تصنيف القروض المصرفيةوالمبادئ الإقراض المصرفي
الخامس ظروف السوقالعمل الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض بنكي ، أي قرض مصرفي تجاري أنواع مختلفةوأنواع. مواضيع العلاقات الائتمانية في مجال الائتمان المصرفي هي الشركات والمنظمات والسكان والدولة والبنوك نفسها. كما تعلم ، في أي معاملة ائتمانية ، تعمل دائمًا موضوعات العلاقات الائتمانية كمقرضين ومقترضين. المقرضون هم أشخاص (كيانات قانونية وأفراد) قدموا أموالهم المجانية مؤقتًا تحت تصرف المقترض فترة معينة.
المقترض - طرف في علاقة ائتمانية يتلقى أموالًا لاستخدامها (على قرض) ويلتزم بإعادتها خلال فترة محددة. بالنسبة للقرض المصرفي ، فإن موضوعات المعاملات الائتمانية هنا تعمل بالضرورة في شخصين ، أي كمقرض وكمقترض. هذا يرجع إلى حقيقة أن البنوك تعمل بشكل أساسي على الأموال المقترضة ، وبالتالي ، فيما يتعلق بالمؤسسات والمنظمات ، فإن السكان والدولة - أصحاب هذه الأموال المودعة في الحسابات المصرفية ، يعملون كمقترضين. من خلال إعادة توزيع الموارد التي ركزت عليها لصالح المحتاجين ، تعمل البنوك كمقرض. ويلاحظ نفس الشيء فيما يتعلق بالجانب الآخر من المعاملات الائتمانية - السكان ، والاقتصاد ، والدولة ؛ من خلال وضع أموالهم في حسابات مصرفية ، فإنهم يعملون كمقرض ، ومن خلال التقدم بطلب للحصول على قرض ، يصبحون مقترضين.
تزود البنوك التجارية عملائها بمجموعة متنوعة من أنواع القروض التي يمكن تصنيفها وفقًا لمعايير مختلفة. بادئ ذي بدء ، بالنسبة للمجموعات الرئيسية من المقترضين: قروض للأسر والأسر ، الهيئات الحكوميةالسلطات.
يتميز الائتمان بالغرض (الاتجاه):
مستهلك؛
صناعي؛
تجارة؛
الزراعية.
استثمار؛
الميزانية.
اعتمادًا على مجال العملية ، يمكن أن تكون القروض المصرفية المقدمة للمؤسسات في جميع قطاعات الاقتصاد (أي الكيانات التجارية) من نوعين: القروض المشاركة في إعادة إنتاج الأصول الثابتة الموسعة ، والقروض المشاركة في تنظيم رأس المال العامل. وهذه الأخيرة ، بدورها ، تنقسم إلى اعتمادات موجهة إلى مجال الإنتاج ، وائتمانات تخدم مجال التداول.
وفقًا لشروط الاستخدام ، تكون القروض عند الطلب وعاجلة.
هذا الأخير ، بدوره ، ينقسم إلى:
على المدى القصير (حتى عام واحد) ؛
متوسط المدى (من 1 إلى 3 سنوات) ؛
طويل الأمد (أكثر من 3 سنوات).
كقاعدة عامة ، القروض التي تتشكل الصناديق الدوارة، هي قروض قصيرة الأجل ، والقروض المشاركة في إعادة إنتاج الأصول الثابتة الموسعة هي قروض متوسطة وطويلة الأجل.
من حيث الحجم ، تتميز القروض الكبيرة والمتوسطة والصغيرة.
بالضمانات: قروض غير مضمونة (فارغة) ومضمونة ، والتي بدورها ، بحكم طبيعة الضمان ، تنقسم إلى مرهونة ومضمونة ومؤمنة.
عن طريق طريقة الإصدار القروض المصرفيةيمكن التفريق بين قروض التعويض والسداد. في الحالة الأولى ، يتم إرسال القرض إلى الحساب الجاري للمقترض لتعويض الأخير الصناديق الخاصةاستثمرت في بنود المخزون ، أو في التكاليف. في الحالة الثانية ، يتم إرسال القرض المصرفي مباشرة إلى دفع مستندات التسوية المقدمة إلى المقترض لدفع مقابل الأنشطة التي يتم قيدها.
من خلال طرق السداد ، هناك قروض مصرفية يتم سدادها على أقساط (أجزاء ، أسهم) ، وقروض مستحقة السداد في وقت واحد (لتاريخ محدد واحد).
