بالنظر إلى دور وأهمية العمليات الائتمانية لأنشطة بنك تجاري، من الآمن أن نقول إن مستوى تنظيم عملية الائتمان هو أحد المؤشرات الرئيسية لعمل البنك بأكمله.

وفقا لتركيز أنشطة الائتمان، يقوم كل بنك تجاري بتطوير موقفه الخاص على إقراض العملاء.

لتنظيم أنشطة الائتمان، وتحديد اتجاهاتها الرئيسية واتخاذ القرارات بشأن إجراءات تقديم قروض للمقترضين، يتم إنشاء لجنة قروض، والتي تسترشدها في عملها من قبل اللوائح بشأن لجنة القروض.

في كل بنك، كقاعدة عامة، يتم تطوير تكنولوجيا الإقراض الخاصة بها، والتي تنص على تسلسل دراسة وثائق اتخاذ قرار بشأن اتخاذ القرارات في كل مرحلة من مراحل نظرها. ومع ذلك، مع كل مجموعة متنوعة من التكنولوجيا، يمكن لكل منهم اختيار ومراجات المراحل الرئيسية الأربع لتنظيم العلاقات الائتمانية للبنوك وعملائها:

المرحلة الأولى هي إجراء النظر الأولي للتطبيق الائتماني؛

المرحلة الثانية هي تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل وتقييم جودة الطلب للحصول على قرض؛

المرحلة الثالثة هي إعداد وإبرام اتفاقية القرض؛

المرحلة الرابعة هي تصميم القرض والسيطرة على وفاء شروط اتفاقية القرض، أي. مراقبة العقد.

المرحلة الأولى هي إجراء النظر الأولي لتطبيق الائتمان. في النموذج العام، يحتوي تطبيق الائتمان على المعلومات الأساسية التالية، الهدف من الحصول على قرض وحجمه ونوعه وتمثيل الحكم، الحكم المزعوم. بالإضافة إلى ذلك، من أجل دراسة الجدارة الائتمانية للعميل، طلب البنوك مرافقة تطبيق الائتمان من خلال حزمة خاصة من المستندات، قد يختلف تكوينها حسب البنك المحدد.

يحتوي تطبيق الائتمان على معلومات حول المعلمات الرئيسية لعملية الائتمان، دروسها موظفو البنوك: الغرض من القرض، مبلغ القرض، وسام السداد، فترة القرض، حكمها، إجراءات دفع الفائدة.

الغرض من القرض. وهو يتألف في ذلك. يطلب من القرض إجراء مهام معينة المنصوص عليها في ميثاق المقترض. يجب تأكيد ذلك من خلال وثائق محددة، مثل العقد والعقد وخطة العمل، اتفاقية أولي مع المقابلات، إلخ.

مبلغ الائتمان. يتحقق أخصائي البنك من صحة التطبيق فيما يتعلق بمبلغ القرض المطلوب، ويقيم درجة مشاركة الأموال الخاصة بالعميل في تمويل حدث الفضل، ويقارن مبلغ القرض مع دوران الحساب الجاري للمقترض، مع حجمها أنشطة اقتصادية.

ترتيب السداد. يتم فحص اتساق وقت سداد القرض والاهتمام به مع القدرات الحقيقية للعميل. يستخدم هذا بيانات دراسة جدوى للقرض وخطط العمل والرسوم البيانية لاستلام الأموال إلى حساب التسوية خلال فترة العلاقات الائتمانية. في كثير من الحالات، فإن مصدر سداد القرض هو الربح، وبالتالي فإن تحليل الخطة المالية يجري تحليلها، يتم استخدام وثائق حول مستوطنات المؤسسة حول الأرباح مع ميزانية ومواد السلطات الضريبية. إذا تم توفير سداد القرض من خلال تنفيذ أصول المقترض (العقارات والأوراق المالية، وما إلى ذلك)، فإن مبلغ المبلغ والحدود الزمنية للحصول على إيرادات محتملة، يتم فحص وقت العودة ومبالغ القروض.

في المرحلة الأولى، تم إنشاء طبيعة العلاقات التجارية للمقترض مع المستهلكين من منتجاتها. هذا مهم إذا جاء الدخل من أحد المقابلين أو المرتبط بمعاملة رئيسية واحدة، لأنه في مثل هذه الظروف يزداد خطر الإصابة بالقروض الحتمية بشكل كبير.

مصطلح الائتمان. عند النظر في المصطلح، تابع البنوك من حقيقة أن الفترة الزائدة من القرض، كلما ارتفعت المخاطرة مفقودة واحتمال الصعوبات غير المتوقعة، بحكم النفايات لن تتمكن من إرجاع الأموال داخل المنصوص عليها فترة.

توفير القرض. إنه عنصر أساسي في المعاملة. كقرض أمني يمكن أن يكون:

تعهد الممتلكات التي تنتمي إلى المقترض؛

أوراق الرغوة أو العملة أو رواسب الروبل للمقترض، ملوث في البنك؛

التأمين ضد المسؤولية للمقترض للقروض الاغتياج:

التأمين من قبل بنك المخاطر فهم القروض؛

المهمة لصالح حق البنك في الحصول على الإيرادات والتخلص منها من مبيعات المنتجات بموجب العقود، ودافعي المؤسسات والمنظمات التي تعتمد موثوق بها. وفقا للبنك، سمعة مالية؛

التزامات في أشكال أخرى متفق عليها مع البنك. يتم تحديد شكل القرض في كل حالة محددة، مع مراعاة طبيعة الحدث الفضل. في الحالات التي تكون فيها الأوراق المالية موضوع الأوراق المالية في شكل فواتير، تأتي مؤسسات البنك من حقيقة أن الفواتير الاذنية القائمة على المعاملات الحقيقية التي يمكن أن تؤخذ طلاءا. يجب التحقق من الفواتير المقدمة فيما يتعلق بموثوقيتها الاقتصادية والقانونية. صحة الانتهاء من جميع التفاصيل، اكتمال دفع معطف الأسلحة، سلطة الأشخاص الذين تتوقع توقيعاتهم على مشروع القانون. عند إصدار قرض بشأن شروط الضمان، يجب تأكيد ملاءة ملحق Garant من خلال المستندات اللازمة. بما في ذلك توازن التوازن.

جنبا إلى جنب مع تحليل تطبيق ائتماني وحزمة من المستندات المصاحبة لتقييم أكثر اكتمالا، يسعى البنك للحصول على إجابات واضحة للقضايا الأساسية التي يمكن توزيعها من قبل مجموعات: 1.

معلومات حول العميل ومؤسستها: شكل ملكية وتاريخ التسجيل، وأنواع المنتجات المصنعة حسب الخدمات، إلخ. عندما سجلت الشركة وتنفيذ النشاط الاقتصادي في الأشهر الستة الماضية: شكل ملكية مؤسسي الحدود ؛ حجم رأس المال المعتمد: في أي بنك هو حساب مفتوح: ما إذا كانت الشركة مربحة؛ مجموعة متنوعة من المنتجات (السلع والخدمات)؛ ما إذا كان يتم تزويد المنتجات بالمبيعات: جغرافيا التسليم: تمارس شكل العمليات الحسابية: ما هي OPGG ومؤهلات الإرشادات. 2.

إثبات طلب الائتمان: مبلغ القرض الذي تم الحصول عليه؛ طرق لحساب مبلغ القرض: صحة إعداد الاحتياجات المالية. 3.

تبرير إمكانية سداد القرض: تحليل القدرة على سد القرض في إطار الزمني المحدد؛ كيف من المتوقع أن يسديد الائتمان؛ حساب النقد خلال دورة تشغيلية واحدة؛ وجود أو عدم وجود مصدر خاص لسداد القرض: وجود أو عدم وجود ضامانات الوجه (الجسدية أو القانونية). حالتهم المالية. أربعة.

توفير القرض المقدر، قائمة الملكية المنقولة عن طريق الإيداع: موقعها؛ يستغرق الأمر أم لا يوجد تصريح خاص لتنفيذ الممتلكات التي تعمل كضمان: طريقة تقييم الممتلكات المحمية. خمسة.

التجربة السابقة لاتصال العميل مع المؤسسات المصرفية: مع ما تتعاون البنوك حاليا العميل: احتفظ بقرض في مكان آخر؛ أسباب دفع العميل إلى جذب هذه المؤسسة المصرفية؛ هناك قروض غير مستردة، ما هي طبيعتها وأسبابه غير ملكة جمال.

إذا لم يكن لدى العميل علاقات سابقة مع هذا البنك، فقد تم فتح الحساب الجاري في بنك آخر، فيجب إيلاء اهتمام خاص لأسبابه التي قرر البحث عن قرض لهذه البنك، وليس للخدمة. يجب أن تكون هذه الأسباب معقولة ومعقولة.

تسمح هذه الأسئلة بمقابلة مع العميل، أي نحن نتحدث عن اجتماع شخصي للموظف المسؤول في البنك مع قيادة المقترض المحتمل، الذي يوفره وثيقة معتمدة رسميا، على أساسه هو مخوله للتفاوض نيابة عن الشركة.

بعد المحادثة، يجب أن يتخذ عامل الائتمان قرارا: مواصلة العمل مع العميل أو الإجابة على الرفض. مع حل إيجابي لقضية الإقراض، يبدأ موظف البنك في وضع ملخص للإقراض.

خطر القرض ضروري، إن أمكن، أكثر تقديرا كاملا في المرحلة الأولى. لذلك، إذا حدثت مقابلة مع عامل ائتمان، فلن يتم استلام إجابات مرضية للقضايا الرئيسية المتعلقة بإصدار قرض، أو أن اقتراح العميل ينقسم إلى جوانب مهمة مع مبادئ وتمويلات سياسة الائتمان للبنك، والطلب للحصول على قرض مرفوض على الأرجح. في الوقت نفسه، من الضروري أن تفسر الأسباب التي لا يمكن توفير الائتمان. إذا قبل عامل الائتمان قرارا إيجابيا، فإنه يبلغ العميل عن ذلك. ما هي المواد والمعلومات الضرورية لمواصلة النظر في مسألة منح قرض وتنسيق تاريخ ووقت الاجتماع التالي معها.

المرحلة الثانية هي تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل وتقييم جودة الطلب للحصول على قرض (انظر الفقرة 17.3 من هذا الفصل).

المرحلة الثالثة هي إعداد وإبرام اتفاقية قرض.

المرحلة الثالثة من عملية الإقراض هي تصميم اتفاقية قرض واتفاقية الودائع المعتمدة كقرض.

الأساس التعاقدي هو سمة مهمة لنظام الإقراض. المستند الرئيسي الذي ينظم العلاقة بين المقترض والبنك هو اتفاق قرض. تتطور البنوك بشكل مستقل أشكالها النموذجية، وقام بالفعل في اختتام المعاملات الائتمانية، مع مراعاة تفاصيلها، وميزات المقترض جنبا إلى جنب معها إعطاء أفراد فرد.

يجب أن تكون اتفاقية القرض مفصلة، \u200b\u200bمما يقلل في وقت لاحق من عدد القضايا المثيرة للجدل ويدعي القضاء. لذلك، فإن موثوقية المعاهدة أعلى من أفضل وأكثر تكلفة في ذلك الشروط الرئيسية للإقراض.

بغض النظر عن الشكل والحجم، تحتوي اتفاقية القرض دائما على عدد من التفاصيل الإلزامية:

الهدف الذي يتم توفير قرض؛

مبلغ الائتمان

سعر الفائدة، إجراءات للمستحقات وإجراء قرض؛

نوع حساب القروض ووضع عمله؛

إجراء إصدار وسداد القرض؛

طرق لتوفير التزام القرض؛

حقوق وواجبات ومسؤوليات الأطراف:

قائمة المعلومات التي قدمها المقترض إلى البنك وتوقيت تقديمها؛

علامات وطباعة وعنوان قانوني للأطراف.

لا يمكن أن يكون البنك غير مهتم بتعيين القروض الصادرة. نظرا لأن الاستخدام غير المناسب للأموال يزيد من خطر عدم العائد وتتناقض مع المبادئ الأساسية للإقراض. لذلك، يسعى البنك إلى حصة الهدف في العقد.

الغرض من القرض يمكن أن يكون لمرة واحدة - تنفيذ أي معاملة تجارية معينة، وضع خطاب الاعتماد، إعادة الإعمار، وما إلى ذلك، وكذلك الإقراض الثابت لحركة القيم المادية على المراحل الفردية من الدائرة فيما يتعلق بعدم كفاية مواردها المالية الخاصة.

يؤثر الموعد المستهدف مع العوامل الأخرى على مدة القرض وحجمها.

يتم احتساب الفترة المحددة للقرض على أساس مبيعات القيم الواردة أو فترات الاسترداد لأنشطة القرض.

يتم تحديد مبلغ القرض مع مراعاة عدد من العوامل. مع المعاملات لمرة واحدة، يمكن للبنك إرضاء تطبيق القرض بالكامل أو جزئيا. إذا كان ذلك، نتيجة لتحليل الجدارة الائتمانية، اتضح أن المقترض ليس موثوقا للغاية، فقد يحد البنك من مبلغ القرض الصادر.

أحد أهم شروط اتفاقية القرض هو سعر الفائدة للحصول على قرض. إنه يختلف على نطاق واسع حتى داخل بنك واحد.

يمكن ملاحظة كل تذبذبات كبيرة بين مختلف البنوك. ويرجع ذلك إلى مجموعة متنوعة من العوامل التي تؤثر على تكوين أسعار الفائدة على قرض محدد.

قد يتم توفير اتفاقية القروض ثابتة. وبالتالي السعر العائم.

ثابت، الإقراض دون تغيير دون تغيير خلال المصطلح بأكمله، يتم استخدام السعر عند الإقراض لفترة قصيرة.

عند إصدار قرض لفترة أطول (خاصة في ظروف التضخم)، فإن الاستخدام الرشيد للمعدل العائم عند إنشاء مبلغ معين فقط في الفترة الأولية. في المستقبل، فإنه يختلف اعتمادا على القيمة التي ينص عليها ملزمتها. يجب تحديد العقد بوضوح، حسب القيمة وكيف يتم إرفاق السعر.

جزء لا يتجزأ من اتفاقية القرض هو القسم الذي تنظم فيه الحقوق والالتزامات والمسؤوليات في الأطراف. إنهم يتدفقون من التشريع الحالي، ولكن في الوقت نفسه يجب أن يأخذ في الاعتبار ظروف محددة لهذه المعاملة الائتمانية.

يجب تحديد العقد بوضوح من قبل الواجبات، بما في ذلك:

توفير قرض للمقترض في المبالغ والتوقيت المنصوص عليه في المعاهدة؛

الاستحقاق في حدود القرض الزمني للقرض؛

إبلاغ المقترض في التغييرات في الوثائق التنظيمية التي أدخلها قرار الحكومة والبنك المركزي للاتحاد الروسي بشأن الإقراض.

المرحلة الرابعة هي مراقبة تحقيق اتفاقية القرض. تعمل السيطرة على تنفيذ اتفاقية القرض كعنصر مهم غير قابل للتصرف في الأنشطة الائتمانية بأكملها للبنك. الغرض من مراقبة الائتمان هو تقليل مخاطر عمليات الائتمان ومنع الحالات السلبية المرتبطة بظهور الصعوبات في سداد القرض. لذلك، في عملية مراقبة الائتمان، يتم إيلاء اهتمام وثيق للعوامل التالية: عيوب موظفي الائتمان للبنك والعمل غير الفعال للمؤسسة التي تلقت قرضا.

في هذا الصدد، يسعى البنك إلى تقليل تأثير الانتهاكات التالية واستبعادها: لا تنسب بصرامة غير متوافقة مع المقترض، التحليل المالي غير المهني، هيكلة القرض عديمي الضمير، عدم وجود أمني كاف، خطأ في التصميم المستندي للقرض، السيطرة السطحية المقترض خلال فترة السداد.

في عملية مراقبة الائتمان، يجب إيلاء اهتمام خاص للحقائق التي تشير إلى التدهور في الحالة المالية للمقترض، ونتيجة لذلك لا يجوز سداد القرض الصادر في الوقت المحدد أو بشكل عام للدخول في فئة القروض وبعد يشار إليها باسم البنوك "غير عائدات". تتميز الحقائق السلبية التالية: استمرارية التقارير المالية في الوقت المحدد، وهي زيادة حادة في المستحقات، تباطؤ مبيعات الأسهم، مما يقلل من حصة الأصول قصيرة الأجل، والنمو غير المتناسب من الديون قصيرة الأجل، والحد من نسبة السيولة، مما يزيد من حصة رأس المال الثابت بمقدار الأصول، وتراجع المبيعات، ونمو الديون المتأخرة، ظهور خسائر من الأنشطة التشغيلية، وتغيير شروط الإقراض التجاري، إلخ.

في حالة حدوث مشاكل في استرداد القرض، فإن الخيار الأفضل هو التطوير بالاقتران مع المقترض من برنامج خاص يهدف إلى استعادة الاستقرار المالي للمؤسسة والقضاء على الاختلالات المتاحة. خلاف ذلك، يجب أن يتطلب البنك مدفوعات من المقترض، وتنفيذ الحكم، لتقديم مطالبة إلى الضامن، إلخ. إن الطريقة الأكثر غير المرغوب فيها من الوضع غير المواتي هي الإعلان عن مفلس المقترض غير العادل، حيث قد يكون البنك في قائمة الانتظار الطويلة للمتقدمين لممتلكات المقترض المحظوظين، وهي: بعد الخدمات الضريبية، شركات التأمين، إلخ.

أسباب غير عادية أو غير مقابلة للتأخير في توفير البيانات المالية أو المدفوعات أو إنهاء الاتصالات مع موظفي البنك؛

تغييرات غير مواتية في الهيكل العاصمة للمقترض (مؤشر نسبة نسبة رأس المال والتزامات الديون) أو السيولة أو الأنشطة التجارية (على سبيل المثال. نسبة مخزون المبيعات والمخزون)؛

انحراف حجم المبيعات الفعلية أو التدفق النقدي من تطبيق الائتمان المخطط لها عند تقديم طلب ائتماني؛

تغييرات غير متوقعة وغير مقابلة لا يمكن تفسيرها في مقدار أرصدة الصناديق في حسابات العميل.

في سياق تنفيذ اتفاقية قرض، قد تنشأ المشاكل غير المتوقعة أن التغييرات في شروط العقد قد تنشأ. التغييرات في شروط الإقراض وتجديد القروض يمكن أن تحدث على مبادرة من كل من المقترض والبنك. بموجب التغيير في شروط العقد لإعادة إصدار القروض، يتم فهم أحد التغييرات التالية:

تخفيض اتفاقية أسعار الفائدة الإضافية شريطة أن يقدم العقد الأولي معدل ثابت؛ عند سعر الفائدة العائم - التغييرات التي لا تفي بالشروط الواردة في الاتفاق الأولي للأطراف؛

التمديد في اتفاق إضافي لمصطلح منح قرض محدد في اتفاقية القرض الأولي؛

زيادة في مبلغ القرض المقدم بالمقارنة مع الأولي؛

تجديد الاتفاق التكميلي، وبالتالي يحسن حقا جودة توفير ديون القرض مقارنة بالشروط الأولية. تجديد القرض يشهد في المقام الأول عن خفض الجودة ومخاطر المخاطر.

ينبغي أن يكون أحد شروط اتفاقية القرض هو حق البنك في إنهاء اتفاقية القرض في وقت مبكر من حالة انتهاك من خلال الانتهاء من مجمع الالتزامات المنصوص عليها في المعاهدة. عادة ما يتطلب البنك سداد مبكر للقرض أو تتراكمه في أمر لا جدال فيه بموجب الظروف التالية:

التقديم المتأخر إلى بنك الأرصدة وأشكال التقارير الأخرى أو رفضه الكامل لإرسالها:

تحديد حالات تنفيذ الممتلكات المحددة دون موافقة البنك:

تحديد حالات التخزين غير المرضية للممتلكات الرهنة:

دفع غير عادي للدين الرئيسي والفائدة.

في كل بنك تجاري، تعد أرشيف الائتمان أداة مهمة لرصد الائتمان. حيث تركز جميع الوثائق اللازمة: التقارير المالية، مراسلات الأعمال، الاستعراضات التحليلية للجدارة الائتمانية وثائق الرهن العقاري، إلخ. يعني مراقبة الائتمان أيضا مراقبة ثابتة لمحفظة القروض، مع تنطبق، كقاعدة عامة، نهج متباين يتكون في ذلك. ما يتم تفتيش القروض الأكثر موثوقية مرة واحدة في السنة. في حين أن القروض المشكلة تحت سيطرة ثابتة.

