Predlopitveno poročilo je dokument, ki potrjuje porabo sredstev, izdanih odgovornim zaposlenim. Izdajo ga prejemnik denarja in je naveden v računovodskem oddelku. Po tem se vnaprejšnje poročilo prenese na glavo v odobritev. Stroški, ki se odražajo v dokumentu, so predmet odpisa na način, ki ga predpisuje PBU. Razmislite o nadaljnjih značilnostih in polnjenju vzorcev predplačilo.
Postavitev zaposlenega, ki ga je odgovoren denar, se izvaja na denarnem službi podjetja. Osnova za to je nalog odhodkov. Navedite poseben namen Sredstva.
Vodja podjetja poda naročilo, v katerem seznam zaposlenih s pravico do prejema sredstev gospodarske potrebe. V istem lokalni akt Roki so nastavljeni, na katere se lahko izdajo zneske.
Ta dokument se posreduje računovodski službi za tridnevno obdobje od konca obdobja, do katerega so bila izdana sredstva. Prazno je najeti skupaj z dokumenti, ki potrjujejo porabo denarja. Hkrati zaposleni izračunava stroške in ravnotežje sredstev.
Dokument je na voljo v enem primeru.
Če vzamete kakšen vzorec vnaprejšnjega poročila, lahko vidite, da je napolnjena z obeh strani. Na sprednjem delu odgovornega zaposlenega navaja:
Na levi strani na isti strani morate izpolniti tabelo. Zagotavlja podatke o prejšnjem prednaprej, sredstva, dobljene, trenutno, znesek odhodkov, premagovanje in preostanek.
Nasprotni del vzorca vnaprejšnjega poročila je zasnovan tako, da označuje seznam dokumentov, ki potrjujejo stroške. Ker so lahko:
Odgovorni uslužbenec navaja tudi zneske stroškov dokumentov. Oštevilčenje papirjev, priloženih poročilu, se izvaja v vrstnem redu njihovih navodil v obrazcu.
Na The obraza Obstaja vrstica 1a, in na revolving - 6 in 8. V predhodnem poročilu se ta polja izpolnjujejo, če so bila sredstva izdana odgovorni osebi v korenu. Na primer, zaposleni je bil poslan na poslovnem potovanju v tujini.
Specialist najprej napolni na sprednji del obrazca. Najprej, v "računovodski" tabeli, morate informacije o številu ustreznih računov in zneskov.
Na The zadnja stran Blanca odraža stroške, sprejete za računovodstvo. V predhodnem poročilu so te informacije navedene v grafu 7 in 8. Poleg tega so navedeni računi (podračun), debete, katere stroške se izvajajo (9).
Po tem se izdajo potrditvene dokumente, je preverjena pravilnost oblikovanja obrazca in izdatke ciljnih sredstev. Po izpolnitvi vseh postopkov računovodja postavlja znamko na poročilo. Označuje, da je dokument preverjen, znesek stroškov pa se odobri (napisana je s številkami in besedami).
Na sprednji strani se izpolni tudi potrdilo, ki se prenaša v odgovornega zaposlenega.
Obrazec mora stati podpisati zaposlenega in CH. Računovodja z dekodiranjem.
Po potrebi informacije o količinah bilance ali prekoračitve, podrobnosti o dokumentih (naročila), na katerih se izvede končni izračun.
Dokazano poročilo se prenese na direktor organizacije. Mora ga podpisati. Če želite to narediti, na vrhu na sprednji strani dokumenta, je ustrezen graf. Ne samo glavo, ampak tudi drugi zaposleni, ki ima pooblastila, je mogoče podpisati. Po odobritvi poročilo upošteva odpis sredstev.
Ravnovesje napredka pride na blagajno podjetje.
Če odgovorna oseba Ima dolg na predhodno zagotovljeno predujmi, izdajanje sredstev ni dovoljeno. Poleg tega je prepovedano prenesti denar, ki so ga zaposleni prejeli tretjim osebam.
Ustanovljeni so z zakonom. Za različni dokumenti Nameščena obdobja skladiščenja. Praviloma podjetja izberejo največje obdobje.
Na podlagi sub. 8 1, točka 23 člena NK, davek in. \\ T računovodski papir Druge reference je treba shraniti vsaj 4 leta. V odstavku 4 od 283 standardi kodeksa predvidevajo 10-letno obdobje za dokumente, ki potrjujejo izgube. Reči je treba reči, da so informacije o stroških uporabljajo organizacije za zmanjšanje davčne osnove.
V FZ št. 402, je bilo ugotovljeno, da obdrži primarna dokumentacija Potrebujete najmanj 5 let od zaključka obdobja poročanja.
Na računalniku. Če želite to narediti, lahko uporabite program EXEL ali 1C. Slednje se uporablja na večini podjetij. Razmislite o shemi kratkega oblikovanja v "1C".
Za delo morate odpreti dokument »Advance Report«. Ustvarjen je iz zavihka "proizvodnja" ali "blagajna". V meniju izberite želeni element.
Po tem se odpre dnevnik dokumentacije. Tu so podatki shranjeni na vseh poročilih. Če želite ustvariti nov dokument, kliknite gumb »Dodaj«. Nato morate izbrati "posameznika".
Po tem izbranem. potrebno vrsto Dokument. Na primer, "Izdajanje sredstev v gotovinskih mestih na RKO." Nato se tukaj odpre želeni dokument.
Tabela del odraža informacije, ki so prisotne na naročilih.
Po tem se napolnjen drugi zaznamek. Tukaj morate določiti izdelke, ki jih je pridobil odgovornega zaposlenega. Na primer, lahko so oblike. S klikom na "+" lahko dodate nov položaj.
Če je bil ob nakupu uporabljen povratni paket, se morajo te informacije odražati v ustreznem stolpcu.
Pri polnjenju materialov in blaga s pomočjo SCH. 631 Uporabite zavihek Plačilo. V stolpcu "Drugi" odražajo informacije o dodatni odhodki. Na primer, lahko so stroški gorivo in maziva, uporabite internet itd.
Dokument pAPER CARRIER.Kliknite na gumb "Print".
Vnaprejšnje poročilo je glavni dokument, ki je sestavljen za poročilo zaposlenega o porabi denarja za nakup blaga, storitev, dela. Izpolnite predplačilo skupaj: upoštevajte celotno verigo operacij, ki jih bo rezultat pravilno kompilacijo Poročilo. Obrazec vnaprejšnjega poročila lahko prenesete na koncu tega članka.
Organizacija bi morala razviti in odobriti lokalne predpise, ki urejajo postopek za gotovinsko promet, vključno z njihovo izdajo odgovornih oseb. Ti dokumenti so:
Zato se odgovorne zneske izdajo le v določenem naročilu na podlagi sklepa direktorja družbe in / ali izjave zaposlenega.
Skupni postopek izdajanja sredstev v okviru poročila je določen v odstavku 6.3 postopka št. 3210-y. Zato lahko organizacija izdajo odgovorne cash. Na naslednje načine:
Za izdajo gotovine lahko delavci, s katerimi je bilo sklenjeno pogodba o delu ali civilno-pravni sporazum (glej pismo Centralne banke Ruske federacije z dne 02.10.2014 št 29-R-R-6/7859).
Takoj pred izdajo sredstev za zaposlenega računovodske službe družbe, je treba preveriti obstoj dolga zaposlenega za zgodnji izdani predujmi. Če teh informacij ni (zaposleni ni poročal o predhodno izdanih sredstvih), nima pravice do prejema drugih odgovornih zneskov (odstavek 3 odstavka 6.3 o 31010-y).
Oblika vnaprejšnjega poročila iz leta 2019 je ostala nespremenjena. Ne pozabite, da v predplačilo obvezno Priložiti je treba dokumente s posumifikacijo.
Zakon ne vsebuje zahtev obvezna aplikacija Poenotene oblike primarnih računovodskih dokumentov. Hkrati pa vsako dejstvo gospodarsko življenje Začetni računovodski dokument je predmet registracije, ki je opredeljena v odstavku 1 čl. 9 zakonov št. 402-FZ. Organizacije imajo pravico do izbire:
Prenesite obrazec za predhodno poročilo v obliki št. AO-1 v obliki excelova miza Na koncu članka lahko brezplačno, in primer polnjenja je prikazan na spodnji sliki.
Vse veljavne primarne dokumente je treba odobriti v računovodskih usmeritvah (Zakon št. 402-FZ, str. 4 PBU 1/2008 "Računovodska politika Organizacije").
Po prejemu sredstev je odgovorna oseba dolžna v roku, ki ne presega tri delovne dni po datumu izteka obdobja, na katerem se izdajo sredstva za poročilo, ali od datuma zaposlitve, da prenesejo predplačilo s priloženim Pridobitveni dokumenti (Klavzula 6.3 Navodila št. 3210-y) v računovodstvu. Če vnaprejšnje poročilo ni pripravljeno pravočasno, potem je to kršitev denarna disciplina (Člen 15.1 Upravne kode Ruske federacije).
Razmislite, kako izpolniti predplačilo (vzorec polnjenja v letu 2019. Glej spodaj). Na primer je primerna poenotena oblika AO-1 "predplačila".
Oseba poročanja prispeva podatke na naslednja področja.
Polnjenje obraz obrazec št. AO-1:
Polnjenje cirkulacijske strani obrazca št. 1:
Finančni ali finančni delavec računovodska služba Preveri polja, napolnjena z odgovorno osebo, in dodatno zapolni naslednja polja:
Po preverjanju pravilnosti izpolnjevanja dokumenta, natančnosti in ciljne uporabe izdanih sredstev je obrazca usmerjena v odobritev vodje organizacije.
Po odobritvi predplačila na njegovem obratna stran Določite zneske v stolpcu "Količina porabe, sprejete za računovodstvo", ki označuje račune računovodstvoki se bodo pripisali stroški odgovorne osebe. Vnaprejšnje poročilo, ožičenje na njem mora biti skladno z evidencami iz računovodskih registrov. Naslednji se izvedejo končni izračuni. z odgovorno osebo.
Nerazvejši del vnaprejšnjega poročila vrne zaposlenega. Ta koren je dokaz poročanja o odgovornih sredstvih.
Izvezi dokumenti se lahko razdelijo na dve skupini:
Vse dokumente o oprostitvi morajo vsebovati obvezni podrobnosti: Ime nasprotne stranke, datum, vsebino gospodarskega življenja, števila, stroškov, kot tudi polno ime, položaj in podpis osebe, ki je zbrala poročilo.
Razmislite o značilnostih polnjenja različne vrste Vzhodne dokumente.
