Se obișnuiește să se clasifice un împrumut în funcție de mai multe criterii de bază, dintre care cele mai importante includ categoriile împrumutătorului și debitorului, precum și forma în care este acordat un anumit împrumut.
Pe baza acestui fapt, se pot distinge următoarele cinci forme de credit destul de independente, fiecare dintre acestea, la rândul lor, împărțită în mai multe soiuri în funcție de parametrii de clasificare mai detaliați.
1) Împrumut bancar.
Una dintre cele mai comune forme de relații de credit în economie, al cărei obiect este procesul de transfer de fonduri direct într-un împrumut. Furnizat exclusiv de instituții financiare specializate autorizate să efectueze astfel de operațiuni de la banca centrală. Doar persoanele juridice pot acționa ca împrumutat, instrumentul relațiilor de credit este un contract de împrumut sau un contract de împrumut. Veniturile din această formă de credit se prezintă sub formă de dobândă la împrumut sau dobândă bancară, a cărei rată este stabilită prin acordul părților, ținând cont de rata medie a acesteia pentru o perioadă dată și de condițiile specifice de creditare. Este clasificat în funcție de o serie de caracteristici de bază.
Date de scadență:
Împrumuturi la gard rambursabile într-o perioadă determinată după notificarea oficială din partea creditorului. În prezent, ele nu sunt utilizate practic nu numai în Rusia, ci și în majoritatea celorlalte țări, deoarece necesită condiții relativ stabile pe piața de capital de împrumut și în economie în ansamblu.
Împrumuturi pe termen scurt, prevăzute, de regulă, pentru a umple un deficit temporar al capitalului de lucru propriu al împrumutatului. Totalitatea acestor operațiuni formează un segment autonom al pieței de capital de împrumut – piața monetară. Perioada medie de rambursare pentru acest tip de credit nu depășește de obicei șase luni. Cele mai utilizate sunt creditele pe termen scurt la bursa, in comert si servicii, in regim de creditare interbancar.
În condiții interne moderne, împrumuturile pe termen scurt, care au dobândit un caracter neechivoc dominant pe piața de capital de împrumut, se caracterizează prin următoarele trăsături distinctive:
a) perioade mai scurte, de obicei nu depășesc o lună;
b) rata dobânzii. invers proporțional cu scadența împrumutului;
c) servicii cu precădere în sfera circulaţiei, deoarece acestea sunt indisponibile din cauza preţurilor la structurile de natură de producţie.
Împrumuturi pe termen mediu de până la un an (în condiții interne - până la trei până la șase luni) atât pentru producție, cât și pentru scopuri pur comerciale. Cele mai răspândite sunt în sectorul agricol, precum și în creditarea proceselor inovatoare cu volume medii de investiții necesare.
Credite pe termen lung, utilizate de obicei în scopuri de investiții. La fel ca și împrumuturile pe termen mediu, acestea servesc mișcării activelor imobilizate, diferă prin volume mari de resurse de credit transferate. Sunt utilizate pentru creditarea reconstrucțiilor, reechipării tehnice, construcțiilor noi la întreprinderi din toate sferele de activitate. Au primit o dezvoltare deosebită în construcțiile de capital, complexul de combustibil și energie și sectoarele de materii prime ale economiei. Perioada medie de scadență este de obicei de la trei până la cinci ani, dar poate ajunge la 25 de ani sau mai mult, mai ales dacă se obțin garanții financiare corespunzătoare de la stat.
· Modalitate de rambursare.
Credite rambursate printr-o sumă forfetară (plată) de la debitor. Forma tradițională de rambursare a creditelor pe termen scurt, foarte funcțională din punct de vedere al înregistrării legale, întrucât nu necesită utilizarea mecanismului de calcul al dobânzii diferențiale.
Credite rambursate in rate pe toata durata contractului de imprumut. Condițiile specifice (procedura) de restituire sunt determinate de acord, inclusiv în ceea ce privește protecția antiinflaționistă a intereselor creditorului. Se folosesc întotdeauna pentru împrumuturile pe termen lung și, de regulă, pentru împrumuturile pe termen mediu.
· Metoda de creditare a dobânzii.
Credite a căror dobândă este plătită la momentul rambursării generale. O formă tradițională de plată a împrumuturilor pe termen scurt pentru o economie de piață, care are cel mai funcțional caracter din punct de vedere al simplității calculului.
Credite, a căror dobândă se plătește în rate egale de către debitor pe toată durata contractului de împrumut. Forma tradițională de plată pentru împrumuturile pe termen mediu și lung, care are un caracter destul de diferențiat în funcție de acordul părților (de exemplu, pentru împrumuturile pe termen lung, plățile dobânzilor pot începe atât după sfârșitul primului an de utilizare). împrumutul, iar după o perioadă mai lungă).
