Izvedeli boste, kaj je lizing in s čim se ukvarjajo lizinških družb kakšno opremo lahko poslovnež najame in kaj je bolj donosno - lizing ali kredit
Lep pozdrav bralcem revije HeatherBeaver! Redni avtor vira, ekonomist, Eduard Stembolsky je spet z vami.
Danes bomo govorili o lizingu, finančni storitvi, ki je pri nas vse bolj pomembna.
Članek bo koristen za ambiciozne podjetnike, lastnike avtomobilov in vse tiste, ki želijo iti v korak s časom in biti na tekočem s priljubljenimi trendi v financah in poslovanju.
Finančni izraz »lizing« izhaja iz angleške besede »leasing« in se dobesedno prevaja kot »najem«.
Pri opravljanju lizinških poslov se namreč nepremičnina prenese v začasno uporabo, vendar ima uporabnik za razliko od klasičnega lizinga pravico predmet lizinga naknadno odkupiti v trajno posest.
To je glavna temeljna razlika med lizingom in najemom: obstajajo še druge nianse, o katerih bomo zagotovo govorili v našem članku.
Uradna definicija je naslednja:
Leasing- to je vrsta naložbene dejavnosti, katere namen je lastnik prenesti svojo lastnino na fizične ali pravne osebe v skladu s sporazumom.
Premoženje prenese najemodajalec za določen čas za vnaprej dogovorjeno plačilo in s pravico naknadnega odkupa nepremičnine s strani najemnika. Vsi pogoji za prenos premoženja, njegovo zavarovanje in življenjska doba do popolnega odkupa so določeni v lizinški pogodbi, ki jo podpišeta obe strani.
Povedati je treba, da se lizing ne konča vedno z nakupom nepremičnine: včasih jo prejemnik vrne lastniku, kot pri običajnem najemu.
Razmislimo, katere predmete (ali elemente) lahko najamemo:
Skoraj vsako nepremičnino v lasti je mogoče dati v najem ali najem. Izjema so zemljišča naravni predmeti, pa tudi premoženje, za katerega zakon določa posebno obravnavo (na primer orožje).
Pri nas je še posebej priljubljen lizing opreme in avtomobilov.
Mnoga podjetja na začetni stopnji svojega delovanja pridejo do zaključka, da jim je bolj donosno vzeti nepremičnino na kredit z naknadnim odkupom kot kupiti z enkratno transakcijo nakupa in prodaje.
To vam omogoča zmanjšanje stroškov in nakup opreme in strojev v najkrajšem možnem času.
O tem, kako ga pridobiti, preberite v našem ločenem članku.
Predmeti lizinga:
Zgodi se, da najemodajalec hkrati nastopa kot dobavitelj premoženja, vendar pogosteje je komercialna banka, kreditna institucija ali sama lizinška družba. Najemodajalec je lahko ne samo pravna oseba, ampak tudi posameznika najem osebne lastnine.
Zavarovalnica je neobvezen, a zaželen udeleženec pri lizinških poslih. Običajno je zavarovatelj partner prejemnika ali najemodajalca. Vključen je za zavarovanje premoženjskih, transportnih, finančnih in drugih vrst tveganj, povezanih s transakcijo.
Praktično vse velike kreditne organizacije izvajajo tovrstne postopke, vendar ne neposredno, temveč prek posebej ustvarjenih "hčerinskih družb" - podružnic.
Običajno prvi del imena takih enot sovpada z imenom matična družba(kozarec). Primer - Avangard-Leasing, PromSvyazLeasing, VTB Leasing itd.
V kakšnem praktični pomen lizing? Preprosto: prejemnik ne plača takoj, ampak plača v roku, določenem s pogodbo, medtem ko nepremičnina dejansko postane last takoj po plačilu akontacije.
Jasno je, da je transakcija zaključena le, če obstaja medsebojna korist med prejemnikom in najemodajalcem. Lizinške pogodbe so variabilne in raznolike, načrti odplačevanja dolgov pa prilagodljivi.
Obstajajo naslednje vrste plačil:
Opremo, prevzeto v uporabo, lahko takoj začnete uporabljati, vendar dokler ne postane vaša last, se od nje ne odvaja davek na nepremičnine - to je še ena prednost lizinškega poslovanja.
Obstaja več vrst lizinga, vendar so v Rusiji najbolj priljubljene vrste lizing avtomobilov, lizing opreme in finančni lizing.
Fizične in pravne osebe lahko kupijo avtomobil na lizing. Prednosti lizinga v primerjavi z avtomobilskim posojilom so predmet posebnega članka, tukaj pa bomo govorili o možnostih tovrstnega nakupa vozila.
Car leasing je v bistvu najem avtomobila, le da po izteku leasinga vozila ne vrnete lastniku, ampak ga obdržite zase. Za našo državo je to razmeroma nov način nakupa avtomobila, v ZDA in Evropi pa je po tem načinu že desetletja stalno povpraševanje.
Za lizinške organizacije lizing avtomobilov je najmanj tvegano področje kreditiranja, saj je avto visoko likvidno sredstvo, ki se lahko proda na sekundarnem trgu.
Poleg tega morajo biti avtomobili registrirani pri državnih organih in jih je po potrebi mogoče zlahka najti. Verjetnost neplačil in vračila avtomobila je veliko manjša, saj se malo ljudi želi ločiti od avtomobila po nekaj mesecih uspešnega delovanja.
Če vam ni treba kupiti, lahko uporabite nasvet iz ene od naših prejšnjih publikacij.
Več o tem v ločenem članku v naši reviji.
Poveča se funkcionalna in sodobna oprema kazalniki proizvodnje in konkurenčnost podjetja. Vendar pa podjetje nima vedno dovolj obratnega kapitala, potrebnega za nakup opreme.
Posledica tega je, da velik del podjetij v državi deluje na zastareli (moralno ali fizično) opremi.
V takšni situaciji je najpreprostejši in najbolj ekonomičen donosen način Rešitev problema je leasing opreme z naknadno pravico odkupa.
Prednosti te možnosti so številne:
Ta način pridobivanja strojev in opreme je priporočljivo uporabiti v primerih, ko je obdobje obrabe predmetov precej dolgo. V nasprotnem primeru bo pridobitev nepremičnine po izteku pogodbe nesmiselna, saj bo takrat že zastarala.
Še en odtenek je, da je po visoko specializirani opremi malo povpraševanja, zato bo takšno premoženje težko prodati, če se pogodba prekine ali vrne.
Zato lahko podjetja, ki nudijo specializirano opremo za uporabo, od prejemnika zahtevajo polog ali predplačilo: ti zneski se ne vrnejo v primeru preklica transakcije.
Ta vrsta je operacija za pridobitev nepremičnine z njeno kasnejšo dajanjem v začasno uporabo za daljše obdobje in amortizacijo celotne ali večine njene vrednosti.
Sliši se zapleteno, v resnici pa je vse preprosto: najemodajalec kupi opremo, prevoz ali drugo sredstvo, ga odda v uporabo, vrne vrednost nepremičnine in s transakcijo pridobi dodaten dobiček.
Posli finančnega lizinga so tripartitni. Prejemnik odda vlogo najemodajalcu, ki odkupi nepremičnino od dobavitelja in jo prenese na naslovnika.
Kot rezultat transakcije najemodajalec nadomesti izgube in ustvari dobiček, prejemnik pa pridobi opremo ali drugo premoženje v dolgoročni najem z naknadnim nakupom.
Značilnost takšne operacije: predmet najema je prvotno namenjen prenosu na prejemnika. Po poteku plačilnega roka postane predmet pogodbe last prejemnika, pred tem pa je formalno v lasti najemodajalca.
Komercialne strukture uporabljajo lizing za zmanjšanje davčne obremenitve. Včasih najemodajalec hkrati deluje kot najemnik: to metodo uporabljajo podjetja, ko primanjkuje obratnega kapitala in se imenuje povratni najem .
Druga sorta - operativni (storitveni) lizing , pri katerem stroški najemodajalca za pridobitev in vzdrževanje stvari niso pokriti s plačili v času trajanja ene pogodbe.