Blagajna ali prazna strogo poročanje (v nadaljnjem besedilu - BSO) je potrjena dejansko plačilo (to je dejstvo, da je odgovorna oseba prejela porabljen denar). Obrazci morajo vsebovati obvezne podrobnosti iz člena. 4.7 54-Fz.
Ob upoštevanju posebnosti dejavnosti ali značilnosti njegove lokacije nasprotne stranke proizvajajo izračune brez uporabe CCT (klavzula 2, 3, 5-7 člena 2 zakona št. 54-FZ).
Obvezni pripomočki BSO so:
BSO mora vsebovati informacije o tiskalniški hiši (ime, naslov, gostilna); V posebni vrstici mora biti tipografska metoda uporabljena serija in število obrazcev.
Komercialni ček nima enotne oblike. V skladu s tem ima vsaka organizacija pravico, da razvije oblike samostojno. To velja tudi za režijske stroške. Treba je preveriti v obliki samo prisotnost obveznih podrobnosti.
Opozoriti je treba, da so ti dokumenti odpremljeni in ne vsebujejo potrditve plačila, ne zmanjšujejo zneska odgovornih zneskov, razen če se izvede prevzema TMC plačniki Uenvd.ne uporabljati SCT. V tem primeru bo potrditev stroškov preverjanje blaga (glej pismo ministrstva za finance Rusije z dne 19. januarja 2010 št. 03-03-06 / 4/2, od 11.11.2009 št. 03-01-01-01- 15/10-499, od 06.11.2009 št. 03-01-15 / 10-492, od 01.09.2009 št. 03-01-15 / 9-436).
Račun je davčna dokumentacijaNudenje v ta primer Sposobnost sprejemanja DDV, da se odbije iz proračuna. Pozorni bomo, da so računi za posameznike, ki pridobivajo blago (delo, storitve) za gotovinska plačila, izda le v prisotnosti pooblastila za pridobitev te oblike (klavzula 7 čl. 168 NK).
Univerzalni dokument o prenosu je hkrati davčni in dostavni dokument. Po mnenju UPT lahko istočasno sprejmete TMC in upoštevate odbitek iz proračuna za DDV.
Račun in uvedba niso dokumenti, ki potrjujejo plačilo materialnih vrednosti, ne zmanjšujejo zneska odgovornih zneskov.
V letu 2019 so bile uvedene nove oblike računov in UPS!
Ločeno obravnavo zahteva naročilo dokumentarni film Potovalni in reprezentativni stroški. Pod opombo ključne točke Za te stroškovne skupine.
Po začetku veljavnosti sprememb, ki jih je sprejela vladna uredba št. 749 "o značilnostih usmeritev zaposlenih v uradnih poslovnih potovanjih" (v nadaljnjem besedilu: Uredba št. 749), oblike potovalnega certifikata, uradna naloga in poročilo o opravljenem delu na poslovnem potovanju ni obvezno za polnjenje. Organizacije imajo pravico do lokalnega regulativni akt zagotoviti potrebo po zapolnitvi določenih obrazcev.
Če organizacija odloči, da ne bo uporabila potnih potrdil, nato potrditi dnevne potrditve, je treba priložiti poročilo o predplačila na poslovnem potovanju računovodsko potrdilo samovoljna oblika. Obliko sklicevanja je treba odobriti kot del računovodskih usmeritev.
Zakonodaja ne omejuje zneska plačil v obliki dnevnih delavcev v organizaciji. Znesek dnevnih plačil je treba odobriti po naročilu ali navesti v predpisih o potnih stroških. Dnevno sproščeno iz plačila zavarovalnih premij v količini, ki ne presega 700 rubljev za vsak dan na poslovnem potovanju na ozemlju Ruske federacije, in ne več kot 2500 rubljev za vsak dan tuje poslovno potovanje (Odstavek 2 člena. 422 NK). V enakem znesku dnevni dnevi niso vključeni v dohodek zaposlenega pri izračunu NDFL (klavzula 3 čl. 217 davčnega zakonika Ruske federacije).
Ne smemo pozabiti, da pri potovanju na kraj, od koder ima zaposleni priložnost, da se vrne domov dnevno, ali smer zaposlenega v enodnevni izletDnevno ni plačano (odstavek 11 resolucije št. 749).
Predplačilo na poslovnem potovanju 2019 je treba zapolniti v zvezi z mnenjem Ministrstva za finance, določene v pismu št. 03-03-06 / 1/35214 z dne 06.06.2017. To pismo pojasnjuje, da če je kupila letalska vozovnica elektronska oblikaZa namene obdavčitve dobička je dokumentarna potrditev prejema elektronske vozovnice in vstopni vkrcanje.
Hkrati mora vstopni prehod potrditi dejstvo storitev zračnega prevoza do odgovornega obraza. Praviloma je ta rekviziti inšpekcijski žig.
V odsotnosti žiga na inšpekcijskem pregledu na tiskanem elektronskem prehodu iz elektronskega vkrcanja mora davčni zavezanec potrditi dejstvo, da se na drugačen način zagotovi odgovorni obrazec storitev letalskih prevoznikov.
Pogosto vozovnice Povečano udobje vključuje stroške storitev (prehranske, bistvene in higiene, vključno s posteljnino, \\ t tiskarski izdelki itd.).
Ministrstvo za finance v pismu št. 03-03-RZ / 37488 z dne 06/16/2017 je pojasnilo, kako se upoštevajo stroški dodatnih storitev storitev.
Nffl nffl. dodatne storitve Pri vožnji v visokih udobnih avtomobilih (klavzula 3 čl. 217 NK).
Za namene obdavčitve dobička organizacij se stroški dodatnih storitev storitev upoštevajo v celoti kot del nekaterih odhodkov (odstavka 12 odstavka 1 čl. 264 NK).
Toda na podlagi DDV je nasprotno: če je znesek dodatne pristojbine In servisne službe se oblikujejo ob upoštevanju stroškov prehranskih storitev, znesek DDV ni predmet odbitnega (odstavek 7 čl. 171 davčnega zakonika o Ruski federaciji).
Nobeden od obstoječih regulativnih aktov ne vsebuje navedb o obsegu in postopku za izvrševanje izvršilnih stroškov. Na podlagi tega mora organizacija samostojno razvijati in odobriti v računovodskih usmeritvah ali posebnem regulativnem seznamu dokumentov o oprostitvi, ki potrjujejo veljavnost in poslovne cilje reprezentativnih izdatkov, ki jih izvajajo odgovorni ljudje.
Za pravilno odražajo stroške prejemanja in servisiranja ruskih in tujih delegacij, priporočamo, da se izdajo naslednje dokumente (Glej e-pošta Ministrstva za finance št. 03-03-06 / 4/20 od 03/22/2010 in št. 03-03-06 / 1/807 od 13. novembra 2007):
Dokumente morajo biti priložene poročilu, ki potrjujejo pridobitev proizvodov, spominkov in drugih surovin in materialnih vrednosti.
Stroški izvršilnih stroškov vključujejo odhodke v količini, ki ne presega 4% stroškov davkoplačevalca za plačilo za poročanje (davčno) obdobje. Naslednji stroški niso pripoznani kot izvršilni odhodki: \\ t
Datum priznavanja izvršilnih stroškov, okrašenih prek odgovorne osebe, je datum odobritve vodje Organizacije vnaprejšnjega poročila.
Za namene davčni računovodstvo Dokumenti morajo biti shranjeni za 4 leta (odstavek 8 odstavka 1 čl. 23 davčnega zakonika). Opozoriti je treba, da je treba, če je izguba pridobljena, dokumente, ki potrjujejo stroške, hraniti 10 let (klavzula 4
Odgovorni zneski zahtevajo natančen nadzor. V ta namen se uporablja predplačilo.
S svojo pomočjo računovodstvo vzpostavlja namen porabe sredstev in njihove dokumentarne potrditve, pa tudi razpoložljivost ravnotežja ali prekoračitve ter naravo nadaljnjega izračuna z odgovorno osebo.
Predlopitveno poročilo (pozneje v besedilu - AO), prvič, je glavni dokument, v katerem odgovorna oseba odraža navodila izdatkov izdatkov, izdanih IT, in potrjuje določene stroške dokumentov.
Tudi v tem dokumentu Najde refleksijo Veliko drugih informacij, zlasti:
In doseganje vseh teh namenov je možno le s pristojnim in pravočasnim pripravo vnaprejšnjega poročila.
Poročilo je mogoče okrasiti, tako na papirni roki ali odstraniti na papirnem mediju s programsko opremo in elektronsko.
Ampak to je več kompleksna možnost, če:
Polnjenje ao odgovorna oseba V enem primeru. To je neposredno povedano v navodilih Banke Rusije 11.03.14. №3210-y: Oseba porabila osebnih sredstev V interesu družbe bi morala računovodja ali glavnega računovodja dati vnaprejšnje poročilo o preverjanju z vsemi dokumenti, ki potrjujejo stroške določene osebe.
Toda odgovorna oseba izpolni le svoj del dokumenta. In računovodstvo po preverjanju predplačila - njegovega dela, kjer je to potrebno za pisanje ožičenja, označuje odločitev o sprejetju odhodkov za računovodstvo itd. Vendar v praksi je vnaprejšnje poročilo računovodstvo in to ni kršitev - navsezadnje je predstavljen dokument, stroški v njej pa so potrjeni z dokumenti, podpisi pa so odobreni.
Kljub dejstvu, da v navodilu številka 310-y, ki ga ni bilo mogoče najti, bi morala biti v predplačniku, je predlagana v praksi dve možnosti:
Ao. zagotoviti Odgovorna oseba v treh delovnih dneh (in ne več) od datuma izteka roka, na katerega je bil denar izdan na vlogi, ali od datuma sprostitve na delo. Rok za poročilo je običajno odobren v računovodski usmeritvi podjetja. In rok dobave posebnega poročila, ne nasprotuje tistemu, ki je bil odobren v računovodski usmeritvi družbe, je ustanovljen, ko vodja podjetja podpiše vlogo za izdajo denarja v skladu s poročilom. Ta dokument navaja obdobje, za katerega se izdajo ta sredstva.
JSC je predstavljen bodisi računovodski oddelek ali vodja podjetja.
Prijavite se Dokument več oseb:
Takoj, ko se preveri predhodno poročilo, se upošteva. Ta dokument je praviloma shranjen v računovodstvu in najmanj 5 let.
