Care este cea mai bună afacere mică de deschis. Ce afacere este relevantă acum și ce este în cerere. Cele mai profitabile idei de afaceri cu investiții minime. Mica afacere de catering

formular de credit bancar - cea mai comună formă, deoarece băncile sunt cele care acordă cel mai adesea împrumuturile entităților care au nevoie de asistență financiară temporară. În ceea ce privește volumul unui împrumut cu o formă de creditare bancară, există mult mai multe credite acordate pentru fiecare dintre celelalte forme de credit, deoarece o bancă este o entitate specială, a cărei ocupație fundamentală este cel mai adesea activitatea de creditare. El organizează circulații multiple de fonduri pe bază de returnare.

Particularități formular bancar credit:

- banca operează nu atât cu capitalul său, cât cu resursele atrase;

- banca împrumută capital neocupat, fonduri temporar gratuite depuse în bancă de către persoane juridice în conturi sau depozite;

- banca împrumută nu doar numerar, ci și bani ca capital. Împrumutatul trebuie să folosească fondurile primite la bancă în așa fel încât nu doar să le returneze creditorului, ci și să obțină un profit suficient pentru a plăti dobândă... Plata unui credit bancar devine atributul integral al acestuia.

Creditul bancar acordat întreprinderilor și corporațiilor mediază procesul de reproducere în ansamblu. Conform termenilor prevederii, acesta la subdivizat în pe termen scurt, mediu și lung.

Împrumut pe termen scurt se acordă pe o perioadă de până la un an și servește mișcării fondului de rulment al companiei, promovează implementarea la timp a decontărilor, crește solvabilitatea întreprinderilor și consolidează poziția financiară a acestora. Credite pe termen mediu si lung au ca scop satisfacerea nevoilor de investiții, adică împrumutul servește mișcării capitalului fix, este utilizat pentru construcții și reconstrucție, dezvoltarea de noi industrii, introducerea de noi tehnologii și alte activități legate de reproducerea extinsă a activelor fixe.

Împrumut bancar către populație furnizate în numerar pentru diverse scopuri: achiziționarea de bunuri scumpe, locuințe, revizuire clădiri de locuit, mobilier de uz casnic etc.

Un tip special de împrumut bancar - un împrumut acordat de o bancă alteia sau împrumut interbancar. Băncile creditoare acordă împrumuturi fie pentru a-și menține profitabilitatea la nivelul cerut, fie pentru a asigura dezvoltarea relațiilor de corespondență cu alte bănci. Pentru băncile împrumutate, împrumuturile interbancare servesc ca mijloc de reglementare a lichidității, precum și sursă suplimentară resurse monetare pentru extinderea investițiilor profitabile.

V conditii moderne pentru bancă, principalele criterii de acordare a unui credit au fost gradul de risc, lichiditatea și rentabilitatea operațiunilor de creditare. În acest sens, băncile acordă o mare atenție analizei bonității clienților lor, eficienței și rambursării activităților împrumutate. Importanţa şi extinderea formelor de asigurare a rambursării creditelor bancare a crescut.

IMPRUMUTUL DE STAT

Forma raporturilor de credit, în care statul acţionează ca creditor sau debitor, este împrumut guvernamental. Deficit buget de stat, forțând statul să împrumute bani pe piața de capital de împrumut, a dus la apariția unei astfel de forme de credit de stat, în care statul acționa ca debitor.

Un împrumut guvernamental este diferit de alte tipuri de împrumuturi. Deci, dacă atunci când acordați un împrumut bancar, unele valori specifice acționează de obicei ca garanție - mărfuri într-un depozit, lucrări în curs de desfășurare, atunci când împrumutați fonduri de către stat, toate proprietățile aflate în proprietatea sa, proprietatea unei anumite unități teritoriale sau oricare din veniturile sale.

La nivel Guvernul centralîmprumuturile guvernamentale nu au un specific natura vizată, în timp ce împrumutați pentru mai mult niveluri scăzute destul de des are o orientare țintă clar definită.

Ca creditor, statul prin banca centrală sau sistemul de trezorerie face împrumuturi:

1) sectoare prioritare, autoritățile regionale sau locale care au nevoie de resurse financiare, dacă este imposibil finanţare bugetară de la băncile comerciale din cauza factorilor pieței;

2) bănci comerciale și alte instituții de credit aflate în proces de vânzare directă sau la licitație a resurselor de credit pe piața interbancară de credit.

O trăsătură caracteristică a creditului public- utilizarea neproductivă de către stat a fondurilor mobilizate prin împrumuturi. În calitate de împrumutat, statul plasează împrumuturi guvernamentale prin bănci sau pe piața titlurilor de stat pe termen scurt. Motivul creșterii unui astfel de credit este deficitul bugetar asociat în principal cu cheltuieli militare și administrative neproductive. Aceasta este principala formă de credit guvernamental. Extinderea acestuia, asociată cu un deficit bugetar cronic, necesită o creștere a costului deservirii creditelor - rambursarea acestora și plățile dobânzilor, ceea ce duce în cele din urmă la o datorie publică uriașă. Drept urmare, creditul de stat devine un regenerator al creșterii sale ulterioare.

Împrumuturile guvernamentale pot fi clasificate după cum urmează.

1. În funcție de subiectele relațiilor de împrumut, împrumuturile guvernamentale se împart în cele plasate de autoritățile centrale și locale.

2. În funcție de locație - pentru intern și extern.

3. În funcție de circulația pe piață, împrumuturile guvernamentale se împart în piață și non-piață.

4. În funcție de termenul de strângere de fonduri, împrumuturile se împart în termen scurt, mediu și lung.

5. În funcție de securitatea obligațiilor de datorie, împrumuturile guvernamentale sunt ipotecate și negarantate.

6. În funcție de natura venitului plătit - dobândă, câștig, dobândă, câștig-câștig și împrumuturi fără dobândă.

7. În funcţie de condiţiile de circulaţie - împrumuturi cu drept rambursare anticipată si fara el.

8. Conform metodelor de plasare, creditele sunt plasate pe bază voluntară, prin abonament și prin forță.

CREDIT INTERNAȚIONAL

Credit internațional reprezintă mişcarea capitalului de împrumut în domeniul relaţiilor economice internaţionale asociate cu furnizarea de resurse de mărfuri şi valută.

Aceasta este cea mai recentă formă de dezvoltare, când relațiile economice au depășit cadrul național. Funcționează la nivel internațional pe principiile rambursării, urgenței, plății, securității, caracterului țintit în detrimentul surselor externe și interne. În calitate de participanți pot acționa persoane juridice individuale, guvernele statelor respective, precum și instituțiile internaționale de credit.

Creditul internațional este clasificat după mai multe criterii de bază:

- conform surselor - intern si externîmprumuturi;

- cu programare - comercial, care au legătură directă cu comerțul exterior și serviciile; financiar, adică investiții directe, construirea de instalații, achiziționarea de valori mobiliare, rambursarea datoriei externe, intervenția valutară; intermediar- împrumuturi pentru deservirea formelor mixte de export de capital, bunuri, servicii, „inginerie”, sau executarea lucrărilor contractuale;

- dupa tip - marfă, care sunt furnizate de exportatori importatorilor sub forma unei plăți amânate pentru bunurile vândute sau serviciile prestate; valută, furnizate de bănci în numerar;

- după moneda împrumutului - în moneda țării debitoare, v moneda țării creditoare, v moneda țării terțe si in unitate monetară internațională(DST și euro);

- prin securitate - asigurat(documente comerciale, cambii, valori mobiliare, imobile etc.); gol, adică sub obligațiile debitorului (cambră unică cu o singură semnătură);

- din punct de vedere al formei de furnizare - bani gheata, certificate de depozit, împrumuturi cu obligațiuni, împrumuturi în consorțiu;

- dupa termeni - extra urgent(alocație zilnică, săptămânală, până la trei luni), Pe termen scurt(până la un an), pe termen mediu(de la unu la cinci ani), termen lung(peste cinci ani). La prelungirea sau prelungirea împrumuturilor pe termen scurt și mediu, acestea devin pe termen lung și, adesea, cu garanție de stat. Creditul internațional în domeniul relațiilor economice internaționale îndeplinește următoarele funcții.

1. Realocările capital de imprumut intre tari, cand cu ajutorul acestuia se produce un flux de capital in tari cu o rata redusa a profitului, contribuind la egalizarea si transformarea acestuia intr-o rata medie a profitului.

2. Economii costurile de circulație în domeniul relațiilor economice internaționale prin înlocuirea aurului ca monedă mondială cu instrumente de circulație precum cambie, cec, transferuri bancare, certificate de depozit, monedă electronică, precum și DST, euro și valute naționale forte.

3. Accelerare concentrarea și centralizarea capitalului: în primul rând, ca urmare a accelerării procesului de capitalizare a profiturilor și a obținerii de profit suplimentar în legătură cu atragerea capitalului străin, în al doilea rând, cu crearea de corporații transnaționale și de bănci transnaționale și, în al treilea rând, prin asigurarea împrumuturi internaționale concesionale pentru întreprinderi mari...

4. Regulament economia ţării - atragerea de investiţii străine, în primul rând de capital monetar internaţional şi organizatii regionale, care contribuie la creșterea PNB și la distribuția acestuia.

CREDIT DE CONSUM

Credit de consum- Aceasta este asigurarea plății în rate către populație la achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată. Împrumutul este acordat de firme comerciale și companii financiare specializate în formă de marfă... Împrumuturile personale sunt strâns legate de împrumuturile bancare, deoarece obligațiile de datorie ale cumpărătorilor sunt folosite de firmele comerciale și companiile financiare pentru a obține împrumuturi bancare. Datorită acestei conexiuni, a apărut o interpretare extinsă a creditului de consum.

În conformitate cu aceasta, creditul de consum este înțeles ca o combinație de împrumuturi de mărfuri și numerar oferite de firme, bănci și stat populației pentru a-și satisface nevoile personale. V țările dezvoltate creditul de consum a devenit larg răspândit. În Rusia, un astfel de împrumut este oferit atât în ​​mărfuri, cât și în numerar.

Creditul acordat populației pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată, construcția de locuințe și achiziționarea de apartamente are o formă de marfă sub formă de plată în rate. Se acordă un împrumut în numerar pentru construcția și repararea caselor individuale, case de gradina, pe nevoi urgente... În acest caz, împrumutul poate fi emis în numerar sau sub formă de transferuri.

Un împrumut de consum poate fi utilizat în scop de investiții și pentru nevoile curente ale debitorilor - persoane fizice. Băncile nu sunt direct implicate în relațiile de credit dintre cetățeni și companiile comerciale. Așa diferă împrumuturile de consum de împrumuturile bancare acordate populației în numerar. Cu toate acestea, creditul de consum este strâns legat de sectorul bancar, deoarece firmele comerciale și companii financiare furnizorii de rate folosesc datoria de consum pentru a obține împrumuturi bancare.

Specificul creditului de consum larg înțeles este faptul că debitorii de aici sunt persoane fizice care contractează un credit pentru a-și satisface nevoile personale.

Creditarea pentru nevoile de consum ale populației se realizează pe aceleași principii ca și creditarea persoanelor juridice: rambursare, urgență, țintire, plată, securitate. O condiție importantă pentru acordarea creditelor este solvabilitatea împrumutatului. Creditele de consum pentru nevoile curente sunt pe termen scurt. Este furnizat până la doi ani. Un împrumut de consum pentru investiții este pe termen lung. Împrumutatul este obligat să prezinte un raport privind utilizarea împrumutului, documente care confirmă scopul propus.

Folosirea creditului de consum s-a răspândit în străinătate, ceea ce este asociat atât cu o gamă largă de bunuri oferite spre vânzare, cât și cu o creștere a valorii acestora. Cererea de bunuri de folosință îndelungată depinde de nivelul veniturilor, prin urmare, creditul de consum, creșterea capacității de cumpărare a bunurilor, crește artificial cererea pentru acestea. O creștere a nivelului veniturilor ar putea duce la o reducere a creditării.

Perspectivele de dezvoltare a creditului de consum în Rusia depind de mulți factori, în primul rând de gradul de stabilizare a piețelor de credit și financiare, precum și de creșterea regularității generării de venituri de către cea mai mare parte a populației.

CREDIT DE Leasing

Leasing- o formă de investiție financiară în active fixe, în care o societate specială de leasing (departamentul bancar) achiziționează proprietăți pentru locatar și o transferă spre utilizare către o anumită perioadă cu răscumpărarea ulterioară. Relațiile de credit într-o tranzacție de leasing iau naștere între locator, care poate fi o societate financiară sau o bancă comercială, și locatar, care este o societate care utilizează activele închiriate în activitățile sale.

Obiect de leasing- orice mobil și nu bunuri mobile din categoria „mijloace fixe” (mașini, echipamente, calculatoare, linii de producție).

LA subiecte tranzacţia de leasing include părţile implicate în aceasta. Ele pot fi împărțite în două grupe:

– Drept, cei care sunt direct implicați în tranzacție: locatorul care achiziționează obiectul închiriat și îl transferă în folosință, locatarul imobilului și furnizorul (producător sau proprietar al obiectului închiriat) care îl vinde locatorului;

– indirect, care include banci comerciale, Firme de asigurari, brokeraj și alte firme intermediare care facilitează încheierea unui contract de închiriere, inclusiv prin acordarea unui împrumut pentru achiziția unui obiect închiriat. Tranzacțiile de leasing pot fi clasificate după diverse criterii.

1. Prin termenul prevederii:

– leasing operational, când termenul de închiriere al imobilului este mai mic decât termen standard serviciul lui. Un astfel de leasing este utilizat pentru închirierea de mașini, echipamente, iar din cauza riscurilor mari (riscul de a nu găsi următorul locatar, riscul de deteriorare a obiectului tranzacției, riscul de încetare anticipată a contractului), ratele de plată a leasingului sunt stabilit pentru mai mult de nivel inalt decât cu alte tipuri de leasing;

– leasing financiar, care este prevăzut pentru întreaga perioadă de rambursare a proprietății. În plus, prevede imposibilitatea rezilierii anticipate a contractului de închiriere, prin urmare, de regulă, se încheie pentru astfel de obiecte, al căror cost este ridicat. Ambele tipuri de leasing după expirarea termenului contractului oferă locatarului posibilitatea de a: dobândi obiectul închiriat la valoarea reziduală; încheie un nou contract la tarif redus; returnează obiectul tranzacției locatorului.

