Seznam dokumentov za pridobitev davčnih olajšav nepremičnin. Roke za predložitev dokumentov davčne inšpekcije. Kako dobiti odbitek na deklaraciji

Davčna olajšava vedno zmanjšuje davčno osnovo. Vsi delovni ljudje imajo zavezanost, da plačajo stanje 13% dohodka. Po nakupu stanovanj imajo davkoplačevalci pravico do uporabe koristi. Da bi dobili prednost, morate ustrezno zbrati dokumente za davčne olajšave.

Splošne informacije o koristih

Pravila za zagotavljanje odbitka ureja umetnost. № 220 NK. Po njenem mnenju ima kupec premoženja pravico, da vrne del porabljenih sredstev. Samo državljani so upravičeni do ureditve koristi državne dajatve od dohodka v državi zakladnice. Davek je, da država nadomesti stroške ljudi.

V praksi izgleda tako.

Recimo, da je oseba obračunana mesečna plača 23 tisoč rubljev. Iz tega zneska plača 13% v proračunu, to je, 23000 × 13% \u003d 2990 rubljev. Za leto je dal državo 2990 × 12 \u003d 35880 rubljev. Ta znesek ima pravico, da se vrne, ko kupuje nastanitev.

Odbitek nepremičnin ima omejeno omejitev:

13% stroškov stanovanj, največ 260 tisoč rubljev;
13% plačanih obresti banke, ki ga plača banka, največ 390 tisoč rubljev.

Denar je nemogoče vrniti več kot izplačanega proračuna za leto.

Recimo, da je isti zaposleni kupil stanovanje v vrednosti 1 milijon 200 tisoč rubljev. Od tega zneska se odbije 1200000 × 13% \u003d 156 tisoč rubljev. Ker je za leto dal na državo le 35880 rubljev, je bilo za ta znesek, ki ga lahko zahteva. Preostanek zneska koristi je mogoče dobiti v naslednjih obdobjih poročanja.

Postopek za pridobitev davčnih olajšav nepremičnin je odvisen od izbrane metode:

na delu;
prek davčne uprave.

Zagotovite koristi pravico do katerega koli od naštetih primerov. Karkoli od njih izbere, mora oseba zbrati določen seznam dokumentov za pridobitev davčnega odbitka.

Dokumenti za odbitek.

Postopek zasebnosti se začne z zbirko paketov. Glavni potrebni dokumenti za registracijo davčnega odbitka prek IFSS:

Vloga za davčno olajšavo je sestavljena na kraju samem pod nadzorom strokovnjaka za davčne službe.
Vloga za prenos denarja na osebni bančni račun je priporočljiva, da takoj pišete, da se izognete dodatnim izvajanjem. Napisano je tudi pod nadzorom inšpektorja IFTS.
Rezervacija in njegova fotokopija.
Potrdilo o identiteti s kopijo.
Izjava v obliki 3 - ndfl. Državljan, ki prejme koristi, lahko:
- Izpolnite na spletni strani IFTS. Prav tako nahajajo navodila za oblikovanje dokumenta.
- Zaprositi za pomoč strokovnjaka. Ta storitev je plačana.
Pomoč 2- ndfl o iz kraja zaposlitve. Če je oseba skozi vse leto delala v več organizacijah ali delih s krajšim delovnim časom, morate sprejeti sklicevanja vseh delodajalcev.
Sporazum, ki navaja nakup stanovanja s fotokopijo.
Prejemki, ki potrjujejo dejstvo plačila za stroške stanovanja.
Ko je stanovanje kupljeno po pogodbi o kapitalski udeležbi, je potrebno dodatno predložiti dejanje prejemanja nepremičnin.
Izvleček iz registracijske komore, ki potrjuje dejstvo lastništva. Organi za registracijo so predhodno izdali potrdila o registraciji, ki nimajo datuma poteka. Izvršitev velja samo en mesec.

Kateri dokumenti so potrebni dodatno, ko kupujete stanovanje v hipoteko:

Hipotekarna pogodba in njena fotokopija. Včasih ljudje preprosto vzamejo ciljno posojilo za nakup stanovanj. Potem je treba zagotoviti posojilno pogodbo, v kateri obstaja postavka na odlaganju denarja za nakup nepremičnin.
Če so dokumenti vloženi za vrnitev odstotka hipoteke, je potrebno, da se potrdilo o odstotkih že plačanih v banki. Včasih v inšpekcijskem pregledu zahtevajo nadaljnje zagotavljanje prejemkov na plačanih zneskih posojil.

Seznam dokumentov, ki jih je treba dodatno prinese, če se stanovanje kupi v skupnem posedu:

Vloga za prerazporeditev delnic.
Potrdilo, ki potrjuje dejstvo registracije zakonske zveze.

Da bi predložili dokumente za odbitek za otroke, je treba potrditi svoje rojstvo v dokumentacijski paket.

Dokumenti za pridobitev lastninskih odbitkov za neodvisno gradnjo in popravilo:

Dokumentacija izdatkov.
Pogodba o gradnji in dodelavi.

Zakonodaja daje pravico do izdaje koristi in upokojenca, če je delal in plačal NDFL v predhodnih treh letih. Naenkrat bo dal odškodnino za vsa tri leta. Če je prehodnik uvrščen upokojenec, bi moral poleg tega z njim prinesel pokojninski certifikat in njegovo fotokopijo.

Da bi hitro opravili odbitek davka, morajo biti dokumenti pravilno urejeni. To stanje bo pomagalo preprečiti dodatno rungun in nesporazume. Fotokopije s hranjenje papirja se bolje odstranijo vnaprej.

Predloženo dokumentacijo obravnava pregled dveh mesecev. V tem času strokovnjaki vse potrebne zahteve in preverijo dokument. Če je tožeča stranka po naslednjem mesecu podana pozitivna odločitev, pride na račun za denar.

Davčna služba lahko prenese negativno odločitev o odbitku. Običajno je povezana z nepravilno zbranim paketom dokumentacije ali prisotnosti zainteresiranih oseb v transakciji. Na primer, država ne bo zagotovila koristi, če je bil nakup opravljen med bližnjimi sorodniki ali šefom in podrejenim.

Ko je prosilec prepričan v nezakonitost zavrnitve, ima pravico vložiti tožbo.

Metode za predložitev dokumentov za odbitek davka

Pošiljanje dokumentov IFTS je lahko kateri koli od možnih načinov:

Osebna pritožba. Treba je sprejeti vse izvirnike dokumentov in fotokopij. Inšpektor jim bo služil in dal izvirnike nazaj lastniku. V inšpekciji bodo ostali samo izvirniki referenc, izjav in zahtevkov.
Prek predstavnika. Potem morate poskrbeti za izvedbo pooblastila, ki omogoča zastopanje interesov. Skrbnik je dolžan vzeti potni list z njim.
Po pošti je registrirano pismo z vgrajenim opisom. Ko je ta možnost izbrana, je potrebna vsaka fotokopija dokumenta. Če želite to narediti, je podpis, dekodiranje, datum in izraz "Kopiraj Verne" na vsakem dokumentu. Potrdilo o inventarju in pošiljanju bo služilo kot potrditev pošiljanja paketnega paketa.
Prek interneta. Če želite poslati paket dokumentacije, lahko na spletnem spletnem mestu IFTS uporabljate portal za javne storitve ali osebni račun. Vsaka od teh možnosti zahteva predregistracijo. Spletna stran državne službe bo dodatno morala iti skozi postopek potrditve.

Vsaka oseba ima pravico, da izbere način vložitve dokumentacije v inšpekcijskem pregledu. Najbolj razširjena možnost je še vedno osebno privlačnost, saj se takoj na mestu lahko rešijo z vsemi spornimi vprašanji.

Čas za odbitek

Kdaj predložiti dokumentacijo za zagotavljanje odbitka je odvisna od metode pridobivanja koristi. Če oseba želi dobiti odbitek na celoto za leto skozi leto prek IFTS, bo rok za vložitev papirja po koncu obdobja poročanja. V primeru izbire ugodnosti prek delodajalca se kadar koli obrnite na prošnjo za pregled. Potem bo oblika zahteve nekoliko drugačna.

Davčni zavezanec mora zahtevati obvestilo za sprejem dajatev. Po tem, je na voljo obvestilo delodajalcu in prejme odbitek mesečno. Običajno ljudje izberejo način, da dobimo odbitek premoženja prek organa. Primerno je, da se nadomestijo za skupni znesek, kot da bi prejeli plačano mesečno plačilo na višino davka od dohodka.

Koliko čakati na odločitev o dodelitvi dajatev je odvisna od možnosti, da bi jo dobili:

3 mesece, ko prejemate denar z inšpekcijskim pregledom.
1 mesec pri odstranjevanju odbitka od delodajalca.

Po opravljenem dokumentaciji čakamo na pisno obvestilo o odločitvi o pošti.

