sablinstanislav/Fotolia
Ko ste kupili dom, ste upravičeni do vračila davka - 13% od 2 milijonov rubljev, porabljenih za nakup. Država vrne ta znesek iz dohodnine, ki ste jo plačali, zato morate imeti uradni, obdavčljivi dohodek. Pomembno je razumeti, da pokojnina ni obdavčena, "plačo v ovojnici" pa izvaja Zvezna davčna služba.
Znesek povračila je izračunan kot 13 %:
Pomembno je vedeti, da se davčna olajšava izda le na podlagi prodajne pogodbe za stanovanje (hišo, sobo in druge vrste stanovanjskih nepremičnin) ali pogodbe o kapitalski udeležbi z določeno ceno. V primeru, da ste stanovanje prejeli v last po kateri koli drugi shemi (dedovanje, donacija, pogodba v korist tretje osebe ipd.), ne morete prejeti povračila. Davčna olajšava tudi ne velja za del, plačan z materinskim kapitalom.
Pravica do davčne olajšave se osebi prizna enkrat v življenju, če pa vrednost premoženja ne doseže 2 milijonov, se vračilo lahko izda v več obiskih.
Vasilij je kupil stanovanje za 1 milijon rubljev v gotovini in prejel povrnjenih 130 tisoč rubljev. Nekaj let kasneje je kupil še eno stanovanje v hipoteki za 5 milijonov rubljev. Vasilij lahko ponovno prejme odbitek od preostalega milijona rubljev za nakup, to je še 130 tisoč rubljev. Poleg tega lahko prejme vračilo dohodnine v višini 13% obresti, plačanih na hipoteko za leto (vendar v višini največ 3 milijone rubljev).
Plačane davke lahko vrnete vsako leto, od leta nakupa stanovanja do vrnitve dolgovanega zneska.
Natalia je stanovanje kupila leta 2017 in lahko v letu 2018 zaprosi za vračilo davka. Tako bo vrnila znesek davkov, ki jih je leta 2017 plačala državi. Recimo, da je njena plača 40.000 rubljev na mesec, kar pomeni, da država od njenega dohodka prejme 5.200 rubljev na mesec, letno pa 62.400 rubljev. Da bi prejela vseh 260 tisoč davčnih olajšav, mora Natalia leta 2018 predložiti dokumente za leto 2017, leta 2019 pa za leto 2018 in naprej. Tako ji bo postopoma vrnjenih 260 tisoč rubljev.
To pomeni, da morate za odtegljaj zaprositi vsako leto, dokler ne prejmete celotnega dolgovanega zneska.
rogerphoto/fotolia
Za upokojence obstaja majhna dodatna ugodnost: le ti lahko prejmejo povrnjeno dohodnino za pretekla tri leta in ne za eno, naslednje leto po nakupu stanovanja. Se pravi, če bi bila Natalija upokojenka, bi lahko oddala izjave in vloge za odtegljaj za leta 2017, 2016 in 2015 in takoj vrnila 187.200 za pretekla tri leta.
Enako pravilo velja za vse, če je bilo stanovanje kupljeno in vpisano kot lastnina pred več leti. Davčno olajšavo lahko zahtevate kadar koli, vendar lahko zahtevate samo davke za zadnja tri leta in prihodnja leta. Torej, če je Oleg kupil hišo leta 2008, vendar se je odločil vrniti davek šele leta 2018, potem lahko takoj predloži dokumente za leta 2017, 2016 in 2015.
Do davčne olajšave lahko pridete na dva načina: prek davčnega urada za celotno preteklo leto ali prek delodajalca, po obrokih od vsake plače. Z inšpekcijo pa boste morali v vsakem primeru sodelovati.
Kmalu bo mogoče dokumente davčnemu uradu predložiti elektronsko prek spletnega mesta gosuslugi.ru. Trenutno obstaja povezava do programa s spletne strani davčne službe. Z namestitvijo tega programa lahko deklaracije izpolnjujete elektronsko: preveril bo, ali ste pravilno izpolnili polja. Dokumenti se predložijo osebno v kraju stalne registracije lastnika (in ne na lokaciji stanovanja).
Če želite pridobiti davčno olajšavo prek delodajalca, morate dokumente najprej odnesti na davčni urad, prejeti obvestilo o pravici do olajšave in to obvestilo posredovati delodajalcu.