2. Pe o bază teritorială:

– leasing intern, când toate părțile la tranzacție sunt reprezentanți ai unei țări;

– leasing international, atunci când una sau toate părțile la tranzacție reprezintă țări diferite sau una dintre părți are statutul societate mixtă... în care export se consideră leasingul în care o ţară străină este reprezentată de locatar, şi importate- când locatorul este o societate străină.

3. După natura plăților de leasing:

- plăți în numerar;

– plăți compensatorii când se realizează prin furnizarea de bunuri produse pe echipamente închiriate, sau sub forma prestării de servicii la ghișeu;

- plăți mixte.

4. După componența participanților la tranzacție:

- leasing direct, în care proprietarul imobilului îl închiriază în mod independent (tranzacție bilaterală);

- leasing indirect, în care transferul proprietății se realizează prin intermediari (tranzacție în trei sau multilaterală).

Un caz special leasing direct – leaseback,în care societatea de leasing dobândește proprietăți de la proprietar și i-o închiriază acestuia.

Sistemul modern de creditare este o combinație de diverse institutii de credit si financiare care operează pe piaţa de capital de împrumut.

În conformitate cu Legea federală „Cu privire la bănci și bancar" sistem bancar Federația Rusă pe două niveluri. La primul nivel se află Banca Centrală a Federației Ruse, care lucrează în principal cu instituții de credit, la al doilea - bănci comerciale rusești, precum și sucursale și reprezentanțe ale băncilor străine.

Organizarea creditului Este o persoană juridică care, în scopul generării de profit ca scop principal al activităților sale, în baza unui permis (licență) special de la Banca Centrală, are dreptul de a efectua operațiuni bancare.

Link separat sistemul de creditare poate fi considerat Serviciul Poștal Federal și corporația de stat „Agenția pentru Restructurare institutii de credit»(ARCO), ale cărei operațiuni bancare sunt reglementate de legi federale speciale.

bancă Este o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua în total următoarele operațiuni bancare: să atragă fonduri de la persoane fizice și juridice la depozite, să plaseze aceste fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în termeni de rambursare, plată, de urgență, deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice.

Instituție de credit nebancară - o instituție de credit care are dreptul de a efectua anumite operațiuni bancare. Combinațiile admisibile de operațiuni bancare pentru instituțiile de credit nebancare sunt stabilite de Banca Centrală.

Instituțiile de credit nebancare (NPO) pot fi împărțite în două grupuri.

1. Decontare, care are dreptul de a efectua următoarele operațiuni bancare: deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor juridice; decontări în numele persoanelor juridice, inclusiv băncilor corespondente, pe conturile lor bancare.

În funcție de scopul funcțional, NCO-urile pot furniza servicii persoanelor juridice, inclusiv instituțiilor de credit din interbancar, piețele valutareși piața valorilor mobiliare, să efectueze decontări cu carduri de plastic, încasări de fonduri, cambii, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane juridice, tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină în formă nenumerară. O NPO nu are dreptul de a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice pentru depozite pentru a le plasa în nume propriu și pe cheltuiala proprie.

2. Organizațiile de colectare a numerarului, pe baza unei licențe eliberate de Banca Rusiei, au dreptul de a colecta numerar, cambii, documente de plată și decontare.

Sistemul bancar modern al Federației Ruse a experimentat deja 2 crize majore... Primul - în august 1995, al doilea - care a început în august 1998.

Pentru a restabili funcționarea normală sistem bancarși restructurarea acesteia în 1999 Agenţia pentru Restructurarea Instituţiilor de Credit. Restructurarea instituțiilor de credit este înțeleasă ca un ansamblu de măsuri aplicate instituțiilor de credit care vizează depășirea instabilității financiare a acestora și restabilirea solvabilității, sau derularea procedurilor de lichidare.

Informații similare.

Creditele bancare sunt clasificate ca active si pasive. În primul caz, banca emite un împrumut, adică acționează ca creditor, în al doilea ia un împrumut, adică este împrumutat. Banca poate intra în relaţii de credit (lua sau acorda împrumuturi) cu alte bănci (alte instituţii de credit), astfel de relaţii se numesc credite interbancare.

Împrumuturile bancare sunt clasificate după o serie de caracteristici:

• 1. După maturitate:
  • - oncolegii;
  • - Pe termen scurt;
  • - termen mediu;
  • - termen lung.
• 2. Prin metoda de rambursare:
  • - rambursabil într-o singură sumă la sfârșitul termenului;
  • - răscumpărabile în cote egale la intervale regulate (această opțiune implică convenirea asupra unui program de rambursare a principalului și a dobânzii, indicând anumite date și sume);
  • - rambursabil în rate inegale la intervale diferite:
  • - împrumut complex(cu plata de la 20 la 50% din valoarea creditului la sfarsitul termenului);
  • - împrumut progresiv (cu plăți în creștere progresivă către sfârșitul termenului contractului de împrumut);
  • - împrumut sezonier(împrumut pentru producție sezonieră cu plăți doar în lunile care toamnă sume maxime venituri).
• 3. Prin metoda creditării dobânzii:
  • - plata la momentul rambursării creditului;
  • - plata in rate egale pe toata durata contractului de imprumut;
  • - plata la momentul împrumutului.
• 4. După disponibilitatea garanției:
  • - credite de încredere (negarantate);
  • - împrumuturi garantate;
  • - împrumuturi garantate cu garanții financiare ale terților.
• 5. După scopul propus:
  • - împrumuturi aferente (țintă);
  • - plata (pentru efectuarea unei anumite tranzactii comerciale sau satisfacerea unei nevoi temporare);
  • - pentru plata documentelor de decontare (plata) ale contrapartidelor clientului;
  • - pentru cumpărarea de valori mobiliare;
  • - pentru plăți în avans;
  • - pentru plăți la bugete;
  • - pentru salarii (emiterea de bani prin cec din contul de credit al împrumutatului).
  • - să finanţeze costurile de producţie, adică să constituie stocuri;
  • - să finanțeze costurile curente de producție;
  • - pentru finanțarea costurilor de investiții, inclusiv împrumuturi pentru leasing și alte operațiuni (intermediare).
  • - contabilizarea (cumpararea) cambiilor, inclusiv tranzactiile repo;
  • - credite de consum;
  • - împrumuturi cu caracter general (nealocate, fără legătură).
• 6. După forma împrumutului:
  • - împrumuturi fără numerar:
  • - înscriere bani fără numerarîn contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea unui împrumut emis anterior și acordarea unuia nou;
  • - împrumuturi cu facturi bancare;
  • - în formă mixtă (o combinație a celor 2 opțiuni anterioare);
  • - împrumuturi în numerar (de obicei către persoane fizice).
• 7. Despre tehnica acordării unui împrumut:
  • - într-o singură cantitate;
  • - sub formă de descoperit de cont;
  • - sub forma unei linii de credit:
  • - linie de credit simpla (nerevolving);
  • - linie de credit revolving (revolving), inclusiv:
  • - linie de credit on-call (la cerere) (împrumut în limita sumei convenite și într-o perioadă de timp specificată, astfel încât limita să poată fi restabilită în mod continuu și automat (fără încheierea unui acord suplimentar) la rambursarea tranșelor preluate anterior );
  • - linie de credit verificare (împrumut în limita cuantumului convenit și în termenul stabilit în contract, în care tranșele sunt emise și rambursate în mod continuu și automat, reflectate într-un singur cont curent, care combină proprietățile unui împrumut și ale unui cont curent, limita este restabilită de fiecare dată).
• 8. Prin modalitatea de acordare a unui credit:
  • - împrumut individual(furnizată împrumutatului de către o bancă);
  • - sindicalizat.
• 9. Pe categorii de debitori potențiali:
  • - credite agricole;
  • - credite comerciale;
  • - împrumuturi către intermediari la bursă;
  • - credite ipotecare pentru proprietarii de imobile;
  • - împrumuturi interbancare.

Alte criterii pot fi utilizate pentru a clasifica împrumuturile în anumite grupuri și tipuri.

Tipuri de împrumut pentru persoane fizice:

• 1. Credite de consum
• 2. Cash pentru orice nevoie
• 3. Credite pe carduri de plastic (carduri de credit, carduri de debit cu descoperit de cont, carduri revolving)
• 4. Credite pentru achizitionarea autoturismelor cu/fara garantia autoturismelor achizitionate (credit auto)
• 5. Credite pentru formare
• 6. Credite ipotecare
• 7. Credite pentru cumpărarea de bunuri imobile garantate cu imobilul dobândit
• 8. Credite pentru achiziționarea de bunuri imobiliare garantate cu imobile existente

Băncile creează din ce în ce mai multe programe noi de creditare atât pentru persoane fizice, cât și pentru persoane juridice, deoarece acordarea unui împrumut este o oportunitate excelentă pentru o bancă de a profita din banii primiți mai ieftin decât rata dobânzii Băncii Centrale.

Dacă împrumutul nu este rambursat, banca percepe dobândă în conformitate cu termenii contractului. Banca trebuie să transfere acest împrumut grupului de risc de gradul al cincilea și să adauge o sumă suplimentară la fondul de asigurări până la 100% din valoarea creditului.

Formulare de rambursare a creditului

O rentă este o plată lunară egală a unui împrumut, care include suma dobânzii acumulate pentru împrumut și suma principalului. Calculul plății anuității în bănci se efectuează după mai multe formule diferite. Prin urmare, chiar și cu aceeași rată a dobânzii, suma plății anuității poate diferi de la bancă la bancă.

Plata gradată este o plată lunară a unui împrumut care scade spre sfârșitul termenului împrumutului și constă dintr-o parte constantă din principal și dobândă la soldul restant al împrumutului.

Principii de creditare

Principiile necondiționate ale creditării bancare sunt:

• · Principiul urgenței înseamnă că împrumutul este acordat pe o perioadă determinată;
• · Principiul rambursării presupune că întreaga sumă a împrumutului trebuie rambursată integral în perioada specificată prin contract;
• · Principiul plății presupune ca împrumutatul să plătească dobânda convenită pentru dreptul de utilizare a creditului;
• Principiul subordonării tranzactie de credit reglementări legale și bancare;
• · Principiul invariabilității condițiilor de creditare. Adică, modificarea termenilor contractului (acordului) de împrumut trebuie făcută în conformitate cu regulile formulate în contractul de împrumut propriu-zis sau în aplicație specială către el;
• · Principiul tranzacției de credit reciproc avantajoase înseamnă că termenii tranzacției trebuie să țină seama în mod adecvat de interesele și capacitățile comerciale ale ambelor părți.

Un grup special de principii ar trebui să includă regulile comune de creditare care sunt utilizate, dacă aceasta este voința părților, exprimată în contractul de împrumut, și nu ar trebui aplicate dacă nu sunt incluse într-un astfel de acord (nu principii necondiționate):

• o principiul utilizării direcționate a împrumutului;
• o principiul creditării garantate (un împrumut poate fi garantat integral, parțial sau deloc garantat).

În plus, într-un alt grup, se pot evidenția principiile creditării, care sunt destinate „utilizarii oficiale” de către angajații băncii și ar trebui fixate în documente interne ca element al politicii de creditare.

Procedura de acordare a creditului

Procesul de creditare poate fi împărțit în mai multe etape, la care fiecare contribuie caracteristici de calitate credit și determină gradul de fiabilitate și rentabilitate a acestuia pentru bancă:

• 1. luarea în considerare a unei cereri de împrumut și a unui interviu cu un viitor împrumutat;
• 2. studiul bonității clientului și evaluarea riscului împrumutului;
• 3. pregătirea și încheierea unui contract de împrumut;
• 4. controlul asupra punerii în aplicare a termenilor contractului și rambursarea împrumutului.

Emiterea unui împrumut, în funcție de tipul de client, se poate efectua în următoarea ordine:

• § pentru persoane juridice - sub formă nenumerară prin creditarea de fonduri într-un cont de decontare, curent sau corespondent;
• § pentru persoane fizice - sub formă nenumerară prin creditarea de fonduri în contul bancar al unei persoane sau în numerar prin casieria băncii;
• § împrumuturile în valută se acordă persoanelor juridice și persoanelor fizice numai în formă nenumerară.

Cerere de împrumut

Un client care solicită un împrumut la o bancă depune o cerere care conține informațiile inițiale despre împrumutul solicitat: scopul, valoarea împrumutului, tipul și termenul împrumutului, garanția așteptată.

Banca cere ca documente să fie anexate la cerere și rapoarte financiare, servind drept justificare pentru solicitarea unui împrumut și explicând motivele contactării băncii. Aceste documente sunt o parte necesară a cererii. Analiza lor amănunțită este efectuată în etapele ulterioare, după ce un reprezentant al băncii efectuează un interviu preliminar cu solicitantul și trage o concluzie despre perspectivele tranzacției.