Obstaja razvrstitev glede na stopnjo tveganja:
Zaradi jasnosti smo priljubljene vrste lizinga združili v tabelo in navedli značilnosti in prednosti vsakega od njih:
| № | Vrste lizinga | Prednosti | Posebnosti |
| 1 | Lizing avtomobilov | V primerjavi s posojilom so finančne ugodnosti | Prejemnik po koncu transakcije ne postane vedno lastnik vozila |
| 2 | Stroškovno učinkovito in dostopen način posodobitve strojne opreme | Priporočljivo je, da se izvaja za predmete z dolgo življenjsko dobo | |
| 3 | finančni lizing | Poslovanje z nizkim tveganjem, ugodno za tri strani - najemodajalec, prejemnik, dobavitelj | Po izteku pogodbe lahko prejemnik kupi nepremičnino, jo vrne najemodajalcu ali z njim sklene nov posel pod drugačnimi pogoji. |
| 4 | Prejemanje davčnih ugodnosti | Najemodajalec in prejemnik sta ena oseba |
čeprav lizinški posel veljajo za enostavnejše in dostopnejše finančna transakcija kot posojilo, njegova izvršitev zahteva skladnost določena pravila. Pravno sposoben lizinški posel poteka v več fazah.
Izbira predmeta je prepuščena prejemniku. Če je to podjetje, ki želi prevzeti opremo dolgoročno posojilo s kasnejšim prevzemom se finančna služba ukvarja z iskanjem najbolj donosne možnosti.
Če gre za fizično osebo, ki namerava kupiti vozilo, potem boste morali sami izbrati predmet lizinga in lizingodajalca, pri čemer se osredotočite na vprašanja ekonomske izvedljivosti in osebnih preferenc.
Podrobnejše informacije o tem, kako izbrati transakcijskega partnerja, bomo podali v ločenem razdelku, ki je v celoti posvečen tej problematiki.
Po izbiri organizacije, ki zagotavlja potrebne storitve, prejemnik pokliče podjetje in opravi predhodna pogajanja o pogojih prihajajoče transakcije.
Pojasniti je treba najpomembnejše točke:
Če je oblika ustrezna, prejemnik odda vlogo in pripravi potrebne dokumente. Najemodajalec nato analizira informacije, ki jih posreduje potencialni partner. večina pomemben indikator– finančno stanje naročnika.
Potrebni posli za pogodbo naslednje dokumente :
To je le osnovni seznam: lizinška hiša lahko zahteva tudi druge dokumente in potrdila, odvisno od posebnosti pogodbe.
Po podpisu pogodbe o prenosu predmeta prevzemno podjetje plača akontacijo, prevzame predmet lizinga in ga uporablja pri opravljanju dejavnosti. Za dobavo opreme ali drugega premoženja je odgovorno podjetje dobavitelj.
V času trajanja posla lastništvo ostane v lasti leasingodajalca (temeljna značilnost leasing posla), lahko pa stranka uporablja predmet za lastne namene z odplačilom po dogovoru.
Če prejemnik krši pogoje pogodbe ali plačilni načrt, lahko najemodajalec umakne predmet kot lastnik in ga proda na sekundarnem trgu. Naročnik je odgovoren za poškodbe, okvare ali okvare opreme, vozil ali drugega premoženja.
Če se plačila izvajajo redno skozi celotno obdobje, ko je celoten znesek poplačan, lastništvo preide na podjetje prejemnico. Dobiček, ki ga stranka prejme med delovanjem opreme, je njegova last.
Bistvena razlika med kreditom in lizingom je v tem, da v prvem primeru stvar takoj preide v last stranke, v drugem primeru pa ostane v lasti lizingodajalca do izteka pogodbe.
Poleg tega pri vlogi za lizing stranki ni treba predložiti kreditne zgodovine, čeprav finančno stanje podjetja obvezno preuči stranka, ki se odloči za izdajo nepremičnine.
Kaj je bolj smiselno s finančnega vidika?
V razmerah gospodarske nestabilnosti strokovnjaki dajejo prednost lizingu.
Prednosti lizinga so še posebej očitne pri uporabi opreme ali vozil:
Lizing je koristen tako za podjetja, ki kupujejo nepremičnine na dolgoročni najem, kot za posameznike.
Oglejmo si prednosti in slabosti tega finančnega instrumenta na konkretnem primeru - lizing avtomobila.
Primer
Izračun je naredila lizinška hiša. Najeti predmet je priljubljen avtomobil Toyota po ceni 690 tisoč rubljev.
Na prvi pogled so prednosti očitne: mesečno plačilo pri leasingu pa 38 % manj. Vendar pa obstaja odtenek - takšne pogoje najemodajalci ponujajo le, če se avtomobil vrne podjetju po izteku obdobja najema (tri leta).
Za posodobitev opreme, nakup novih vozil, razširitev proizvodnih ali pisarniških prostorov so potrebne velike finančne naložbe. Kaj storiti, če ni mogoče naenkrat zbrati zahtevanega zneska ali najeti posojila? Obstaja zelo učinkovita alternativa - lizing. Pogovorimo se o tem, kaj ta izraz pomeni, kakšne vrste lizinga obstajajo, katero nepremičnino je mogoče najeti, kako pravilno zaključiti takšno transakcijo in kakšne pasti ima ta postopek.
Kljub dejstvu, da se "lease" iz angleščine prevaja kot "najem", je leasing nekakšen "hibrid" najema in kredita z vključevanjem tretje osebe - lizinške družbe. Slednji kupi nepremičnino od prodajalca in jo prenese na najemnika. Mesečno plačuje določen znesek, ki je hkrati plačilo najemnine in plačilo posojila (odvisno od uporabnikovih nadaljnjih namenov). Po preteku obdobja, določenega v pogodbi, lahko nepremičnino odkupite po njeni preostali vrednosti ali vrnete lizinški hiši.
Preprost primer:
Avtomobilsko podjetje načrtuje prenovo avtobusnega voznega parka. Sklene pogodbo z lizinško družbo (naj bo VTB Leasing, YarKamp Leasing ali katera koli druga). Lizinška družba od proizvodnega obrata (recimo MAZ) kupi 10 avtobusov v skupni vrednosti 60 milijonov rubljev. Avtobusi so preneseni na avtomobilsko podjetje, ki plača začetno plačilo v višini 10 milijonov rubljev, nato pa tri leta mesečno nakazuje 1,6 milijona rubljev na račun lizinške družbe.
V 19. stoletju se je lizing začel aktivno razvijati v ZDA in Veliki Britaniji. Za našo državo je koncept "lend-lease" med veliko domovinsko vojno postal pomemben: določba vojaška oprema možnost je bil tudi lizing. Lizing je začel pomembno vplivati na gospodarski razvoj v 50. letih prejšnjega stoletja. Za utemeljitelja sodobne lizinške industrije pravimo ameriški podjetnik Henry Schofeld, ki je v San Franciscu odprl prvo specializirano lizinško podjetje.
V ZSSR so lizing podjetja uporabljali za nakup drage uvožene opreme že v 70. in 80. letih prejšnjega stoletja, vendar je bil njegov obseg omejen. Najprej na domačem trgu lizinški posli začel leta 1989. Do sredine devetdesetih let lizing ni imel resnega vpliva na rusko gospodarstvo. Po posodobitvi davčne zakonodaje in sprejetju zveznega zakona o finančnem najemu (lizingu) leta 1998 se je poslovni interes za ta instrument močno povečal. Konec leta 2017 so strokovnjaki bonitetne hiše RAEX (Expert RA) obseg lizinškega trga v Ruski federaciji ocenili na trilijon rubljev.
Običajno so v procesu najema udeležene tri stranke:
1 Prodajalec– pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik (obvezno zavezanec za DDV), ki ima v lasti ali prodaja potrebno opremo. Nepremičnina se prenese na najemodajalca na podlagi kupoprodajne pogodbe.
2 Najemodajalec– njegovo vlogo opravlja lizinška družba, ki je lahko registrirana kot pravna oseba in kot samostojni podjetnik posameznik. Najpogosteje kot najemodajalec nastopajo banke ali strukture z njimi, ki imajo dovolj kapitala za nakup dragega premoženja (vozila, nepremičnine, oprema).
3 Najemnik- to je kupec, tudi pravna oseba v kateri koli organizacijski in pravni obliki ali samostojni podjetnik posameznik, ki potrebuje opremo, prevoz ali nepremičnine prodajalca za uporabo v komercialni dejavnosti in pridobivanje dobička.