Împrumuturi a căror dobândă este reținută de către bancă în momentul emiterii lor directe către debitor. Pentru o economie de piață dezvoltată, această formă este absolut necaracteristică și este folosită numai de capitalul cămătar. Din cauza instabilității situației economice, a fost utilizat activ în perioada 1993 - 1995. multe bănci comerciale rusești, în special pentru împrumuturile pe termen ultrascurt (până la cinci zile lucrătoare).
· Disponibilitatea garanțiilor.
Credite de încredere, singura formă de asigurare a returnării cărora este direct contractul de împrumut. Într-o măsură limitată, acestea sunt folosite de unele bănci străine în procesul de creditare clienților obișnuiți care se bucură de încrederea lor deplină (susținută de capacitatea de a monitoriza direct starea curentă a contului curent al împrumutatului). În cazul creditării pe termen mediu și lung, acestea pot fi folosite doar ca excepție cu asigurarea obligatorie a împrumutului emis, de obicei pe cheltuiala împrumutatului. În practica internă, acestea sunt utilizate de băncile comerciale numai atunci când acordă împrumuturi propriilor instituții.
Creditele garantate ca principal tip de credit bancar modern, exprimând unul dintre principiile sale de bază. Rolul garanției poate fi orice proprietate deținută de împrumutat ca proprietate, cel mai adesea - imobiliare sau valori mobiliare. În cazul în care împrumutatul își încalcă obligațiile, această proprietate devine proprietatea băncii, care în procesul de implementare a acesteia va compensa pierderile suferite. Valoarea împrumutului emis este de obicei mai mică decât valoarea medie de piață a garanției oferite și este determinată de acordul părților. În condiții interne, principala problemă în obținerea de credite garantate este procedura de evaluare a valorii proprietății din cauza incompletității procesului de formare a piețelor ipotecare și bursiere.
Împrumuturi împotriva garanțiilor financiare ale terților, a căror expresie reală este o obligație formalizată legal din partea garantului de a rambursa prejudiciul efectiv cauzat băncii în cazul în care împrumutatul direct încalcă termenii contractului de împrumut. Persoanele juridice care se bucură de suficientă încredere din partea creditorului, precum și organismele guvernamentale de orice nivel, pot acționa ca garant financiar pentru o încredere insuficientă din partea instituțiilor de credit nu numai persoanelor juridice, ci și organelor de stat, în special municipale și niveluri regionale.
· Motiv special.
Împrumuturi cu caracter general, utilizate de împrumutat la propria sa discreție pentru a satisface orice nevoie de resurse financiare. În condițiile moderne au o utilizare limitată în domeniul creditării pe termen scurt, cu creditarea pe termen mediu și lung, practic nu sunt folosite.
Împrumuturi vizate, implicând necesitatea ca împrumutatul să utilizeze resursele alocate de bancă exclusiv pentru rezolvarea problemelor determinate de termenii contractului de împrumut. (de exemplu, plata bunurilor achiziționate, plata salariilor personalului, dezvoltarea capitalului etc.) Încălcarea acestor obligații, așa cum este menționată în prezentul capitol, atrage aplicarea către împrumutat a sancțiunilor stabilite prin contract sub formă anticipată. retragerea împrumutului sau creșterea ratei dobânzii...
Credite agricole.
Credite comerciale.
Credite către intermediari la bursă.
Credite ipotecare pentru proprietarii de proprietăți.
Împrumuturi interbancare.
2) Împrumut comercial
Una dintre primele forme de relații de credit din economie, care a dat naștere circulației cambiilor și, prin aceasta, a contribuit activ la dezvoltarea circulației monetare fără numerar, găsindu-și expresie practică în relațiile financiare și economice dintre persoanele juridice sub forma vânzărilor de bani. produse sau servicii cu plată amânată. Scopul principal al acestei forme de credit este de a accelera procesul de vânzare a mărfurilor și, în consecință, de a extrage profituri încorporate în acestea.
Instrumentul unui împrumut comercial este în mod tradițional o cambie, care exprimă obligațiile financiare ale împrumutatului în raport cu creditorul. Cele mai răspândite sunt două forme de cambie - un bilet la ordin, care conține o obligație directă a împrumutatului de a plăti o anumită sumă direct împrumutătorului și un transfer (cită), care prezintă împrumutatului un ordin scris de la creditor. partea de a plăti suma specificată unui terț sau purtător al cambiei. În condiții moderne, funcțiile unei cambii sunt adesea asumate printr-un acord standard între un furnizor și un consumator, care reglementează procedura de plată pentru produsele vândute în condițiile unui împrumut comercial.
Un împrumut comercial este fundamental diferit de un împrumut bancar:
a) Creditorul nu este instituții financiare specializate, ci orice persoană juridică asociată cu producția sau vânzarea de bunuri sau servicii; este furnizat exclusiv sub formă de marfă; capitalul de împrumut este integrat capitalului industrial sau comercial, care în condiții moderne și-a găsit expresie practică în crearea de societăți financiare, holdinguri și alte structuri similare, care cuprinde întreprinderi de diverse specializări și domenii de activitate;
b) Costul mediu al unui împrumut comercial este întotdeauna sub rata medie a dobânzii bancare pentru o anumită perioadă de timp;
c) Atunci când tranzacția dintre creditor și împrumutat este legalizată, comisionul pentru acest împrumut este inclus în prețul bunurilor, și nu este determinat în mod specific, de exemplu, printr-un procent fix din suma de bază.