Če pričakujete, da boste za celo leto dobili vračilo takoj, preko davčnega urada, potem lahko oddate dokumente, ko se zaključi leto, v katerem ste kupili nepremičnino. Ni pomembno, ali stanovanje kupite v začetku ali konec leta 2018 - v vsakem primeru lahko vlogo oddate šele v začetku leta 2019. Leto pridobitve stanovanja je leto državne registracije lastništva stanovanja za tega lastnika. Pri pogodbah o kapitalski udeležbi bo izhodišče leto podpisa akta o prevzemu stanovanja od razvijalca in ne leto sklenitve DDU.
mizar_21984/Photolia
Če pa želite prejeti odtegljaj prek delodajalca, torej prenesti svojo plačo brez davčnega odtegljaja, potem lahko dokumente predložite takoj po nakupu stanovanja, ne da bi čakali na naslednje leto.
Za vračilo davka preko davka boste potrebovali:
V tem primeru mora biti denar nakazan na vaš račun v treh mesecih.
Za pridobitev davčne olajšave preko delodajalca, potrebujete:
Izjava in potrdilo 2-NDFL v tem primeru nista potrebna.
Obvestilo o pravici do odbitka davka na nepremičnine izda davčni organ v 30 dneh. To obvestilo posredujete delodajalcu.
Če nameravate prejeti vračilo preveč plačanih obresti za posojilo, morate poleg tega seznama dokumentov predložiti posojilno pogodbo in potrdilo banke o plačanih obrestih. Dokumente za odbitek obresti na posojilo je treba predložiti po glavni vlogi ali hkrati z njo (prej - to je nemogoče).
Primere izpolnjevanja dokumentov najdete na spletni strani Zvezne davčne službe. Navedena sta tudi vzorec vloge za vračilo dohodnine in primer izpolnjevanja napovedi za dohodnino za pridobitev olajšave pri davku od premoženja za stroške nakupa stanovanja.
Ne bojte se priprave in predložitve dokumentov - ta postopek za davčne inšpekcije ni nov in ne povzroča težav. Če se med osebno oddajo pojavijo vprašanja, vam bodo preprosto povedali, kaj in kako popraviti. Največ od drugega časa se bo zagotovo vse izšlo.
Članki ne predstavljajo pravnih nasvetov. Morebitna priporočila so zasebno mnenje avtorjev in povabljenih strokovnjakov.
Odgovor na vprašanje, kdaj lahko zaprosite za vračilo davka, je odvisen od vrste pogodbe, po kateri ste kupili nepremičnino.
Izvedeli smo, od katerega leta nastane pravica do vračila davka. Letošnje leto imenujemo "leto vrnitve". Zdaj moramo počakati do konca tega leta. In lahko zaprosite za vračilo. Pravica do vračila davka pri nakupu stanovanja na hipoteko, mimogrede, velja za celotno koledarsko leto (vračilo odtegnjenih davkov bo mogoče vse leto), tudi če ste prejeli potreben dokument (npr. potrdilo) 31. decembra. Pravica do vračila nastane hkrati za stroške stanovanja in za plačane obresti na hipoteko (to sta dve sestavini enega odbitka). In postopek za pridobitev odbitka je vedno enak - najprej na stroške stanovanja, nato pa na obresti, plačane na hipoteko.
3-NDFL za vračilo davka je treba vložiti v 3 letih od konca leta, za katero se davki vrnejo. Na primer, povratne dokumente za leto 2014 je treba predložiti pred začetkom leta 2018. Datum 01. maj, pred katerim se pogosto oddajo napovedi, ni za vas. Če vlagate dokumente, ki vključujejo davčno napoved samo za namene vračila davka, lahko dokumente vložite kadar koli v letu. Pred 1. majem napoved oddajo tisti, ki so na primer dolžni poročati o morebitnih dohodkih.
Odgovor na vprašanje, za katera leta lahko uveljavljate vračilo davka, je odvisen od tega, ali ste ob vložitvi napovedi (prav v času vložitve napovedi) upokojenec.