Včasih je prodajalec tudi leasingodajalec, takrat sta v poslu udeleženi dve stranki in ne trije.
Vsaka stranka v lizinškem poslu ima svoje razloge za sodelovanje v njem.
Značilnost lizinškega posla je znižanje odkupne cene nepremičnine do izteka pogodbe. To se zgodi zaradi amortizacija– letni odpis dela vrednosti sredstva zaradi njegove obrabe. Amortizacija se upošteva po posebnih formulah in ni odvisna od dejanske obrabe izdelka. Pri lizinških poslih za določene vrste premoženja se uporablja pospešena amortizacija, zaradi katere ima prevoz ali oprema do izteka pogodbe vrednost nič in preide v last lizingojemalca brez dodatno plačilo.
V skladu z zveznim zakonom "O finančnem najemu (lizingu)" (št. 164-FZ z dne 29. oktobra 1998 z naknadnimi spremembami) premičnine in nepremičnina: vozila, oprema, nepremičnine, podjetja kot gospodarski kompleksi.
Predmet lizinga ne morejo biti naravni predmeti, zemljišča in nepremičnine z omejenim prometom. Izjema v tem smislu je orožje - Ruska federacija ga ima pravico prodati drugim državam v zakup pod pogoji, določenimi v mednarodnih pogodbah in zakonu o vojaško-tehničnem sodelovanju.
Obstajajo še druge omejitve pri lizingu, ki jih določijo lizingodajalci sami. Zlasti so zavrnjeni kupci, ki želijo najeti naslednje:
Oglejmo si značilnosti najema posamezne vrste nepremičnin.
Avtomobile na lizing lahko prodajajo tako specializirane lizinške hiše, avtomobilske hiše kot tudi banke.
Postopek nakupa avtomobila na lizing je naslednji:
Prednosti in slabosti lizinga vozil za kupca
| prednosti | Minusi |
|
|
Dober način posodobiti floto opreme podjetja, ne da bi se zadolžili. Oprema lahko vključuje široko paleto izdelkov – od pisarniška oprema na kmetijske enote in tovarniške stroje. Postopek pridobitve je enak kot pri avtomobilih, le da zavarovanje predmeta lizinga ni obvezno. Veliko najemodajalcev pa vztraja pri zavarovanju opreme.
Prednosti in slabosti lizinga opreme za kupca
| prednosti | Minusi |
|
|
Postopek najema nepremičnine je podoben vsem drugim vrstam najema podobne operacije: Najemodajalec od prodajalca kupi nepremičnino, ki jo izbere stranka. Nato kupec plačuje mesečne zneske za uporabo nepremičnine, po izteku pogodbe pa jo odkupi ali vrne najemodajalcu.
Nakup nepremičnine na lizing bomo obravnavali z dveh vidikov: glede na fizične in pravne osebe, saj so razlike med njimi zelo velike.
Lizing nepremičnin: pravna oseba
Nakup pisarne ali katere koli druge nepremičnine je za podjetje koristen iz več razlogov:
Zaradi vseh teh razlogov je najem nepremičnine veliko bolj privlačen kot komercialna hipoteka.
Oddajanje nepremičnin v najem: individualno
Nakup stanovanj v zakup s strani posameznikov v Ruski federaciji ni bil deležen resnega razvoja iz enega preprostega razloga: če zastavljeno stanovanje takoj postane last kupca, potem najeto premoženje ostane pri najemodajalcu do popolnega odkupa. Malokdo bi želel več let živeti v stanovanju, ki je v bistvu nekoga drugega, s tveganjem, da ga bo takoj izgubil, če bo zamudil. tekoča plačila.
Če gledate objektivno, brez čustev, potem ima najem nepremičnine za fizične osebe tako prednosti kot slabosti:
| prednosti | Minusi |
|
|
Pozor: na področju lizinga nepremičnin za fizične osebe je kljub nerazvitosti veliko prevarantov. Stanovanje na lizing je smiselno kupiti le pri podjetjih, povezanih z bankami.
Ne preveč blagozvočni izraz dejansko pomeni zagotavljanje zaposlenih, ki delajo za najemnika določen čas. Najem osebja v Zadnja leta je dobil precej širok razvoj. Če so prej podjetja poskušala čim bolj zmanjšati prodor notranjih informacij v zunanje okolje in so imeli zaradi tega odklonilen odnos do uporabe tujih kadrov, nato pa se je zaradi potrebe po optimizaciji števila zaposlenih precej začelo razmišljati o lizingu zaposlenih. vredna alternativa. Vsako leto se v Ruski federaciji število podjetij, ki nudijo storitve najema osebja, poveča za 30-50%.
Običajno je vloga najemodajalca agencija za zaposlovanje, ki sklene pogodbo z zaposlenim (prodajalcem njegovega delovna sila). Ta oseba je poslana h končnemu delodajalcu (najemniku). Najpogosteje govorimo o nadomeščanju strokovnjakov s polnim delovnim časom med dopustom in bolniško odsotnostjo, pa tudi za dogodke: razstave, predstavitve, konference. Relativno gledano nima smisla, da ima podjetje zaposlene tri lepe deklice, ki bodo pozdravile goste ob podpisu pogodbe in nato nosile mape z besedilom dokumenta na pladnjih. To osebje zagotavlja agencija.
Obseg potrebnih kadrovskih funkcij je določen v pogodbi med agencijo in podjetjem.
Najemodajalec (agencija) se zavezuje, da bo z delavcem sklenil pogodbo o zaposlitvi (in sicer delovno!), izvaja vodenje kadrovskih evidenc, obračunava in izplačuje plače, bonuse in druge spodbude, plačuje davke in odbitke Zvezni davčni službi in izvenproračunskim skladom, sestavlja police obveznega zdravstvenega zavarovanja, plača .
Razmerja najema delovne sile v Rusiji ureja zvezni zakon z dne 5. maja 2014 št. 116-FZ. Nakazuje po pravilih:
Zakon določa nekatere omejitve za "najemniško" delo. Ne morete zaposliti osebja za lizing:
Pri lizinškem poslu je veliko odvisno od pogojev pogodbe. Glede na njih lahko ločimo tri vrste lizinga:
1 Finančna
Pri tej možnosti je leasingodajalec dejansko le finančni posrednik, ki formalno sodeluje pri transakciji. Dobava premoženje gre neposredno od prodajalca do najemnika, slednji uveljavlja prodajalcu zahtevke glede kakovosti te nepremičnine. Ob izteku najemne pogodbe ima nepremičnina praviloma minimalno preostalo vrednost.
V takšni shemi lizinška pogodba pogosto določa obveznost prodajalca, da sprejme nepremičnino, če jo kupec vrne lizingodajalcu. Banka ne potrebuje starih avtomobilov ali strojev, poenostavljeno povedano. VTB24, Avangard Bank, skupina Promsvyazkapital in drugi imajo lastne lizinške podružnice.
2 Delovanje
Pri tej možnosti lizinga je pogodbena doba bistveno krajša od življenjske dobe pridobljene nepremičnine (nepremičnina, industrijski kompleks ipd.). Pri tem je ključna vloga lizinške hiše pri transakciji. Najemodajalec prevzame polno odgovornost za varnost najetega premoženja, organizacijo popravil, zavarovanje in vzdrževanje.
Vloga najemnika v tej shemi je blizu vlogi najemnika. Ob prenehanju pogodbe ima kupec pravico:
Operativno vrsto lizinga pogosto uporabljajo trgovci velikih avtomobilskih proizvajalcev: kupec uporablja avto določene znamke 2-3 leta, nato pa ga najame in ponovno lizinguje za več kot moderen model.
3 Povratna
večina določen tip lizing Tukaj sta prodajalec in najemnik ena oseba. Pravzaprav je transakcija oblika zavarovanega posojila, ko se nepremičnina prenese na najemodajalca le formalno, dejansko pa ostane na svojem mestu. Podjetje lahko proda opremo, ki jo ima, in jo nato po prejemu da v najem velika vsota denar za razvoj in vzdrževanje proizvodnih zmogljivosti.
Vendar pa so te vrste transakcij tudi najbolj korupcijsko intenzivne.
