Aprobat regulamentele privind procedura de implementare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă. Banca Centrală a Federației Ruse 01.04.2003 N 222-P.
A cincea. Libertatea de a alege forma plăților fără numerar. Această dispoziție rezultă din principiul general al libertății contractuale (art. 421 din Codul civil al Federației Ruse), precum și direct din norma paragrafului 2 al art. 862 din Codul civil al Federației Ruse, potrivit căruia părțile la contract au dreptul de a alege oricare dintre formele de soluționare.
Formele de decontări fără numerar sunt condiții legale pentru îndeplinirea obligațiilor monetare prin intermediul unei bănci, care diferă prin procedura de creditare a fondurilor în contul creditorului, tipul documentului de decontare și procedura pentru fluxul de documente (L.A. Novoselova).
6. Codul civil prevede următoarele forme de plăți fără numerar:
- ordinele de plată;
- prin acreditiv;
- prin cecuri;
- pentru colectie(Articolul 862 din Codul civil).
În plus, utilizarea altor forme prevăzute de legislație, regulile bancare și obiceiurile comerciale nu este exclusă.
7. În curs fără numerar se formează decontări, relații juridice, la care participă plătitorul, destinatarul fondurilor, banca plătitorului, banca destinatarului, precum și alte instituții de credit și divizii ale Băncii Centrale a Federației Ruse (centre de decontare și numerar ale Banca Federației Ruse) poate participa.
Prezența unei specificități semnificative a acestor relații în ceea ce privește conținutul și faptele juridice a făcut posibilă identificarea unei categorii independente în știința juridică " raport juridic de soluționare"(uneori vorbesc și despre" pasivele de decontare").
Aviz autoritar. Relațiile juridice de decontare sunt un tip special de relații juridice, principalul criteriu pentru alocarea căruia este un obiect special al tranzacțiilor, care este proprietatea sub formă de drepturi monetare de creanță împotriva băncii. În decontările fără numerar, proprietatea este utilizată ca mijloc de plată sub forma unui drept de creanță abstract, necondiționat și nelimitat împotriva băncii de a emite (debuta) bani la prima cerere (dreptul la bani), înregistrată prin intermediul evidența contabilă păstrată de bancă (GA Tosunyan) ...
Implementarea unei plăți fără numerar este un lanț de acțiuni ale diferiților subiecți ai obligațiilor de decontare, în procesul cărora fondurile sunt transferate de la plătitor la destinatar în contul său bancar.
Aviz autoritar. Fiecare participant la obligațiile de decontare face tranzacții care vizează transferul sau primirea de fonduri: plătitorul îi instruiește banca să efectueze plata în forma stabilită prin acord, banca plătitorului transferă fonduri sau emite o scrisoare de credit, banca beneficiarului creditează fonduri sau îndeplinește termenii scrisorii de credit, destinatarul fondurilor transferă documentele băncii dvs. pentru creditarea fondurilor dintr-o scrisoare de credit etc. (D.A. Medvedev).
8. Condițiile plăților fără numerar stabilite prin lege, la fel pentru toate formele de plăți fără numerar și sunt două zile de funcționare dacă plata se face pe teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse și cinci zile de funcționare dacă plata se face pe teritoriul Federației Ruse.
Act juridic. Legea federală din 10.07.2002 N 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.
Articolul 80 din legea federală menționată este o cerință generală pentru momentul stabilirii decontărilor. Împreună cu acestea, legislația actuală stabilește condițiile de transfer și creditare a fondurilor, adică condițiile de executare de către bănci a obligațiilor legate de decontări. Deci, în conformitate cu art. 849 din Codul civil al Federației Ruse, banca este obligată, prin ordin al clientului, să emită sau să transfere din cont fondurile clientului cel târziu în ziua următoare zilei în care documentul de plată corespunzător este primit de către bancă, cu excepția cazului în care altfel prevăzut de lege, reguli bancare sau acordul de cont bancar.
O dispoziție similară este conținută într-o altă lege.
Act juridic. Legea federală din 02.12.1990 N 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare”.
9. Surse de reglementare legală relații de soluționare:
Legislația federală și actele juridice ale Băncii Centrale a Federației Ruse (a se vedea mai sus).
În plus, în zona examinată, acte internaționale cu caracter recomandativ:
Reguli și obiceiuri unificate pentru creditele documentare, aprobate de Camera de Comerț Internațională, 1993, publicația nr. 500;
Reguli de colectare unificate, aprobate de Camera de Comerț Internațională, 1995, publicația nr. 522.
§ 2. Decontări prin ordin de plată
Conceptul de decontări prin ordin de plată. Execuţie
ordin de plată. Răspunderea bancară
pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a unei comenzi
1. Decontări prin ordine de plată - cea mai comună formă de plăți fără numerar. Acestea sunt utilizate pe scară largă în afaceri și alte activități atunci când se efectuează plăți pentru bunurile furnizate, munca prestată și din alte motive.
Definiția acestei forme de plată este conținută în clauza 1 a art. 863 din Codul civil al Federației Ruse: la efectuarea plăților prin ordin de plată, banca se angajează, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor din contul său, să transfere o anumită sumă de bani în contul persoanei indicat de plătitor în această bancă sau în altă bancă în termenul prevăzut de lege sau stabilit în conformitate cu aceasta, în cazul în care contractul de cont bancar nu prevede un termen scurt sau nu este determinat de obiceiurile de practică comercială utilizate în sectorul bancar practică.
Prin urmare, există mai multe semne care caracterizează decontările prin ordinele de plată:
A) calculul se face în numele plătitorului.În § 1 al acestui capitol, s-a subliniat că există o procedură de neacceptare a decontărilor. Această procedură nu se aplică în domeniul decontărilor prin ordinele de plată, care se bazează întotdeauna pe ordinea plătitorului, care se reflectă în numele acestei forme de decontare;
b) plata se face pe cheltuiala fondurilor din contul plătitorului. Codul civil prevede posibilitatea de a calcula folosind acest formular și atunci când plătitorul nu are un cont bancar (clauza 2 a articolului 863 din Codul civil al Federației Ruse). Aceasta se referă în principal la o situație în care o persoană acționează ca plătitor, depunând numerar la casa de numerar a băncii și, în același timp, transferându-le către destinatar;
v) fondurile sunt transferate într-un cont specific al beneficiarului specificat de plătitor... Atât Codul civil al Federației Ruse, cât și actualele reguli bancare privind decontările prevăd utilizarea unui ordin de plată numai dacă destinatarul are un cont;
G) transferul sumei de bani se efectuează într-o anumită perioadă... Fondurile trebuie transferate, după cum sa menționat, cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data depunerii documentului de plată către bancă, adică ordin de plată. Legislația nu conține un termen special pentru efectuarea unei plăți în cadrul anumitor forme de decontări. Acordul dintre bancă și client poate prevedea perioade mai scurte în comparație cu cele indicate.
2. Banca este obligată să execute ordinul de plată sub rezerva a două condiții, a căror îndeplinire depinde de plătitor.
Primul. Conținutul ordinului de plată trebuie să respecte cerințele stabilite. Regulamentul privind plățile fără numerar specificat în § 1 din prezentul capitol stabilește cerințe generale atât pentru documentele de decontare, indiferent de forma plăților fără numerar, cât și pentru un ordin de plată.
Codul civil al Federației Ruse stabilește nu numai obligația băncii de a verifica îndeplinirea acestei condiții, dar, de asemenea, dacă se detectează o neconcordanță, solicită imediat plătitorului să clarifice conținutul comenzii. În absența unui răspuns din partea plătitorului într-un termen rezonabil, ordinul de plată rămâne neexecutat.
Al doilea. Adecvarea fondurilor în contul plătitorului... Dacă nu există fonduri suficiente, banca nu va executa ordinul de plată nici măcar parțial, cu excepția cazului în care acordul de cont bancar conține o condiție pentru creditarea contului.