O tem, kaj je v naslednjem videu povedano predhodno poročilo in pravila za polnjenje z 1c8.2:
Če niste registrirali organizacije, potem najlažji način to storite spletne storitveki bo pomagala svobodno oblikovati vse potrebne dokumente: če že imate organizacijo, in razmišljate o tem, kako olajšati in avtomatizirati računovodstvo in poročanje, naslednje spletne storitve prihajajo na reševanje, ki bo popolnoma nadomestila računovodja na vašem podjetju in Prihranite veliko denarja in časa. Vsa poročanja se oblikuje samodejno, podpisana elektronski podpis In samodejno gre na spletu. Idealen je za IP ali LLC na USN, ENVD, PSN, TC, temelji na.
Vse se dogaja v več klikih brez čakalnih vrst in stresa. Poskusite in boste presenečeniKako je postalo enostavno!
Najprej se pritrdi številka in datum dokumenta. Prostor mora zagotoviti računovodstvo, datum dokumenta pa je dan njegovega polnjenja (in ne mimo!).
Pozneje odgovorni obraz naslovna stran Izgleda, kaj točno ve:
Preden začnete preverjati JSC, na dejstvo sprejetja dokumenta, mora računovodja izpolniti prevzemanje brez mesilca in ga prenesti na odgovorno osebo.
Vsi preostali odseki izpolniti računovodstvo. In začenja izpolniti na zadnji strani vnaprejšnjega poročila, kjer najprej preverjen Vse zabeležene evidence s primerjavo s potrditvenimi dokumenti.
Takoj, ko je glava potrdila vnaprejšnje poročilo, ustvari končni izračun.
V akciji od vzroka porabe odgovornih sredstev V stolpcu "Imenovanje vnaprejšnje" se nastavi "On gospodarske cilje", Ali" na poslovnem potovanju ".
Na podlagi tega, seznam dokumentov, ki potrjujejo porabo denarja, v primeru poslovnega potovanja bodo dopolnile vozovnice. Daily, ki se izdajo znamka, niso vključeni v predplačilo, in se običajno izdajo ločeno. V nasprotnem primeru se bo moralo vsakodnevno poročilo odražati v predhodnem poročilu.
Če porabijo sredstva o gospodinjskih potrebah, ker je bila izdana potrditev plačila, za plačilo, nato pa je treba v predplačniku izboljšati naslednja objava:
D 60 "Izračuni z dobavitelji in izvajalci" do 71 "izračunov z odgovornimi osebami".
To potrdilo mora nujno nujno priložiti režijske stroške (na primer) ,. \\ t Če niso, bodisi so prispeli prej in odgovorni obraz je bil preprosto izračunan za že popoln posel, ali ti dokumenti še niso bili prejet v podjetju. Potem se bo ta potrošnja odražala kot predhodni dobavitelj, dokler dokumenti za blago, izdelki ali delo bo prišel v računovodski oddelek.
V primeru, da obstaja zunanjost sredstev, na njih, da izpolnijo izjavo odgovorne osebe, ni potrebna. Vendar pa je priporočljivo, da pojasnjuje oseba od odgovorne osebe o dejstvu sredstev, ki jih dovoljuje. To pojasnjevalno je napisano prosta oblika. Signal do izračuna bo odobritev predplačila poročila glave. V nasprotnem primeru, ko prejme naslednjič, bo moral zaposleni navesti v predplačniku znesek S pogledom. Poleg tega ne bo mogel proizvajati notranjega preskusa. Ti. Če obstaja ravnovesje na drugi odgovorni znesek, boste morali določiti trenutne ostanke in trenutne prekoračitve. Toda dokler upravljavec ne odobri AO s prekoračitvijo.
Če želite napolniti AO, morate najprej pojdite na zavihek »Blagajna« ali v »Produkciji« - tam je ta dokument tam in tam. Nato, kliknite na "Advance Report" - prazna revija bo prikazana ali že z dokumenti. Ta revija ima gumb ADD. Ta gumb vam omogoča, da odprete novo poročilo. Takoj, ko je bilo odprto novo poročilo, je takoj dokazano, da je organizacija in datum polnjenja že pritrjena.
Linija "fizična oseba" (odgovorna oseba) je napolnjena s seznamom zaposlenih.
Napredni zavihek označuje znesek, ki je bil izdan ta oseba V skladu s poročilom. Če želite to narediti, izberite enega od dokumentov s seznama, s katerim so bila izdana sredstva. Ta seznam se prikaže, ko kliknete na prazno vrstico. S pomočjo dokumenta, izbranega s tega seznama, lahko pridete v svoj seznam in dodate gumb "Izberi" v predplačilo.
V vrstici "Namen" (spodaj, v zavihku »Advance«) morate vnesti " stroški gospodinjstva"Ali" potovanje ".
V zavihku »Blago« morate dodati vse izdelke, ki jih je kupila odgovorna oseba. Linije se dodajo prek gumba istega imena. Cena, količina, davki in druge podrobnosti so pritrjene iz dokumentov, na podlagi katerih je to poročilo sestavljeno.
Ožičenje se samodejno pritrdi, vendar morate preveriti njihovo pravilnost.
Zavihek »Plačilo« se uporablja le, če je odgovorna oseba plačala, in ne nakup blaga, na primer, za internet, telefon itd.
"Drugi" depozit se uporablja, če je uslužbenec potoval po poslovnem potovanju.
Postopek za izpolnjevanje predplačila v 1C 8.3 je določen v naslednji video lekciji:
Poslovno potovanje zaposlenega je potrebno ukrepanje in včasih zelo koristno za podjetje. Toda vsako poslovno potovanje pomeni stroške. Zaposleni na podlagi poslovnega potovanja je treba izdati poročilo o predplačevanju na poslovnem potovanju.
Pisarniški poslovni izlet.
Poslovno potovanje velja za usmeritev zaposlenega za kratek čas Za pogajanja z drugo organizacijo, podružnica s preverjanjem in drugimi dejavnostmi, ki so zunaj lokacije delovnega mesta, v koordinaciji z glavo za izvršitev določeno delo V skladu s čl. 166. Delovna številka Rf.
V smeri na poslovnem potovanju glava zaposleni v naslednjih jamstvih:
V času poslovnega potovanja je njegov zaposleni shranjen delovno mesto;
Plača se ohranja v povprečju, ki se izračuna v skladu z odlokom vlade Ruske federacije št. 922 "o značilnostih postopka za izračun povprečja plače»;
Zaposleni se povrne stroške, ki nastanejo v zvezi s poslovnim potovanjem, kot so najem stanovanj, potovanja in drugi, v skladu s čl. 168 TK RF.
Poročilo o poslovnem potovanju v letu 2017
Pri pošiljanju zaposlenega na poslovno potovanje je delodajalec dolžan izdati naslednje dokumente:
Služba za zaposlenega na poslovnem potovanju z navedbo destinacije, razlogi za potrebo po potovanjih, rokih in delu, opravljenih na poslovnem potovanju;
Sklep o smeri zaposlenega do uradnega poslovnega potovanja, ki ga je izdala vodja obrazec T-9, ki ga je odobrila vodja obrazca T-9, ki ga je odobrila Resolucija Odbora državne statistike Ruske federacije št. 1;
Zaposleni, izdan skupaj z naročilom potovalnega certifikata za obrazec T-10 in uradna naloga v obliki T-10 (A).
Po vrnitvi s poslovnega potovanja se je zaposleni v skladu s členom 26 določb o značilnostih uslužbencev v uradnem poslovnem potovanju, ki ga je odobril odlok vlade Ruske federacije št. 749, predložiti računovodstvu Oddelek za predplačilo na poslovnem potovanju, katerega oblika je bila odobrena s sklepom Odbora za statistiko države št. 55 "o odobritvi enotne oblike primarnega računovodska dokumentacija Ne. AO-1 "Naprej poročilo".
Naslednje točke so predpisane v položaju potovanja:
Kako se izračuna življenjska doba;
Potrjeno dejanski čas Poslovni izleti;
plače za obdobje potovanja in plačevanja dela ob vikendih, ki jih je zaposleni na poslovnem potovanju;
Izdaja predujem za plačilo poslovnega potovanja;
Seznam stroškov, ki se povrnejo z vejico, kot je plačilo stanovanj, \\ t fARE., Dnevno, druge stroške, ki jih je imel zaposleni.
Registracija predplačila
Zaposleni, ki je prvič obiskal poslovno potovanje, lahko nastane logično vprašanje kot izdajo predplačila na poslovnem potovanju. To je precej preprosto, če ugotovite, poleg tega, obstajajo številni sistemi, ki pomagajo zaposlenim pripraviti dokumente, in računovodstvo je treba preveriti.
In zdaj bomo še ugotovili, da bomo ugotovili registracijo poročila:
Kot drugje je ime organizacije najprej napisana;
Število in datum dokumenta so pogosto nameščeni po izpolnitvi pooblaščenega zaposlenega;
Navedena je konstrukcijska delitev in položaj komodiranega položaja;
To je navedeno z razlogi za pripravo poročila - "pisarniška potovanja";
Zaposleni uvaja predujme in dejanski stroški;
Kasneje v računovodstvu bodo številke in zneske bremenitve in posojila že registrirane v skladu s pravili računovodskega salda;
Poleg tega je zaposleni na drugem listu potreben za opis spremnih dokumentov za poročilo o predplačevanju na poslovnem potovanju;
Po izpolnitvi poročila ga zaposleni posreduje računovodski službi, kjer je poročilo preverjeno in usklajeno;
Potem se poročilo prenese na odobritev upravljavca.
Tako pri izpolnjevanju vnaprejšnjega poročila ni nič zapletenega. Glavna stvar je, da dokumenti, ki potrjujejo stroške, niso izgubljeni ali poškodovani.
Uporablja se za obračunavanje sredstev, izdanih odgovornih osebam o upravnih stroških.
Zbrana je v enem izvodu odgovorna oseba in zaposleni v računovodstvu.
Vnaprejšnje poročilo je mogoče pripraviti na papirju in medijih.
Na zadnji strani obrazca, odgovorna oseba piše seznam dokumentov, ki potrjujejo proizvedene stroške (potrjevalno potrdilo, prejemki, prevoz dokumentov, preveri KKM, preverjanje blaga in druge oprostitvene dokumente) in zneski stroškov (stolpci 1 - 6). Dokumenti, povezani z vnaprejšnjim poročilom, so oštevilčeni z odgovorno osebo v vrstnem redu njihove evidence v poročilu.