Svež primer iz regije Vologda
Tu je potekal najemni posel za prodajo velikega kinocentra. Prodajalec je bilo LLC, recimo temu Alpha. To podjetje je imelo v lasti kino center več kot 10 let. vendar posel ni zaživel, dolgovi so rasli in ustanovitelji Alpha so se obrnili na regijsko središče podpora podjetništvu s prošnjo za državno podporo - objekt je družbeno pomemben, stavba ima zgodovinsko vrednost. Podpora v višini 10 milijonov rubljev je bila zagotovljena pod pogojem, da se bo uporabila za razvoj filmske dejavnosti v regiji.
Alpha LLC je takoj sklenila najemno pogodbo in prodala najemodajalcu (naj bo Beta LLC, eden od ustanoviteljev katerega je bil isti regionalni center za podporo podjetništvu, ki je podpiral Alpha) premoženje za filmsko razstavo v višini 24 milijonov rubljev. Najemodajalec je to nepremičnino prenesel na kupca - Gamma LLC, pri čemer je sklenil pogodbo za 34 milijonov rubljev s plačilom 10 milijonov kot predplačilo. Nič nenavadnega, če ne upoštevate dejstva, da so bili ustanovitelji Gamme isti ljudje kot Alpha, razlika med prodajno in nakupno ceno pa je natančno ponovila znesek državne podpore filmskim podjetnikom v regiji.
Regionalna vlada se je sčasoma spametovala in zahtevala vrnitev denarja, plačanega kot državno podporo. To je privedlo do bankrota družbe Gamma LLC (dolg, odpisan zaradi nezmožnosti izterjave, je znašal 10,07 milijona rubljev), prenehanja dejavnosti družbe Beta LLC, notranjih postopkov v regionalni vladi in vročih razprav o tem, ali vladne agencije na splošno sodelujejo pri transakcijah povratnega zakupa.
Povratni najem nenehno pritegne pozornost davčnih organov: transakcijo, pri kateri ni očitne ekonomske izvedljivosti, je mogoče prepoznati kot obliko davčne utaje.
Znaki fiktivnega povratnega najema:
Tako kot vsak drug posel prenosa premoženja ima tudi lizing svoja tveganja – nekatera so bila že opisana zgoraj. Glede na stopnjo tveganja ločimo tri vrste lizinških poslov:
1 Zagotovljeno
Postopek prenosa premoženja je zavarovan s strani specializiranih zavarovalnic ali več drugih podjetij, ki delujejo kot garanti najemnika, ki lahko v primeru kršitve pogodbe najemodajalcu v celoti povrnejo stroške premoženja.
2 Delno zavarovano
Varščina, ki jo leasingojemalec plača na račun lizinške hiše, krije del vrednosti nepremičnine. Če v celotnem obdobju leasinga ni nič ki jih določa pogodba ne zgodi, bodo sredstva vrnjena kupcu.
3 Nezavarovano
Posli, v katerih stranki druga drugi ne jamčita za izpolnitev svojih obveznosti. Dandanes je takšnih razmerij med lizinškimi subjekti vse manj, saj pomanjkanje zavarovanja običajno »namiguje« na dvomljiv ali fiktiven posel.
Običajno obstaja pet faz prodaje nepremičnine na lizing. Oglejmo si vsakega od njih.
Faza 1. Analiza lizinškega trga, izbor lizinške družbe.
Lizinški trg v Ruski federaciji je skoraj enak velikosti prve stoterice bančnega sektorja. Lizing hišo lahko izberete glede na ponujene pogoje in zanesljivost matične družbe. Ocena lizingodajalcev se vzdržuje na primer na portalu banki.ru/products/leasing/companies/.
Faza 2. Analiza pogojev, ki jih ponuja najemodajalec.
Večina pomembne točke: začetno plačilo (akontacija), mesečno plačilo, znesek preplačila, odplačilna doba in rok, pogoji za prekinitev lizinške pogodbe.
Faza 3. Sestava pogodbe o lizingu.
Za sestavo besedila pogodbe najemodajalec običajno zahteva naslednje dokumente:
Lizing hiša lahko zahteva tudi druge dokumente.
Faza 4. Dajanje predujma (polog).
Višina pologa se običajno začne pri 5% (to so pogoji za večino podjetij, ki se ukvarjajo z operativnim lizingom vozil). V povprečju je napredek na trgu 20-30%. Po plačilu zahtevanega zneska kupec prejme nepremičnino v uporabo.
Faza 5. Uporaba nepremičnine v času trajanja pogodbe.
Najeto premoženje je treba uporabljati v strogem skladu s pogoji pogodbe. To velja za letno zavarovanje, Vzdrževanje(prevoz, oprema) in seveda pravočasno plačilo mesečnih položnic.
Redna plačila po lizinških pogodbah imajo lahko eno od treh vrst urnika:
1 Regresivno – prva vplačila so največja, nato se zmanjšajo. Analogno diferencirana plačila na posojila. Ta shema vam omogoča zmanjšanje plačil obresti.
2 Anuiteta – plačila v enakih deležih. Najbolj »drag« razpored, ker gredo prva plačila skoraj v celoti za poplačilo obresti/marže leasingodajalca.
3 Sezonsko – urnik, prilagojen določenim vrstam poslovanja (npr. Kmetijstvo, kjer je glavni dobiček jeseni in pozimi - v teh obdobjih se plačila glede na povprečje povečajo, v drugih letnih časih pa zmanjšajo).
Glede na posebnosti dejavnosti posameznih podjetij se lahko uporabijo tudi drugi posebni plačilni načrti.
V vsakem konkreten primer Odgovor na to vprašanje je lahko različen. Odvisno je tako od vrste lizinga kot nepremičnine, pogojev lizingodajalca in banke upnice in še marsikaj drugega. Ne pozabimo, da se leasing uporablja predvsem v poslovne namene, kreditni pogoji za pravne osebe in samostojne podjetnike pa se bistveno razlikujejo od tistih za »fizikale«.
Najprej si oglejmo primerjavo na podlagi zunanjih značilnosti. Recimo, da se odločimo za nakup avtomobila v vrednosti 1 milijon rubljev. Primerjajmo povprečne parametre kreditnega in lizinškega programa na začetku leta 2018.
Če sestavite vse značilnosti, po katerih lahko pravilno primerjate leasing in kredit, dobite približno to tabelo:
| Opcije | Leasing | Posojanje |
| Predmet | Pravne osebe in samostojni podjetniki. | Vsak posameznik (vključno s samostojnimi podjetniki) in pravne osebe |
| Lastninska pravica po transakciji | Predmet ostane v lasti najemodajalca do celotno plačilo njegove stroške kupec | Nepremičnina postane last stranke, ostane pa zastavljena pri banki |
| Pogoji storitve | Zgodovina prejšnjih lizinških poslov in kreditna zgodovina ni pomembno (razen pri poskusu goljufije) | Zahtevana je pozitivna kreditna zgodovina |
| Plačila po pogodbi |
|
|
| Amortizacija nepremičnine | Za nekatere vrste nepremičnin je možna uporaba pospešene amortizacije Za avtomobile nad 300.000 rubljev in minibuse nad 400.000 rubljev se uporablja padajoči amortizacijski koeficient. | Normalen vrstni red obračun amortizacije |
| Plačila davkov | ||
| DDV | Vključeno v plačila po lizinški pogodbi. Davek je mogoče zahtevati za vračilo po odkupu nepremičnine. | Ni predmet davka |
| Davek na nepremičnine | Če je nepremičnina v bilanci najemodajalca, kupec ne plača davka. Če je nepremičnina v bilanci kupca, se zaradi pospešene amortizacije davek zmanjša. | Nepremičnina, kupljena na kredit, takoj postane last kupca in je predmet polnega davka. |
Razlike so tudi v namenu lizinga in kredita za poslovne namene. Na splošno jih je mogoče izraziti na naslednji način:
S formalnega vidika je lizing podoben najemu. V obeh primerih obstajata lastnik nepremičnine in oseba, ki bi to nepremičnino želela posesti, pa nima takoj celotnega zneska za nakup. Lastnik pa je pripravljen oddati nepremičnino v uporabo z določenim pribitkom.