العوامل الرئيسية التي تأخذها البنوك التجارية الحديثة في روسيا في الاعتبار عند تحديد رسوم القروض هي كما يلي:
معدل الفائدة الأساسي على القروض الممنوحة للبنوك التجارية في البنك المركزي الأردني ؛
معدل سعر الفائدةعلى قرض بين البنوك ، أي للموارد المشتراة من البنوك التجارية الأخرى لعملياتها النشطة ؛
متوسط سعر الفائدة الذي يدفعه البنك لعملائه على أنواع مختلفة من حسابات الودائع ؛
بنية موارد الائتمانالبنك (كلما زادت حصة الأموال المقترضة ، زادت تكلفة القرض) ؛
الطلب على الائتمان من رجال الأعمال التنفيذيين (كلما انخفض الطلب ، كان القرض أرخص) ؛
الفترة التي طلب فيها القرض ونوع القرض أو بالأحرى درجة مخاطره على البنك حسب الضمانة.
الإقراض المصرفي للمؤسسات والهياكل التنظيمية والقانونية الأخرى للإنتاج و الحاجات الاجتماعيةنفذت في إلتزام صارممبادئ الإقراض. وتمثل الأخيرة الأساس ، والعنصر الرئيسي في نظام الإقراض ، لأنها تعكس جوهر ومحتوى القرض ، فضلاً عن متطلبات الهدف. القوانين الاقتصادية، بما في ذلك في مجال العلاقات الائتمانية.
تشمل مبادئ الإقراض: إلحاح العودة ، والتمايز ، والأمن والدفع.
السداد هو السمة التي تميز القرض على أنه الفئة الاقتصاديةمن الفئات الاقتصادية الأخرى العلاقات بين السلع والمال... لا يمكن أن يوجد الائتمان دون السداد. السداد هو سمة أساسية من سمات القرض.
الاستعجال الإقراض النموذج المطلوبتحقيق سداد القرض. مبدأ الاستعجال يعني أنه لا ينبغي سداد القرض فحسب ، بل يجب سداده في غضون فترة محددة بدقة ، أي يجد عامل الوقت تعبيرا ملموسا فيه. وبالتالي ، فإن الاستعجال هو تحديد مؤقت لسداد القرض.
يعني الإقراض المتمايز أن البنوك التجارية لا يتعين عليها التعامل بشكل لا لبس فيه مع مسألة منح القروض لعملائها الذين يتقدمون بطلب للحصول عليها. يجب تقديم القرض فقط لأولئك القادرين على سداده في الوقت المحدد. لذلك ، يجب أن يتم التفريق بين الإقراض على أساس مؤشرات الجدارة الائتمانية ، مما يعني الوضع المالي للمنشأة ، مما يعطي الثقة في قدرة واستعداد المقترض على سداد القرض خلال الفترة المحددة في الاتفاقية.
مبدأ ضمان القرض يعني أنه يمكن إصدار قروض لأنواع معينة من تأمين الائتمان... في العالم ممارسة المصرفيةأنواع ضمان الائتمان باستثناء القيم المادية، الصادرة عن التزام الرهن ، هي ضمانات وكفالات من كيانات قانونية وأفراد يتمتعون بالقدرة على الوفاء بالالتزام ، على التوالي ، وكذلك بوالص التأمين الصادرة عن المقترضين في شركة تأمين ضد مخاطر عدم سداد قرض مصرفي. علاوة على ذلك ، ليس واحدًا فقط ، بل جميع أشكال الالتزامات القانونية المدرجة يمكن أن تكون في نفس الوقت بمثابة ضمان لقرض صادر عن البنك.
مبدأ الدفع للحصول على قرض يعني أن كل شركة مقترضة يجب أن تدفع رسومًا معينة للبنك مقابل الاستخدام المؤقت لأموالها. يتم تنفيذ هذا المبدأ في الممارسة العملية من خلال آلية الفائدة المصرفية. مناقصة الفوائد المصرفية- هذا نوع من "ثمن" القرض. تم تصميم سداد القرض ليكون له تأثير محفز على الحساب الاقتصادي (التجاري) للمؤسسات ، وتشجيعها على زيادتها الموارد الخاصةوالاستخدام الاقتصادي للأموال المقترضة.
التطبيق التراكمي في الممارسة العملية لجميع مبادئ الإقراض المصرفي يجعل من الممكن مراعاة المصالح الوطنية ومصالح كلا الموضوعين. المعاملات الائتمانية: البنك والمقترض.
فهرس
في إعداد هذا العمل ، تم استخدام مواد من المواقع: http://www.referat.ru و http://www.bankreferatov.ru
القانون "على البنوك و الخدمات المصرفية"يشترط أن تقدم المؤسسة الائتمانية قروضاً بضمان الممتلكات المنقولة وغير المنقولة للدولة وغيرها أوراق قيمةوالضمانات والالتزامات الأخرى وفقًا للقوانين الفيدرالية.
يمكن تصنيف أنواع وأشكال الإقراض وفقًا لعدد من الخصائص.
أرز. 2. أنواع الائتمان وأشكاله
تاريخيا ، كان الشكل الأول للائتمان هو الائتمان الربوي ، عندما تم تقديم القروض مقابل مبلغ كبير رسوم عالية... عادة ما تتجاوز الفائدة الربوية 100٪ وغالبًا ما تصل إلى 300-500٪ سنويًا. تتطلب الفائدة الربوية ضمانًا ماديًا إلزاميًا للقرض.