| Vsi, ki niso upokojeni | upokojenci |
|---|---|
| Za "leto vračila" (opredelili smo ga v zgornjem odstavku) in vsa naslednja koledarska leta, ki so se že končala. Hkrati je dodaten pogoj le za tista koledarska leta, od konca katerih so ob vložitvi napovedi minila manj kot 3 leta. Primer #1: Na primer, imate pravico do vrnitve v letu 2005 (to je "leto pravice do vrnitve"). Zahtevek za vračilo vložite 29.9.2015. Za povračilo lahko zaprosite samo za leta 2012, 13, 14. Primer št. 2: Na primer, do vrnitve ste postali upravičeni leta 2013 (to je »leto pravice do vrnitve«). Zahtevek za vračilo vložite 29.9.2015. Za vračilo lahko uveljavljate le za leti 2013 in 14. Primer št. 3: Na primer, do vrnitve ste postali upravičeni leta 2014 (to je »leto pravice do vrnitve«). Zahtevek za vračilo vložite 29.9.2015. Za povračilo lahko uveljavljate samo leto 2014. |
Za vsa že končana koledarska leta, od konca katerih so ob vložitvi napovedi minila manj kot 3 leta. Hkrati pa lahko dokumente oddate šele po koncu koledarskega "leta pravice do vrnitve" (opredeljeno je bilo v zgornjem odstavku). Na primer, vaša pravica do vrnitve je prišla leta 2014. Zahtevek za vračilo vložite 29.9.2015. Za vračilo lahko zaprosite za leta 2012, 13, 14. Se pravi, vaša pravica do vrnitve velja za leto 2012, 13, 14, kljub temu, da je prišlo leta 2014. |
Dokumente, ki jih je treba predložiti za vračilo davka, lahko razdelimo v tri skupine:
| Izjavo in izjavo pripravite sami | Pomoč 2-NDFL z mesta dela | Kopije dokumentov za stanovanje: kupoprodajna pogodba itd. |
|---|---|---|
| 3-NDFL davčna napoved in vloga (za vračilo davka), ki mora med drugim vsebovati bančne podatke vašega računa, na katerega vam bo denar nakazan. Z lahkoto jih je mogoče pripraviti na spletni strani obdavčitve za katero koli regijo Rusije. | Potrdilo 2-NDFL z delovnega mesta vam bo praviloma brez težav izdal računovodski oddelek. To je potrdilo v posebnem obrazcu in računovodstvo katere koli organizacije ve, kako je to potrdilo izdelano. To potrdilo vsebuje osnovne podatke o vas (naslov ipd.) ter podatke o dohodku in davku za obdobje (običajno za koledarsko leto). |
Za stanovanje boste morali narediti kopije dokumentov, kot so pogodba (kupoprodajna ali drugačna), potrdilo o registraciji pravic (ali potrdilo o prevzemu), dokument, ki potrjuje plačilo. |
V nekaterih primerih so morda potrebni posebni dokumenti. Na primer, v primeru vračila davka, ko del (delež) stanovanja pripada otroku, rojstni list otroka. Tukaj je podroben seznam dokumentov in razlaga, kako jih pripraviti - stran "Kupil dom" / "Dokumenti za odbitek". S tem navodilom bo enostavno pripraviti pravilen paket dokumentov. Pravzaprav morate izpolniti izjavo in preprosto vlogo. Pridobite 2 potrdila o dohodnini. In naredite kopije.
Če oddate dokumente za več let hkrati, je to formalno več različnih paketov dokumentov. Vendar jih je mogoče naenkrat predložiti davčnemu uradu. Vsak paket dokumentov bo vseboval ločeno izjavo, vlogo, potrdilo 2-NDFL. Iste dokumente, ki so »skupni« za vsa leta (npr. kupoprodajna pogodba), priporočamo, da priložite samo enkrat za prvo koledarsko leto.
Kako hitro in enostavno do največjega odbitka?
Najlažji način je, da hitro pripravite pravilne dokumente za maksimalni donos in te dokumente predložite Davku. Z davčno bo inšpekcija potrdila dokumente in jih ne bo treba na novo delati. Prejeli boste pravilne dokumente in strokovno svetovanje. In potem lahko izberete, ali boste dokumente na inšpekcijo odnesli sami ali pa jih boste oddali preko spleta.
Vse dokumente je treba predložiti davčnemu uradu v kraju vaše stalne registracije ob vložitvi napovedi. To je vaša registracija, ne glede na to, kje se nahaja kupljeno stanovanje. Tukaj lahko na vašem naslovu (vaša registracija) izveste, kje se nahaja vaša inšpekcija - stran "Uporabno" / "Informacije".
Če ste bili predhodno registrirani pri drugem inšpektoratu in/ali ste svojo TIN (identifikacijska številka zavezanca) že prejeli pri drugem inšpektoratu, morate v vsakem primeru ob vložitvi vloge predložiti dokumente davčnemu inšpektoratu po kraju vaše stalne registracije. izjava. Vsa potrebna dejanja za "prenos" vaših podatkov iz ene inšpekcije v drugo inšpekcijo bomo opravili neodvisno.
Za davčne inšpekcije je sprejem dokumentov za vračilo davka običajen standardni postopek. Na primer, leta 2014 je po uradnih podatkih davčne službe več kot dva milijona Rusov prejelo vračilo davka ob nakupu ali gradnji doma. Inšpekcije imajo običajno ločena »okence« za posameznike, ki oddajo dokumente za vračilo davka. Vrste na inšpekcijah praviloma niso v teh "okencih", ampak v drugih - za podjetja in podjetnike.