Pachetul de documente însoțitoare pentru organizațiile comerciale depus la bancă împreună cu cererea include următoarele:

• 1. situatie financiara cuprinzand bilantul bancii si contul de profit si pierdere pentru ultimii 3 ani. Bilanțul este întocmit la data (sfârșitul anului) și arată structura activelor, pasivelor și capitalului companiei. Declarația de venit acoperă o perioadă de un an și oferă informații detaliate despre veniturile și cheltuielile companiei, profit net, repartizarea acesteia (deduceri la rezerve, plata dividendelor etc.);
• 2. raportul privind mișcarea încasărilor de numerar se bazează pe o comparație a bilanțurilor companiei pentru două date și vă permite să determinați modificările în diverse elemente și mișcarea fondurilor. Raportul oferă o imagine a utilizării resurselor, a timpului de eliberare a fondurilor și a formării unui deficit în încasările de numerar etc.;
• 3. rapoartele financiare interne caracterizează mai detaliat poziţia financiară a firmei, modificarea nevoii acesteia de resurse în cursul anului (trimestrial, lunar);
• 4. rapoarte interne de gestiune. Echilibrarea necesită timp. Banca poate avea nevoie de date contabilitatea operațională, care sunt cuprinse în note și rapoarte întocmite pentru conducerea societății. Aceste documente se referă la tranzacții și investiții, modificări ale conturilor de încasat și de plătit, vânzări, valori de inventar etc.;
• 5. previziunea finanţării. Prognoza conține estimări ale vânzărilor viitoare, cheltuieli, costuri de producție, conturi de încasat, cifra de afaceri a stocurilor, necesarul de numerar, investiții de capital etc. Există două tipuri de previziuni: sold estimat și buget de numerar... Prima include o versiune de prognoză a conturilor bilanțului și un cont de profit și pierdere pentru perioada viitoare, a doua prognozează primirea și cheltuirea numerarului (pe săptămâni, luni, trimestre);
• 6. declarații fiscale. Aceasta este o sursă importantă Informații suplimentare... Poate conține informații care nu sunt incluse în alte documente. În plus, ele pot caracteriza împrumutatul dacă se constată că se sustrage de la impozite pe o parte din profit;
• 7. planuri de afaceri. Multe cereri de împrumut sunt legate de finanțarea afacerilor înființate care nu au încă situații financiare și alte documente. În acest caz, este prezentat un plan de afaceri detaliat, care ar trebui să conțină informații despre obiectivele proiectului, metodele de desfășurare a operațiunilor etc. În special, documentul ar trebui să includă:
• 8. o descriere a produselor sau serviciilor care urmează să fie oferite pe piață (inclusiv brevete, licențe); planuri de cercetare și dezvoltare etc.;
• 9.prognoze sectoriale și de piață (descrierea piețelor, alte companii care oferă un produs similar, reglementare guvernamentală industriile relevante, punctele forte și punctele slabe ale concurenței);
• 10. planuri de marketing (obiective, publicitate, costul firmei pentru promovarea produsului pe piață etc.);
• 11.plan de producție (nevoie de facilități de producțieși forță de muncă, echipamente disponibile etc.);
• 12. plan de management (structura companiei, organe de conducere, consultanti etc.);
• 13. plan financiar (prognoza bugetelor de exploatare si investitii, prognoza fluxului de numerar, bilant prospectiv pe cinci ani viitori).

Cererea merge la ofițerul de credite corespunzător, care, după ce o revizuiește, poartă o conversație preliminară cu viitorul împrumutat - proprietarul sau reprezentantul conducerii companiei. Această conversație este de mare importanță pentru rezolvarea problemei unui viitor împrumut: permite nu numai să aflați multe detalii importante cerere de împrumut, dar și să întocmească un portret psihologic al împrumutatului, să afle pregătirea profesională a personalului de conducere al companiei, realismul aprecierilor sale asupra situației și perspectivelor de dezvoltare a întreprinderii.

Interviu cu clientul

În timpul interviului, intervievatorul nu trebuie să caute să afle toate aspectele companiei; el ar trebui să se concentreze asupra întrebărilor cheie, de bază, care reprezintă cel mai mare interes pentru banca. Se recomandă împărțirea întrebărilor în 4-5 grupuri. Mai jos sunt oferite exemple de întrebări.

• 1. Informații despre client și compania sa:
  • - dacă firma este o întreprindere individuală, parteneriat sau corporație;
  • - de cât timp a fost înființată societatea;
  • - care sunt produsele sale;
  • - cine sunt proprietarii, câte acțiuni au;
  • - care este experiența și calificările managerilor;
  • - este compania profitabilă;
  • - care sunt principalii furnizori și cumpărători;
  • - in ce conditii se vinde produsul.
• 2. Întrebări despre aplicarea unui împrumut:
  • - câți bani intenționează compania să primească de la bancă;
  • - cum se calculează această sumă;
  • - dacă prognoza nevoilor financiare este suficient de exactă;
  • - dacă termenii în care clientul dorește să obțină un credit țin cont de durata de viață a activelor finanțate cu creditul;
  • - dacă condițiile împrumutului țin cont de capacitatea clientului de a rambursa creditul la timp.
• 3. Probleme legate de rambursarea creditului:
  • - cum intenţionează clientul să ramburseze creditul;
  • - câți numerar primește compania în timpul ciclului de funcționare;
  • - dacă clientul are o sursă specială de rambursare a creditului;
  • - există persoane dispuse să dea o garanție și care este situația lor financiară.
• 4. Întrebări despre asigurarea unui împrumut:
  • - ce garanție va fi gajată;
  • - cine este proprietarul garanției;
  • - unde se păstrează garanția;
  • - dacă fundul se află sub controlul clientului și poate fi vândut;
  • - dacă este necesară permisiunea specială a cuiva pentru a vinde garanția;
  • - cum a fost evaluată proprietatea oferită drept garanție;
  • - dacă securitatea este supusă deteriorării;
  • - care sunt costurile de păstrare a garanției.
• 5. Întrebări despre relația clientului cu alte bănci:
  • - ce bănci sunt utilizate în prezent de client;
  • - dacă a solicitat un împrumut la alte bănci;
  • - de ce a venit clientul la aceasta banca;
  • - dacă există credite restante și care este natura acestora.

Studiu de credit și evaluare a riscurilor

rambursare de factoring de leasing de credit

După conversație, ofițerul de credite trebuie să decidă dacă continuă să lucreze cu cererea de împrumut sau refuză. Dacă oferta clientului diferă în unele aspecte importante cu principiile și liniile directoare ale politicii băncii în domeniul operațiunilor de credit, atunci cererea trebuie respinsă ferm. În acest caz, este necesar să se explice solicitantului motivele pentru care împrumutul nu poate fi acordat. Daca in urma interviului preliminar, ordonatorul de credite decide sa continue lucrul cu clientul, acesta completeaza dosarul de credit si il trimite, impreuna cu cererea si documentele depuse de client, la compartimentul de analiza creditului. Acolo se efectuează o examinare aprofundată și amănunțită a situației financiare a societății împrumutate. În același timp, ofițerul de credite trebuie să decidă care dintre angajații departamentului este cel mai potrivit pentru examinare. De exemplu, dacă vorbim despre evaluarea garanției oferite de client, atunci este necesară opinia unui analist cu experiență, întrucât evaluarea proprietății este o procedură complexă. Dacă aveți nevoie să obțineți informații de la o agenție de credit, atunci un angajat mai puțin calificat poate face acest lucru. Eficacitatea muncii ofițerului de credite este determinată de capacitatea sa de a da instrucțiuni acelor angajați ai băncii care sunt cel mai potrivit pentru aceasta.

Utilizări de analiză a bonității surse diferite informație:

• · Materiale primite direct de la client;
• · Materiale despre client disponibile în arhiva băncii;
• · Informații furnizate de cei care au avut contacte de afaceri cu clientul (furnizorii acestuia, creditorii, cumpărătorii produselor acestuia, bănci etc.);
• Rapoarte și alte materiale din privat și agentii guvernamentaleși agenții (rapoarte de credit, analiști din industrie, ghiduri de investiții etc.).

Experții în bonitate se referă în primul rând la arhivele băncii lor. Dacă solicitantul a primit anterior un împrumut de la o bancă, atunci arhiva conține informații despre întârzierile rambursării datoriilor sau alte încălcări.

Informații importante pot fi obținute de la bănci și alte instituții financiare cu care solicitantul a tratat. Băncile, companiile de investiții și financiare pot furniza materiale despre mărimea depozitelor companiei, datorie restante, acuratețea în plata facturilor etc. Partenerii comerciali ai companiei furnizează date despre mărimea împrumutului comercial acordat acesteia, iar din aceste date se poate aprecia dacă clientul folosește efectiv fondurile altor persoane pentru finanțarea capitalului de lucru.

Departamentul de bonitate poate contacta și agenții de credit specializate și să primească de la acestea un raport privind situația financiară a unei companii sau a unei persoane fizice (în cazul unui împrumut personal). Raportul conține informații despre istoria companiei, operațiunile acesteia, piețele de produse, sucursale, regularitatea plății facturilor, valoarea datoriilor etc. Există, de asemenea, un număr mare de cărți de referință și rapoarte analitice care pot fi utilizate în activitatea de creditare. .

Dar cele mai populare dintre sursele externe de informații sunt întrebările de la alte bănci care deservesc acest client și de la acesta partenerii comerciali... Aceste informații sunt deosebit de valoroase, deoarece se bazează pe experiența anterioară de comunicare directă cu compania.

Trebuie avut în vedere faptul că denaturarea intenționată sau utilizarea greșită a informațiilor confidențiale poate cauza prejudicii semnificative părților implicate. Dezvăluirea informațiilor primite este deosebit de periculoasă. De exemplu, dacă un client află că o bancă a primit o recenzie nemăgulitoare despre el de la furnizorul său, cel mai probabil va refuza serviciile acestui furnizor. Dacă cazul dezvăluirii de informații confidențiale obține un răspuns larg, nimeni nu va furniza băncii informații de acest fel. Prin urmare, în lumea afacerilor, regulile de transfer confidențial sunt respectate cu strictețe.

Atunci când examinează o cerere de împrumut, ofițerul de împrumut poate inspecta firma la fața locului și poate discuta cu oficiali cheie. Este foarte important să aflăm nivelul de competență al persoanelor care se ocupă de serviciile financiare, operaționale și de marketing, precum și al aparatului administrativ. În timpul unei vizite la companie, puteți afla multe probleme tehnice care nu au fost abordate în timpul interviului preliminar, precum și să vă faceți o idee despre starea proprietății, clădirilor și echipamentelor companiei, despre obiceiurile și comportamentul angajati etc.

Pregatirea pentru incheierea contractului

În cazul unei încheieri favorabile, banca procedează la elaborarea termenilor contractului de împrumut. Această etapă se numește structurarea împrumutului. În procesul de structurare, banca determină principalele caracteristici ale împrumutului:

• 1. tipul creditului;
• 2. suma;
• 3. termen;
• 4. modalitatea de rambursare;
• 5. securitate;
• 6. prețul împrumutului și alte condiții.

Structurarea poate avea un impact semnificativ asupra succesului unei tranzacții de credit. Dacă banca a definit în acord termene prea strânse de rambursare a împrumutului, atunci împrumutatul poate rămâne fără capitalul necesar pentru funcționarea normală. Ca urmare, producția nu va crește așa cum a fost planificat inițial. Dimpotrivă, dacă banca oferă condiții prea liberale pentru rambursarea datoriei (să zicem, dacă fondurile pentru rambursarea unui împrumut semestrial sunt primite în termen de o lună), atunci împrumutatul va perioadă lungă de timp utilizați necontrolat împrumutul primit.

O determinare incorectă a sumei împrumutului poate cauza, de asemenea, probleme serioase.

Primul pas pe care un ofițer de credite ar trebui să îl facă atunci când elaborează termenii unui viitor împrumut este să determine tipul de împrumut. Depinde de scopul împrumutului, de natura operațiunilor pentru care este luat împrumutul, de posibilitățile și sursele de rambursare a împrumutului. Împrumuturile comerciale pot fi folosite pentru a finanța capitalul de lucru și pentru a finanța activele fixe ale unei companii. Fondurile pentru rambursarea împrumutului în aceste două cazuri sunt acumulate în moduri diferite. Dacă se ia un împrumut pentru a finanța stocuri sau creanțe, fondurile necesare pentru achitarea stocului sunt generate după vânzarea stocului sau după achitarea facturilor de către cumpărătorii produsului. În al doilea caz, împrumutul este utilizat pentru achiziționarea de echipamente, clădiri etc., iar fondurile pentru rambursarea împrumutului vor fi obținute în cursul funcționării pe termen lung a acestor elemente de capital fix. Este clar că la finanțarea stocurilor sau a creanțelor, clientul are nevoie de un împrumut pe termen scurt, rambursabil în câteva luni, în timp ce în al doilea caz, împrumutul trebuie să corespundă duratei de viață a echipamentului și, în consecință, să aibă un termen mai lung. - de la 1 la 25-30 ani.

Banca oferă clientului tipul de împrumut și acele termene de rambursare care se potrivesc cel mai bine naturii tranzacției care stau la baza împrumutului. În primul caz, poate fi un împrumut sezonier, o linie de credit revolving, un împrumut permanent pentru completarea capitalului de lucru, în al doilea, un împrumut pe termen, un contract de închiriere, un credit ipotecar etc.

Rambursarea împrumutului se poate face în sumă forfetară la sfârșitul termenului sau în rate egale pe toată perioada împrumutului. V acest din urmă caz se elaborează o scală de rambursare în conformitate cu termenii de rotație a capitalului.

Se acordă multă atenție problemei costului împrumutului, care include determinarea ratei dobânzii, valoarea soldului compensației din cont, comisionul pentru emiterea și procesarea unui împrumut etc. Dobânda la împrumut este prețul unui împrumut. Rata dobânzii este definită ca raportul dintre suma venitului anual primit pentru împrumut și valoarea acestuia.

La determinarea ratei împrumutului, diverși factori: costul pentru bancă al fondurilor atrase (depozite și surse non-depozitare); fiabilitatea debitorului și gradul de risc asociat împrumutului; cheltuieli de înregistrare și control asupra rambursării împrumutului; natura relației dintre bancă și debitor și o serie de alte puncte.

La stabilirea ratei creditului, specialiștii băncii pornesc de la calcularea ratei minime de rentabilitate necesare a creditului.

Atunci când calculează rata dobânzii la un împrumut, banca ia în considerare întreaga gamă a relației sale cu clientul. Dacă aceste relații nu se limitează la o primire unică a unui împrumut, ci au o scară mai largă (de exemplu, clientul păstrează un sold mare stabil în contul curent, folosește serviciile departamentelor de investiții și încredere, are o bancă). card de credit etc.), banca primește venituri suplimentare. În mod firesc, el urmărește să păstreze și să întărească aceste relații și poate stabili o dobândă mai preferențială la credit.