القرض التجاري هو توفير البضائع من قبل البائع للمشتري بدفع مؤجل. نظرًا لعدم وجود دفعة فورية ، فإن مدة القرض هي فترة السماح. بالطبع ، يتم احتساب الفائدة على هذا القرض (الشكل 3).
أرز. 3. قرض تجاري
القرض المصرفي هو تقديم قرض للمقترض ، بشكل أساسي من قبل مؤسسة ائتمانية (بنك) بشروط السداد ، والدفع ، لفترة ولأغراض محددة بدقة ، وفي أغلب الأحيان بموجب ضمانات أو كفالة. يمكن للأفراد والكيانات القانونية أن يكونوا متلقين لقرض مصرفي (الشكل 4).
أرز. 4. قرض بنكي
وبالتالي ، فإن البنك هو مؤسسة تتداول في القروض المكونة من الأموال المعبأة للودائع.
ربح البنك = فائدة القرض - فائدة الإيداع
على النحو التالي من الصيغة المقدمة ، يجب على البنك ، عند تداول القروض من أجل تحقيق ربح ، الحفاظ على النسبة:
فائدة القرض ≥ فوائد الودائع
وبالتالي ، يتم التعبير عن ربحية القروض بمعدل الفائدة ، وهو نسبة مبلغ الفائدة إلى مبلغ رأس مال القرض.
معدل الفائدة هو قيمة ديناميكية وتعتمد بشكل أساسي على نسبة العرض والطلب على رأس مال القرض ، والتي بدورها تتحدد بعدة عوامل ، على وجه الخصوص:
حجم الإنتاج
الأحجام مدخراتمدخرات جميع طبقات وطبقات المجتمع ؛
النسبة بين حجم القروض التي تقدمها الدولة وديونها ؛
التقلبات الدورية في الإنتاج ؛
ظروفها الموسمية
معدل التضخم (عندما يرتفع ، ترتفع أسعار الفائدة) ؛
تنظيم الدولة لأسعار الفائدة ؛
العوامل الدولية (ميزان المدفوعات غير المتوازن ، التقلبات في أسعار الصرف ، الأنشطة غير الخاضعة للرقابة في السوق العالمية رأس المال المقترضإلخ.).
القرض المصرفي له خط كاملميزات:
المشاركة في معاملة ائتمانية لإحدى المؤسسات الائتمانية ؛
مجموعة واسعة من المشاركين ؛
الشكل النقدي لمنح القرض ؛
تباين كبير في شروط القرض ؛
التفريق بين شروط القرض.
وقد أدى هذا الأخير إلى ظهور أشكال جديدة من الإقراض المصرفي: التأجير والتخصيم والمصادرة. التأجير هو اتفاقية إيجار طويل الأجل للممتلكات عالية القيمة المنقولة وغير المنقولة. تنشأ علاقات الائتمان في معاملة التأجير بين المؤجر ، الذي يمكن أن يكون بنكًا أو شركة مالية ، والمستأجر ، وهو شركة تستخدم الأصول المؤجرة في أنشطتها. التأجير هو مزيج من قرض مع عقد إيجار. تتم خدمة التأجير دائمًا بقرض طويل الأجل ، يتم سداده إما عن طريق الدفع النقدي أو بدفع تعويض (البضائع المنتجة على المعدات المستأجرة).
التخصيم هو عملية وسيطة (التعامل) لمؤسسة ائتمانية للتحصيل مالمن مديني موكله وإدارة مطالبات ديونه.
يرتبط الائتمان الاستهلاكي بإقراض البنوك للمستهلك النهائي (السكان). خصائصه الرئيسية:
المقترضون أفراد ؛
الغرض من هذه القروض هو استخدامها لتلبية الاحتياجات النهائية للسكان.
قرض الدولة - يتصرف في شكل قروض حكومية من السكان والكيانات القانونية ، الدول الأجنبيةلتغطية عجز الموازنة أو لتمويل الإنفاق العام.
الائتمان الدولي هو تقديم القروض في شكل تجاري أو مصرفي من قبل المقرضين من بلد ما إلى المقترضين من بلد آخر. المقرضون والمقترضون الإقراض الدوليهي دول وكيانات قانونية (بنوك وشركات).
قرض الرهن العقاري - تقديم قرض طويل الأجل بضمان عقاري (أرض ، إسكان ، إلخ). يتم تقديم هذا القرض لفترات طويلة بضمان العقارات. قرض لومبارد هو قرض مالي قصير الأجل مضمون بممتلكات منقولة يمكن تحقيقها بسهولة.
يتم أيضًا تقسيم جميع أنواع القروض المذكورة أعلاه وفقًا لمبدأ الاستعجال إلى: قصير - (من يوم واحد إلى عام واحد) ، متوسط - (من سنة إلى 5 سنوات) وطويل الأجل (أكثر من 5 سنوات).