Vsi dokumenti se predložijo v enem izvodu. Priporočamo pa, da izjavo natisnete v dveh izvodih (oba morata biti podpisana, datirana itd.). Nato vas prosimo, da ob oddaji deklaracije inšpekcijski nadzornik označi drugi izvod sprejema deklaracije. Drugo kopijo pa obdržite zase, če boste morali dokazati, da je bila deklaracija vložena. Prav tako lahko v dveh izvodih natisnete vlogo (če obstaja) in prosite, da jo označite.
Skupaj z izjavo lahko takoj, naenkrat predložite vse potrebne dokumente. Ostaja samo počakati, da denar prispe na vaš račun. Oktobra 2012 je davčni urad potrdil, da je vlogo za vračilo davka mogoče oddati tudi takoj. Se pravi, da je za povračilo denarja dovolj en "izlet" na inšpekcijo.
Nato morate počakati. Po zakonu ima davčni urad tri mesece časa, da preveri vaše dokumente in en mesec, da nakaže denar. Če ste torej pri nakupu stanovanja na hipoteko oddali pravilne dokumente za vračilo davka, najkasneje 4 mesece po predložitvi dokumentov, bi moral biti vračilo davka knjiženo na vaš račun.
Veliko kupcev stanovanj iz očitnih razlogov ob nakupu stanovanja zanima čas vračila davka za leto 2016. Predstavljamo jih v našem posvetu in razbijamo priljubljeni mit o triletnem pravilu.
Po našem mnenju je eden glavnih mitov, ki kroži med našim prebivalstvom, zastaranje vračila davka pri nakupu stanovanja. Torej: roka za vložitev 3-NDFL pri nakupu stanovanja NI!
V domači zakonodaji ni bilo, ni in najverjetneje ne bo takega pravila, ki bi določalo zastaranje vračila dohodnine pri nakupu stanovanja.
Naj pojasnimo: Obdobje veljavnosti davčne olajšave pri nakupu stanovanja ni zakonsko omejeno. Ker je pravico do nepremičninskega odbitka pri nakupu stanovanja mogoče uveljavljati le enkrat v življenju, se lahko ustrezen kupoprodajni posel zgodi kadarkoli. Po podpisu vseh dokumentov in registraciji lastništva stanovanja pri Rosreestru kupec določi rok za vložitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja. To pomeni, da lahko paket dokumentov za vračilo dohodnine oddate kadarkoli po nakupu stanovanja. Tudi desetletja kasneje.
PRIMER
Leta 2017 je Shirokova svojemu davčnemu uradu predložila izjavo 3-NDFL, da bi prejela odbitek, skupaj s priloženimi dokumenti za stanovanje, ki ga je pridobila pred 6 leti. Proračun ji bo lahko povrnil le dohodnino, ki jo je njen davčni zastopnik v letu 2014, 2015 in 2016 nakazal v državno blagajno.
Težava je v tem, da mnogi zamenjujejo zastaranje vračila dohodnine pri nakupu stanovanja, ki ni zakonsko določeno, s tem, da je dohodnino iz proračuna mogoče vrniti največ 3 leta, tj. pred letom, v katerem je bila predložena izjava 3-NDFL.
To pomeni, da bi moral plačnik izbrati takšna zadnja 1-3 leta, za katera je bil davek prejet iz njegove uradne bele plače. To daje IFTS osnovo za plačilo davčne olajšave pri nakupu stanovanja. Roki za vložitev izjave v obliki 3-NDFL niso pomembni, vendar morajo pasti na leto, ki je pred izbranim obdobjem z belo plačo.
Poleg tega:če stanovanje stane manj kot 2.000.000 rubljev, je iz objektivnih razlogov nemogoče maksimalno uporabiti odbitek. V tem primeru je njegov znesek mogoče dobiti pri nakupu naslednjega doma. Torej: tudi zastaralni rok za odbitek nepremičnine pri nakupu stanovanja št. 2 ni določen. Prijaviš jo lahko kadarkoli kasneje v naslednji prijavi.
Pogosto dohodek od plače in davek od nje ne zadostujeta za takojšnje vračilo celotnega zneska dohodnine (260.000 rubljev ali manj) z vložitvijo začetne izjave. V tem primeru se v naslednjih letih 3-dohodnina za olajšavo ponovno preda inšpekciji. Tudi roki za vložitev zahtevka za vračilo davka pri nakupu stanovanja v tej situaciji niso določeni.
