Se numește lichiditate bancară capacitatea lui de a-i îndeplini pe a lui angajamente financiare repede si in în întregime... Ratele de lichiditate în Rusia sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse
Lichiditate insuficientă a băncii poate duce la o scădere a solvabilității sale și la perturbarea funcționării economiei în ansamblu. Lichiditatea insuficientă poate fi crescută prin intrarea în sistemul bancar fonduri publice.
Tipuri de lichiditate bancară:
Pe surse: acumulat (active, numerar) și achiziționat (împrumuturi de la Banca Centrală a Federației Ruse și de la alte bănci);
prin urgență: instantanee, pe termen scurt, pe termen mediu, pe termen lung.
Managementul lichiditatii bancare presupune stabilirea echilibru optimîntre anumite tipuri active și pasive, ceea ce permite băncii să își îndeplinească obligațiile în timp util și în totalitate.
Măsuri de gestionare a lichidității bancare:
Dezvoltare a politica financiara;
schema de luare a deciziilor strategice si curente;
selectarea metodelor de evaluare și analiză a reglementării lichidității bancare;
creare baze de informare date.
Lichiditatea băncii este evaluată pe baza evaluării fluxurilor financiareși datele de echilibru. Mulți factori externi și interni influențează corectitudinea evaluării lichidității băncii.
LA factori externi pot fi atribuite:
Situația politică și economică din interiorul țării și din întreaga lume în ansamblu;
nivelul de dezvoltare a pieței hârtii valoroase;
organizarea sistemului de refinanțare;
eficacitatea funcţiilor de supraveghere.
Factori interni:
Volumul propriu Bani borcan;
calitatea activelor și depozitelor;
raportul dintre termenii activelor și pasivelor.
Evaluarea lichidității băncii se poate face prin metoda coeficienților, care include:
Determinarea compoziției, frecvenței de calcul și indicatori normativi lichiditate;
evaluarea indicatorilor de lichiditate pe baza comparației dintre indicatorii reali și standard, dinamica indicatorilor de lichiditate, analiza factorilor schimbări indicatori reali;
determinarea modalităţilor de eliminare a abaterilor de la indicatorii standard.
Activele băncii pot fi împărțite în următoarele grupe în funcție de gradul de lichiditate:
Prima clasa - numerar la casele băncii, pe conturi de corespondent, titluri de stat;
titluri corporative foarte lichide deținute pentru vânzare și împrumuturi interbancare;
lichiditate scăzută - împrumuturi (în mare parte pe termen scurt), titluri de investiții, factoring și operațiuni de leasing;
nelichide - credite restante, echipamente și structuri.
Activele băncii sunt, de asemenea, împărțite în funcție de gradul de rentabilitate:
generatoare de venit;
nu generează venituri (nelichide și unele dintre activele slab lichide).
Principalul factor în menținerea lichidității băncii este echilibrul intrărilor și ieșirilor fonduri de credit.
Lichiditate bancară excesivă- acestea sunt fondurile disponibile ale bancii care nu sunt introduse pe piata din cauza riscul existent fără întoarcere. Excesul de lichiditate observat în sistemul bancar rus a fost rezultatul măsurilor de combatere a crizei economice.
Băncile restricționează împrumuturile, iar debitorii, la rândul lor, reduc valoarea împrumuturilor, încercând să trăiască în limitele posibilităților lor. Excedentul de numerar duce la o scădere a dobânzilor la credite și la o scădere a veniturilor băncii. Specialiștii Camerei de Conturi consideră că problema excesului ar trebui rezolvată prin acordarea de credite în volum mai mare, fără teama de riscuri.
Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că nivelul lichidității băncii (tipurile, managementul, evaluarea) trebuie să i se acorde o atenție constantă, întrucât este o caracteristică indicativă a activităților băncii.
La 30 august, în timpul licitației săptămânale de depozit a Băncii Centrale, băncile au plasat 220,8 miliarde de ruble. exces de lichiditate la 10,41% pe an cu stabiliți o limită 280 miliarde RUB La licitație au participat 76 de instituții de credit din 35 de regiuni ale țării. Licitația anterioară a avut loc pe 9 august. În cadrul său, Banca Centrală a atras 100 de miliarde de ruble de la bănci. Rata medie ponderată la atragere a fost de 10,22%. La licitație au participat 62 de bănci, iar ofertele lor au depășit limita Băncii Centrale (100 de miliarde de ruble) de aproape două ori, însumând 187 de miliarde de ruble.