تكمن خصوصية النظام الحديث للإقراض المصرفي في اعتماده ليس فقط على أموال البنك الخاصة والأموال المقترضة ، ولكن أيضًا على المعايير الخاصة التي وضعها البنك المركزي. السمة الأساسية للإقراض هي الأساس التعاقدي. يدخل البنك في اتفاقية قرض مع العميل تنص على حقوق والتزامات الأطراف. في ظروف الفترة الانتقالية ، ابتعدت البنوك تدريجياً عن مبدأ النهج القطاعي عند اختيار نظام إقراض للمؤسسات والمنظمات. أصبح المبدأ السائد هو مبدأ إجراء إقراض موحد (موحد) ، حيث يتم في الغالب تسوية السمات القطاعية لتنظيم إصدار القروض وسدادها.
الخامس الخدمات المصرفيةهناك مجموعة متنوعة من أنواع القروض التي يتم تقديمها لكل من الأفراد و الكيانات القانونية. قرض مصرفي- هذه هي القروض المصرفية المقدمة للأفراد أو الكيانات القانونية في المكافئ النقدي... يتميز بأصول عاجلة وهادفة. كما هو متوقع ، يتم إصدار قرض بنكي من رأس مال البنك الخاص أو المقترض.
قرض مصرفي، كنتيجة لعمل البنك ، يتم تمييز الإيجابي والسلبي. تتضمن الحالة الأولى إصدار قرض ، أي أن البنك يعمل كمقرض ، والنوع الثاني يعني ضمناً أن البنك نفسه هو المقترض. يمكن للبنك ، اعتمادًا على معتقداته وقدراته ، الدخول في مختلف نسب الائتمان(الحصول على قروض أو منحها) مع بنوك أو مؤسسات ائتمانية أخرى ، أثناء أداء وظيفة سلبية أو نشطة. تسمى هذه العلاقات - الإقراض بين البنوك.
جميع الشركات والمنظمات والمؤسسات الأخرى ، وبالطبع الأفراد (القطاع غير المالي بأكمله للاقتصاد) ، العلاقات الائتمانيةمع البنك سيكون لها تفاصيل مختلفة قليلاً. في هذه الحالة ، يعمل البنك كطرف يصدر قرضًا ، أي أننا نتعامل هنا مع الإقراض النشط.
للنظر في ميزات قرض مصرفي و الخدمات الأساسيةالإقراض ، يجب عليك دراسة تصنيفها الواسع. اعتمادًا على مجموعة المقترض ، يتم منح القروض:
في روسيا ، وفقًا لأحدث البيانات ، تقع 68.7٪ من جميع القروض على الشركات ، و 19.3٪ - القروض فرادىوحوالي 12٪ للتسهيلات الائتمانية.
تتميز القروض بشروط الاستخدام:
العاجلة،بدوره ، قسّم:
حسب الحجم ، القروض هي:
يتم تقسيم ما يلي وفقًا لأمن redita:
حسب طريقة إصدار القروض هناك:
من خلال طريقة السداد ، يمكن أن تكون القروض:
للغرض المقصود ، تتميز القروض:
أخيرًا ، تجدر الإشارة إلى أن هناك خصائص أخرى يتم من خلالها تصنيف القروض المصرفية. في الممارسة العالمية ، لا يوجد إجماع على عدد علامات تصنيف القروض المصرفية. لذلك ، تتناول هذه المقالة فقط المؤشرات الرئيسية التي من المعتاد تصنيف قرض بنكي من خلالها.
ابق على اطلاع دائم بجميع الأحداث الهامة الخاصة بـ United Traders - اشترك في موقعنا
فيكتور أندريفيتش موسكفين ، دكتور العلوم الاقتصادية، أستاذ جامعة الدولةالإدارة والأكاديمية اقتصاد وطنيتحت حكومة الاتحاد الروسي ، رئيس الباحثولاية مركز علمي RF "NAMI".
مصطلح "قرض" يستخدم للإشارة إلى ائتمان السلع(إقراض الأشياء) ، القرض التجاري (إقراض المال أو الأشياء في شكل سلفة ، الدفع المسبقأو تأجيل أو دفع أقساط للسلع والأشغال والخدمات) ، قرض الميزانية(توفير أموال الميزانيةالكيانات القانونية على أساس الاسترجاع والاسترداد) و ضريبة الائتمان(تأجيل دفع جزء من ضريبة الدخل أو ضريبة أخرى).