În condițiile moderne, în practică, există în principal trei tipuri de împrumuturi comerciale:
Împrumut cu scadență fixă;
Un împrumut cu rambursare numai după vânzarea efectivă de către împrumutat a bunurilor livrate în rate;
Împrumut în cont deschis, atunci când livrarea următorului lot de mărfuri în condițiile unui împrumut comercial se efectuează până la rambursarea datoriei la livrarea anterioară.
3) Credit de consum
Principala sa trăsătură distinctivă este forma țintită de creditare către persoane fizice. Creditorul poate fi fie organizații de credit specializate, fie orice entitate juridică care comercializează bunuri sau servicii. În numerar, este oferit ca împrumut bancar unei persoane pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, plata pentru tratament medical costisitor etc., în mărfuri - în procesul de vânzare cu amănuntul a bunurilor cu o plată amânată. În Rusia, câștigă doar popularitate, este folosit într-o măsură limitată în împrumuturi garantate cu imobiliare (cel mai adesea - locuințe). În practica străină, creditul de consum acoperă toate straturile populației apte de muncă, în principal prin diferite sisteme de carduri de credit.
4) Împrumut de stat.
Principala caracteristică a acestei forme de credit este participarea indispensabilă a statului, reprezentată de autorități executive la diferite niveluri. În exercitarea funcțiilor de creditor, statul prin banca centrală acordă împrumuturi:
Industrii sau regiuni specifice care se confruntă cu o nevoie deosebită de resurse financiare, dacă posibilitățile de finanțare bugetară au fost deja epuizate, iar creditele de la băncile comerciale nu pot fi atrase datorită acțiunii factorilor oportuniști;
Băncile comerciale în proces de licitație sau vânzare directă a resurselor de credit pe piața de credite interbancare.
Statul acționează ca împrumutat în procesul de plasare a împrumuturilor guvernamentale sau în efectuarea de tranzacții pe piața titlurilor de stat pe termen scurt.
Principala formă a relațiilor de credit cu un împrumut de stat sunt acele relații în care statul acționează ca împrumutat de fonduri.
Trebuie remarcat faptul că, în condițiile perioadei de tranziție, ar trebui folosit nu numai ca sursă de atragere a resurselor financiare, ci și ca instrument eficient de reglementare centralizată a creditului a economiei.
5) Credit internațional
Creditul internațional acoperă relațiile economice dintre stat și organizațiile economice internaționale. Are caracter atât privat, cât și public, reflectând mișcarea capitalului de împrumut în domeniul relațiilor economice și monetare și financiare internaționale.
Astfel, formele de credit sunt strâns legate de structura acestuia și, într-o anumită măsură, reflectă esența relațiilor de credit.
Sub forma împrumutului se reflectă esența relațiilor de credit, structura împrumutului (creditor, debitor, valoare împrumutat), principalele proprietăți care persistă sub diferite schimbări interne și externe. Indiferent de modul în care se modifică relația dintre creditor și debitor cu privire la valoarea împrumutată, forma creditului își exprimă în general conținutul ca categorie economică, ca manifestare externă concretă a esenței relațiilor de credit.
Formele de împrumut sunt strâns legate de structura sa și sunt luate în considerare în funcție de natură:
A) împrumutătorul și împrumutatul;
B) valoarea imprumutata;
C) nevoile țintă ale împrumutatului
|
Semne de clasificare |
Formulare de împrumut |
|
În funcție de valoarea împrumutului |
Forma marfă- precede din punct de vedere istoric forma sa monetară. Primii creditori au fost cei cu mărfuri excedentare. În practica modernă, practic nu este folosit. |
|
Forma monetară de împrumut- cele mai tipice, predominant în economia modernă, întrucât banii sunt un echivalent universal în schimbul valorilor mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată. Această formă de credit este utilizată în mod activ atât de către stat, cât și de către cetățenii individuali, atât la nivel intern, cât și la cifra de afaceri economică externă. |
|
|
Forma mixta când împrumutul funcţionează simultan sub formă de mărfuri şi monetară. Astfel, vânzarea mărfurilor în rate este însoțită de o returnare treptată a creditului în numerar. Forma mixtă (mărfuri-bani) de credit este adesea folosită în economiile țărilor în curs de dezvoltare, care plătesc împrumuturile în numerar prin livrări periodice de mărfuri (în principal materii prime și produse agricole). |
|
|
În funcție de statutul împrumutătorului și al împrumutatului |