Necesitatea organizării licitațiilor de depozit, potrivit comunicatului de presă al Băncii Rusiei, se datorează afluxului de lichidități în sectorul bancar prin canalul bugetar și necesității de a susține ratele pe termen scurt. piata monetara aproape de rata cheie a Băncii Rusiei.
Banca Centrală se așteaptă la o tranziție de la o lipsă de lichiditate într-un an sistem bancar la surplusul său constant. Potrivit estimărilor Băncii Centrale, excedentul structural de lichiditate în sectorul bancar RF poate veni deja în noiembrie - decembrie 2016, iar volumul excedent, conform estimări preliminare, la sfârșitul anului se poate ridica la aproximativ 1 trilion de ruble. Astfel, acest trilion nu va intra în economie, ci va fi absorbit într-un fel sau altul de Banca Rusiei.
Autoritatea de reglementare numește utilizarea fondurilor de către Ministerul Finanțelor drept principalul motiv care duce la apariția unui excedent de lichiditate fond de rezervă pentru a finanța deficitul buget federal.
V anul acesta Potrivit Ministerului de Finanțe, este de așteptat un deficit bugetar federal de peste 3% din PIB, iar Fondul de rezervă, ale cărui fonduri sunt folosite pentru acoperirea deficitului, ar putea fi epuizat până la sfârșitul acestui an (din august 1, conținea 2,56 trilioane de ruble, sau 38, 18 miliarde de dolari).
Cu toate acestea, este evident că, cu o politică monetară și de reglementare adecvată, nu ar trebui să apară un excedent de lichiditate - banii „în plus” vor fi transformați în împrumuturi pentru populație și afaceri. Si in acest caz problema este că sistemul bancar a încetat să mai satisfacă nevoile economiei.
În special, principalele motive pentru excedentul de lichiditate sunt următoarele. În primul rând, acesta este nivelul excesiv de ridicat al ratelor reale ale dobânzilor din economie din cauza supraestimării ratei cheie a Băncii Rusiei (acum este de 10,5%). Ținând cont de prognoza Băncii Rusiei pentru inflație (mai puțin de 5% în iulie 2017), rata reală a dobânzii, care este inclusă numai în rata cheie a Băncii Rusiei, este de aproximativ 6-7% (pentru împrumuturi pentru afaceri - chiar mai mare), ceea ce este extrem de nivel inalt după orice criteriu, atât pentru Rusia, cât și pentru alte țări. Prin stabilirea unui astfel de nivel al ratei reale a dobânzii, Banca Rusiei face extrem de neprofitabilă atragerea de împrumuturi pentru debitori.
În al doilea rând, ratele dobânzilor la împrumuturi nu corespund indicatorilor de rentabilitate în multe sectoare ale economiei, în special în industria prelucrătoare. În special, în economia în ansamblu, nivelul de rentabilitate al bunurilor, lucrărilor și serviciilor vândute la sfârșitul anului 2015 a fost de 9,3%, în producția de mașini și echipamente - 8,2%, în construcții - 5,4%. Spre comparație, nivelul mediu ponderat al ratelor dobânzilor la împrumuturile acordate organizațiilor nefinanciare pentru o perioadă mai mare de un an este de aproximativ 14% pe an.
În al treilea rând, Banca Centrală se înăsprește constant reglementarea bancară, inclusiv trecerea la standarde " Basel III". Acest lucru duce la creșterea cerințelor băncilor de a asigura împrumuturi de la debitori. În același timp, într-o criză, dimensiunea și calitatea garanțiilor scad în mod obiectiv.
Astfel, surplusul de lichiditate se formează în condiții de disponibilitate extrem de scăzută resurse de credit pentru afaceri. V condițiile actuale(îngreunat de cădere cerere interna, inclusiv din aceleași motive) afacerile preferă să refuze implementarea proiecte de investitii iar economia pierde potențiali factori de creștere.