A poleg podobnosti med najemom in lizingom obstajajo tudi pomembne razlike.
| Opcije | Najemnina | Leasing |
| Formalni parametri | ||
| Zakonodajna podlaga | Civilni zakonik Ruske federacije, 34. člen Zvezni zakoni o določene vrste najemnina. | Zvezni zakon "o finančnem najemu (lizingu)" |
| Roki | Najpogosteje kratki roki z možnostjo podaljšanja. | V pomembnem delu lizinških poslov je pogodbena doba enako izrazu popolna amortizacija preneseno nepremičnino ali blizu nje. |
| Postavka | Vsaka nepotrošna lastnina, ki ni omejena na promet. | Nepotrošna lastnina, ki ni omejena v prometu in ni naravni predmet (na primer zemljišče). |
| Možnost odkupa nepremičnine po izteku pogodbe | št | Tukaj je |
| Lastninska pravica | uporaba | |
| Kdo izbere ponujeno nepremičnino? | Lastnik | Najemnik |
| Paket dokumentov | Potrditev plačilne sposobnosti ni potrebna | Dokumenti, ki potrjujejo obstoj podjetja in plačilno sposobnost |
| Poslovna shema | ||
| Udeleženci transakcije | Lastnik, najemnik | Prodajalec, najemodajalec, najemnik. Sodelujejo lahko tudi banke, zavarovalnice, garantne družbe itd. |
| Status prodajalca (proizvajalca) nepremičnine | Ni vključen v posel | Udeleženec v poslu sklene pogodbo z najemodajalcem. |
| Odgovornost za skladnost nepremičnine z navedenimi zahtevami | Lastniški medvedi | Tega nosi lizingojemalec, razen v primeru, ko lizingodajalec ponuja nepremičnino v lizing, poleg tega pa išče prodajalca. |
| Tveganje nenamerne izgube/poškodbe lastnine | Lastniški medvedi | Nosi najemnika |
| Predmet zavarovanja premoženja | Lastnik | Največkrat najemnik |
Davek na prihodek
Za lizingojemalca se plačila lizinga štejejo za druge odhodke (1. odst. 264. čl. Davčna številka RF). V skladu s tem, višje kot je plačilo, manj dohodnine morate plačati. To po mnenju zakonodajalca spodbuja razvoj podjetij in obnovo osnovnih sredstev.
Pri sklenitvi lizinške pogodbe sta na voljo dve možnosti:
1 Če nepremičnina ostane v bilanci stanja najemodajalca
V tem primeru lizingojemalec celoten znesek lizingonine vključi med stroške.
Na primer, če je lizing pogodba sklenjena za 24 mesecev in je skupni znesek plačil brez DDV 300.000 rubljev, potem bo mesečni znesek, ki ga kupec vključi v svoje stroške: 300.000 rubljev / 24 mesecev = 12.500 rubljev.
2 Če je nepremičnina v bilanci stanja najemnika
Nepremičnina mora biti vključena v eno ali drugo amortizacijsko skupino na stroške najemodajalca za nakup predmeta lizinga in njegovo predprodajno servisiranje. Amortizacija se obračunava glede na skupino - množilni faktor za nekatere vrste nepremičnin lahko doseže 3 (amortizacija poteka 3-krat hitreje kot običajno).
Najemnik lahko med stroške vključi najemnino, zmanjšano za znesek amortizacije nepremičnine.
Vzemimo isti primer z nepremičnino, zakupljeno za 300.000 rubljev, in mesečnim plačilom 12.500 rubljev ter stroškom nakupa zakupljenega predmeta (naj bo to stroj z programsko nadzorovan, ki spada v 5. amortizacijsko skupino) je znašal 200.000 rubljev. Minimalno obdobje uporabe premoženja 5. skupine je 85 mesecev. 200.000 rubljev. / 85 mesecev * koeficient 3 = 7058 rubljev.
Ta znesek bo vključen v odhodke za ugotavljanje osnove za dohodnino kot strošek amortizacije. Poleg tega bodo stroški upoštevali del plačila lizinga v višini 12.500 – 7.058 = 5.442 rubljev. Posledično bo odbitek še vedno enak 12.500 rubljev, če pa ni pravilno izpolnjen, bo treba dohodnino plačati brez odbitkov.
Davek na dodano vrednost
Na podlagi lizing pogodb lahko prejmete vračilo DDV od države (člena 171, 172 Davčnega zakonika Ruske federacije). To se bo zgodilo, če boste izpolnjevali naslednje pogoje:
Davek na nepremičnine
Če nepremičnina ostane v bilanci najemodajalca, najemnik ne plača davka. Pri evidentiranju premoženja v bilanci stanja najemnika je možno znižanje davka na premoženje zaradi pospešene amortizacije. Davek na premičnine se v času veljavnosti leasing pogodbe ne obračunava, ne glede na to, v čigavi bilanci stanja se nahajajo.
Davek na promet
Tukaj je preprosto: ta davek plača stranka, ki je vozilo na lizing registrirala pri Državnem inšpektoratu za varnost prometa ali Gostekhnadzorju, ne glede na to, v čigavi bilanci stanja je nepremičnina v času veljavnosti pogodbe o lizingu.
Ali je možno predčasno zaključiti lizinški posel?
Večina podjetij omogoča predčasni odkup najetega sredstva (ta klavzula mora biti vključena v pogodbo). Vendar za lizingojemalca to ni največ donosna možnost: pri predčasno plačilo Preostala vrednost odkupnega zneska je višja, davčne ugodnosti pa nižje. Poleg tega hiter ponovni nakup povzroči večjo pozornost transakciji od zunaj davčni organi: zvezna davčna služba lahko odpove lizinško pogodbo in jo prizna kot pogodbo o komercialnem kreditu. Potem ne davčne olajšave se sploh ne bo zgodilo.
V katerih primerih je treba nepremičnino, kupljeno v zakup, registrirati pri državnih organih?
V skladu z zakonodajo Ruske federacije je potrebna registracija naslednja lastnina in pravica do tega:
V vsakem od teh primerov se predmet lizinga registrira po dogovoru med lizingodajalcem in lizingojemalcem na ime enega od njiju. Če se pogodba o lizingu prekine zaradi nerednega plačila plačil lizingojemalca, registrski organi izbrišejo evidenco uporabnika nepremičnine.
Imamo vladna agencija. Ali lahko najamemo nepremičnino?
Da, vlada in občinske ustanove ima pravico nastopati kot najemnik. Vendar pa za njih zakon o lizingu (člen 9.1) določa številne značilnosti:
Najemodajalec zamuja z dobavo opreme zaradi težav z dobaviteljem. Nadomestiti Izgubljeni čas zavrača in navaja, da smo sami iskali dobavitelja. Je to zakonito?
Zakonodaja (34. člen Civilnega zakonika Ruske federacije in 22. člen Zveznega zakona o finančnem najemu (lizingu)) neposredno navaja, da je tveganje, da dobavitelj ne bo izpolnil svojih obveznosti iz lizinške pogodbe, na strani dobavitelja. stranka, ki je izbrala dobavitelja. Najpogosteje ima to vlogo najemnik. Enako velja za neskladnost nepremičnine s cilji projekta. Če izberete opremo in se izkaže, da ni ustrezna, krijete stroške sami. Če je lizinška družba iskala dobavitelja ali opremo, bo plačala stroške.
Kaj je podnajem?
Ta izraz se nanaša na prenos pravice do uporabe najetega premoženja na tretje osebe. Recimo, da je bila za izvedbo projekta najeta oprema. Končana je bila pred rokom. Predčasna sklenitev pogodbe pomeni izgubo v smislu nadomestila davka. Sprejme se odločitev o oddaji opreme v podnajem. Prejšnji najemnik postane najemodajalec. V tem primeru je potrebno dovoljenje za transakcijo prvotnega najemodajalca. Novi najemnik ima enake davčne ugodnosti kot glavni najemnik. Če je kršena glavna lizinška pogodba (niso redna plačila), je tudi podnajemna pogodba neveljavna.
Pogosto slišimo o fiktivnem lizingu. Kaj je to?
Najpogosteje je fiktivni lizing kritje za nakup na obroke. Izdano za prejemanje davčnih ugodnosti. Ker imajo številne regije programe za spodbujanje gospodarskega razvoja, je lizinško poslovanje tam subvencionirano javnih sredstev. To odpira tudi širok prostor za fiktivne transakcije.