النقطة الأساسية هي تعريف القرض على أنه منتج مصرفي(نتيجة أنشطة موظفي البنك). الخامس الأدب المعاصريؤيد نهجين مترابطين لحل هذه المسألة... من ناحية أخرى ، يُقترح أن يُفهم القرض نفسه على مستويين - على أنه مؤكد مبلغ من المال، المخصصة من قبل البنك لغرض معلوم ، وكتقنية محددة لإرضاء المعلن من قبل المقترض الاحتياجات الماليةمن ناحية أخرى ، يقترح التمييز بين التكنولوجيا المشار إليها ونتائج تطبيقها. باستخدام هذا النهج ، يمكن القول إن القرض كمنتج لأنشطة البنك هو:
أولاً ، مقدار الأموال التي يقدمها البنك للمقترض وتلبية الخصائص الأساسية المذكورة أعلاه للقرض ، بما يعكس طبيعته الاقتصادية والقانونية المحددة ؛
ثانيا، منتج ائتمانيمستوى أعمق ، أي الطريقة المحددة التي يقدم بها البنك أو يكون مستعدًا لتقديمه خدمة الائتمانالعميل الذي يحتاجها ، أي مجموعة منظمة ومنسقة داخليًا وموثقة من الإجراءات التنظيمية والتقنية والتكنولوجية والمعلوماتية والمالية والقانونية وغيرها من الإجراءات (الإجراءات) المترابطة التي تشكل تنظيمًا متكاملًا للتفاعل بين موظفي البنك (الأقسام المرتبطة بـ عملية الائتمان) مع خدمة العميل ، وهي تقنية واحدة وكاملة خدمة الائتمانزبون.
القروض المصرفيةتنقسم إلى نشط وخامل. في الحالة الأولى ، يمنح البنك قرضًا ، أي يعمل كمقرض ، في الثانية يأخذ قرضًا ، أي أنه مقترض. يمكن للبنك الدخول في علاقات ائتمانية (أخذ أو منح قروض) مع بنوك أخرى (مؤسسات ائتمانية أخرى) ، بما في ذلك البنك المركزي ، الذي يؤدي وظيفة نشطة أو سلبية ، اعتمادًا على الموقف. في هذه الحالة ، نحن نتعامل مع الإقراض بين البنوك. بالنسبة لجميع المؤسسات والمنظمات والمؤسسات والأفراد (القطاع غير المالي للاقتصاد) ، فإن العلاقات الائتمانية للبنك معهم ذات طبيعة مختلفة - وهنا يكون البنك دائمًا هو الطرف الذي يمنح القرض. بالإضافة إلى ذلك يأتيإنه يتعلق بالإقراض المصرفي النشط.
التصنيف الائتماني
وبشكل أكثر تحديدًا ، يمكن تقديم خدمات الإقراض الأساسية التي تقدمها البنوك التجارية لعملائها (كيانات قانونية وأفراد على حد سواء) في شكل التصنيف التالي.
1. بقلم الغرض الاقتصاديالإئتمان
1.1 ذات صلة (الهدف):
اولا الدفع (لتنفيذ معين صفقة تجاريةأو تلبية حاجة مؤقتة)
لدفع مستندات التسوية (الدفع) للأطراف المقابلة للعميل ،
لشراء الأوراق المالية ؛
للدفعات المقدمة ؛
للمدفوعات للميزانيات ؛
للأجور (إصدار المال على شيك مع حساب القرضمستعير)؛
II. للتمويل تكاليف الإنتاج، بمعنى آخر. تشغيل
تشكيل مخزون المخزون ؛
تمويل تكاليف الإنتاج الحالية ؛
التمويل التكاليف الاستثمارية، بما في ذلك قروض التأجير ، إلخ. عمليات (وسيطة) ؛
ثالثا. محاسبة (شراء) الفواتير ، بما في ذلك معاملات إعادة الشراء (الشراء مع الالتزام بإعادة البيع) ؛
رابعا. القروض الاستهلاكية(للأفراد).
1.2 غير ذي صلة (لم يتم تحديد هدف محدد).
2. على شكل القرض
2.1. في شكل غير نقدي:
I. التسجيل الأموال غير النقديةإلى الحساب المناسب للمقترض ، بما في ذلك إعادة هيكلة قرض تم إصداره مسبقًا وتوفير قرض جديد ؛
II. الإقراض باستخدام فواتير البنوك ؛
ثالثا. الخامس شكل مختلط(مزيج من خيارين سابقين).
2.2. الخامس السيولة النقدية(عادة للأفراد)
3. في أسلوب منح القرض
3.1. مبلغ واحد.
3.2 مع السحب على المكشوف (مخطط ائتماني يمنح العميل الحق في الدفع من الحساب الجاري للسلع والعمل والخدمات من الأطراف المقابلة بمبلغ يتجاوز حجم إيصالات الائتمان لحسابه ، أي أن يكون لديه في هذا الحساب الرصيد المدين، أقصى الحجم المسموح بهوالتي تحدد مدتها في اتفاقية القرض بين البنك وهذا العميل ؛ يميز بين قصير الأجل ، ممتد ، الأنواع الموسميةالسحب على المكشوف).