Ca urmare, apare o situație când afacerea este cea care devine creditorul net al sistemului bancar și nu invers. Deci, în al doilea trimestru al anului 2016, a existat o situație în care creșterea volumului depozitelor entitati legaleîn bănci au avut loc pe fondul unei reduceri semnificative a datoriei lor față de bănci. Depozitele au crescut pe parcursul trimestrului cu 84 de miliarde de ruble, în timp ce volumul datoriilor a scăzut cu 1.149 de miliarde de ruble, adică datoria netă a organizațiilor nefinanciare față de bănci a scăzut cu peste 1,2 trilioane de ruble. În consecință, surplusul de lichiditate se formează în acest fel - datorită retragerii fondurilor din afacere către sistemul bancar. Iar plasarea acestor fonduri în Banca Centrală va finaliza procesul de retragere a acestora din circulație.
Dar redresarea economică necesită căutarea unor noi motoare de creștere bazate pe surse interne.
În acest caz, este necesar să se depășească astfel de limitări structurale precum grad înalt amortizarea mijloacelor fixe, coeficient scăzut reînnoirea lor, lipsa infrastructurii. Modernizarea necesită însă o creștere a investițiilor, care este posibilă doar cu disponibilitatea resurselor de credit disponibile.
Politica monetară și de reglementare strictă a Băncii Centrale duce la efectul opus... Atingerea unei inflații scăzute nu va face nimic dacă răspunsul la oricare riscuri inflaționiste va exista "strangulare" activitate de investitii... Un eșec în investiții va asigura doar o creștere a decalajului în ceea ce privește nivelul productivității muncii și al competitivității produselor față de țările lider.
În consecință, așteptarea unui excedent de lichiditate ar trebui să oblige Banca Centrală să nu introducă instrumente de absorbție a acestuia, ci, dimpotrivă, să utilizeze toate fondurile disponibile pentru a preveni un excedent de lichiditate stabil. Rata cheie ar trebui redusă semnificativ - la un nivel care să răspundă nevoilor economiei și să asigure implementarea proiectelor de investiții și dezvoltarea producției.
Banca Rusiei este prea concentrată pe atingerea propriei ținte de inflație și este gata să sacrifice alți indicatori ai dezvoltării economice. De exemplu, comunicatele de presă de la Banca Rusiei folosesc adesea un limbaj care afirmă că o încetinire a creșterii preturile de consum va fi facilitată de cererea slabă, inclusiv sub influența „politicii monetare moderat strânse”.
Mai mult, în mai 2016, unul dintre materialele Băncii Rusiei afirmă clar: „Pentru a atinge ținta de inflație declarată de Banca Rusiei, este necesară încetinirea ratelor de creștere a unei game largi de indicatori economici interni”. Astfel, de fapt, Banca Rusiei nu numai că își recunoaște rolul în reducerea economia Rusiei dar îşi arată şi interesul pentru rate mici dezvoltare.
În urma ședinței din iulie a Consiliului de Administrație, la care s-a decis lăsarea ratei cheie la 10,5% pe an, Banca Centrală a spus că „real ratele dobânzilorîn economie (luând în considerare așteptările inflaționiste) se va menține la un nivel care să asigure cererea de credit, care să nu conducă la o creștere a presiunilor inflaționiste, precum și să păstreze stimulentele pentru economisire.”
Cu alte cuvinte, ratele vor rămâne ridicate pentru a nu „overclocka” credit clientși creditarea sectorului real. Acum credit întreprindere industrială poate lua la 10-15%, dobânda la creditele de consum este de 16-33% pe an, în timp ce inflația actuală 7,2%, inflația estimată la sfârșitul anului este de 5-6%.
Anterior, într-unul dintre materialele Băncii Centrale, se spunea direct: „Pentru a atinge ținta de inflație declarată de Banca Rusiei, este necesară încetinirea ratelor de creștere a unei game largi de indicatori economici interni”.
Cel mai recent raport al Băncii Centrale „Evaluarea financiară: condițiile de desfășurare a politicii monetare” spune că autoritatea de reglementare se așteaptă ca sistemul bancar să treacă la un „excedent structural de lichiditate” la începutul lui 2017 din cauza finanțării deficitului bugetar în detrimentul fondului de rezervă. Prin urmare, comunicatul Băncii Centrale a fost intitulat foarte elocvent: „Tranziția preconizată la un excedent structural de lichiditate nu va ajuta la relaxarea condițiilor monetare”.