Codul civil al Federației Ruse stabilește o anumită succesiune de plăți din contul curent (articolul 855).
Exemplu un ordin de plată emis pe hârtie.
┌────────────────┐ ┌───────────────────────────┐
│Data de primire│ formN formular conform „Unificat”
│ comenzi către bancă către sistemul bancar │
└─────────┬───────┘ │ documentație „│
│ └───────┬───────────────────┘
│ └──────────>┌─────────┐
V │ 0401060 │
_____________________ ______________________ └─────────┘
Acces. către banca de plăți. Radiat din cont. scânduri.
┌───────────────┐
│Plată pentru bunuri, │
│ impozit etc. │
└────────┬──────┘
│ ┌────┐
ORDIN DE PLATĂ N ___________ _______________ │ │
Data Tipul plății └────┘
în cuvinte │ ┌─────┐
- ─────────── Suma
INN │KPP │Sumă │<────┴─────┘
───────────────┴─────────────┤ │
┌──────────────┐ │ │
│Descriere și │ │
│ informații despre │ │ │
│ plătitor │ │ │
└──────────────┘ ├────────┼─────────────────────────
│Cont. N │ ┌───────────────┐
Plătitor │ │<───────────┤ Номера счетов,│
─────────────────────────────┼────────┤ Coduri bancare│
│BIK │ └───────────────┘
├────────┤
Banca plătitorului │ │
─────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────
├────────┤
Banca beneficiarului │ │
──────────────┬──────────────┼────────┤
INN │КПП │Сч. N │
──────────────┴──────────────┼────────┼─┬───────────┬─────────────
┌────────────────────────┐ │ Tipul op. │ │Termenul de plată. │ ┌────────┐
│Terț (destinatar) │ ├────────┤ ├────────── ┤Art. 855 │
└────────────────────────┘ │Naz. pătrat │Ochru. plăci de circuite.<──┤ ГК РФ │
├────────┤ ├───────────┤ └────────┘
─────────┬──────────┬───────┬┴───┬────┴─┴───┬───────┴────┬────────
│ │ │ │ │ │
─────────┴──────────┴───────┴────┴──────────┴────────────┴────────
┌────────────┐
De acord, │
│ cont etc.│
└──┬─────────┘
Scopul plății<────────┘
__________________________________________________________________
M.P. Semnături Bancnote
│ ┌──────────────┐
┌──┴────────┐ _______________________ │ Semnături │
│ Amprenta │<───┤уполномоченных│
│Imprimări │ _______________________ │ Persoane │
│payer│ └──────────────┘
└───────────┘
Întrebare importantă: din ce moment se consideră executat ordinul de plată de către bancă?În art. 863 din Codul civil al Federației Ruse spune literal că banca se angajează să transfere suma de bani „în contul persoanei indicate de plătitor”, ceea ce, s-ar părea, implică îndeplinirea acestei obligații din momentul în care banii sunt creditați în contul destinatarului. De fapt, nu depinde de banca plătitorului să transfere bani în contul beneficiarului; aceasta este responsabilitatea băncii beneficiarului. Banca plătitorului este obligată să asigure primirea de fonduri în contul corespondent al băncii destinatarului deschis în centrul de decontare și numerar al Băncii Centrale a Federației Ruse sau a băncii plătitorului. Din acest moment, se consideră că banca plătitorului și-a îndeplinit datoria. În cazul în care banca beneficiarului nu transferă fonduri în contul beneficiarului, acesta din urmă va avea dreptul să prezinte băncii sale o cerere adecvată de creditare a fondurilor și să îl aducă în fața justiției.
Legea permite băncii plătitorului să atragă alte bănci să efectueze operațiuni de transfer de fonduri în contul specificat în ordinul clientului (clauza 2 a articolului 865 din Codul civil al Federației Ruse).
Practica arbitrajului. O operațiune bancară pe ordinul de plată al unui client nu se limitează la debitarea la timp a fondurilor din contul său curent. Banca este obligată să întreprindă acțiunile necesare pentru a asigura transferul de fonduri în conformitate cu comanda clientului. În caz contrar, operațiunile bancare își pierd tot sensul practic (Rezoluția prezidiului Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă din 25 februarie 1997 N 3103/96).
Obligația băncii plătitorului față de client în temeiul ordinului de plată se consideră îndeplinită în momentul creditării corespunzătoare a sumei de bani corespunzătoare în contul băncii destinatarului, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul contului bancar al clientului și banca plătitorului (clauza 3 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă din 19.04.1999 N 5 „Cu privire la unele aspecte practica examinării litigiilor legate de încheierea, executarea și rezilierea contractelor de cont bancar”, în continuare - Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă nr. 5).
În cazul unei întârzieri în executarea ordinului de plată al clientului de către bancă, acesta din urmă are dreptul să refuze executarea ordinului specificat până în momentul în care fondurile sunt debitate din contul corespondent al băncii plătitorului și solicită restabilirea suma care nu a fost transferată în ordinul de plată în contul său (clauza 8 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă nr. 5).
3. În cazul în care există toate condițiile pentru ca banca să execute un ordin de plată, dar banca nu efectuează o astfel de executare (o face într-un mod inadecvat, de exemplu, cu încălcarea termenilor), răspunderea bancară va fi supus regulilor generale privind răspunderea civilă pentru încălcarea obligațiilor (Capitolul 25 din Codul civil al Federației Ruse).
Având în vedere că nu numai banca plătitorului, ci și alte bănci participă la calcule, se pune întrebarea cu privire la limitele răspunderii bancare a plătitorului: este responsabilă doar pentru acțiunile sale proprii sau, de asemenea, pentru acțiunile altor participanți la decontare? Ca regulă generală, banca plătitorului este responsabilă pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a ordinului în ansamblu, adică indiferent de fapt, ca urmare a acțiunilor sale specifice, plata nu a fost efectuată. În același timp, Codul civil al Federației Ruse prevede posibilitatea impunerii responsabilității directe asupra băncii atrase de banca plătitorului pentru executarea ordinului de plată (clauza 2 a articolului 866 din Codul civil al Federației Ruse).
Principalul măsura responsabilității, la care banca poate fi implicată, constă în plata unei penalități prevăzute de contract cu clientul pentru încălcarea termenului de executare a ordinului de plată sau, în absența unei astfel de prevederi în contract, plata de interes pe baza art. 395 din Codul civil al Federației Ruse pentru reținerea ilegală a fondurilor.
Practica arbitrajului. Atunci când banca anulează fondurile din contul clientului și nu le transferă în scopul propus, clientul are dreptul să solicite răspunderea băncii (articolele 856, 866 din Codul civil al Federației Ruse). Banca este obligată să plătească dobânzile pentru utilizarea fondurilor în contul clientului până când suma corespunzătoare este debitată din contul clientului. În cazul în care banca, fără a executa instrucțiunile clientului, nu anulează din cont suma corespunzătoare de bani, clientul are dreptul să solicite atât aplicarea acestei responsabilități, cât și acumularea dobânzilor pentru utilizarea fondurilor din cont. (Articolul 852 din Codul civil al Federației Ruse) (Clauza 10 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse nr. 5).
Pierderile cauzate plătitorului prin neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a ordinului de plată pot fi recuperate și de la bancă. Cea mai tipică pierdere care poate apărea pentru plătitor în cazul neexecutării (executării necorespunzătoare) a ordinului de plată de către bancă este că plătitorul este supus unei măsuri de răspundere față de un terț căruia i-a fost transferat fondurile întârziată, sub forma plății unei confiscări sau a compensației pentru pierderi.
Exemplu... La 17 iunie, antreprenorul individual Sorokin (IP) a prezentat băncii un ordin de plată pentru transferul către vânzător - Regionstroy LLC (LLC) a unei sume de bani în valoare de 240 de mii de ruble, datorată LLC ca plată pentru ciment. În acordul dintre LLC și antreprenorul individual, termenul de plată a fost stabilit - până la 20 iunie; penalizarea pentru încălcarea termenului de plată este de 0,5% din suma de plată pe zi.