3.3 كخط ائتمان:
بسيط (غير متجدد) خط ائتمان;
حد ائتماني متجدد (متجدد) ، بما في ذلك:
حد ائتمان عند الطلب (عند الطلب) ؛
التحقق من حد الائتمان ؛
حد الائتمان عند الطلب يعني المخطط الذي يتم فيه الإقراض ضمن حد المبلغ المتفق عليه (المستحق ، على سبيل المثال ، لقيمة الكمبيالات التي تعهد بها المقترض في البنك) وفي غضون فترة زمنية متفق عليها ، و بطريقة تسمح بإعادة سداد القروض التي تم اقتراضها سابقًا ، يمكن استعادة الحد بشكل مستمر وتلقائي (دون إبرام عقد / اتفاقية إضافية).
ينص خط الائتمان التعاقدي على مثل هذا الإقراض للتيار احتياجات الإنتاجالمقترض (ضمن الحد المتفق عليه للمبالغ و الموعد النهائيإجراء الاتفاقية) ، عندما يتم إصدار القروض وسدادها بشكل مستمر وتلقائي ، تنعكس في حساب جاري واحد ، والذي يجمع بين خصائص القرض والحساب الجاري (يظهر رصيده المدين مبلغ دين المقترض للبنك ، الائتمان - المقترضين الأموال المتاحة) ؛ تتم استعادة الحد في كل مرة. ائتمان العقديتم سداده عن طريق إيداع حساب أي عائدات للمقترض.
3.4. خيارات مجتمعة.
4. بطريقة منح القرض
4.1 فرد (مقدم للمقترض من قبل بنك واحد).
4.2 مُنظم.
5. حسب الوقت وطريقة سداد القرض
5.1 يمكن استردادها بمبلغ واحد في نهاية المدة.
5.2 قابل للاسترداد في حصص متساويةعلى فترات منتظمة (يتضمن هذا الخيار ، مثل الخيار التالي ، الاتفاق على جدول زمني لسداد رأس المال والفائدة ، مع الإشارة إلى تواريخ محددةوالمبالغ). في الواقع ، هذا ما يسمى بالقرض البسيط (شهريًا كميات متساويةالمدفوعات).
5.3 تسترد على أقساط غير متساوية على فترات مختلفة:
قرض معقد (يتم سداده من 20 إلى 50٪ من مبلغ القرض في نهاية المدة) ؛
القرض التدريجي (مع زيادة تدريجية في نهاية المدة اتفاقية قرضالمدفوعات) ؛
قرض موسمي (قرض مقابل الإنتاج الموسميمع المدفوعات فقط في الأشهر التي تقع فيها المبالغ القصوىإيرادات).
بشكل منفصل ، يمكننا تسليط الضوء على عمليات الضمان للبنوك من حيث الإقراض لعملائها ، وكذلك خدمات استشاريةبشأن قضايا الإقراض.
يمكن استخدام معايير أخرى لتصنيف القروض إلى مجموعات وأنواع معينة.
مبادئ الإقراض
تُفهم المبادئ على أنها القواعد الأساسية لأي نوع من النشاط ، معترف بها على هذا النحو بحكم حقيقة أنها تعبر عن يقين الروابط السببيةوتتكرر باستمرار في العديد من الحالات. بناءً على ذلك ، يمكننا أن نفترض أن هناك المبادئ غير المشروطة التالية للإقراض المصرفي:
مبدأ الاستعجال (يتم منح القرض لفترة محددة بشكل فريد) ؛
مبدأ السداد (خلال الفترة المتفق عليها ، يجب إعادة مبلغ القرض بالكامل) ؛
مبدأ الدفع (للحصول على حق استخدام القرض ، يجب على المقترض دفع مبلغ الفائدة المتفق عليه). تسمى المبادئ الثلاثة المدرجة في قانون "البنوك والنشاط المصرفي" (المادة 1) بالشروط ؛
مبدأ إخضاع المعاملات الائتمانية لقواعد التشريع و اللوائح المصرفية(على وجه الخصوص ، اتفاقية / اتفاقية قرض في جاري الكتابةلا تتعارض مع القانون و أنظمة TSB RF) ؛
مبدأ ثبات شروط الائتمان (أحكام اتفاقية / اتفاقية الائتمان). إذا تغيروا ، فيجب أن يتم ذلك وفقًا للقواعد المنصوص عليها في اتفاقية / اتفاقية القرض نفسها أو في تطبيق خاصله؛
مبدأ المنفعة المتبادلة للصفقة الائتمانية (يجب أن تأخذ شروطها في الاعتبار بشكل مناسب المصالح التجاريةوقدرات الطرفين).