După cum sa subliniat deja, Banca Centrală nu va lua în mod deliberat niciun pas pentru a stimula creditarea. Dimpotrivă, absoarbe lichiditatea rezultată cu ajutorul diferitelor instrumente – vânzarea de obligațiuni guvernamentale către bănci, plasarea de fonduri „excesante” pe depozitele sale etc.
De asemenea, Banca Rusiei nu intenționează să dezvolte mecanisme speciale de refinanțare a băncilor care acordă împrumuturi pentru proiecte de investiții. Ca argument, autoritatea de reglementare se referă la faptul că limitele actuale ale instrumentelor specializate de refinanțare nu au fost selectate. Dar acest lucru nu este surprinzător, având în vedere nivelul ratelor dobânzilor la aceste instrumente.
Rata a rămas neschimbată de la sfârșitul anului 2014 și, în ciuda proceselor care au loc în economie, a fost fixată la 9% pe an. Cu toate acestea, atrăgătoare resurse financiare pentru implementarea proiectelor de investiții pe o perioadă de până la trei ani cu o inflație preconizată într-un an de 4-5% face ca aceste instrumente să fie neatractive. Antreprenorii vor prefera să facă o pauză investițională (care a fost deja amânată), așteptând ca ratele dobânzilor să se potrivească cu situația macroeconomică.
Spre deosebire de instrumentele Băncii Rusiei, programele sprijin financiar guvernele se așteaptă la mai mult cost scăzut resurse financiare, nu au probleme cu aplicațiile. De exemplu, Fondul de Dezvoltare Industrială, ale cărui programe prevăd împrumuturi la o rată de 5% pe an, în 2015 a primit 1.282 de cereri de finanțare pentru o sumă totală de 449 de miliarde de ruble.
Dintre acestea, 74 de proiecte au fost aprobate cu valoare totală bani împrumutați 24,6 miliarde RUB Potrivit fondului, buget total dintre aceste proiecte (luând în considerare fondurile investite anterior și alte surse de finanțare) este de peste 90 de miliarde de ruble. O situație similară cu un număr semnificativ de cereri de sprijin financiar și de garantare se observă în cadrul altor instituții și programe de dezvoltare la nivel federal și regional.
Cererea mare de programe a instituțiilor de dezvoltare necesită capitalizarea suplimentară a acestora în detrimentul bugetului. Deci, în 2016, este planificată creșterea capitalului Fondului de dezvoltare industrială în valoare de 20 de miliarde de ruble.
În general, politica Băncii Rusiei în multe privințe torpilează eforturile de a ieși din recesiunea pe care o face guvernul rus. În special, adoptat plan anti-criză acțiune. Acesta prevede extinderea activităților instituțiilor de dezvoltare (Fondul de Dezvoltare Industrială, Roseximbank, Centrul Rus de Export, Corporația IMM-urilor etc.) care oferă sprijin financiar și de altă natură proiectelor promițătoare cu potențial de export, o componentă inovatoare și potențialul de a crea locuri de muncă foarte productive.
Odată cu acest plan, se are în vedere implementarea unui număr de programe „sectoriale” care vizează atenuarea consecințelor unei scăderi pe scară largă a cererii interne și a deficitului de fonduri împrumutate disponibile. Aceste programe includ Programul de suport industria auto, mașini agricole, industria ușoară, program de sprijin pentru creditarea ipotecară.
În plus, autoritățile subvenționează costul plății dobânzii la împrumuturi ca parte a programelor de sprijin de stat industrii critice economie (program de sprijin Agricultură, programul de dezvoltare a industriei auto, programul „Locuințe”, etc.). În 2016, pe cheltuiala bugetului federal, este planificat să furnizeze aproximativ 95 de miliarde de ruble. subvenții pentru a compensa o parte din costul plății dobânzii la împrumuturi.
Pe piețe selectate programe guvernamentale subvențiile pentru credite joacă un rol decisiv în susținerea cererii. Anul trecut, creditele cu sprijin de stat au reprezentat aproximativ o treime din volumul emis credite ipotecare, pentru care peste 10 milioane mp. m de locuință.