Davčna olajšava za nakup stanovanj je zmanjšanje davčne osnove za določen znesek zneska. Da bi bilo pravilno, je treba pristopiti k fazi zbiranja dokumentacije.

Kaj je "davčno olajšavo"?

Davčni odbitek je znesek, na katerega se zmanjšuje velikost prejetih prihodkov (obdavčljiva osnova). Davek se izplačuje iz razlike med prejeto dohodek in davčno olajšavo.

Tudi v skladu z izrazom je tudi davek na davek prav tako namenjen in vrnitev določenega dela predhodno plačanega dohodnine, na primer, v zvezi s pridobitvijo nepremičnin, ki jih proizvajajo odhodki za zdravljenje ali usposabljanje.

Na The pridobivanje davčne olajšave Samo državljan, ki je priznan kot rezident davka in je prejemnik davka na dohodek po stopnji 13%.

Zato se davčne olajšave ne bi smele izračunati za državljane, ki nimajo takega obdavčljivega dohodka, ki vključujejo:

Državljani, ki imajo kot dohodek samo za brezposelnost.
Posamezni podjetniki, ki delajo na posebnem davčnem načinu in ne obdavčljivih dohodkov po stopnji 13%.

Davčni kodeks Ruske federacije določa le 7 vrst davčnih olajšav: \\ t

Standard.
Social.
Premoženja.
Professional.
Odbitek, povezan s prenosom za prihodnje obdobje izgub iz transakcij, povezanih z vrednostnimi papirji in poslovanja s finančnimi instrumenti nujnih transakcij, ki se pritožujejo na organiziranem trgu.
Delegacije, povezane s prenosom za prihodnje obdobje vseh izgub, povezanih z udeležbo v investicijskem partnerstvu.
Naložbe (veljajo od 01/01/2015).

Davčne olajšave v obdobju 2014-2015

Od leta 2014 so začele veljati nova pravila za vrnitev davčnih olajšav pri nakupu ali gradnji nepremičnin.

To je možno, hkrati pa skladnost z 2 pogoji:

Če je bilo ohišje kupljeno po 01.01.2014
Prej, tožeča stranka ni prejela davčnega odbitka.

Kako dobiti davčno olajšavo V skladu z novimi pravili? Povejmo to podrobneje.

Odgradnja davčnih nepremičnin od leta 2014 je postala ponovno uporabljiva. To pomeni, da ga lahko uredite ne le iz enega kupljenega apartmaja, ampak tudi iz pridobitve popravil drugih nepremičninskih objektov, če ste v omejitvi, ki jo določa zakonodaja.
Omejitev davčne olajšave se izračuna na osebo in ne na predmet nepremičnin. Mejna velikost - 2 milijona rubljev.

Pred najnovejšimi spremembami, če je bila cena na apartma pod 2 milijona rubljev, je preostali del dovoljenega davčnega odbitka zažgal. Trenutno lahko preostali znesek odbitka gre na naslednji nakup nepremičnin.

Da bi bilo bolj jasno, dajmo primer:

I. Kupil 2 apartmaja v vrednosti 1.300.000 rubljev in 2.500.000 rubljev. V skladu s starimi pravili bi lahko vrnil del davka na podlagi davčnega odbitka, le na podlagi stroškov prvega kupljenega apartmaja - 1.300.000 rubljev.

Sedaj preostali del dovoljenega odbitka davka v višini 700 tisoč rubljev gre na 2. nakup. Torej, bom prejel pravica do povračila davka s celotnim zneskom davčnega odbitka je 2 milijona rubljev.

Zakonec A. je pridobil stanovanje v vrednosti 6 milijonov rubljev. V skladu z novimi pravili imajo zakonca pravico do uporabe skupne meje davčne olajšave- 2 + 2 milijona rubljev, to je, da prejmejo povračilo davka od 4 milijone rubljev.

Omejitev davčne olajšave je določena v odstotkih, ki so bili plačani na hipotekarnih posojilih - 3 milijone rubljev. Sploh ni bilo omejitve.

Ampak. Zapomniti se je, da če ste vzeli hipoteko do leta 2014, davčni odbitki za odstotke za vas ostaja neomejeno. Toda če so bili vsi dokumenti za pridobitev posojila okrašeni po 01.01.2014 - v 3 milijonih rubljev.

In še en odtenek: Tudi če ste kupili več apartmajev na hipoteko, bo davčno olajšavo še naprej zagotavljal samo en apartma.

Tako, za zakonca, ki bodo pridobila stanovanja, in celo na hipoteko, je situacija najbolj ugodna situacija. Za kupljeno stanovanje bodo prejeli davčni odbitek 4 milijone rubljev. (2 milijona rubljev na osebo) in davčne olajšave do 3 milijone rubljev. Po odstotkih plačajo za hipoteke. V skladu s tem bo za dva skupna količina davčnega odbitka 10 milijonov rubljev. - 2 + 2 za stanovanje in 3 + 3 na odstotke. Vrnitev bodo lahko dosegli do 1,3 milijona rubljev, to je 13% 10 milijonov rubljev.

Davčna olajšava za posameznike

Davčni odbitki za posameznike so več vrst. Skupni znesek odbitkov ne sme presegati 120 tisoč rubljev - največji kumulativni znesek nastalih stroškov v davčnem obdobju (manjši odhodki za otroke tožeče stranke in odhodki za drago obravnavo).

Osredotočili se bomo na standardne in socialne davčne olajšave.

1. Standardni odbitek je predviden v členu 218 davčnega zakonika in je zagotovljen v strogo določenem znesku naslednjih kategorij državljanov: \\ t

500 rubljev na mesec za državljane, ki imajo različne državne nagrade in / ali poseben status, na primer junak Ruske federacije, junak Sovjetske zveze itd.
1400 rubljev na mesec za vsakega otroka, če je znesek dohodek staršev do 280.000 rubljev.
3000 rubljev na mesec - na tretji in naslednjih otrocih.
3000 rubljev na mesec je davčni odbitek na mladoletnem otroku invalidskem otroku ali invalidnem otroku 1 ali 2 skupin, dokler ne dosežejo starosti 24 let, če je študent polnega delovnega izobraževanja, podiplomskega študenta, z navadnim, Internet, študent itd.
3000 rubljev na mesec je davčna olajšava za državljane, ki so zaradi nesreče v nečišče Černobil, za invalide druge svetovne vojne, itd.

2. Oseba, katerih stroški so povezani z odbitkom socialnega davka, se zahtevajo: \\ t

Dobrodelnost - v znesku, ki ga je posameznik usmerjen za dobrodelne cilje v obliki denarne pomoči med letom. V tem primeru znesek socialnega odbitka ne sme presegati 25% zneska dohodka, prejetih v letu poročanja.
Učenje - v znesku, ki ga je državljan plačal v davčnem obdobju za njihovo usposabljanje v izobraževalnih ustanovah. Odbitek se uporablja tudi za tiste, ki so plačali za svoj študij otrok, bratov in sester (mlajših od 24 let). Prav tako lahko odbitek izdajo državljani, ki so plačali za svoj študij s polnim delovnim časom / ključnim (mlajšim od 18 let) in nekdanjim posnetkom (mlajšim od 24 let). Hkrati je znesek davčnega odbitka za stroške usposabljanja otrok 50.000 rubljev na leto; Ni več kot 120.000 rubljev na leto v povezavi z drugimi socialnimi odhodki davčnega zavezanca, zlasti s plačilom zdravljenja, premijami pokojninskega zavarovanja itd., Razen za plačilo dragih zdravljenj.
Zdravljenje in / ali pridobivanje zdravil - v znesku, ki ga je državljan plačal v davčnem obdobju za medicinske storitve, opravljene medu. Organizacije ali IP, ki opravljajo zdravstvene dejavnosti, davkoplačevalca, njegovi starši, otroci, zakonca (zakonec). Omejitev 120.000 rubljev, določenih z davčno zakonodajo, se ne uporablja za odbitek za drago obravnavo. To pomeni, da ima davčni zavezanec pravico, da prejme davčno olajšavo v višini vseh stroškov za dragi med. Pripravki in zdravljenja.
Kumulativni del delovne pokojnine - v znesku, ki ga je davčni zavezanec plačal v davčnem obdobju v obliki dodatnih zavarovalnih premij na akumulativnem delu delovne pokojnine. Majhen pridržek: Če je delodajalec plačal dodatne prispevke k kopičenju pokojnine, socialni odbitek ni zagotovljen.
Določba nedržavne pokojnine - v višini davčnega zavezanca, ki ga davčni zavezanec plača v davčnem obdobju pokojninskih prispevkov po pogodbi s pokojninskim organom. Toda v primeru prenosa prispevkov k nedržavnemu pokojninskem zagotavljanju ustrezne zavarovalnice s strani delodajalca (z ustreznimi zneski plače davkoplačevalca), se lahko odbitek v skladu z vlogo za delodajalca. Najvišji znesek prispevkov, s katerimi se izračuna "pokojnina" - 120.000 rubljev.