يجب أن تتضمن مجموعة المبادئ الخاصة قواعد الإقراض المشتركة المستخدمة ، إذا كانت هذه هي إرادة الأطراف ، المعبر عنها في اتفاقية القرض ، ويجب عدم تطبيقها إذا لم يتم تضمينها في مثل هذه الاتفاقية (وليس المبادئ غير المشروطة):
المبدأ الاستخدام المستهدفالإئتمان؛
مبدأ الإقراض المضمون (يمكن أن يكون القرض مضمونًا بالكامل أو جزئيًا أو غير مضمون على الإطلاق).
بالإضافة إلى ذلك ، تتضمن مجموعة أخرى مبادئ الإقراض المصممة من أجل " الاستخدام الرسمي»موظفو البنوك ويجب أن يثبتوا في مستنداتهم الداخلية كعنصر من عناصر السياسة الائتمانية.
متطلبات عملية منح القروض
البنك يطور ويوافق المستندات الداخليةتعريفه سياسة الائتمان، و السياسة المحاسبيةومقاربات تنفيذها ، وثائق تحدد:
إجراءات اتخاذ القرارات بشأن إيداع الأموال من قبل البنك ؛
توزيع المهام والصلاحيات بين الإدارات و المسؤولينبما في ذلك البنك القواعد الداخليةإيداع الأموال ، بما في ذلك قواعد الإقراض للعملاء.
من الناحية النظرية ، هناك العديد من التصنيفات للقروض المصرفية. الرئيسية علامات التصنيفهي: الغرض ، النضج ، طريقة التحصيل فائدة القرض، طريقة السداد ، توافر الضمانات.
حسب النضج ، هناك قروض المكالمات، على المدى القصير والمتوسط والطويل.
قروض Oncall هي قروض يجب سدادها خلال فترة محددة مسبقًا بناءً على طلب المقرض. تشغيل المرحلة الحاليةهذه القروض ليست شائعة في الاتحاد الروسي وفي بلدان أخرى ، لأنها تعتمد بشكل كبير على استقرار السوق مال مستلفوالاقتصاد ككل.
القروض قصيرة الأجل هي قروض لا تزيد فترة سدادها عن سنة واحدة. قروض قصيرة الأجلتهدف في المقام الأول إلى تغطية النقص الخاص بهم القوى العاملةفي المؤسسة. الخامس الحجم الكليالأموال المقترضة تسود القروض قصيرة الأجل في RF.
القروض متوسطة الأجل هي قروض تُمنح لمدة تتراوح من سنة إلى ثلاث (خمس سنوات في بعض الأحيان).
القروض طويلة الأجل هي قروض تمنح لمدة ثلاث سنوات أو أكثر. يتم استخدامها عادة لأغراض الاستثمار.
من خلال طريقة السداد ، هناك قروض مسددة بمبلغ مقطوع (دفعة) من المقترض وقروض مسددة على أقساط خلال مدة اتفاقية القرض بالكامل. أول شكل من أشكال السداد هو الشكل التقليدي للعائد قروض قصيرة الأجل، إنها عملية للغاية من وجهة نظر التسجيل القانوني ، لأنها لا تتطلب استخدام آلية احتساب الفائدة التفاضلية.
مع الطريقة الثانية للسداد شروط محددة(إجراء) يتم تحديد العائد بموجب الاتفاقية ، بما في ذلك ما يتعلق بالحماية ضد التضخم لمصالح الدائن. يتم استخدام هذا النوع من السداد دائمًا عندما قروض طويلة الأجلآه ، وكقاعدة عامة ، في منتصف المدة.
وبحسب طريقة الإقراض يتم تمييز ثلاثة أنواع من القروض: القروض ، وتدفع الفائدة عليها وقت حصولها. إجمالي السداد؛ القروض ، والفوائد التي يتم دفعها على أقساط متساوية للمقترض خلال كامل مدة اتفاقية القرض ، والقروض ، والفائدة التي يحتجزها البنك في وقت إصدارها المباشر للمقترض.
تُستخدم الطريقة الأولى لإقراض الفائدة كشكل من أشكال الدفع للقروض قصيرة الأجل ، والثانية - كشكل من أشكال الدفع للقروض المتوسطة والطويلة الأجل ، والثالثة - كشكل من أشكال الدفع لرأس المال الربوي.
من خلال توافر الضمان ، يتم التمييز بين قروض الائتمان والقروض المضمونة والقروض بموجب القانون ضمانات ماليةأطراف ثالثة ، قروض مستهدفة.
للقروض الائتمانية النموذج الوحيدتأمين العائد هو اتفاق القرض مباشرة. يستخدم البعض قروض ائتمانية محدودة البنوك الأجنبيةفي عملية الإقراض الزبائن الدائمينيتمتعون بثقتهم الكاملة (مدعومة بالقدرة على التحكم المباشر الوضع الحاليالحساب الجاري للمقترض). مع متوسط و إقراض طويل الأجليمكن استخدامها فقط كاستثناء مع التأمين الإلزاميالقرض الممنوح ، عادة على نفقة المقترض. الخامس الممارسة الروسيةتستخدم من قبل البنوك التجارية فقط عند إقراض مؤسساتها الخاصة.