Potrivit participanților de pe piață, în 2016 porțiune semnificativă achiziții de bunuri imobiliare rezidențiale (50-80% diferite proiecte) pe Piața primară realizate de asemenea în cadrul acestui program. Pe piața de creditare auto în 2015, ponderea creditelor din programul de sprijin de stat a fost de aproximativ 35%.
Dar trebuie recunoscut că posibilitățile de sprijin bugetar pentru industrie sunt foarte limitate.
Autoritățile sunt nevoite să renunțe la indexarea inflației a pensiilor, a salariilor din sectorul public și a ajutoarelor sociale, ceea ce are un efect extrem de negativ asupra veniturilor populației și a cererii consumatorilor.
De exemplu, nu va exista o a doua indexare a pensiilor anul acesta, în locul ei la început anul urmator toți pensionarii vor primi o sumă forfetară de 5 mii de ruble.
Numeroși experți (Clubul Stolypin, Institutul de Prognoză Economică al Academiei Ruse de Științe, Universitatea Financiară sub guvern, etc.) consideră că, în contextul unei recesiuni și al constrângerilor bugetare, Banca Rusiei ar trebui să-și îmbunătățească politica monetară, precum și să dezvolte și să ofere economia (în primul rând sectorul real) mecanisme specializate de finanţare a procesului investiţional.
Între timp, Banca Centrală adoptă o poziție ireconciliabilă, subliniind de facto în aproape fiecare mesaj oficial că este gata să sacrifice crestere economica de dragul reducerii inflației până la sfârșitul anului 2017 la 4%.
Următoarea ședință a Consiliului de Administrație al Băncii Centrale din data de rata cheieși politică monetară va avea loc pe 16 septembrie. Cel mai probabil, autoritatea de reglementare va menține rata activată acelasi nivel sau reduceți simbolic (până la 10%). În același timp, toți ceilalți parametri ai politicii Băncii Centrale vor rămâne neschimbați, prevăd analiștii. Astfel, trecerea la începutul fazei active de redresare economică în Rusia va fi din nou amânată pe termen nelimitat.
Lichiditatea băncii comerciale Este capacitatea în timp util și fără pierderi își îndeplinesc obligațiile către clienți (deponenți, creditori, investitori).
Datoriile bancare pot fi reale și contingente.
Angajament real reflectate în bilanţul băncii ca depozite la vedere, depozite la termen, a atras resurse interbancare, fonduri ale creditorilor. Datorii potențiale sau în afara bilanțului exprimate in garantii emise de banca, deschise linii de credit clienti, etc.
Angajament real - acestea sunt acele pasive care se reflectă în conturile de bilanţ respective sub formă de depozite atrase împrumuturi interbancare titluri de valoare emise (bilete la ordin, certificate de depozit și de economii).
Datorii contingente - acestea sunt pasivele băncii reflectate în conturile în afara bilanţului. Acestea sunt obligații care pot apărea atunci când anumite circumstanțe, de exemplu, garanții, garanții emise de bancă.
Conform terminologiei stabilite de IFRS, real si datorii contingente Sunt obligații monetare și de altă natură care decurg din tranzacții folosind instrumente financiare, adică orice contract care presupune apariţia activ monetar o întreprindere şi obligația bănească sau un instrument de capital al unei alte entități.
Factorii care determină lichiditatea unei bănci comerciale pot fi interni și externi.
LA factori interni raporta:
O bază de capital puternicăînseamnă prezența unei valori absolute semnificative a capitalului propriu. Baza capitalului social este fond statutarși alte fonduri bancare destinate diverselor scopuri, inclusiv pentru a asigura sustenabilitatea financiară borcan. Cu atât mai mult capitaluri proprii banca, cu atât lichiditatea acesteia este mai mare.