Seveda lahko tako imenovani zastaralni roki za odtegljaj za nakup stanovanja zanimajo le tiste, ki prejemajo uradno belo plačo in imajo nasploh po zakonu pravico do premoženjskega odbitka.
V drugih primerih je pri nakupu stanovanja možno v predpisanih rokih izvesti napoved dohodnine od nakupa stanovanja le z uradno zaposlitvijo in najmanj 1 letom dela v tem statusu. Pod pogojem, da je davčni zastopnik (najemnik) vestno nakazal dohodnino od plače kupca stanovanja.
Nihče ne bo mogel navesti posebnih pogojev za vračilo davka pri nakupu stanovanja, saj davčna zakonodaja ne določa strogih omejitev.
Torej so lahko pogoji davčne olajšave za leto 2016 pri nakupu stanovanja največ 4 mesece. Ker je obdobje za plačilo dohodnine pri nakupu stanovanja sestavljeno iz:
Praksa kaže, da davkarija dokumente hitro preveri. Pri tem je rok za plačilo (vračilo) davka pri nakupu stanovanja običajno precej krajši od 4 mesecev, kar smo že omenili.
Kakšno je obdobje vračila davka pri nakupu stanovanja, je v praksi odvisno od tega, kako natančno bo inšpektor preučil vašo 3-dohodnino, v njej navedene kazalnike in jih primerjal s priloženimi dokumenti. Če se odkrijejo napake, protislovja in druge netočnosti, se bo rok za prenos vračila davka pri nakupu stanovanja opazno podaljšal.
Ker je rok za upoštevanje davčne olajšave pri nakupu stanovanja neposredno odvisen od kakovosti izpolnjevanja izjave 3-NDFL in priloženih dokumentov, vam svetujemo, da jo sestavite na dva načina:
Praviloma so roki za vračilo odtegljaja pri nakupu stanovanja prek računovodstva delodajalca nekoliko hitrejši kot prek davčnega urada v kraju stalnega prebivališča.
Državljani Ruske federacije imajo veliko vprašanj, ko gre za vračilo dohodnine pri nakupu stanovanja. Kdo je upravičen do tega nadomestila? Kakšen znesek je mogoče vrniti? Za katera leta in kdaj naj vložim davčno napoved? Kateri dokumenti so potrebni za to? Oglejmo si vsa ta vprašanja podrobno.
Eden od razlogov za polnjenje izjave 3-NDFL je nakup katere koli nepremičnine s strani državljana Ruske federacije (v polni lasti ali deležu): hiše, stanovanja, sobe, zemljišča za prihodnjo gradnjo. Poglejmo si glavna vprašanja, s katerimi se mora soočiti oseba, ki je nekje nekaj slišala in resnično želi razumeti, ali je upravičena do neke vrste denarnega nadomestila od države ali ne.
Torej, poglejmo glavna vprašanja: kdo in v kakšnem primeru je upravičen do odbitka davka na nepremičnine, kakšni so pogoji in znesek vračila dohodnine ter kateri dokumenti so potrebni za izpolnjevanje 3-dohodninske napovedi.
dobiti davek na nepremičnine
Najprej odgovorimo na vprašanje "Kdo lahko koristi vračilo dohodnine?"
1. Delovni državljan, to je tisti, ki dela v kateri koli instituciji, prejema uradno plačo in, kar je najpomembneje, od nje plača dohodnino v višini 13%, če je pridobil nepremičnino.
2. Družina. V primeru, da le eden od lastnikov dela, torej izpolnjuje pogoj iz 1. odstavka, ostali pa so vzdrževani družinski člani. Pogoj za prejem polnega (največjega možnega odbitka) je nakup stanovanja v sklep cena. Če je stanovanje kupljeno v pravičnost premoženja, potem je razdelitev zneskov vrnjene dohodnine v skladu z deleži vseh lastnikov.
Naj takoj poudarim, da od leta 2014 možnost prejema vračila odbitka nepremičnine za moža (ženo) tudi če je lastnik nepremičnine eden od zakoncev.
Nekaj več o tem bo napisanega spodaj, zaenkrat pa majhni primeri.
Primer 1 Stanovanje je bilo kupljeno za 2 milijona rubljev. v skupnih stroških (mož in žena). Ob tem dela in plačuje dohodnino samo mož. V tem primeru je na njem mogoče izdati izjavo z najvišjim možnim vračilom davka: 260.000 rubljev.