La finalizarea lucrărilor de structurare a creditului, ofițerul de credite trebuie să ia o decizie de principiu: dacă va continua cu negocierile finale privind încheierea contractului de credit sau refuza acordarea creditului. Trebuie subliniat încă o dată că, dacă la una dintre etapele cercetării și pregătirii materialelor devine clar că unele caracteristici importante ale împrumutului (scopul, suma, garanția, termenele de rambursare) nu corespund politicii de creditare a băncii și standarde acceptate, ar trebui să refuzați să acordați un împrumut. Prin urmare, după ce a terminat de structurat împrumutul, ordonatorul de credite trebuie să reevalueze toate informațiile disponibile (arhive, materiale, interviuri cu împrumutatul, rapoarte de credit, rapoarte de bilanţ etc.) și să accepte decizia finala despre caracterul adecvat al împrumutului. Dacă concluzia este pozitivă, atunci lucrarea intră în etapa negocierilor privind termenii definitivi ai contractului de împrumut, după care proiectul de acord trebuie înaintat spre aprobare comitetului de împrumut al băncii.

Acord de împrumut

Este un document detaliat semnat de ambele părți la o tranzacție de credit și care conține o declarație detaliată a tuturor condițiilor împrumutului.

Secțiunile sale principale:

• 1. certificate și garanții;
• 2. caracteristicile creditului;
• 3. conditii obligatorii;
• 4. conditii prohibitive;
• 5. nerespectarea termenilor contractului de împrumut;
• 6. sancţiuni în caz de încălcare a termenelor.

Secțiunea „Certificate și garanții” confirmă faptul că împrumutatul:

• 1. are certificat de constituire;
• 2. are autoritatea de a încheia contracte de împrumut și de a semna bilete la ordin;
• 3. nu are restanțe fiscale;
• 4. are dreptul de a dispune de bunuri;
• 5. nu are alte active gajate decât cele cunoscute de bancă;

Sectiunea „Caracteristicile creditului” detaliaza conditiile imprumutului, respectiv tipul creditului, suma, rata dobanzii, scara de rambursare si garantia. Sunt indicați toți participanții la tranzacție, se face referire la biletul la ordin și documentul de garanție a împrumutului.

Secțiunea Condiții obligatorii stabilește regulile pe care împrumutatul trebuie să le respecte pe toată perioada împrumutului:

• 1.suport un anumit nivel capital de lucru;
• 2.suport nivel stabil capitalul social;
• 3. să respecte valoarea stabilită a rapoartelor de bilanţ (raportul de lichiditate etc.);
• 4. depun în mod regulat situații financiare întocmite în conformitate cu toate regulile contabile general acceptate;
• 5. să informeze banca despre orice deteriorare a situației financiare și despre orice evoluții nefavorabile;
• 6.asigura asigurare obligatorie din accidente, incendii etc.;
• 7. să plătească în mod regulat impozite și alte obligații, care în caz de neplată pot duce la sechestrul bunurilor;
• 8. mentine in ordine si asigura reparatia necesara a cladirilor si utilajelor;
• 9. să ofere angajaților băncii posibilitatea de a examina registrele contabile ale societății în vederea identificării identității acestora cu datele furnizate în rapoarte;
• 10. să informeze banca despre orice acțiune în justiție întreprinsă împotriva companiei sau pe cale de a fi urmărită penal.

Secțiunea „Condiții prohibitive” indică acțiuni care nu ar trebui efectuate de către împrumutat:

• 1. să nu vândă sau să gaje active (cu excepția cazului în care este necesar pentru funcționarea normală a societății);
• 2. să nu cumpere acțiuni sau obligațiuni (cu excepția obligațiilor guvernului federal);
• 3. să nu plătească acționarilor beneficii și dividende ale angajaților peste maximul prevăzut;
• 4. să nu efectueze tranzacții cu opțiuni cu acțiuni ale societății sau alte tranzacții cu rambursare amânată a fondurilor;
• 5. să nu emită garanții pentru datoriile altor întreprinderi;
• 6. să nu extindă sistemul de participare la alte întreprinderi;
• 7. să participe la fuziuni și achiziții;
• 8. să nu facă astfel de modificări în organele de conducere ale companiei care ar afecta politicile acesteia.

Secțiunea „Nerespectarea condițiilor contractului de împrumut” conține cazuri care ar trebui interpretate ca „nerespectare” sau „încălcare” a acordului:

• 1. neplata următoarei plăți a creditului;
• 2. încălcarea uneia dintre condițiile limitative sau interzise;
• 3. declararea falimentului sau lichidarea cauzei;
• 4. decesul împrumutatului.

Secțiunea „Sancțiuni în caz de încălcare a termenilor acordurilor” enumeră următoarele:

• 1. solicitarea rambursării imediate a întregii datorii rămase și a dobânzilor aferente acesteia;
• 2. cerința de securitate sau garanții suplimentare;
• 3. dreptul băncii de a rambursa datoria rămasă pe cheltuiala fondurilor disponibile în contul curent al împrumutatului.

Nu toate contractele de împrumut conțin toate secțiunile și clauzele specificate, dar unele puncte - caracteristicile împrumutului, obligațiile împrumutătorului și ale împrumutatului, care este înțeleasă ca o încălcare a contractului - sunt în mod necesar prezente în documentul privind împrumutul. tranzacţie.

Acordul este semnat de reprezentanții băncii și ai companiei, iar dacă este necesar - de către garant. După aceea, un set cu toate documentele este predat clientului, iar un alt set cu documentele însoțitoare documentele mergîn dosarul de credit al băncii. Apoi toate rapoartele companiei, corespondența, înregistrările convorbirilor telefonice etc. sunt înscrise în acest dosar.

Factori care afectează riscul de nerambursare a creditului

Pierderea din nerambursarea creditelor este un produs inevitabil al activității viguroase a oricărei bănci. Este imposibil să le eliminați complet, dar este posibil să le minimizați. Factorii care depind și nu de bancă duc la apariția creditelor îndoielnice:

I. Primii factori includ toate aspectele legate de procesul de creditare, adică cu o analiză adecvată a cererii de credit, a documentației de credit etc.

II. Factori independenți- conditii economice nefavorabile in care se afla imprumutatul, dezastre naturale.

Factorii care afectează deteriorarea activității economice a întreprinderii acționează în mod autonom, independent de bancă. Dar banca, știind unde au apărut punctele slabe ale firmei, poate și ar trebui să dea recomandări adecvate pentru a preveni apariția creditelor rambursate în timp util.

Băncile comerciale acordă o mare atenție prognozării împrumuturilor cu probleme în prima și a doua etapă a procesului de creditare, adică etapele de analiză a unei cereri de credit și de executare a acesteia. Practica bancară a formulat 25 de semnale de semnalizare care ajută la identificarea împrumuturilor potențiale cu probleme în procesul de creditare.

Istoricul împrumutatului semnalează:

• 1.recent insolventa financiaraîmprumutatul;
• 2. discrepanțe și contradicții în informațiile despre debitor;

Semnale legate de direcția și managementul împrumutatului:

• 1. împrumutatul caută un partener pe ale cărui legături se pot conta;
• 2.scăzut calități morale capul;
• 3. lupta pentru putere în conducere între parteneri, între membrii familiei și proprietarii companiei;
• 4. schimbări frecvente în management;
• 5. caracterul obstinat, dezechilibrat al liderului;
• 6. dorinta conducerii debitorului de a accelera procesul de creditare, de a pune presiune asupra angajatului bancar;

Semnale care reflectă producția împrumutatului:

• 1. cercul furnizorilor și cumpărătorilor de la împrumutat nu este diversificat;
• 2. controlul împrumutatului asupra debitorilor săi este slăbit;
• 3.debitorul aparține industriei care este acest moment are probleme;
• 4. menținerea simplificată a bilanțului, adică activele și pasivele nu sunt dezagregate pe post.

Semnale legate de organizarea creditării:

• 1. împrumutatul nu reprezintă în mod clar scopul pentru care se solicită împrumutul;
• 2. împrumutatul nu are un program clar de rambursare a creditului;
• 3. lipsa surselor de rezervă de rambursare a creditului. Împrumutatul nu are garanție materială (materii prime etc.) pentru scopul său pentru care a fost acordat împrumutul.

Semnale care stabilesc abaterile de la normele stabilite:

• 1. încălcări ale frecvenței de transmitere de către împrumutat a datelor de raportare privind activitățile sale economice;
• 2. abateri de la norma procedurii de mentinere a conturilor bancare (incalcari in sistemul de descoperit de cont etc.);
• 3. revizuirea conditiilor de creditare; modificări în schema de rambursare a creditului;
• 4. cerere de prelungire a creditului;
• 5. abateri ale indicatorilor activităților economico-financiare ale societății împrumutate de la cele planificate sau preconizate;
• 6. abateri în sistemul de contabilitate și control al împrumutatului.

Aceste semnale alertează banca și ajută la prevenirea sau identificarea creditelor restante. În cazul în care banca a identificat credite îndoielnice, banca adoptă un program de acțiune care vizează rambursarea creditelor. În cele mai multe cazuri, împrumutatul nu și-a pierdut încă capacitatea de a-și îndeplini obligațiile. În această situație, banca are în vedere modificarea condițiilor contractului de împrumut.

Noile condiții afectează programul de rambursare a creditului, se referă la organizarea acțiunilor reciproce și coordonate ale băncii și ale debitorului, al căror scop este lichidarea creditelor cu probleme. Banca poate prelua funcțiile de controlor de trafic capital de lucru firma împrumutată sau consultant în procesul de luare a deciziilor de management de către firmă.

În cazurile în care împrumutatul a epuizat toate posibilitățile de rambursare a împrumutului și încheierea unui nou contract de împrumut este ineficientă, banca este nevoită să recurgă la trimiterea cauzelor în judecată.

Cerințe pentru procesul unui client de rambursare a unui împrumut și plata dobânzii la un împrumut

Rambursarea datoriei principale și a dobânzii la împrumut se efectuează în următoarele moduri:

• 1. debitarea fondurilor din contul împrumutatului prin ordinul de plată al acestuia;
• 2. debitarea fondurilor din contul împrumutatului deservit la o altă bancă, pe baza de cerere de plata banca creditoare. În acest caz, fondurile pot fi debitate fără acceptarea titularului de cont, dacă o astfel de opțiune este prevăzută în contract și împrumutatul a notificat în scris banca în care sunt deschise conturile sale despre consimțământul său pentru o astfel de debitare a fondurilor în conform contractului încheiat;
• 3. debitarea fondurilor din contul împrumutatului - persoană juridică deservită chiar în banca creditoare, pe baza cererii de plată a acesteia din urmă (fără acceptare, dacă este prevăzut în contract);
• 4. transferul de fonduri din conturile debitorilor - persoane fizice pe baza ordinelor scrise ale acestora, transferul de bani de către aceștia prin companii de telecomunicații sau alte organizații de credit;
• 5. depozit în numerar la casieria băncii creditoare;
• 6. reţinerea din sumele cuvenite de plătit debitorii care sunt angajaţi ai băncii creditoare (conform cererilor acestora sau în baza unui acord).

În ziua specificată în contractul de împrumut (ziua plății dobânzii și/sau rambursării datoriei principale), angajatul contabil responsabil cu menținerea contului împrumutatului, pe baza unui ordin corespunzător semnat de un funcționar autorizat al băncii, sau întocmește înregistrări contabile pentru plata dobânzii și/sau rambursarea datoriei principale, sau (în caz de neîndeplinire sau îndeplinire necorespunzătoare de către client a obligațiilor care îi revin în temeiul contractului) transferă în conturi datoria născută a clientului. a datoriei restante.

Datoria la împrumuturi, fără speranță și/sau recunoscută ca nerealistă pentru încasare, se anulează din bilanţul băncii conform procedurii stabilite pe cheltuiala fondurilor special constituite pentru un astfel de caz de rezerve, iar în cazul lipsei unor astfel de rezerve. fonduri, se impută la pierderile anului de raportare.

Temeiul legal pentru reglementarea operațiunilor de creditare ale băncilor este Codul civil, legile Federației Ruse privind activitățile bancare și reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse.

Prețul împrumutului

În funcție de comportament piata monetara distinge între ratele fixe și variabile.

Se stabilește o rată fixă ​​a dobânzii pentru întreaga perioadă a împrumutului. Rata variabila a dobanzii fluctueaza in functie de starea pietei monetare Exista si dobanzi simple si compuse.

Atunci când stabilesc plata unui împrumut, băncile comerciale iau în considerare:

• · Rata de bază a dobânzii la împrumuturile acordate băncilor comerciale ale Băncii Centrale (rata de refinanțare);
• Rata medie a dobânzii la dobânda interbancară

Nivelul „real” corespunzător al ratelor dobânzii dintr-o țară este influențat de ratele dobânzilor străine și de așteptările ratei de schimb. În prezent, cursul urmat de Guvernul Federației Ruse este axat pe nivelul ratelor dobânzilor din țările dezvoltate;

În contextul concurenței dintre bănci și al luptei de extindere a piețelor deservite, dobânzile mai mici la credite ne permit să mizăm pe atragerea unui număr mare de clienți și obținerea de avantaje competitive;

Cu cât nevoia statului este mai mare bani împrumutați ah, cu cât este mai mare cererea de credit și cu atât este mai mare dobânda pentru împrumut. După cum arată experiența mondială, atunci când o țară are deficit constant balanța de plăți, iar guvernul nu dorește să permită ca cursul de schimb să scadă sub o anumită valoare, ratele dobânzilor trebuie să crească pentru a atrage fonduri în țară. Astfel, această țară își poate finanța deficitul balanței de plăți prin împrumuturi din străinătate.

De regulă, un împrumut cu mai mult grad înalt riscul este emis la o rată a dobânzii mai mare pentru a compensa creditorul pentru plasarea riscantă a fondurilor.

După evaluarea bonității debitorului, banca trebuie să stabilească rata dobânzii la împrumut la un nivel ușor mai mare decât rata de bază. Împrumutatorul speră să primească dobândă la capitalul său, ținând cont de gradul de risc, iar împrumutatul, folosind fonduri împrumutate, generează venituri care vor fi suficiente pentru a plăti dobândă împrumutătorului și pentru a genera un anumit venit pentru el însuși.

Prin acceptarea unei garanții sau a unei garanții bancare pentru un terț, banca primește efectiv un alt debitor auxiliar, pe a cărui bună-credință și solvabilitate contează.