Banca a transferat această sumă abia pe 25 iunie. În aceeași zi, fondurile au fost creditate în contul bancar al LLC. Pentru încălcarea termenului de plată, întreprinzătorul individual a plătit LLC o penalitate în valoare totală de 6 mii de ruble. Această sumă reprezintă o pierdere pentru întreprinzătorul individual și este supusă încasării de la bancă, deoarece acesta din urmă nu a transferat suma de bani în ziua următoare după depunerea ordinului de plată.
Banca este responsabilă față de plătitor fără culpă, deoarece face obiectul activității antreprenoriale (articolul 401 din Codul civil al Federației Ruse).
Practica arbitrajului. După ce a anulat fondurile în baza unui ordin de plată falsificat, se consideră că banca și-a îndeplinit obligația conform contractului de cont bancar într-un mod necorespunzător (Rezoluția prezidiului Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă din 31.03.1998 N 7435 / 97).
§ 3. Decontări în baza unei acreditive
Conceptul de scrisoare de credit. Acreditiv acoperit și neacoperit.
Acreditiv revocabil și irevocabil. Executarea unei acreditive.
Răspunderea băncii pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit
1. Scrisoare de credit - o formă de plăți fără numerar, dezvoltată de practica bancară pentru a proteja interesele cumpărătorului și ale vânzătorului. În cazul decontării prin ordin de plată, vânzătorul, care expediază mărfurile fără plata în avans, poate să nu primească în cele din urmă banii care i se cuvin. La fel, un cumpărător, efectuând o plată în avans, poate ajunge fără un produs. Aceste probleme sunt rezolvate doar prin forma de decontare prin scrisoare de credit, în care plătitorul separă în avans fondurile din bancă pentru a plăti bunurile, ceea ce reprezintă o garanție de plată pentru vânzător și, în același timp, vânzătorul primește bani numai după depunerea la bancă a anumitor documente care indică performanța pe care a realizat-o.care asigură în mod fiabil interesele plătitorului și îl protejează de necinstea vânzătorului.
Definiția legală a unei forme de plată prin acreditiv este consacrată în art. 867 din Codul civil al Federației Ruse și arată astfel.
Atunci când efectuează decontări în baza unei acreditive, o bancă care acționează în numele plătitorului pentru a deschide o scrisoare de credit și în conformitate cu instrucțiunile sale (banca emitentă) se angajează să efectueze plăți către destinatarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să contabilizeze un cambie sau autorizați o altă bancă (banca executantă) să efectueze plăți către fondurile destinatarului sau să plătească, să accepte sau să înregistreze o cambie.
Această definiție în sine nu reflectă toate proprietățile esențiale, semnele unei scrisori de credit, care fac posibilă dezvăluirea esenței sale, prin urmare, astfel de semne trebuie căutate în alte norme ale secțiunii din Codul civil al Rusiei Federația privind decontările în baza unei acreditive. Principalele caracteristici ale unei decontări prin scrisoare de credit:
a) plata conform acreditivului se face sub rezerva depunerii de către beneficiar a fondurilor către banca de executare a documentelor, a căror compunere și cerințele pentru formular sunt stipulate de plătitor la deschiderea acreditivului;
b) izolarea acreditivului din contractul principal, pentru executarea căruia a fost deschisă (formalitatea acreditivului). Plata conform acreditivului se face, după cum sa menționat, cu respectarea formală a documentelor prezentate de plătitor băncii și nu depinde de calitatea executării contractului principal.
Practica arbitrajului. Banca emitentă nu este obligată să verifice conformitatea termenilor cererii de acreditiv cu acordul dintre plătitor și destinatarul fondurilor (clauza 7 a scrisorii de informare a prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Rusiei Federația din 15 ianuarie 1999 N 39 „Revizuirea practicii de soluționare a litigiilor legate de utilizarea acreditivului și a modalităților de plată de încasare”, în continuare - scrisoarea informativă a prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse N 39 ).
Nulitatea contractului de plată a cărui scrisoare de credit a fost deschisă nu atrage nulitatea obligațiilor băncilor în temeiul scrisorii de credit (clauza 8 a scrisorii de informare a prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse nr. 39).
La efectuarea plăților cu acreditiv, banca nu este responsabilă de verificarea executării efective a contractului de cumpărare și vânzare. Banca este responsabilă de verificarea documentelor depuse de către destinatarul fondurilor, și nu de faptul livrării bunurilor. Banca nu poate fi trasă la răspundere pentru neconcordanța documentelor cu starea reală a lucrurilor, dacă o astfel de neconcordanță nu a putut fi identificată numai pe baza documentelor și banca a acționat cu prudență și cu o îngrijire rezonabilă (punctul 9 din scrisoarea de informare a Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă nr. 39).
┌───────┐
SCRISOARĂ DE CREDIT N ______________ _______________ │0401063│┌───────────────┐
/ \ Data Tipul plății └───────┘│ Formularul N de către │
┌──┴─────────┐ / \ │ "Unificat"
│Nume └────┤ sistem │
└────────────┘ │ bancar │
Suma │ │ documentație "│
în cuvinte │ └────────────────┘
──────────┴──────────────────────┬────────────────────────────────────
INN │Sum
├────────┬───────────────────────────
Plătitor ountCont. N │
├────────┤
Banca plătitorului ountCont. N │
────────────────────────────────┼────────┼───────────────────────────
├────────┤
Banca beneficiarului ountCont. N │
────────────────────────────────┼────────┤
INN │Сч. N │
├────────┼─┬───────────┬─────────────
│Vezi op. │ │Durata valabilității│
├─────────┤ acredit. │
│Naz. pl. │ │
├────────┤ ├───────────┤
Destinatar │Cod │ │Res. câmpul │
─────────────┬──────────────────┴────────┴─┴───────────┴─────────────
Vizualizare │ ┌─────────────┐
acreditiv │<─┤ Отзывный или│
─────────────┤ │ irevocabil │
Stare │ └─────────────┘
plata │
─────────────┴───────────────────────────────────────────────────────
Numele mărfurilor (lucrări, servicii), N și data contractului, data expedierii
bunuri (prestarea muncii, prestarea de servicii), destinatarul și locul
destinație ┌────────────────────────┐
│ Esența scrisorii de credit - │
Plata la prezentare<─┤ условия и документы │
│pentru a transfera fonduri│
Termeni suplimentari └───────────────────────┘
Numărul de N. destinatar
─────────────────────────────────────────────────────────────────────
Semnături Bancnote
_________________________
_________________________
2. Subiecte relațiile care apar în legătură cu desfășurarea unei acreditive:
- plătitor(depune o cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit și oferă fonduri);
- banca platitoare (banca emitenta)(este obligat să efectueze plăți către destinatarul fondurilor sau să acorde o astfel de autorizație băncii de executare);
- banca beneficiară (bancă nominalizată)(prezent în calcule, dacă este atras de banca emitentă să efectueze o plată sub acreditiv; dacă nu este implicat, atunci funcțiile sale sunt îndeplinite de banca emitentă);
- beneficiarul de fonduri(transmite băncii executante documentele stipulate în condițiile acreditivului și primește fonduri).
Aviz autoritar. Schematic, relația participanților la scrisorile de credit include patru etape. Prima etapă este ordinul plătitorului către banca emitentă de a deschide (emite) o scrisoare de credit cu instrucțiuni de plată. A doua etapă este transferul autorității de a efectua plăți de la banca emitentă la banca nominalizată (banca beneficiară). A treia etapă este prezentarea de către vânzător (beneficiar) a documentelor specificate în acreditiv și confirmarea expedierii mărfurilor. Ultima etapă este executarea de către banca executantă a unei plăți contra documentelor pe care le-a acceptat. În anumite cazuri, decontările dintre vânzător și cumpărător pot fi localizate într-o singură bancă (de exemplu, dacă are conturi ale ambelor părți la acord). Apoi, băncii emitente care efectuează plăți către beneficiar, se aplică regulile privind banca executantă (articolul 867 din Codul civil), iar a doua etapă a decontărilor conform acreditivului este absentă (D.A. Medvedev).