V Sankt Peterburgu in Tjumenska regija konec leta 2017 so potekala sojenja v odmevnih primerih ugrabitev proračunske subvencije po fiktivnih lizing pogodbah: v prvem primeru je šlo v žepe prevarantov 18 milijonov rubljev, v drugem pa več kot 50 milijonov. Shema je bila enaka: oblasti so prejele lažna pogodba lizing (pravzaprav nobena lastnina sprva ni obstajala in ni bila prenesena), po katerem so napadalci prejeli dogovorjeno regionalnih programov nadomestilo za polog ali obrestno mero. V severni prestolnici je v shemi sodeloval uslužbenec centra za poslovno podporo, ki je zamižal na oči pred očitno fiktivnostjo pogodbe.
Tako je lizing eden najprimernejših finančnih instrumentov, ki podjetju omogoča posodobitev osnovnih sredstev ali nakup opreme za razvoj novih poslovnih področij. Njegova glavna prednost je, da podjetniku za uresničitev svojih načrtov ni treba vlagati velikih količin lastnih sredstev in finančna stabilnost podjetja.
Država zagotavlja številne ugodnosti in davčne ugodnosti za podjetja, ki uporabljajo za svoj razvoj sheme zakupa. Nekateri posebej podjetni posamezniki poskušajo to izkoristiti z uporabo fiktivnega lizinga, vendar za takšne stvari lahko dobite obsodbo po členu Kazenskega zakonika Ruske federacije "Goljufija".
Upoštevati je treba, da lizing ne more v vsakem primeru nadomestiti posojila: pred odločitvijo je treba skrbno izračunati prihodnje stroške in upoštevati spremljajoče okoliščine. Vendar pa razširjenost lizinga v Ruski federaciji kaže, da je zelo pogosto najboljša možnost za širitev vašega poslovanja.
Video za posladek: 42-letni ekstremni športnik na kolesu pospešil do 167 km/h
Posodobitev družbenoekonomske sfere in uvedba novih sistemov upravljanja povzročata potrebo po kakovostno novih metodah posodabljanja sredstev podjetja.
V recesiji kreditno-finančni odnosi in zmanjševanja državnih naložb v gospodarstvo, obstaja potreba po drugih vrstah injekcij v proizvodni sektor. Zato je vredno podrobno preučiti vprašanje, kaj je lizing, in razumeti načela, po katerih se pojavlja.
Glavni cilj tega članka je preučiti naravo in bistvo lizinških procesov, modele, vrste in oblike njihove manifestacije v razmerah sodobnega nacionalnega gospodarstva.
Kaj je lizing s preprostimi besedami? To je najem predmetov dolgoročne uporabe (avtomobilov, zgradb, opreme, letal itd.), to je prenos skupka pravic do lastništva in uporabe nepremičnin ali premičnin za določeno (ali nedoločeno) obdobje za finančno nadomestilo.
Ta proces je najpogosteje sestavljen iz tristranskega niza razmerij, v katerih je lizinška hiša posrednik med proizvajalcem opreme in podjetjem (ali posameznikom), ki se zanima za njeno uporabo.
Zajeto v članku ekonomski koncept precej zapleten, zato je število njegovih definicij veliko. Prevedeno iz v angleščini Glagol dati v najem označuje postopek najema nepremičnine za začasno uporabo. Če povzamemo mnenja številnih avtorjev, lahko sklepamo o tem, kaj je lizing.
Ta ekonomski izraz vključuje niz procesov za vlaganje (privabljanje) finančnih sredstev, pri katerih se en subjekt razmerja (najemodajalec) zaveže, da bo od proizvajalca kupil določeno nepremičnino z namenom, da jo nato za določeno obdobje prenese v uporabo najemniku. za finančno nagrado.
Izvedeno ta proces s transakcijo, ki je skupek dogovorov med proizvajalcem (prodajalcem) predmeta lizinga, lizingodajalcem in lizingojemalcem.
Predmet takšne transakcije so lahko vozila, zgradbe, objekti, druge premičnine in nepremičnine, celotni kompleksi in podjetja, ki se uporabljajo v dejavnosti. Tudi predmeti teh pogodb so lahko zemljišča in drugi naravni viri, razen če je to prepovedano z zakonom.
Preučevanje metodoloških osnov transakcije bo pomagalo odgovoriti na vprašanje, kaj je lizing. Splošni mehanizem je naslednji:
Stranke transakcije so lahko:
Kot tudi drugi specializirani subjekti: zavarovalnice in Rusko združenje lizinških družb (»Rosleasing«).
To združenje je zbirka bank, lizinških družb in drugih gospodarskih institucij, ki so del ruskega združenja lizinških družb in izvajajo naslednje vrste dejavnosti:
V Ruski federaciji je lizing za fizične in pravne osebe urejen z zakonom. Hkrati so lahko njeni subjekti rezidenti in nerezidenti države, pa tudi podjetja s tujim kapitalom.
Tako dajanje osnovnih sredstev podjetjem kot lizing za posameznike pomeni prenos v uporabo opreme, ki jo lahko razdelimo v naslednje velike skupine:
Da bi razumeli, kaj je lizing opreme, je treba raziskati njegove glavne oblike:
Kaj je lizing za fizične osebe? osebe? Prvič, to je precej zapleten postopek, ki sproža veliko vprašanj, zlasti glede načinov plačila opreme. Shema nadomestil je enaka za pravne in fizične osebe in se izvaja s plačili lizinga. Ta koncept vključuje znesek nadomestila za uporabo predmeta transakcije. Plačila se izvajajo na naslednje načine:
Plan plačil je določen v pogodbi o lizingu. Plačila se lahko izvajajo dnevno, tedensko, mesečno, četrtletno ali letno.
Relativno nov izdelek na trgu finančnih storitev za prebivalstvo je avtomobilski potrošniški lizing. Vsak dan dobiva vse več privržencev. Ugotovimo, kaj je lizing avtomobilov za posameznike.
Najprej je zelo priročno in ugodna metoda nakup prevoza. Pravzaprav oseba najame avto s pravico, da ga pozneje kupi. Ta storitev je priljubljena tudi pri pravnih osebah, za katere je bolj priročno opraviti nakup v več plačilih.
Kaj je lizing avtomobilov? Za prebivalstvo je to priložnost za uporabo avtomobila takoj po izpolnitvi paketa dokumentov in plačilu predplačila. Danes lahko to storitev opravljajo ne le specializirana podjetja, ampak tudi banke in prodajalci avtomobilov.
Vsak državljan, ki ima poslovne izkušnje, lahko prejme najem avtomobila z naknadno pravico do nakupa. Poleg tega imajo prednost kandidati z uspešnimi izkušnjami na področju lizinških poslov in zadostnim finančnim potencialom.
Zelo pomembno je upoštevati vse pasti, ki jih lizing avtomobila prinaša za fizične osebe. Ocene ljudi, ki so uporabljali to storitev, vsebujejo pozitivne in negativne dokaze.
Tako je treba pri odločanju o izbiri načina nakupa avtomobila skrbno preučiti vse s tem povezane dejavnike, kot tudi trenutno družbeno-ekonomsko situacijo.
Bančni posel, imenovan leasing, je danes vse bolj razširjen. Kaj je "lizing"? Kako je bolje in kaj slabše? običajno posojilo? Kako je lizing koristen za banko ali kreditno institucijo (lizingodajalec) in zakaj je koristen za podjetje (stranko). Kako dostopna je in komu je namenjena? Kaj točno lahko dobite z lizingom? Kako poteka leasing posel? Na ta in nekatera druga vprašanja bom poskušal relativno na kratko odgovoriti v tem članku.
Morda bi morali začeti z definicijo. Lizing je torej ena od oblik kredita, pri kateri se nepremičnina prenese v dolgoročni najem s kasnejšo pravico odkupa in vračila. Če se držimo konceptov večje strogosti, potem velja omeniti naslednjo definicijo lizinga. Lizing je kombinacija ekonomskega in pravna razmerja, v skladu s katerim se najemodajalec zavezuje, da bo pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je navedel najemnik, od prodajalca, ki ga je določil, in dal najemniku to nepremičnino za plačilo v začasno posest in uporabo s pravico do naknadnega odkupa. Z lizing pogodbo se lahko določi, da izbiro prodajalca in kupljene nepremičnine opravi lizingodajalec. Zdaj lahko identificiramo glavne udeležence v lizinški operaciji. To:
Razmislimo o vlogi in funkcijah vsakega od njih.