Kateri dokumenti so potrebni za odbitek?

Postopek za izdajo davčnega odbitka in paket potrebnih dokumentov je odvisen od vrste odbitka. Pa poglejmo, kateri dokumenti so potrebni za prejemanje davčnih olajšav enega ali drugega tipa.

1. Za registracijo davčni odbitek. Treba je izpolniti izjavo 3 NDF in ji zagotovite davčni inšpektorat na kraju registracije. Naslednji dokumenti se uporabljajo za deklaracijo: \\ t

pomoč 2-ndfl;
vloga za vrnitev davka, ki vsebuje podatke o prenosu sredstev (glej, kako napisati vlogo za zagotavljanje aplikacije za davek od davka?);
sporazum z izobraževalno ustanovo;
dovoljenje izobraževalne ustanove za zagotavljanje izobraževalnih storitev;
vsi plačilni dokumenti, v skladu s katerimi ste bili plačani za usposabljanje.

2. Za ureditev davčna olajšava za zdravljenjeVi, skupaj s 3-NDFL deklaracijo, predloženo davčnemu inšpektoratu, morate predložiti naslednje dokumente:

vloga za vračilo davka;
pomoč pri delu v obliki 2-NDFL.

Če želite dobiti povratni znesek davka za plačilo zdravstvenih storitev, ki vam jih opravi, je treba za davčno napoved priložiti naslednje dokumente:

potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev;
dokumentov, ki potrjujejo znesek stroškov, ki ste jih nastali;
pogodbo z zdravstveno organizacijo;
licenco medicinske organizacije za pravico do izvajanja zdravstvenih dejavnosti.

Če želite dobiti povratni znesek davka v količino zdravil, ki ste ga kupili, potem morate pripraviti takšne dokumente kot:

dejanje sprejemanja in prenosa;

potrdilo o lastništvu;

plačilni dokumenti;

Če ste kupili stanovanje s hipoteko, potem kateri dokumenti so potrebni za odbitek davka Poleg prejšnjega:

kreditna pogodba;
potrdilo o plačanem interesu.

Ko so vsi dokumenti pritrjeni na obrazec 3-NDFL obrazec (glejte Kako izpolniti izjavo (NDFL3) pri nakupu stanovanja?), FTS menijo, da so vsi dokumenti in odločijo o zagotavljanju / zavrnitvi zagotavljanja davčnih olajšav.

Davčni odbitek.

Davčna olajšava dohodnine se zagotovi po ustrezni deklaraciji s 3 NDFL, ki je bila vložena na podlagi davčnega obdobja z uporabo potrebnih dokumentov.

Za preverjanje davčnega organa se daje 3 mesece. Vračanje denarja se opravi v enem mesecu, ker davčni organ sprejme odločitev o vračanju davka.

Vendar pa obstaja druga možnost - ko posredujete aplikacijo delodajalca in obvestilo davčnega inšpektorata, da imate pravico do prejema davka odbitka. Po prejemu teh dokumentov bo delodajalec držal skrajšano davčno količino vaše plače, ob upoštevanju davčnega odbitka .

To pomeni, da se čas vračanja davčnega odbitka prenese iz naslednjega koledarskega leta (kot bi se FNS storil) za obdobje predložitve dokumentov.

Toda ta možnost je zapletena z dejstvom, da davek morate iti 2-krat: prvi - predložiti dokumente za prejemanje obvestil, drugi - za prejemanje obvestila, ker ima FNS pravico do upoštevanja dokumentov v enem mesecu.

Ne bojte se obrnite na FNS za pridobitev povračila dolga. To ni tako zapleten postopek, kot se zdi na prvi pogled. Vsa potrebna vprašanja, ki jih lahko vprašate neposredno v davčno inšpekcijo, in na njih dobite izčrpen odgovor. Poleg tega, po statističnih podatkih FTS, se število državljanov, ki so zaprosili za zasnovo davčnega odbitka, raste vsako leto.

12/23/2018, Sasha Bukaška

Dokumenti za odbitek davka za stanovanje so regulirani zakonodajni paketni papir, ki jih potrjuje pravica državljanov, da prejema davčno olajšavo pri nakupu stanovanj. V članku vam bomo povedali, kako dobiti odbitek za nakup stanovanja in kateri dokumenti so potrebni za pridobitev davčnega odbitka za nakup stanovanja 2019.

Pridobitev novega stanovanja je težka stopnja življenja, saj je poleg finančnih stroškov, je treba opraviti veliko primerov in dobiti kup vrednostnih papirjev, preden postane pravni lastnik novega doma ali stanovanja. V fuss so mnogi državljani pozabili na svojo pravico do zmanjšanja stroškov nakupa stanovanj. Povej, kako to storiti. Prepričajte se, da v njem ni nič težko. In iz države od države 260.000 rubljev - odlična in pravna možnost!

Kakšen govor

Preden se pohitite, zbrati dokumente za davčno olajšavo za stanovanje, bomo ugotovili, da je to odbitek takega, ki ima pravico zahtevati njega in v katerem časovnem okviru.

To so pogoji za sedanjo zakonodajo () za prejemanje odbitkov:

Državljan je pridobil stanovanje ali kateri koli drug življenjski prostor (hiša, sobo, vložek v apartmaju in tako naprej). Upoštevajte, da je podeželska hiša za stanovanjske nepremičnine ni mogoče pripisati.
Kupec stanovanj v obdobju poročanja je prejel uradni dohodek. Poleg tega je treba od tega dohodka na predpisan način v višini 13%. Vendar pa je nemogoče povrniti PMFL iz dividend. Ključni dokument za odbitek davka pri nakupu stanovanja, ki potrjuje dohodek, je certifikat z 2 NDFL.
Kupljeno premoženje nepremičnin bi moralo biti izključno na ozemlju Ruske federacije. Za nepremičnine, pridobljene v tujini, je nemogoče pridobiti povračilo davka.
Državljan je bil obtožen za nakup lastnih sredstev ali zaradi izposojenega kapitala. Na primer, na račun hipoteke ali potrošniških posojil posameznikom, ki jih je treba potrditi z dokumenti.
Med kupcem in prodajalcem stanovanjskih nepremičnin ne bi smelo biti povezanih povezav. To je, če so udeleženci v transakciji mož in žena, bratje, sestre, starši in otroci ali drugi povezani odnosi, potem za takšen nakup, se država ne bo vrnila.

Upoštevajte, da se seznam dokumentov za davčno olajšavo za stanovanje, kot tudi postopek za izdajo te dajatve, od leta 2014 ni spremenil.

Koliko se lahko vrne

Zakonodaja je zapisana najvišji znesek davčnega odbitka za nakup stanovanj - 260.000 rubljev. To je, od skupne vrednosti nepremičninskega predmeta, obdavčitev ne velja 2.000.000 rubljev. Po stopnjah davčnih stopenj 13%: 2.000.000 rubljev. × 13% \u003d 260.000 rubljev.

Poleg glavnih stroškov stanovanj lahko sprejmete:

stroški za oblikovanje in oceno dokumentacije;
stroški nakupa gradnje in drugih materialov, ki so bili uporabljeni za dokončanje stanovanj;
poraba za izplačilo del in storitev za gradnjo in dodelavo novih stanovanj;
drugi odhodki, na primer, stroški zemljišča, ki je vredna stanovanjske stavbe ali hipotekarnih posojil.

Ločeno, ugotovimo, da davčni zakonik Ruske federacije omogoča poleg tega v višini 1.000.000 rubljev. To pomeni, da se bo obrnil nazaj 130.000 rubljev.

Vendar pa davčni zakonik vsebuje številne spremembe in opombe v zvezi s tem. Upoštevajte najpomembnejše. Značilnosti zagotavljanja odškodnine NDFL:

Na voljo je enkrat v življenju. To je, če je državljan že povrnil NDFL v celoti (že prejel 260.000 rubljev. Popolnoma) za kupljene stanovanja, potem za nakup druge hiše koristi, ni dovoljeno.
Velikost koristi se lahko poveča. Če je življenjski prostor kupljen v sodelovalnem premoženju, je vrnitev dovoljena vsakemu lastniku. V tem primeru zbirajo in zagotavljajo dokumente za odbitek davka za nakup stanovanja v IFNS dolguje vsakega novega lastnika.
Koristi veljajo za vse predmete. Razložimo, na primer, državljan je kupil sobo v hostlu za 500.000 rubljev in prejel povračilo. Posledično preostalih 1,5 milijona baz ne obdavčljivih (2000.000 - 500.000 rubljev) ima pravico uporabiti naslednji nakup stanovanjskih nepremičnin.

Upoštevajte, da je mogoče davke povrniti na dva načina: neposredno prek delodajalca prek IFTS. Za vsako metodo povračila NDFL, je individualni paket dokumentov je nameščen na odbitek davka pri nakupu stanovanja, bomo povedali o njih še naprej.