القروض المضمونة هي النوع الرئيسي للقروض المصرفية الحديثة. يمكن أن يكون دور الضمان أي ممتلكات مملوكة للمقترض كممتلكات ، في أغلب الأحيان - عقارات أو أوراق مالية. إذا خالف المقترض التزاماته ، تصبح هذه الملكية ملكًا للبنك ، والذي يقوم في عملية تنفيذه بتعويض الخسائر المتكبدة.
القروض المضمونة بضمانات مالية من أطراف ثالثة تفترض أن تعبير حقيقيبمثابة التزام رسمي قانوني من جانب الضامن للتعويض عن الضرر الذي لحق بالفعل بالمصرف في حالة انتهاك المقترض المباشر لشروط اتفاقية القرض. يمكن للكيانات القانونية التي تتمتع بثقة كافية من جانب الدائن ، وكذلك السلطات أن تعمل كضامن مالي. سلطة الدولةأي مستوى. في ظروف قروض السوق المتقدمة المضمونة بضمانات من طرف ثالث للإقراض طويل الأجل ، في الممارسة المحلية ، يكون لها تطبيق محدود بسبب عدم كفاية الثقة من جانب مؤسسات الائتمانليس فقط للكيانات القانونية ، ولكن أيضًا للهيئات الحكومية ، خاصة على مستوى البلديات والإقليمية.
بواسطة الغرض المقصودالتمييز بين القروض ذات الطابع العام والقروض المستهدفة. يستخدم المقترض القروض العامة وفقًا لتقديره الخاص لتلبية أي احتياجات الموارد المالية... الخامس الظروف الحديثةلها استخدام محدود في هذا المجال إقراض قصير الأجل، مع الإقراض المتوسط والطويل الأجل عمليا لا يستخدم. تعني القروض المستهدفة ضرورة قيام المقترض باستخدام الموارد المخصصة من قبل البنك فقط لحل المشكلات ، شروط معينةاتفاقية القرض: على سبيل المثال ، لدفع ثمن البضائع المشتراة ، والمدفوعات أجورالموظفين ، وتنمية رأس المال ، إلخ. عنيف هذه الالتزاماتيستلزم التطبيق على المقترض للعقوبات المنصوص عليها في الاتفاقية في شكل سحب مبكر للقرض أو زيادة في سعر الفائدة.
القروض الزراعية هي واحدة من أكثر الأنواع شيوعًا عمليات الائتمانالتي حددت ظهور مؤسسات الائتمان المتخصصة - البنوك الزراعية. السمة المميزة لها هي طبيعة موسمية واضحة ، بسبب خصوصيات الإنتاج الزراعي. في الوقت الحاضر ، في روسيا ، يتم تنفيذ عمليات الائتمان هذه بشكل رئيسي من خلال الإقراض الحكوميبسبب صعوبة بالغة الوضع المالييتعلق معظم المقترضين بالزراعة.
يتم تقديم القروض التجارية لكيانات الأعمال العاملة في مجال التجارة والخدمات. غالبًا ما تكون عاجلة بطبيعتها ، وتفي بالحاجة إلى الموارد المقترضة في الجزء الذي لم يتم تغطيته الائتمان التجاري... تشكل الجزء الأكبر من عمليات الإقراض للبنوك الروسية.
قروض للوسطاء تداول الاسهمالتي تقدمها البنوك لشركات السمسرة والسمسرة والتاجر التي تنفذ معاملات شراء وبيع الأوراق المالية. السمة البارزةمن هذه القروض في الممارسات الأجنبية والروسية يتمثل في التركيز الأولي على خدمة ليس الاستثمار ، ولكن عمليات القمار (المضاربة) في سوق الأوراق المالية.
قروض الرهن العقاري متاحة لكل من مالكي العقارات العامة والمتخصصة بنوك الرهن العقاري... في الحديث ممارسة أجنبيةتلقى ذلك استخدام واسع، والتي تبرز في بعض المصادر كـ شكل مستقلالإئتمان. الخامس الظروف المحليةلا تزال محدودة التوزيع ، وهو ما يرتبط بعدم اكتمال عملية الخصخصة وغياب القوانين التشريعية التي تحدد بوضوح حقوق الملكية للأنواع الرئيسية للعقارات ، وقبل كل شيء ، الأرض).
تعد القروض بين البنوك أحد أكثر أشكال التفاعل الاقتصادي شيوعًا بين مؤسسات الائتمان.
المزايدة الحالية على قروض بين البنوكهو العامل الأكثر أهميةتحديد السياسة المحاسبية المحددة بنك تجاريلأنواع أخرى من القروض الممنوحة لهم. قيمة محددةهذا المعدل يعتمد بشكل مباشر على البنك المركزيالذي مشارك نشطوالمنسق المباشر لسوق الإقراض بين البنوك.
اقتصاد روسيا الائتمان المصرفي