Un alt factor care afectează lichiditatea băncii este calitatea activelor sale. La calcularea ratelor, activele unei bănci comerciale sunt împărțite în cinci grupuri de risc, ținând cont de gradul de risc investițional și, în consecință, posibila pierdere parte din costul acestor fonduri într-o situație nefavorabilă. Simultan categorii specifice active aparținând fiecăreia dintre cele cinci grupuri, se atribuie un factor de ajustare a riscului adecvat (de la 0 la 100%), care arată cât de mult din valoarea unei anumite categorii de active poate fi pierdută sau, în caz contrar, în ce măsură este sigură. a investi într-o anumită categorie de active jar.
Factorii externi includ:
Situația politică și economică generală a țării creează premisele dezvoltării operațiuni bancare iar succesul sistemului bancar, asigură stabilitatea baza economica activitățile băncilor, întărește încrederea națională și investitori straini către bănci. Fără aceste condiții, băncile nu sunt în măsură să creeze o bază stabilă de depozite, să realizeze profitabilitatea operațiunilor, să îmbunătățească sistemul de management și să îmbunătățească calitatea activelor.
Dezvoltarea pieţei valorilor mobiliare face posibilă asigurarea sistem optim fonduri lichide fără pierderi de profitabilitate, deoarece cea mai rapidă modalitate de a transforma activele băncii în numerar în majoritatea țări străine asociate cu funcționarea pieței de valori.
Dezvoltarea pieței interbancare contribuie la redistribuirea între bănci a temporar liber resurse monetare menţinerea lichidităţii băncilor comerciale. Sistemul de refinanțare a băncilor comerciale de către Banca Rusiei este, de asemenea, legat de acest factor. În acest caz, Banca Rusiei devine o sursă de reaprovizionare a resurselor, cu ajutorul căreia se menține lichiditatea unei bănci comerciale.
Eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei determină gradul de interacțiune a organismului supravegherea statului cu banci comercialeîn ceea ce priveşte managementul lichidităţii.
Lichiditatea bancară este strâns legată de lichiditatea bilanțului. Pentru a menține lichiditatea bilanțului banca este obligată să mențină în permanență nivelul necesar și suficient de fonduri pe conturile de corespondent, numerar în mână, active rapide, adică gestionează lichiditatea.
Principalele elemente ale managementului lichidității sunt:
Evaluarea lichidității bancare este una dintre cele mai multe sarcini complexe permițându-vă să obțineți un răspuns la cel mai mult întrebare importantă: dacă banca este capabilă să-și onoreze obligațiile. Capacitatea unei bănci de a-și îndeplini obligațiile este influențată de caracteristicile statului și de schimbări baza de resurse, recuperarea activelor, rezultate financiare activități, mărimea fondurilor proprii (capitalului) băncii, precum și calitatea managementului, managementului băncii, care în anumite puncte poate și joacă un rol decisiv.
Pentru a controla starea lichidității băncii, există trei rate de lichiditate (instantanee, curente și pe termen lung). Ele sunt definite ca raportul dintre active și pasive, ținând cont de momentul, sumele și tipurile de active, precum și de alți factori.
Standard lichiditate instantanee(H2) reglementează (limitează) riscul pierderii de lichiditate de către bancă în cadrul unuia zi de funcționareși determină raportul minim al sumei active foarte lichide banca la valoarea datoriilor băncii la conturi la vedere.
Rata se calculează prin formula
Standard lichiditatea curentă banca (NZ) limitează riscul pierderii de lichiditate de către bancă în cel mai apropiat timp de la data calculării standardului 30 zile calendaristiceși determină raportul minim dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea pasivului băncii la conturi la vedere și pe o perioadă de până la 30 de zile calendaristice.
Raportul curent de lichiditate (N3) este calculat folosind formula
Calculele L a.t și O v.t se fac în conformitate cu instrucțiunile Băncii Rusiei. Valoarea minimă admisă a standardului H3 este stabilită la 50%.
Foarte lichidă și active lichide numai acele active financiare ale băncii care, în conformitate cu documente de reglementare Banca Rusiei aparține primei categorii de calitate (primul grup de risc) și a doua categorie de calitate (al doilea grup de risc). În plus față de activele de mai sus, calculul indicatorilor L am și L la include solduri pe conturile de sold pentru care nu există cerințe pentru formarea rezervelor, dacă activele din conturile de sold corespunzătoare sunt planificate de către bancă pentru a fi primite. în următoarele 30 de zile calendaristice într-o formă care să le permită clasificarea ca active foarte lichide și lichide.