من أجل زيادة موضوعية تقييم القروض، يتم تطبيق هذه الأداة أيضا كقوة فحص للقروض. التي تكمن في أنشطة المنظمات المستقلة ولكن التحكم في محفظة الائتمان. في عملية التدقيق، يسعىون إلى تلقي إجابات على الأسئلة: ما هو وضع أرشيف الائتمان في البنك، سواء يتم تحديثها: تم فحص محفظة القروض بانتظام؛ ما إذا كان تصنيف المقترضين مصممين؛ ما إذا كان أداء إدارة الائتمان لاستراتيجية وتكتيكات البنك في سياسات الائتمان صحيح؛ الحالة العامة للمحفظة المصرفية: حالة أموال احتياطي البنك، مخصصة ليوم تغطية الخسائر على قروض ميؤوس منها. وفقا لنتائج المراجعة، يتم وضع تقرير خاص، وهو ما يمثله مجلس الإدارة، ذات الصلة لجان البنك، رؤساء انقسامات البنك.

تلخيص ما سبق، يمكن أن نستنتج أن الإقراض جنبا إلى جنب مع اعتماد الودائع والمستوطنات هي واحدة من المهام الأساسية للبنوك التجارية، والفعالية التي يعتمدها شرطها المالي ودولة الاقتصاد في البلاد مباشرة. لذلك، من الواضح أن المنظمة الصحيحة لعملية القرض في البنوك هي واحدة من أهم الشروط لمزيد من التطور لكل من النظام المصرفي واقتصاد البلاد.

تستند تنظيم عملية الائتمان إلى سياسة الائتمان التي طورها البنك التجاري نفسه. في تشكيله، يأخذ البنك في الاعتبار الاقتصاد الكلي والإقليمي. عوامل الصناعة والهرروبانك.

عملية الائتمان هي تقنيات وأساليب لتنفيذ العلاقات الائتمانية الواقعة في تسلسل معين واستقبلها هذا البنك. على الرغم من حقيقة أنه في كل بنك، فإن تنظيم عملية القرض لها خصائصها الخاصة، وهناك بعض القواعد العامة. في منظمته، يمكنك تسليط الضوء على أربعة مراحل رئيسية.

الأول من المراحل الثانية هي الأهم من ذلك، حيث يتم حل الجزء الرئيسي من مدى ملاءمة أو عدم ملاءمة الرضا المقترض المحتمل هنا.

الإقراض بالنسبة للبنك هي عملية مرتبطة دائما بمخاطر محتملة لخسارة الموارد النقدية الكبيرة.

هذا هو السبب في أن تقليل خطر عدم سداد القرض يستخدم النماذج لضمان سدادها. في الممارسة المصرفية الروسية، كأشكال رئيسية لضمان عودة القرض، يتم استخدام الودائع، الضمانات المصرفية. ضمانات أطراف ثالثة. التأمين، cession.

الرابط المطلوب في تكنولوجيا عملية الائتمان هي طرق الإقراض. من المهم أيضا مسألة الدعم التنظيمي لعملية القرض، أي تنظيم الانقسام المناسب في بنك تجاري.

تنطوي تنظيم العملية الائتمانية على تمييز وظيفي واضح بين المسؤوليات بين موظفي وحدة الائتمان، وكذلك بين إدارة البنك والائتمان وغيرها من الأقسام، التي ترتد مشاركتها في هذه العملية (المخطط والاقتصادي والمحاسبة والنقد الخدمات القانونية وغيرها من الخدمات).

يمكن تنظيم قسم الائتمان نفسه في إصدارات مختلفة. أبسط ومعيار لمعظم خيار البنوك الصغيرة الحديثة الروسية - عندما لا يوجد سوى قسم ائتماني، الذي يعمل موظفوهم مباشرة مع المتقدمين من أجل الائتمان والمقترضين، في الحالات اللازمة التي تتناول المحاسبة والمحاماة. وفي الوقت نفسه، عادة ما يتم تنفيذ وظيفة لجنة الائتمان من حيث تصريح القرض عادة من قبل مجلس إدارة البنك، وأحيانا حتى أعضاءها المنفصلين (على سبيل المثال، رئيس المجلس والنائب، الذي له الحق التوقيع الثاني). جميع المكونات الأخرى لعملية الائتمان في هذه الحالة ليست غائبة تماما، أو نفذها عمال الائتمان "بدوام جزئي".

تشير النسخة المتقدمة من تنظيم عملية القرض (التي لا يمكن تخفيضها إلى أي خطة عالمية موحدة) أنه بالإضافة إلى قسم الائتمان نفسه، يعمل البنك أيضا:

لجنة الائتمان:

لجنة إدارة مخاطر الائتمان

قسم سياسات الائتمان (وظائفه يمكن تعيينها لجنة إدارة مخاطر الائتمان)؛

قسم تحليل الائتمان.

بالإضافة إلى ذلك، من الضروري تلقي معلومات التسويق من سوق القروض. من المرغوب فيه أن يتم ذلك على أساس احترافي. وبالتالي، يحتاج البنك إلى خدمة التسويق الخاصة به. يمكن إرسالها بواسطة وحدة منفصلة، \u200b\u200bولكن يمكن أيضا تضمينها في وحدة الائتمان.

في الظروف الحديثة لتطوير الأعمال المصرفية المحلية، أصبحت خدمة الأمن الاقتصادي مشاركا مرغوبا للغاية في عملية الائتمان في البنك.

منظمة عملية الائتمان

مقدمة

استنتاج

طلب

مقدمة

تلعب تنظيم الخدمات المالية والائتمانية للمؤسسات والمنظمات والجمهور، فإن أداء نظام الائتمان يلعب دورا مهما للغاية في تطوير الهياكل الاقتصادية. ليس فقط استلام الأموال في الوقت المناسب مع الوحدات الاقتصادية الفردية، ولكن أيضا التنمية الاقتصادية للبلاد ككل تعتمد على كفاءة ونعومة عمل الآلية المالية والآلية المالية.

اليوم، في مواجهة السلع والأسواق المالية المتقدمة، فإن هيكل النظام المصرفي معقدة بحدة. ظهرت أنواع جديدة من المؤسسات المالية وأدوات ائتمانية جديدة وأساليب خدمة العملاء.

في هذا الوقت، هناك بحث عن تكوين الأشكال المثلى للجهاز المؤسسي لنظام الائتمان، وهي آلية عمل فعالة في سوق رأس المال، وطرق جديدة لخدمة الأفراد وجذب أموالهم. إن إنشاء البنية التحتية المصرفية المستدامة والمرونة والفعالة هي واحدة من أهم الأهداف الأكثر أهمية (وفي الوقت نفسه من أكثر الأهداف أكثر تعقيدا) للإصلاح الاقتصادي في روسيا.

إذا في نهاية الثمانينات. استند نظام الائتمان أساسا في البنوك التجارية، إذن، في أوائل التسعينيات. مؤسسات الائتمان والمالية الأخرى في شخص شركات التأمين، صناديق الاستثمار، بنوك المدخرات، بدأت أموال المعاشات الخاصة تحدث. لذلك، بحلول منتصف التسعينيات. في روسيا، تم تشكيل نظام ائتماني، بالقرب من هيكل أنظمة الائتمان للبلدان التي لديها اقتصاد سوق متطور.

جنبا إلى جنب مع نمو الإقراض، أصبحت أشكال تنظيم علاقات البنوك الائتمانية مع عملائها أكثر تنوعا. الإقراض التقليدي أدنى بشكل متزايد من مكان معاملات الريبو، ومحاسبة الفواتير، والتمويل تحت إتاحة حق المطالبة، والتخلص من التأجير والتأجير.

هناك اتجاه آخر في تطوير الأنشطة المصرفية هو التغيير في النهج المنهجية لبنك روسيا لتقييم مخاطر الأنشطة المصرفية، والتي ترافقها مراجعة كبيرة وتحديث الإطار التشريعي والتنظيمي، الذي ينظم إجراء التأمين من قبل البنوك لتحمل السباقات.

موضوع هذا العمل الدورة هو النشاط الائتماني للبنوك التجارية للاتحاد الروسي.

موضوع هذا العمل الدورة هو تنظيم العملية الائتمانية لبنك تجاري.

الغرض من الدراسة هو تغطية الجوانب الرئيسية لعمليات الائتمان في CB في اقتصاد السوق.

تحقيق الهدف ينطوي على حل لعدد من المهام التالية:

لتحديد عمليات الائتمان للبنوك التجارية:

تسليط الضوء على الجوانب الرئيسية لسياسة الائتمان للبنك التجاري؛

تميز عملية الائتمان ومرحلةها؛

تحليل حالة العمليات الائتمانية ل CB الاتحاد الروسي في المرحلة الحالية.

كان الأساس النظري للدراسة الأدبيات التعليمية والمنهجية والعلمية للمؤلفين المحليين والأجانب في مجال المالية والمصرفية، وكذلك الوثائق التنظيمية والقانونية ومواد الصحافة الدورية حول الموضوع المحدد.

الفصل 1. الجوانب النظرية للعمليات الائتمانية للبنوك التجارية

1.1 تعريف العمليات الائتمانية

اليوم، يستطيع البنك التجاري في اقتصاد السوق المتقدمة تقديم العملاء يصل إلى 200 نوع من مختلف المنتجات والخدمات المصرفية. التنويع الواسع للعمليات للحفاظ على العملاء والبقاء مربحين حتى مع وضع غير موات للغاية. ليس من خلال الصدفة أنه في جميع البلدان مع اقتصاد السوق، يظلون الرابط التشغيلي الرئيسي لنظام الائتمان.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ليس كل العمليات المصرفية موجودة كل يوم وتستخدم في ممارسة مؤسسة مصرفية معينة (على سبيل المثال، تنفيذ المستوطنات الدولية أو العمليات الاستئمانية). ولكن هناك بعض "مجموعة" أساسية معينة بدونها لا يمكن للبنك أن يكون موجودا وتعمل بشكل طبيعي. هذه عمليات البنك تشمل:

استقبال الودائع؛

إجراء المدفوعات النقدية والحسابات؛

إصدار الائتمان.

على الرغم من أن تنفيذ كل نوع من العمليات يتركز في الإدارات الخاصة من البنك ويتم تنفيذه من قبل "فريق" خاص من الموظفين، فإنهم متشابكون بشكل وثيق فيما بينهم.

العمليات الائتمانية هي العلاقة بين المقرض والمقترض (من قبل المدين) بشأن توفير أول صناديق Summa المحددة الأولى بشأن شروط الدالة، إلحاح، سداد. تنقسم عمليات الائتمان المصرفية إلى مجموعتين كبيرتين:

بنك مخاطر عملية الائتمان

يتم تخصيص اثنين من الأشكال الأساسية لعمليات الائتمان: القروض والودائع. وفقا لذلك، يمكن تنفيذ عمليات الائتمان النشطة والسلبية في شكل قروض وفي شكل رواسب. العمليات الائتمانية النشطة هي، أولا، من عمليات القروض مع العملاء والعمليات لتوفير قرض بين البنوك؛ ثانيا، من الودائع المستضافة في البنوك الأخرى. تشبه عمليات الائتمان السلبية ودائع الكيانات القانونية الثالثة والأفراد، بما في ذلك العملاء وغيرهم من البنوك في هذه المؤسسة المصرفية، وعمليات القروض لاستقبال بنك القرض بين البنوك. هناك النمط التالي: الوضع الاقتصادي الأكثر استقرارا في البلاد، فإن أكبر حصة لديها عمليات ائتمانية في هيكل الأصول المصرفية. خلال عدم اليقين والأزمة الاقتصادية، زيادة غير متناسبة في محفظة الأوراق المالية والأصول النقدية.

بناء على الخصائص المحددة، من الممكن التأكيد المشروط على الفرق بين عمليات الائتمان والقروض والقرض والقرض. الائتمان هو مفهوم أوسع ينطوي على وجود أشكال مختلفة لتنظيم العلاقات الائتمانية، وكلاهما تشكل مصادر أموال البنك ويمثل أحد أشكال استثماراتها. القرض هو مجرد أحد أشكال تنظيم العلاقات الائتمانية، وظهورها مصحوبا بفتح حساب القرض. بالإضافة إلى ذلك، يمكن تنظيم العلاقات الائتمانية ليس فقط في إطار قرض بنكي، ولكن أيضا كقرض تجاري، عندما تكون المؤسسات في الشخص والمقترض، وصادرت أعمال الدائن، والعلاقات الائتمانية بينهما بحلول الأسبوع وبعد في المستقبل، يمكن تحويل قرض تجاري إلى بنك من خلال توفير قرض بشأن أمن مشروع قانون أو محاسبي.

الائتمان المصرفي مريح للغاية وفي كثير من الحالات شكل من أشكال الخدمات المالية التي لا غنى عنها تتيح لك مراعاة احتياجات كل المقترض والتكيف معها للحصول على قرض (على النقيض من ذلك، من سوق الأوراق المالية، حيث الوقت وظروف القروض الأخرى موحدة).

وفقا لذلك، يتم تخصيص الإقراض المصرفي المباشر عندما تنشأ العلاقات الائتمانية للشركة في البداية كعلاقات مع البنك، والإقراض المصرفي غير المباشر، عندما تنشأ العلاقات الائتمانية بين المؤسسات، والتي تتحول لاحقا إلى البنك بحثا عن طريقة لاستلام الأموال المبكرة مشروع القانون.

1.2 مبادئ الائتمان الأساسية. سياسة الائتمان للبنك التجاري

العمليات الائتمانية هي أهم مقال تشكيل الدخل في أنشطة البنوك الروسية. نظرا لهذا المصدر، يتم تشكيل الجزء الرئيسي من صافي الربح، الذي تم خصمه في أموال الاحتياط والقادمة إلى دفع أرباح الأرباح للمساهمين في البنك. تقدم القروض المصرفية بمثابة المصدر الرئيسي لتجديد رأس المال العامل. عمليات الائتمان، ولعب دور مهم في التنمية والبنوك والمؤسسات، تحدد فعالية أداء اقتصاد البلاد ككل.

القرض النقدي (الائتمان) هو عملية مصرفية يوفر فيها البنك المقترض مع بعض المال مقابل وقت معين. في الوقت نفسه، المبادئ الأساسية للإقراض المصرفي، والتي تنقسم عادة إلى مجموعتين:

1. المبادئ الاقتصادية العامة متأصلة في جميع الفئات الاقتصادية (التركيز، التمايز)؛

2. المبادئ التي تعكس جوهرها ووظيفة القرض (إلحاح وأمن ودائية).

تركيز الإقراض. معنى هذا المبدأ هو أن القروض يجب أن تصدر فقط لأغراض معينة، وهي، لتلبية الاحتياجات المؤقتة للمقترض في أموال إضافية. هذا هو الفرق بين التمويل من التمويل (تمويل مثل هذه الأهداف الصعبة ليس له). إذا كانت هذه القروض ستغطي الاحتياجات غير المؤقتة، فلن تعود الأموال المؤقتة إلى المقرض والإقراض سيجول إلى تمويل لا رجعة فيه. في الممارسة العملية، يتم تنفيذ هذا المبدأ من خلال إصدار قروض لأغراض محددة. الغرض من الإقراض هو قيم المخزون الإبداعي، وتكاليف الإنتاج، والأموال في الحسابات، والحاجة إلى أموال للمدفوعات الحالية للصعوبات المالية المؤقتة، ونقص رأس المال العامل الخاص، إلخ.

تمايز الإقراض. وهي تتألف من منح قرض بشأن الظروف المختلفة، اعتمادا على طبيعة المقترض، وتحويل القرض، مخاطر الائتمان، فترة الائتمان، توقيت العائد وبعض الظروف الأخرى.

إلحاح الإقراض. هذا المبدأ يعني أن اتفاقية القرض يجب أن تنشئ فترة قرض ويجب مراعات هذه الفترة من قبل المقترض. يتم تحديد فترة عودة القرض المحددة في نهاية المطاف بسبب سرعة دائرة المقترض.

الأمن الائتمان. وفقا لهذا المبدأ، يجب أن يتم خدم القروض فقط من خلال حركة قيمة موجودة حقا أو إنشاء واحدة جديدة. بمعنى آخر، يجب على كل روبل من الصناديق المصرفية في الدوران الاقتصادي أن يقاوم الروبل للقيم المادية ذات الصلة أو التكاليف المفيدة. يجب إجراء عوائد القروض من خلال إكمال العمليات الاقتصادية، التي صدرت منها.

دفع القرض. مبدأ الدالة هو أن المقترض عادة ما يدفع المقرض لاستخدام الأموال المقترضة.

الانتقال إلى مجتمع مصرفي معين موجهة إلى السوق، والنجاح التجاري، أدى إلى تنوع أساليب وأشكال الإقراض.

اليوم، يجوز لصندوق البنك إصدار قرض قصير الأجل لفترة غير محددة (خلال عام واحد) أو للمطالبة. لا يوجد لديه مدة صلاحية، ولكن البنك لديه الحق في طلب سداده في أي وقت. عند توفير قرض الطلب، يفترض أن المقترض العميل هو "سائل" نسبيا، وأصوله المضمنة في الأموال المقترضة قد تتحول إلى نقود في أقصر وقت ممكن.

يضع القانون مسؤولية مشتركة عن عمليات الإقراض على مجلس إدارة البنك. يعمل مجلس الإدارة المندوبون على توفير القروض العملية لخفض مستويات الإدارة ويصوغون المبادئ العامة والقيود المفروضة على سياسات الائتمان. في البنوك الكبيرة، يتم تطوير مذكرة مكتوبة لسياسة الائتمان، التي تسترشد بها جميع الموظفين في هذا البنك. يختلف محتوى ومذكرة المذكرة مختلفة عن البنوك المختلفة، ولكن المعالم الحاضرة عادة ما تكون موجودة في وثائق هذا النوع.

بادئ ذي بدء، يتم صياغة الغرض العام للسياسة، مثل توفير قروض موثوقة ومربحة. يجب أن تمتثل درجة المخاطر مع المعدل المعتاد للربحية على القروض، مع مراعاة تكلفة الموارد الائتمانية والتكاليف الإدارية للبنك.

بالإضافة إلى ذلك، توفر المذكرة فك التشفير كيف سيصل البنك إلى الهدف المعلن. لذلك يتم تحديد ذلك عن طريق:

أنواع مناسبة من القروض

الدائرة المفضلة للمقترضين

المقترضين غير المرغوب فيها لفئات مختلفة

جغرافية البنك للإقراض

السياسة في مجال إصدار القروض إلى موظفي البنك

الحد من حجم القروض في فئات مختلفة من المقترضين

سياسة البنك في مجال إدارة مخاطر الائتمان، ومراجعة ومراقبة.

يوضح الملحق 1 مخطط مذكرة واحدة من البنوك المحلية الرئيسية. تحتوي الوثيقة على خمس أقسام: الأحكام العامة وفئات الائتمان ومشكلات سياسة الائتمان المختلفة والسيطرة على جودة محفظة القروض واللجان المصرفية.

1.3 المراحل الرئيسية لعملية الائتمان

عملية الإقراض هي إجراء معقد يتكون من عدة مراحل تكميلية، تجاهل كل منها محفوفا بأخطاء وخاضعة له.

المرحلة الأولى من عملية القرض - البرمجة هي تقييم حالة الاقتصاد الكلي في البلد ككل، عمل المقترضين المحتملين على وجه الخصوص، تحليل الديناميات القطاعية لتوجيهات الإقراض المختارة، التحقق من استعداد الموظفين في يعمل موظفو الدائن مع فئات مختلفة من القروض، اعتماد عدد من وثائق التنظيم الوعائي.

استنادا إلى البحث الذي أجرته إدارة البنك (عادة، فإن مجلس إدارة البنك) يعتمد مذكرة سياسة الائتمان لفترة محددة (التي تم ذكرها بالفعل أعلاه).

الوثيقة التنظيمية في Intrabank التالية حول العمل الائتماني هي اللائحة المتعلقة بإجراء القروض، حيث تنعكس:

تنظيم عملية القرض؛

قائمة المستندات المطلوبة من المقترض ومعايير إعداد مشروع العقود الائتمانية؛

قواعد لإجراء تقييم للضمان.

فقط بعد اعتماد هذه المستندات التي تحكم عملية الائتمان، يمكننا التحدث عن الاستعداد الداخلي للبنك إلى المرحلة الثانية الرئيسية من الإقراض.

المرحلة الثانية هي توفير قرض بنكي.

وفقا لتوجيهات الاختيار المتقدمة والمقبولة من قبل كل بنك، يقوم الموظفون (المفتشون) بوحدة الائتمان بتنفيذ طلبات للحصول على قرض. اعتمادا على أنواع الإقراض لتطبيق القرض، يتم الحصول عليها واختيار الوثائق اللازمة. هنا، يجبر موظف تقسيم الائتمان إجراء تحليل اقتصادي للوثائق المقدمة، واستخلاص استنتاجات حول فرصة السوق وجاذبية عملية الفضل. عند تنفيذ هذا العمل من موظفي وحدة الائتمان، فإن مهارات ومهارات الخبير الاقتصادي، أخصائي تسويق، معرفة الاقتصاد الكلي والاتجاهات الصناعية والاتجاهات الإقليمية في تنمية الاقتصاد الوطني. من أجل تجنب الأخطاء التي تم إجراؤها في تحليل الأطراف وعناصر القروض، تشير هذه الممارسة إلى استخدام الوثيقة القصوى الرسمية، وملء (إجابات على الأسئلة) التي تتيح لك تقديم صورة كاملة لمعاملة الفضل.