V računovodstvu ciljna poraba Sredstva, razpoložljivost ekskluzivnih dokumentov, ki potrjujejo stroške, pravilnost njihovih konstrukcijskih in štetjih, kot tudi na sprepolnjeni strani obrazca, navajajo zneske, sprejetih za računovodstvo (stolpce 7 - 8), in račune (podračun ), ki razprave o teh količinah (devet).
Podrobnosti v zvezi s tujo valuto (vrstica 1a sprednje strani oblike in stolpca 6 in 8 valjčne strani obrazca) se napolnjujejo samo v primeru izdaje poročevalske osebe v tuji valuti v skladu z uveljavljeno naročiloV skladu z veljavno zakonodajo Ruska federacija.
Dokazano predhodno poročilo odobri glava ali pooblaščena oseba in je sprejeta za računovodstvo. Preostanek neuporabljenega predplačila je predal odgovorna oseba v Uradu Organizacije na prejemu denarnega nakazila na predpisanem načinu. Prekoračitev vnaprejšnjega poročila se izda odgovorni osebi o potrošnem denarnem vrstnem redu.
Na podlagi podatkov odobrenega predplačila računovodstva se računovodski znesek izvede v skladu z uveljavljenim postopkom.
Pogoji uporabe, priprave in izpolnjevanje vnaprejšnjega poročila:
Napolnjena z roko ali na računalniku;
- pripravljen v enem izvodu odgovorna oseba in uslužbenec računovodstva;
- na sprednji strani označuje: ime organizacije, ki je denar izdala svojemu zaposlenemu v skladu s poročilom; Število predplačila in datum njegove sestave; strukturno enoto, v kateri je zaposleni, ki je prejel denar v okviru poročila; Priimek, ime, patronymic in poklic tega zaposlenega; Imenovanje vnaprej; znesek, izdan iz blagajniškega urada; poraba in bilanca denarja; Pod pogojem, da je tabela za razmislek računovodske evidenceki so povezani z izdatki odgovornih zneskov;
- pod linijo rezanja, je potrdilo, da računovodja zapolni in daje zaposlene, iz katerega je sprejel to poročilo;
- na revolving strani predplačila (v posebna miza) Morate navesti dokumente, ki potrjujejo stroške zaposlenega; Ti zneski so navedeni kot tudi tisti, ki jih je računovodja sprejet za računovodstvo; V zadnjem stolpcu tabele se evidentirajo številke računov (podračun), ki odražajo te zneske;
- Osebe, ki so prejele denar v skladu s poročilom, so dolžne najpozneje 3 delovne dni po izteku roka, na katerega se izdajo, ali od datuma, ko jih vrnete s poslovnega potovanja, predstavi poročilo o predplačila računovodstvu Oddelek za podjetje in jih opravi končni izračun;
- Izdajanje denarnih sredstev po poročilu je pod pogojem popolnega vnaprejšnjega poročila določene odgovorne osebe o predhodno izdanem napredku (denar se ne izda, če zaposleni družbe ni poročal o predhodno izdanem predujem) ;
- Vnaprejšnje poročilo preverja računovodska služba, ki jo je odobril vodja podjetja in služi kot osnova za odpis izdanega poročila. Ravnovesje neuporabljenega predplačila je poročajoča oseba v blagajni družbe na denarnem nakazilu o prejemu, preračuna pa je, da prejme na odhodkovni odhodki;
- Prenos gotovine, izdanega v poročilu ene osebe, je prepovedan.
1. V računovodstvu Blanc je zaposleni zapolnil:
Ime podjetja;
Njegov ff;
položaj;
strukturna podoba;
Namen izdajanja sredstev (poslovno potovanje).
Vendar pa so te podrobnosti običajno že navedene, če podjetje uporablja računovodsko programsko opremo.
2. Nato zaposleni piše datum poročanja in zapolni vrstice na drugem listu. Tam se prilega:
Imena potrjenih dokumentov;
Zneski odhodkov na njih.
To pomeni, da za računovodski nalog za sprejem dokumenta, morate samo shraniti vse preglede in narediti pravo aritmetično število. Torej, kako narediti predplačilo Na poslovnem potovanju ni nič zapletenega.
Pred poslovnim potovanjem zaposleni ve, koliko bo potrebno na potovanju. Bodisi predplačilo izračunava računovodstvo, v skladu s predpisi in preteklih cenah, odobrenih v podjetju in zadnje stopnje.
V mnogih organizacijah računi neodvisno oddajo vstopnic v imenu podjetja. Računovodstvo za takšne stroške se bo razlikovalo od situacije, ko zaposleni kupi vozovnice.
Ne glede na to, kdo bo izvedel izračun prihodnjih in stroškov, bo sestava potnih stroškov, vključenih v predplačilo, nespremenjena.
Tej vključujejo:
1. dnevno;
2. potovanje;
3. Hotelska namestitev;
4. Drugi odhodki, odobreni notranji položaj Organizacije.
Poleg tega upošteva tudi stroške: \\ t
Registracija potnega lista, vizuma;
Prispevki za pravico do potniškega in izstopnega prevoza;
Če se zaposleni pošlje osebnemu avtomobilu, plača bencin.
Po vrnitvi v družbo mora biti zaposleni pritrjen na predplačilo o dokumentih poslovnega potovanja - dokaze:
Pregledi gotovine (najpogostejši dokument);
Oblike o strogih poročanja (BSO);
korenine donosnih denarnih naročil (dajejo drugim organizacijam / OP pri opravljanju pristojbin za določene storitve / blago);
Nad glavo.
Ena izmed najpogostejših "napak" pri preverjanju dokumentov je pomanjkanje denarnega prejema. Vendar pa izvajanje trgovine ali določbe posebne storitve Brez uporabe blagajna - To je povsem sprejemljivo. Glavna stvar je vprašati prodajalca, da bo za vsa pravila uredila BSO ali dala svoj žig, napisal "Delamo brez CCM" in podpisan.
Dejansko je sramota stroga poročanja praktično glavni dokumenti Poslovni izleti: vozovnice za vlak, avtobus, letalo itd.
Zaposleni (ali računovodstvo za IT) lahko izdajo vozovnico prek interneta. Potem bo za to oblikovana elektronska penzion. Poročilo naknadno mora spremljati ta Kvitt.
Po preverjanju stroškov nadomestila, ne glede na to, ali so bili ciljno usmerjeni ali ne, aritmetika stran dokumentacije, računovodja preveri dokumente, priložene poročilu.
V računovodstvoKo je bilo odobreno poročilo o plačilu predplačila na poslovnem potovanju, bo taka napotitev:
|
Situacija |
Ožičenje |
|
Nakup zaposlenih materialov |
DT 10 - CT 71 |
|
Pri nakupu blaga |
DT 41 - CT 71 |
|
Odpišite dnevno |
|
|
Vrnitev denarja, ki je bila vložena v blagajno |
DT 50 - CT 71 |
|
Vrnitev denarja za poravnalni račun |
DT 51 - CT 71 |
|
Denar za zaposlenega, če bi moral vlagati svoje |
DT 71 - CT 50 ali DT 71 - CT 51 |
|
Delavec ni predložil potrditve dokumentov ali zlorabe. Znesek je na kratko odpisan |
DT 94 - CT 71 |
|
Stack držite od zaposlenega |
DT70 - CT 94 |
Izkoriščanje informacij, navedenih v članku, vam ne bo treba doživeti težav pri pripravi poročila o predplačenju na poslovnem potovanju, in računovodskih materialov - z odsevom objav ob upoštevanju.
Za sistematizacijo predhodno poročanjerazvil poseben obrazec s statusom standardni dokument, aktualna za vsako podjetje. To pomeni, da se to pomeni, da se vnaprejšnja oblika predplačila 2017 lahko uporabi kot osnovni dokument, ki potrjuje porabo sredstev in jih sprejmejo inšpekcijski organi pri izvajanju drugega ali izrednega preverjanja finančne dejavnosti Podjetja.
Izdajanje in potrditev vnaprejšnjih sredstev
Za nadzor izdatkov sredstev podjetja, ki se izvajajo polna volumenZa izdajanje naključni denar Odgovorna oseba na podjetniku je objavljena posebno naročilo. Ta dokument odraža jasni okvir za izdajo vsebinsko pomeniKer je ta nedlaka strogo urejena s strani države zakonodajna raven. Odgovorni zaposleni prejme denar sam v pisarni podjetja, z vzporednim potrdilom enovan nalogOdsevni podatki v zvezi z namenom podatkov podatkov je popully.
V skladu z veljavno zakonodajo, najpozneje tridnevno obdobje od izteka datuma, določenega v odredbi, je poročevalska oseba dolžna predložiti dokumente, ki upravičujejo izgubo izdanega denarja. Vsi ti dokumenti so na voljo v izvirniku in v enem izvodu, pri čemer upošteva, da računovodski strokovnjaki pripravijo končni izračun, ki odkrijejo ustrezno porabo zneska, ki ga je prejel zaposleni.
Nianse vnaprejšnjega poročila
Samo po sebi zagotavljanje predhodnega poročila v računovodski službi še ni dokaz, da je vse izdano odgovorni zneski pravilno in v skladu z zakonitostjo.
Zato računovodja:
1. ScrupUlagoly preveri prejete dokumente.
2. Poudarek na pravilnosti njihovega polnjenja.
3. Odstrani prisotnost popravkov, blotov in ovir.
4. Dokument prenese na homologacijo glave.
5. V dejstvu odobritve omejuje sredstva iz podjetja v podjetju.
Ko govorimo o pripravi predplačila, so strokovnjaki lepe visoka stopnja Odgovornost in resnost ta dokument. Torej, če strokovnjak za testiranje zazna v dokumentu, ki potrjuje izdatke sredstev, najmanjši popravek, ga ne bo sprejel za obravnavo. To pomeni, da se znesek, ki se odraža v dokumentu, odšteje od plač zaposlenega, ki je prejel računovodski denar in je znašal vnaprejšnje poročilo.
V skladu z odstavkom 7 171. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji, znesek DDV, plačanega na poslovni izdatki (zlasti na potovalnem destinaciji in nazaj, vključno s stroški uporabe v vlakih posteljninah), velja odbitki. Od 1. januarja 2016 so vozovnice vlakov in stroški storitev za zagotavljanje dodatkov za posteljo predmet DDV po različnih stopnjah: 10 in 18 odstotkov, oziroma ( zvezni zakon № 386-фз). Vendar pa lahko v vozovnice DDV kažejo na skupni znesek brez ločevanja po stopnjah.
