledično se pri izračunu likvidnosti, sredstev in obveznosti odraža v razporedu odplačevanja, odvisno od števila popolnih koledarski mesecpreostalih pred koncem pogodbe, z izračunom rokov na način, ki ga predpisuje zakonodaja države (v našem primeru z zakonodajo Republike Belorusije).

Ločeni ekonomisti likvidnost se določi kot možnost uporabe določenega sredstva banke kot gotovine ali hitrega poziva k temu, pa tudi kot sposobnost sredstva, da ohranijo njeno nominalna vrednost nespremenjeno. V skladu s tem stališčem je prednost namenjena sestavi in \u200b\u200bkakovosti sredstev. Banka se šteje za tekočino, če bo znesek hitro natančnih sredstev v celoti in pravočasno izpolnil obveznosti na obveznosti brez poseganja v dobiček banke.

Da bi določili likvidnost obveznih obveznosti, ki se nanašajo na različne časovne intervale, je treba upoštevati, da je razdeljen z začasnim atributom v trenutne, sedanje in kratkoročne. V skladu s tem, da bi nadzorovali stanje likvidnosti bank National Bank. Republika Belorusija je vzpostavila naslednje likvidnostne standarde (ki je skladnost z mednarodno prakso): \\ t

Takojšnja likvidnost;

Tekoča likvidnost;

Kratkoročna likvidnost;

Minimalno razmerje tekočih in celotnih sredstev.

Denar, kredit, banke. Lyudmila nikolaevna clib

116. Likvidnost in solventnost banke

V dobesednem smislu "likvidnost" pomeni enostavnost izvajanja, prodaje, preoblikovanja materialnih vrednot in drugih sredstev v denar. Pogosto se ta koncept razlaga kot sposobnost banke, da pridobi denar v centralni banki Ruske federacije ali korespondenčnih bank po razumni ceni.

Likvidnost banke na splošno vključuje možnost prodaje likvidnih sredstev, pridobitev sredstev v centralni banki in oddaja delnice, obveznice, depozit in certifikati za prihranke., Druga orodja dolga.

Širši koncept je solventnost, ki ne vključuje toliko možnosti preoblikovanja sredstev v zelo trajnostno, koliko sposobnosti pravne ali posameznika pravočasno in v celoti izpolnjujejo svoje plačilne obveznosti, ki izhajajo iz trgovine, kreditov ali drugih operacij a Monetarna narava.

Likvidnost- Zahtevana in obvezna pogoj solventnosti. Slednje nadzoruje ne le pravni ali posameznika, ampak tudi določen zunanji nadzorni in nadzorni organ.

Solventnost- sposobnost banke pravočasno in v celotnem znesku, da se odzove na svoje obveznosti. Bančne obveznosti:

- o izplačilu depozitov - pred vlagatelji;

- o plačilu dividend - delničarjem;

- s plačilom davkov - pred državo;

- za plačo - pred osebjem.

Likvidnost komercialne banke to je njena sposobnost, da zagotovi pravočasno izpolnitev v denarni obliki obveznosti odgovornosti. To je odvisno od bilance sredstev in obveznosti bilance stanja banke, stopnjo skladnosti časovnega razporeda premoženih sredstev in pasivnih bank, ki jo je pritegnila banka.

Struktura likvidnih sredstev banke : cash Cash. Na pisarni banke + plemenite kovine + preostala sredstva na korespondenčnem računu v Centralni banki Ruske federacije + državne vrednostne papirje + odobrena posojila z odplačilnim rokom v naslednjih 30 dneh + drugih plačil v korist banke, ki se prenesejo v okviru tega \\ t čas.