بناء على التحليل، يطلب من ذلك اختيار طريقة الإقراض الأكثر أمثلة، ونوع حساب القرض، وفترة الائتمان، للتفاوض على حجم وشكل معدل قرض، حول طريقة سداد القرض.

سؤال منفصل في الممارسة المصرفية الروسية الحديثة هو حل مشكلة ضمان. يفسر تعريض هذه المشكلة بسبب عدم وجود آلية نشطة عمليا لنداء الانتعاش القضائي على المقترض غير العادل. حتى الآن، في روسيا، لن يرى المقرض الفرصة الحقيقية لاستعادة أمواله من خلال التحكيم، حتى ذلك الحين، أحد أداء الاحتراف العاملين في الائتمان سيكون وجود مهارات العمل. تعتمد أزمة السيولة وإفلاس العديد من البنوك الروسية حقا على سياسة الائتمان لخطر إدارة البنوك وعدم القدرة على العمل مع توفير إدارات الائتمان.

الأنواع الرئيسية من الالتزامات هي:

ضمان بنكي؛

يضمن.

يجب التأكيد على أنه يجب إصدار القرض لتنفيذ عملية اقتصادية معينة، وليس في مقابل توفيره على هذا النحو. الحكم هو الخط الأخير من الدفاع عن البنك واتخاذ قرار تقديم قرض يجب أن يستند دائما إلى مزايا المشروع الأكثر تموله، وليس في جاذبية الحكم. إذا ارتبط أساس معاملة الائتمان نفسه بمخاطر متزايدة، فسيكون ذلك خطأ كبيرا لإصدار قرض للحصول على مخصص جيد، باستخدامه كمصدر لسداد الديون. لذلك، ينبغي حل مسألة التأكد بعد معاملة الائتمان مقبولة في البنك.

إنه المكان الثاني للقضية مع الحكم بعد أن يميز التحليل الاقتصادي بإقراض البنك من عمليات القروض المؤسسات الائتمانية غير المصرفية، على سبيل المثال، من المراهقين. صحيح، في الممارسة المصرفية الروسية الحالية، تجدر الإشارة إلى أن مسألة التأكد غالبا ما تأتي إلى المركز الأول. ربما يرجع ذلك إلى زيادة المخاطر من قبل البنوك التي تقيدها البنوك، ووجود عدد كبير من المخاطر في مساحة السوق Ololobankovsky، وعدم وجود جودة عالية، موثوقة للغاية بتاريخ ائتماني طويل للمقترضين.

يفضل أن يكون البنك، وجود اتصالات وثيقة مع أكثر المشاركين في السوق المهنية، الذين يتم قبول البضائع التي تم قبولها كأمن. سيساعد المهنيون في إجراء خبرة نوعية للسلع، ربما يقدمون معلومات عن المقترض ووضعها في السوق في فترة واحدة أو أخرى، سيقدم مخططا مثاليا للتنفيذ المحتمل في حالة عدم العائد.

أهم إجراءات الإنجاز لتوفير القرض هو إعداد وإبرام اتفاقية قرض.

المرحلة الثالثة من عملية القرض - السيطرة على استخدام القرض.

إن استخدام القرض يعني اتجاه الأموال المخصصة من قبل البنك المدفوعات المتعلقة بالتزامات الأنشطة الاقتصادية والمالية. إن أهم حالة لاستخدام القروض هي فعالية حدث ائتماني، يسمح بضمان تدفق العائدات والنقدية إلى سداد الديون إلى البنك ودفع الفائدة.

الهدف الرئيسي لهذه المرحلة من عملية القرض هو ضمان مدفوعات الفائدة العادية وسداد القرض.

بالطبع، لكل قرض هناك خطر توعية بسبب التطوير غير المتوقع للأحداث. قد يتابع البنك سياسة إصدار قروض فقط للمقترضين الموثوقين تماما، ولكن بعد ذلك سوف يفوت العديد من الفرص المربحة. في الوقت نفسه، إذا كانت هناك صعوبات في سداد القرض، فسيكلف البنك باهظ الثمن. لذلك، تهدف سياسة القروض المعقولة إلى ضمان التوازن بين الحذر والحد الأقصى للاستخدام لجميع فرص التخلص من الموارد المحتملة.

صعوبات في سداد القروض في معظم الأحيان لا تنشأ عن الصدفة وليس على الفور. هذه عملية تطور لوقت معين. قد لا يزال موظف بنك ذوي خبرة في مرحلة مبكرة، لاحظ علامات العملية الناشئة للصعوبات المالية التي تعاني من العميل واتخاذ تدابير لتصحيح الموقف وحماية مصالح البنك. يجب أن تؤخذ هذه التدابير في أقرب وقت ممكن قبل إطلاق الحالة من تحت السيطرة، وسوف تصبح الخسارة لا رجعة فيها. تجدر الإشارة إلى أن خسائر البنك لا تقتصر على عدم دفع الديون والفائدة. الأضرار الناجمة عن البنك أكبر بكثير، وقد ترتبط بالظروف الأخرى، والتي يجب أن تأخذ في الاعتبار أيضا:

يتم تقويض سمعة البنك، لأن عدد كبير من القروض المتأخرة والمستحقة سيؤدي إلى سقوط ثقة المودعين والمستثمرين وغيرها؛

ستزداد النفقات الإدارية، حيث تتطلب قروض المشكلة اهتماما خاصا لموظفي القروض والإنفاق غير المنتجي لفترة العمل؛

يزداد تهديد رعاية الموظفين المؤهلين بسبب الحد من إمكانيات تحفيزهم بموجب شروط انخفاض الربحية للعمليات؛

سيتم تجميد الأموال في الأصول غير المنتجة؛

هناك خطرا على مكافحة مضادة للمدين لدى البنك، والذي يمكن أن يثبت أن شرط البنك لإلغاء القرض قاده إلى خط الإفلاس.

قد تكون كل هذه الخسائر مكلفة للقيام بالجرة وتجاوز الكثير من الخسارة المباشرة من سوء الفهم من الديون.

المرحلة الرابعة من عملية الائتمان هي عودة القرض المصرفي.

عوائد القروض تعني تدفق إرجاع الأموال إلى البنوك ودفع المبلغ ذي الصلة ذات الصلة. عودة القروض هي تاج العمل بأكمله المنفذة من قبل وحدة الائتمان بأكملها والإجابة على مسألة كيفية عمل كفاءة الموظفين في جميع المراحل السابقة من عملية القرض.

إذا قام المدين بإرجاع قرض دون أي مشاكل ويعتمد الفائدة عليه، فسيظل فقط لإغلاق قضية قرض فقط (الملف) واتركه في اعتباره مستقبل هذا المقترض كاعد بالفعل وتوجيه تاريخ ائتماني إيجابي بالفعل في هذا البنك.

إذا لم يكن هناك عودة للقروض وعدم دفع الفائدة، فسيتعين على جميع موظفي قسم الائتماني بالبنك إجراء أعمال هائلة بشأن القضاء على قرض المشكلة هذا، ثم يجب أن يكون من الضروري إكمال تحليل الأخطاء الملتزمة في عملية اتخاذ قرار بشأن إصدار القرض والتحقق من ذلك. ولكن في حالة اعتماد جودة القرض، مما يتيح لك تنفيذ تنفيذها بسرعة وسداد مبلغ الديون الرئيسية، والاهتمام به، والغرامات والعقوبات اللازمة للتأخير، فيمكننا التحدث عن إغلاق قرض مشكلة في حالة حدوث أي أزمة.

الفصل 2. المشاكل الرئيسية للعمليات الائتمانية للبنوك التجارية في المرحلة الحالية

2.1 سياسات الائتمان في عملية إدارة مخاطر الائتمان

العمليات الائتمانية هي المقال الأكثر ربحية للأعمال المصرفية. في الوقت نفسه، ترتبط المخاطر الرئيسية بنية وجودة محفظة القروض، والتي يتعرضها البنك في عملية الأنشطة التشغيلية (مخاطر السيولة ومخاطر الائتمان ومخاطر أسعار الفائدة، إلخ). من بينها، تعقد مخاطر الائتمان بينها (أو مخاطر غير صحيحة من قبل المقترض للمدير والفائدة على القرض وفقا لشروط وأحكام اتفاقية القرض). ربحية البنك التجاري في الاعتماد المباشر على هذا النوع من المخاطر، نظرا لأن تكلفة الجزء الائتماني من الحافظة المصرفية للأصول تؤثر إلى حد كبير على عدم السداد أو العائد غير المكتملة للقروض الصادرة، والذي ينعكس في رأس المال الخاص بالبنك وبعد مخاطر الائتمان ليست مخاطرة داخلية "نقية" من الدائن، لأنها مرتبطة مباشرة بالمخاطر التي تتولى وحملها المقابلات. لذلك، فإن إدارة هذا الخطر (التقليل) تعني فقط تحليل مكونها "الداخلي" (المرتبطة، على سبيل المثال، مع توزع محفظات القروض)، ولكن أيضا تحليلا مجمل كامل مخاطر المقترضين.

يجب أن تدرك مديري البنوك أن يكون من المستحيل القضاء تماما على مخاطر الائتمان. علاوة على ذلك، فإن الفائدة على القروض الصادرة، في الواقع، هي رسم مخاطر تأخذ في بنك تجاري، إصدار قرض. كلما زاد عدد مخاطر الائتمان، أكبر، كقاعدة عامة، دفع سعر الفائدة في هذا القرض.

هناك العديد من الطرق المؤكدة لتقليل مخاطر الائتمان لبنك تجاري.

1. تنويع محفظة القروض. جوهر سياسات التنويع هو توفير قروض لعدد كبير من العملاء المستقلين عن بعضهم البعض. بالإضافة إلى ذلك، يتم توزيع القروض والأوراق المالية من حيث التوقيت (تنظيم حصة الاستثمارات القصيرة والمتوسطة والطويلة الأجل، اعتمادا على التغيير المتوقع في الوضع)، وكذلك على الغرض من القروض (الموسمية، لصالح البناء، إلخ)، تحت أنواع مختلفة من الأصول، من خلال طريقة إنشاء رهان للائتمان (ثابت أو متغير)، حسب الصناعة، إلخ.

من أجل التنويع، تقوم البنوك بتنفيذ قضايا القرض أو حدود القروض العائمة أو الأسقف الائتمانية للمقترضين الذين لا يتم توفير القروض بغض النظر عن مستوى سعر الفائدة.

2. إجراء تحليل شامل للمقترضين المحتملين وترتيبهم بدرجة الموثوقية. في عملية مثل هذا التحليل، من المهم بشكل خاص تحليل الحالة المالية للمقترض المحتمل في الميزانية العمومية وتقرير عن الدخل، لأنه في سياق زيادة مستمرة في الطلب على موارد الائتمان مقارنة باقتراحها، تحسين أصبحت كفاءة إجراء اختيار العديد من المقترضين أولوية أولوية لسياسة الائتمان لأي بنك. لا توجد تقنيات رسمية أكثر أو أقل لمثل هذا التحليل. لذلك، مع مراعاة تجربة البنوك الأمريكية، يمكنك جزئيا ملء هذه الفجوة من خلال اقتراح المخطط الأساسي لمثل هذا التحليل. يشير إلى أن البنك يحسن توزيع موارد القرض ومن العديد من المقترضين المحتملين يختارون أكثر الموثوقية، أي. يصنفهم من خلال الاستيلاء على تصنيف أولوية قرض (المشار إليه فيما يلي باسم تصنيف القرض).

يتكون هذا التصنيف من القيمة الدقيقة للمؤشر المتكامل ل Lanansman والقيمة المجمعة للفئة المتكاملة لمدير القرض. نتيجة لذلك، تشير كل من الشركات إلى واحدة من الفصول الأربعة.

يصدر الدائن في الغالبية الساحقة من الحالات قروضا في شكل أموال (مورد، سيولة تساوي 1)، ستبادل الشركة بعد ذلك الموارد الاقتصادية في السائل والقدرة على تحقيق الربح. وبما أن هيكل أصول الشركة الجمود، يجب أن يكون الدائن أولا مهتما بنية ممتلكات المؤسسة، اعتمادا على سيولة مقالاتها الفردية.

ينصح باستكشاف دائن أشكال البيانات المالية للمؤسسة في أربعة اتجاهات:

1. تحليل الملاءة (درجة توافر الأسهم وتكاليف مصادر تكوينها)؛

2. تحليل الجدارة الائتمانية للمشاريع (تعرضها للقروض، والقدرة على الدفع الكامل لالتزاماتها من حيث الأموال السائلة)؛

3. تحليل الاستقلال المالي (القدرة على السياسات المالية بشكل مستقل وفعال)؛

4. تحليل هيكل الديون (تعريف نوع سياسة مديري المؤسسات على هيكل القروض المستلمة).

في الممارسة العملية، تشمل أهم أنواع دعم القروض الضمان، وضمان، وضمان البضائع والأوراق المالية والمحورة والعقارات، وسياسة التأمين، وتخصيص المقترض لبنك المتطلبات والحسابات (CESSIA).

من خلال اتفاق الضمان، يفترض الضامن التزاما بدفع المقرض (البنك)، إذا لزم الأمر، الديون المعترف بها من قبل المقترض (من هذا النموذج الذي يوجد في معظم الأحيان في عمليات الائتمان). كما يظهر الممارسة، هذا شكل مقبول من هذا الحكم، شريطة أن يكون الضامن لديه ملاءة لا تشوبها شائبة لا تشك في حجم الصلاحية والقانونية للالتزامات المضمونة.

الضمان - التزام مكتوب لجهة خارجية لدفع مبلغ معين للخدمة الفضفاضة عند حدوث حالة الضمان. تلقى الضمان المصرفي توزيعا خاصا. يختلف عن الضمان، كجزء من التزام الضمان بالبنك، لا تؤخذ مطالبات المقترض في الاعتبار. لذلك، فإن البنوك عند توفير قرض يفضل الضمان، وليس عن طريق الضمان، خاصة إذا كان الضمان لديه عنصر "على الشرط الأول". ومع ذلك، فإن استخدام الضمانات كقرض يتطلب تنفيذ نفس الضامن باعتباره المقترض نفسه. نظرا لأن الضمان باعتباره التزاما مشروطا هو مقال مضمون من البنوك، عند تقييم مخاطر الائتمان المرتبطة بالضامن، فمن الضروري التحقق من كلا من التوازن وضامن العمليات خارج التوازن.

يجب أن يحدد البنك الذي يستخدم مواقع الرهن العقاري الأصول التي تعتبر مفتاحا مناسبا لإبرام معاملة ائتمانية وكيفية حساب قيمة القرض الحالية. عند تقييم قيمة الأصول المحددة، من الضروري، على وجه الخصوص، النظر في الخصائص التالية:

إمكانية تنفيذها في السوق في أقرب وقت ممكن ودون إعداد ما قبل البيع؛

تواتر تذبذبات أسعار السوق في هذا النوع من الأصول؛

السهولة التي يمكن بها المقرض تحديد الودائع والانخراط في حيازة لهم؛

الاستهلاك والشيخوخة الأخلاقية للأصول المحددة.

يجب أن نتذكر أن القروض المقدمة من الضمان المادي في شكل المستحقات هي الأكثر إمكانية الوصول إلى عمليات الاحتيال من المقترضين.

قد يكون للمقترض خلال الأنشطة التجارية متطلبات لطرف ثالث. في هذه الحالة، يحتفظ بهم لصالح البنك كضمان للقرض. تم نشر المهمة العادية (CESSIA) من الالتزامات كضمان للمتطلبات المصرفية في ممارسة المؤسسات المالية. بالمقارنة مع تخصيص الرهن العقاري للمتطلبات والحسابات لديها مزايا تقنية. في الوقت نفسه، لا توجد مشاكل مرتبطة بتخزين التعهد.

يعني تأمين القروض نقل خطر عدم عائدها لمنظمة التأمين، ويتم إصدارها من بوليصة التأمين، والتي يمكن أن تؤخذ كقرض. في الوقت نفسه، تشير جميع تكاليف التأمين إلى حساب القرض. في حالة وجود قرض رائع، يحق للبنك أن يتوقع سداد جمعية التأمين في القرض المشغول وفقا لظروف بوليصة التأمين.

2.2 عمليات الائتمان للبنوك التجارية للاتحاد الروسي في المرحلة الحالية

إضاءة المشكلات الرئيسية في مجال الإقراض لتبدأ تحليل مخاطر الائتمان في القطاع المصرفي للاتحاد الروسي.

لا يزال مستوى مخاطر الائتمان للبنوك الروسية وفقا لتقريرها معتدلا بشكل عام. تم الحفاظ على حصة الديون المتأخرة في إجمالي القروض الصادرة في عام 2008 على مستوى العام السابق - 1.3٪. مع نمو القروض وغيرها من الأموال الموضوعة بنسبة 51.1٪، ارتفع حجم ديون القروض المتأخرة بنسبة 52.0٪ و 1.2.2009 بمبلغ 184.1 مليار روبل.

السبب الرئيسي للزيادة في مخاطر الائتمان في القطاع المصرفي هو معدلات النمو المتقدمة للديون المتأخرة على القروض للأفراد (1.9 مرة) مقارنة بنمو بيانات الائتمان (1.6 مرات). في الوقت نفسه، انخفضت معدلات نمو الديون المتأخرة في عام 2008 مقارنة بعام 2007.

زادت حصة الديون المتأخرة في محفظة القرض فقط في البنوك الخاصة الكبيرة (من 1.4 إلى 1.6٪). أعظم حصة من الديون المتأخرة في إجمالي حجم ديون القروض لديها بنوك خاصة كبيرة ومصارف متوسطة وصغيرة لمنطقة موسكو (1.6٪).

لم يتجاوز مستوى الديون المتأخرة من الغالبية العظمى من المنظمات الائتمانية من بين تلك الموجودة في الديون المتأخرة في محفظة القروض 4٪ (انظر الشكل 3.1). ارتفع عدد مؤسسات الائتمان هذه من 743 إلى 1 يناير 2008 إلى 769 إلى 1 يناير 2009، بلغت حصتها في أصول القطاع المصرفي 92.7٪ إلى 1 يناير 2009 (مقارنة بنسبة 92.0٪ في 1 يناير 2008 ). عدد منظمات الائتمان التي لا تزيد مستوى الديون المتأخرة في محفظة القروض أكثر من 1٪، من 441 إلى 468، وعدد مؤسسات الائتمان مع مستوى من الديون المتأخرة من 1 إلى 4٪ لم يتغير (302 إلى 1 يناير 2008، 301 إلى 1.01 .2009).

FIG.2.1 توزيع مؤسسات الائتمان على الثقل المحدد للديون المتأخرة في محفظة القروض

في عام 2008، انخفض عدد مؤسسات الائتمان مع مستوى عال (أكثر من 8٪) من الديون المتأخرة في محفظة القروض (من 45 إلى 27). بلغت حصة هذه البنوك في أصول القطاع المصرفي في 1 يناير 2009 1.6٪. في الوقت نفسه، معظمهم لديهم مقدار الاحتياطي الفعلي للخسائر المحتملة على القروض وتكلفة توفير مغطاة مبلغ الديون المتأخرة.

لا يزال مستوى مخاطر الائتمان للبنوك الروسية لا يزال يتم تحديده في المقام الأول من خلال جودة القروض إلى المنظمات غير المالية، والذي يمثل 63.4٪ من إجمالي القرض الصادر. في قروض إلى المنظمات غير المالية، انخفضت حصة الديون المتأخرة في 1 يناير 2009 إلى 0.9٪ مقابل 1.1٪ في بداية عام 2008. وفقا لقروض روبل، انخفض هذا الرقم من 1.3٪ إلى 1.01.2008 إلى 1.1٪ إلى 1 يناير 2009، وعلى القروض بالعملات الأجنبية - من 0.6 إلى 0.5٪، على التوالي.

في سياق أنشطة العمال الذين يحصلون على المؤسسات (انظر الشكل 3.2) وفقا لنتائج عام 2008، تم تطوير أعلى معدلات الديون المتأخرة في تنظيم تجارة الجملة والتجزئة، ومنظمات إصلاح المركبات، والدراجات النارية، والسلع المنزلية والشخصية البنود - 1.4 مقابل 1.6٪ في نهاية عام 2007، وفقا لإنتاج التصنيع - على التوالي، 1.2 و 1.7٪، ومنظمات استخراج المعادن - 0.8 مقابل 0.9٪.

تين. 2.2 نسبة الدين المتأخر في الديون بشأن القروض في سياق أنشطة قروض القروض إلى 1 يناير 2009 (٪)

ارتفعت حصة الديون المتأخرة في حجم القروض الإجمالية للأفراد في عام 2008 من 2.6 إلى 3.1٪. في الوقت نفسه، ارتفعت نسبة الديون المتأخرة على قروض روبل للأفراد من 2.9٪ إلى 1.01.2008 إلى 3.4٪ إلى 1 يناير 2009، وعلى القروض بعملة أجنبية - من 1.2 إلى 1.4٪، على التوالي.