Kako sprejeti DDV, da se odšteje v tem primeru, je Ministrstvo za finance Rusije pojasnjeno v pismu št. 03-07-11 / 11033. Finančni oddelek je navedel, da je pri pridobivanju železniških vozovnic potoval zaposlene v organizaciji do kraja pisarniških potovanj in nazaj do odbitka, je bil znesek DDV sprejet na ločeni vrstici Na železniški vozovnici.
Tako pri nakupu železniške vozovnice, v kateri je DDV določena s skupnim zneskom brez ločevanja po stopnjah, se odbitek uporablja v skupni red.
V pismu št. ISX-2141 / CB Ruske železnice, je bila obveščena, če bi, če je potrebno, lahko organizacije zaprosijo za pridobitev podatkov o stroških storitev in znesek DDV v okviru stopenj iz železniške vozovnice .
V dokumentu mora to storiti predhodno poročilo novi niz in ga izpolnite na naslednji način:
V polju Dokument (tok) vnesite informacije o železniški vozovnici;
V polju Nomenklature izberite ustrezen element vrednosti v imeniku Nomenklature (potne stroške);
Stopnja DDV določite katero koli ali pustite predlagani privzeti program (v knjigi nakupov Stopnja DDV ne pade);
Na poljih, DDV in vsi kažejo zneske v skladu z dokumentom, ki ga je odgovorna oseba. Ko tvorimo knjigo nakupov, količina polj DDV in vse pade v grafe 15 in 16 nakupov knjig;
Na tem področju dobavitelj izbere nasprotno stranko iz imeniških nasprotnih strank;
Na polje SF nastavite zastavo za preverjanje vozovnice (oblika stroga poročanja);
Nastavite zastavo na polju BSO, podrobnosti vozovnic pa se prenesejo na pridobljeni dokument na računu, ki se samodejno ustvari na podlagi predhodnega poročila. Pri oblikovanju knjige nakup, podatki s področja podrobnosti računa spadajo v število 3 nakup knjigovodske številke in datum prodajalca računa;
Izpolnite polje stroškovnega računa, oddelek, podconto, račun stroškov, dobro, podconto in obračun DDV.
V tem primeru bi moralo biti predplačilo v tej valuti istočasno in v rubljev. To pomeni, da morate odražati znesek zneska v tuji valuti, nato pa jih prenesite v rublje (odstavka 4, 6, 7, 13 PBU 3/2006). In za to se boste morali odločiti o poteku ponovnega izračuna. Težje je, kot se zdi na prvi pogled.
Valuta, izdana v skladu s poročilom: predujem ali ne predujem - to je vprašanje
Za določitev potek ponovnega izračuna morate najprej razumeti: znesek, izdan v poročilu zaposlenega, je valutni predplačilo (tisti, ki ni treba preračunati niti v računovodstvu ali davčnem računovodstvu) (odstavek 9 PBU 3/2006; str. 11 čl. 250, odstavek 5 str. 1 čl. 265 davčnega zakonika Ruske federacije) ali ne. In ni lahko razumeti, ker v vsakem "računovodstvu" ali v davčna zakonodaja Neposrednega odziva ni.
Pristop 1. Tuja valuta, izdana v skladu s poročilom, je valutna predplačilo, ki ni treba ponovno izračunati.
Zaposleni je izdal valuto, da plača za prihodnje stroške same organizacije. Poleg tega se takšni zneski zgodovinsko imenujejo kot predujem - in poročilo je tudi vnaprej. Torej lahko govorimo o valutnih predujmih.
Na podlagi tega, če so vsi potne stroške, ki so zloženi v znesku, ki ga je izdal zaposleni v skladu s poročilom, potem, da jih ponovno izračunajo v rubljev, je potrebno po stopnji centralne banke na dan izdaje tega predujem.
Toda znesek prekoračitve - se bo pojavil, ko bodo potne stroške, ki jih je več kot predplačilo, je treba ponovno izračunati v rubljev po stopnji centralne banke na dan odobritve vnaprejšnjega poročila. To je na dan priznavanja potrošnje v računovodskih in davčnih računovodstvu (pododstavek 5 odstavka 7, odstavek 10 čl. 272 \u200b\u200bdavčnega zakonika Ruske federacije).
Pristop 2. Tuja valuta, izdana po poročilu, je le dolg zaposlenega.
Ta pristop lahko temelji na pojasnilih Ministrstva za finance. Meni, da določbe člena 11 čl. 250 in PP. 5 str. 1 čl. 265 Davčnega zakonika o Ruski federaciji (v delu, ki določa, da prejeti / izdani predujmi se ne prevrednotijo \u200b\u200bza namene davka od dohodka), uredijo le odnose, povezane s prevrednotovanjem predplačilo Pri izvajanju / nakupu blaga, gradenj, storitev, lastninskih pravic. Kdaj govorimo Na poslovnem potovanju se denar izda v skladu s poročilom našemu zaposlenemu (in ne izvajalec del ali storitev) in sam zaposleni v prihodnosti. S tega vidika "UnFicated" denarni napredek V času izdaje denarja v poročilu se zaposleni ne pojavi.
To pomeni, da vsi potne stroške, ki jih organizacija prevzema (to je, vse odhodke, plačane na svojih stroških in jih ne zajeta z dnevno), ne bodo plačali z vnaprej v času prenosa denarja na zaposlenega. Če se prikaže predplačilo, potem le v času predhodnega plačila zaposlenega nekaterih storitev hotelov, agencij ali drugih izvajalcev in prodajalcev. Mogoče bo zaposleni v resnici plačal blago, dela ali storitve - nato vnaprej ne bo.
Izkazalo se je, da je treba valutne potne stroške (kot je zajeto v znesku, ki ga izda poročilo, in jih je treba presegati) preračunati v rubljev po stopnji centralne banke na datum odobritve vnaprejšnjega poročila (odstavek 10 čl. 272 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Znesek dnevnega zaposlenega določajo znamke na križišču meje v potnem listu. Zato, v predplačilo, poleg dokumentov, ki potrjujejo stroške, morate s temi oznakami priložiti kopije strank za potni list zaposlenih.
Ko se odhajajo iz Rusije, je datum mejnega prehoda vključen v dneh, za katere se plačajo "tuje" dnevno ". In ko se vrnete v Rusijo, je datum mejnega prehoda vključen v dneh, za katere se plača "ruski" dnevni dioopalizem. In to ni pomembno, v katerem času dneva je bila meja prečkana - vsaj na 00.10, vsaj ob 23.50.
Če je bil zaposleni v več državah EU, gibanje, znotraj katerega ne zahteva dodatnih vizumov, bodo dodatno potrebovali zračne ali železniške vstopnice za potrditev datumov prehoda meja teh držav.
Z dnevno - pristop je poseben
Dnevni delavec prejme zase, njihova poraba pa se ne bi smela potrditi z dokumenti. Torej, so primerni za opredelitev deviznega napredka. Zato jih je treba preračunati v rubljev, ki jih je potrebno po datumu izdaje zaposlenega. Seveda ne dobimo nobenih storitev od zaposlenega, čeprav ne upoštevate dnevne valutne predujem, obstaja še en razlog za ponovno izračun dnevnih datumov za njihovo izdajo, ne glede na to, kateri predmet boste upoštevali potne stroške.
Dejstvo je, da po mnenju Ministrstva za finance, za namene cALLUL NDFL. Dnevno, izdano v valuti pred začetkom potovanja, je treba v rubljev, ki so prav tako po stopnji centralne banke, ki je delovala na dan izdaje zaposlenega. Ministrstvo za finance utemeljuje svoje stališče z dejstvom, da je v času prejema dnevnega delavca, se pojavi dohodek. Kako se vsi spominjajo, "tuje" dnevne odvrne niso podvržene NDFL, če ne presegajo 2500 rubljev. na dan. Seveda, s položajem Ministrstva za finance, je možno in trditev: navsezadnje, pred začetkom potovanja, ni dobro znano, ali bo zaposleni šel na to sploh (morda bo dobil bolan in vse dnevne donose). Zato je še prezgodaj govoriti o prejemu dohodka s strani zaposlenega v času izdaje dnevnega potovanja na poslovno potovanje. Toda, da je to, kot je lahko, bi bilo treba mnenje Ministrstva za finance upoštevati.
Tako da ni bilo težav izračun NDFL., Organizacije pogosto vzpostavijo norme "tuje" dnevne dnevne valute, vendar v rubljev. V skladu s tem in plačajte vsak dan v rubljev. Za zaposlenega to tudi ni slabo: ve, da bo NDFL ohranil z dnevno ali ne, zato ve, koliko dnevnih idej, ki jih lahko razpolaga po lastni presoji.
Ker so cilji NDFL varnejši za ponovno izračun tujih valutnih dni na dan izdaje, je logično in računovodstvo, in v računovodstvu za obdavčitev dobička, da se dnevno preračunajo v tuji valuti.
Izkazalo se je, da se celo držijo drugega pristopa, potem dnevni dodatek, da se v rubljih po stopnji centralne banke na dan izdaje na dan izdaje, in vsi drugi dokumentirani odhodki v valuti so po stopnji centralna banka na dan odobritve vnaprejšnjega poročila. Tako so svetovati strokovnjaki iz Ministrstva za finance.
Alexander SergeEvna Balavalov, glavni strokovnjak strokovnjak za davčne in carinske in carinske in tarifne politike Ministrstva za finance Rusije.
"Če je celoten znesek po poročilu izdan v valuti, da se razmisli v računovodskih dokumentih, je treba preračunati v rubljev po stopnji centralne banke na datum izdaje predplačila. Po vrnitvi iz poslovnega potovanja, Zaposleni predstavlja preglede, ki potrjujejo stroške in se vrne. neuporabljen znesek. Vsi odhodki se v rubljih preračunajo po uradnem menjalnem tečaju centralne banke na datum poslovanja (o pregledih) in jih Organizacija upošteva na dan odobritve vnaprejšnjega poročila. Del zneskov trajno na dan se mora odražati tudi v predhodnem poročilu, vendar ni več potrebno upravičiti stroškov v obliki dnevnih pregledov. In zato zaposleni nima nobene obveznosti, da bi vrnila nevarnega dela dnevne organizacije. V skladu s tem plača plačana dnevna organizacija odraža v računovodstvu v rubljev po stopnji centralne banke na datum izdaje predplačila, nato pa poraba sredstev v delu na dan, ne sledi. "
Kot lahko vidite, niti davek niti računovodska zakonodaja Ne omogoča, da rečemo z zaupanjem, da so nekateri od zgoraj navedenih dveh pristopov edini resnični. V večini primerov vaša izbira enega ali drugega tečaja za preračun valutnih stroškov ne bo močno vplivala na rezultat, zato cena vprašanja ni tako velika. In tudi če bo preverjanje menilo, da ste seveda ukrepali na dan, za katerega je malo verjetno, da bo za vas pomembno izgubo. In če se želite prepirati z inšpekcijskim pregledom - priložnost, da branite svojo pravo stvar preveč. Konec koncev, saj so se vsi že dolgo naučili, bi bilo treba vse dvome in protislovja pri izračunu davkov razlagati v korist davkoplačevalca.