Kako narediti vrnitev ndfl

Da bi dobili koristi na NDFL za kupljeno stanovanje, predložite potrebno dokumentacijo na IFTS. Lahko se prijavite za povračilo davčne inšpekcije samo v novem obdobju poročanja. Na primer, če je fizično pridobljeno ohišje v letu 2018, nato pa se obrnite na IFTS le v letu 2019.

Dokumenti, potrebni za davčno olajšavo za stanovanje

Seznam dokumentov za pridobitev davčnih olajšav za stanovanje leta 2019 prek IFTS:

Kopija kupčevega potnega lista (glavna stran s fotografijami in strani z registracijo).
Original. Če je državljan delal na več mestih, zagotoviti sklicevanja vseh delodajalcev.
Prodajna pogodba ali pogodba o kapitalskemu sodelovanju.
Izvirniki plačilnih dokumentov ali kopij, ki so certificirani na predpisanem načinu. Na primer, prejemki za plačilo.
Ekstrakt iz EGRN, da bi zapisal državno registracijo lastništva stanovanja (ne izvirnika, ampak overjena kopija).
Dejanje sprejemanja in prenosa bivalnega prostora.

Dodatne dokumente za davčne olajšave pri nakupu stanovanja 2019 (za posebne priložnosti):

Hipotekarna pogodba, potrdilo o zadržanih obresti in potrdilo o plačilu posojila (ki ga je izdala banka).
Pogodbe, pregledi in prejemki, ki potrjujejo stroške, povezane z nakupom stanovanj (pridobitev gradbenih materialov, zaključne storitve in drugo).
Kopija potrdila o potrdilu in vloga za opredelitev delnic, če je bila nepremičnina pridobljena v skupni lastnini.
Kopija otrokovega rojstnega lista in podobna prošnja za opredelitev delnic, če je premoženje izdano na otroku, ki ni dosegel odraslega.

Pogosto se postavlja vprašanje, ali naj napiše zahtevek za davek na zagotavljanje davčnih olajšav za hipoteko 2019? Odgovorimo: potrebe. Pripravljen je v obliki KND 1150074 (pismo zvezne davčne službe Rusije 10. oktobra 2016 št. BS-4-11 / [E-pošta, zaščitena] Prenesite ta obrazec, kot tudi 3-NDF deklaracijo, lahko v skladu s tem členom.

Če kupec stanovanj ne želi čakati naslednje leto in želi prejeti odškodnino prek delodajalca, se mora najprej obrnite na IFTS za pridobitev posebnega obvestila o zagotavljanju odbitka lastnine davka. Da bi dobili to obvestilo, morate pripraviti podoben paket dokumentacije. To pomeni, da zbirajo iste dokumente za odbitek davka pri nakupu stanovanja, ki smo jo zaznamovali zgoraj, le brez deklaracije 3 NDFL.

Pošlji prejeto obvestilo FNS na računovodski oddelek na delovnem mestu. Če je fizično zaposleno na več mestih, je treba ustrezno število kopij dokumenta naročite v davčnem pregledu.

Davčni odbitek je znesek, na katerega se zmanjšuje velikost prejetih prihodkov (obdavčljiva osnova). Davek se izplačuje iz razlike med prejeto dohodek in davčno olajšavo.

Na The pridobivanje davčne olajšave Samo državljan, ki je priznan kot rezident davka in je prejemnik davka na dohodek po stopnji 13%.

Zato se davčne olajšave ne bi smele izračunati za državljane, ki nimajo takega obdavčljivega dohodka, ki vključujejo:

Državljani, ki imajo kot dohodek samo za brezposelnost.
Posamezni podjetniki, ki delajo na posebnem davčnem načinu in ne obdavčljivih dohodkov po stopnji 13%.

Davčni kodeks Ruske federacije določa le 7 vrst davčnih olajšav: \\ t

Standard.
Social.
Premoženja.
Professional.
Odbitek, povezan s prenosom za prihodnje obdobje izgub iz transakcij, povezanih z vrednostnimi papirji in poslovanja s finančnimi instrumenti nujnih transakcij, ki se pritožujejo na organiziranem trgu.
Delegacije, povezane s prenosom za prihodnje obdobje vseh izgub, povezanih z udeležbo v investicijskem partnerstvu.
Naložbe (veljajo od 01/01/2015).

V kakšnih primerih lahko dobite odbitek nepremičnin?

Izkoriščanje odbitka nepremičnin, lahko vrnete del stroškov na:

direct. pridobitev in izgradnja stanovanj (stanovanje, zasebna hiša, soba, njihove delnice);
nakup zemljišča s stanovanjsko hišo, ki se nahaja na njej ali za izgradnjo stanovanjske stavbe;
odhodki za izplačilo obresti na ciljna posojila (\\ t hipotekarna posojila) za gradnjo ali nakup stanovanj;
stroški, povezani z zaključna / popravilo Ohišje (če je bilo kupljeno od razvijalca brez dekoracije).

Odbitek. Ni zagotovljeno:

pri nakupu stanovanja / hiše v medsebojno odvisnih osebah (zakonec, otroci, starši, bratje / sestre, delodajalec itd.);
Če je oseba že izčrpala njegovo pravo lastnino

Povratni davek pri nakupu stanovanja

Lahko povrnejo sredstva, ki jih država plača v obliki davka na dohodek - 13%, v primeru nakupa stanovanja ali pridobitev drugih stanovanjskih nepremičnin, kot je vrtna hiša.

Znesek odbitka v letu 2017 pri nakupu stanovanja

Vrnitev davka pri nakupu stanovanja je največ 260.000 rubljev. To je 13% največjega odbitka davka na nepremičnine za stanovanjske nepremičnine, kar je 2 milijona rubljev, ki ne šteje obresti na posojilo. Ta znesek se ustanovi od leta 2008 in ostaja za vsa naslednja leta.

Pri nakupu hipotekarnega stanovanja ali ciljnega posojila za nakup stanovanj je opremljen z odbitkom premoženja 260.000 rubljev, pa tudi do vrnitve 13% od obresti, plačanega na posojilo, vendar ne več kot 390.000 rubljev. (13% od 3 milijonov rubljev. Ločeno obresti).

Kot veste, ko kupujete stanovanje, ima znesek davčne olajšave v letu 2017 svojo omejitev. Poleg tega je odvisno ne le od omejitve, ki jih določa zakon, ampak tudi okoliščine pridobivanja stanovanj v določeni osebi.

Skupni odbitek pri nakupu stanovanja

Pravica do razglasitve davčnih olajšav za premoženje, ustanovljena s 220. členom Davčnega zakonika o Ruski federaciji. V bistvu je to del dejansko nastalih stanovanjskih stroškov, ki jih država dovoljuje zakonito odpraviti iz dohodnine.

Na podlagi odstavka 3 220. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji je največji odbitek pri nakupu stanovanja ni hipoteka 2 milijona rubljev.

To pomeni, da pri nakupu stanovanja znesek davčne napovedi v letu 2017 ne sme presegati 260.000 rubljev. Izračunajte ga na skupni enotni formuli:

2 000 000 r. × 13% \u003d 260 000 r.

Preverjanje ponavadi spremlja, kateri znesek davčnega odbitka pri nakupu stanovanja je razglašen v 3-NDFL deklaraciji - 2 milijona rubljev ali manj. Primerjajo ga s priloženo kopijo pogodbe o prodaji, kjer so naveden strošek stanovanj, ki so se dogovorili stranke (lahko zahtevajo tako izvirnik).

Zato kupec v praksi običajno išče ceno stanovanjskega objekta v pogodbi, ki ni manjša od 2 milijona rubljev. To omogoča v celoti izkoristiti davčno olajšavo. Koliko se vrne pri nakupu stanovanja - drugo vprašanje je, ki po sebi gre v ozadje.

Nekoliko več odbitka pri nakupu stanovanja v hipoteko. To je 3 milijone rubljev iz odstotka kredita (klavzula 4 čl. 220 Davčni zakonik Ruske federacije).

To pomeni, da je največji znesek vrnitve NDFL pri nakupu stanovanja zaradi hipotekarnega posojila (posojilo) lahko 390.000 rubljev.

3 000 000 r. × 13% \u003d 390 000 r.

Pravico do odbitka

Izkoristite pravico do stanovanjskega odbitka in. V skladu s tem, da se doseže najvišji znesek NDFL povratka pri nakupu stanovanja, vsak davčni rezident Ruske federacije ima pravico samo enkrat. In ta pravica ni vezana:

do leta, v katerem se je odločitev o tem vprašanju stanovanja dogajala;
datum registracije z lastništvom rožesterja za stanovanjski predmet za kupca.

V regijah Rusije, kjer je stanovanja v povprečju od 2 milijona rubljev, imajo posamezniki vsako priložnost, da pridejo pri nakupu stanovanja najvišji znesek odbitka za leto 2016.