Primer 2 Stanovanje je bilo kupljeno za 2 milijona rubljev. v skupni vrednosti (mož in žena vsak po 1/2 dela). Ob tem dela in plačuje dohodnino samo mož. V tem primeru lahko zanj sestavite izjavo, vendar bo njegovo vračilo davka 130.000 rubljev. (po njegovem deležu). Tudi žena bo sčasoma lahko dobila svoj del, vendar le, če bo dobila službo.
Primer 3 Stanovanje je bilo kupljeno za 2 milijona rubljev. in izdan ženi, to je njena osebna last. Če njen mož prej ni izkoristil svoje pravice do povračila stanovanja, lahko od države vrne 260.000 rubljev. za svojo ženo. Pozneje te ugodnosti ne bo mogel več koristiti, tudi če bo kupil stanovanje zase.
3. Upokojenci (brez dela), ki pa so zadnja 3 leta delali in plačevali davke, to je, da so spadali v kategorijo iz 1. člena.
4. Odbitek davka na nepremičnine se vsakemu prizna enkrat v življenju. Zato je predpogoj za vračilo dohodnine ODSOTNOST pritožb pri davčnem uradu v zvezi s tem vprašanjem. To pravilo je veljalo do leta 2014.
1. Samostojni podjetniki (IE), državljani, ki ne delajo, gospodinje, torej tisti ljudje, ki ne prejemajo uradnih plač in zato ne plačujejo dohodnine.
2. Upokojenci, ki so zadnja 3 leta prejemali le pokojnino, zato od nje ni bila odtegnjena dohodnina.
3. Otroci-lastniki, dokler ne dosežejo delovne sposobnosti, torej spet zmožnosti plačila dohodnine državi.
Vendar se je s 1. januarjem 2014 ta postavka spremenila. Tako je od leta 2014 staršem omogočeno vračilo dohodnine za svoje otroke. Samo za to je treba stanovanje v nepremičnini kupiti ne prej kot leta 2014.
4. Državljani, ki so že dobili vrnjeno dohodnino ob nakupu stanovanja.
Vendar pa od 01.01.2014 zdaj obstaja izjema od tega pravila. Če je oseba prejela odbitek premoženja za znesek, manjši od določenega minimuma (2 milijona rubljev), lahko manjkajočo razliko dodatno vrne.
Za večjo jasnost predlagam, da si ogledate video vadnico o tej temi ali nadaljujete z branjem članka.
Torej, ugotovili smo, da odtegnete (odtegljate) dohodnino. Dodamo dodatne pogoje za potrebo po izpolnitvi izjave 3-NDFL.
1. Kupiti morate nepremičnino. Pod tem pojmom davčna inšpekcija razume naslednje predmete:
2. Vsak od zgoraj navedenih objektov mora biti v lasti (celotni, skupni ali deljeni) in imeti potrdilo o vpisu lastnine in / ali potrdilo o prevzemu. Ti dokumenti se izdajo za že dokončan objekt. Toda na stopnji stanovanjske gradnje je mogoče izdati le akt o prenosu, medtem ko je leto, ko se začne vložitev izjave 3-NDFL, datum njene sestave.
3. Tudi če se odločite prodati (ali ste že prodali) stanovanje, ki ste ga imeli v lasti, imate tudi od njega pravico uveljavljati vračilo dohodnine.
Tako smo odgovorili na 2 glavni vprašanji: kdo in v kakšnem primeru lahko prejme odbitek nepremičnine. Zdaj pa pojdimo na druge podrobnosti.
Najpomembnejše vprašanje, ki vse skrbi, je, koliko denarja mi bodo vrnili. V skladu z veljavnim davčnim zakonikom se znesek vračila dohodnine pri nakupu stanovanja izračuna na naslednji način.
1. Če je nakup stanovanja (hiše itd.) stal manj kot 2 milijona rubljev, bo mogoče vrniti 13% plačanega zneska.
Primer 1 . Soba v hostlu stane 1.000.000 rubljev. V skladu s tem lahko dobite povračilo zanj v višini 130.000 rubljev. (to je 13%).
Primer 2 . Soba v hostlu stane 1.800.000 rubljev. V skladu s tem lahko dobite povračilo zanj v višini 234.000 rubljev. (to je 13%).
2. Če kupljeno stanovanje stane 2 milijona rubljev ali več, bo mogoče vrniti fiksen znesek: 260.000 rubljev. (to je 13% od 2.000.000 rubljev)
Kateri dodatni pogoji še lahko povečajo ali znižajo znesek vrnjene dohodnine?
1. Za to stanovanje (hišo) ste vzeli hipotekarni kredit. V tem primeru bo poleg 13% stroškov stanovanja dodanih še 13% obresti, plačanih za to posojilo. Glede skupnega zneska ni omejitev. Se pravi, ne glede na to, kolikšen je skupni znesek obresti na hipoteko, boste na koncu prejeli 13 %.