Raportul de lichiditate pe termen lung(Н4) reglementează (limitează) riscul pierderii de lichiditate de către bancă ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lungși determină raportul maxim admisibil al cerințelor de credit ale băncii, cu scadența rămasă până la data scadenței care depășește 365 sau 366 de zile calendaristice, fonduri proprii(capitalul) băncii și pasivele (pasivele) cu data de scadență rămasă care depășește 365 sau 366 de zile calendaristice. Rata lichidității pe termen lung a băncii (N4) este calculată folosind formula
Valoarea maximă admisă a standardului H4 este stabilită la 120%.
Pentru evaluarea lichidității băncii, pe lângă ratele de lichiditate, este posibil să se utilizeze sistemul de indicatori, care împreună fac posibilă evaluarea stării lichidității băncii ca în acest moment timp și pe termen mediu.
1. Documentele de decontare care nu au fost plătite la timp din cauza lipsei de fonduri în conturile corespondente ale băncii.
Soldurile conturilor în afara bilanţului 90903, 90904.
Prezența neplăților reflectate în aceste conturi înseamnă că banca are probleme cu efectuarea plăților și există întârzieri în plățile clienților. Dacă soldurile de pe aceste conturi au un trend ascendent și perioadă lungă de timp, atunci banca este insolvabilă și nelichidă.
2. Indicatorul reflectă nivelul activitate de afaceri borcan. Reprezintă raportul dintre cifra de afaceri din conturile de corespondent și casieria băncii și activul net din bilanţ:
K2= Cifra de afaceri la creditul conturilor corespondente și a casieriei / Activ net de sold
Acest indicator vă permite să evaluați nivel general activitatea de afaceri a băncii și impactul riscurilor asumate de bancă asupra funcționării durabile a acesteia. Dacă indicatorul are o tendință descendentă pronunțată, aceasta poate indica o reducere a operațiunilor băncii și chiar o reducere a activităților acesteia.
Motivele acestei afecțiuni pot fi de calitate inferioară parte din active (în primul rând - portofoliu de credite), probleme ale băncii cu efectuarea plăților către clienți. Băncile care operează activ au un indice de activitate în afaceri peste 1,0.
3. Raportul dintre poziția netă și lichidă a băncii face posibilă evaluarea măsurii în care banca atrage credite pe piața interbancară pentru acoperirea deficitului de lichiditate:
K3= Fonduri pe conturile nostro corespondente și în numerar / Împrumuturi interbancare pe termen scurt și împrumuturi de la Banca Centrală a Federației Ruse
Dacă, aceasta indică faptul că banca acoperă deficitul de lichiditate prin împrumuturi pe piața interbancară. Utilizarea sistematică a acestor resurse pe termen scurt pentru a închide un decalaj pe termen lung vorbește despre probleme de lichiditate. În plus, băncile analizează contrapărțile și accesul la piata interbancara poate fi reziliată pentru o astfel de bancă, atunci riscul potențial de pierdere a lichidității se transformă într-o insolvență foarte reală.
4. Raportul soldului curent al activelor și pasivelor băncii:
K4= Datorii (active) până la 30 de zile / Datorii (pasive) până la 30 de zile
Folosind raportul de sold curent, puteți evalua posibilitatea apariției unor probleme cu plățile. Dacă indicatorul depășește stabil 1,0, probabilitatea unui deficit de lichiditate este aproape minimă. Dacă valoarea indicatorului este stabil sub 0,6-0,7 și tinde să scadă, atunci acesta este un semn posibilă apariție deficit de lichiditate.
Raportul de sold pe termen mediu, similar în sens, face posibilă evaluarea posibilității unor probleme de lichiditate în viitor:
K5= Creante (active) de până la 180 de zile / Datorii (pasive) până la 180 de zile
Ratele de lichiditate considerate vă permit să gestionați lichiditatea instituție de credit Cum o anumită dată, și pentru viitor. Pe lângă metoda coeficienților de măsurare a lichidității în practica rusă mecanism de control utilizat flux de fonduri reflectând mișcarea nu numai a activelor și pasivelor, ci și tranzactii in afara bilantului instituție de credit.