3. Forma de plată a scrisorii de credit - singura formă de plăți fără numerar, care este împărțită în tipuri.
Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă
1.1. Regulamentul privind plățile fără numerar reglementează abordările generale ale organizării decontărilor și un flux unic de documente în bănci.
Cu o varietate de forme de proprietate, activități ale întreprinderilor în contextul dezvoltării relațiilor mărfuri-bani, Regulamentul privind decontările se bazează pe principiul libertății de alegere de către întreprinderi a formelor de plată și consolidarea acestora în contracte, interferența băncii în relațiile contractuale ale întreprinderilor.
Prezentul regulament se aplică tuturor statelor, cooperativelor, acțiunilor, întreprinderilor comune, asociațiilor, organizațiilor și instituțiilor, băncilor comerciale, centrelor de decontare financiară și creditelor financiare și persoanelor fizice (denumite în continuare „întreprinderi”).
1.2. Tranzacțiile de decontare sunt efectuate de bănci din conturile bancare ale întreprinderilor.
Banca păstrează fondurile întreprinderilor în conturile lor, creditează sumele primite pe aceste conturi, îndeplinește comenzile întreprinderilor cu privire la transferul și retragerea acestora din conturi și la alte operațiuni bancare prevăzute de regulile bancare și de acord.
Fondurile sunt debitate din conturile corporative prin ordin al deținătorului de cont.
Toate plățile din conturile întreprinderilor se efectuează în ordinea stabilită de șeful întreprinderii, cu excepția cazului în care legea prevede altfel.
1.3. Este permisă utilizarea pentru plăți fără numerar:
Ordinele de plată;
Acreditive;
Cereri de plată-comenzi. Formele de decontări între plătitor și destinatarul fondurilor sunt determinate de un acord (acord, acorduri separate).
1.4. Prin acordul între întreprinderi, datoriile reciproce pot fi compensate fără a trece prin bănci. În acest caz, o comandă și un cec pentru suma necontabilizată sunt trimise băncii.
1.5. Cererile reciproce privind decontările dintre plătitor și destinatarul fondurilor sunt luate în considerare de părți în conformitate cu procedura stabilită fără participarea instituțiilor bancare.
Reclamațiile împotriva băncii (centru de decontare în numerar) legate de efectuarea operațiunilor bancare sunt trimise de întreprindere (bancă) către banca (centru de decontare în numerar) care a comis încălcarea.
Băncile comerciale trimit reclamații la centrul de decontare în numerar care le deservesc.
Depunerea unei reclamații și depunerea unei reclamații nu suspendă tranzacțiile din cont.
1.6. Pentru debitarea necorespunzătoare (mai târziu a doua zi după primirea documentului relevant) sau debitarea incorectă a fondurilor din contul proprietarului, precum și pentru creditarea necorespunzătoare sau incorectă de către bancă a sumelor datorate proprietarului, proprietarul are dreptul de a cere de la bancă (centru de decontare și numerar) pentru a plăti în favoarea sa o amendă în cuantum de 0,5 la sută din suma necorespunzătoare creditată (debitată) pentru fiecare zi de întârziere, cu excepția cazului în care se prevede altfel în acordul dintre bancă și titularul contului.
1.7. În conformitate cu legislația actuală, decontările între întreprinderi sunt efectuate de bănci comerciale și alte instituții de credit (denumite în continuare „bănci”).
Decontările între bănci pe teritoriul Rusiei se efectuează prin centre de decontare și de numerar create de Banca Centrală a Rusiei în republici, teritorii, regiuni, orașe, districte.
Tranzacțiile bancare pentru decontări pot fi efectuate și pe conturile corespondente ale băncilor deschise între ele pe baza unor acorduri interbancare.
1.8. Circulația documentelor în bănci și centre de decontare a numerarului este organizată în conformitate cu Regulamentele „Despre organizarea decontărilor interbancare pe teritoriul Federației Ruse” (Anexa 1) și „Despre organizarea decontărilor între bănci din diferite republici” (Anexa 2 ).
2. Ordinea înregistrării documentelor de decontare.
2.1. Documentele de decontare trebuie să respecte cerințele standardelor stabilite și să conțină:
a) numele documentului de decontare;
b) numărul documentului de decontare, ziua, luna, anul emiterii acestuia. Numărul este indicat în cifre, luna - în cuvinte, anul - în cifre. Pe documentele de decontare completate pe computere, este permisă desemnarea lunii în numere;
c) numărul băncii plătitorului, în textul documentului poate fi aplicată și denumirea sa corporativă;
d) numele plătitorului, numărul contului său bancar;
e) numele destinatarului fondurilor, numărul contului său în bancă. Numele băncii beneficiarului (neindicat în cec), numărul băncii beneficiarului.
Este permisă o abreviere rațională a numelui plătitorului și al destinatarului fondurilor, care nu împiedică munca băncilor și a clienților;
f) scopul plății (nespecificat în cec). Împreună cu numele textului, puteți pune o denumire de cod;
g) valoarea plății, indicată în cifre și în cuvinte;
h) pe prima copie a semnăturii întreprinderii, indiferent de metoda de realizare a documentului de decontare, pe prima copie a comenzii se prezintă și o amprentă a sigiliului.
2.2. Documentele de decontare sunt acceptate de bancă pentru executare în prezența semnăturilor făcute de funcționarii care au dreptul de a semna pentru a efectua decontări și tranzacții monetare pe conturi bancare.
Documentele de decontare pentru operațiunile efectuate de sucursale, reprezentanțe, sucursale în numele unei persoane juridice sunt semnate de persoane autorizate de această persoană juridică.
Documentele de decontare pentru operațiunile efectuate de un antreprenor fără constituirea unei persoane juridice sunt acceptate spre executare dacă au o singură semnătură indicată pe card, cu o probă de semnătură, fără o amprentă a sigiliului.
2.3. Documentele de decontare sunt acceptate pentru executare indiferent de valoarea acestora.
Acceptarea documentelor de la întreprinderi este efectuată de bancă pe parcursul zilei, în funcție de timpul de lucru al băncii cu clienții. În același timp, documentele primite de bancă de la întreprinderi în timpul perioadei de funcționare sunt înregistrate de aceasta în bilanț în aceeași zi.
2.4. Ordinele de plată, cererile de plată-ordinele sunt emise, de regulă, utilizând mijloace tehnice într-o singură etapă sub o copie sau prin copierea originalelor în numărul de copii solicitate băncii și tuturor părților implicate în decontări.
Cecurile sunt scrise de mână cu cerneală sau pixuri. Ștergerile și ștergerile din documentele de decontare nu sunt permise.
2.5. Fondurile sunt debitate din contul plătitorului numai pe baza primei copii a documentului de decontare (document trimis prin telefax), dacă nu se specifică altfel prin instrucțiunile Băncii Centrale a Rusiei.
Decontări prin ordine de plată
3.1. Un ordin de plată, denumit în continuare „ordin”, este un ordin al întreprinderilor către o bancă de service pentru a transfera o anumită sumă din contul lor.
3.2. Plătitorul trimite o comandă băncii sub forma formularului stabilit.
3.3. Comenzile sunt valabile timp de zece zile de la data descărcării (ziua descărcării nu este luată în considerare).
3.4. Comenzile sunt acceptate de la plătitor pentru executare numai dacă există fonduri în cont, cu excepția cazului în care se convine altfel între bancă și titularul contului.
3.5. Cu livrări egale și constante între furnizori și cumpărători, decontările dintre aceștia pot fi efectuate în ordinea plăților planificate pe baza contractelor (acordurilor) folosind ordinele de plată în calcule.