Najemnik- fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z lizinško pogodbo zavezana prevzeti predmet leasinga za določeno plačilo, za določen čas in za določene pogoje v začasno posest in uporabo v skladu z lizinško pogodbo. Pravzaprav se vse začne z njim.
Najemodajalec- fizična ali pravna oseba, ki na račun izposojenih in (ali) lastnih sredstev med izvajanjem lizinške pogodbe pridobi lastništvo nad premoženjem in ga za določeno plačilo za določeno obdobje zagotovi najemniku kot sredstvo najema. in pod določenimi pogoji za začasno posest in uporabo s prenosom ali brez prenosa lastninske pravice na predmetu lizinga na najemnika. Kot je navedeno zgoraj, lahko komercialna banka, nebančna kreditna organizacija ali lizinška družba deluje kot lizingodajalec. Načeloma je najemodajalec lahko pravna ali fizična oseba.
Dobavitelj ali prodajalec- fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z lizingodajalcem v določenem roku proda lizingodajalcu nepremičnino, ki je predmet lizinga. Prodajalec je dolžan predmet leasinga prenesti na najemodajalca ali najemojemalca v skladu s pogoji kupoprodajne pogodbe. Prodajalec lahko v okviru istega lizinškega pravnega razmerja hkrati nastopa kot lizingojemalec. Kateri koli lizing subjekt je lahko rezident Ruske federacije ali nerezident Ruske federacije.
Zavarovalnica je zavarovalnica, ki je običajno partner najemodajalca ali najemnika. Sodeluje pri lizinškem poslu, pri čemer zavaruje premoženje, transport in druga tveganja, povezana s predmetom lizinga in/ali lizinškim poslom. Funkcija zavarovalnice pri poslu lizinga je sestavljanje zavarovalna pogodba pri sklenitvi posla med najemnikom in najemodajalcem. Za razliko od drugih udeležencev pri sklepanju lizinškega posla ni potreben. Uporablja se samo v določenih shemah, ko se zahteva zavarovanje transakcij.
Torej nekaj poslovne banke opravljajo posle, imenovane leasing. Lizing predvideva, da banka (lizingodajalec) kupi opremo, ki jo da v najem svoji stranki s kasnejšo pravico do nakupa najete opreme. Danes se to področje netradicionalnega bančnega poslovanja razvija zelo aktivno, obstaja na stotine kreditnih institucij, ki svojim strankam - komercialnim organizacijam - zagotavljajo storitve lizinga za to ali ono opremo. (Praviloma lizing pogosteje uporabljajo pravne osebe). Treba je opozoriti, da se zdaj pogosto lahko srečamo s situacijo, ko se lizing razlikuje od skupna masa različne bančne posle v ločeno divizijo.
Kreditne institucije najpogosteje opravljajo storitve finančni najem(leasing) prek posebej ustanovljenih stoodstotnih "hčerinskih družb" - lizinških družb, zato pogosto prvi del imena lizinške družbe sovpada z imenom ustanovitvene kreditne organizacije. (Primeri: PromSvyazLeasing, Avangard-leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB-leasing; Agroprom Leasing itd.) Leasing vsebuje elemente kredita, najema in dostave. Danes lahko rečemo, da lizing ni več le ena izmed bančnih transakcij, temveč ločena specializirane vrste posel. (Prav zaradi tega se pogosto ustanavljajo ločene lizinške družbe, saj se bankam včasih iz več razlogov enostavno ne izplača, da same izvajajo lizinške posle).
vprašanje: Kaj lahko dobite na lizing?
odgovor: vse premičnine in nepremičnine, ki se lahko uporabljajo za opravljanje dejavnosti. Na primer zgradbe, posebna oprema, oprema, transport, letala, komunikacije. Je pa nepremičnino oddati v najem precej težko, saj minimalni rok njegova amortizacijska doba je 10-12 let, medtem ko finančni najem običajno ne presega 5-6 let. Lizing avtomobilov je danes še posebej priljubljen: pogosto so ti celo registrirani na podjetje, dejansko pa jih dajo v uporabo zaposlenim. Predmet lizinga ne morejo biti zemljišča in drugi naravni predmeti ter lastnina, ki je z zveznimi zakoni prepovedana za prosti promet. (Na primer orožje).
Številna podjetja in podjetja v na določeni stopnji njihovem razvoju, pa naj gre za odprtje (ali ustanovitev) novega podjetja, širitev ali tehnološko posodobitev obstoječega, pridejo do zaključka, da se jim bolj splača nakup določene opreme na kredit (lizing), tako da , postopoma vplačujejo deleže, ki jih določi banka, ga lahko končno kupijo. To vam omogoča, da zmanjšate stroške podjetja, hkrati pa kupite potrebno opremo v najkrajšem možnem času.
Kako poteka lizinški posel? Predpostavimo, da je določeno podjetje že izbralo ustrezno organizacijo, ki opravlja storitve lizinga. Takrat se praviloma vse začne z običajnim telefonskim klicem potencialnega leasingojemalca na lizinško hišo. Nato sledi neposredno srečanje predstavnikov lizinške hiše (lizingodajalca) s predstavniki podjetja lizingojemalca ali samim lizingojemalcem. Med sestankom stranke prejmejo informacije druga o drugi in razpravljajo tudi o niansah predlagane transakcije. V primeru, da sta obe strani tega sestanka pripravljeni začeti z izvajanjem projekta, bo podjetje pozvano k izpolnitvi vloge za lizing, nato pa bo zahtevalo tudi določen seznam dokumentov, potrebnih za obravnavo vloge. (). Po tem se izvede temeljita analiza posredovanih informacij. Običajno obdelava takih informacij traja približno 10 dni. Včasih malo manj, včasih malo več, odvisno od posebne pogoje. Po sprejemu s strani kreditne institucije (lizingodajalca) pozitivna odločitev na zahtevo podjetja nastopi faza, v kateri se sestavijo in podpišejo vse potrebne pogodbe med najemodajalcem, najemnikom, dobaviteljem (prodajalcem) in po potrebi zavarovalnico. Po sklenitvi ustrezne pogodbe med lizingodajalcem in lizingojemalcem (podjetjem) lizingodajalec neposredno od dobavitelja (prodajalca) pridobi lastninsko pravico na predmetu lizinga, ki ga določi naročnik (podjetje), tudi določi naročnik. Kupoprodajna pogodba za predmet lizinga, sklenjena med lizingodajalcem in dobaviteljem (prodajalcem), določa obveznosti dobavitelja (prodajalca) v določene roke dobavo opreme (predmet najema), njeno ceno in način plačila, kakovost in popolnost, obveznosti dostave in montaže, če ni drugače navedeno. Nato se predmet lizinga dostavi bodisi neposredno naročniku bodisi najprej lizingodajalcu, odvisno od dogovora. Vnaprej, če je potrebno, ga je možno zavarovati polni kompleks lastninska tveganja. Od trenutka, ko je oprema (predmet leasinga) prenesena na naročnika, je ta odgovoren za varnost, ustrezne pogoje skladiščenja in vzdrževanje opreme v brezhibnem stanju. (Razen če ni drugače navedeno). Med trajanjem lizinške pogodbe ostane lastništvo najetega sredstva najemodajalec, naročnik pa opremo uporablja za lastne namene in plačuje mesečna (ali četrtletna) plačila, določena z lizinško pogodbo. V primeru neizpolnjevanja plačil v skladu z urnikom plačil lizinga, določenim v pogodbi, ima lizingodajalec pravico umakniti opremo, ki je v njegovi lasti, in jo prodati na sekundarnem trgu. Če naročnik plačuje zakupnino v skladu s časovnim načrtom in v celoti plača pogodbeni znesek, preide lastništvo opreme nanj. Vsi prihodki in dobički, ki jih stranka prejme z uporabo opreme, so last stranke.