Formular bancar-cea mai comună formă de împrumut oferite de bănci, organizații specializate de credit și financiare producătorilor de mărfuri și altor debitori sub formă de împrumuturi în numerar. Obiectul împrumutului este capitalul bănesc. Tranzacția de credit aici este separată de actele de cumpărare și vânzare, astfel încât aceste operațiuni sunt mai riscante. Domeniul de aplicare al creditului este foarte larg, nu se limitează la direcțiile, sumele tranzacțiilor de credit, precum și termenii tranzacțiilor și dobânda la credite, care sunt mai mari decât dobânda la un credit comercial, sunt mai diferențiate. Caracteristicile formei bancare a unui împrumut Banca operează în principal nu cu fonduri proprii, ci cu fonduri împrumutate. Banca împrumută temporar fonduri gratuite plasate în bancă de către entitățile comerciale în conturi sau depozite. Banca împrumută bani ca capital. Împrumutatul nu trebuie doar să le returneze creditorului, ci și să obțină un profit suficient pentru a plăti dobânda împrumutului. |
|
Forma comerciala- Acesta este un împrumut care este acordat de entitățile economice (organizații, firme) între ele atunci când vând bunuri cu plată amânată. Prevăzut, de regulă, pentru o perioadă scurtă de timp. Pentru a aplica pentru un împrumut comercial, se folosește veksel - biletul la ordin al cumpărătorului către furnizor. Distinge două forme de credit comercial: mărfuri și numerar. Particularități. Cu o formă de marfă plata amânată servește ca o continuare a procesului de vânzare a produselor; bunurile obișnuite sunt împrumutate cu plată amânată. În formă monetară sursa este eliberată temporar fonduri. Cu o formă de marfă proprietatea asupra obiectului transferului trece de la vânzător-creditor la cumpărător. Cu un împrumut în numerar, proprietatea asupra valorii împrumutate nu trece de la creditor la împrumutat. Cu un împrumut comercial de mărfuri taxa de plată amânată este inclusă în prețul mărfurilor. Cu bani - plata pentru utilizarea împrumutului sub formă de dobândă la împrumut. |
|
|
Forma de credit de stat- statul în calitate de creditor acordă împrumuturi diverselor entități. Cel mai adesea este furnizat prin intermediul băncilor, precum și în domeniul relațiilor economice internaționale. Diferit de un împrumut guvernamental când statul acționează ca împrumutat, plasându-și obligațiile, obligațiunile etc. |
|
|
Formular de imprumut international-relaţiile de credit pe piaţa mondială a capitalului de împrumut. Una dintre părțile la tranzacția de credit este o entitate străină. |
|
|
Împrumut civil bazat pe participarea la o tranzacție de credit în calitate de creditor al cetățenilor, persoane fizice. |
|
|
În funcție de nevoile țintă ale împrumutatului |
Forma productivă de credit- împrumuturile sunt utilizate în scopuri de producţie şi circulaţie, în scop productiv. |
|
Forma de consumator- folosit de populatie in scop de consum. Un astfel de împrumut este folosit nu pentru a crea valoare nouă, ci pentru a satisface nevoile de consum ale împrumutatului. Pot primi și întreprinderile care nu creează, dar „mănâncă” valoarea creată. |
|
|
După natura dispoziţiei |
Forma directă- fara intermediari, Forma indirectă- cu intermediari. |
|
Prin programare |
Forma explicita- în scopuri prestabilite; Formă ascunsă- dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de contract. |
|
Noi forme de credit |
Credit de leasing Credit ipotecar - este un împrumut garantat printr-un gaj de imobil. Caracteristicile distinctive ale unui credit ipotecar sunt următoarele |
Principala (forma predominantă a creditului modern este creditul în numerar, în timp ce creditul pe mărfuri acționează ca o formă suplimentară. Fiecare dintre formele de credit o completează pe cealaltă, formând un anumit sistem adecvat nivelului corespunzător al relațiilor marfă-bani.
În practică, formele pure de credit, izolate unele de altele, nu sunt atât de comune. Acest lucru se poate datora nivelului insuficient de dezvoltare a relațiilor de credit, particularităților situației economice din țară, circumstanțe excepționale (criză, inflație puternică).
Să luăm în considerare mai detaliat cele mai comune forme de credit.
Împrumut comercial... Din punct de vedere istoric, creditul comercial a apărut mai devreme decât toate formele de mai sus, deoarece a apărut direct din procesul de producție și vânzare a mărfurilor; obiectul tranzacţiei de credit este capitalul marfă. Un împrumut comercial modern este un împrumut acordat de întreprinderi între ele. Este asociat cu transferul de bani sau alte lucruri determinate de caracteristici generice către proprietatea celeilalte părți. În Federația Rusă, în conformitate cu partea 2 a art. 823 din Codul civil al Federației Ruse, contractele pot prevedea acordarea unui împrumut comercial sub formă de avans, rambursare anticipată, amânare și plată în rate pentru bunuri, lucrări sau servicii, dacă legea nu prevede altfel.