اعتبارا من 1 يناير 2009، تم تجميع 82٪ من القروض للأفراد في محافظ القروض المتجانسة. في الوقت نفسه، بلغت نسبة الحافظات ذات الديون المتأخرة في إجمالي القروض للأفراد المجمعة إلى محافظ القروض متجانسة 16.4٪، بما في ذلك قروض المستهلكين - 14.1٪، على قروض الإسكان الرهن العقاري - 17.2٪، على قروض السيارات - 23.2٪.

اعتبارا من 1 يناير 2009، بمبلغ إجمالي ديون القرض للقطاع المصرفي، كان حصة القروض القياسية 53.2٪، نسبة قروض المشكلة - 1.0٪، ميؤوس منها - 1.2٪ (في 1 يناير 2008 - 51.6؛ 1-2 و 1.5٪، على التوالي)، وهو أقل بكثير من مستوى مخاطر الائتمان، وهو مميز لتشكيل الشروط الأساسية لأزمة "الديون المعدومة" 18 (انظر الشكل 2.3).

الشكل.2.3 جودة محفظة الائتمان للقطاع المصرفي في 1 يناير 2009 (٪)

اعتبارا من 1 يناير 2009، لوحظ أكبر نسبة من القروض القياسية (58.7٪) بين البنوك التي تسيطر عليها الدولة، وكانت حصة القروض المشاكلية واليئات منها في محفظة قرضها 0.8 و 1.3٪ من إجمالي المبلغ الإجمالي للقروض الصادرة. تتمثل أعلى حصة في القروض المشكلية واليئات منها سمة من سمة محافظ الائتمان من البنوك الوسطى والصغيرة لمنطقة موسكو (على التوالي، 2.3 و 1.6٪ من إجمالي القروض الصادرة).

وفقا لنتائج عام 2008، من 459 إلى 437، خفض عدد مؤسسات الائتمان، وتألف محافظ القروض التي يتكون أكثر من النصف من القروض القياسية. انخفضت نسبة هذه البنوك في إجمالي أصول القطاع المصرفي من 62.9٪ إلى 1 يناير 2008 إلى 42.1٪ إلى 1 يناير 2009 بسبب الخروج من هذه المجموعة من بنك واحد كبير. باستثناء هذا البنك، فإن نسبة المنظمات الائتمانية مع حصة القروض القياسية لأكثر من 50٪ في إجمالي أصول القطاع المصرفي في 1 يناير 2008 ستكون 36.9٪.

في جميع المجموعات، فإن عدد البنوك مع حصة القروض القياسية التي تزيد عن 50٪ أكثر من 1/3. خلال عام 2008، تم الحفاظ على القيم العليا لمؤشر تشكيل مؤسسات الائتمان الخاصة باحتياطي الخسائر المحتملة على القروض (RVPS). تقريبا جميع تواريخ الإبلاغ تقريبا، فإن مؤشر الاحتياطي المشتمل في الواقع في الغالبية الساحقة من البنوك يتوافق تماما مع الحد الأدنى من القيمة المطلوبة. اعتبارا من 1 يناير 2009، كان عدد البنوك التي تم إنشاؤها بواسطة RVPs بمبلغ 100٪ على الأقل من التعديلات المحسوبة مع مراعاة عامل الجازان 1070، وكان حصتها في أصول القطاع المصرفي 99.2٪ (قبل عام - 1118 و 98، 8٪ على التوالي).

بشكل عام، تم تشكيل RVPS اعتبارا من 1 يناير 2009 3.4٪ من ديون القروض الفعلية، بما في ذلك 35.1٪ من القروض المشكلة و 86.9٪ من القروض الميؤوس منها (في 1 يناير 2008، كانت هذه المؤشرات 4.1؛ 37.1 و 82.9٪ ، على التوالى).

وفقا للإبلاغ، انخفض عدد مؤسسات الائتمان التي انتهكت معايير N6 (الحد الأقصى لحجم المخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين ذي الصلة) من 309 إلى 250. قيمة الحد الأقصى لحجم مخاطر الائتمان الكبيرة 20 يتجاوز 5٪ من انتهكت عاصمة البنك (H7)، في تدفق عام 2008 5 مؤسسات ائتمانية (لعام 2007 - 4).

لعام 2008، ارتفع حجم متطلبات الائتمان الرئيسية (مخاطر الائتمان) على القطاع المصرفي بنسبة 39.0٪ - إلى 5661.6 مليار روبل بزيادة في ديون القرض ككل - بنسبة 51.1٪.

انخفضت حصة القروض الكبيرة في أصول القطاع المصرفي من 29.0 إلى 28.0٪. تميز متوسط \u200b\u200bقيمة حصة مخاطر الائتمان الكبيرة في الأصول في المتوسط \u200b\u200bوالبنوك الصغيرة في منطقة موسكو - 44.6٪، وأصغر البنوك التي تسيطر عليها الدولة تميزت بنسبة 20.0٪.

اعتبارا من 1 يناير 2009، تم حساب معايير N9.1 (الحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات والضمانات المصرفية المقدمة من مؤسسة الائتمان (المجموعة المصرفية) للمشاركين (المساهمين) بمقدار 487 مؤسسة ائتمانية (في 1 يناير 2008 - 492). في نفس الوقت لعام 2008 انتهاك هذا المعيار (قيمة العتبة التي تبلغ 50٪)، تم السماح ب 6 مؤسسات ائتمان (في 2007 - 5).

N10.1 المعايير التي تحد من المبلغ التراكمي للقروض والقروض المقدمة من مؤسسة الائتمان إلى غير المطلعين عليها، وكذلك الضمانات والضمانات الصادرة في صالحهم، بحلول 1 يناير 2009، تم احتساب 940 منظمات ائتمانية (في 1 يناير 2008 - 928). في عام 2008، انتهكت هذه المعيار 4 منظمات الائتمان (لعام 2007 - 11).

الحالة المالية للمؤسسات الفضفاضة كعامل مخاطر الائتمان:

بشكل عام، فإن الوضع المالي للمؤسسات في جميع الأنواع الرئيسية من الأنشطة الاقتصادية من عدد المؤسسات المشاركة في المراقبة التي أجرتها بنك روسيا، وفقا لنتائج عام 2008، كان أكثر ملاءمة من عام 2007. في الوقت نفسه، لوحظ وضع مالي مرضي بشكل رئيسي في الشركات الصناعية والاتصالات، في حين أن مؤسسات الأنواع الأخرى من النشاط الاقتصادي، تميز الوضع المالي بوجود مشاكل كبيرة.

ارتفع رأس المال التراكمي (نتائج الرصيد) - المشاركون في المراقبة التي أجراها بنك روسيا، في عام 2008 بشكل كبير، في حين أن هيكلها متوازن من حيث جذب الأموال ووضعها. كان لدى الشركات كمية الموارد الاستثمارية (إجمالي القيم للإنصاف والالتزامات طويلة الأجل) كافية لتشكيل الأصول الاستثمارية (الأصول غير الحالية).

مستوى التمويل الذاتي للمؤسسات (نسبة صافي الأصول في نهاية ميزان المؤسسات)، والذي يعكس درجة توفير الشركات ذات رأس مالها الخاص، مع مراعاة المبلغ المتراكم للالتزامات، مرتفعا للغاية. ومع ذلك، في عام 2008، انخفضت إلى حد ما وبلغت 64.0٪ بحلول نهاية الفترة. مستوى عبء الديون على رأس المال الخاص به (نسبة التزامات إجمالية إلى حجم عاصمتها الخاصة بالمؤسسات)، على الرغم من الزيادة في حقوق الملكية في المؤسسات، زاد في عام 2008، ولكنها ظلت معتدلة (اعتبارا من نهاية الفترة - 0.56 روبل لكل روبل من حقوق الملكية).

جذب الموارد الطويلة الأجل، بما في ذلك القروض المصرفية، سمحت للمؤسسات باستخدام أموالها الخاصة سواء لضمان الزيادة في أصول الاستثمار وتمويل الأنشطة الحالية. ارتفع حجم رأس المال العامل الخاص في عام 2008 بنسبة 32.1٪. ومع ذلك، انخفضت حصة الموجودات الحالية التي تم إنشاؤها على حساب أموالها الخاصة في يناير - ديسمبر 2008 من 43.1 إلى 42.7٪.

بالنسبة لعام 2008، زادت المستحقات المتأخرة، ولكن بشكل عام، حدث نمو الذمم المدينة بشكل أساسي بسبب الزيادة في جزء من الديون، واستلام الأموال التي لم تأتي بعد (المستحقات العادية). نتيجة لذلك، انخفض مستوى المستحقات المتأخرة للفترة التي تم تحليلها من 10.7 إلى 8.1٪. في الوقت نفسه، ارتفعت الموقف المدى القصير المستحق للمؤسسات في المستوطنات 1.76 مرة، مما يعكس الهاء من الإنتاج.

تباطأ نمو الإيرادات من بيع البضائع والأعمال والخدمات بشكل كبير. في عام 2008، زادت مقارنة بالمبلغ لعام 2007 بنسبة 18.1٪، في حين كان الزيادة فيما يتعلق بحجم عام 2005 28.6٪. وفقا لنتائج عام 2008، شكلت الشركات تدفق صافي من الأموال: زادت مبلغ الأموال في المؤسسات بنسبة 40.7٪.

على الرغم من الزيادة النقدية، انخفضت إمكانية سداد المؤسسات بالخصوم قصيرة الأجل. اعتبارا من نهاية عام 2008، يمكنهم الدفع على حساب الأموال المتاحة النقدية فقط 2.7٪ فقط من الالتزامات قصيرة المدى مقارنة ب 7.2٪ في بداية العام. توفير التزامات قصيرة الأجل للمؤسسات ذات الأصول دوران (باستثناء الذمم المدينة المتأخرة) تحسنت. لعام 2008، ارتفعت إلى 192.2٪، في بداية عام 2008 كان 142.8٪.

النمو في أرباح المؤسسات قبل التباطؤ الضريبي: في عام 2008 زاد مقارنة مع حجم الربح لعام 2007 بنسبة 18.8٪. في عام 2007، بلغ نموها فيما يتعلق بمقدار الأرباح قبل الضرائب لعام 2005 64.6٪. بلغت ربحية أصول المؤسسات لعام 2008 بناء على الدخل قبل الضريبة بنسبة 13.2٪ (في 2007 - 13.5٪). بلغت ربحية رأس المال الأسهم 20.0٪ (في 2007 - 19.6٪).

3.2 طرق لتحسين سياسة الائتمان لبنك تجاري

اليوم، فإن تطوير سياسات الائتمان من قبل كل بنك تجاري له أهمية خاصة، لأنه في الظروف الحديثة للانتقال إلى السوق لا يكفي اتباع مفهوم واحد لتنظيم العلاقات الائتمانية. يحدد كل بنك محدد سياسته الائتمانية الخاصة به، مع مراعاة مجموعة كاملة من العوامل الخارجية والداخلية التي تؤثر على عمل هذا البنك.

يتم تطوير سياسات الائتمان في علاقات العملاء مع مراعاة احتياجات السكان في الخدمات المصرفية وغيرها من العوامل الموضوعية، على وجه الخصوص: الدولة العامة لاقتصاد البلاد، مستوى التضخم، معدل نمو الناتج المحلي الإجمالي، التدخل الحكومي، درجة من الاستقلال عن البنك المركزي، مستوى دخل السكان، ومستوى أسعار الاستقلال للمنتجات والخدمات المصرفية، والحاجة إلى قروض من بنك عملائها.

حاليا، هناك ما يسمى طفرة الائتمان. خلال العام الماضي، زاد حجم الإقراض بأكثر من 40٪. في روسيا، ارتفعت عاصمة التراكمية للبنوك بنسبة 60٪ خلال العام الماضي وبلغ 6.1٪ من إجمالي الناتج المحلي. وهي 3 - 5 مرات أقل من الدول المتقدمة وحتى في المجموعة المتقدمة في البلدان النامية. بعد التبديل إلى البيانات المالية الدولية والأصول ذات الصلة المتعلقة بهذا، سيكون هذا المؤشر أقل. وبالتالي، لا يوجد فائض، ولكن نقص حاد في رأس المال في النظام المصرفي.

اليوم، يبلغ عدد القرض فيما يتعلق بمبلغ الناتج المحلي الإجمالي 17٪، بينما في الدول الأوروبية - 42٪، وفي اليابان - 63٪. وبالتالي، حتى عن طريق المؤشرات النسبية تأخر قوي للغاية. نظام الائتمان هو أهم مورد للنمو الاقتصادي. تعززه هو شرط لا غنى عنه لحل المهام الاستراتيجية في مجال الاقتصاد الذي يواجه بلادنا. ولكن في مجال الإقراض، تواجه البنوك عددا من المشكلات التي لا يمكن أن تؤثر على نتائج أنشطتها:

عدم الاستقرار الاقتصادي في البلاد، على وجه الخصوص، انخفاض الإنتاج، مما يؤدي إلى تفاقم التضخم بشكل دوري، فإن عدم استقرار العملة الوطنية يجعل البنوك تبحث عن المناطق التي تعطي فيها وضع الأموال سيارة إسعاف. في ضوء ذلك، فإن القطاع الحقيقي للاقتصاد ليس جذابا بالنسبة لهم من وجهة نظر الإقراض. على سبيل المثال، ثلث جميع المؤسسات الصناعية غير مربحة، 85٪ من جميع المؤسسات الزراعية غير معنسة. لكن قطاع الائتمان مستمد من القطاع الحقيقي. لذلك، سيخلق تطوير الإقراض إلى القطاع الحقيقي شرطا مسبقا لمزيد من النمو وسوق الائتمان. هناك تناقض بين الزيادة في عودة الصناعة المصرفية وتدهور حالة تمويل الاقتصاد الوطني؛

البنوك الكبيرة غير مربحة لإقراض الشركات الصغيرة بسبب المخاطر العالية والنفقات العامة الهامة. في هذه الحالة، تفضل البنوك تطوير إقراض الأفراد، كما هو الحال في هذا الجزء الائتماني، يتم تعويض المخاطر المتزايدة بأسعار فائدة عالية. الأشخاص الاعتباريين غير مربون بالاقعة على هذه المعدلات، والمؤسسات التي تلبي المتطلبات الصارمة للبنوك ليست كافية. البنوك الوسطى، وخاصة الأعمال الإقليمية والإقراض الصغيرة والمتوسطة. لديهم طلب ليبرالي على المقترضين المحتملين، وهم مستعدون للعمل بشكل فردي مع كل المقترض. لكن ليس لديهم عدد كاف من الموارد من أجل تلبية احتياجات العمل الروسي بالكامل؛

البنوك التجارية عمليا لا توفر الشركات لأهداف الاستثمار: البناء الجديد، وتوسيع الإنتاج، واستبدال المعدات. هذا مستحق، أولا وقبل كل شيء، مع سعر الفائدة. يمكن للقطاع الحقيقي أن يدفع للحصول على قروض طويلة الأجل لأغراض الاستثمار حوالي 10 - 15٪ سنويا، لأن متوسط \u200b\u200bربحية المؤسسات الصناعية هو 13٪. تركز البنوك، للحفاظ على العائد الطبيعي، على قيمة معدل إعادة التمويل الحالي، وهو معدل قاعدة بالنسبة لهم، ويطلب أيضا في الاعتبار قسط المخاطر. في شروط السوق المحلية، عند منح قروض طويلة الأجل، فإن المخاطر تتزايد بسبب التذبذبات غير المهتملة لسعر صرف الروبل ومعدلات التضخم. لذلك، فإن لدى البنوك الحق في الاعتماد على سعر فائدة أعلى على قروض طويلة الأجل مقارنة بالمدة قصيرة، والتي لا تتفق مع إمكانيات القطاع الحقيقي للاقتصاد.

خدمات القروض قصيرة الأجل لا تسمح بحل مشكلة نمو الاستثمار، أي تنفيذ الوظيفة الرسمية للقرض؛

العديد من المؤسسات الروسية، كبيرة وصغيرة، ليست خالية من الائتمان كلاهما من حيث الحالة المالية (الملاءة، الربحية، السيولة الميزانية العمومية، التدفقات النقدية)، ومن حيث توفرها التي تلبي متطلبات المستندات والوثائق التنظيمية للمقرضين البنك المركزي للاتحاد الروسي.

وفقا للأسباب، سيتم إغلاق الإقراض إلى البنوك التجارية على الإقراض للمساهمين والعملاء العاديين في هذا البنك، والذي يتحرك بالفعل أموالا في الحسابات المحسوبة وغيرها من الحسابات في هذا البنك، والتي بمثابة تأكيد بجدارة كليةهم. تم تخفيض الإقراض المصرفي للمؤسسات التي تم إنشاؤها حديثا، الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، خاصة من أجل تشكيل رأس المال البداية، إلى الصفر؛

لسوء الحظ، يتعرض نظام الائتمان في روسيا لتأثير سياسة الدولة، التي أجرتها البنك المركزي للاتحاد الروسي ووزارة المالية الاتحاد الروسي من حيث فرض الضرائب على البنوك، التعريف والإجراءات اللازمة لأداء أنواع معينة العمليات. يؤدي زيادة إمكانيات بنك استخدام تجاري للموارد الإضافية من خلال قرض Interbank إلى سياسة ائتمانية أكثر ليبرالية، انخفاض مستوى أسعار الفائدة. من ناحية أخرى، تساهم معدلات ضريبة الدخل العالية في ضريبة الضرائب في زيادة أسعار الفائدة على القروض وتقييد الاستثمارات طويلة الأجل. يمنع التشريع إلى حد كبير تطوير إقراض الرهن العقاري والمستهلك. العديد من العقبات الاصطناعية على طريق الإقراض للشركات الصغيرة والمتوسطة والكبار؛

تعزيز نظام الائتمان هو حالة لا غنى عنها لحل المهام الاستراتيجية في مجال الاقتصاد التي تواجه بلدنا. من الأهمية بمكان إرفاق الجوانب الإقليمية لتطوير النظام المصرفي. الموارد المالية توزع بشكل غير متساو للغاية في جميع أنحاء البلاد. خارج المقاطعة الفيدرالية الوسطى والخطيات، يواجه المؤسسات الإقليمية ورجال الأعمال عجزا حادا في الأموال. هذه الحالة لا يمكن أن ترضي. تمنع الاختلالات الإقليمية التنمية الاقتصادية وتحديث مزرعة البلاد.

تتيح لنا جميع المشاكل المذكورة أعلاه أن نتحدث عن الحاجة إلى تعديل كبير كسياسة ائتمانية للبنوك أنفسها والمنهجية لتنظيم أنشطتها من قبل الدولة.

من بين أهم الأحداث التي تسهم في تحسين العلاقات الائتمانية، يجب تخصيص ما يلي:

شفافية سوق الائتمان والمشاركين، وتطوير خدمات الضمان؛

إنشاء شروط مقبولة للطرفين التقارب في رأس المال المصرفي مع مؤسسات القطاع الحقيقي للاقتصاد. بما في ذلك من الدولة؛

التقييم الصحيح والدقيق للإمكانات الاقتصادية للمنطقة، مما يتيح للبنوك تحسين وبناء سياسات الائتمان الخاصة بهم على أساس نهج فردي لكل المقترض؛

تسريع الانتقال المصرفي إلى معايير التقارير المالية الدولية، وتحسين نظام الإشراف المصرفي؛

خلق إطار تشريعي مثالي لتنظيم الإقراض للمؤسسات من قبل البنوك التجارية؛

رفع مستوى الرسملة وإنشاء قاعدة موارد طويلة الأجل، مع مراعاة تحليل أسواق الموارد الائتمانية في سياق الصناعات والمناطق الاقتصادية والجغرافية؛

أمر منهجي (في وضع المراقبة) ضروري لتحليل معلومات الاقتصاد الكلي من أجل تحسين الهيكل القطاعي لمحفظة القروض، والبحث عن العملاء الواعدين في مختلف القطاعات وقطاعات الاقتصاد؛

الحد الأدنى من مشاركة الدولة في القطاع المصرفي؛

تخفيض مخاطر الائتمان من خلال تنويع محفظة القروض، وتحليل دقيق للجدارة الجوهرية ومحاسبة المقترض، واستخدام طرق لضمان سداد القرض (الضمانات والتأمين)، وتشكيل الاحتياطيات من أجل تغطية الخسائر المحتملة على القروض؛

التحسين المستمر لتكنولوجيات الإقراض.

يعتمد تطوير العلاقات الائتمانية في القطاع المصرفي داخل البلد ودوليا، أي، على الأحداث المذكورة أعلاه.