LEASING (leasing în engleză - lease) - închiriere pe termen lung (pentru o perioadă de la 6 luni la câțiva ani) de mașini, echipamente, vehicule, structuri în scopuri industriale, prevăzând posibilitatea achiziției ulterioare a acestora de către chiriaș. Leasingul se realizează pe baza unui acord pe termen lung între o societate de leasing (locator), care achiziționează echipamente pe cheltuiala proprie și îl închiriază pe mai mulți ani, și o societate chiriașă (locatar), care plătește treptat chiria pentru utilizarea bunului închiriat. După expirarea contractului, locatarul fie returnează proprietatea companiei de leasing, fie prelungește termenul contractului (incheie un nou contract), fie cumpără proprietatea la valoarea sa reziduală. Leasingul se numeste international, contract pe baza caruia se incheie intre locatar si locator situat in diferite tari.

Leasingul este văzut ca o metodă eficientă de finanțare, care este de obicei benefică unei întreprinderi atunci când aceasta din urmă nu dispune de fondurile necesare pentru a investi în echipamente de producție. Chiria poate fi fixă, descrescătoare sau altfel prin acordul părților. Se poate plăti în avans sau la o dată fixă. Daca exista obligatia de a cumpara un obiect inchiriat, aceasta trebuie indicata Prețul de vânzare după expirarea termenului de închiriere. este de obicei 10-15% costul inițial... Leasingul permite locatorului și producătorului să accelereze procesul de marketing; extinde cercul posibililor parteneri; să beneficieze de faptul că valoarea plăților de leasing depășește costul echipamentului închiriat; ușor de controlat și contabilizat pentru tranzacțiile financiare datorită frecvenței plăților.

Cu toate acestea, în cazul în care următoarea tranșă nu este plătită, contractul de închiriere poate înceta fără rambursarea sumelor plătite. Contractele de leasing vin în mai multe variante, dintre care cele mai comune sunt leasingul operațional și financiar.

Leasingul operațional presupune transferul proprietății reutilizabile pentru utilizare pe o perioadă mai scurtă decât aceasta termen economic serviciu. Se caracterizează printr-o durată scurtă a contractului (până la 3-5 ani) și amortizarea incompletă a echipamentelor în perioada de închiriere. După expirarea termenului, utilajele pot deveni obiectul unui nou contract de închiriere sau returnate locatorului. De regulă, echipamentele de construcții (macarale, excavatoare etc.), transport, calculatoare etc. sunt închiriate în leasing operațional. Leasingul operativ ar trebui să fie diferențiat de închiriere - închiriere pe termen scurt a mașinilor și echipamentelor fără dreptul de a le cumpăra de către locatar. În plus, firma de închiriere dispune de o întreagă flotă de echipamente de un anumit tip. Chiria pentru închiriere este mai mare decât pentru leasing.

Leasingul financiar într-o economie de piață dezvoltată se caracterizează printr-o perioadă lungă de contract (de la 5 la 10 ani) și amortizarea totală sau a majorității costului echipamentului. De fapt, leasingul financiar este o formă împrumuturi pe termen lung achiziții. La expirarea contractului de leasing financiar, locatarul poate returna obiectul inchiriat, poate prelungi contractul sau incheia unul nou, precum si cumpara obiectul inchiriat la valoarea reziduala (de obicei este pur simbolica).

După obiectul tranzacţiilor, leasingul se împarte în leasing de bunuri mobile şi imobiliare... În leasingul imobiliar, proprietarul construiește sau cumpără imobile în numele chiriașului și le pune la dispoziție pentru uz comercial și industrial. Ca si in tranzactiile cu bunuri mobile, contractul se incheie de regula pe o perioada mai mica sau egala cu perioada de amortizare a obiectului; Chiriașul suportă toate riscurile, costurile și taxele pe durata contractului.

Se crede pe scară largă că o tranzacție de leasing este mai simplă în structură și necesită mai puțin timp în termeni de încheiere decât aplicarea pentru un împrumut bancar.Acesta este o iluzie. O tranzacție de leasing financiar include o tranzacție de vânzare-cumpărare a proprietății închiriate, un acord pentru asigurarea acesteia și adesea o tranzacție de credit (fără a lua în considerare un contract de gaj (garanție) și asigurarea garanției, de regulă, obligatorie pentru un împrumut). Astfel, la implementarea unei tranzacții de leasing, este necesar să se țină cont de interesele tuturor subiecților tranzacției:

• · Societate de leasing;
• · Structura de finanțare (bancă, fond, societate de investiții etc.);
• · Locatarul;
• Furnizor și adesea (dacă, de exemplu, un întreg complex diverse echipamente) Nici un;
• · O companie de asigurări.

Și toată lumea are dreptul de a-și prezenta cerințele (condiții, termeni, texte de contracte etc.) la etapa tranzacției de leasing la care participă. Acordul pare puțin mai simplu, cu o returnare internă leasing financiar când numărul participanților la tranzacție este redus și locatarul este în același timp și furnizorul obiectului închiriat. Cu toate acestea, locatarul este capabil prin acțiunile sale să accelereze procesul de examinare a cererii sale de închiriere (certificată de conducere și de sigiliul companiei), care, de regulă, include:

scurte informații despre companie (numele complet, tipul de activitate, locația și adresa poștală, numele complet al primelor persoane ale companiei, numele complet al persoana de contact, angajat in acest proiect de leasing, detalii bancare, TIN, telefoane de contact, e-mail);

Este de dorit ca cererea să fie scrisă concis și clar și să nu depășească două pagini.

Pe baza cererii dumneavoastră, specialiștii societății de leasing vă pot întocmi deja un calcul aproximativ de leasing și vă pot oferi mai multe opțiuni pentru calendarul plăților de leasing, dintre care dvs. și reprezentanții societății de leasing o veți alege pe cea optimă în cursul negocieri.

Avantajele leasingului:

• Leasingul presupune 100 împrumut cu dobândăși nu necesită începerea imediată a plăților. Atunci când folosește un împrumut obișnuit pentru a cumpăra proprietăți, compania ar trebui să plătească aproximativ 15% din prețul de achiziție de la fonduri proprii... În cazul leasingului, contractul se încheie pentru întreaga valoare a imobilului. Plățile de leasing încep de obicei după livrarea proprietății chiriașului sau ulterior.
• · Este mult mai ușor să obții un contract de închiriere decât un împrumut. Acest lucru este valabil mai ales pentru întreprinderile mici și mijlocii. Unele companii de leasing nici măcar nu solicită garanții suplimentare de la locatar. Se presupune că echipamentul în sine servește drept garanție pentru tranzacție. În cazul în care locatarul nu își îndeplinește obligațiile, societatea de leasing își ia imediat proprietatea.
• · Un contract de închiriere este mai flexibil decât un împrumut. Împrumutul presupune întotdeauna termene și sume limitate de rambursare. Prin leasing, locatarul poate calcula încasarea venitului său și poate elabora împreună cu locatorul o schemă de finanțare adecvată, care îi este convenabilă. Plățile pot fi lunare, trimestriale etc., iar valoarea plăților poate fi diferită una de alta. Uneori, rambursarea se poate face după primirea veniturilor din vânzarea mărfurilor produse pe echipamentele închiriate. Rata poate fi fixă ​​sau flotantă.
• · Riscul uzurii echipamentului este suportat integral de locator. În același timp, leasingul poate avea o serie de dezavantaje, în special, pentru entitățile comerciale care se află sub sisteme de impozitare simplificate.

Atunci când alegeți o companie de leasing, trebuie să acordați atenție specializării acesteia. Adesea, companiile de leasing se autointitulează universale și declară că sunt angajate în toate tipurile de leasing cu orice posibil obiect de leasing, în toate regiunile Rusiei și pentru orice sumă. Cu toate acestea, cel mai probabil, aceasta este doar o cascadorie publicitară pentru a atrage atenția.

Factorizarea

FACTORING este un tip de operațiune de tranzacționare și comisioane combinată cu împrumuturi către capitalul de lucru al clientului, tip servicii financiare furnizate de băncile comerciale, filialele lor-factori firme către firmele mici și mijlocii (clienți). Esența serviciilor constă în faptul că factorul-firma dobândește dreptul de a încasa datorii de la clienți și plătește parțial creanțele clienților față de debitorii acestora, restituind datoriile în valoare de 70 până la 90% înainte de scadența plății acestora de către debitorul. Restul datoriei, fără dobândă, este returnat clienților după ce debitorul a achitat întreaga datorie. Ca urmare, clientul firmei-factori are posibilitatea de a returna rapid datoriile, pentru care plateste firmei-factori un anumit procent. La efectuarea factoring-ului, clientul își transferă dreptul de a primi datoria de la debitor către firma factor. Factoring-ul a apărut în secolele XVI-XVII. ca operațiune de revânzător și apoi a luat forma unui împrumut.

În cele mai multe cazuri, clienții de factoring sunt companii comerciale din sectorul întreprinderilor mici și mijlocii, de exemplu. companii care de cele mai multe ori nu au o bază mare de garanții și, în consecință, nu au posibilitatea de a obține resurse de credit semnificative de la bănci pentru a finanța o afacere în creștere, dar au un astfel de activ de interes pentru Factori ca și conturi de creanță, mai ales dacă această datorie se referă la debitori – mari rețele sau mari companii producătoare. Prin vânzarea unei astfel de datorii către Factor, companiile primesc suma necesară de finanțare de factoring, care nu este garantată.

Beneficiile factoringului

• · Obținerea de finanțare fără garanții
• Reducerea riscurilor companiei furnizor
• Gestionarea conturilor de încasat

Valoarea finanțării reflectă cel mai adesea nu situația financiară și nivelul de solvabilitate al companiei client în sine, ci debitorii acesteia - cel mai adesea mari lanțuri și companii producătoare, de exemplu. în marea majoritate a cazurilor, Factorul finanțează toate creanțele clientului - „a vândut mai multe bunuri, a primit mai multă finanțare de la Factor” - condiții ideale pentru creșterea vânzărilor pentru client.Clientul de factoring se protejează de riscurile de lichiditate (adică riscul de delincvență din partea debitorului), deoarece Factorul acordă de obicei o perioadă de grație după încheierea perioadei de grație și cu o schemă de factoring fără recurs, de asemenea, din riscurile de credit (adică riscul de neplată din partea debitorului).

clientul de factoring, pe lângă finanțarea obișnuită, primește un astfel de serviciu precum gestionarea conturilor de creanță, prin vânzarea creanțelor sale, clientul își îmbunătățește structura bilanţului și indicatori de bilanț compania dvs.

Nu există stimulente fiscale pentru factoring. În plus, toate servicii de factoring sub rezerva legislației ruse, se impune TVA. Totuși, acest TVA plătit în remunerație Factorului poate fi dedus de către Client fără probleme.

Există 2 scheme clasice de factoring în jurul cărora sunt construite toate specii existente factoring:

• · Factoring cu drept de regres și factoring fără drept de regres. Recursul este înțeles ca garanția clientului față de Factor pentru îndeplinirea de către debitor a obligațiilor sale de plată pentru bunuri. Acestea. în factoring cu drept de regres, clientul are de obicei încredere în solvabilitatea debitorului și transferă către Factor doar riscurile de lichiditate (riscuri de întârziere a plății din partea debitorului), perioada de grație (perioada de la sfârșitul plata amânată până la momentul recurgerii la client) este cel mai adesea de aproximativ 30- 45 de zile. Adică, cu alte cuvinte, în caz de neplată a debitorului, clientul se obligă să returneze finanțarea oferită Factorului.
• · A doua schemă de factoring, o schemă mai costisitoare fără recurs, interesează cel mai adesea clienții care nu sunt siguri de solvabilitatea debitorilor lor și care doresc să transfere aceste riscuri pe Factor și, bineînțeles, sunt gata să plateste pentru asta. Cu o astfel de schemă de factoring, clientul trebuie doar să livreze marfa debitorului și să primească de la acesta o notă la acceptarea acesteia, indiferent dacă debitorul plătește sau nu - acestea sunt deja problemele Factor.

Clientul este obligat să furnizeze toate cele statutare și acte juridice, extrase contabile pentru mai multe perioade anterioare de raportare, completati un Chestionar pentru firma dumneavoastra si conform unui Chestionar pentru fiecare debitor pe care clientul doreste sa-l transfere catre factoring, precum si furnizati copii ale contractelor de furnizare cu acesti debitori.

În cazul în care tranzacția este aprobată, clientul încheie un Contract de Factoring cu Factorul (Contract de finanțare împotriva cesiunii creanțelor bănești), după care își anunță debitorii prin scrisoare că trebuie să plătească proviziile nu în contul curent al clientului, ci direct către the Factor - la un cont special de factoring. După ce Factorul primește o astfel de scrisoare, certificată de debitor, Factor finanțează clientul împotriva clientului furnizându-i documentele de expediere (facturi și facturi) pentru livrările către acest debitor.

Există 2 tipuri principale de riscuri asociate creanțelor

• Este riscul de lichiditate (riscul de întârziere a plății din partea debitorului)
• · Riscul de credit (riscul de neplată din partea debitorului).

Într-o schemă de factoring regresiv, clientul transferă doar riscul de lichiditate către Factor. Iar Factorul însuși, în caz de întârziere, încearcă să afle motivele întârzierii la plată și încearcă să primească aceste fonduri de la debitor. Daca in 30-45 de zile aceste actiuni nu au dus la succes, Factor are dreptul sa ceara clientului returnarea finantarii. Fără o schemă de regresie, ambele tipuri de riscuri sunt transferate în întregime către Factor, iar Factorul trebuie să le gestioneze el însuși.

Riscuri de credit Factorul gestionează de obicei metoda de evaluare detaliată a stării financiare a debitorului, i.e. unui debitor cu o condiție financiară proastă, Factorul poate refuza pur și simplu și, în plus, Factorul poate reasigura datele riscurile de credit de la orice asigurător), care companii de asigurări oferă aceste tipuri de servicii), dar, desigur, el va include prima asigurătorului în costul factoring-ului pentru client.

lasificarea este o grupare de caracteristici ale fenomenelor economice luate în considerare după anumite criterii. Tipul de împrumut este o descriere detaliată a acestuia după caracteristicile organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor. Formele de credit sunt strâns legate de structura acestuia și, într-o anumită măsură, de esența relațiilor de credit. Structura împrumutului include creditorul, debitorul, valoarea împrumutului etc. Prin urmare, împrumuturile pot fi clasificate în diverse tipuri și forme.