3.6. Prin acordul părților, plățile prin comenzi pot fi urgente, anticipate și amânate.
O plată urgentă se face în următoarele opțiuni:
a) plata în avans, adică înainte de expedierea mărfurilor;
b) după expedierea mărfurilor, adică acceptarea directă a mărfurilor;
c) plăți parțiale pentru tranzacții mari.
Plățile anticipate și amânate pot avea loc în cadrul relației contractuale fără a aduce atingere situației financiare a părților.
3.7. Companiile pot transfera fonduri prin intermediul companiilor de telecomunicații fără a limita suma:
În numele cetățenilor individuali ai fondurilor datorate acestora personal (pensii, pensie alimentară, salarii, cheltuieli de călătorie, redevențe);
Întreprinderilor pentru cheltuieli pentru plata salariilor, pentru recrutarea organizată a lucrătorilor, pentru procurarea produselor agricole, în locuri unde nu există bănci;
Sume în numerar ale veniturilor din comerț, impozite și alte fonduri care vor fi creditate în conturi bancare.
Atunci când efectuează transferuri din conturile lor prin intermediul companiilor de telecomunicații, în formularele de transfer, traducătorul indică numele traducătorului, numărul contului său, precum și numele și numărul băncii în care este ținut acest cont, dacă fondurile sunt să-i fie creditat.
3.8. În comandă, compania de comunicații care transferă fondurile indică compania care va plăti transferurile. Comanda este însoțită de un transfer al beneficiarilor de fonduri, care este întocmit într-un singur exemplar și trimis la oficiul poștal. Copiile rămase ale instrucțiunilor sunt însoțite de o listă de destinatari, care indică cine primește banii, în ce scopuri.
3.9. Companiile de comunicații plătesc pentru transferurile primite adresate companiilor cu instrucțiuni redactate în patru exemplare pentru suma totală a tuturor transferurilor pentru fiecare destinatar.
Pe reversul tuturor copiilor instrucțiunilor referitoare la transferul veniturilor în conturile organizațiilor comerciale, întreprinderile de comunicații trebuie să indice numele întreprinderilor comerciale care au donat numerar și suma veniturilor pentru fiecare dintre ele.
4. Plăți prin cecuri cu ștampila „Rusia”
4.1. La efectuarea plăților prin cecuri, deținătorul contului (sertar) dă un ordin scris plătitorului (banca care a emis cecul) de a plăti o anumită sumă de bani specificată în cec destinatarului fondurilor (titularul cecului).
4.2. Cecurile sunt utilizate atât de persoane fizice, cât și de persoane juridice, sunt un mijloc de plată și pot fi utilizate în decontări în toate cazurile prevăzute de legile Federației Ruse. Nu sunt permise plățile prin cecuri între persoane fizice.
Este permisă acceptarea cecurilor pentru depozitele cetățenilor pe conturile lor personale în bănci în condițiile stabilite de banca emitentă sau banca corespondentă.
Cecul este în circulație numai pe teritoriul Federației Ruse.
4.3. Semifabricatele de verificare sunt realizate conform unui singur eșantion. Un cec este o garanție. Formularele de verificare sunt formulare stricte de raportare. Pentru decontările prin instituțiile Băncii Rusiei, se utilizează numai cecuri cu denumirea „Rusia” pe partea din față și două linii paralele pe partea din față a cecului, care indică trecerea generală.
4.4. Coperta unui cec în banca sertarului poate fi:
Fonduri depuse de către sertar într-un cont separat;
Fonduri în contul corespunzător al sertarului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă în acord cu sertarul la emiterea unui cec. În acest caz, banca poate garanta sertarului, în cazul unei lipse temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii. Valoarea garanției bancare, în cadrul căreia pot fi achitate cecurile, se înregistrează în banca garant pe contul din afara bilanțului N 9925 „Garanții, garanții emise de bancă”.
4.5. Pentru a primi cecuri, întreprinderea înaintează băncii o cerere (formularul 040107) într-un exemplar (în două exemplare - pentru primirea cecurilor, a căror plată este garantată de bancă) semnată de persoanele cărora li s-a acordat dreptul de a semna documente pentru efectuarea tranzacțiilor în contul întreprinderii și cu o imprimare a acestuia.
În cerere și cuponul pentru aceasta, întreprinderile indică numărul contului din care vor fi achitate cecurile.
4.6. Pentru a asigura plățile la cecuri cu depunerea de fonduri pe un cont separat, împreună cu cererea pentru emiterea cecurilor, se depune un ordin de plată pentru depunerea de fonduri pe un cont personal separat al sertarului. Acest cont este creditat cu suma fondurilor depuse din contul corespunzător.
4.7. Cecul trebuie prezentat pentru plată instituției bancare în termen de 10 zile, fără a lua în considerare ziua în care a fost emis.
4.8. Băncile din Federația Rusă, înainte de a emite cecuri clienților lor (persoane juridice și persoane fizice), trebuie să completeze cecuri prin punerea lor:
a) numele băncii principale și locația sa (alături de numele băncii principale, denumirea sa corporativă poate fi, de asemenea, plasată) în partea din stânga sus a cecului și în cazul unui cec emis de o bancă sucursală - și numele sucursalei și locația acesteia în partea din dreapta sus a cecului;
b) numărul condiționat al băncii pentru MFO și la trecerea la un sistem de codare din 8 cifre - numărul său din opt cifre. Numărul băncii este plasat în partea de jos a cecului, în secțiunea corespunzătoare a câmpului țintă. Dacă sucursala nu deschide un cont secundar corespondent în centrul de decontare și numerar sau este deschisă în instituția unei bănci comerciale - numărul atribuit băncii principale sau, de comun acord cu banca comercială, numărul său este pus pe cec . În acest din urmă caz, numele și locația băncii comerciale corespunzătoare trebuie indicate lângă numele sucursalei băncii;
c) numărul contului personal al sertarului. Acest număr trebuie plasat în partea corespunzătoare a câmpului țintă din partea de jos a verificării și poate fi, de asemenea, plasat în textul verificării;
d) numele sertarului - o persoană juridică (sau prenumele, numele, patronimicul unei persoane fizice), numărul contului său. Aceste date sunt introduse într-o zonă specială din partea din stânga jos a verificării;
e) suma maximă pentru care se poate trage un cec - pe spatele cecului. Valoarea limitei cecului este indicată în cifre și în cuvinte, certificată prin sigiliul și semnăturile oficialilor băncii.
4.9. Împreună cu cecurile, banca este obligată să elibereze clientului o carte de identitate (card de cec).
Un card de cec este emis într-un singur exemplar atunci când unui client i se eliberează cecuri, indiferent de numărul acestora, și identifică sertarul pentru fiecare cec emis de acesta.
În timpul emiterii ulterioare a cecurilor, dacă valoarea limitei cecului nu depășește cea indicată anterior în cardul de cec, nu poate fi emis un nou card de cec.
Cardul trebuie să conțină:
Pe partea din față:
a) numele băncii și locația acesteia;
b) denumirea „card de verificare N ...”;
c) numele unei persoane fizice sau juridice;
d) semnătura sertarului;
e) detaliile pașaportului sertarului (numai pentru persoane fizice);
f) numărul de cont al sertarului; - pe verso: „Garantăm plata cecului trasat la noi, sub rezerva următoarelor condiții:
a) se poate trage un cec pentru o sumă care nu depășește cea indicată pe verso și pe cardul de cec;
b) semnătura sertarului trebuie să corespundă probei semnăturii aplicate pe cardul de cec;
c) numărul de cont al sertarului indicat pe cec trebuie să corespundă cu numărul indicat pe cardul de cec;
d) identificarea sertarului se efectuează prin compararea datelor pașaportului său cu datele indicate pe cardul de verificare;
e) cecul trebuie achitat în suma totală pentru care a fost emis, fără niciun comision.
Sigiliul și semnătura angajatului responsabil al băncii.
4.10. Băncile acceptă cecuri de la deținătorii de cecuri sub rezerva clauzei 4.17. În cazul în care titularul cecului predă cecurile direct băncii (ocolind companiile de colectare), întocmirea registrelor se efectuează de către deținătorul cecului sau de către bancă prin acordul dintre aceștia.