1. تحسين مناخ الائتمان في البلاد ككل، إخراج المدخرات النقدية من الظل؛

2. خلق بيئة مستقرة وتطوير الاقتصاد في المناطق، المغادرة من اتجاه المواد الخام نحو المعالجة والتكنولوجيا العالية ونتيجة لذلك، إنشاء متطلبات مسبقة مواتية لجذب الاستثمار الأجنبي؛

3. بشكل صحيح وعقلانية تشكيل، توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي، تنظيم الدورة الدموية المالية؛

4. تطوير الصناعة والإنتاج والزراعة والاجتماعية وغيرها من قطاعات الاقتصاد؛

5. دمج النظام المصرفي الروسي للمجتمع المصرفي الدولي؛

6. تشكيل مستوى عال من الثقة في البنوك الروسية من قبل السكان والمستثمرين الأجانب.

يجب أن تسهم الأنشطة المذكورة أعلاه في الخروج من النظام المصرفي الروسي من الخيار "الخام" الذي يكون فيه حاليا حاليا وزيادة التطوير الديناميكي.

استنتاج

بناء على الدراسة، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية:

يمكن أن يوجد القرض في شكله النقي (القروض والقروض المصرفية)، ويعمل جزءا لا يتجزأ من الالتزامات المدنية الأكثر تنوعا. وظائف القرض كشركة اقتصادية تشمل: وظيفة إعادة التوزيع، وتوفير تكاليف الدورة الدموية، وتسريع تركيز رأس المال، وتسريع العملية العلمية والتقنية. تصنيف القروض مكثفة للغاية، وكذلك كل تنوعها في سوق الخدمات المصرفية.

في عملية سياسة الائتمان، يعمل البنك التجاري كقفل. تتضمن عناصر سياسة الائتمان للبنك الهدف، وتكنولوجيا تحسين عمليات الائتمان، والسيطرة - التي ترتبط ارتباطا وثيقا مع بعضها البعض.

تحدد سياسة الائتمان للبنك بعوامل الخارجية (الظروف السياسية والاقتصادية؛ مستوى تطوير التشريعات المصرفية، ولاية المنافسة بين البنوك؛ درجة تطوير البنية التحتية المصرفية) والداخلية (قاعدة الموارد للبنك) هيكلها؛ سيولة مؤسسة الائتمان، تخصص البنك؛ توافر الموظفين المدربين تدريبا خاصا).

في الممارسة الإقراض، يتم استخدام طرق الإقراض التالية: طريقة الإقراض للمقايضة، عن طريق دوران التشغيل وطريقة Salda.

بموجب شروط الإقراض، من المفهوم بعض المتطلبات أن المشاركين في معاملة الائتمان والأشياء وتوفير القرض. تشمل شروط الإقراض أيضا الامتثال لمبادئها.

تشمل المبادئ الأساسية للإقراض ما يلي: السداد والإلحاح والفائدة والدالة الأمنية والأمن والهدف والطبيعة المتماثلة للقرض.

أهم أنواع أمن القروض هي: تعهد أو ضمانات وضمان أو مهمة (cession) لصالح بنك متطلبات وحسابات المقترض إلى طرف ثالث.

قائمة الأدب المستعمل

1. القانون المدني للاتحاد الروسي. النص الرسمي اعتبارا من 15 فبراير 2008 نورما جيما. م. 2008.

2. قانون ميزانية الاتحاد الروسي في 31 يوليو 1998. القسم أولا. №145-ФЗ. Vedomosti من الجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي. №25 بتاريخ 01.09.2005.

3. الحكم "بشأن الاحتياطيات الإلزامية لمؤسسات الائتمان". البنك المركزي للاتحاد الروسي 29.03.2004. № 255-P. المعلومات والنظام القانوني "استشاري +" اعتبارا من 01/01/2008.

4. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي في 16 يناير 2004 رقم 110-P "بشأن اللوائح الإلزامية للبنوك" الاستشاري الإعلامي والنظام القانوني "الاستشاري +" اعتبارا من 01/01/2008.

5. إشارة إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي 14.04.2003 رقم 1270 في "التقارير المنشورة للمؤسسات الائتمانية والمجموعات المصرفية / الموحدة". المعلومات والنظام القانوني "استشاري +" اعتبارا من 01/01/2008.

6. التنظيم "بشأن إجراءات تقديم مؤسسات ائتمانية إلى هيئة معتمدة من المعلومات المنصوص عليها في القانون الاتحادي"، والمعلومات والنظام القانوني "مستشار الاستشاري +" اعتبارا من 01/01/2008.

7. مؤشر البنك المركزي للاتحاد الروسي 31.03.2000 رقم 766-y (ed. بتاريخ 21.12.2000) "بشأن معايير تحديد الحالة المالية لمؤسسات الائتمان.، نظام المعلومات والنظام القانوني" استشاري + "اعتبارا من 01/01/2008.

8. القانون الاتحادي "على البنوك والأنشطة المصرفية" من 02.12.1990 رقم 395-1 (إد. من 29.06.2004)، والمعلومات والنظام القانوني "استشاري +" اعتبارا من 01/01/2009.

9. تنظيم بنك روسيا №273-P "بشأن إجراءات تقديم البنوك من قبل مؤسسات الائتمان للقروض المقدمة من إيداع الفواتير، وحقوق اتفاقيات الائتمان للمنظمات أو ضمانات مؤسسات الائتمان." المعلومات والقانونية نظام "مستشار +" اعتبارا من 01/01/2009.

10. النظام المصرفي لروسيا. كتاب سطح المكتب مصرفي. - م: شركة هندسية واستشارة "ديكا"، 2001 فولت (في ثلاثة أحجام).

11. العمليات المصرفية: 4 مجلدات / تعليمي. - م.: Infra-M، 2001.

12. الحافظة المصرفية، T.1-4 / resp. محرر يو. korobov، yu.b. روبن، V.I. Soldatkin - م.: Somintek، 2003.

13. الإشراف على البنك ومراجعة الحسابات: البرنامج التعليمي. تحت المجموع. إد. هوية شخصية. مامونوفا م.: Infra-M، 2003.210 ص.

14. الخدمات المصرفية: الكتب المدرسية التي حررها الأستاذ V.I. Kolesnikova، البروفيسور L.P. الأرانب. - م: المالية والإحصاء، 2004.316 ص.

15. البنوك. - الدليل المرجعي. حررها Yu.a. babicheva. م.: "الاقتصاد"، 2000، 208 ص.

16. البنوك. تحت ed .o.i. لوريل. - M.، مركز الخدمات المصرفية والعلمية والاستشارية. 2003.400 ص.

17. البنوك. البرنامج التعليمي / إد. Lavrushina O.i. الطبعة 2-E. pererab. و أضف. م: "المالية والإحصاء"، 2000455 ص.

18. الخدمات المصرفية: الدليل الاستراتيجي. تحت red.v. Platonova، M. Higgins - م.: Concertbankir JSC، 1998.180 ص.

19. الأبيض L.P. استقرار البنوك التجارية. كيفية تجنب بنوك الإفلاس. م: البنوك وتبادل الأسهم، يونيتي، 2006. - 192 ص.

20. Bunkina Mk. المال والبنوك والعملة. البرنامج التعليمي - م.: 2004.316 ص.

21. مقدمة في اقتصاد السوق: البرنامج التعليمي للجامعات الاقتصادية / A.AYA. Livshitz، I.N. نيكولينا، O.a. gruzdeva et al؛ إد. و انا. Livshitsa، I.N. نيكولينا. - م: المدرسة العليا، 2004.480 ص.

22. polyakov v.p.، moskovnia l.a. هيكل ووظائف البنوك المركزية: تجربة أجنبية. درس تعليمي. - م.: Infra-M، 2004.105 ص.

23. وردة بيتر س. الإدارة المصرفية / لكل. من الانجليزية CO 2 إد. - م.: القضية، 1997.516 ص.

24. القانون المالي: البرنامج التعليمي / إد. البروفيسور O.N. غوربونوفا - م.: محام، 2001.518 ص.

25. المالية. دوران المال. الائتمان: الكتب المدرسية للجامعات / l.a. droboxin، l.p. Okuneva، LD. أندروسوفا وآخرون؛ إد. أستاذ فرن trobozic. - م.: تمويل، يونيتي، 2002.365 ص.

26. المالية. إد. صباحا. كوفاليفا. - م، المالية والإحصاء "، 2001.230 ص.

27. Shirshinskaya E.B. عمليات البنوك التجارية: الخبرة الروسية والأجنبية. الطبعة الثانية، الترفيه. و أضف. م: المالية والإحصاءات، 1995. 370 ص.

طلب

هيكل مذكرة سياسة الائتمان

أولا - الأحكام العامة:

يتحكم؛

نطاق العمليات؛

محفظة التوازن من القروض؛

إدارة المحافظ؛

نسبة القرض / الودائع؛

الحد الأعلى للقروض لمقترض واحد؛

توزيع أوراق الاعتماد لإصدار القروض؛

اسعار الفائدة؛

ظروف العمل؛

حماية؛

المعلومات والمستندات الائتمانية؛

معاملات عدم الدفع على القروض؛

احتياطيات لسداد الديون الميؤوس منها؛

شطب القروض المستحقة؛

تمديد أو استئناف القروض المتأخرة؛

قوانين وشروط حماية المستهلك للعمليات.

II. أنواع منفصلة من القروض:

آفاق تطوير الأعمال؛

1) تجاري؛

2) الزراعة؛

3) الرهن العقاري؛

4) قروض بسداد في أقساط القروض المصرفية

الإدارات؛

5) بطاقات "تأشيرة" وقروض قابلة للتجديد؛

6) فروع قرض الرهن العقاري؛

7) خطابات الائتمان؛

8) اتفاقيات القروض؛

قروض غير مرغوب فيها.

III. مشاكل سياسة الائتمان المختلفة:

قروض لموظفي البنك المسؤولين والمديرين؛

قروض للعمال العاديين؛

تضارب المصالح.

IV. قروض مراقبة الجودة:

قسم تحليل الائتمان؛

مراجعة محفظة القروض.

v. اللجان:

لجنة القروض في مجلس الإدارة؛

لجنة القروض بموجب المستشارين الماليين؛

لجنة إظهار الشد.

وزارة التعليم والعلوم في الاتحاد الروسي
FGAOU VPO الجامعة الفيدرالية الشمالية الشرقية. m.k.ammosova "
المعهد المالي والاقتصادي
قسم المالية والخدمات المصرفية

تنظيم اعتلال الائتمان في بنك تجاري على مثال البنك VTB 24 (CJSC)

المشارك: دبلوم أداء:
__________________ سبيريدونوفا داريا نيكولايفنا،
(الاسم الكامل والموقف والعنوان) الطالب ج. FC-06-3 (S / O أو D / O)

السماح للدفاع: العالم:
رئيس فيلم الفيلم، ___ Kolochva Zinaida Vasilyevna Art. محاضر قسم "F. وأد.
D.E.، أستاذ beketov n.v.
___________________
"____" _______ 20__
محمية العمل
"___" __________ 20_ _
رقم البروتوكول _________
مع تقييم ____________

ياكوتسك، 20___
محتوى
مقدمة
1. أساسيات القراءة النظريية
1.1 جوهر وجهاز الإقراض المصرفي


2. تحليل تنظيم عملية الائتمان في بنك VTB24 (CJSC)

2.2 تحليل هيكل وديناميات محفظة القروض المصرفية
2.3 تقييم المخاطر وربحية عمليات الائتمان
3. طرق لتحسين عملية الإقراض في البنك VTB 24 (CJSC)
3.1 الأحداث لتوسيع قاعدة قروض العملاء
3.2 حساب فعالية الأنشطة المقترحة
استنتاج
المؤلفات

مقدمة

البنوك التجارية هي الصناعة الاجتماعية والاقتصادية هي الأكثر تستجيب بمرونة لأي تغييرات، سواء في الحياة الاقتصادية والسياسية للمجتمع وتنفيذ المهام الاجتماعية التالية: توفير برامج اجتماعية في الميزانية من خلال المدفوعات الضريبية، وخلق فرص العمل، والحفاظ عليها وزيادة المدخرات السكانية ، إنشاء قيمة مضافة للمودعين. نظرا للمشاركة في النظام المصرفي لعدد كبير من الموضوعات والصناديق، فإن العمليات التي تحدث فيها عالمية من حيث نطاق البلد وهي مماثلة لدرجة التعرض للمجتمع مع تأثير الدولة.
وهكذا، عمليات البنك التجاري، وبناء عليه، تكون جودتها ضرورية. جعل أعظم حصة في هيكل الأصول المصرفية، العمليات الائتمانية هي الأكثر أساسية. والقرض المصرفي نفسه هو الشكل الرئيسي لقرض حديث. من مدى فعالية إدارة الائتمان للبنك الإدارة، يعتمد قرار الهدف الرئيسي على موضع الموارد الائتمانية - وهذا هو الربح. العناصر الرئيسية للإدارة الفعالة هي: سياسات وإجراءات ائتمانية متطورة؛ إدارة محفظة جيدة؛ مراقبة الائتمان الفعال والأهم من ذلك، أي شخص مستعد جيدا للعمل في هذا النظام.
العمليات الائتمانية هي المقال الأكثر ربحية للأعمال المصرفية. نظرا لهذا المصدر، يتم تشكيل الجزء الرئيسي من صافي الربح، الذي تم خصمه في أموال الاحتياط والقادمة إلى دفع أرباح الأرباح للمساهمين في البنك.
توفر البنوك قروضا لمختلف الكيانات القانونية والأفراد من مواردهم الخاصة والاقتراض. يتم تشكيل أموال البنك من قبل أموال العملاء على التسوية والحسابات الحالية والعاجلة وغيرها؛ قرض بين البنوك تم تعبئة الأموال من قبل البنك للاستخدام المؤقت من خلال إصدار أوراق الديون للأوراق المالية، إلخ.
موضوع الأطروحة ذات الصلة والازتراح مع أداء عدد من القضايا المهمة. من أجل إدارة أنشطة الائتمان الفعالة للبنك التجاري، من الضروري وفقا لخصوصيةها لتطوير المبادئ العامة لسياسة الائتمان. سياسة الائتمان هي جزء مهم من السياسة المصرفية الشاملة. تنتج مقترحات مناطقها نظام إدارة مصرفي وحداتها الهيكلية المرتبطة بعمليات الائتمان. بادئ ذي بدء، فإن سياسة القروض تتعلق بتوفير القروض. تؤثر حجم ومهيكل أنشطة الائتمان على كل من العوامل الموضوعية والي الشخصية. وبالتالي، يجب تعالم العوامل الموضوعية والشائية بحيث تكون النتيجة من أنشطة الائتمان، في نهاية المطاف، إيجابيا، تم حل المهام الملحة للعملاء والأهداف الرئيسية للبنك.
أصبح القرض أساس الخدمات المصرفية والأساس الذي يحكمون عليه بنوعية وعمل البنك. إن انتقال روسيا إلى اقتصاد السوق، مما يحسن كفاءة عملها، لا يمكن توفير إنشاء البنية التحتية اللازمة دون استخدام وتطوير العلاقات الائتمانية الإضافية. يحفز القرض تطوير القوات الإنتاجية، وتسريع تشكيل مصادر رأس المال لتوسيع الاستنساخ على أساس إنجازات التقدم العلمي والتكنولوجي.
ترتبط عمليات الائتمان بمخاطر كبيرة. إن إدارة مخاطر الائتمان ضرورية لتوقعها بطريقة في الوقت المناسب، لتحديد أحجامها المحتملة وعواقبها وتحليلها وتقييم المخاطر وتطوير وتنفيذ تدابير لمنع أو تقليل الخسائر المتعلقة به.
الغرض من أعمال التخرج هو تحليل عملية القرض في البنك وطريق التحسن. بناء على الغرض المحدد، يتم تسليم المهام التالية:
- استكشف الأسس النظرية للإقراض المصرفي في الاتحاد الروسي؛
- إجراء تحليل لمنظمة إقراض العملاء في البنك VTB 24 (CJSC)؛
- اقترح طرق لتحسين عملية الإقراض في VTB 24 Bank (CJSC).
موضوع الدراسة في هذا العمل هو البنك VTB 24 (CJSC). موضوع الدراسة هو العمليات المالية والاقتصادية المتعلقة بإقراض العملاء وتنظيم عملية القرض.
عند إجراء أعمال التخرج، استخدمت الطرق التالية: مقارنة بين الأساليب التالية، الإحصائية، من المنطقية والمنطقية الهيكلية والمقابلات والمجدول والرسومات.
المصادر الرئيسية للمعلومات المستخدمة لحل الهدف: الأعمال التنظيمية للاتحاد الروسي وبنك روسيا، وأعمال الاقتصاد المحليين والأجنبي، والمقالات في المنشورات الخاصة، ومواد مواقع المعلومات، وكذلك البيانات المالية ل VTB 24 بنك (CJSC) للفترة 2008-2010.

الفصل الأول. أساسيات نظرية القروض المصرفية في الاتحاد الروسي
1.1 جوهر وجهاز الإقراض المصرفي

أساس العمليات النشطة للبنك التجاري هي عمليات الإقراض. أنها تمثل ما يصل إلى 60٪ من جميع أصول البنوك التجارية. إنها عمليات الائتمان، على الرغم من مخاطرها العالية، هي الأكثر جاذبية للبنوك، لأنها تشكل المصدر الرئيسي لدخلها.
الائتمان المصرفي هو قرض مقدمة من المؤسسات المالية والائتمان المتخصصة مع ترخيص البنك المركزي لتنفيذ عمليات الائتمان. هذا شكل نقدي للقرض. القرض المصرفي هو الشكل الأكثر شيوعا للعلاقات الائتمانية، لأنه يمنح المقترضين الفرصة للحصول على أي أموال تقريبا للفترة المطلوبة واستخدامها في أي مجال من المجالات الاقتصادية.
في الاقتصاد الحديث، يتم تطوير القرض على نطاق واسع، مما يسمح بمعايير مختلفة لتخصيص أشكال فردية من القرض، والتي ترتبط بشكل وثيق مع بعضها البعض. في شكل التكلفة، الخدمة كموضوع للمعاملة، تخصيص السلع والقرض النقدي. مع تطور العلاقات المالية للسلع المال، تلقى قرض نقدي أكبر توزيع.
البنوك التجارية توفر عملائها مجموعة متنوعة من القروض. في الممارسة المصرفية العالمية، لا يوجد تصنيف موحد للقروض المصرفية. ويرجع ذلك إلى اختلافات في مستوى تطوير النظم المصرفية في مختلف البلدان التي تطورتها بطرق لتوفير القروض. ومع ذلك، فإن التصنيف الأكثر استخداما للقروض المصرفية المقدمة في الجدول 1.