1. Prin termeni de credit.

împrumuturi la apel (la cerere) să fie returnat termen fix după admitere notificare formală de la creditor. În prezent, practic nu sunt utilizate nu numai în Rusia, ci și în majoritatea celorlalte țări, deoarece necesită condiții relativ stabile pe piața de capital de împrumut și în economie în ansamblu;

împrumuturi pe termen scurt, cu condiția, de regulă, să compenseze un deficit temporar de bunuri proprii circulante. Perioada medie de rambursare pentru acest tip de credit nu depășește de obicei șase luni. Cele mai active împrumuturi pe termen scurt sunt utilizate în bursă, în comerț și servicii, în creditarea interbancară. În condiții interne moderne, împrumuturi pe termen scurt primite caracter dominant pe piața de capital de împrumut;

împrumuturi pe termen mediu, asigurat pe o perioadă de la șase luni până la un an (în condiții interne) pentru producție și în scopuri pur comerciale;

împrumuturi pe termen lung, utilizat, de regulă, în scop de investiții. Sunt utilizate pentru creditarea reconstrucțiilor, reechipării tehnice, construcțiilor noi la întreprinderi din toate sferele de activitate. Dezvoltare specială primit în construcții de capital, complexul de combustibil și energie, sectoarele de materii prime ale economiei. Maturitatea medie a acestora este de obicei de trei până la cinci ani, dar poate ajunge la 25 de ani sau mai mult, mai ales dacă este cazul garanții financiare de la stat.

În Rusia, în stadiul de tranziție la economia de piață, împrumuturile pe termen lung practic nu sunt utilizate, deoarece datorită generalului instabilitate economică, și datorită rentabilității mai scăzute în comparație cu operațiunile de creditare pe termen scurt. În plus, trebuie menționat că pentru țările cu economii în tranziție sau care se confruntă cu o criză economică profundă, împrumuturile pe termen scurt sunt considerate împrumuturi pe o perioadă de până la un an, iar împrumuturile pe termen lung pe o perioadă mai mare de un an. .

2. Prin metoda de rambursare:

împrumuturi rambursate în sumă forfetară (plată). Formular tradițional de retur împrumuturi pe termen scurt este foarte funcțional din punct de vedere al înregistrării legale, întrucât nu necesită utilizarea mecanismului de calcul al dobânzii diferențiale;

împrumuturi rambursate în rate pe toată durata contractului de împrumut. Condițiile (procedura) specifice de restituire sunt determinate de acord, inclusiv în ceea ce privește protecția antiinflaționistă a intereselor creditorului. Întotdeauna folosit când împrumuturi pe termen lungși, de regulă, pe termen mediu.

3. Prin metoda creditării dobânzii.

împrumuturi a căror dobândă se plătește la momentul rambursării generale. Forma tradițională de plată a împrumuturilor pe termen scurt pentru o economie de piață, care are cel mai funcțional caracter din punct de vedere al simplității calculului;

împrumuturi a căror dobândă se plătește în rate egaleîmprumutatul pe toată durata contractului de împrumut. Forma tradițională de plată este medie și împrumuturi pe termen lung;

împrumuturi a căror dobândă este reținută la o rată progresivă sau regresivă, sunt utilizate în cazul în care banca dorește să ajute clientul să-și achite efectiv împrumutul și dobânda în perioadele în care se primesc bani în cont, de exemplu, când se primesc veniturile. Acest tip de împrumut poate avea suficient caracter diferenţiat in functie de acordul partilor;

împrumuturi, a căror dobândă este reținută de către bancă în momentul emiterii lor directe către împrumutat. Pentru o economie de piață dezvoltată, această formă nu este absolut tipică și este folosită doar de capitalul cămătar.

O alternativă la plata dobânzii la un împrumut este o reducere (rabat). Este folosit, de regulă, în contabilitatea obligațiunilor și cambiei. Deci, atunci când cumpără o obligațiune, cumpărătorul (acționând ca creditor) plătește numerar, ceea ce este mult mai puțin valoarea nominală această legătură. La răscumpărarea acestei obligațiuni, împrumutatul (emitentul de obligațiuni) plătește întreaga sumă de bani la egalitate.

4. După prezența și natura garanției.

confidenţial (nesecurizat) împrumuturi. Acestea sunt utilizate de băncile comerciale în cazurile de creditare către clienți de încredere și obișnuiți și atunci când se utilizează o politică de credit soft, care vizează plasarea activă a capitalului de împrumut la potențialul lor.

debitori, precum și cu sume nesemnificative, a căror pierdere va fi insesizabilă pentru poziția financiară a băncii;

împrumuturi garantate- principalul tip de credit bancar modern, exprimând unul dintre principiile sale de bază. Orice proprietate deținută de împrumutat poate acționa ca garanție. Cel mai adesea acestea sunt imobile, bunuri în circulație sau valori mobiliare. Conform legislației ruse, un împrumut poate fi garantat prin garanții bancare, garanții, gaj, confiscare, depozit și reținerea proprietății împrumutatului. În cazul în care împrumutatul își încalcă obligațiile, această proprietate devine proprietatea băncii, care în procesul de implementare a acesteia compensează pierderile suferite de acesta.

Valoarea împrumutului emis este de obicei mai mică decât valoarea medie de piață a garanției oferite. În condiții interne, principala problemă în obținerea de împrumuturi garantate este procedura de evaluare a valorii proprietății (din cauza incompletității procesului de formare a piețelor ipotecare și bursiere).

5. După scopul propus:

împrumuturi generale, utilizat de către împrumutat la propria discreție pentru a satisface orice nevoie de resurse financiare;

împrumuturi țintă, sugerând necesitatea ca împrumutatul să utilizeze resursele alocate de bancă exclusiv pentru rezolvarea problemelor, anumite condiții contract de împrumut (de exemplu, a plăti bunurile achiziționate, a plăti salariile personal, dezvoltarea capitalului etc.). Încălcare aceste angajamente atrage aplicarea către împrumutat a sancțiunilor stabilite prin convenție sub forma retragerii anticipate a creditului sau majorării ratei dobânzii la acesta.

împrumuturi comerciale, furnizate entităților comerciale care își desfășoară activitatea în domeniul comerțului și serviciilor. Ele sunt în mare parte pe termen scurt;

împrumuturi interbancare- una dintre cele mai comune forme de interacţiune economică a instituţiilor de credit. Rata curentă pentru împrumuturile interbancare este cel mai important factor definire politica contabila o banca anume pentru alte tipuri de credite acordate de aceasta. Valoarea acestei rate este strâns legată de rata de refinanțare a Băncii Rusiei, care este un participant activ și coordonator direct al pieței de creditare interbancară;

credite de consum, furnizate persoanelor fizice pentru a-și satisface nevoia de fonduri (pentru achiziționarea de bunuri mobile și imobile);

împrumuturi către intermediarii bursei de valori, furnizate de bănci firmelor de brokeraj și dealer care efectuează tranzacții de cumpărare și vânzare de valori mobiliare. O trăsătură caracteristică a acestor împrumuturi în practica străină și rusă este concentrarea inițială pe deservirea nu a investițiilor, ci a operațiunilor de jocuri de noroc (speculative) pe piața de valori;

împrumuturi agricole- unul dintre cele mai frecvente tipuri de operațiuni de credit, care a determinat apariția instituțiilor de credit specializate - agrobanci. Trăsătura lor caracteristică este un caracter sezonier pronunțat, datorită specificului producției agricole.

7. În funcție de valoarea împrumutului:

forma de credit de marfa. Precedat istoric de forma sa monetară, atunci când schimbul echivalent folosit bunuri individuale(blanuri, animale etc.). V practica modernă forma marfă a împrumutului nu este fundamentală;

forma monetară a împrumutului. Aceasta este cea mai tipică formă care predomină în economia modernă, deoarece banii sunt echivalent universal la schimbul de valori ale mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată;

formă mixtă. Apare atunci când împrumutul funcționează simultan sub formă de mărfuri și monetară. De exemplu, pentru a achiziționa echipamente scumpe, veți avea nevoie nu numai de o formă de credit de leasing (comercial), ci și de forma sa monetară (pentru instalarea și ajustarea echipamentului achiziționat).

Forma mixtă (mărfuri-bani) de credit este adesea folosită în economiile țărilor în curs de dezvoltare, care plătesc împrumuturi în numerar cu livrări periodice de bunuri (în principal sub formă de materii prime și produse agricole). În economia internă, vânzarea mărfurilor în rate este însoțită de o revenire treptată a creditului în numerar.

8. În funcție de cine este creditorul în tranzacția de credit:

forma bancară a unui împrumut. Băncile sunt cele care acordă cel mai adesea împrumuturi entităților care au nevoie de asistență financiară temporară. Caracteristicile formei bancare a unui împrumut sunt următoarele:

- banca operează nu atât cu capital propriu, cât cu resurse atrase,

- banca împrumută capital neocupat, i.e. fonduri temporare gratuite depuse în bancă de către întreprinderile, statul și populația în conturi sau depozite,

- banca împrumută nu doar numerar, ci și capital. Aceasta înseamnă că împrumutatul trebuie să folosească fondurile primite de la bancă în așa fel încât profitul primit să fie suficient pentru a rambursa datoria principală și a plăti dobânda împrumutului. Platabilitatea formei de credit bancar este atributul integral al acesteia;

economic (comercial) forma de credit.În această formă, organizațiile economice (întreprinderi, firme, companii) acționează ca creditori. Acest formular este adesea numit împrumut comercial, deoarece se bazează pe amânarea plății de către vânzător a mărfurilor. Caracteristicile formei economice (comerciale) de credit sunt următoarele:

- atât capitalul angajat, cât și capitalul neocupat sunt sursa acestuia;

- cu forma marfă a unui împrumut de afaceri, amânarea plății servește ca o continuare a procesului de vânzare a produselor, împrumutul nu este eliberat temporar de valoare, dar mărfuri obișnuite,

- cu o formă monetară de credit economic, sursa acestuia este banii eliberați temporar din circulația economică. Este important de menționat că, în cazul unui împrumut economic comercial, dreptul de proprietate asupra obiectului de transfer este transferat de la vânzător-creditor către cumpărător; în cazul unui împrumut economic monetar, proprietatea asupra valorii împrumutului nu trece de la creditor la împrumutat. . Acesta din urmă îl primește numai pentru posesie temporară (utilizare),

- împrumuturile pentru afaceri, indiferent de forma lor, sunt acordate în principal pe perioade scurte;

forma de credit de stat apare dacă statul acordă un împrumut diverși actori... Un împrumut de stat ar trebui să se distingă de un împrumut de stat, în care statul, prin plasarea obligațiilor sale, obligațiuni etc., acționează ca împrumutat;

forma internationala de credit consta in relatii de credit, in care se incheie banci, intreprinderi, stat si populatie. În acest caz, una dintre părți este o entitate străină;

împrumut civil bazat pe participarea la o tranzacție de credit ca creditori ai cetățenilor individuali, persoane fizice. Această tranzacție este uneori numită formă privată (personală) de credit. Forma civilă (privată, personală) de credit poate fi atât de natură monetară, cât și comercială.

În relația persoanelor fizice între ei, această formă de credit este adesea prietenoasă: dobânda la împrumut este stabilită într-o sumă mai mică decât la bănci, în unele cazuri nu se încasează; acord de împrumut nu este încheiat, IOU este mai des folosit, cu toate acestea, adesea nu este folosit. Elementul de încredere capătă aici o importanță sporită. Termenul unui astfel de împrumut nu este rigid, de cele mai multe ori este condiționat.

9. Natura nevoile vizate debitor:

explicit formă țintă creditînseamnă un împrumut pentru un scop prestabilit;

formă latentă credit apare dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților;

formă productivă de credit asociat cu particularitatea utilizării fondurilor primite de la creditor. Această formă de credit se caracterizează prin utilizarea împrumuturilor în scopuri de producție și circulație;

credit de consum istoric a apărut la începutul dezvoltării relaţiilor de credit, când unii subiecţi simţeau ​​un surplus de bunuri de larg consum, în timp ce alţii aveau nevoie de folosirea lor temporară. Forma de consumator creditul nu are ca scop crearea de valoare nouă, scopul este de a satisface nevoile consumatorilor debitor.

10. După natura utilizării.

împrumut unic. Indică nevoia de fonduri împrumutate pe o bază nepermanentă;

împrumut revolving.Înseamnă strângerea de fonduri împrumutate în mod continuu. Linia de credit permanent revolving poate fi sub formă de credite revolving și rollover.

Credit revolving- credit revolving, conform căruia împrumutatul poate primi în mod repetat împrumuturi până la suma maximă la termenele convenite într-o anumită perioadă (de exemplu, menținerea unui sold fix în cont). Banca percepe de obicei o taxă pentru împrumut și vă solicită să păstrați un anumit sold în cont. La creditare revolving contractul prevede dimensiune limită datoriile împrumutatului la un împrumut la bancă, după achitarea unei părți din datorie, împrumutatul poate contracta un împrumut în limita subutilizată.

Credit rollover -împrumut revolving cu rata dobânzii revizuită periodic.

11... După forma organizatorică.

forma directa de credit, care reflectă eliberarea directă a unui împrumut către utilizatorul său, fără link-uri mediate;

formă indirectă de credit apare atunci când un împrumut este luat pentru a împrumuta altor entități. De exemplu, dacă o organizație comercială primește un împrumut de la o bancă nu numai pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ci și pentru împrumutul cetățenilor pentru bunuri cu plata în rate. Consumatorii indirecti ai unui împrumut bancar sunt cetățenii care au primit un împrumut de la o organizație comercială pentru achiziționarea de bunuri pe credit;

împrumuturi bilaterale;

împrumuturi tripartite, care includ sindicate (consorțiu) și clubîmprumuturi. Sindicat – împrumuturi ego acordate de doi sau mai mulți creditori unui împrumutat. Pentru a oferi un împrumut sindicalizat, băncile își reunesc temporar fondurile temporar gratuite.