Baza pentru apariția unui împrumut comercial este o durată diferită de producție și vânzare a mărfurilor de la diferiți producători. Apare o situație când unele întreprinderi au deja produse finite de vânzare, în timp ce altele - potențialii lor cumpărători - nu și-au vândut încă marfa și, prin urmare, nu pot plăti pentru bunurile altcuiva. În acest caz, mișcarea capitalului industrial este paralelă cu împrumutul. Un împrumut comercial promovează vânzarea de bunuri și profiturile încorporate în acestea. Din acest motiv, nivelul dobânzii de creditare cu această formă de credit este mai scăzut decât la unul bancar.
Pentru a aplica pentru un împrumut comercial, se folosește poliță- biletul la ordin al cumparatorului catre furnizor.
Un împrumut comercial sub formă de marfă are anumite limite de utilizare. În primul rând, dimensiunea sa este limitată. Fiecare întreprinzător poate acorda credit comercial altor entități numai în limita capitalului său de marfă. Suma maximă a unui posibil împrumut comercial este limitată de valoarea capitalului de rezervă al întreprinderii creditoare. Creditul comercial poate fi utilizat numai de companiile care consumă bunurile relevante. Un împrumut comercial este de natură pe termen scurt, în timp ce o întreprindere poate avea nevoie să strângă fonduri împrumutate pe termen lung. Lărgirea posibilităţilor de utilizare a acestuia este facilitată de circulaţia facturilor. Acesta din urmă poate fi folosit nu numai pentru a primi plata, ci și pentru a acționa ca instrument de plată, transmite din mână în mână și aplică. Cuvântul „factură” provine din germanul „wechsel”, adică schimbare, ordin de plată.
Circulația cambiilor nu înlătură complet limitările creditului comercial.
Dorința de a depăși îngustimea granițelor sale duce la apariția unui credit bancar și, în același timp, la o modificare a creditului comercial în sine. Așadar, în condiții moderne, creditarea comercială în numerar devine din ce în ce mai utilizată, adică întreprinderile își acordă reciproc împrumuturi în numerar. Ei urmăresc să emită și să plaseze bilete la ordin comerciale pe termen scurt (până la 6 luni) cu alte întreprinderi pentru a asigura astfel atragerea de fonduri împrumutate. Creditul comercial nu s-a epuizat complet, în prezent existând o tendință de creștere a rolului său și de creștere a ponderii în volumul creditelor acordate.
Extinderea utilizării cambiilor este facilitată de astfel de operațiuni cu cambie precum contabilizarea cambiilor și emiterea de împrumuturi împotriva garanțiilor lor, asociate cu împrumuturile pe termen scurt acordate economiei. Contabilitatea este o operațiune bancară în care emite purtătorului unei cambii suma specificată în aceasta înainte de scadența plății. Astfel, în prezența unui sistem de credit dezvoltat, un împrumut comercial se împletește cu un împrumut bancar, deoarece un creditor, având o cambie - obligația împrumutatului, îl poate lua în considerare în bancă și poate primi un împrumut bancar pentru aceasta. . Dar nici în acest caz, esența unui împrumut comercial nu se schimbă.
Împreună cu cambiile comerciale, cambiile fără bază de mărfuri (friendly, bronz) pot fi în circulație. Facturile prietenoase sunt folosite pentru a obține împrumuturi ieftine de la bancă. Sertarul și sertarul în acest caz pun cambiile unul peste altul fără a face vreo livrare reală a produsului.
Băncile refuză de obicei să efectueze astfel de operațiuni. Este posibil să se determine dacă o anumită factură este prietenoasă numai atunci când relația dintre emitent și destinatarul cambiei este cunoscută.
împrumut bancar... Un împrumut bancar este un împrumut în care deținătorii de fonduri gratuite le împrumută debitorilor prin intermediul băncilor. Subiecții unui împrumut bancar sunt, pe de o parte, banca în calitate de creditor, iar pe de altă parte, întreprinderile, organizațiile și populația în calitate de debitori. Într-o economie de piață, această formă de credit este principala.
Un împrumut bancar are întotdeauna o formă monetară, iar obiectul împrumutului este capitalul bănesc. În acest sens, într-un împrumut bancar, capitalul împrumutat este în final separat de capitalul industrial și își desfășoară mișcarea independent de acesta din urmă.
Vorbind sub formă monetară, un împrumut bancar depășește limitările unui împrumut comercial în multe privințe - dimensiune, calendar, direcție. Datorită acesteia, debitorii pot primi aproape orice sumă, pentru diverse perioade de tranzacții cu credit. Forma monetară a unui împrumut bancar vă permite să acordați un împrumut reprezentanților oricăror domenii de activitate economică, persoanelor fizice în scopuri personale și alte nevoi.