الجدول 1 - أنواع القروض المصرفية

معيار التصنيف	أنواع الائتمان المصرفي
الانتماء القطاعي للمقترض	Agrarian		صناعي	بناء		آحرون
عدد المقرضين	مشاكل			آخر
القدرة على تغيير أسعار الفائدة أثناء الإقراض	مع معدل ثابت			مع معدل المتغير
عدد الحالات التي تصدر الأموال إلى اتفاق قرض واحد	إصدار القرض على كامل المبلغ			الائتمان الائتمان
توافر الأمن	مؤمنة			غير مضمون
فترة سداد القرض	مثبت			للمطالبة من قبل الدائن
إمكانية زيادة ديون القرض داخل الحد المحدد	مع فتح خط الائتمان			دون فتح خط الائتمان
القدرة على تلقي قرض بعد سداد السابق	تدور (قابلة للتجديد)			طبيعي
معيار التصنيف	أنواع الائتمان المصرفي
اتجاه إصدار الأموال	إصدار النظام غير النقدية (تسجيل الأموال لحساب الاقتراض المصرفي؛ دفع حسابات اقتراض حسابات الدائنين)			إصدار نقدي
حجم الائتمان	كبير			طبيعي
طرق لتحديد حجم القرض وأنواع التحكم أثناء الإقراض	المقارنة والتحقق من نسبة مبلغ الديون على القرض بحجم توازن السلع الأساسية والقيم المادية والتكاليف الفضل			المقارنة والتحقق من نسبة المشاركة التجارية في رأس المال العامل للمقترض بقيمة طبيعية
مستوى مخاطر الائتمان (حسب المجموعات)	Stan-Dart (أولا)	ناستاندارد (ثانيا)		دوبس (الثالث)	عينة ليمار (أربعة تاي)		غير حريات حذف (الخامس)

تعتمد العلاقة الائتمانية على نظام معين. بموجب نظام الإقراض المصرفي يعني مجموعة من العناصر المترابطة التي تحدد تنظيم عملية القرض وتنظيمها وفقا لمبادئ الإقراض ونظرية مخاطر الائتمان. كعناصر مكونسة، ويشمل:
1. مواضيع الإقراض.
مواضيع الإقراض، أي يمكن للمقترضين التصرف:
- مواضيع من أشكال مختلفة من الملكية والنماذج التنظيمية والقانونية - أنها تملك الأولوية في الإقراض؛
- بيان - ممثلة بوزارة المالية للاتحاد الروسي، الهيئات المالية للكيانات التأسيسية للاتحاد الروسي والسلطات المحلية، وكذلك الأموال الخارجة عن الدولة من جميع المستويات؛
الوجوه الفيزيائية - السكان وغير المقيمين، وكذلك رواد الأعمال دون تشكيل كيان قانوني؛
البنوك -Dextan محلية وبنوك - غير مقيمين.
2. كائنات الإقراض.
بموجب منشأة الإقراض يعني الغرض من القرض. تم إنشاء كائنات الإقراض حاليا من قبل البنوك التجارية. أكبر حصة في مجموعة قرض البنوك التجارية الروسية تشغل القروض إلى الشركات والمنظمات في الاقتصاد، والتي يتم توفيرها لهم لتمويل رأس المال العامل وتوسيع رأس المال الثابت. يمكن تقسيم جميع كائنات الإقراض إلى ثلاث مجموعات:
- أشياء لعمليات الإنتاج؛
- أشياء لعمليات الترامبرو؛
- الكائنات في عمليات التوزيع.
3. إجراء ودرجة مشاركة الوسائل الخاصة بالمقترضات في عملية الفضل.
الحق في الحق في تحديد أموالها وأي مبلغ مقترض، ويتم التفاوض بشأن شروط استخدامها في المعاهدات. يتم تحديد درجة مشاركة المقترض في عملية الإقراض في عقد الائتمان المبرمة بينه وبين البنك.
4. طرق لتنظيم ديون القرض.
يوجد حجم القرض الصادر عن كل مقترض حدوده الواضحة في بنك البنك، والذي ينعكس في حدود استخدام موارد الائتمان المصرفية.
5. أشكال حسابات القروض.
هو شكل حساب القرض، الذي راسخ بقوة في الممارسة المصرفية الروسية، هو حساب قرض بسيط. إنه يعمل على مراعاة المقترض القرض الذي يوفره البنك ويعكس سداده.
6. السيطرة المصرفية في عملية الإقراض.
بالنسبة للبنوك التجارية، تعد الإقراض أحد الأنواع الأكثر ربحية من أنشطتها، ولكن في نفس الوقت والاكتشاف للغاية. هذا يلزم البنوك بإجراء سيطرة دقيقة على الامتثال لمبادئ الائتمان المعمول بها، وكذلك الاستخدام المستهدف للقرض من قبل المقترضين وفعاليته ككل. في مجال العلاقات الائتمانية، يمر السيطرة المصرفية عدة مراحل (مراحل):
- السيطرة الأولية - هي الاختيار من بين المقترضين المحتملين من أولئك الذين، وفقا لحالتهم، الوضع المالي، تاريخ الائتمان، والغرض من القرض، سيلبي جميع متطلبات البنك وسياسة الائتمان الخاصة به؛
- السيطرة الحالية - فحص البنك من خلال الوثائق بأكملها المقدمة من المقترض لتسجيل القرض، تحليلها لإبرام اتفاقية قرض؛
- السيطرة اللاحقة - طوال فترة اتفاقية القرض، يحافظ البنك على مراقبة ثابتة للحالة المالية للمقترض، والامتثال للحد من الائتمان، والاستخدام المستهدف للقرض، ودفع الفائدة في الوقت المناسب، إلخ.
7. طرق الإقراض.
طرق الإقراض - طرق إصدار وسداد قرض وفقا لمبادئ الإقراض. حاليا، تستخدم أساليب الإقراض التالية التي أوصت بها بنك روسيا في الممارسة المصرفية المحلية:
1) الإقراض المباشر. إنه الارتياح طلب العميل الفوري لتوفير قرض بنكي. يمكن بنك عميل الائتمان المباشر تنفيذ عدة طرق، اعتمادا على الأنواع التالية من القروض المباشرة التمييز:
- لمرة واحدة (عاجلة، فردية)؛
- فتح خط الائتمان
- المكشوف المصرفي؛
- المقاولات؛
- على أساس القيم (مستشار).
2) الإقراض غير المباشر. قد يصبح البنك دائن للعميل أيضا بسبب تحقيق دور وسيط عند استلامه من قبل العميل من أطراف ثالثة لأي ممتلكات (نقدا أو معدات). صدقه:
- العوملة؛
- forfuting؛
- التأجير
- الفواتير المحاسبية.
النظر في ميزات استخدام طرق مختلفة للإقراض المباشر.
1. لمرة واحدة (عاجلة، فردية). إنها الطريقة الأكثر شيوعا للإقراض المباشر. يصدر القرض لإرضاء حاجة هدف معين للأموال. علاوة على ذلك، يمكن لعميل واحد إصدار عدة قروض على ظروف مختلفة. يختتم العميل اتفاقيات القروض المختلفة. مسألة حكمها للعميل البنك في كل مرة تقرر مرة أخرى. يتكون تنظيم ديون القروض فقط في السيطرة على كامل كمية الديون بعد تاريخ انتهاء الصلاحية.
إذا تم إضافة أي عميل مع وضع مالي مستدام بانتظام في نفس البنك، فلا توجد نقطة في التسجيل المستمر للقروض لمرة واحدة. في هذه الحالة، يكون البنك أكثر سرعة لتطبيق طريقة أخرى للإقراض المباشر - افتتاح المقترض لخط الائتمان.
2. طريقة فتح خط الائتمان. يتم توفير القروض ضمن حدود المقترض المثبتة لمقترض، حد الإقراض. يستخدم القرض من قبل المقترض كما يحتاجون عن طريق دفع وثائق الدفع لفترة معينة. في الأساس، يفتح خط الائتمان لمدة عام، ولكن ربما في فترة أقصر. يفتح للعملاء مع وضع مالي مستدام وسمعة طيبة. يمكن أن يكون خط الائتمان:
أ) قابلة للتجديد - يتم تجديد إصدار القرض بمثابة سداد جزئي للقرض داخل حد الإقراض المنشأ. يسمح خط الائتمان المتجدد للمؤسسة جذب القروض في أي يوم ضمن حدود الحد لفترة عمل الاتفاقية. يشير الاتفاقية على وجه التحديد إلى أن الشركة يمكنها توجيه القروض المستلمة، لذلك، يقدم البنك المستندات التي تؤكد الطبيعة المستهدفة لاستخدام القرض:
- سيتم إرسال المستندات التي تصف بالتفصيل وتأكيد جميع النفقات لتمويل قرض؛
- أوامر الدفع لنقل الأموال.
ب) غير قابلة للتجديد - بعد إصدار القروض، ضمن الحد الثابت، فإن توفير القروض يتوقف حتى سداد الديون؛
ج) الهدف (الإطار) - يفتح عميلا لدفع عدد من شحنات البضائع في غضون عقد واحد.
تنظيم الدين مثل هذه القروض أكثر تعقيدا. يتم تنفيذها في نهاية كل يوم عمل، لأن مبلغ الديون يتغير كل يوم خلال فترة الائتمان بأكملها.
في معظم البلدان، يتم إصدار جزء كبير من القروض لعملاء الشركات في شكل فتح خط ائتمان. في الولايات المتحدة، يحظر القواعد تقديم قرض لعميل واحد، مما يتجاوز حجم حجم الصناديق الخاصة بالبنك. ومع ذلك، فإن قيادة البنوك الأمريكية من خلال نظام الشركات التابعة لها، والكسر بينهما حد الائتمان، وتزويد عملائها الكبار بقروض تتجاوز أموالهم الخاصة.
في جميع البلدان المتقدمة تقريبا، يرافق اكتشاف خط ائتمان متطلبات البنك على تخزين العميل في حسابه الحالي بقايا الحد الأدنى للتعويض. جذب حوالي 20٪ من مبلغ القرض، وتستخدم رواسب التعويض في الولايات المتحدة بإقراض طويل الأجل بناء على أسعار الفائدة الصلبة من أجل القضاء على المخاطر المرتبطة بتقلبات مستوى النسبة المئوية المحتملة. تعرف هذه الممارسة باسم "عشرة زائد عشرة"، أي يتم إيداع 10٪ من مبلغ القرض عند الوصول إلى اتفاق بشأن افتتاح الحد الأقصى والثاني العشرين يتم استخدام قرض، يبلغ 20٪ من مبلغ الديون. تؤدي رواسب التعويض "مرتبطة" بالمقترض إلى البنك إلى زيادة في التهمة للحصول على قرض وتحويل القرض الفارغ إلى قرض مضمون.
3. السحب على المكشوف بنك هو شكل خاص من قرض قصير الأجل. تحت الإقراض إلى الحساب وفقا للفن. يشير 850 قانون مدني للاتحاد الروسي إلى تنفيذ بنك المدفوعات من الحساب، على الرغم من عدم وجود أموال عليه. في الوقت نفسه، يتم توفير القرض في هجمات الحد المحدد. يجب اعتبار السحب على المكشوف كشكل تفضيل للإقراض، أي يجب توفير الائتمان المقترضين المستدامين بما فيه الكفاية في ماليا مع نقص مؤقت في أموالهم. يتم سداد القروض المقدمة على المكشوف يوميا من خلال كتابة الأموال من الحساب الجاري للمقترض في أمر غير قابل للقبول ضمن رصيد حساب العميل الحر في نهاية اليوم التشغيلي.
الخط السحب على المكشوف عن بعد:

السحب على المكشوف لا يوجد لديه دعم؛
يجب ألا تبلغ الشركة بالبنك باستخدام القرض الذي حصل عليه السحب على المكشوف؛
المقدمة للعملاء الذين يتم تقديمهم في هذا البنك، أي لديه حساب جاري في هذا البنك؛
إنها موجهة أكثر للتصميم. يمكن الاتفاق على توفير السحب على المكشوف في اتفاقية الحساب المصرفي؛
يجب إعادة النظر في الاعتبار في الحساب في غضون 1-2 أسابيع.

السحب على المكشوف هو قرض باهظ الثمن، ولكن في الظروف الحديثة، تتقاضى العديد من البنوك الكبيرة النسبة المئوية للسحب على المكشوف على مدى فترة معينة، وبعد ذلك يزداد الأسعار مرارا وتكرارا مقارنة معدلات السوق التقليدية، على سبيل المثال، ما يصل إلى 30٪ من البنوك الإنجليزية. بعد أن أثارت ممارسة البنوك الإنجليزية لأول مرة، فإن السحب على المكشوف يستخدم على نطاق واسع من قبل البنوك الأمريكية والكندية والإيطالية والبنوك من دول أوروبا الغربية الأخرى، لكنها نادرة للغاية في ممارسة البنوك التجارية اليابانية.
4. Studo - يعني أنه بعد حساب المقترض على حسابه قد اكتمل، سيقوم البنك بإجراء مدفوعاته بوسائلها داخل الحدود. انها تشبه إلى حد كبير السحب على المكشوف. يتم تبسيط الإجراء المناسب لحضور قرض العقود على المكشوف على المكشوف، لأن مثل هذا القرض لا يتطلب الأمان ويتم توفيره لعقد المدفوعات الحالية، وليس لتنفيذ أي غرض يجب أن يكون له ما يبرره وتأكيده. يعكس توازن الخصم في حساب العقود مقدار ديون العميل للبنك، والقرض - وجود المقترض من الأموال المجانية، أي. مقدار التزام البنك بالعميل. يبدو وكأنه السحب على المكشوف، ولكن يختلف عنه:

نضج الدين على العقد أطول؛
الحد الأقصى للإقراض يمكن تجاوزه عن طريق الاتفاق الفموي مع البنك؛
يتم تشكيل الديون على الدخل بانتظام، وليس من حالة القضية.

لا يستبعد وجود عميل منخفضي الفرصة له لتلقي قرض لمرة واحدة في نفسه أو في بنك آخر.
يستخدم على نطاق واسع في ألمانيا، بلجيكا، هولندا، إيطاليا. في روسيا، لا يمكن استخدام العقد، لأنه لا تفي بمتطلبات بنك روسيا من 31 أغسطس 1998 رقم 54 - ص "بشأن إجراء توفير (التنسيب) من قبل مؤسسات الائتمان للأموال وعائدها (سداد ). "
ذات أهمية كبيرة، وردت قرض العقود في ممارسة البنوك الألمانية.
5. القروض على أساس مشترك. يتم توفيرها من قبل المقترض من خلال الجمع بين موارد العديد من البنوك. يستخدم هذا النوع من القرض على حد سواء للإقراض على المدى القصير والطويل الأجل، إذا كان حجم القرض أو مخاطر الائتمان كبيرة جدا بالنسبة لبنك واحد. يمكن تنفيذ الإقراض في روبل والعملة الأجنبية. إن مواضيع العلاقات الائتمانية، من ناحية، هي بنكيتين على الأقل، ومن ناحية أخرى - مشاركة واحدة أو أكثر من المقترضين مباشرة في تنفيذ حدث الإقراض. يتم إصدار العلاقات حول القرض بين البنوك والمقترض أو اتفاق قرض مشترك، أو عقود مع كل بنك بشكل منفصل. يتم سداد الديون على القرض من قبل المقترض لجميع البنوك المشاركة في نفس الوقت وتتناسب بشكل مباشر مع أسهم القروض بناء على حصة المشاركة المنشأة.
تسمى القروض المشتركة في تعليمات بنك روسيا مؤرخة 16 يناير 2004 رقم 110 - و "على اللوائح الإلزامية للبنوك" القروض، لكل منها اعتمدها من قبل اثنين أو أكثر من البنوك وفقا للعقد بينهما (الاتفاقيات). يتميز ثلاثة أنواع من القروض المشتركة:
أ) قرض مشترك مشترك هو مزيج من القروض الفردية التي قدمها الدائنين لمقترض واحد إذا كانت مصطلح التزامات المقترض أمام الدائنين ومقدار سعر الفائدة مطابق لجميع العقود؛
ب) القرض الذي بدأ فرديا هو قرض يقدمه البنك نيابة عنها وبصرته الخاصة بمقدورها، ومتطلباتها لاحقا من قبل طرف ثالث (الأشخاص - البنوك المدرجة في النقابة)؛
ج) قرض مشترك دون تحديد ظروف الأسهم - قرض صادر عن البنك نقابة المقترض من قبل منظم المقترض، رهنا بهذا البنك اتفاقية قرض مع طرف ثالث (أطراف ثالثة).
يعتمد نموذج حساب القروض على طريقة الإقراض. حساب السفينة هو حساب يعكس ديون العميل لدى البنك، وكذلك إصداره وسداده للقرض. هم انهم:
- حساب قرض بسيط - يستخدم لإصدار قروض لمرة واحدة. يتم سداد الديون على هذه الحسابات في الوقت المناسب مع المقترض. يمكن للشركة فتح العديد من السفن العادية على الفور لكائنات مختلفة. في هذه الحالة، تصدر القروض في ظروف مختلفة، لأوقات مختلفة ومصالح مختلفة؛
- حساب قرض خاص - يفتح المقترضين الذين يواجهون حاجة ثابتة للقروض المصرفية. تصدر القروض حسب الحاجة من خلال دفع وثائق التسوية، وسداد سدادها عن طريق إرسال الإيرادات إلى هذا الحساب. يمكن فتح العميل في البنك حساب قرض خاص واحد فقط، وفقا للقروض التي تصدر للعديد من الأشياء؛
- المقاولات (السلبي بنشاط، حساب القرض) - يفتح مثل هذا الحساب المقترضين من الدرجة الأولى. في هذه الحالة، يتم إغلاق الحساب الجاري، ويتم إجراء جميع العمليات من هذا الحساب. افتتاح الحساب البطروج هو أعلى درجة من الثقة بنك في العميل.

1.2 الأعمال التنظيمية تنظم تنظيم عملية القرض في البنك

تنظم تنظيم عملية القرض في البنك بواسطة الأفعال التنظيمية التالية:
1. القانون المدني للاتحاد الروسي - أنه يحتوي على معايير اتفاقية قرض تنص على التزامها كتابة. وفقا للمادة 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي بموجب اتفاقية القروض، يتعهد البنك أو مؤسسة الائتمان الأخرى (الدائن) بتوفير الأموال (الائتمان) المقترض في المبلغ وعند الشروط المنصوص عليها في المعاهدة، و يتعهد المقترض بإعادة مبلغ المال ودفع الفائدة عليه. موضوع اتفاقية القرض هو النقد فقط، سواء نقدا وفي أشكال غير نقدي. أشياء أخرى لا يمكن أن تخضع لاتفاقية القرض.
يقدم القانون المدني طرقا لضمان تحقيق الالتزامات. يمكن ضمان إعمال الالتزامات بموجب عقوبة، تعهد، خصم عقار المدين، الضمان، الضمان المصرفي والأساليب الأخرى المنصوص عليها في القانون أو العقد.
إذا فشل المقترض في تحقيق الواجبات في عودة مبلغ القرض في الوقت المناسب أو لضمان البيانات، يحق للمقرض طلب العودة المبكرة لمبلغ القرض والاهتمام.
2. FZ "على البنوك والأنشطة المصرفية"
الإقراض المصرفي عملية مصرفية ويتم تنفيذها بشكل منهجي لغرض الربح. لا يمكن إلا أن تنفذ الإقراض المصرفي، مثل العمليات المصرفية الأخرى، من خلال المنظمات الائتمانية. يتم إجراء الإقراض المصرفي على حساب المنجذب، وليس حقوق الملكية.
3. FZ مؤرخ في 21 يوليو 2005 رقم 110 - FZ "على قصص الائتمان"
وفقا لذلك، تم تصميم مكاتب تاريخ الائتمان (BKI) لتقليل المخاطر المرتبطة بتوفير القروض والقروض، لضمان إجراء تقييم مناسب للجرادة المقترضين المحتملين وبالتالي ضمان توقيت واكتمال التزاماتهم أنفسهم. يتم استدعاء BKIS لجمع وتخزين معلومات عن المقترضين وقروضهم اللازمة للبنوك للعمل مع المقترضين عند اتخاذ قرار بشأن الإقراض.
القانون المعتمد ينظم العلاقات الناشئة بين:
- المقترضون والمنظمات التي خلصت مع الأفراد، بما في ذلك مع رواد الأعمال الفرديين، واتفاقات قروض الكيانات القانونية (القرض)؛
- مؤسسات الائتمان و BKI؛
- مؤسسات الائتمان والكتالوج المركزي لقصص الائتمان.
4. الوثائق التنظيمية لبنك روسيا:
- موقف بنك روسيا مؤرخ في 26 مارس 2004 رقم 254 - ص (بصيغته المعدلة في 20 مارس 2008 رقم 283 - ص) "بشأن إجراء تشكيل منظمات القروض الاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة على القروض، على القرض والديون مكافئ "
إن المنظمات الائتمانية ملزمة بتكوين احتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة على القروض وفقا للإجراء الذي أنشأه هذا النظام. ينص الحكم على تصنيف القروض وتشكيل الاحتياطي على أساس المبادئ التالية:
1. امتثال الإجراءات الفعلية حول تصنيف القروض وتشكيل احتياطي مع متطلبات هذا الحكم والوثائق الداخلية لمؤسسة الائتمان؛
2. تحليل شامل وموضوعي لجميع المعلومات المتعلقة بقطاع تصنيف القروض والاحتياطيات؛
3. توقيت تصنيف القرض وتشكيل الاحتياطي ودقة انعكاس التغييرات في حجم الاحتياطي في المحاسبة والإبلاغ.
يتم تشكيل الاحتياطي على قرض معين أو مجموعة من القروض المتجانسة، أي. تحت مجموعة القرض مع خصائص مخاطر الائتمان مماثلة.
وفقا لتنظيم بنك روسيا رقم 254 - يمكن تقييم الوضع المالي للمقترض على النحو التالي:
- حسن؛
- ليس أفضل من المتوسط؛
- سيئ.
اعتمادا على جودة الخدمة، ينتمي المقترض لقروض الديون إلى واحدة من الفئات الثلاث: خدمة الديون الخيرية والمتوسطة وغير المرضية.
يوضح الجدول 2 تعريف جودة القرض (احتمالية انخفاض قيمة القروض)، باستخدام الحكم المهني بناء على مزيج من معايير تصنيفين (الوضع المالي للمقترض وجودة خدمة الديون).
- موقف البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 54 - ص "بشأن إجراء منح (التنسيب) من قبل مؤسسات الائتمان للأموال وعائدها"
وفقا للوائح رقم 54، يتم توفير الحكم (التنسيب) لبنك النقود إلى حسابات البنك بالطرق التالية:
1) إضافة لمرة واحدة للأموال للحسابات المصرفية أو إصدار النقود إلى المقترض للشخص المادي؛
2) اكتشاف خط الائتمان، أي إبرام الاتفاق / العقد، على أساس العميل - المقترض يكتسب الحق في تلقي واستخدامه خلال سبب المال. [6]

الجدول 2 - تعريف فئة الجودة تحميل مع الأخذ في الاعتبار الوضع المالي للمقترض وجودة خدمة الديون

خدمة الدين	حسن	متوسط	سيئ
المركز المالي
حسن	قياسي (جودة الفئة)
متوسط	غير قياسي (فئة الجودة الثانية)	مشكوك فيه (فئة الجودة III)
سيئ	مشكوك فيه (فئة الجودة III)	مشكلة (فئة الجودة الرابعة)	ميؤوس منها (فئة الجودة الخامس)

- ملاحظة №2156 - "على خصوصيات تقييم مخاطر الائتمان على القروض الصادرة عن القروض والديون المكافئة" للتنظيم رقم 234 - ص (ديسمبر 2010)
وفقا للتعليمات، قد لا يتم احتساب البنوك في فئة القروض المشكلية للكيانات القانونية التي يتم بها إدخال التسوية لمدة 30 يوما (كانت هذه الفترة السابقة 5 أيام). بالإضافة إلى ذلك، فإن إعادة هيكلة القرض لن يؤدي إلى تغيير في تقييم جودته.
يجب أن يحفز هذا التدبير البنوك لإعادة هيكلة قرض العملاء التي تعاني من صعوبة سدادها. سيساعد ذلك على تحسين قيم الاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة على القروض.
- تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي في 16 يناير 2004 رقم 110 - و "بشأن معايير البنك الإلزامي"
تنشئ هذه التعليمات نسبة كفاية رأس المال في H1، والتي لها تأثير مباشر على المؤشر الكلي الإجمالي لإصدار القروض. تحدد قيمة الأموال الخاصة (رأس المال المصرفي) حجم عمليات الائتمان.