In zdaj razmisli o vrstnem redu, da izpolnite predplačilo v dveh primerih:
Ko je zaposleni prejel denar od organizacije iste tuje valute, v kateri jih bo porabil;
- ko je zaposleni prejel denar v eni tuji valuti in jih bo porabil po zamenjavi za drugo valuto.
Vnaprej izdajo v isti tuji valuti, v kateri so plačani stroški
To je najbolj enostavna situacija Z vidika priprave vnaprejšnjega poročila. V obliki N AO-1 je potrebno le popraviti zneske v tuji valuti iz dokumentov in jih preračunati v rubljev. Na katerem tečaju je treba storiti - smo že obravnavali zgoraj. Razmislite o primeru, ko organizacija opredeljuje količino potnih stroškov, ki se izplačajo, po stopnji na dan izdaje preduja.
Izdatki, ki niso v valuti, v kateri je bil izdan predujem
Na poslovnem potovanju se lahko zaposleni pošlje v državo, nacionalna valuta kar je precej specifično. Morda se ne sme prodajati v Rusiji, ali ga kupite v naši državi, je lahko nedonosno. Zato, ko potuje, na primer na Kitajskem, je lažje izdati dolar delavec, da je že kupil juan na njih. V tem primeru je nemogoče pripraviti predplačila v Yuan. Navsezadnje je organizacija izdala dolar delavca. In mora poročati točno za dolarje.
Torej, vnaprejšnje poročilo mora biti v valuti, v kateri je bil denar izdan v skladu s poročilom. Zato je treba stroške zaposlenega v tretji valuti prevesti v izdajno valuto. Najlažje je, da se to izvede po menjalnem tečaju valute, ki jih je mogoče vzeti iz tečaja valut. Čeprav, kot ste že razumeli, je lahko preverjanje proti uporabi takega tečaja (glej pojasnila A.S. Bauflova v reviji » Glavna knjiga"N 21 na str. 75 in 77). In če take reference ni, potem nič drugega ne ostane, kako prevzeti CB tečaja na dan vsake porabe. To pomeni, da je stanje podobno tistemu, ko zaposleni prejme Rubljev iz blagajne jih spremeni tuja valuta In ga porabi.
Samo v predhodnem poročilu morate:
V stolpcu 1A, odražajo znesek, izdan v valuti (v našem primeru - v dolarjih);
- Stroški prvega prenosa v tuji valuti, v katerem je delavec plačal (na primer, juan), v valuti izdaje (v dolarjih): \\ t
- (Če) ni certifikata o menjalni menjavi - v skladu z navzkrižno stopnjo centralne banke;
- (če) obstaja potrdilo o menjavi valute - po menjalnem tečaju valute;
- izpolnite grafe 6 in 8 tabel na zadnji strani predhodnega poročila - odražajo zneske odhodkov v dolarjih;
- Preračunavanje dolarskih stopenj v rubljevcih (izpolnite stolpce 5 in 7 tabel na zadnji strani predhodnega poročila).
Opozorilo zaposlenega
Stanje denarja, izdanega za potne stroške, je treba vrniti v isto valuto, v kateri so bili pridobljeni iz blagajniškega urada. Če je zaposleni neodvisno izmenjal eno valuto, je treba neizkoriščeno ravnovesje zamenjati za izdajno valuto.
Za zaposlenega povrniti vse stroške, bo potrdilo o menjalnici valut.
Opomba
Križ - menjalni tečaj eno valuto v drugo tujo valuto.
Cross-Comet of Central Bank Ruske federacije - Cross-Promet ene valute v drugo, izračunan z namestitev banke Rusija uradni tečaji Te valute v zvezi z rubeljo.
Če zaposleni ostane nevredne količine, potem lahko vzamete le v valuti, v kateri ste izdal denar v skladu s poročilom. Torej, če zaposleni spremeni dolarjev na juanu in on bo imel del od njih slabo, bo moral spremeniti nazaj v dolarjev. Torej, seveda, boste znova izgubili na Komisiji banke za izmenjavo valute, vendar ne boste imeli težav pri upoštevanju.
Ko je delavec porabil lastna valuta, prekoračitve se lahko izplačajo ali v rubljev ali v valuti izdajanja. V vsakem primeru najprej logično določi dolg v valuti izdajanja. Znesek premajhnega moči v valuti izdaj v skladu z vnaprejšnjim poročilom (iz vsote predujem v valuti bomo odšteli potne stroške v valuti). Če se odločite za pošiljanje rubljev v rubljev, boste morali prenesti valutni dolg zaposlenega v rubljev po stopnji centralne banke, ki bo ukrepala na datum izdaje.
Za računovodja za izdajo tuje poveljnik Pogosto težje kot poslovno potovanje v Rusiji. Preveriti morate popolnost, ki se uporablja za predhodno poročilo dokumentov. Treba je pravilno določiti norme dnevnega in stopnjo preračunavanja valutnih stroškov. Kot lahko vidite, obstaja veliko nalog. Zato je bolje, da se vnaprej odločite, kakšno možnost za potne stroške boste uporabili v vaši organizaciji in ga registrirali v računovodskih usmeritvah.
Vendar pa je navodilo 107N vsebovalo številne posebne zahteve, ki niso bile v vrstnem redu denarnih transakcij.
Tej vključujejo:
1. Napredek v okviru poročila se izdajo samo osebam, ki delajo na številke.
2. Napredek za poročilo se izda po odredbi vodje institucije, ki temelji na pisni izjavi prejemnika, z navedbo imenovanja predujem in roku, na katerega se izda. Na izkazu izdaje zneskov v skladu s poročilom računovodje je pritrjena s kodeksom ekonomska klasifikacija Stroški proračuna klasifikacija proračuna Rusko federacijo, na katero je treba pripisati porabo, in znamka je narejena o odsotnosti odgovorne osebe dolga na prejšnji napredek.
3. Denar, izdan za poročilo, se lahko porabi le za te cilje, ki so na voljo za njihovo izdajo.
4. Na porabo vsote Odgovorne osebe predstavljajo predplačilo z uporabo dokumentov, ki potrjujejo proizvedene stroške. Dokumenti, povezani z vnaprejšnjim poročilom, so oštevilčeni z odgovorno osebo v vrstnem redu njihove evidence v poročilu.
5. V primerih nedržanja nastavi čas Vnaprejšnja poročila o utrjevanju odgovornih zneskov ali nevračanj denarnih miz za ostanke neuporabljenih predplačil imajo pravico opravljati ta dolg od plač oseb, ki so prejela predplačila v skladu z zahtevami, ki jih je določila sedanja zakonodaja.
Prva, tretja in peta zahteva iz zgoraj navedenega ni več vključena v besedilo novega navodila, četrti pa je shranjen. Drugi je nekoliko spremenjen. Ob izkazu izdaje zneskov v skladu s poročilom računovodje zdaj ni koda ECR, na katero je treba pripisati porabo, vendar ustrezen račun analitično računovodstvo Računov "naselja z odgovornimi osebami".
Predhodno poročilo je bilo predhodno sestavljeno po F.286 (0504601 OKD). 70N navodil ne zagotavlja določene oblike predhodnega poročila. V točki 18 Dodatka št. 3 na navodila 70n, zahtevane podrobnosti tega primarni dokument.
Za analitično računovodstvo naselij z odgovornimi osebami uporablja:
Revija za izračune z odgovornimi osebami (odstavek 3 Dodatka št. 3 navodil 70N);
- Kartično računovodstvo sredstev in izračunov (Klavzula 19 Dodatka št. 3 navodil 70N).
Za upoštevanje naselij z odgovornimi osebami je bil predhodno uporabljen aktivni pasivni račun 160 "Izračuni z odgovornimi osebami". Navodila 70n Za te namene je namenjena računu 020800000 "izračunov z odgovornimi osebami". Račun je aktiven. V primeru ponovne izračuna predhodna poročila Račun 160 je imel kreditno stanjeki se je odrazilo v obveznosti na bilance. Ker je račun 020800000 aktiven, je v bilančni vrednosti, ki se oblikujejo na datum poročanja, ki se oblikujejo na datum poročanja minus pomen.
Obremenitev ustreznih analitičnih računov računa 20800000 "Izračuni z odgovornimi osebami" odraža izdajo gotovine v skladu s poročilom. Hkrati se račun pripiše - 020104610 "upokojitev iz blagajne".
O posojilu zadevnih analitičnih računov računa 020800000 "Izračuni z odgovornimi osebami" odražajo izdatljive zneske vnaprej v korespondenci z obremenitvijo računov: \\ t
010600000 "Naložbe v nefinančna sredstva", ustrezni analitski računi;
- 030201830 "Zmanjšanje računi plačati na plače ";
- 030213830 "Zmanjšanje obveznosti za socialno zavarovanje prebivalstvo ";
- 030214830 "Zmanjšanje obveznosti za socialna pomoč prebivalstvo ";
- 030215830 "Zmanjšanje drugih obračunov socialne koristiplačajo organizacije javne uprave ";
- 040101200 "Stroški institucije", ustrezni analitski računi.
Poleg vrnitve ravnotežja odgovornih zneskov v korespondenci z bremenitvijo računa 020104510 "potrdilo na blagajno".
Priporočljivo je, da se spomnimo, da se norme potnih stroškov zaposlenih v proračunskih institucijah trenutno določijo z uredbo vlade Ruske federacije št. 729 "o velikosti povračila stroškov, povezanih z uradnimi poslovnimi potovanji v Ruski federaciji , zaposleni organizacij, ki se financirajo na račun zveznega proračuna. "
Računi 020801000 "Izračuni z odgovornimi obrazi za plače" in 020815000 "izračuni z odgovornimi osebami za plačevanje pokojnin, koristi in plačil za pokojnine, socialne in zdravstveno zavarovanje Prebivalstvo se praviloma uporablja pri iznajevanih plačah in koristih, vključno z začasnimi invalidskimi dajatvami, prek distributerjev.