Creditul bancar joacă un rol diferit în procesul de reproducere socială. Dacă este folosit pentru a extinde producția, pentru a investi în capitalul fix și de lucru al împrumutatului, atunci un împrumut bancar se numește împrumut de capital. Atunci când un împrumut bancar este utilizat pentru a efectua plăți, pentru a achita vechile obligații de datorie, se face un împrumut în bani. De exemplu, atunci când o bancă înregistrează (cumpără) cambii de la deținătorul unei cambii înainte de scadența acestora, are loc un împrumut de bani. Suma totală de resurse aflate la dispoziția băncii și a clientului său, contabilizarea cambiei, nu se modifică, existând doar o transformare a valorii din forma unei obligații de datorie (cambră) în bani. Creditul bancar acordat întreprinderilor și corporațiilor mediază procesul de reproducere în ansamblu.
Împrumutul bancar este clasificat după următoarele criterii:
|
dupa maturitate: |
pe termen scurt - de obicei până la un an și o lună pentru a compensa lipsa temporară de active proprii circulante; pe termen mediu - pentru o perioadă de la un an și luni până la trei ani; pe termen lung - peste trei ani (în unele țări - peste cinci ani). |
|
prin metoda de rambursare: |
un împrumut care este rambursat de către împrumutat într-o sumă forfetară; un împrumut care se rambursează în rate pe toată durata contractului de împrumut. |
|
prin securitate: |
împrumuturi de încredere, singura formă de garanție este un contract de împrumut; împrumuturi garantate, care sunt protejate de proprietatea împrumutatului (imobiliare, valori mobiliare); un împrumut garantat printr-o garanție financiară a terților; |
|
se acordă împrumuturi agricole pentru dezvoltarea producţiei agricole; împrumuturile comerciale se acordă întreprinderilor care activează în domeniul comerțului și serviciilor; se acordă credite ipotecare pentru achiziționarea de bunuri imobiliare; împrumuturile interbancare sunt acordate instituțiilor de credit (bănci), între ele. |
Principalele criterii de acordare a creditelor bancare tuturor categoriilor de debitori într-o economie de piață sunt riscul, lichiditatea și rentabilitatea utilizării acestora de către debitor. Prin urmare, băncile acordă o mare atenție analizei bonității clienților, eficienței și rambursării măsurilor creditate, precum și formelor de garanții pe care debitorii le oferă pentru reducerea riscurilor de credit.
Tipuri de împrumut
Tipuri de împrumut - sunt luate în considerare în cadrul fiecăreia dintre formele sale folosind diverse caracteristici organizatorice și economice ale caracteristicilor lor detaliate. Se bazează pe principiile creditării. Tipurile de credit reflectă specificul mișcării creditului, caracterizând diverse aspecte ale organizării procesului de creditare. NU SE EMISIE TIPURI DE împrumuturi.
Nu există o clasificare standard a speciilor.
1. Forme de credit.
2. Tipuri de împrumuturi.
Dezvoltarea relatiilor de credit a dus la aparitia diferitelor tipuri si forme de credit, de aceea acestea trebuie clasificate. În termeni teoretici, clasificarea formelor și tipurilor de credit facilitează înțelegerea relației dintre manifestările individuale ale creditului. Determinarea formelor și tipurilor de credit este, de asemenea, importantă din punctul de vedere al contribuției la îmbunătățirea organizării relațiilor de credit, în special la dezvoltarea suportului normativ și instructiv pentru funcționarea creditului.
Deoarece creditul este un fenomen social (relații economice), atunci acesta
funcționarea trebuie să arate exact cum și sub ce formă este emis împrumutul. Adică, trăsăturile de clasificare ale formelor de credit sunt de natură externă sau formală, ele determină doar contururile generale ale creditului și nu caracterizează conținutul său intern.
Pe baza acestei abordări de înțelegere a formelor de credit, definirea formelor sale specifice ar trebui să se bazeze pe luarea în considerare a formelor valorii ocupate, în care aceasta se mișcă între creditor și debitor. Aceste forme sunt marfă (natural-materială) și monetară.
Forma marfă a creditului precede istoric forma sa monetară. Creditul sub formă de marfă a existat înainte de apariția formei monetare a valorii, când unele bunuri (blanuri, animale etc.) erau folosite pentru un schimb echivalent. În condițiile moderne, forma marfă a creditului este oarecum inferioară formei monetare, ea predomină.
Relațiile de credit în formă de marfă apar în caz vânzarea de bunuri sau servicii amânate plata, la inchiriere proprietate (inclusiv leasing), în rambursarea datoriilor interstatale furnizare de bunuri etc.
Datorită formei de credit de marfă, subiecții relațiilor de credit pot dispune în mod independent de resurse temporare gratuite, pot accelera vânzarea mărfurilor și pot reduce timpul de rezidență al capitalului sub formă de mărfuri, pot crește interdependența și controlul reciproc între subiecții relațiilor de credit.
O formă tipică, predominantă de credit în condiții moderne este un împrumut în numerar. Forma monetară a creditului este utilizată mult mai pe scară largă decât cea de mărfuri, prin aceea că redistribuirea valorii, care este asigurată de credit, se realizează în principal sub formă monetară. Utilizarea predominantă a formei monetare a creditului se datorează faptului că banii sunt un echivalent universal în schimbul valorilor mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată, banii au cel mai larg domeniu de aplicare, economia modernă are un caracter predominant monetar. forma, iar creditul îndeplinește o funcție redistributivă. Fondurile sub formă de împrumut sunt folosite nu ca un simplu intermediar în schimb, ci ca bani care pot aduce profit.