1.3 تنظيم عملية إقراض العملاء في البنك

يتم إقراض البنك للأفراد والمؤسسات وغيرها من الهياكل التنظيمية والقانونية للاحتياجات الصناعية والاجتماعية مع مراعاة صارمة لمبادئ الائتمان. هذه المبادئ هي الأساس، العنصر الرئيسي لنظام الإقراض، ل تعكس جوهر وصيانة القرض، وكذلك متطلبات القوانين الاقتصادية الموضوعية، بما في ذلك. وفي مجال العلاقات الائتمانية.
إن مبادئ الائتمان ونظرية مخاطر الائتمان هي نوع من الفوئي فيما يتعلق بنظام الائتمان ككل.
مبادئ الإقراض هي المتطلبات المقدمة إلى منظمة العلاقات الائتمانية، بشروط إصدار القروض واستخدامها.
وتشمل هذه:
1. العودة هي الحاجة إلى عائد في الوقت المناسب وردت من دائن الموارد المالية بعد الانتهاء من استخدامها من قبل المقترض. العائد هو ميزة تميز قرض من فئات أخرى من العلاقات بين السلع الأساسية (السلع، رأس المال، المال). الأساس الاقتصادي للعودة هي دائرة التكلفة وتوافرها الإلزامي لفترة القرض.
2. الإلحاح - الحاجة إلى إعادة القرض ليست مريحة في أي وقت للمقترض، ولكن في فترة معينة تماما محددة في اتفاقية القروض. تنتهك هذا الشرط يستلزم الطلب على المقترض العقوبات الاقتصادية (مصلحة مرتفعة). تعتمد الامتثال لهذا المبدأ:
أ) فرصة العميل لتلقي قروض جديدة في البنك
ب) سيولة البنوك التجارية أنفسهم
ج) حجم ومعدل نمو المال
يتم تعيين أوقات التشغيل بواسطة البنوك القائمة على:
أ) شروط دوران السلع والمواد الفضائية
ب) تكاليف الاسترداد
3. البارسية هي الحاجة ليس فقط العودة مباشرة إلى المقترض الذي تم استلامه من مصرف موارد بنك الائتمان، ولكن أيضا دفع مقابل استخدامها. في الممارسة العملية، يتم تنفيذ هذا المبدأ من خلال آلية مصلحة القرض (انظر المقبل. الموضوع).
4. الأمن هو الحاجة إلى ضمان حماية مصالح الممتلكات للمقرض مع انتهاك محتمل للالتزامات المفترض من قبل المقترض. يجب أن يكون للمقترض بالالتزامات المنفذة قانونا تضمن عودة القرض.
في الممارسة المصرفية المحلية، مطلوب الائتمان. إذا كان البنك يوفر قرضا غير مضمون أو مؤمنا، فينبغي أن يشكل احتياطي كبير لذلك. التأكد من أن طريقة موثوقة لتقليل خطر عدم عودة القرض. كأمن قرض يمكن أن يكون:
أ) مفتاح القيم المالية والمادية هو أهم نوع من الضمان. تخضع علاقات الرهن العقاري قانون المدني للاتحاد الروسي والقانون الاتحادي "المعنز". بعد أزمة عام 1998. البنوك تفضل إيداع في شكل الفواتير والأسهم المصرفية الخاصة بهم. ب) الضمان هو عقد، وفقا للضامن يتعهد بالاستجابة لديون المقترض في عدم الوفاء بالتزاماتها. قد يكون الضامن قانونيا أو فردا مع ملاءة معروفة (باستثناء مؤسسات الائتمان). ج) الضمان المصرفي - الضمان ملزم بدفع مبلغ معين للمقترض عند حدوث حالة الضمان. يمكن تزيينها في شكل خطاب ضمان. ليس فقط البنوك يمكن أن تعمل كضامن، ولكن أيضا شركات التأمين. على عكس الضمان، قد لا يتزامن مقدار مسؤولية الضامن مع مبلغ القرض من اتفاقية القرض.
د) تأمين خطر الإعدام الائتمان - صادر عن قطب التأمين، كما قد لا يتزامن الضمان مع مبلغ قرض القروض.
في القانون المدني للاتحاد الروسي، بالإضافة إلى ذلك، من المتوقع أن تكون العقوبة - المبلغ النقدي الذي يحدده القانون أو المعاهدة أن المقترض يجب أن يدفع المقرض في حالة عدم الوفاء أو الأداء غير السليم لالتزاماته. يشار إلى كمية العقوبة في اتفاقية القرض. ومع ذلك، لا يمكن ذلك بشكل موثوق ضمان عودة القرض وبالتالي عادة ما تكمل بأشكال أخرى للأمن.
5. الهدف - الحاجة إلى استخدام القرض الصادر للغرض المحدد في اتفاقية القرض. دون امتثال لهذا المبدأ، من المستحيل ضمان عودة القرض في المهلة الزمنية، لأن هذه المواعيد النهائية مصممة لتلبية بعض العمليات الاقتصادية.
6. التمايز - الحاجة إلى النهج بشكل غامض من مسألة إصدار قرض للعميل. يمكن أن تقترب مؤسسة الائتمان إجراء إصدار القرض وسداده.
ان ذلك يعتمد على:
أ) الفئة المقترض
ب) المصالح الفردية لبنك معين
ج) من قبل سياسات حالة الائتمان
يعتمد نظام الإقراض الحديث في روسيا على المبادئ التالية:
1. تتشكل كل بنك من قبل كل بنك بشكل مستقل؛
2. قد يكون لدى بنك روسيا تأثير غير مباشر على مقدار الموارد من خلال إنشاء المعايير الاقتصادية؛
3. البنوك تحولت من الجمهور في الإقراض التجاري، أي يتم دفع جميع الموارد؛
4. يتم الإقراض على أساس تعاقدي، والتزامات المقرض والمقترض لديها قوة قانونية حقيقية؛
5. الانتقال من الإقراض إلى الكائن - مؤسسة حكومية للإقرار بموضوع العلاقات الائتمانية - المقترض. إعادة التوجيه بشأن موضوع الإقراض يجعل من الممكن مراعاة جدور الجدارة الائتمانية الخاصة به، مما يساعد على تقليل مخاطر افتراضي القروض. يوفر مثل هذا النظام الإقراض البنوك فرصة طلب قرض من المقترض، وعند إعلان الإعسار، يشارك في إجراء إعادة تنظيم وتصفية الإفلاس.
لا تحتوي البنوك الروسية على إطار منهجي وتنظيمي موحد لتنظيم عملية الائتمان. ينتج كل بنك مناهجه ونظامه الائتماني باستخدام المؤسسات العامة. ينعكس هذا في الوثائق الداخلية للبنك.
غالبا ما تخصص خمس مراحل من عملية القرض:
أ) المرحلة الأولى هي تصميم المقترض المحتمل للحصول على قرض. نموذج الطلب يتطور كل بنك بشكل مستقل. يجب أن يشير مقدم الطلب إلى مبلغ القرض، والغرض من الحصول عليه، ومصطلح السداد ودفع الفائدة لاستخدام القرض والإصدار المقدر من الحكم. إذا كان مقدم الطلب يشير إلى البنك، الذي لا يخدمه (أي، لا يؤدي إلى حسابه الجاري)، وبالتالي، لا يمتلك معلومات حولها، ثم يشير التطبيق أيضا إلى معلومات عامة عن المقترض وحالته المالية. في البنوك التجارية، يعتبر تطبيق ائتماني كجزء من حزمة الوثيقة المصاحبة المقدمة في الشكل 1.

ميزان المنظمة للسنوات الثلاث الماضية
تطبيق لإصدار قرض
خطط العمل
الإعلانات الضريبية
بيان الربح والخسارة في السنوات الثلاث الماضية
تقرير عن النقود والصناديق والتقارير المالية المحلية
التمويل التمويل
الملمسات الحالية
نسخ من الوثائق المكونة

تين. 1 - حزمة من المستندات المصاحبة المرفقة لتطبيق القرض

ب) المرحلة الثانية من عملية القرض - تحليل الائتمان، I.E. دراسة من قبل بنك المقترض المحتمل. يقوم موظفو إدارة الائتمان بدراسة سمعة مقدم الطلب وتحديد جدور الجدارة الائتمانية الخاصة به، أي القدرة على سداد القرض في الوقت المحدد تماما.
إن الجدارة الائتمانية للمقترض هو توفير ثابت حقا للمقترض، والذي يسمح له بدرجة كافية من الاحتمال لإنشاء شروط للحصول على قرض واستخدامه الفعال والعائد على فترة مجدولة مع دفع الفائدة. لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض يستخدم المعلومات:
- المقدمة من قبل المقترض؛
- متاح تحت تصرف مؤسسة ائتمانية؛
- معلومات من الأطراف الثالثة.
في ممارسة عمل مؤسسات الائتمان الروسية، يتم تقدير الجدارة الائتمانية للمقترض، كقاعدة عامة، في الاتجاهات التالية المبينة في الشكل 2.

تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض

إنشاء القدرة القانونية
تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية
تقييم عائد الائتمان
دراسة إدارة الإدارة

تين. 2 - الأنشطة الرئيسية التي أجرتها مؤسسة الائتمان في تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض

هناك طرق مختلفة لتقييم الجدارة الائتمانية:
- بناء على المعاملات المالية - تشمل هذه: عوامل السيولة، عوامل كفاءة الأصول، معاملات الرافعة المالية، معاملات الربحية؛
- بناء على التدفق النقدي - هذا هو مقدار النقد الذي يتلقى أو يدفع المؤسسة خلال الفترة من التقارير أو المخطط لها. يتألف حجم مبيعات الأموال من التدفق النقدي بسبب مختلف العمليات الاقتصادية. من المعتاد تخصيص ثلاثة أنواع من العمليات الاقتصادية والتدفقات النقدية المرتبطة على التوالي: الحالية والاستثمار والمالية. تقييم التدفقات النقدية في الشركات الروسية في المرحلة الأولية؛
- استنادا إلى مؤشرات مخاطر الأعمال - ترتبط مخاطر الأعمال بالانتهاء المتأخر لدائرة الأموال والاستخدام غير الفعال للموارد (المالية والتقنية والعمل). تتضمن الدائرة ثلاث مراحل: العرض والإنتاج والتنفيذ.
الطريقة الأولى هي الأكثر شيوعا في ممارسة البنوك التجارية الروسية. الطريقة الثانية تبدأ في التوزيع. الطريقة الثالثة ليست كافية وغير تكييفها للممارسة المصرفية.
بعد الانتهاء من تحليل الائتمان، يشكل الموظف طلب ائتماني. وهو يصف تاريخ الائتمان لمقدم الطلب، وتظهر سمعة أعمالها، وإظهار نتائج تحليل حالتها المالية، والمخاطر الرئيسية، واستخلاص استنتاجات حول جدوى منح قرض وتقديم شروط التقديم. في حالة اتخاذ قرار إيجابي بشأن إصدار قرض، تأتي المرحلة الثالثة من عملية القرض.
ج) المرحلة الثالثة من عملية الائتمان هي تكافح القرض، أي يتم تقديم العميل لإبرام اتفاقية قرض وتبدأ في تطوير ظروفها. أثناء إعداد اتفاقية القرض، تعتبر مسألة تأمين القرض تماما. إذا كان لديهم أي ممتلكات للمقترض، ثم اتفاق تعهد، وسيتم تقديمه للقرض.
د) المرحلة الرابعة من عملية القرض هي إبرام اتفاقية قرض، وتشكيل ملف قروض وتوفير قرض.
ه) المرحلة النهائية لعملية القرض - مراقبة الائتمان، I.E. السيطرة من قبل البنك لتحقيق شروط اتفاقية القرض. لهذا الغرض، فإن الاستخدام المستهدف للقرض والإكمال وتوقيت سداد الاهتمام ودفع الفائدة، والشرط المالي للمقترض نفسه وضامنها أو ضامنه، وحالة التعهد.
يستخدم كل بنك قواعد سلوكه الخاصة مع المقترضين، مع مراعاةهم كصري تجاري. ومع ذلك، هناك أنماط عامة في أفعالها، مثل:
- يحاول البنك التعامل مع أولئك الذين يعرفهم منذ فترة طويلة؛
- يحد البنك فترات الائتمان؛
- يسعى البنك إلى الحد الأقصى لعدد القروض لضمان؛
- يتضمن البنك اتفاقية الفقرة أنه في حالة وجود نزاع بين المشاركين، يتم نقلها إلى إذن من محكمة التحكيم؛
- في المراحل الأخيرة من عملية القرض، يستخدم البنك بنشاط خدمة الأمن الاقتصادي.
يتم اكتشاف عمليات الائتمان أنشطة البنوك التجارية. من أجل الحد من هذه المخاطر، بدأت البنوك في الفترة من 1 يناير 1995 في تشكيل احتياطي خاص للخسائر المحتملة على القروض. يضمن هذا الاحتياطي إنشاء شروط أكثر استقرارا للأنشطة المالية وتجنب اهتزازات حجم أرباح البنوك فيما يتعلق بشطب الخسائر على القروض. تشكل احتياطي الخسائر المحتملة على القروض من خلال المساهمات التي تعزى إلى نفقات البنوك، وتستخدم فقط لتغطية العملاء المعلقة (البنوك) من ديون القرض على الديون الرئيسية. بسبب الاحتياطي المحدد، فإن فقدان الخسائر غير واقعي لاستعادة القروض المصرفية.
مخاطر الائتمان هي خطر عدم العائد (الافتراضي) أو التأخير في الدفع في قرض بنكي. هناك أيضا مخاطر ائتمانية قطرية (في توفير القروض الأجنبية) ومخاطر الإساءة (غير إرجاع بوعي غير عائد).
أسباب خطر القروض غير المرنة:
- تخفيض (أو الخسارة) من الجدارة الائتمانية للمقترض، يظهر نفسه في شكل أزمة نقدية، نتيجة للبنك قد يكون خطر تخفيف السيولة؛
- التدهور في سمعة الأعمال للمقترض.
كل خطر له تعبير كمي.
قد تحدث مخاطر الائتمان في كل قرض فردي يقدمه البنك، ونتيجة لذلك، على محفظة القروض ككل. محفظة الائتمان - مجموعة من القروض متباينة بالمخاطر ومستوى الربحية. تنفذ إدارة محافظ القروض من قبل سياسة الائتمان الخاصة بالبنك.
الشرط الرئيسي لتشكيل محفظات القروض هو أن الحافظة يجب أن تكون متوازنة، أي. زيادة خطر القروض المرئية يجب أن تعوض عن موثوقية القروض الأخرى.
تتمثل سمة مهمة في سياسة الائتمان في البنك جودة محفظة القروض. إن سياسة الائتمان للبنك التجاري هي مجموعة من الأنشطة التي تهدف إلى زيادة ربحية عمليات الائتمان وتخفيض مخاطر الائتمان. تطوير سياسات الائتمان، يجب أن يأخذ البنك في الاعتبار عددا من العوامل الموضوعية والي الشخصية المقدمة في الجدول 3.

الجدول 3 - العوامل التي تحدد سياسة الائتمان للبنك

تشير تقديرات جودة محفظة القروض وفقا لنظام المعاملات التي تضم مؤشرات مطلقة (كمية القروض الصادرة عن نوعها وحجم القروض المتأخرة) والمؤشرات النسبية التي تميز حصة القروض الفردية في هيكل ديون القروض.
قد يتم تمثيل نسبة جودة محفظة القروض بشكل عام كنسبة من ديون القروض المتأخرة بمبلغ ديون القروض (الديون الأولية دون فائدة).

(1)

PSZ - ديون القروض المتأخرة؛
SZ هو ديون قرض مشترك.
يشير KCP، التي تتجاوز 6٪، إلى مخاطر ائتمانية عالية من محفظة.
لعام 2010، ارتفعت الديون المتأخرة على القطاع المصرفي في روسيا بنسبة 2.3 مرة، بما في ذلك. عملاء الشركات - 3.1 مرات، الأفراد - 1.5 مرة. نشأت حصة الديون المتأخرة في محفظة القرض من 1.3٪ (في 01/01/2010) إلى 2.1٪ (اعتبارا من 01/01/09). سبب مثل هذا الموقف هو انخفاض تكلفة الأصول التي تخدم تقديم القروض، أي. توفير العقارات والمشاركة في عاصمة الشركات المقترضين.
في سياق الأزمة الاقتصادية، خضع سوق الإقراض تغييرات كبيرة:
1. عدد القروض الصادرة عن البنوك الصادرة عن البنوك لديها بحدة؛
2. احتمال زيادة نمو عدم العوائد وعدد المدفوعات المتأخرة. هذا يرجع إلى حقيقة أنه بسبب الأزمة:
- فقد العديد من المقترضين حصتهم من دخلهم أو فقدانهم، وبالتالي غير قادرين على سداد الديون؛
- العديد من البنوك تزيد من أسعار الفائدة على القروض الصادرة سابقا؛
- يخشى العديد من العملاء العاديين في الظروف الحالية لالتقاط القروض؛
- يجبر البنوك على اختيار العملاء بعناية وتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين في مرحلة النظر في طلب الائتمان.
ومع ذلك، فإن القروض النقدية، على الرغم من الأزمة المالية، لا تزال تحظى بشعبية بين السكان. من بين البنوك التي تصدر القروض في المرتبة الأولى النقدية تحتل بنك مدخر الاتحاد الروسي. في المركز الثاني - VTB 24. وهذا يشير إلى أن البنوك التي تدعمها الدولة أكثر جاذبية من حيث الموثوقية.

الباب الثاني. تحليل تنظيم عملية الائتمان في البنك
2.1 الخصائص التنظيمية والقانونية والاقتصادية للبنك
يتم تشكيل VTB 24 Bank (CJSC) على أساس GUTA-BANK، الذي لم يتحمل أزمة البنوك لعام 2004 واسترده Vneshtorgbank (الآن VTB) في المشاركة الفعالة لبنك روسيا. تم إنشاء البنك وفقا لقرار الاجتماع العام للمشاركين في البنك التجاري لتطوير أنشطة تنظيم المشاريع "GUTA-BANK" (شركة ذات مسؤولية محدودة) بشأن تحولها في 31 مارس 2000 (دقائق رقم 77) مع أسماء شركة المساهمة المغلقة "البنك التجاري لبنك تنمية ريادة الأعمال" Guta-Bank "، CJSC" KB "GUTA-BANK". البنك هو خليفة KB "GUTA-BANK" LLC لجميع حقوقها والتزاماتها وفقا لقانون النقل.
في عام 2005، تمت إعادة تسمية Guta-Bank CJSC "خدمات البيع بالتجزئة Vneshtorgbank". وفقا لقرار الاجتماع العام للمساهمين في 6 يونيو 2005 (بروتوكول رقم 03/05) لم تتغير أسماء البنك إلى Vneshtorgbank خدمات البيع بالتجزئة (شركة مساهمة مغلقة)، خدمات البيع بالتجزئة ZAO VNESHTORGBANK.
إلخ.................

عملية الائتمان هي طرق وتقنيات خاصة لتنفيذ العلاقات الائتمانية بين المنظمة المالية والعميل، والتي تقع في تسلسل معين.

في جوهرها، تعد عملية الائتمان حركة في تسلسل معين من قرض بنكي من مرحلة تنظيمية واحدة (مرحلة) إلى اللاحقة. تنص هذه العملية بالضرورة على تغيير متتالي في مراحل آلية القرض.