In obratno: Po stroških stanovanj na 2.000.000 rubljev, znesek davčnega odbitka pri nakupu stanovanja št. 1 ni mogoče uporabiti v celoti, zato samodejno odide na morebitni nakup naslednjega ohišja v prihodnosti.

Upoštevajte, da je mogoče uporabiti znesek davčnih olajšav pri nakupu stanovanja v letu 2016, tudi če je bilo drugo pridobljeno stanovanje. Pod pogojem, da je prvi strošek manj kot 2 milijona rubljev. Toda do leta 2014 se lahko odbitek napovedal samo en predmet, ki ga lahko izbirate.

Zdaj veste, koliko nakupa stanovanja vrne davek. Vendar to ni dovolj: potrebno je pridobiti uradno (belo) plačo.

Koliko se bo vrnilo

Prvič, ko kupujete stanovanje, je znesek davčne napovedi za leto 2016 odvisen od tega, kakšen pridobitelj je bil uradni dohodek za določeno koledarsko leto.

Koliko lahko vrne davek na nakup stanovanja, davčnih organov in kupec sam lahko ocenjuje potrdilo o 2-NDFL od davčnega zastopnika, na katerem je posameznik delal lani.

Ivanov je v letu 2016 pridobil stanovanje za 4,5 milijona rubljev. To pomeni, da bi morala biti največja količina nadomestila NDFL pri nakupu stanovanja, saj:
4 500 000 r. - 2 000 000 r. ˃ 0 str.
Odgradnja lastnosti od nakupa stanovanj prve pravice. Standardni in družbeni odbitki niso položeni.
V skladu s potrdilom o dohodkih v obliki 2 NDFL iz podjetja LLC, kjer je delala v letu 2016, je njena mesečna plača 70.000 rubljev. Za leto 2016 je proračun prišel 109.200 rubljev:
70 000 r. × 12 mesecev : 13%
Kot rezultat, koliko je mogoče vrniti NDFL za nakup stanovanja v letu 2017? Odgovor: 109 200 rubljev. Preostali znesek davka 150.800 rubljev (260 000 R. - 109 200 rubljev) bo prenesen za leto 2017 in morda 2018. Ob upoštevanju prejemu plače IVANOVA v enakem znesku.

Mnogi so zainteresirani za to, koliko NDFL povračilo pri nakupu stanovanja v skladu s predhodno pogodbo za prodajo stanovanj? In sploh! Tudi če obstaja dejanje prejemanja stanovanjskih in plačilnih dokumentov o odhodkih po tem sporazumu. Dejstvo je, da stanovanja še ni v lasti (pismo zvezne davčne službe Rusije 29. avgusta 2013 št. BS-4-11 / 15716).

Če je cena stanovanj v pogodbi podcenjena (koristno za prodajalca, ki so jih v lasti manj kot 3 (5) let), koliko je NFFL vrnitev pri nakupu stanovanja v tem primeru? Odvisna samo od cene apartmaja, predpisanega v pogodbi. V nasprotnem primeru bodite pripravljeni dokazati na sodišču, da je cena transakcije podcenjena in res ste utrpeli pomembnejše stroške nakupa tega stanovanja.

Pravi in \u200b\u200bvirtualni denar

Pridobivanje stanovanj je upravičeno do izbire postopka za vrnitev NDFL pri nakupu stanovanja:

S teritorialnim pregledom FTS na kraju stalnega prebivališča.
Prek računovodstva delodajalca.

Opomba: Ko izberete drugo možnost, znesek davčne napovedi pri nakupu stanovanja, to je pravi denar, ne boste videli. Delodajalec se bo preprosto ustavil do določene točke, da bi jemal NDFL iz plač. Dokler ne doseže zneska, določenega v obvestilu iz IFN, na desni strani odbitka nepremičnin: \\ t

Posledično, deklarant sam izbere, kako dobiti odškodnino NDFL pri nakupu stanovanja. Skozi delodajalec se bo to zgodilo postopoma in skoraj nevidno. Po drugi strani pa bo pregled zneska NDFL vrnitve pri nakupu stanovanja naveden neposredno na bančni račun, ki bo določena v nadomestilu.

V rokah dobička NDFL pri nakupu apartmaja boste dobili največ 4 mesece po prejemu 3-NDFLs s paketom dokumentov v pregledu. Zakon daje inšpektorjem 3 mesece na svoji kamor analizi in 1 mesec, da vrnejo davek.

Kako dobiti odbitek?

Postopek pridobivanja odbitka je sestavljen iz: zbiranje in predložitev dokumentov davčne inšpekcije, preverjanje dokumentov po davčnem inšpektoratu in prenos denarja.

Seznam dokumentov za odbitek

Za izdajo odbitka nepremičnin pri nakupu apartmaja / hiše / spletnega mesta z davčnim inšpekcijskim pregledom boste potrebovali naslednje dokumente in informacije:

Davčna izjava v obliki 3-Ndfl . V IFTS je vročen original.izjava.
Potni list Ali ga nadomešča dokument. V IFTS se postrežejo certificirane kopije prvih strani potnih listov (osnovne informacije + strani z registracijo).
Opomba: Kopija potnega lista ni vključena v obvezne dokumente z zakonom, vendar v številnih davčnih inšpektorjev zahteva, da se priloži.
Potrdilo o dohodku v obliki 2-NDFL. To pomoč lahko dobite od svojega delodajalca. V IFTS je vročen original. Pomoč 2-ndfl.
Opomba: Če delate na več mestih za leto, boste potrebovali certifikate vseh delodajalcev.
Vloga za vračilo davka Z informacijami o računu, ki vam bo davčni inšpektorat navedel denar. V IFTS je vročen original. Aplikacije.
Prodajna pogodba ali sporazum o sodelovanju. V IFTS je na voljo certificirana stran kopije.
Plačilni dokumentiPotrditev dejstva za ohišje (običajno plačilne naloge, prejemke za plačilo ali potrdilo). V IFTS se vložijo certificirane kopije plačilnih dokumentov.
Potrdilo o državni registraciji lastništva. V IFTS je predložena overjena kopija potrdila o registraciji.
Opomba: Če ste kupili stanovanje v skladu s pogodbo o kapitalski udeležbi, potrdilo ni obvezen dokument (zato ga ni mogoče predložiti davčnemu organu).
Dejanje recepcije nastanitev. V IFTS je na voljo overjena kopija akta.
Opomba: Če ste kupili stanovanje v okviru prodajnega sporazuma, dejanje sprejemanja in posredovanja ni obvezen dokument (zato ga ni mogoče predložiti davčnemu organu).

Če je bil nakup stanovanja izdelan uporabo hipoteke (ali ohišje) in proizvedeno vrnitev plačanega denarja, nato dodatno vidim:

Kreditna pogodba z banko. V IFTS se vroči overjena kopija pogodbe.
Sklic na zadržane obresti Za leto (dobite ga v banki, ki vam je dala posojilo). V IFTS je vročen original. Certifikati.
Opomba: Nekateri davčni inšpekcijski pregledi lahko zahtevajo tudi kopije plačilnih dokumentov, ki potrjujejo dejstvo, da se izplača posojila (prejemki, pregledi, plačilni nalogi, izvlečki itd.).

V primeru nakupa lastnine zakonca v sodelovanju

. V IFTS je vročen original. Aplikacije.
Kopirati poročni list.

za otroka Dodatno:

Kopirati potrdilo o rojstvu;
Vloga za določanje delnic (če obstajajo starši v kapitalski udeležbi);

V primeru neodvisne gradnje:

Izdelki (Checks, prejemki) za gradbene materiale. V IFTS se predložijo overjene kopije dokumentov o izdatkih;

V primeru davčnega odbitka ob zaključku / popravilu:

Pogodba za popravilo / končno obdelavo in dokumenti izdatkov, povezani s pogodbo (pregledi, prejemki in prejemki). V IFTS se vložijo overjene kopije dokumentov.

Tudi za odštevanje boste potrebovali:

Inn številka (mora biti navedeno v izjavi). Najdete ga v vašem "potrdilu o registraciji v davčni organ" ali na spletni strani zvezne davčne službe (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
Podrobnosti računaZa kateri bo naveden denar (mora biti naveden v izjavi o davčni napovedi).

Opozoriti je treba, da bi bilo, da bi se izognili zamudam in ne obrnete na davčno službo največji polni paket dokumentov.

Nemogoče je vrniti davek v preteklih letih pred letom pravice do odbitka

V skladu z davčnim zakonom Ruske federacije (odstavek 6 odstavka 2 22) se pojavi pravica do odbitka premoženja: \\ t

pri nakupu prodajne pogodbe - v letu pridobivanja potrdila o registraciji lastništva;
pri nakupu pogodbe o kapitalski udeležbi - v letu pridobivanja dejanja prejema stanovanja.