4.11. Băncile predă cecurile centrului de decontare în numerar pentru a primi plata în cazul în care plătitorii sunt alte bănci cu care nu au fost stabilite relații corespondente. Sucursalele unei bănci fac decontări pe cecuri plătite direct între ele, ocolind centrele de decontare în numerar.
4.12. Băncile predă cecurile primite de la întreprinderi către centrul de decontare a numerarului cu registre ale formei stabilite în 4 exemplare, dintre care - primul, al doilea exemplar, împreună cu o notă de debit, sunt trimise la centrul de decontare în numerar care deservește banca plătitorului; al treilea - cu cecul rămâne în centrul de decontare și numerar care deservește banca furnizorului; al patrulea exemplar se eliberează ca chitanță de primire a cecurilor la banca furnizorului.
Registrul trebuie să conțină următoarele informații despre cec:
a) numele băncii plătitorului și numărul acesteia și, dacă este necesar, numele și numărul băncii în care este deschis subcontul corespondent al băncii plătitoare (clauza 4.8. "b");
b) numărul de cont al sertarului;
c) valoarea cecului;
d) numărul de verificare.
4.13. Băncile scot fonduri din contul sertarului pe baza registrului cecurilor primite de la centrul de decontare a numerarului. Cecurile rămân depozitate la centrul de decontare. Copii ale acestora pot fi solicitate după cum este necesar.
4.14. Banca este obligată, contra primirii, să informeze persoana care primește cecurile despre procedura de completare a acestora, precum și să avertizeze sertarul cu privire la răspunderea pentru cecurile pierdute sau furate.
4.15. O companie care acceptă cecuri de plată trebuie să se asigure că:
a) valoarea cecului nu depășește suma maximă indicată pe verso și în cardul de cec;
b) numărul de cont al sertarului indicat în cec corespunde cu cel indicat pe cardul de cec;
c) datele pașaportului sertarului corespund datelor specificate în cardul de verificare.
Asigurați-vă că identitatea semnăturii sertarului aplicat în cec la momentul completării acestuia și semnătura aplicată pe cardul de cec.
4.16. Pe spatele unui cec acceptat ca plată pentru bunuri sau servicii, compania este obligată să aplice o amprentă a ștampilei sale și semnătura persoanei (oficiale) responsabile.
4.17. Întreprinderile sunt obligate să predea cecurilor acceptate pentru plată către banca de service în conformitate cu procedura stabilită. În același timp, în coloana nr. 5 a fișei de însoțire (Anexa nr. 12 - la instrucțiunile Băncii de Stat din URSS din 10 decembrie 1987 nr. 23 „Cu privire la emiterea și munca în numerar în instituțiile băncilor din URSS "), sunt date doar numerele conturilor sertarelor, iar în coloana nr. 7 - numele plătitorului băncii și numărul acestuia.
4.18. Cecurile acceptate de întreprindere nu pot fi aprobate de acestea.
4.19. Pierderile suportate ca urmare a plății de către plătitor (bancă) a cecului pierdut sau furat vor fi suportate de către sertar, cu excepția cazului în care se dovedește că cecul a fost achitat din intenție sau neglijență a plătitorului.
4.20. Pierderile suportate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec care nu îndeplinește cerințele clauzei 4.15 vor fi suportate de societatea care a acceptat cecul ca mijloc de plată.
4.21. Instituțiile Băncii Rusiei care acceptă cecuri de la băncile comerciale verifică corectitudinea finalizării acestora, precum și conformitatea cu clauza 4.10 și plătesc cecurile cu debitarea ulterioară a cheltuielilor către instituția Băncii Rusiei care deservește banca plătitoare.
4.22. Fondurile sunt debitate din conturile băncii plătitoare de către instituția de serviciu a Băncii Rusiei imediat pe baza registrelor de cecuri primite cu nota de debit.
4.23. Instituțiile Băncii Rusiei sunt responsabile pentru pierderile suferite din cauza plății sau a cecurilor completate incorect.
4.24. Precizat în clauzele 4.11, 4.22 este valabil numai cu acordul scris al băncii cu privire la debitarea imediată a fondurilor din contul său, acordat acestora la emiterea cecurilor.
4.25. Este interzisă transferarea cecurilor de către proprietarii lor către furnizori (deținătorii de cecuri) prin intermediul unui aviz.
4.26. În cazurile în care, cu utilizarea integrală a tuturor cecurilor, suma fondurilor depuse se dovedește a fi neutilizată, companiei, la cererea sa, i se pot emite cecuri pentru suma fondurilor neutilizate. În cazul în care compania refuză să primească noi cecuri, compania trimite un ordin băncii de a transfera suma neutilizată a fondurilor depuse în contul din care au fost depuse aceste fonduri.
4.27. În cazul pierderii cecurilor, compania trimite o declarație la banca care a emis cecurile, indicând numerele cecurilor utilizate.
4.28. Băncile pot emite alte cecuri pentru decontări în condiții diferite de prezentele reglementări, sub rezerva legislației actuale privind cecurile.
5. Decontări prin acreditive
5.1. O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată a unei bănci emisă de aceasta în numele unui client în favoarea omologului său în temeiul unui acord în temeiul căruia banca care a deschis scrisoarea de credit (banca emitentă) poate efectua o plată către furnizor sau autorizați o altă bancă să efectueze astfel de plăți, sub rezerva transmiterii documentelor către acestea, prevăzute în acreditiv, și dacă sunt îndeplinite alte condiții ale acreditivului.
5.2. În cazul în care banca care a emis acreditivul (banca emitentă), în numele plătitorului (cumpărătorului), transferă fonduri către o altă bancă - banca furnizorului, atunci un cont de sold separat „Scrisori de credit” este deschis în banca furnizorului către efectuați plata dacă sunt îndeplinite toate condițiile stipulate în acreditiv.
Pentru a înregistra acreditivele primite de instituția băncii, se deschide un cont în afara soldului „Acreditive de plată” în banca plătitorului.
Executarea acreditivului în acest caz, adică a plăților sub aceasta, se face direct de către banca care deservește furnizorul.
5.3. Pot fi deschise următoarele tipuri de acreditive:
Acoperit (depus) sau neacoperit (garantat);
Revocabil sau irevocabil.
5.4. Acoperite (depuse) sunt scrisori de credit, la deschiderea cărora banca emitentă transferă fondurile proprii ale plătitorului sau un împrumut acordat acestuia la dispoziția băncii furnizorului (banca nominalizată) într-un cont de sold separat „Acreditive” pentru întreaga durată a obligațiilor băncii emitente.
Atunci când se stabilesc relații de corespondență între bănci, se poate deschide o scrisoare de credit neacoperită (garantată) în banca nominalizată, acordându-i dreptul de a anula întreaga sumă a scrisorii de credit din contul băncii emitente păstrat de aceasta.
Petițiile unei întreprinderi de a emite o scrisoare de credit neacoperită (garantată) sunt primite de banca emitentă pe un cont separat în afara bilanțului.
5.5. Fiecare scrisoare de credit trebuie să indice în mod clar dacă este revocabilă sau irevocabilă. În absența unei astfel de indicații, acreditivul este revocabil. O scrisoare de credit revocabilă poate fi modificată sau anulată de banca emitentă fără acordul prealabil cu furnizorul (de exemplu, în cazul nerespectării condițiilor stipulate în acord, refuzul anticipat al băncii emitente de a garanta plățile în conformitate cu litera de credit). Toate comenzile de modificare a condițiilor unei scrisori de credit revocabile pot fi date de către plătitor furnizorului numai prin intermediul băncii emitente, care notifică banca furnizorului (banca nominalizată), iar acesta din urmă - furnizorul. Cu toate acestea, banca executantă este obligată să plătească pentru documentele corespunzătoare termenilor scrisorii de credit emise de furnizor și acceptate de banca furnizorului înainte ca acesta din urmă să primească notificarea modificării sau anularii scrisorii de credit.
O scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi schimbată sau anulată fără acordul furnizorului în favoarea căruia este deschisă.
Furnizorul poate refuza din timp să utilizeze acreditivul dacă este prevăzut de termenii scrisorii de credit.
5.6. O scrisoare de credit poate fi utilizată numai pentru decontări cu un singur furnizor.
5.7. Perioada de valabilitate și procedura de decontare conform acreditivului sunt stabilite în acordul dintre plătitor și furnizor, care ar trebui să indice:
Numele băncii emitente;
Tipul acreditivului și modalitatea de executare a acestuia;
Metoda de notificare a furnizorului cu privire la deschiderea unei scrisori de credit;
O listă completă și o descriere exactă a documentelor prezentate de furnizor pentru a primi fonduri în baza unei acreditive;
Condiții de depunere a documentelor după expedierea mărfurilor, cerințe pentru înregistrarea acestora. Alte documente și condiții necesare.
Banca emitentă deschide scrisori de credit garantate prin acord cu cumpărătorul și în conformitate cu condițiile relațiilor corespondente cu o altă bancă. Executarea acestor scrisori de credit de către banca furnizorului se efectuează în conformitate cu procedura stabilită.
5.8. Pentru a deschide o scrisoare de credit, plătitorul trimite băncii de servicii (banca emitentă) o cerere pe formular (formularul 0401005), în care plătitorul trebuie să indice:
Numărul contractului în baza căruia se deschide acreditivul;
Durata acreditivului (ziua și luna închiderii acreditivului);
Numele furnizorului;
Numele băncii care execută acreditivul;
Locul executării acreditivului;
Denumirea completă și exactă a documentelor împotriva cărora se efectuează plățile prin acreditiv, termenul de depunere a acestora și procedura de emitere (o listă detaliată completă poate fi indicată în anexa la cerere);
Tipul acreditivului care indică datele necesare pe acesta;
Pentru expedierea a ce bunuri (furnizarea de servicii) se deschide o scrisoare de credit, data expedierii (furnizarea de servicii);
Valoarea acreditivului;
Metoda de realizare a acreditivului.
5.9. O cerere de deschidere a acreditivului este depusă în numărul de copii solicitate de banca plătitorului pentru a îndeplini condițiile scrisorii de credit.
5.10. Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, furnizorul, după ce a expediat marfa, trimite un registru de conturi, de expediere și alte documente prevăzute de termenii scrisorii de credit către banca de service. Documentele care confirmă plățile conform acreditivului trebuie să fie depuse de către furnizor băncii înainte de expirarea acreditivului și să confirme îndeplinirea tuturor condițiilor scrisorii de credit. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, nu se efectuează plăți conform acreditivului.
5.11. La plata conform acreditivului, banca furnizorului (banca nominalizată) este obligată să verifice dacă furnizorul respectă toate condițiile scrisorii de credit, precum și corectitudinea registrului de conturi, conformitatea semnăturilor furnizorului și sigilii pe el cu probele declarate.
Dacă termenii scrisorii de credit prevăd acceptarea cumpărătorului autorizat, atunci se verifică prezența inscripției de acceptare și conformitatea semnăturii autorizate cu eșantionul transmis de acesta.
Registrele facturilor nu sunt acceptate pentru plată fără a specifica data expedierii, numărul documentelor de expediere, numărul de chitanțe poștale la trimiterea mărfurilor prin intermediul companiilor de telecomunicații, numerele sau datele documentelor de acceptare și tipul de transport către care au fost trimise mărfurile atunci când bunurile au fost primite de reprezentantul cumpărătorului la fața locului de la furnizor.
Registrul conturilor este transmis de către furnizor băncii în trei exemplare, din care primul exemplar este utilizat ca mandat de memorializare, al treilea este emis furnizorului ca chitanță pentru acceptarea registrelor de conturi, iar al doilea, cu atașarea documentelor de expediere și a mărcii băncii, este trimisă băncii emitente pentru livrarea către plătitor și reflectare simultană asupra contului „Acreditive de plată”.
Retragerea numerarului din acreditiv nu este permisă. Băncile nu sunt responsabile pentru consecințele întârzierii sau pierderii oricăror documente pe parcurs.
5.12. Dacă termenii scrisorii de credit prevăd acceptarea cumpărătorului autorizat, atunci aceste persoane sunt obligate să transmită băncii desemnate:
Pașaport sau alt document care îl înlocuiește;
Un eșantion de semnătură, dacă nu este disponibilă la bancă (care se completează la bancă pe eșantionul de card de semnătură);
Certificat de călătorie sau procură eliberat de organizația care a emis acreditivul.
Pe registrele de conturi sau pe documentele de expediere acceptate la plată prin acreditiv, persoana autorizată face următoarea inscripție:
"Acceptat din cauza unei acreditive de la (data) N Autorizat de (numele organizației cumpărătorului) Semnătura" "19 ani."
5.13. Închiderea unei scrisori de credit la banca furnizorului se efectuează:
a) la expirarea acreditivului. Banca executantă notifică băncii emitente închiderea acreditivului;
b) la declarația de refuz a furnizorului de a utiliza în continuare acreditivul înainte de expirarea termenului pe baza declarației de refuz a furnizorului de a utiliza în continuare scrisoarea de credit. Banca emitentă primește o notificare de către banca nominalizată. Suma neutilizată este transferată la banca plătitorului la instrucțiunile acestuia în contul din care au fost depuse fondurile;
c) la cererea cumpărătorului de a revoca acreditivul integral sau parțial, scrisoarea de credit este închisă sau redusă în ziua primirii mesajului de la banca emitentă, dar nu mai mult decât suma soldului pe contul „Acreditive”. Se trimite o notificare băncii emitente cu privire la închiderea acreditivului.
5.14. Toate creanțele împotriva furnizorului, cu excepția celor care apar din vina băncii, sunt luate în considerare de părți fără participarea băncii.
6. Decontări prin cereri-ordine de plată
6.1. O cerere-comandă de plată este o cerință a unui furnizor către un cumpărător de a plăti, pe baza documentelor de decontare și expediere trimise băncii de service a plătitorului, costul produselor livrate în temeiul contractului, lucrările efectuate, serviciile prestate.
6.2. Cererile de plată-comenzile sunt emise de furnizor pe formular (formularul 0401040) și împreună cu documentele sunt trimise în triplicat la banca cumpărătorului, care transferă cererea-ordin către plătitor și lasă documentele de expediere în cabinetul de dosar contul plătitorului (fișierul cardului nr. 1).
6.3. Plătitorul este obligat să depună o cerere de plată către bancă în termen de trei zile de la data primirii acesteia de către banca plătitorului.
Dacă este necesar să se anunțe plata prin telegraf de către furnizor, pe toate exemplarele cererii-comandă, inscripția „Transferarea plății prin telegraf” este plasată în partea de sus a câmpurilor.
O cerere-comandă de plată este acceptată dacă există fonduri în contul plătitorului.
6.4. Plătitorul va notifica băncii care îi servește refuzul de a plăti integral sau parțial cererea de plată-ordin în termen de aceste trei zile.
Cererile-comenzile, împreună cu documentele de expediere atașate și o notificare de refuz de plată, sunt returnate direct furnizorului.
6.5. Dacă este de acord să plătească integral sau parțial, cererea de plată-ordin, plătitorul își întocmește semnăturile persoanelor autorizate să gestioneze contul și un sigiliu pe toate exemplarele și le predă băncii de service, dintre care:
primul servește ca bază pentru debitarea fondurilor din contul plătitorului și, după finalizarea operațiunii, este plasat în documentele din ziua băncii;
al doilea este trimis băncii care deservește furnizorul;
al treilea - împreună cu documentele de expediere, este returnat plătitorului ca chitanță pentru acceptarea sârmei și efectuarea plății pentru bunuri, munca prestată, servicii prestate.