Băncile, instituțiile financiare internaționale, guvernele, etc acordă împrumuturi în formă monetară.Forma monetară a creditului este utilizată pe scară largă de către populație la plasarea economiilor în depozite bancare, la obținerea de împrumuturi de la bănci etc. Concentrarea fondurilor împrumutate în intermediari independenți permite tuturor să utilizeze fonduri temporar gratuite.
Mărfurile și formele monetare de credit sunt două manifestări ale unei singure forme de credit - creditul valoric. Ambele forme sunt conectate în interior una cu cealaltă și se completează reciproc. Așadar, împrumuturile acordate sub formă de mărfuri pot fi returnate în numerar.
În practica clasificării, „specie” ar trebui să însemne o subdiviziune care unește o serie de fenomene care au trăsături comune. Prin urmare, caracterul speciei Lista trebuie să reflecte structura internă a obiectului de cercetare. Tipul de împrumut oferă detalii caracterizare creditul prin caracteristicile sale organizatorice și economice utilizate pentru clasificarea creditelor.
Există o mulțime de semne care reflectă esența interioară, conținutul împrumutului și, prin urmare, tipurile de împrumuturi pot fi și ele definite mult în conformitate cu numeroase criterii. Toate tipurile de credit trebuie incluse într-una dintre cele două forme de credit considerate.
Cel mai adesea se disting aceste tipuri de credite: bancar, comercial, de stat, international, de consum, leasing, factoring, ipotecar.
Aceasta este o formă de credit foarte caracteristică, care presupune transferul unui lucru către o entitate economică spre folosință, care, după utilizare, trebuie restituit proprietarului în starea în care a fost transferat, ținând cont de amortizarea naturală în cursul Operațiune. În condițiile economice moderne, forma de credit de marfă se exprimă în livrarea oricăror bunuri către subiect cu o plată amânată. De obicei, o astfel de relație apare între distribuitor și furnizorul său. De asemenea, vânzarea în rate, închirierea lucrurilor, leasingul și așa mai departe pot fi atribuite în siguranță formei mărfurilor de împrumut.
În unele cazuri, returnarea unui credit de mărfuri implică returnarea lucrului în sine sau a unui similar. Returul poate fi însoțit de plata unei remunerații suplimentare și fără o astfel de plată, în funcție de acordul dintre părți.
În cazul în care contractul impune restituirea contravalorii bănești a bunurilor livrate, atunci acest formular va fi recunoscut ca mixt. Vom vorbi despre asta puțin mai târziu.
Forma monetară de credit este cea mai comună și comună formă de credit. Acest formular presupune transferul către debitor al sumei de bani specificate în contract. În acest caz, împrumutatul trimite suma primită la nevoile sale. Si se obliga sa returneze exact aceeasi suma cu dobanda prevazuta in contract. În esență, împrumutatul returnează nu aceleași bancnote pe care le-a primit de la creditor, ci echivalentul lor. Această formă de credit predomină astăzi într-o economie modernă.
Forma monetară s-a răspândit practic printre toate subiectele relațiilor economice. În același timp, cercul de actori implicați îi include nu numai pe cei din țară, ci și din afara acesteia.
Această formă de credit foarte caracteristică se exprimă în raporturile juridice economice, în care creditul se eliberează sub formă de mărfuri, iar returul se face în numerar sau invers. A doua variantă a unei forme mixte de credit se regăsește adesea în relațiile juridice internaționale, în care rambursarea unui împrumut în bani se realizează prin furnizarea oricăror bunuri caracteristice statului debitor. În raporturile juridice economice interne, această formă este bine urmărită în cazurile în care, pentru bunurile livrate cumpărătorului, acesta din urmă efectuează o plată treptată a valorii sale în cote determinate prin contract.
În plus, nu trebuie să uităm de o astfel de formă de credit precum un împrumut guvernamental. Este utilizat în principal atunci când este necesară reglementarea circulației fondurilor, de exemplu, în timpul unei creșteri a inflației, împrumuturile guvernamentale acordate populației pot reduce cererea efectivă. Uneori, în relațiile de credit, statul poate juca rolul unui împrumutat, dar mai des acționează ca creditor pentru regiuni și persoane juridice, precum și ca garant al obligațiilor în tranzacțiile de credit între persoane juridice.
În ceea ce privește o astfel de categorie economică precum tipurile de credit, există mai multe clasificări bazate pe cutare sau cutare atribut al creditului. În general, toate împrumuturile pot fi împărțite în două grupe - bancare și nebancare, emise de un investitor privat, uniune de credit sau companie financiară. Cu toate acestea, împărțirea împrumuturilor în următoarele grupuri este larg răspândită.