12. După tipul surselor de atracție.

împrumuturi externe,

împrumuturi interne.

13. După tipul ratei dobânzii:

împrumuturi cu rată variabilă;

împrumuturi de la rata fixa;

împrumuturi cu rată mixtă.

14. Prin forma de rambursare:

rambursabil într-o sumă forfetară;

cu plata in rate- cu rambursare periodică uniformă (de regulă, aceasta este o schemă de rambursare a anuității), cu rambursare periodică inegală (de regulă, este schema clasica rambursare), cu rambursare neuniformă și neperiodică.

15. După tehnica de livrare:

o sumă;

linie deschisă de credit;

verificarea creditului.

descoperire de cont.

16. După tipul de creditor.

oficial;

neoficial;

amestecat;

împrumuturi de la organizații internaționale.

17. După valută:

v moneda nationala ;

moneda straina;

unități valutare internaționale,

moneda țării împrumutate;

moneda țării creditoare;

moneda unei țări terțe,

multivalută.

Carduri de creditşi altele asemenea.Dar pentru fiecare dintre perioadele istorice a existat o caracteristică numai inerentă acesteia un set de varietăţi de credit. Fiecare epocă istorică a folosit creditul cât a fost necesar. Prin urmare, cum nu poate fi clasificare uniformă credit pentru toate formațiunile socio-economice și nu pot exista aceleași caracteristici ale fiecărui tip de credit pentru toate aceste formațiuni.

Într-o economie de piață, principalele tipuri de credit, care sunt utilizate pe scară largă în practica economică, sunt: ​​creditul intereconomic, bancar, de stat, de consum, internațional.

Împrumut interfarm este un împrumut care există între entitățile comerciale care operează. Tipurile sale sunt împrumuturi comerciale, creanțe și datorii, avansuri de la cumpărători, temporare ajutor financiar, leasing. Limitele împrumutului interprofesional sunt determinate de valoarea capitalurilor de rezervă care se află la dispoziția entităților comerciale - creditori, precum și de regularitatea afluxului de capital monetar prin vânzarea de bunuri și de posibilitatea transformării împrumut inter-afaceri într-o bancă sau a primit împrumut inter-afaceri. Mai mult, rambursarea acestor credite într-o anumită perioadă prevede primirea la timp a plăților de la cumpărători. În general, existenţa creditului inter-agricol este în mare măsură asociată cu dezvoltarea insuficientă a creditului bancar.

În ţările cu dezvoltate economie de piataîn condiţiile în care are loc o fuziune capital industrial cu banca, creditul bancar crește într-un ritm mai rapid în comparație cu creditul inter ferm. În acelaşi timp, în legătură cu dominaţia corporaţiilor transnaţionale în economia mondială, creditul intracorporal a căpătat o largă dezvoltare ca tip de credit inter-agricol. Tipurile de credit intracorporat pot fi livrări de mărfuri între membrii corporației, care se efectuează pe credit (de exemplu, transferul de echipamente învechite către sucursale), precum și acordarea unui credit în numerar. Împrumuturile intra-corporate sunt adesea împletite cu împrumuturile bancare, deoarece băncile fac, de asemenea, parte din companii multinaționale.

Creditul comercial este o formă de mișcare directă a capitalului industrial și o modalitate de transformare a capitalului de mărfuri în capital monetar prin vânzarea de bunuri cu o plată amânată și rambursarea datoriei în numerar. Deci, un împrumut comercial este un fel împrumut în numerar... Pe de o parte, accelerează vânzarea mărfurilor către vânzători și, pe de altă parte, permite cumpărătorului să folosească bunurile pentru a primi fonduri din vânzarea produselor lor. Astfel, un împrumut comercial ajută la accelerarea circulației capitalului în formă monetară, atât pe intreprinderi individuale, și în general în societate. Creditul comercial ia naștere la cererea și acordul părților - vânzătorul și cumpărătorul - și are o direcție și limite strict definite.

Împrumutatorul poate acorda un împrumut doar cumpărătorului său, iar limitele acestuia sunt aceleași ca și pentru împrumuturile inter-ferme în general. De regulă, un împrumut comercial este pe termen scurt, deoarece servește doar procesului de vânzare a mărfurilor, stimulând și accelerând vânzările acestora și reducând timpul petrecut de capitalul avansat sub formă de mărfuri. Termenii și mărimea acestuia depind de mai mulți factori: gradul de penurie a mărfurilor pe piață, starea financiară a contrapărților, prezența încrederii vânzătorului în cumpărător, dezvoltarea pieței de credit etc.

Transferul de bunuri pe credit poate fi sau nu formalizat printr-o cambie. Moneda unei cambii ca garanție constă în prețul unei mărfuri și dobânda pentru perioada de utilizare a împrumutului, a cărei rată este determinată de rata dobânzii existentă pe piața de capital împrumutat, dar, de regulă, este oarecum mai mică decât cea de piață. Într-adevăr, atunci când se acordă un împrumut comercial, scopul nu este acela de a obține profit, ci de a vinde marfa. Formalizând relația dintre debitor și creditor, cambia servește ca o anumită garanție a rambursării datoriilor și poate sta la baza creditării bancare a creditorului. Cu ajutorul unui aval, deținătorul unei cambii poate deconta cambia cu contrapartea sa. Cand plata tarzie asupra cambiei sau a refuzului debitorului de a plăti titularul cambiei are dreptul să protesteze asupra cambiei.

Dezvoltarea creditului comercial are propriile sale legi. Mișcarea creditului comercial coincide cu mișcarea capitalului industrial: odată cu creșterea producției industriale, acest credit se extinde, iar odată cu scăderea, se îngustează. În special, volumul creditului comercial scade în timpul crizei economice și chiar mai mult - în timpul crizei plăților, așa cum este cazul în Ucraina.

Conturile de încasat sunt în multe privințe similare cu un împrumut comercial, dar diferă de acesta prin faptul că apar împotriva dorinței și voinței părților. Motivul apariției sale este decalajul în timp dintre mișcarea formelor naturale și valorice ale mărfurilor. Într-o anumită măsură, modifică în mod spontan suma capitalului bănesc la dispoziția entităților economice. Mai ales influenta negativa pe economie are cel mai prost tip de credit inter-agricol - creanțe și datorii restante. Ea apare ca urmare a unor factori de natură macro și microeconomică. Volumul neplăților este influențat și de nivelul disciplinei contractuale și al impozitelor din țară, echilibrul ofertei de bani și mărfuri, dezvoltarea relațiilor de credit și alți factori. Neplățile masive în Ucraina au fost cauzate de criza economică, iar creșterea lor bruscă, numită criză de plăți, a fost cauzată de o scădere semnificativă o singură dată a aprovizionare de baniîn circulație la mijlocul lunii noiembrie 1993. La nivel micro, motivele neplăților sunt activitate ineficientă persoane juridice individuale, încălcări din vina întreprinderilor sau prin împrejurări independente de acestea, circulația normală a capitalului, nerespectarea de către acestea a disciplinei contractuale și de plată etc.

Costuri plătite în avans - suma de bani, prevazute in contul platilor viitoare pentru obiecte de inventar, lucrari si servicii pentru a garanta primirea acestora de catre cumparator sau pentru a garanta cumpararea acestora. Ca tip de împrumut inter-agricol, plata în avans este una dintre sursele formării fondului de rulment al întreprinderii care l-a primit. Pentru utilizare în avans, dobânda nu este plătită de obicei, cu excepția cazului în care se prevede altfel printr-un acord între părți.

Asistența financiară temporară este acordată entităților individuale de afaceri care se află într-o situație financiară dificilă, organizațiilor (ministere, departamente etc.) care sunt deasupra acestora și partenerilor pe bază de retur și, de regulă, fără plata dobânzii. În centrele economice, în scopul acordării unei astfel de asistențe, pot fi create rezerve speciale.

Leasingul este o activitate de antreprenoriat care are ca scop investirea de fonduri proprii sau împrumutate și constă în punerea la dispoziție de către locator în folosința exclusivă a locatarului a unui bun care este proprietatea locatorului, sau este dobândit de acesta prin procură și cu acordul locatarului de la vânzătorul relevant al proprietății, sub rezerva plății de către locatar a plăților periodice de leasing. Leasingul poate fi considerat un credit inter-agricol doar conditionat, datorita faptului ca cu punct economic Din punctul său de vedere, are o serie de trăsături comune cu creditul - prezența încrederii între părțile la contractul de leasing, transferul de valoare în folosință temporară și contra cost. Închirierea are ca obiect orice proprietate care aparține mijloacelor fixe, nu este interzisă în liberă circulație pe piață și față de care nu există restricții privind trecerea acestuia în arendă. Obiectul închiriat devine proprietatea locatarului după rambursare integrală credit. Dacă în țările cu economii de piață dezvoltate leasingul a devenit una dintre cele mai comune modalități de vânzare a instrumentelor de muncă, în Ucraina este încă în stadiul inițial de dezvoltare.

Odată cu depășirea economică și, cel mai important, criza plăților din Ucraina și odată cu restabilirea drepturilor entităților comerciale de a acorda împrumuturi, împrumuturile inter-business vor deveni larg răspândite. În special, volumul împrumuturilor comerciale și al operațiunilor de leasing va crește. În același timp, ar trebui să scadă drastic volumele de creanțe și de plătit, ceea ce, dată fiind criza plăților, a căpătat proporții exagerate.

Extinderea creditului comercial cu înregistrarea cambiilor, care este imanentă într-o economie de piață, va ajuta la accelerarea decontărilor și la manevrarea mai eficientă a capitalului din partea entităților economice și va face mai eficientă controlul reciproc și interdependența dintre acestea. Acest lucru va fi deosebit de important în întărirea rezistenței naționale unitate monetara, întrucât prin mecanismul de refinanțare a băncilor comerciale de către banca centrală împotriva biletelor la ordin se stabilește o legătură mai strânsă între masa monetară și oferta de mărfuri, care în condițiile comercializării băncilor s-a pierdut semnificativ. La urma urmei, dacă în vremurile sovietice principiul principal al creditării bancare era acordarea de credit cu costuri de inventar și producție, atunci în condiții moderne - asigurarea returnării împrumutului de către împrumutat.

bancă credit are loc atunci când una dintre părțile contractului de împrumut este banca. În condițiile moderne, creditul bancar este principala formă de credit, deși în țările cu economii de piață dezvoltate, acesta a început recent să cedeze creditelor acordate de instituțiile de credit nebancare. Obiectul său este capital monetar, care s-a separat de capitalul industrial și, prin urmare, este furnizat numai sub formă monetară. Aici contractul de credit este separat de actul de cumpărare și vânzare. În același timp, o bancă în funcția de intermediar într-un împrumut poate fi atât un împrumut (în cazul atragerii de depozite și depozite, obținerea de împrumuturi și împrumuturi interbancare), cât și un împrumutător (când acordă diverse tipuri de împrumuturi sale). Clienți).

Un împrumut bancar ajută nu numai la circulația neîntreruptă a capitalului, ci și la acumularea acestuia. Prin urmare, din punctul de vedere al reproducerii capitalului social, acesta este împărțit în mod convențional într-un împrumut de capital și un împrumut în bani, care depinde de natura utilizării împrumutului de către împrumutat și de efectul acestuia asupra cantității de capital funcțional. Împrumut de capital este un împrumut, în urma căruia capitalul real crește, și împrumut de bani - Acesta este un împrumut, în urma căruia se asigură doar mișcarea banilor ca mijloc de plată, care nu este însoțită de o extindere a producției. Această diviziune este importantă pentru înțelegerea rolului creditului bancar în procesul de reproducere atât a capitalului individual, cât și a întregului capital social.

Împrumut de stat- Acesta este un împrumut, unul dintre participanții căruia (împrumutat sau creditor) este statul. Scopul său este de a rezolva problemele naționale (acoperirea deficitului bugetului de stat, acordarea de asistență prin credit către entități individuale de afaceri sau categorii de populație). Se studiază în detaliu la cursurile „Finanțe” și „Sistemul bugetar”.

Credit de consum- un împrumut care este acordat persoanelor juridice sau persoanelor fizice în scop de consum. Poate fi furnizat atât de bănci (așa cum sa discutat mai sus când descriem un împrumut bancar), cât și de instituții de credit nebancare, precum și de persoane juridice și persoane fizice. În Ucraina, instituțiile de credit nebancare care acordă credite de consum sunt casele de amanet (oferă împrumuturi pentru bunuri mobile - bijuterii, antichități, îmbrăcăminte etc.), casele de credit, companiile de comunicații (telegrame și apeluri telefonice pe credit), organizațiile comerciale (vânzarea de marfa cu plata in rate). Împrumuturile angajaților lor pot fi acordate de entitățile comerciale pe cheltuiala fonduri speciale pe care le creează ca urmare a repartizării profiturilor care le rămân la dispoziţie. Persoanele fizice se pot acorda, de asemenea, împrumuturi de consum.

O problemă controversată în rândul economiștilor este problema acordării de credite de consum persoanelor juridice. În opinia noastră, persoanele juridice pot primi credite de consum. Într-adevăr, în epoca sovietică, întreprinderile în caz de lipsă de fonduri din fondul pentru evenimente sociale și culturale și construcția de locuințe puteau primi un împrumut bancar pentru construcția de clădiri rezidențiale, centre de recreere, cluburi, instituții de sănătate, stadioane etc. . pentru angajații lor. Acestea sunt programări de consum (nu de producție) ), dovada căreia nu au fost nici măcar creditate deduceri de amortizare pentru renovare (pentru restaurare completă). În multe economii de piață, întreprinderile oferă lucrătorilor lor locuințe și facilități sociale și culturale. Chiar și în condiții criză economicăîn Ucraina, unele întreprinderi realizează construcția unor astfel de facilități, în special clădiri rezidențiale. Ei pot obține un împrumut pentru construcția lor.