Vendar pa je od 01.01.2014 za to postavko uvedena omejitev. 13% najvišjega zneska 3.000.000 rubljev je mogoče vrniti na obresti hipotekarnega posojila, kar pomeni, da bo donos 390.000 rubljev. To velja za stanovanja, kupljena pred letom 2014.
2. Gradite stanovanje. V tem primeru bo mogoče začetnim stroškom dodati stroške dokončanja stanovanja. Toda v tem primeru skupni znesek ne sme preseči enakih 2.000.000 rubljev.
1. Če je kupljeno stanovanje vpisano v deljeni lastnini. V tem primeru se vračljiva dohodnina (13%) razdeli med vse lastnike (sorazmerno z njihovimi deleži).
Primer (pred 2014) . Stanovanje je kupila 4-članska družina za 3.500.000 rubljev. Delnice so enakomerno razdeljene, tj. 1/4 za vsakega. V tem primeru bo vsak zaposleni član družine lahko prejel 65.000 rubljev. Ta znesek se izkaže takole. Vzamemo najvišji znesek vračila 2.000.000 rubljev, ga razdelimo na 4 osebe (glede na deleže). Izkazalo se je za 500.000 rubljev. za vsakogar. In vzamemo 13% tega zneska. Dobimo 65.000 rubljev.
Primer (po 2014). Stanovanje sta kupila zakonca za 4 milijone rubljev. Hkrati lahko vsak od njih prejme povračilo v višini 2 milijona rubljev, kar pomeni, da bo na koncu vsakemu od njih nakazanih 260.000 rubljev.
2. Če so v enem letu prodali stanovanje, ki je bilo v lasti manj kot 3 leta, za znesek nad 1.000.000 rubljev. In istega leta ste kupili dom, za katerega želite prejeti davčno olajšavo.
V tem primeru se znesek vračila zmanjša za znesek dohodnine od prodaje stanovanja.
Primer. Prodali ste stanovanje (v lasti ste ga manj kot 3 leta) za 1.200.000 rubljev in kupili novo stanovanje za 2.200.000 rubljev. Izračunamo prometni davek (na znesek, ki presega 1 milijon rubljev): 1 200 000-1 000 000 = 200 000. 13% bo znašalo 26 000 rubljev. Ta znesek morate plačati državi.
Davek od dohodka, ki ga je mogoče vrniti pri nakupu stanovanja (13% od 2 milijonov rubljev), bo 260.000 rubljev. Ta znesek lahko dobite od države.
Kot rezultat nakupa in prodaje (za ta primer) imate možnost prejeti 260.000 - 26.000 = 234.000 rubljev.
Primer 1 Morate vrniti 260 tisoč rubljev. za kupljeno stanovanje v vrednosti 3.700.000 rubljev. Kot je bilo že omenjeno zgoraj 260 tisoč rubljev. dobimo, če vzamemo 13% največjega možnega zneska za vračilo: 2 milijona rubljev.
2013 - 500.000 rubljev. - 65.000 rubljev.
2014 - 800.000 rubljev. - 104.000 rubljev.
Skupno bo za 2 leti v letu 2015 mogoče vrniti odbitek nepremičnine v višini 169.000 rubljev. (65.000 + 104.000) Stanje: 260.000 - 169.000 = 91.000 rubljev. je mogoče pridobiti v letu 2016 glede na rezultate plač v letu 2015.
Primer.2 . Vzemimo pogoj 1. primera. Vrnemo 260.000 rubljev. od nakupa stanovanja v letu 2013. Toda zdaj bo uradna plača 10.000 rubljev. na mesec, 120.000 rubljev. v letu.
Vaši dohodki po letih in v njih plačana dohodnina:
2013 - 120.000 rubljev. - 15 600 rubljev.
2014 - 120.000 rubljev. - 15 600 rubljev.
Tako bo na podlagi rezultatov zadnjih 2 let v letu 2014 mogoče vrniti 31.200 rubljev. (15.600 + 15.600) Preostanek zneska se prenese v naslednja leta. Če plača ostane enaka, bo oseba nazadnje prejela povračilo čez 15 let. Tisti. vsako leto mu bo vrnjenih 15.600 rubljev, dokler skupni znesek plačil ne doseže zahtevanih 260.000 rubljev.
Izjavo 3-NDFL je mogoče predložiti davčnemu uradu skozi vse leto. Posebnih omejitev glede terminov in datumov ni. Skladno s tem, prej ko je izjava sprejeta, prej boste prejeli denar na svoj račun. Obdobje preverjanja je določeno na 2-3 mesece.