Lahko vrnete davek (dobite odbitek) samo za koledarsko leto, v katerem je nastala pravica do njega, in za naslednja leta. Vrniti davek v preteklih letih pred letom pravice do odbitka - to je nemogoče.

Edina izjema od tega pravila je prenos odbitka s strani upokojenca. Upokojenci imajo pravico do prenosa odbitka za tri leta pred letom pravice do nje.

Predloži dokumente za vrnitev davka za koledarsko leto samo na koncu

Deklaracija 3-NDFL za davčno napoved je vedno predložena za celotno koledarsko leto (ne glede na to, kateri mesec stanovanj, kupljenih in za kakšne mesece so bili plačani davki). Kjer na koncu lahko pošljete izjavo za koledarsko leto (P.7 2220 Davčnega zakonika Ruske federacije). Predložiti izjavo o vračanju davka za koledarsko leto, preden to ni nemogoče.

Opomba: Opozoriti je treba, da lahko izkoristite priložnost, da dobite odbitek skozi delodajalca, ne da bi čakali na konec koledarskega leta.

Davčni odtegljaj nima najdaljših

Davčna zakonodaja ne vsebuje omejitev trajanja odbitka premoženja, zato pravica do odbitka pri nakupu stanovanj nima več statuta. Odbitka lahko razglasite v 10 letih in 20 let po nakupu stanovanj.

Vendar pa kljub dejstvu, da zakon o omejitvah za pridobitev odbitka premoženja ni, je vedno vredno spomniti, da je mogoče davek vrniti le za 3 prejšnjih let.

Kdaj naj predložim dokumente in v kakšnem obdobju lahko vrnete davek?

Denar lahko vrnete na odbitek nepremičnin, od tega leta, ko imate na rokah:

plačilni dokumentiPotrditev stroškov nakupa stanovanj / hiše / lokacije;
dokumentacijo, potrditev lastništva stanovanj: Certifikat o registraciji lastništva pri nakupu stanovanja v okviru sporazuma o nakupu in prodaji ali akt o sprejetju in sprejetju pri nakupu stanovanj po pogodbi o kapitalski udeležbi.

Če ste v preteklosti kupili stanovanje in se takoj ne odbijete, potem lahko to storite zdaj (ne omejitve časa za prejemanje odbitka). Edina stvar, ki jo lahko vrnete davek na dohodek že več kot tri leta. Na primer, če ste v letu 2014 kupili stanovanje, in se odločite za odbitek v letu 2017, potem lahko davek vrnete za leta 2016, 2015 in 2014.

Preostanek odbitka nepremičnin se prenese v naslednje leto. To pomeni, da lahko davek na dohodek vrnete v nekaj letih, dokler ne "izčrpa celotnega zneska.

Celoten postopek za pridobitev odbitka običajno traja od dveh do štirih mesecev (večino časa prevzame preverjanje vaših dokumentov davčnega inšpektorata).

Izjava o odbitku se lahko postreže v celotnem koledarskem letu

Pogosto obstaja mnenje, da je mogoče predložiti izjavo, da dobimo odbitek do 30. aprila. Vendar je to mnenje v koren nepravilnega. Čas 30. aprila, da predloži izjavo o 3-NDFLS, je treba upoštevati samo, če morate razglasiti prejeti dohodek (od prodaje nepremičnin, najemnino, itd.). Če načrtujete samo, da dobite davčni odbitek - rok za 30. aprila ne velja za vas. V vsakem letnem času lahko vložite izjavo. Edina omejitev je, da je mogoče vložiti izjavo in vrniti davek samo za 3 prejšnjih let (na primer, v letu 2017 ne bo mogoče predložiti izjave in dobili odbitek za leto 2013).

Postopek pridobivanja odbitka premoženja

Ob nakupu stanovanja / hiše / zemljišča: \\ t

skozi delodajalcaKo se odbitek davka ne vrne neposredno, in preprosto s svojo plačo ni davek od dohodka 13% (NDFL);
z davčnim pregledompri davčnem odboru vrne vas takoj za celo leto (ali več let) Davčni inšpektorat.

Zdaj bomo razmislili najpogostejši način za pridobitev davčnega odbitka - prek davčnega inšpektorata.

V nadaljevanju bomo gledali na vsakega koraka, da bi pridobili davčno olajšavo.

Korak 1. Zberite potrebne dokumente

Prvič, morate zbrati dokumente in informacije, potrebne za odbitek. Tej vključujejo:
pomoč 2-ndfl. Vedno ga lahko vzamete od svojega delodajalca / računovodje. Če ste za leto, ki ste ga delali na več mestih, morate sprejeti sklicevanja iz vsakega od delovnih mest.

dokumenti, ki potrjujejo pravico do odbitka pri nakupu apartmaja / hiše / zemljišča.

podatki o bančnem računu, na katere želite dobiti denar.

Prav tako morate samostojno zagotoviti kopije dokumentov, ki jih boste poslali davčnemu inšpektoratu.

Korak 2. Izpolnite 3-NDFL deklaracijo in sorodne dokumente

Na podlagi zbranih dokumentov morate pripraviti davčno napoved na obliki 3-NDFL, vlogo za vrnitev davka in v nekaterih posebnih primerih dodatnih dokumentov (na primer vlogo za razdelitev odbitka). To je najtežja stopnja prejemanja davčnega odbitka.

3. Prenos dokumentov na davčni inšpektorat

Zdaj, ko imate dokončano deklaracijo 3 NDFL in certificirani paket dokumentov, jih morate prenesti na davčni inšpektorat. To je mogoče storiti na več načinov:
Možnost 1. Dokumenti za davčne inšpekcije osebno.
Prednost te metode je, da bo inšpektor v tem primeru osebno preveril vse dokumente in v nekaterih primerih bo takoj povedal, če nekaj manjka ali zahteva prilagoditev.
Hkrati pa ima ta metoda dva bistvena minutama:
- traja;
- V nekaterih primerih lahko davčni inšpektor zahteva dodatne dokumente, ki v skladu z zakonom zagotovijo davčni zavezanec (v tem primeru ne boste dali uradne zavrnitve, ampak preprosto ne sprejemajte dokumentov).
Možnost 2. Pošljite dokumente davčnemu pregledu po pošti.
Lahko se izognete obisku davčne inšpekcije in pošljete vse dokumente, da se odštejejo po pošti (ta metoda je predvidena v odstavku 4 80. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji). Ta metoda ima naslednje prednosti: \\ t
- shranjevanje časa (pošiljanje dokumentov po pošti običajno zahteva veliko manj časa, kot jih pripisujejo njihovi davčni inšpekciji);
- Vsa komunikacija z davčnim organom bo strogo formalizirana (in manj dovzetna za mnenje ločenega inšpektorja). Boste lahko zavrnili odštevanje ali zahtevate dodatne dokumente samo z uradno zahtevo (navedbo legitimnega vzroka napake / zahteve);
Pošljite dokumente dragoceno pismo z opisom naložbe. Če želite to narediti, morate zbrati vse dokumente, postavite jih v ovojnico (ne potrebujete zatiranje ovojnice!) In naredite dve kopiji poštnega inventarja. Na zalogi morate navesti vse dokumente, ki jih pošljete. Velika prednost te metode je, da prihranite čas, če pa ste pozabili priložiti nekatere dokumente ali naredite napake v njih, se boste naučili o tem in lahko ponovno pošljete dokumente samo v 2-3 mesecih (po camerasu Checke).
Korak 4. Počakajte na rezultate preskusa davčne inšpekcije in izplačilo denarja

Po davčnem pregledu prejme vaše dokumente, bo imela svojo mizo (ne-ploščad). Po zakonu je treba preverjanje izvesti v treh mesecih (Člen 88 Davčnega zakonika Ruske federacije). Po rezultatih revizije je davčni inšpektorat v 10 delovnih dneh dolžan poslati pisno obvestilo o svojih rezultatih (zagotavljanje ali zavrnitev zagotavljanja davčnih olajšav).
Po prejemu obvestila o pozitivnem rezultatu boste morali zaprositi za vrnitev davka (če ga niste vložili z izjavo).
V enem mesecu od datuma predložitve vloge za vrnitev davka (ali en mesec po koncu pregleda mize, če je bila vloga vložena na začetku), bi moral davčni inšpektorat prevesti denar (odstavek 6 78. člena Davčni kodeks Ruske federacije).
Opomba: Na naših izkušnjah je vredno omeniti, da če ste zaprosili za davčno napoved skupaj z deklaracijo, davčne inšpekcijske preglede pogosto ne pošiljajo obvestila o rezultatih pozitivnega preverjanja, in preprosto prenesete denar na vaš račun.
Opomba: V procesu morebitnih preverjanj lahko pokličete davčnemu inšpektoratu, da pojasni vse sporna vprašanja ali zagotovijo izvirnike dokumentov (če obstajajo dvomi o kopijah). Čeprav bo v večini primerov preverjanje stalo brez vašega sodelovanja.