În coloana „Suma de plătit”, suma care urmează să fie debitată din contul plătitorului trebuie introdusă în cifre și în cuvinte.
Poziţie
o parte comună
Partea I. Cu privire la formularele de plăți fără numerar și procedura de aplicare a acestora
Capitolul 1. Forme de plăți fără numerar și condițiile de aplicare a acestora
Capitolul 2. Documentele de decontare, procedura de completare, depunere, revocare și returnare a acestora
Capitolul 3. Decontări prin ordine de plată
Capitolul 4. Decontări sub acreditive
Capitolul 5. Procedura de lucru cu acreditivele în banca emitentă
Capitolul 6. Procedura de lucru cu acreditivele în banca nominalizată
Capitolul 7. Plăți prin cec
Capitolul 8. Decontări pentru încasare
Capitolul 9. Decontări prin cereri de plată
Capitolul 10. Decontări prin cereri de plată plătibile cu acceptarea plătitorilor
Capitolul 11. Decontări prin cereri de plată plătite fără acceptarea plătitorilor
Capitolul 12. Decontări prin ordine de încasare
Partea a II-a. Procedura de efectuare a operațiunilor de decontare prin conturi corespondente (subaconturi) ale instituțiilor de credit (sucursale) deschise la Banca Rusiei
Capitolul 1. Specificul efectuării decontărilor prin Banca Rusiei
Capitolul 2. Procedura de depunere a documentelor de decontare pe hârtie de către o instituție de credit (sucursală)
Capitolul 3. Procedura de depunere a documentelor de plată electronice de către o instituție de credit (sucursală)
Capitolul 4. Procedura de efectuare a operațiunilor de decontare pe un cont corespondent (subacont) al unei instituții de credit (sucursală)
Capitolul 5. Procedura de revocare a documentelor de decontare din indexul cardului documentelor de decontare neplătite într-o subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei
Capitolul 6. Procedura de deschidere și închidere a conturilor corespondente (subaconturi) ale instituțiilor de credit (sucursale) la Banca Rusiei
Capitolul 7. Procedura de returnare a documentelor de decontare din indexul cardului documentelor de decontare neplătite la închiderea unui cont corespondent (subacont) al unei instituții de credit (sucursală)
Partea a III-a. Procedura de efectuare a tranzacțiilor de decontare pe conturile corespondente ale instituțiilor de credit (sucursale) deschise în alte instituții de credit (sucursale) și pe conturile decontărilor interprofesionale între diviziile unei instituții de credit
Capitolul 1. Procedura de efectuare a decontărilor prin conturi corespondente deschise la alte instituții de credit
Capitolul 2. Procedura de efectuare a tranzacțiilor de decontare pe conturi de decontări interprofesionale între diviziile unei instituții de credit
Anexa 1. Ordin de plată
Anexa 2. Ordin de plată
Anexa 3. Ordin de plată
Anexa 4. Descrierea câmpurilor ordinului de plată
Anexa 5. Scrisoarea de credit
Anexa 6. Scrisoarea de credit
Anexa 7. Scrisoarea de credit
Anexa 8. Descrierea câmpurilor scrisorii de credit
Anexa 9. Cerere de plată
Anexa 10. Cerere de plată
Anexa 11. Cerere de plată
Anexa 12. Descrierea câmpurilor cererii de plată
Anexa 13. Ordinul de colectare
Anexa 14. Ordinul de colectare
Anexa 15. Ordinul de colectare
Anexa 16. Descrierea câmpurilor comenzii de colectare
Anexa 17. Ordin de plată
Anexa 18. Ordin de plată
Anexa 19. Ordin de plată
Anexa 20. Descrierea câmpurilor ordinului de plată
Anexa 21. Registrul conturilor
Anexa 22. Registrul documentelor de decontare transferate pentru colectare
Anexa 23. Notificare de înregistrare în indexul cardului
Anexa 24. Declarație de acceptare, refuz de acceptare
Anexa 25. Procedura de completare a unui ordin de plată consolidat
Anexa 26. Inventarul documentelor de decontare
Anexa 27. Cont personal
Anexa 28. Particularitățile operațiunilor de decontare și contabilitatea acestora în prezența fondurilor în contul corespondent (subacont) al instituției de credit (sucursală)
Anexa 29. Notificare privind plasarea în indexul cardului a documentelor de decontare neplătite
Anexa 30. Notificare privind returnarea documentelor de decontare
Anexa 31. Certificat de plată, plasat în indexul cardului, documentele de decontare returnate pe hârtie
Anexa 32. Cerere pentru deschiderea unui cont corespondent (subcont)
Procedura de reflectare a tranzacțiilor la efectuarea decontărilor prin conturi corespondente
Ordinea reflectării tranzacțiilor asupra conturilor decontărilor interprofesionale
La 9 iulie 2012, cu excepția unor reguli, a intrat în vigoare un nou Regulament privind regulile pentru transferul de fonduri , aprobat de Banca Rusiei la 19 iunie 2012 nr. 383-P (înregistrat de Ministerul Justiției din Rusia la 22 iunie 2012), care a înlocuit două documente - Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă (din data de 03.10.2002 nr. 2-P) și Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă (din 01.04.2003 nr. 222-P).
Adoptarea noului regulament se datorează intrării în vigoare a Legii federale din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ „Cu privire la sistemul național de plăți”. În plus, de la adoptarea vechiului regulament privind plățile fără numerar în Federația Rusă, aprobat la 03.10.2002 nr. 2-P, au avut loc schimbări semnificative în sectorul bancar. Aceasta se referă la dezvoltarea sistemului de plăți.
Noul Regulament privind regulile pentru transferul de fonduri reglementează în detaliu implementarea decontărilor privind ordinele de plată, acreditivele, ordinele de încasare, cecurile.
Lista metodelor de efectuare a plăților fără numerar a fost extinsă. Acum oferă:
Metodele de plată sunt alese de plătitori, beneficiari de fonduri în mod independent și pot fi stabilite prin acorduri încheiate de aceștia cu contrapartidele lor.
Plătitorii, beneficiarii de fonduri sunt persoane juridice, antreprenori individuali, persoane fizice angajate în practică privată în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse, persoane fizice, bănci.
În conformitate cu noul regulament, procedurile de acceptare a ordinelor de transfer de fonduri pentru executare includ:
În același timp, banca are dreptul să stabilească suplimentar, inclusiv în contracte, alte proceduri de acceptare a ordinelor de executare, în special, înregistrarea ordinelor, controlul duplicării ordinelor, obținerea acordului instituției de credit a plătitorului pentru o operațiune utilizând un mijloace electronice de plată.
Ordinea de executare a ordinelor a fost determinată. Dacă fondurile din contul bancar al plătitorului sunt suficiente, ordinele sunt supuse executării în ordinea primirii ordinelor către bancă, cu excepția cazului în care legea sau acordul prevede o modificare a secvenței specificate. În cazul suspendării operațiunilor pe contul bancar al plătitorului în conformitate cu legea federală, aceste ordine sunt plasate în coada ordinelor care așteaptă permisiunea de a efectua operațiuni.
În cazul insuficienței fondurilor în contul plătitorului - o persoană juridică, un antreprenor individual, o persoană angajată în practică privată în conformitate cu procedura stabilită de lege, banca, după monitorizarea suficienței fondurilor în contul bancar, nu va accepta ordinele de executare și le vor returna (anula) către expeditorii de ordine nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a ordinului sau a zilei de primire a acceptării plătitorului, cu excepția:
Acceptate pentru executare, aceste ordine vor fi plasate de bancă în coada ordinelor neexecutate la timp pentru executarea ulterioară la primirea la timp a fondurilor și în ordinea de prioritate a debitării fondurilor din contul bancar, care sunt stabilite de legea federală .
Capitolul 3 al noului regulament, care reglementează specificul procedurilor de acceptare a ordinelor de executare a participanților la sistemul de plăți, va intra în vigoare la 1 ianuarie 2013.