Prvo napoved lahko oddate za leto, v katerem je bilo stanovanje (ali drugo stanovanje) pridobljeno v last.
Če se kupi že pripravljeno stanovanje, to pomeni, da se ob nakupu sklene kupoprodajna pogodba, potem je datum nakupa datum, naveden v potrdilu o vpisu nepremičnine.
Če je stanovanje v gradnji kupljeno, to je naložba v teku, potem je datum, od katerega se lahko vrne dohodnina, datum, naveden v zakonu o prenosu stanovanja, sobe ali deleža v njih.
Primer 1 Če navedeni dokumenti vsebujejo datum 01.02.2012 ali 31.12.2012, se lahko izjava 3-NDFL predloži na podlagi rezultatov leta 2012, začenši z januarjem 2013.
Če je bilo stanovanje kupljeno pred več leti, se vračilo dohodka izvede samo za pretekla 3 leta.
Primer 2 . Nepremičnina je bila kupljena leta 2008. Lastnik je za odbitek nepremičnine izvedel šele leta 2015. Od leta 2012 lahko začne dobivati vračilo dohodnine za stanovanje. Štejemo 3 leta nazaj: 2014, 2013, 2012.
Tudi če je bilo stanovanje kupljeno pred 10 ali 15 leti, lahko dobite odbitek nepremičnine. Za nakupe ni zastaranja. Vendar je treba zapomniti, da za takšna stanovanja veljajo pravila o vračanju, ki so bila sprejeta za to leto. To pomeni, da če je bilo stanovanje kupljeno leta 2007, potem je najvišji znesek, od katerega lahko dobite vračilo, 1 milijon rubljev.
Poglejmo, kateri dokumenti so potrebni za izpolnitev izjave 3-NDFL za vračilo dohodnine za nakup stanovanja.
Kopije vseh teh dokumentov se predložijo davčnemu uradu (v izvirniku je potrebno samo potrdilo o plači 2-NDFL). Pogosto pa inšpektorji, ki sprejmejo napoved za odmero dohodnine 3, želijo videti originale. Zato je bolje, da jih vzamete s seboj, da jih pokažete, če se pojavi potreba. Na davčnem uradu pa je treba pustiti le kopije.
Tukaj smo preučili glavna določila za vračilo dohodnine pri nakupu stanovanja. Odgovore na druga priljubljena vprašanja najdete na tem spletnem mestu v drugih člankih.
Če potrebujete osebni nasvet ali pomoč pri izpolnjevanju 3-dohodninske napovedi, se obrnite na nas.
Če ste kupili ali prodali stanovanje, potem lahko pričakujete, da boste prejeli davčno olajšavo - neke vrste nadomestilo od države. Možno je bodisi v obliki oprostitve davka bodisi v obliki vračila davka.
Prav tako do povračila niso upravičene tiste osebe, ki kupujejo nepremičnino od svojih bližnjih sorodnikov (t.i. soodvisne osebe) ali če nakupa ni plačal vlagatelj, ampak druga oseba. Zato mora biti prosilec naveden v vseh potrdilih, plačilnih nalogih in drugih potrdilih o nakazilu denarja.
Za nekatere skupine državljanov obstajajo posebnosti pri plačevanju davkov, na primer. Poskušali smo zbrati vse podatke o ugodnostih.
Pri pridobitvi davčne olajšave ni treba odlašati, saj je določeno obdobje, za katero davek vrne sredstva, 3 leta. To obdobje je povezano s potekom zastaralnega roka, zapisano je v civilnem zakoniku.
Če ste prodajalec, obvezno oddajte dohodninsko napoved do 30. aprila. Lahko pa zaprosite za vračilo davka kadar koli v 3 letih po transakciji.
Po davčnem zakoniku je inšpektor dolžan dokumente pregledati v treh mesecih, v naslednjem mesecu pa organ vrne denar na račun zavezanca.
Plačevanje davkov je zelo pomembna stvar in to morate nenehno spremljati. Svojega lahko na primer ugotovite. S tem se ni treba zapletati!
Če znesek davka vrnete mesečno prek plače, upoštevajte, da ni vedno mogoče plačati vsega v enem koledarskem letu. Zato se preostanek zneska davka prenese v naslednje leto, kar lahko traja več let, dokler olajšava ni plačana v celoti.
Če davčni organ zamudi z napovedjo, lahko uporabite določbo 78. člena davčnega zakonika, ki predvideva plačilo obresti za vsak dan zamude. Ustrezna zahteva se predloži tudi davčnemu organu, mora biti dokumentirana.