În general, alegerea unei forme sau a unui tip de împrumut depinde de mulți factori, printre care participanții înșiși (persoane fizice sau juridice, subiecți ai Federației Ruse, instituții bancare) joacă un rol important, care, pe baza unui analiza fiecărei situații specifice, sunt gata să furnizeze fonduri celeilalte părți, în scopul realizării de profit și fără a prejudicia propriile interese și fără a-și pune în pericol propriile activități.
Formele de credit sunt strâns legate de structura și esența acestuia. Formele împrumutului, în funcție de valoarea acestuia, sunt următoarele:
- formă de mărfuri - împrumutul se realizează în mărfuri; vânzarea mărfurilor în rate, închirierea de lucruri, leasingul de echipamente sunt adesea însoțite de o formă de credit bănesc;
- forma monetara - a aparut odata cu aparitia formei monetare a valorii, cea mai frecventa;
- formă mixtă (marfă-bani) - împrumutul se acordă sub formă de mărfuri, și se returnează în numerar sau invers; utilizate în economiile ţărilor în curs de dezvoltare.
În funcție de subiectele de creditare, se disting următoarele forme de creditare.
1. împrumut bancar- forma relaţiilor de credit în economie, când unul dintre subiecţii unei tranzacţii de credit este o instituţie financiară şi de credit specializată licenţiată de Banca Centrală. Instrumentul său este un contract de împrumut sau un contract de împrumut. Totodată, fondurile oferite pe credit reprezintă capital profitabil pentru bancă.
2. Împrumut interbancar- creditorul si debitorul sunt institutii de credit.
3. Împrumut civil (personal)- cetățenii individuali participă la o tranzacție de credit ca subiecți, un contract de credit în acest caz nu este de obicei încheiat, dar mai des este utilizat un IOU.
4. Împrumut comercial (economic)- un împrumut acordat de întreprinderi și alte entități comerciale între ele în scopul accelerării vânzării de bunuri. Aceste relații se manifestă între persoane juridice sub forma vânzărilor de produse, lucrări, servicii cu plată amânată, i.e. se bazează pe amânarea plății vânzătorului pentru mărfuri și furnizarea biletului la ordin de către cumpărător ca bilet la ordin pentru achitarea prețului de cumpărare după o anumită perioadă de timp. Restricții privind utilizarea unui împrumut comercial: în primul rând, mărimea unui împrumut comercial este limitată de mărimea fondului de rezervă al întreprinderii creditoare; în al doilea rând, nu poate fi folosit pentru a emite salarii, deoarece este furnizat mai des sub formă de mărfuri.
5. Împrumut de stat- această formă de împrumut combină două concepte:
Statul creditor, i.e. statul îndeplinește funcțiile de creditor. Acesta prin Banca Centrală acordă împrumuturi anumitor regiuni, industrii specifice care se confruntă cu o nevoie crescută de resurse financiare, precum și băncilor comerciale aflate în proces de vânzare a resurselor de credit pe piața de credite interbancare;
Statul de împrumut, adică în procesul de plasare a împrumuturilor guvernamentale în cursul operațiunilor pe piața titlurilor de stat pe termen scurt. Principala sursă de credit de stat sunt obligațiunile de stat, care pot fi emise de autoritățile centrale și locale. Statul folosește acest formular pentru a acoperi deficitul bugetului de stat.
6. Credit internaţional- un ansamblu de relatii de credit care functioneaza la nivel international, cu protectie juridica si economica suplimentara.
Aici, aceiași subiecți intră în relații de credit; bănci, întreprinderi, stat, populație, însă, este obligatoriu ca unul dintre participanții la tranzacția de credit să aparțină altei țări. În plus, instituțiile internaționale de credit și financiare (FMI, BIRD etc.) pot participa la un împrumut internațional.
7. Împrumut cămătar- se produce prin acordarea de credite de catre persoane fizice sau entitati comerciale care nu detin licenta de la Banca Centrala. Se caracterizează prin dobânzi ultra-înalte (de la 100 la 200%) chiar și în tranzacțiile valutare. Împrumutul de cămătărie a luat naștere din cauza infrastructurii insuficient dezvoltate a sistemului național de creditare, din cauza inaccesibilității fondurilor pentru anumite categorii de debitori.
Economiștii identifică alte forme de credit, printre care:
-formă directă- acordarea unui credit debitorului fără intermediari;
-formă indirectă- se ia un împrumut pentru împrumut către o altă entitate economică;
-formă explicită- împrumutul este acordat într-un scop prestabilit;
- formă latentă- împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute (de exemplu, pentru implementarea arbitrajului valutar);
- forma veche, care a apărut la începutul dezvoltării relațiilor de credit (de exemplu, creditul cămătar);
- formă nouă, care ar trebui să includă un împrumut de leasing, un împrumut cu utilizarea cardurilor de plastic;
- formă dezvoltată de credit, căruia i se poate atribui un credit bancar;
- formă nedezvoltată reflectă un grad insuficient de dezvoltare a relaţiilor de credit (credit de amanet).