Odgovor računovodskih poslovanja "Računovodstvo za naselja z odgovornimi osebami":
|
Debitni račun. |
Kreditni račun. |
|
|
Za znesek gotovine, izdanega iz blagajnika. |
1.208.00.560 "Povečanje terjatve Odgorjene osebe " |
1.201.04.610 "Odstranjevanje iz blagajnika" |
|
Pri zagotavljanju predplačila za znesek stroškov |
D 1 401 01 200 "Stroški za ..." |
|
|
Za znesek neuporabljenega in vrnjenega v gotovini. |
1.201.04.510 "Denarni račun" |
1.208.00.660 "Zmanjšanje terjatev odgovornih oseb" |
Pri preverjanju pravilnosti odsev naselij z odgovornimi osebami institucije je treba preveriti: \\ t
Prisotnost naročil (naročil) na smeri zaposlenih na poslovnem potovanju;
- pravilnost odškodnine za potne stroške (dnevno, stanovanje, vozovnice);
- ali je potniško potrdilo na voljo na kraju bivanja na poslovnem potovanju;
- pravilnost in pravočasnost priprave predhodnih poročil;
- pravilnost povračila stroškov za gospodarske potrebe;
- razpoložljivost izključnih dokumentov;
- popolnost in pravočasnost prenosa bilance odgovornih zneskov v blagajniški register;
- pravilnost stroškov stroškov za kratkoročne dolgoročne komisarje (ne smemo pozabiti, da se preračun deviznih stroškov, izraženih v tuji valuti, opravi v času prihoda zaposlenega iz poslovnega potovanja);
- pravilnost kompilacije računovodska ožičenje o poslovanju z odgovornimi osebami;
- pravilnost odstranitve ostankov ob koncu meseca 020800000 "izračuni z odgovornimi osebami".
Glavne kršitve postopka za izdajo odgovornih zneskov se lahko pripišejo: \\ t
Izdaja gotovine osebam, ki niso navedene na seznamu oseb, ki v skladu z odredbo vodje institucije, se lahko izda denar za gospodarske in poslovne odhodke;
- Manjka dejanske stroške Odgovorni zneski ciljev, ki so jih izdali.
Glavne kršitve pri izdajanju potnih stroškov:
Pomanjkanje naročil (naročil) na smeri zaposlenih na poslovnem potovanju;
- Ne potni list z oznakami na prizorišču na poslovnem potovanju;
- Neskladnost uveljavljene norme potni stroški;
- pomanjkanje naročil (naročil) o plačilu dnevnega konca uveljavljenih norm;
- Pomanjkanje analitičnega obračunavanja potnih stroškov v mejah norm in več kot običajno.
Za glavne kršitve postopka obdavčitve pri izdajanju potnih stroškov: \\ t
Kršitev odbitka davka od dohodka posameznikov z zneski presežka potnih stroškov nad uveljavljenimi normami;
- Nepravilna dodelitev davka na dodano vrednost v višini potnih stroškov.
Potovanje, plačilo za gorivo za storitev Car., Plačilo potovanj in hotelov, izvršilnih stroškov - v teh in drugih primerih je potrebno izdati denar za zaposlenega v poročilu. Toda tu obstajajo vprašanja: Ali je mogoče izdati denar izvajalcu, kako narediti prenos odgovorne kartice za zaposlene in druge?
Razumeli bomo pravila izdajanja poročila v letu 2017.
Znesek, ki ga je mogoče izdati v skladu s poročilom v letu 2017
Omejitev izračuna gotovine med pravne osebe V letu 2017 - 100 tisoč rubljev na eno pogodbo (odstavek 6 navodil št. 3073-y). Toda nakup je zaposleni lahko v svojem imenu - za izračune med podjetjem in zdravnikom, ta meja ne velja. Če zaposleni kupujejo blago iz svojega lastnega imena, ni treba upoštevati meje, družba pa ne krši denarni red.
Hkrati, če zaposleni plača nasprotno stranko v imenu podjetja, je treba upoštevati mejo izračuna. Omejitev presega je denarna kazen 50 tisoč rubljev. (Člen 15.1 Upravne kode Ruske federacije). Zato je varnejši, da bi zaposlenega ali neposrednega nadzornika opozoril na omejitve. In nakup, če obstaja priložnost, razdeljen na več pogodb v mejah.
Izdaja odgovornosti na kartici. Podjetje ima pravico, da ne samo za izdajo gotovine, ampak tudi za prenos na kartico, vključno s plačo zaposlenega (indikacija št 3073-y, pismo ministrstva za finance Rusije št. 03-11-11 / 42288 ).
Za to je treba določiti postopek za izračun z odgovornimi zaposlenimi v računovodski usmeritvi družbe. Na primer, lahko napišete:
"Odgovorni zneski, ki se nanašajo na podjetje, bodisi prek blagajnika ali seznamov plačne kartice zaposleni. "
Preden prenesete denar na kartico, zaposleni piše izjavo o izdaji odgovornosti, ki označuje podatke o računu osebni zemljevid. V predplačilo mora priložiti dokumente, ki potrjujejo plačilo s kartico. To pomeni, da je treba narediti vse v istem vrstnem redu, kot da bi se zaposleni prejel denar po poročilu.
Vloge za izdajo pododdelka v letu 2017
Za izdajo odgovornega je potrebno dobiti od zaposlenega pisna izjava. Podjetje se lahko razvije tipično prazno Aplikacije, v katerih je zapisana podrobnosti kartice, časa, vsote itd., Tako da ne pride do zmede, kakšne zneske so prejele podjetje (plačo v poročilu itd.), Pri imenovanju plačila je potrebno Pišite, da so to odgovorne.
Vloga za poročilo je treba vzeti iz vseh zaposlenih. Hkrati direktor ni izjema. Konec koncev, z njim ima podjetje isto pogodbo o zaposlitvi, kot pri preostalih zaposlenih. (Del 6 čl. 11 delovnega zakonika Ruske federacije).
Da aplikacija ne izgleda, kot da rezornik sam daje denar poročilu, je treba dati izjavo ne na ime režiserja, ampak v imenu podjetja, in namesto formulacije "prosim vas "zapisati".
Na koncu glava postavlja podpis, ki je dovoljen.
Če vloga ne uredi, da bodo davčni organi kaznovani podjetje za kršitev gotovine z gotovino za 50 tisoč rubljev. (Čl. 15.1.Koap Ruske federacije).
Toda kazen je možna na sodišču. Sodniki menijo, da pomanjkanje vloge ni kršitev postopka za opravljanje denarnih transakcij, temveč kršitev postopka za izdajo gotovine, za katere ni nobenih glob (sklep sedme arbitraže za pritožbeno sodišče št. A03-14372 / 2013).
Brez izjave zaposlenega o prenosu odgovornosti na plačne kartice, davčni organi odločijo, da družba ni odgovorna, ampak drugi dohodek, iz katerega je treba hraniti NDFLS. S takšno izjavo davčni organi ne bodo imeli razloga, da bi se odločili, da je družba izdala prost prost zaposlenci ali materialna pomoč.
Če zaposleni kupi blago za družbo na lastnih stroških, nato pa mu nadomesti stroške, za to boste potrebovali tudi izjavo zaposlenega, vendar ni treba pisati v njem, da je to odgovorno, od Zaposleni ni prejel denarja iz podjetja in ne poročal za njega.
Poročilo v poročilu v letu 2017. Lastnosti
Računovodski izvajalci. Družba ima pravico izdati denar v računovodske izkaze tako zaposlenim kot fizikom, ki delajo v civilni pogodbi (klavzula 5, 63 Navodila centralne banke Ruske federacije št. 3073-y).
Upoštevati lahko denar in izvajalec, na primer, tako da je sam kupil materiale. To potrjuje centralna banka v pismu št. 29-1-1-6 / 7859. Glavna stvar je, da jim izvajalec poroča. Če tega ni storil, potem inšpektorji menijo, da je odgovorna plača, iz katere je treba hraniti NDFLS. In družba ne bo mogla zadržati denarja od plače od izvajalca (člen 137 delovnega zakonika o Ruski federaciji). Zato je v pogodbi z njim treba registrirati pogoj, na primer, da je izvajalec prejel denar za nakup blaga za delo.
Za prejeti odgovorni izvajalec je v treh delovnih dneh predložil predplačilo in dokumente, ki potrjujejo stroške. V primeru, da se izvajalec ne ponovi določen časKazen bo obračunana v višini 1% izdanih sredstev.
Poročila po poročilih za pretekle nakupe. Vzemite denar v skladu s poročilom, ki ga zaposleni upravičen šele po tem, ko popolnoma ugasne dolg na predhodno pridobljeni predujem. In ni pomembno, kdo vzame denar od blagajne - redni delavec ali sam vodja.
Če zaposleni ni poročal, in družba je ponovno izdala denar, da bi jedla tveganje, da so inšpektorji kaznovani podjetje do 50 tisoč rubljev (del 1 čl. 15.1 Codecha RF).
Hkrati družba sama ustanovi obdobje, za katerega zaposleni prejme denar in vračanje. Če čas še ni prišel, potem zaposleni nima dolga. Zato lahko že drugič podate poročilo. Goljufanje ni upravičeno do kaznovanja za to (reševanje oboroženih sil Ruske federacije št. 307-AD15-11670).
Da bi se izognili sporom, je varno, da najprej uredite dokumente za vračilo dolga. To naredite, opravite prejem blaga. Zaposleni mora predložiti izjavo, v kateri mora zaprositi za povečanje zneska, ki je odgovoren za dolg na prejšnji račun. V tem primeru bo zaposleni ostal za zaposlenega, vendar družba ne bo kršila ničesar.
Vrnitev neporabljenega. Vrnite se računovodski zaposleni ima pravico, da mu vrne vse na priročen način. Na primer, sredstva, ki so naštete na kartici, je upravičena do vrnitve denarja blagajnice. Nasprotno pa denar, izdan iz blagajnega seznama z osebnega zemljevida na račun podjetja.
Da bi banka ne prejema denarja, v izjavi o pristojbini varnejša, da ne omenjam, da je vračilo odgovornih, vendar na primer pišite, na primer druge prihode.
Prenos odgovorna drugim zaposlenim. V trenutnem vrstnem redu ni prepovedi prenosa odgovornih zneskov enega zaposlenega v drugega. Toda blagajna izda denar za določenega zaposlenega v skladu z njegovo izjavo.
Poleg tega se vsak zaposleni poroča zneskom, ki jih je prejel, in ne nekoga drugega. Zato je varnejši, da opozori zaposlene, tako da ne prenašajo odgovorni drug na drugega. Vendar pa ima družba pravico do izdati odgovorne, na primer na poslovnem potovanju, ki je odgovoren za zaposlenega.