Pe lângă satisfacerea nevoilor sociale ale populației, creditul de consum joacă rol semnificativ in formatie cerere efectivă populație, care, la rândul său, afectează dezvoltarea economiei țării, facilitând procesul de vânzare a produselor, accelerând încasarea profiturilor și a veniturilor bugetului de stat. Stabilirea condițiilor de acordare a creditelor de consum de către stat ajută la reglementare rulaj de baniîn țară.

Credit internațional este mișcarea capitalului împrumutat dintr-o țară în alta. Subiectele sale sunt aceleași ca și cu creditul național (economic intern) - bănci, întreprinderi, stat, populație. Cu toate acestea, un semn al acestui împrumut este că împrumutătorul și debitorul aparțin unor țări diferite.

Creditul internațional funcționează sub diferite forme. În funcție de cine este creditorul, se face o distincție între împrumuturile companiei, bancare și guvernamentale.

Un credit corporativ este, de fapt, un credit comercial la nivel internațional, când exportator străin vinde bunuri către un importator intern pe credit. Acest împrumut este riscant pentru exportator și, prin urmare, necesită garanții adecvate pentru rambursarea sa, ceea ce face ca acest împrumut să fie costisitor. Importatorul, dacă ar fi avut resurse gratuite, ar fi putut cumpăra produsul în condiții mai favorabile, dar din lipsă de fonduri, este nevoit să-l cumpere de la firma care vinde produsul cu plata amânată.

Mai flexibil în relațiile internaționale este un împrumut bancar, atunci când una dintre părțile la relația de credit este o bancă. În Ucraina, împrumuturile bancare internaționale sunt primite în principal de băncile comerciale și întreprinderile în comun cu un investitor străin. Odată cu apariția încrederii băncilor străine în întreprinderile ucrainene, este posibil ca acestea din urmă să primească astfel de împrumuturi.

Un împrumut guvernamental poate fi acordat de guvernul unei țări guvernului altei țări în limitele unui acord încheiat între aceștia, precum și prin plasarea guvernului titlurilor sale pe piețele financiare străine. Împrumuturile internaționale includ împrumuturile acordate țărilor de către organizațiile monetare și financiare internaționale - Fondul Monetar Internațional, Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare, Banca Europeană reconstrucție și dezvoltare și alte organizații. În special, împrumuturile lor sunt utilizate pe scară largă de către Ucraina dezvoltare economicăși pentru a sprijini stabilitatea monedei naționale.

Creditul internațional este, de asemenea, împărțit în financiar, care este oferit sub formă monetară (valută) și comercial, care este oferit sub formă de mărfuri.

Un împrumut este o relație financiară între două părți la tranzacție, legalizată printr-un acord pe principiile securității, plății și urgenței. Securitatea presupune faptul că împrumutătorul primește garanții de la împrumutat pentru îndeplinirea tuturor condițiilor tranzacției. Platabilitatea - o obligație de a plăti nu numai suma împrumutului, ci și dobânda aferentă acestuia. Urgența înseamnă respectarea termenelor de plată.

Cum să alegi un împrumut?

În prezent, există o mare varietate de forme și tipuri de împrumuturi, iar acestea sunt emise nu numai de organizații bancare, ci și de alții. institutii financiare, cooperative de consum etc. Dar, în ciuda numărului lor mare, toate împrumuturile pot fi în orice caz împărțite în trei tipuri:

• pe termen scurt (de la câteva luni la un an)
• pe termen mediu (de la unu la trei ani)
• pe termen lung (de la 3 ani sau mai mult)

Trebuie să știți că, cu cât perioada de rambursare a creditului este mai lungă, cu atât este mai mare rata dobânzii.

Următorul semn al împărțirii împrumuturilor după tip este garanția. În consecință, există împrumuturi garantate și împrumuturi negarantate. Cele garantate sunt emise în garanție sau cu garanție, acestea din urmă nu necesită nicio garanție din partea împrumutatului.

Conform sistemului de rambursare a datoriilor, creditele sunt, de asemenea, împărțite în mai multe tipuri. Cel mai comun este plati lunare pe un împrumut în rate (în model descrescător sau în sume egale). Dar, uneori, banca emite un împrumut care este rambursat integral la sfârșitul termenului de împrumut. În general, schemele de plată a împrumutului pot fi diferite și depind de acordul dintre creditor și debitor.

Separarea creditelor după criterii țintă

1. Consumator- împrumuturi sau împrumuturi. De obicei, eliberat persoanelor fizice și luat în scopul achiziționării de bunuri sau servicii. Acest tip de credit, la rândul său, este împărțit și în funcție de obiective: pentru nevoi urgente, pentru reparații, pentru educație, pentru dezvoltarea afacerii etc.
2. Credit ipotecar- gajuri și ipoteci. Acesta este singurul tip de împrumuturi care sunt acordate pentru o perioadă destul de lungă. Dobânda la astfel de împrumuturi este scăzută în comparație cu restul și sunt prevăzute pentru achiziționarea sau construirea de locuințe. Mai des, bunurile imobiliare sunt folosite ca garanție.
3. Carduri de credit (bancare). Le puteți folosi ca carduri de plată și puteți cheltui fondurile limită la discreția dvs. Fondurile trebuie rambursate în perioada convenită. Se eliberează astfel de carduri plăți fără numerar pentru servicii și bunuri, pentru retragerea de fonduri de la bancomate și alte terminale de plată, pentru plata facturilor în cadrul creditării limitate (descoperire de cont).
4. imprumuturi bancare- împrumuturi și împrumuturi. Eliberat persoanelor juridice. Acestea sunt clasificate după principii precum: împrumuturi colaterale (albe sau garantate), tip de rambursare (rambursare sau în același timp), categoria debitorilor, scadență, rata dobânzii.
5. Credite auto. Un tip de împrumut foarte popular datorită nivelului crescut de deținere a mașinii al cetățenilor. Se emite cu plata amanata si cu rambursarea anumitor procente prevazute in contract. Împrumuturile se rambursează în părți egale, în plăți unice la aceleași intervale de timp sau conform altor scheme.

Forme și rate ale dobânzii la împrumuturi

Formele de împrumut sunt diferite: în valută străină sau națională, în formă Carduri de credit, sub formă de bunuri garantate. Condițiile acordului, cum ar fi rata dobânzii, perioada de rambursare, forma de garanție, plata inițială, depind de forma împrumutului. Ratele dobânzilor sunt fixe și flotante.

Prin urmare, un potențial împrumutat, înainte de a alege un împrumut, este mai bine să viziteze mai multe instituții financiare, să colecteze toate informațiile necesare și abia apoi să ia o decizie în cunoștință de cauză. Trebuie să ne amintim regula de aur: un împrumut va fi profitabil și sigur pentru debitor numai atunci când oportunitatea este exclusă plăți suplimentare inutile privind ratele dobânzilor și posibilitatea de a înșela. Și este mai bine să iei împrumuturi de la bănci cu o reputație decentă.

Părți la relații de credit. Tipuri și temeiuri pentru clasificarea împrumuturilor. Principiul rambursării, urgenței și plății.

Clasificarea creditelor bancare și principiile creditării bancare

V conditiile magazinului de afaceri principala formă de credit este un împrumut bancar, adică. credit acordat de băncile comerciale de diferite tipuri și tipuri. Subiecții relațiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt întreprinderile și organizațiile, populația, statul și băncile înseși. După cum știți, într-o tranzacție de credit, subiecții relațiilor de credit acționează întotdeauna ca creditori și debitori. Creditorii sunt persoane (persoane juridice și persoane fizice) care și-au furnizat temporar fonduri disponibile la dispoziția împrumutatului pentru o perioadă determinată.

Împrumutat - o parte a relațiilor de credit care primește fonduri pentru utilizare (pe un împrumut) și este obligat să le returneze într-o perioadă specificată. În ceea ce privește un împrumut bancar, subiecții tranzacțiilor de credit aici acţionează neapărat în două persoane, i.e. ca creditor și ca împrumutat. Acest lucru se datorează faptului că băncile lucrează în principal pe fonduri împrumutate și, prin urmare, în raport cu întreprinderile și organizațiile, populația, statul - proprietarii acestor fonduri depuse în conturi bancare, acționează ca împrumutați. Prin redistribuirea resurselor pe care le-au concentrat în favoarea celor în nevoie, băncile acționează ca creditori. Același lucru se observă și în ceea ce privește cealaltă parte a tranzacțiilor de credit - populația, economia, statul; Punându-și banii în conturi bancare, aceștia acționează ca un creditor, iar prin cererea de împrumut, devin împrumutați.

Băncile comerciale oferă clienților lor o varietate de tipuri de împrumuturi care pot fi clasificate în funcție de diverse criterii. În primul rând, pentru principalele grupuri de debitori: împrumuturi către gospodării, gospodării, organisme guvernamentale Autoritățile.

Creditul se distinge prin scop (direcție):

consumator;

industrial;

comert;

agricol;

investiții;

bugetar.

În funcție de sfera de activitate, împrumuturile bancare acordate întreprinderilor din toate sectoarele economiei (adică, entități comerciale) pot fi de două tipuri: împrumuturi care participă la reproducerea extinsă a activelor imobilizate și împrumuturi care participă la organizarea capitalului de lucru. Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în credite direcționate spre sfera producției și credite care servesc sfera circulației.

Conform condițiilor de utilizare, împrumuturile sunt la cerere și urgente.

Acestea din urmă, la rândul lor, se împart în:

pe termen scurt (până la 1 an);

pe termen mediu (de la 1 la 3 ani);

pe termen lung (peste 3 ani).

De regulă, împrumuturile care formează fonduri revolving sunt pe termen scurt, iar împrumuturile implicate în reproducerea extinsă a mijloacelor fixe sunt împrumuturi pe termen mediu și lung.

După mărime, împrumuturile se disting mari, medii și mici.

Prin garanție: împrumuturi negarantate (albe) și garantate, care, la rândul lor, prin natura garanției, se subdivizează în gaj, garantat și asigurat.

După modalitatea de emitere, împrumuturile bancare se pot distinge în împrumuturi compensatorii și împrumuturi de plată. În primul caz, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru a-i rambursa acestuia din urmă fondurile proprii investite în inventar, sau în costuri. În cel de-al doilea caz, împrumutul bancar se transmite direct la plata documentelor de decontare prezentate împrumutatului în vederea plății activităților care se creditează.

Prin metodele de rambursare, există împrumuturi bancare rambursate în rate (pe părți, acțiuni) și împrumuturi rambursate la un moment dat (pentru o anumită dată).

Principalii factori pe care băncile comerciale moderne din Rusia îi iau în considerare atunci când stabilesc comisioanele de împrumut sunt următorii:

rata de bază a dobânzii la împrumuturile acordate băncilor comerciale ale CBR;

rata medie a dobânzii la un împrumut interbancar, adică pentru resursele achiziționate de la alte bănci comerciale pentru operațiunile lor active;

rata medie a dobânzii plătită de bancă clienților săi pe diferite tipuri de conturi de depozit;

structura resurselor de credit ale băncii (cu cât ponderea fondurilor împrumutate este mai mare, cu atât împrumutul ar trebui să fie mai scump);

cererea de credit de la directorii de afaceri (cu cât cererea este mai mică, cu atât împrumutul este mai ieftin);

perioada pentru care se solicita creditul, si tipul creditului, sau mai bine zis gradul de risc al acestuia pentru banca, in functie de garantia.

Împrumuturile bancare către întreprinderi și alte structuri organizatorice și juridice pentru producție și nevoi sociale se efectuează cu respectarea strictă a principiilor creditării. Acestea din urmă reprezintă baza, elementul principal al sistemului de creditare, deoarece reflectă esența și conținutul creditului, precum și cerințele obiectivului. legi economice, inclusiv in domeniul relatiilor de credit.

Principiile creditării includ: urgența returnării, diferențierea, securitatea și plata.

Rambursarea este caracteristica care distinge împrumutul ca categorie economică din alte categorii economice relaţiile marfă-bani... Creditul nu poate exista fără rambursare. Rambursarea este o caracteristică integrală a împrumutului, atributul acestuia.

Urgența de a împrumuta este formularul solicitat realizarea rambursării împrumutului. Principiul urgenței înseamnă că împrumutul nu trebuie doar rambursat, ci și rambursat într-o perioadă strict definită, adică. factorul timp își găsește expresie concretă în el. Și, prin urmare, urgența este o certitudine temporară a rambursării creditului.

Diferențierea creditării înseamnă că băncile comerciale nu trebuie să abordeze fără ambiguitate problema acordării unui împrumut clienților lor care solicită acesta. Împrumutul ar trebui să fie acordat numai celor care sunt capabili să-l ramburseze la timp. Prin urmare, diferențierea creditării ar trebui efectuată pe baza indicatorilor de bonitate, ceea ce înseamnă starea financiară a întreprinderii, ceea ce oferă încredere în capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în perioada specificată în contract.

Principiul garanției împrumutului înseamnă că împrumuturile pot fi emise împotriva anumitor tipuri de garanții pentru împrumut. În practica bancară mondială, pe lângă activele materiale formalizate cu obligație de gaj, tipurile de garanții de credit sunt garanții și garanții ale persoanelor juridice și, respectiv, solvabile, precum și polițele de asigurare emise de debitori într-o societate de asigurări împotriva riscului de nerambursarea unui credit bancar. Mai mult, nu numai una, ci toate formele de obligații legale enumerate pot servi simultan ca garanție pentru un împrumut emis de o bancă.

Principiul plății unui împrumut înseamnă că fiecare societate împrumutată trebuie să plătească băncii o anumită taxă pentru utilizarea temporară a fondurilor sale. Implementarea acestui principiu în practică se realizează prin mecanismul dobânzii bancare. Licitați interes bancar- acesta este un fel de „preț” al împrumutului. Plata împrumutului se dorește să aibă un efect stimulativ asupra calculului economic (comercial) al întreprinderilor, încurajându-le să crească resurse propriiși utilizarea economică a fondurilor împrumutate.

Aplicarea cumulativă în practică a tuturor principiilor creditării bancare face posibilă respectarea atât a intereselor naționale, cât și a intereselor ambilor subiecți ai tranzacției de credit: băncii și debitorului.

Bibliografie

La pregătirea acestei lucrări s-au folosit materiale de pe site-urile: http://www.referat.ru și http://www.bankreferatov.ru