Pri nakupu stanovanja v hipoteko

Odbitek za hipotekarni odstotek

Pri nakupu stanovanj v hipoteke, poleg glavnega odbitka, lahko dobite tudi odbitek na plačanem kreditu plačano (vrnitev 13% odstotka hipotekarnih odstotkov).

Opomba: Vaša hipotekarna plačila so razdeljena na dva dela: plačilo glavnega dolga in plačilo obresti kredita. Ta odbitek lahko prejmete samo za plačila kreditnih obresti (plačila na glavni dolgu ne bodo vključena).

Kjer:

Pravica do odbitka odstotka hipoteke nastane le v času roka glavnega odbitka. Hkrati, če je bila hipoteka okrašena prej kot leto, v kateri je bilo pridobljeno potrdilo o lastništvu (ali akt o sprejemu in prenosu), se lahko vključi odstotek obresti, ki ste ga plačali iz prvih plačil hipoteke v odbitku.

Najvišja količina hipotekarnega odstotka je 3 milijone rubljev. (vrnitev 390 tisoč rubljev).

Opomba: Če se pogodba o posojilu zaključi pred 1. januarjem 2014, se uporabljajo stari standardi, znesek odstotka kreditnega odstotka pa ni omejen.

3. Izjaviti odbitek, lahko dejansko plačate hipotekarne obresti v preteklih koledarskih letih.

Za kakšna posojila in posojila se lahko odtegnejo od odstotka?

Kreditni odstotki se lahko odštejejo ne le v okviru hipotekarnih sporazumov, temveč po katerem koli ciljnem posojilu, katerega cilj je pridobivanje / gradnjo stanovanj (PP.4 iz prvega odstavka 2220. člena Davčnega zakonika). Če ste na primer prejeli posojilo delodajalca in v pogodbi, je napisano, da bo posojilo porabljeno za nakup določenega stanovanja, potem lahko dobite davčno olajšavo za kreditne obresti. Če takšen vpis v pogodbi ni, kljub dejstvu, da ste porabili posojilo za nakup stanovanj, ne morete prejeti odbitka (pismo ministrstva za finance z dne 04/08/2016 št. 03- 04-05 / 20053).

Dokumenti za odbitek kapitalskih odstotkov

Da bi dobili odbitek hipotekarnih odstotkov, poleg glavnih transakcijskih dokumentov, boste morali predložiti kopijo posojilnega sporazuma v davčni inšpektorat in potrdilo o plačanih odstotkih. Pomoč je mogoče dobiti v banki, v kateri ste naredili hipoteko. V nekaterih bankah se potrdilo izda takoj in v nekaj nekaj dneh po pisni zahtevi (bolje je pojasniti v vaši banki).

Včasih lahko v davčnem organu zahtevajo tudi plačilne dokumente za plačevanje hipotekarnih obresti (plačilni nalogi, izvleček iz banke, prejem itd.). V tem primeru lahko zagotovite dokumente (če so na voljo), ali se sklicujete na črko zvezne davčne službe Rusije 11/22/2012 N DF-4-3 / [E-pošta, zaščitena], Kjer je navedeno, da potrdila o obrestnih mestih, plačanih iz banke dovolj in dodatnih plačilnih dokumentov za prejem odbitka, ni potrebna.

Ali je treba takoj razglasiti za odbitek na kreditnem interesu?

Če še niste izčrpali glavnega odbitka, potem takoj ne razglasite odbitka na hipotekarni odstotki (da ne predloži dodatnih dokumentov davčnemu organu). Takoj ko glavno odbitek, ki ste ga izčrpali, dodate informacije o kreditnih obresti na kreditne odstotke (in priložite ustrezne dokumente) v izjavo.

Ali se dokumenti predložijo, da se vsako leto odštejejo?

Pogosto obstaja situacija, ko je glavni odbitek že izčrpan, in znesek plačanega odstotka hipoteke je precej majhen. V tem primeru ne smete vložiti dokumentov v davčni organ vsako koledarsko leto (da bi prihranili čas), in da predloži enkrat nekaj let, vključno z vsemi obresti, plačanimi v deklaraciji, v preteklih letih.

Odbitek v odstotkih pri izgubi (kreditno refinanciranje)

V primeru kreditnega refinanciranja v drugi banki lahko odstotek in začetno in novo posojilo (terjatve 4 odstavka 2 2220 Davčnega zakonika o Ruski federaciji) odbije. Hkrati je pomembno, da je v novi pogodbi jasno ugotovljeno, da se izda za refinanciranje preteklega (ciljnega) posojila.

Dobrodošli! S pomočjo davčnih olajšav lahko vsak ruski državljan delno nadomesti stroške pridobivanja lastnih stanovanj. Več o tem, kateri davčni odbitek, ki lahko računajo na njegovo pridobitev, in kakšne dokumente za davčni odbitek na hipoteko bo potreben - preberite nadaljnje.

Ko govorimo o davčnem odbitku, je pomembno razumeti, da je to zmanjšanje davčne osnove (vsi celotni dohodek davčnega zavezanca, s katerim se zaračuna davek od dohodka) ali prejme vrnitev nepotrebno plačane osebne incicintne NDFL iz proračuna. Pravica do delne odškodnine izplačanega davka na dohodek ima ruske državljane, ki so uradno zaposleni v civilni ali delovni pogodbi, in mesečna plačila na 13% v državnem proračunu.

V primeru nakupa stanovanja ali hiše z izposojenimi sredstvi lahko posojilojemalec prejme 2 davčne olajšave: \\ t

main;
določite odstotek.

Glavni davčni odbitek daje hipotekarni posojilojemalcu pravico, da ne plača NDFL z zneskom, ki je določen na zakonodajni ravni. Zlasti člen 220 Davčnega zakonika o Ruski federaciji določa, da je izjemno količino davčne olajšave pri nakupu hiše, stanovanja ali zemljišča je 2 milijona rubljev (razen zneskov odstotka odkupljenega posojila). To pomeni, da lahko vrnete 13% tega zneska - ne več kot 260 tisoč rubljev.

Glavni odbitek ima naslednje značilnosti:

ustvariti pravico do povrnitve stanovanjskih stroškov nepremičnin šele po registraciji pravice do lastništva ali prejemanje zakona o sprejemu stanovanj;
posojilo mora nujno imeti ciljni namen, ki je potrjen z zaključkom hipotekarne pogodbe;
odbitek lahko vključuje tako izposojene in lastna sredstva posojilojemalca, ki se porabi za nakup stanovanj.

Od začetka leta 2014 imajo ruski državljani možnost, da prejemajo odbitek na hipotekarnih odstotkih, plačanih v skladu s časovnim razporedom plačila. Odstotek odbitka ima tudi nekaj odtenkov. Med njimi:

najvišja vrednost odbitka je 3 milijone rubljev, ki vam omogoča, da se vrnete na 390 tisoč rubljev;
notranji hipotekarni interes lahko vrnete le v prejšnjih letih;
v primeru pridobitve nepremičnin do 01.01.2014, se odbitek mogoče pridobiti iz celotnega zneska stroškov naročnika za odplačilo obresti;
v primeru nakupa stanovanj, po 01.01.2014, bo na voljo le mejni znesek po zakonu, da se vrne (3 milijone rubljev);

Davčna olajšava za hipotekarne odstotke se začenja izdajati po glavni dobi, ki bo prejeta v tem letu, ko so zadnja sredstva navedena za glavno odbitek.

Ki so položili odbitke

Zakonosodno uveljavljena pravica do prejema davčnega odbitka za hipotekarno posojilo je izključno ruski državljani z uradno zaposlitvijo, za katere njihov delodajalec plača davek na dohodek v višini 13% v proračun.

Za pridobitev materialnega nadomestila z odbitkom v naslednjih primerih:

Pri nakupu stanovanjskih nepremičnin (hiš, apartmajev) po prodajni pogodbi.
V primeru izgradnje zasebne hiše.
Pri izvajanju davkoplačevalca kakršnih koli gradbenih in popravil v imenovanih nepremičninah (to bo zahtevalo potrditev vseh stroškov s pomočjo pregledov in drugih prejemkov).
Za plačilno obračunane obresti na hipotekarno posojilo.

Vrnite NDFL za kupljeno stanovanje in za obresti ne bo delovalo, če:

Če je bilo stanovanje kupljeno do 01.01.2014, in pravica do odbitka je bila že uporabljena;
Če je nepremičnina pridobila afera, ki je odvisna od kupca (bližnji sorodniki);
Če zaposlitev ni uradno izvršena (to je, oseba dobi sivo ali črno plačo in zato ne plačuje dohodnine);
Če je bil neposredni delodajalec davčnega zavezanca sodeloval v nastanitvenem postopku (na primer, je naredil nekaj deleža cene premoženja);
Če je bila stanovanjska nepremičnina kupila poleg kreditnih sredstev z uporabo orodij in državnih podpornih ukrepov (subvencije, kot tudi sredstva za mater);
Če je bilo ohišje pridobljeno po 01.01.2014, vendar je bila meja izčrpana.