Lahko dodelite en zaposleni, če več strokovnjakov gre na poslovno potovanje. Odgovorni uslužbenec bo plačal hotel, vozovnice in druge stroške, in dnevno dnevno distribucijo drugim, ki se ukvarjajo na podlagi izjave. Naredite izjavo samovoljna oblika.
Poročilo, če je družba izdala denar. Registrirajte se vnaprejšnje poročilo, ko podjetje vnaprej navaja zaposlenega. Če je zaposleni preživel svoje osebne sklade, in potem družba kompenzira za njega, potem vnaprejšnje poročilo ni potrebno.
V tem primeru je dovolj, da opravite dokumente za potrditev zaposlenega. Na primer, blago in pregleda blaga. Prav tako mora zaposleni napisati vlogo za povračilo stroškov, družba pa črpa naročilo za povračilo porabljenih orodij. Oblika naročila in izjav je poljubna.
Zaposleni, ki je prejel denar vnaprej, bi moral biti vnaprejšnje poročilo in se priloži, ki potrjuje dokumente. To lahko potrdi nakup: preverjanje blaga, računov itd., Ali potrditev plačila - blagajna, ček terminala ali izvleček iz kartice. Brez dokazil, davčni organi menijo, da odgovorni dohodek in ohranjajo dohodnine in prispevke. Res je, da lahko družba poskuša izpodbijati ločljivosti dokazovanja, da je blago pripisano in ni dolga pred delodajalcem. Nekateri sodniki vzamejo stran podjetij (FAS resolucija Central District. A35-2638 / 2013).
Izdajo pododdelka pri potovanju v tujino. Družba je dolžna upoštevati stroške in nadomestiti zaposlenega denarja, ki ga je porabil za potovanje. Toda zapletenost se pojavi, če je zaposleni potoval v tujino. Podjetje je odgovorno v rubljev, zaposleni pa jih deli v tuji valuti. Če so dokumenti razstavljeni v evrih, jih je treba upoštevati v rubljev. Menjalni tečaj bank je lahko drugačen.
Če je zaposleni plačal nastanitev v hotelu iz osebne izkaznice, potem morate ponovno izračunati po stopnji banke na dan odpisanih sredstev (pismo ministrstva za finance Rusije št. 03-03-06 / 39749). Bančni izvleček Zaposleni mora biti priložen v predplačniku.
Če je zaposleni plačal denarna poraba, je treba tečaj vzeti iz dokumentov banke, kot so menjalna potrdila (pismo ministrstva za finance Rusije št. 03-03-07 / 50836). Če zaposleni ne predloži potrdila o banki, je treba izračunati stroške po stopnji centralne banke Ruske federacije na dan odobritve vnaprejšnjega poročila (pod. 5 odstavka 7 čl. 272 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Primer:
Zaposleni je prejel odgovorno - 12.000 rubljev, vključno s 6000 rubljev. - Na zemljevidu in 6000 rubljev. - Denar. 15. decembra je plačal 15. decembra iz kartice za hotel 100 evrov, banka pa jih je odpeljala po stopnji 60.8079 rubljev. Tudi zaposleni je kupil 100 evrov za nakup blaga na njih, vendar je preverjanje izmenjave valut ni shranilo. Vnaprejšnje poročilo zaposlenega, odobrenega 23. decembra 2016. Euro za ta datum - 63.82 rubljev. Potni stroški Zaposleni bo znašal 12.462,79 rubljev. (60,81 RUB. X 100 Euro + 63,82 RUB. X 100 Euro). In dolg - 462,79 rubljev. (12 000 - 12 462.79).
Računovodski dokument, ki potrjuje izdatke sredstev, ki jih izda vnaprej, je v predhodnem poročilu - obrazec, ki je sestavljen iz dveh strani: obraza in revolving.
Obrazec obrazec izpolni odgovorno osebo s priloženim dokumentom, ki potrjujejo stroške v poročilo.
Računovodja, ki je prejela niz dokumentov, jih preveri in evidentira v obliki predhodnega poročila na mestih, dodeljenih za izpolnitev računovodje.
Poročilo bi moral podpisati upravitelj, da odpiše odgovorne zneske.
Poročilo se poročilu postavi v album poenotenih obrazcev, ki se dajejo kot denarne transakcije uniforma Ne. Ao-1.
Vnaprejšnja sredstva se izdajo zaposlenim v podjetju, če so načrtovani reprezentativni ali ekonomski stroški.
Za izdajo določenega zneska denarja zahteva vrstni red glave o odgovornih osebah, kjer so navedeni seznam oseb in vzrokov za izdajo.
Odgovorna oseba je osebje, ki naj bi bil znesek za prihodnje odhodke po poročilu.
Obstajajo nekateri roki, v katerih je oseba dolžna pripraviti predplačilo o porabljenih sredstvih.
Napisujemo predplačilo na primeru odhoda zaposlenega na poslovnem potovanju.
Računovodska in kadrovska služba zbirata in izplača potrebne dokumente na poslovnem potovanju:
Ob predstavitvi naročila in v prisotnosti potrošnega materiala denarna nakazilaOdgovornost je izdana sredstva iz blagajnika. Z določenimi ocenami bo zaposleni zagotovo obdržal dokazila.
Po vrnitvi zaposlenega iz poslovnega potovanja mora na isti dan narediti predplačilo in ga prenesti v računovodstvo.
Računovodje, preverjanje poročila, ga prenese na posebni program in proizvaja odpis, potrjuje veljavnost odpadkov.
Če obstaja neporabljena količina, zaposleni prispeva ravnotežje sredstev blagajt, ali v nasprotnem primeru, orodja je mogoče preplaviti, nato pa se zavrne odgovornost.
Ko ni pomanjkljivosti iz preteklega predhodnega poročila delavca, je naslednji predujem prepovedan za izročitev.
Zaposleni nima pravice do prenosa napredka v drugo osebo.
Vsi dokumenti morajo biti izdani v skladu z zahtevami, \\ t ustanovljena z zakonodajo (Zvezni zakon o računovodstvu), da bi se izognili pritožbam davčni organikasnejše globe.
Obrazci vnaprejšnjega poročila so izpolnjeni samo poenotena oblika AO-1, \u200b\u200bjih lahko prenesete uradni viri na internetu.
Obstaja več načinov za polnjenje: s posebnim računovodski programi ali elektronsko datoteko v formatu (Excel), ki jo lahko prenesete iz interneta. En del izda odgovorna oseba, druga pa je računovodja.
Na prvi strani obrazca poročila mora zaposleni navesti zahtevane podrobnosti:
Cilji, za katere so bila izdana sredstva, so navedena v imenovanju stolpca vnaprej.
Na revolving strani označuje celoten seznam izključnih dokumentov. Zahtevane stolpce za polnjenje - od 1 do 6.
Zaporedje navodil na seznamu se izvede v redu, tudi v poročilu sama z navedbo dokumentov.
Objave v predujmovem poročilu: Dosledno navajajo količine porabe za vsako operacijo, debetni računi, podračun.
Po določitvi vseh končnih zneskov je obrazca podpisana in dešifrirana. Na sprednji strani ustreza zneskam v štetju "porabljenih", tiste, ki so označene na prejšnji strani v stolpcu "Skupaj".
Po prejemu dokumenta o preverjanju predplačila mora računovodja potrditi prejem in dati odgovorno osebo.
Osvetlitev računovodja Krmila in sprejeti zneski, Številke računa, za katere se izvajajo stroški bremenitve, in jih označuje na hrbtni strani obrazca.
Če so bili stroški sredstev ali ostanki razkriti, od predhodno prejetih ali aktualnih plačilo vnaprej In na poslovanje njihovega računovodstva, potem računovodja leži oznake na prvi strani obrazca poročila.
V primeru porabe sredstev za gospodarske potrebe je priporočljivo zapolniti ločeno predplačilo
Dokumente tuj jezik Treba je prenesti v rusko, v skladu s predpisi o računovodstvu in računovodskem poročanju v Ruski federaciji.
Po vseh potrebnih formalnostih in revizijah računovodje se vnaprejšnje poročilo prenese na odobritev vodje Organizacije.
Glava predpisuje položaj na sprednji strani obrazca, postavi podpis z dekodiranjem in datumom odobritve. Šele po tem, da se bo poročilo upoštevalo.
V primeru, da pravočasno ni vnaprejšnje poročilo, je ugotovljena kršitev denarne discipline.
Razmisliti možni primeri Neupoštevanje zagotavljanja predhodnega poročila, lahko poiščete pomoč členu 15.1 Kodeksa upravne blaga.
Opozoriti je treba, da je odgovornost za predplačilo ni ugotovljena, vendar je kršitev fiksna. Zato organizacija morda ne more pričakovati kazni davčnih organov.
Nadzor namenskih stroškov za odhodke - naloga, določena za organizacijo, kot je povsem notranji nadzor priročnika.
V primeru, da ni vrnitve zneska z odgovorno osebo, ima organizacija pravico, da jih odplača iz plače zaposlenega, le obstajajo omejitve glede zneska zadržanja (člen 137 delovnega zakonika o Ruski federaciji). Če se zaposleni ne strinja z ukrepi delodajalca, je stanje dovoljeno prek Sodišča.
Od direktorja - odgovorna oseba Za vse denarne sklade se dolg v nevračnih računih ne more navesti, ne za zaposlenega, ampak za direktorja. In potem je računovodja izgubljen: kaj storiti s prednosti, v skladu s katerim direktor ni dal poročilo?
Ugotoviti je treba, kje omogočiti predplačilo, s katerim ni predhodnega poročila (od zaposlenega ali direktorja).
Kaj pa dejstvo, da zaposleni ne zagotavlja pravočasnega poročila?
Prej davčna storitev Rekli je bilo, da se davek od dohodka odpiše s takšnimi odgovornimi zneski. Toda, kot se je izkazalo, ta izjava ni norma zakonodaje.
Ker je denar naveden kot zaposleni kot dolg v organizacijo, vendar niso njegov dohodek.
Zaposleni, ki je podelil predhodno poročilo, zavrnil dolg. Zato NDFL iz tega dohodka ni odpisan.
Napačno je reči, da je v tem trenutku, ko zaposleni ni predložil poročila, je samodejno prejel dohodek. Po teh ukrepih, obračunanih prispevki zavarovanja ni zahtevano.
Ker se lahko obračunajo le za plačila v korist posameznikov in njihovih prejemkov. Posledično bo zaposleni dolg, in nobenih časovnih razmejitev.
Vzorčna oblika predplačila, prenos 