Kot se je izkazalo, vse ni tako zapleteno. In zdaj, po vsem glavnem teoretična vprašanja Glede na to bom prešel na opis najpomembnejših prednosti in slabosti lizinga, hkrati pa ga primerjal s kreditom.
To je načeloma vse, kar mora vedeti vsako podjetje (lahko tudi posameznik) kot potencialni najemnik. Pogosto se lizing dejansko izkaže za veliko bolj donosnega kot posojilo, tako za lizingojemalca kot za lizingodajalca.
Dolgo časa postopek lizinga med prebivalstvom ni bil priljubljen. Neposredna shema lizinga vozil, predvsem avtomobilov, z naknadno odkupno pravico se je zdela nerazumljiva.
Vendar pa so sčasoma potencialni lastniki avtomobilov prepoznali brezpogojne prednosti tega dogodka in se začeli aktivno zatekati k njemu.
Pravne in fizične osebe lahko kupijo avtomobil na lizing, vendar so pogoji posla nekoliko drugačni. V splošnem je postopek naslednji: avto kupi lizinška hiša in ga na podlagi sklenjene pogodbe vzame v lizing.
Kupec plača plačila v določenem časovnem obdobju (pogosto 3-5 let). Ko najemnik plača zadnji znesek, dobi pravico do nakupa avtomobila po simbolični ceni.
Kljub nenavadni shemi za naše rojake ima lizing osebnih avtomobilov veliko prednosti. Vsako leto postajajo pogoji za njegovo registracijo vse bolj zvesti.
Številna podjetja bistveno poenostavijo postopek registracije z aktivnim izvajanjem tako imenovanega hitrega lizinga, ki ne zahteva predložitve potrdila o dohodku. Načrtno se znižujejo tudi obrestne mere, možna je vezava plačil na tujo valuto (evro ali dolar).
V slednjem primeru so stopnje določene na izjemno nizki ravni (9-10%). Spodbuja povečano raven povpraševanja in podaljšanje obdobja financiranja.
Oglejmo si podrobneje glavne prednosti lizinga:
Poleg teh prednosti ima nakup avtomobila na lizing številne nianse. V primeru neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti, in sicer nepravočasnih plačil, je družba prisiljena sprejeti nujne ukrepe.
Avto se zaseže, nakazana sredstva pa se razveljavijo. Nima smisla iti na sodišče, saj je vozilo že v lasti najemodajalca.
Glede možnosti prestrukturiranja dolga, podobne možnosti Obstajajo izhodi iz te situacije, vendar so izjemno redki.
Stabilna raven povpraševanja po poslovni najem vozil olajšajo velikodušne ponudbe lizinških organizacij. Lahko je lojalni pogoji sodelovanje, redne akcije, individualni pristop do vsake stranke in seveda sklepanje pogodb brez predplačila (avansa).
Danes so stopnje približno 12–16 % s sistematičnim padajočim trendom. Sodoben trg Na avtomobilskem trgu vlada huda konkurenca, zato je boj za vsako stranko. Glavni orodji sta zmanjševanje zahtev za potencialne najemnike in aktiviranje incentive programov.
Pri tem lahko velika večina prebivalcev z zelo različnimi stopnjami blaginje najame avtomobil. Odsotnost plačilo vnaprej(avans) izpostavi podjetje dodatnim tveganjem.
Tako lojalen odnos do stranke je mogoč, če so izpolnjeni naslednji dejavniki:
Nekatere lizinške družbe svojim strankam nudijo to storitev v primeru ponovnih transakcij. Pri izreku končne sodbe se bo upoštevala spoštovanje plačilne discipline in drugi dejavniki.
Tako postane jasno, zakaj je lizing avtomobila koristen. Njegovo nesporne prednosti vidna s prostim očesom, še posebej v primerjavi s klasičnim posojanjem vozil.
V tem velikem in informativnem članku: lahko prenesete veliko vzorcev in dokončanih primerov.
Kakšne so prednosti in koristi kadrovskega lizinga, lahko izveste iz tega
Preberite osnovne pojme finančnega lizinga in zakaj je ta vrsta lizinga primerna za mala podjetja v tem članku:. https://www..html
Priljubljena storitev omogoča stranki lizinške družbe, da vozilo takoj uporabi potrebne dokumente, dajanje predujma (ali brez njega) in sklenitev pogodbe.
Ker avto ne postane last posameznika, ga samodejno ni treba registrirati pri prometni policiji. Poleg tega so v nekaterih primerih stranki zagotovljene storitve vzdrževanja.
Pomembno je omeniti, da lahko storitve lizinga danes opravljajo tudi banke in trgovci z avtomobili.
Na splošno organizacije opravljajo to storitev pod enakimi pogoji; posameznik mora predložiti naslednje dokumente za najem avtomobila:
V vprašalniku je treba navesti znamko in model avtomobila, ki ga stranka namerava prejeti v bližnji prihodnosti. Podjetja so zainteresirana za opravljanje storitev, zato strankam pogosto pomagajo najti najbolj optimalno ponudbo. Omeniti velja, da pregledi lizinga avtomobilov dokazujejo ta trend.
Po sklenitvi pogodbe z naknadnim prejemom vozila na podlagi lizinga s pravico do nakupa v bližnji prihodnosti je treba avto zavarovati po stopnjah CASCO in OSAGO.
Za zagotovljeno sredstvo mora posameznik plačati najemnino. Po plačilu vseh dajatev, za katere sta se pogodbeni stranki dogovorili, vozilo pravno postane last naročnika.
Omeniti velja, da je lizing taksi vozil racionalen način financiranja tega komercialnega projekta.
domov posebnost finančni najem za organizacije vseh oblik lastništva je možnost registracije vozila v bilanci stanja kot osnovnega sredstva.
Nekatere nianse veljajo tudi za lizing avtomobilov v računovodstvu. Zato bo v času veljavnosti pogodbe pravna oseba polnopravni lastnik likvidnega premoženja.
Na podlagi te priložnosti podjetje odpisuje raznovrsten potrošni material (gorivo, gorivo, rezervne dele itd.) za ta vozila.
Glavna prednost tega načina posodabljanja osnovnih sredstev je pridobitev nepremičnine po dostopni ceni z mesečnimi plačili.
V času veljavnosti sklenjene pogodbe je amortizacija lizing vozila enaka nič oziroma znaša simbolični strošek.
Pravna oseba torej ne porabi za pridobivanje drag avto veliko vsoto denarja in obratna sredstva ni mogoče odstraniti iz proizvodnega procesa.
Značilna razlika tega načina je možnost sklenitve pogodbe o povratnem najemu. Prispeva k prejemu sredstev za organizacijo (v skladu z tržno vrednotenje osnovna sredstva), ki se prenesejo na najemodajalca.
Hkrati se delovanje vozila nadaljuje za razmeroma nizek lizing.
Ta dokument ureja razmerje zainteresirane strani. Glavni predmet pogodbe je likvidna lastnina, ki se prenese za določen znesek.
Lizing pogodba mora biti sestavljena samo v pisni obliki. Poleg tega je njegova doba veljavnosti neposredno odvisna od amortizacijske dobe sredstev, prenesenih v najem.
Zahvale gredo to storitev potencialni lastnik avtomobila ima možnost izračunati približne stroške uporabe lizinga in se odločiti za najbolj optimalna shema njegovo odplačilo.
Začetni parametri so: vrsta predmeta in njegova cena, obrestna mera, znesek akontacije, obdobje, velikost enkratne provizije in stroški amortizacije.
Pogoji za najem avtomobila in posebnosti izračunov v podjetjih ozkega profila ali finančnih institucijah so nekoliko drugačni, zato je majhna napaka povsem sprejemljiva.
Ta vrsta storitve pomeni, da je nepremičnina v lasti in s tem v bilanci stanja najemodajalca. Operativni avtomobilski lizing privzeto pomeni dolgoročni najem vozil za obdobje 1-5 let.
Tako se operativni lizing rabljenih avtomobilov zagotavlja za obdobje, ki ne presega obdobja popolne amortizacije. tekoče sredstvo. Ta lastnost je v bilanci najemodajalca.
Po preteku roka pravni postopek pogodbe, vozilo ostane v lasti lizinške hiše. Če ga je treba odkupiti, se to dejstvo zabeleži v ustrezni pogodbi.