Nerezidenti, ki živijo in zaposlijo v Ruski federaciji, tudi v primeru nakupa stanovanja ali doma, ni pravic do prejemanja davčnih olajšav nepremičnin.

Dokumenti za odbitek v apartmaju

Pravica do prejemanja odbitka je potrjena dokumentirana. Seznam dokumentov za vrnitev NDFL vključuje:

DKP na stanovanju ali DDU (kopija).
Zapolnjena davčna deklaracija obrazec 3-NDFL.
Zakon o prenosu stanovanjskih nepremičninskih davkoplačevalcev.
Ruski potni list (+ kopije vseh strani).
Vloga za davek od dohodka dohodka.
Pomoč pri obračunanem obračunanem plač 2-NDFL (če je vloga za vrnitev dohodnine za leto 2016 predložena, je v tem obdobju, da je potrebno potrdilo o dohodku).
Potrdilo o lastništvu nepremičnine (v primeru nakupa stanovanj na sekundarnem trgu).
Kopije plačilnih dokumentov (prejemkov, dobička-gotovina, razrešnico od banke, ki potrjujejo dejstvo prenos denarja s računa kupca na račun prodajalca itd.).
Inn Certifikat (ni nujno).
Sporazum o kreditnih / hipotekah, v katerem so predpisane vse informacije o parametrih posojil.

Poleg zgoraj navedenih dokumentov lahko davčni organ zahteva druge dodatne dokumente po lastni presoji (na primer, vloga za razdelitev davčnih olajšav med zakoncema, ki jo sestavljajo uradna poroka).

Dokumenti za odbitek po obrestnih mestih

Za registracijo davčnih olajšav za hipotekarne obresti, poleg standardnega svežnja davkoplačevalca, bo treba zagotoviti kopijo hipotekarne pogodbe in potrdilo banke o višini obresti, plačane za obresti. To potrdilo mora naročiti posojilodajalec vnaprej, saj nekatere banke ne dajejo takoj, ampak po več delovnih dneh. Prav tako morate biti pripravljeni na dejstvo, da je takšna storitev dodatna cena.

V nekaterih primerih lahko davčni inšpektorat dodatno zahteva dokumente, ki potrjujejo dejstvo plačila obresti na hipoteko. V tem primeru bo moral naročnika kopijo izvod potrdil, plačilnih nalogov ali izvleček banke, ki ga potrdi pečat in podpis komisarja.

Če je nemogoče zagotoviti plačilne dokumente, se lahko davčni zavezanec sklicuje na pismo zvezne davčne službe Ruske federacije št. E-4-3 / 19630 z dne 22. novembra 2012, ki kaže na možnost vključitve v certifikat \\ t Referenčni dokumenti o plačilu obresti in prejemkov.

V primeru refinanciranja se lahko hipoteka v banki tretje osebe odšteje za odstotke, izplačane kot začetno posojilo in v novem. Hkrati je pomemben pogoj v novem sporazumu o hipoteki ciljnega imenovanja izposojenih skladov - refinanciranje preteklega posojila.

Kako polniti 3 ndfl

Kako izpolniti izjavo 3 Ndfls, da odbije hipoteko, ki se lahko naučite iz tega videa.

Obvezna faza postopka za vračilo davka od dohodka je, da zapolni deklaracijo 3 NDFL. Ta dokument je tako, da lahko celo oseba z gospodarskim izobraževanjem pojavi vprašanja in težave pri postopku posredovanja informacij. Poleg neodvisnega polnjenja deklaracije ima davčni zavezanec pravico uporabiti vsa razpoložljiva orodja za te namene. V korist, ki danes obstaja veliko pomožnih programov, storitev, podjetij in zasebnih, pripravljeni na določeno pristojbino, da to dolžnost na nas.

Polnjenje 3-NDFL za posameznike ima naslednje korake:

Polnjenje naslovno listov.

To vključuje informacije o davčnem zavezancu (FI, datumu in kraju rojstva, TIN, podrobnosti o potnem listu, kraja stalnega prebivališča) in digitalnih kodiranja.

Polnjenje oddelkov 1.

V prvem oddelku so predpisane informacije o višini davkov, ki se vrnejo v deklarant ali plačilo. Poleg tega sta določena CBC in koda ozemlja na vse-ruskem klasifikatorju.

Izračuni v oddelku 2.

Tukaj davčni zavezanec izračunava davčne osnove in znesek davka z različnimi stopnjami.

Polnilne plošče.

Potrebne bodo potrebne podatke v naslednjih listih:

Seznam a (vse dohodke, prejete v Rusiji, so zabeležene in vrednost stopnje, informacije o viru plačil, znesek dohodka in davka) je napolnjena.
Sheet B (prihodki, pridobljeni z deklarantom zunaj Ruske federacije, odražajo tukaj;
List B (označuje dohodek iz komercialnih dejavnosti);
Sheet G (znesek dohodka, izdanega iz plačila davka na dohodek, se izračuna tukaj;
Listi D1, D2, E1, E2, F (tukaj je informacije o vseh vrstah davčnih olajšav);
Sheet Z (Izračunava davčne osnove za dohodek iz operacij vrednostnih papirjev);
In (določen obdavčljivi dohodek od udeležbe v investicijskih partnerstvih).

Če oseba sploh ne razume v konceptih, prikazanih na določenem seznamu, potem da bi prihranili čas in trud, da se obrnejo na strokovnjake ali uporabijo poseben program. Z lahkoto lahko najdete zaključen dokument in prenesite na naš vir.

V vsakem primeru je pomembno, da se ne pohiti in izjemno skrbno preverite navedene informacije za ustreznost in pravilnost, saj bo v primeru odkrivanja davčnih napak, bo Organ zavrnil deklaracijo. In to je polno zaostritev časa pridobivanja zneska nadomestila.

Izjava o poročanju se lahko predloži v papirni ali elektronski obliki, da izberejo državljan.

Postopek za predložitev dokumentov

Naredite vrnitev davka na dohodek na dva glavna načina:

z uporabo davčnemu organu z dodelitvijo zneska povzetka za leto, v katerem se vrne davek;
s pomočjo delodajalca, ki izhaja iz obvestila iz IFN-jev na pravici do prejemanja davčnega odbitka, izvzetja iz mesečnega plačila NFFL.

Prva metoda je najbolj optimalna, saj bo denar naveden za osebo v enem celotnem celotnem znesku, ki se lahko porabi po lastni presoji. V skladu s to možnostjo davčni zavezanec zbira celoten seznam dokumentov in referenc vnaprej, izpolnjuje deklaracijo 3 NDFL, vlogo za odbitek in se obrne na davčno službo. V primeru pozitivnega preverjanja bo vlagatelj prejel znesek zaradi svojega bančnega računa (v skladu z navedenimi podrobnostmi).

Drugi način pomeni obvezno pritožbo na davek za prejemanje potrditve pravice do odbitka. Če želite to narediti, boste morali izpolniti aplikacijo ustreznega tipa in priložiti celoten paket dokumentov. V 30-dnevnem obdobju bo davčna služba državljanom obvestila o pravici do pridobitve davčnega odbitka, ki jo je treba nato prenesti na delodajalca davčnega zavezanca. Po tem pa bo računovodski oddelek, v katerem bo lastnik odbitka ustvaril plače brez obračunavanja davka od dohodka.

Poseben način za predložitev dokumentov za odbitek je v veliki meri odvisen od razpoložljivega davkoplačevalca prostega časa in narave odnosa z delodajalcem.

Vsak ruski državljan, ki je uradno delal v Ruski federaciji in kupil stanovanjske nepremičnine s hipotekarnimi sredstvi, je pravna za pridobitev davčnega odbitka na hipoteko. Hkrati pa je mogoče vrniti del zneska, porabljenega za nakup stanovanj, pa tudi stroške plačevanja odstotka hipoteke. Najvišji znesek odškodnine je 260 tisoč rubljev v prvem primeru in 390 tisoč rubljev na odstotke. Pridobivanje takšne pomoči je lahko resna pomoč pri načrtovanju družinskega proračuna, zlasti v situaciji z obstoječim hipotekarnim posojilom in znatnim kreditnim bremenom.

Preberite več o tem, kako se lahko naučite iz naslednje objave. Post vsebuje primer izračuna in načela, za katere pride do obdavčitve.

Če potrebujete pomoč pri polnjenju ali obstajajo zapletena vprašanja. Ki zahtevajo individualno obravnavo, jih lahko vprašate na naš hipotekarni odvetnik v posebni obliki.

Danes ste se naučili, kateri dokumenti za povratni davek za hipoteko je treba zagotoviti v IFST. Čakamo na vaša vprašanja v pripombah in se bodo cenili za oceno članka.