في أيامنا هذه، يتم تخصيص المراحل الرئيسية التالية لعملية القرض في النظرية وفي ممارسة الإقراض:

1) النظر في تطبيق عميل المنظمة المالية لاستقبال قرض؛

2) تحليل الاتساق المالي للمقترض المحتمل؛

3) إعداد وإبرام اتفاقية القرض؛

4) تحديد الشروط المحتملة لضمان القرض، وتوفير العميل ضمانات استرداد القرض؛

5) توفير قرض للعميل؛

6) دفع المقترضين قيمة القروض (الفائدة) والمبلغ الرئيسي؛

7) السيطرة على تنفيذ هذه العملية.

النظر لفترة وجيزة في كل من المراحل.

1. في المرحلة الأولى، تحليل سلوك موظفي البنك، وكذلك اختيار أولي للتطبيقات لتوفير القروض. المهمة الرئيسية في هذه المرحلة هي جمع أكبر قدر ممكن من المعلومات حول عميل ممكن.

بدوره، يجب أن يتقدم المقترض المحتمل للحصول على قرض للحصول على نموذج مجاني، حيث يجب تحديد الكمية المطلوبة من أموال الائتمان، والغرض من القرض، وكذلك الفترة التي يمكن للعميل سداد القرض بسهولة. إذا كان مقدار القرض المزعوم كبيرا جدا، فمن الضروري التقدم بطلب للحصول على طلب توفير قرض ممكن.

2. في المرحلة الثانية من عملية القرض، ينبغي تحديد الجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل، وكذلك الوضع المالي الحالي،. يجب على موظفي البنك تحديد ما إذا كان العميل المستقبلي لمؤسسة الائتمان سيكون قادرا على دفع التزامات الديون الخاصة به أثناء التزامه.

بعد إجراء فحص أساسي للمستندات، يجب على البنك تقديم مقابلة مع عميل محتمل. يجب أن يعرف مفتش الائتمان لفظيا الحاجة إلى الحصول على قرض، وكذلك جميع المصادر الممكنة لمدفوعات القروض، شريطة أن توافق المنظمة المالية على الطلب ويقرر إصدار قرض.

في هذه المرحلة، كل هذا يتوقف على مهارات المؤسسات المالية. إذا تم تعريف الجدارة الائتمانية للمقترض على أنها بدقة قدر الإمكان، فقد يقلل البنك من مخاطره الخاصة في الإقراض الإضافي.

3. في المرحلة الثالثة من عملية القرض، يجب على البنك اتخاذ قرار نهائي بشأن ظروف وشكل قرض للعميل. يتم إجراء تقييم للعملية اللاحقة على أساس نتيجة دراسة جدوى للقرض.

في هذه المرحلة، ينفذ تصميم وتوقيع اتفاقية قرض من قبل الطرفين (المؤسسة المالية والمقترض). سيتم بعد كتابة هذه الوثيقة بأداة المراحل التالية من عملية القرض.

4. تنطوي المرحلة الرابعة من عملية الائتمان على تحديد الشروط لضمان عودة الأموال إلى البنك. ببساطة، يجب تبرير موظفي مؤسسة الائتمان لاختيار موضوع الضمان. من الضروري أيضا ترتيب جميع الوثائق الضميرة المطلوبة بشكل صحيح، وشرح للمقترض لحقوقه والتزاماته وفقا لمعايير قانون الرهن العقاري.

5. في المرحلة الخامسة، على أساس اتفاقية القروض، يتم تنفيذ إجراءات توفير الأموال المقترضة للعميل. يمكن للمقترض أن يتلقى الأموال في كل من النقود وغير النقدية (على بطاقة الائتمان). تعتمد طريقة الإصدار، وكذلك نوع حساب القرض على ميزات العملية المنفذة.

6. في المرحلة السادسة من عملية القرض، يدفع العميل بنك قيمة القرض (الفائدة) وإرجاع المبلغ الأساسي للقرض. يتم وصف طريقة سداد القرض في المعاهدة، والتي تم تجميعها في المرحلة الثالثة. في هذه المرحلة، تم الانتهاء من المعاملة المالية بين المنظمة المالية والمقترض.

7. تنص المرحلة السابعة من عملية الائتمان للسيطرة على بنك كل مرحلة من مراحل عملية القرض. يجب على ضابط مؤسسات ائتمانية إجراء مراقبة حالة عملية القروض توصيات واقتراحات عملية حالية لتحسين سياسة الائتمان في البنك.

1. مفهوم سياسة الائتمان وعملية القروض

عملية الائتمان هي عملية تنظيم الائتمان
أنشطة
بنك،
تتكون
من
مجموع
الخطوات المتتالية: من دراسة الائتمان
التطبيقات
قبل
سدد
يقرض
دين
معرض الائتمان.
تنظيم الإقراض - أنشطة البنك
تنظيم جميع العمليات المرتبطة بالحركة
قرض في الفضاء الزمني ووفقا لل
مبادئ الإقراض.

تنطوي تنظيم الإقراض على القرار
مهمتان مترابطة:
1) تكوين سياسة الائتمان التجارية
بنك
2) تنظيم عملية القرض وإدارتها
معهم

سياسة الائتمان - نظام التدابير الرامية إلى
تطوير العلاقات الائتمانية في بنك تجاري،
معقول
منظمة
و
يتحكم
عملية
إقراض فئات مختلفة من المقترضين لهذا الغرض
ضمان ارتفاع الربحية وتقليل المخاطر.
يتم استدعاء سياسة الائتمان:
1. ضمان الأولويات الرئيسية لتطوير الائتمان
صلة
2. تحديد الأشكال القانونية والشرعية للائتمان
صلة
3. تثبيت معايير موحدة ونهج الائتمان
إجراءات

محتوى عملية القرض يحدد إلى حد كبير
أعمال البنك المحلية التي ينبغي توفيرها
التالية:
- الظروف الإلزامية والإجراءات اللازمة لمنح الأموال
وعائدهم؛
- إجراء اتخاذ قرار بشأن توفير الأموال؛
- إجراء تحديد القدرة القانونية والملاءة المالية
الدائن؛
- قائمة الوثائق التي يقدمها الدائن ل
اختتام اتفاقية القرض وخلال فترة ولايته؛
- إجراء وحالات مراقبة التحقيق قيد التحقيق؛
- طلب وحالات السيطرة على الاستخدام المستهدف للقرض؛
- الإجراء لتشكيل واستخدام ملف الائتمان.

2. مراحل عملية القرض

عملية الإقراض هي سلسلة من المراحل، كل منها في
يضمن بشكل منفصل حل بعض المهام الخاصة، وفي
تم تحقيق المجمل الأهداف الرئيسية للعمليات - الموثوقية و
الربحية.
مراحل عملية القرض:
1. النظر في طلب الائتمان ومقابلة مع العميل؛
2. تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب؛
3. تعلم قرض؛
4. هيكل القرض وإبرام اتفاقية القرض
5. تقديم قرض؛
6. الخدمة (الصيانة) للقرض. مراقبة الائتمان.

1) المرحلة الأولية لعملية الإقراض هي النظر في طلب للحصول على قرض.

للحصول على قرض، يوفر المقترض بنكا مدعقا
الالتماس (التطبيق) المشار إليه:
· الاتجاه المستهدف الائتمان
مبلغ الائتمان
مصطلح استخدام الائتمان
تاريخ محدد لسداده
وصف موجز للحدث الفضل
· التأثير الاقتصادي من تنفيذ الحدث الفضل
وثائق أخرى حول طلب البنك

2) المرحلة الثانية من عملية الإقراض - دراسة الجدارة الائتمانية للعميل وتقييم المخاطر على القرض

مفتش الائتمان يجري العمق وشامل
مسح الحالة المالية للعميل
مع فحص تطبيق ائتمان العميل تستخدم:
· المواد التي تم الحصول عليها مباشرة من العميل
· معلومات العملاء المتاحة في أرشيف البنك
معلومات عن العميل، التي تم الحصول عليها خارج البنك (المكتب
قصص الائتمان)

3) المرحلة 3. دراسة أمن القروض توفير القرض. يعتبر العنصر الأكثر أهمية في المعاملة.

المرحلة 4. هيكلة قرض، وإبرام اتفاقية القرض

المرحلة 4. هيكلة القرض، واستنتاج
اتفاقية قرض
تنطوي عملية إعداد اتفاقية القرض
تحقيق الموافقة بين مواضيع معاملة الائتمان
(المقرض
و
الدائن)
بواسطة
يتبع
القضايا الأساسية: كائن الإقراض، الأهداف
الإقراض، حجم القرض، توقيت الإقراض و
سداد القرض، سعر الفائدة للاستخدام
قرض، تأمين القرض، المسؤولية عن
عدم الوفاء بالالتزامات التعاقدية، الاقتصادية
العقوبات المصرفية للاستخدام غير المناسب
يقرض.

المرحلة 5. توفير قرض.

بتقديم قرض يرافقه فتح حساب قرض.
استخدم الأنواع التالية من حسابات القروض:
منفصلة (بسيطة)، خاصة، الموقف.
في البنك في مكان استلام القرض، يفتح المقترض واحدا أو
العديد من حسابات القروض اعتمادا على عدد الكائنات
الإقراض. في هذه الحالة، يمكن تقديم المقترض في
بنك واحد، والحصول على قرض في آخر.
يمكن فتح حساب القرض الخاص فقط في البنك
موقع الحساب الجاري للمقترض.
حساب Contactor هو حساب نشط واحد، والذي يعكس جميع التدفقات النقدية.
الأموال: الإيصالات والمدفوعات.

يصدر البنك القروض بالطرق التالية:
· تسجيل لمرة واحدة للحسابات المصرفية أو إصدار
المقترض النقدية - الوجه المادي؛
فتح خط ائتمان؛
إقراض لحساب العميل ودفع وثائق التسوية
من هذا الحساب للعميل (إذا كان في اتفاقية الحساب المصرفي
هناك مثل هذه العملية).
· المشاركة المصرفية في توفير الأموال للعميل
أساس القيم (مستشار)
· بطرق أخرى لا تشريعات متناقضة
الأعمال التنظيمية لبنك روسيا.

المرحلة 6. صيانة الائتمان. مراقبة الائتمان.

في عملية كامل الفترة من الإقراض إلى مفتش الائتمان
رصد الائتمان الدائم للمقترض بهدف
تقليل مخاطر الائتمان.
ضباط الائتمان المصرفيين في هذه المرحلة من عملية القرض
المبالغ الفعلية المدرجة من قبل المقترضين في هذا أو ذلك
اليوم، مع جدول سداد القروض المعتمدة.
الضوابط التالية تميز:
·
للاستخدام المستهدف للقرض؛
·
كفاية الائتمان؛
·
سداد الوقت المناسب للديون الرئيسية والفائدة؛
·
وثائق الدفع للمقترض.

التغييرات في شروط الإقراض وتجديد القروض يمكن
العمل على مبادرة كل من المقترض والبنك. تحت
تغيير شروط العقد للحصول على قروض إعادة إصدار
يتم فهم أحد التغييرات التالية:
تقليل في اتفاقية أسعار الفائدة إضافية
الظروف
ماذا او ما
أولي
اتفافية
قدمت
سعر الصرف الثابت؛
التمديد في شروط الحكم الإضافية
القرض المحدد في اتفاقية القروض الأولية؛
زيادة كمية القرض المقدمة مقارنة
مبدئي؛
تجديد اتفاق إضافي، فيما يتعلق به حقا
تحسين جودة الديون القرض
مقارنة بالشروط الأولية.

تقييم الوضع المالي للمقترض في هذه العملية
يجب أن يتم الإقراض (مراقبة الائتمان) من قبل البنك:
· على قروض لأفراد الأفراد - مرة واحدة على الأقل في الربع
تاريخ التقرير
· في الكيانات القانونية، المؤسسات غير الائتمانية - وليس
أقل نادرا مرة واحدة في الربع اعتبارا من التاريخ التالي
الإبلاغ
· على قروض ل ائتمان الائتمان - لا تقل في كثير من الأحيان 1 مرة في الشهر
الدولة في تاريخ التقارير.
ينقل البنك معلومات المقترض هذه إلى مكتب الائتمان
قصص.

3. مخاطر الائتمان. القدرة الائتمانية للمقترض

تنسب إليه
مخاطرة
هدايا
بنفسه
احتمالا
دفع غير مكتملة أو غير مكتملة للديون و / أو
في المئة، والتي يتم التعبير عنها في حدوث الخسائر أو
خسائر في المقرض.
يتم وصف جميع أنواع مخاطر البنوك في خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 70-T
"على المخاطر المصرفية النموذجية"

الأسباب الرئيسية لمخاطر الائتمان هي:
أ) التغييرات السلبية في اقتصاد البلد، المنطقة، المدينة.
حالات الأزمات في الصناعات التي تؤدي إلى انخفاض في الأعمال التجارية
نشاط
ب) عدم قدرة المقترض على تحقيق المالية المجدولة
النتائج بسبب التغييرات الضارة غير المتوقعة
في مجال الأعمال والجانبية الاقتصادية والسياسية
ج) التغيير في قيمة السوق أو فقدان الجودة
حكم (تخفيض السيولة)
د) إمكانية سوء المعاملة في استخدام قرض للمقترض
أو موظفيه، بما في ذلك تدهور سمعة الأعمال
مستعير

منهجية تقليدية لدراسة موثوقية قرض يتكون في
جمع وتحليل المعلومات حول المقترضين المحتملين في خمسة
العوامل أو المعايير (طريقة خمسة ج)
1. الشخصية. طبيعة المقترض. سمعة المقترض، درجة
مسؤولية
2. دفع القدرات. الملاءة الماليه. الحكم القائم على التحليل
تطوير أعماله وفرصه المالية للمقترض
تحديد قدرتها على سداد الديون.
3. رأس المال. عاصمة. مبلغ الديون مع الأصول والمدين
4. التكهاد. حماية. الأصول التي يمكن تمثيلها
تعهد
5. الشروط. الظروف. الظروف الاقتصادية العامة.

من أجل تحديد الحجم بسبب عمل العوامل
الإئتمان
مخاطرة
قروض
صنف
على ال
يتمركز
الحكم المهني في واحدة من فئات الجودة الخمسة:
I (أعلى) فئة الجودة (قروض قياسية) - نقص
مخاطر الائتمان (احتمال الخسائر المالية المستحقة
الفشل أو التنفيذ غير السليم من قبل المقترض
التزامات القرض هي صفر).
الجودة الفئة الثانية (قروض غير قياسية) - معتدلة

بالفشل
أو
غير مناسب
أداء
مستعير
القروض المرجعية الالتزامات تسبب ضعفها في مبلغ 1 إلى
20%)

III جودة الفئة (قروض مشكوك فيها) -
مخاطر الائتمان الهامة على انخفاض قيمة القرض من 2150٪.
فئة الجودة الرابعة (قروض مشكلة) - عالية
مخاطر الائتمان (احتمال الخسائر المالية المستحقة
عدم الوفاء أو الأداء غير السليم من قبل المقترض
التزامات القروض المرجعية تسبب ضعفها في
حجم من 51-100٪)
V (أقل) فئة الجودة (قروض ميؤوس منها) -
لا يوجد إمكانية لإعادة القرض بسبب عدم القدرة
أو فشل المقترض في تحقيق التزامات القرض بذلك
يسبب ضعف القرض الكامل (بمبلغ 100٪).

تحديد جودة القرض مع مراعاة الوضع المالي للمقترض
خدمة
الديون / المالية
وضع
حسن
متوسط
سيئ
حسن
اساسي
(1 فئة)
غير قياسي
(2 فئة)
المشكوك فيه
(3 فئة)
معدل
غير قياسي
(2 فئة)
المشكوك فيه
(3 فئة الجودة)
مشكلة
(4 فئة)
سيئ
المشكوك فيه
(3 فئة)
مشكلة
(4 فئة)
ميئوس منه
(5 فئة)

الجدارة الائتمانية للمقترض هي القدرة والاستعداد
في الوقت المناسب وسداد كامل الائتمان الخاص بك
الديون (المبلغ الرئيسي للديون والفائدة).
تقييم الحالة المالية للمقترض - المادية
يتم تحديد الأشخاص من نتائج تحليل الكمية
مؤشرات
(اقتصادي
الجدارة الائتمانية)
و
الخصائص النوعية (الجدارة الشخصية الشخصية)،
تم تأكيد
المقابلة
وثائق
و
العمليات الحسابية.

الخصائص النوعية للمقترض -fiz.

الخصائص النوعية للمقترض تنتمي:
حالة المواد العامة للعميل (توافر الممتلكات:
العقارات، الأوراق المالية، الودائع المصرفية، النقل
الأموال، إلخ)؛
الاستقرار الاجتماعي (العمل الدائم، الأسرة
الدولة، سمعة الأعمال)؛
العمر وحالة صحة العميل؛
تاريخ الائتمان (شدة الخدمات المصرفية المصرفية
قروض في الماضي وتوقيت سدادها،
استخدام الخدمات المصرفية الأخرى).

الخصائص الكمية للمقترض -fiz.

المؤشرات الكمية الرئيسية لتقييم الحالة المالية
المقترض هو فرد ينتمي:
صافي الدخل التراكمي (الدخل التراكمي الشهري المتوقع،
خفضت إلى النفقات والالتزامات التراكمية) وتوقع
المستقبل (شهادة الدخل)؛
تراكم الحسابات المصرفية (يتم توفير المعلومات حسب الرغبة
مستعير)؛
المعاملات التي تميز الملاءة الحالية
المقترض وقدرته المالية على الوفاء بالالتزام
اتفاقية الائتمان: نسبة الدخل والمصروفات الإجمالية،
صافي الدخل التراكمي للشهر والمساهمة الشهرية للقرض و
النسب المئوية له؛
توفير (تعهد بالهاتف المحمول والعقارات، توافر
سياسات التأمين، القدرة على نقل ملكية كائن
الإقراض) ومستوى السيولة.

جراح - يستخدمه البنوك نظام تقييم العملاء يستند إليه
تسرب الأساليب الإحصائية. كقاعدة عامة، هذا هو برنامج كمبيوتر حيث
يتم تقديم بيانات المقترض المحتمل. ردا على ذلك، يتم إصدار النتيجة - هل يستحق
تزويده بقرض. اسم Surgean يأتي من درجة الكلمة الإنجليزية،
وهذا هو، "الحساب".
هناك أربعة أنواع من التهديف:
سجل التقديم (الترجمة الحرفية من الإنجليزية - "أفضل التطبيقات،
الاستئناف ") - تقدير الجدارة الائتمانية للمقترضين عند تسليط الضوء على قرض.
جمع التجميع - نظام Skorgan في مرحلة العمل مع غير قابلة للاسترداد
قروض. يحدد الإجراءات ذات الأولوية لموظفي البنك للعودة
قروض "سيئة".
التهديف السلوكي، سلوك الغناء - تقييم الأرجح المالية
عمل المقترض. هذا النظام يجعل من الممكن التنبؤ بالتغيير
الملاءة المالية للمقترض، وضبط الحدود المحددة لذلك.
التدفئة الاحتيال - التقييم الإحصائي لاحتمال إجراءات احتيالية مع
الأطراف للمقترض المحتمل. عادة ما يتم استخدام هذه التسجيل
جنبا إلى جنب مع أنواع أخرى من أبحاث العملاء. في الوقت نفسه يعتقد ذلك
10٪ من عدم التنقل على القروض مرتبطة في روسيا مع الاحتيال الصريح و
هذا المؤشر ينمو.

تقرير عن الجدارة الائتمانية للكيان القانوني:

1) رصيد بيان الربح والخسارة
2) عدد من المعاملات التي تعكس الاتجاه: الملاءة،
الربحية، كفاءة دورانها، صيانة الديون،
بيانات الضرائب الحالية، رافعة المالية
3) معلومات من البنوك وموردي الشركة الأساسية، والحالات
تأخير في الدفع، في حالات عدم عودة القروض، على الانتظام
يدفع
4) وصف أنشطة الشركة
5) وصف السيرة الذاتية لأصحابها، قضايا الإفلاس والقضاء
العمليات
6) تصنيف الشركة الإجمالي يظهر مستواه
سعة الائتمان على نطاق (خطر صفر غير صالح
الالتزامات) - P (الافتراضي، الفشل في الامتثال

يقدر المركز المالي للمقترض وفقا للمنهجية،
معتمدة من قبل الوثائق الداخلية لمؤسسة الائتمان.
زعنفة. يمكن تقييم الموقف على النحو التالي:
جيد (تحليل الأنشطة المضيفة للإنتاج
يشهد على استقرارها وليس هناك أي
الظواهر السلبية القادرة على التأثير على التأثير)
متوسط \u200b\u200b(تحليل الأنشطة المضيفة للإنتاج والزعلى
يحدد عدم وجود تهديدات مباشرة للزعنفة الحالية.
التنظيم إذا كان هناك المقترض السلبي في الأنشطة
الظواهر، والتي في منظور المنظور (السنة أو أقل)
التأثير على زعنفة له. المزيد)
سيء - إذا تم التعرف على المقترض كما انسداد (مفلس) في
وفقا للتشريع أو إذا كان ثابتا
المفلس