Prin activele unei instituții financiare se înțelege întreaga proprietate a acesteia, care poate fi reprezentată în termeni monetari. Pasivele instituțiilor de credit (operațiuni pasive) sunt operațiuni ale instituțiilor financiare care vizează formarea de resurse bancare din diverse surse.
Operațiile pasive sunt operațiuni pentru formarea resurselor, iar operațiunile active sunt pentru plasarea acestora. În consecință, dimensiunea și structura activelor și pasivelor băncii sunt direct legate.
Structura pasivului băncii- acesta este raportul dintre articolele individuale de pasive ale bilanțului unei instituții financiare și totalul bilanțului. În consecință, structura activelor băncii este raportul dintre elementele specifice ale activelor și volumul total al acestora.
Structura activelor și pasivelor diferitelor bănci poate varia semnificativ, deoarece depinde de mulți factori:
Astfel, băncile universale specializate în creditarea pe termen scurt utilizează depozitele pe termen scurt ca resurse pentru operațiunile de creditare. În structura pasivelor unor astfel de bănci, un loc aparte îl ocupă depozitele pe termen scurt și împrumuturile altor instituții de credit.
Băncile de investiții folosesc ca principale resurse depozitele pe termen lung ale populației și împrumuturile primite de la alte instituții financiare. În consecință, aceste elemente (depozite pe termen lung și împrumuturi de la organizații externe) domină în structura pasivelor băncilor specializate în servicii de investiții.
Există elemente de capital de active (imobiliare ale unei instituții financiare) și cele curente - numerar în mână și fonduri în conturi în alte organizații, împrumuturi și valori mobiliare (). Calitatea activelor unei instituții financiare este determinată de structura acestora, precum și de diversificarea operațiunilor active, de volumul activelor riscante, critice și defecte.
Structura activelor băncii cel mai adesea arată astfel:
De obicei, până la 80% din operațiunile din structura activelor bancare sunt împrumuturi și investiții în Banca Centrală (inclusiv facturi).
Rețineți că structura activelor și pasivelor băncii depinde de condițiile în care aceasta își desfășoară activitatea. Astfel, în structura activelor băncilor care operează în țări cu condiții economice favorabile, ponderea operațiunilor de creditare este în creștere, iar ponderea investițiilor în Banca Centrală este în scădere. Inflația puternică, și invers, duc la o creștere a volumului investițiilor în Banca Centrală și la o scădere a portofoliului de credite.
La fel ca structura activelor băncii, structura pasivelor unei instituții financiare constă din mai multe grupuri principale de operațiuni pasive, care, la rândul lor, sunt împărțite în elemente de bilanț mai mici. Structura pasivelor băncii include capitalul propriu al instituției financiare, precum și fondurile atrase și împrumutate.
Capitalul social al unei instituții financiare este alcătuit din fonduri proprii în decontări, rezultat reportat din perioadele anterioare, precum și capital autorizat, suplimentar și de rezervă.
Fondurile împrumutate în structura pasivului băncii sunt reprezentate de depozite la termen și la vedere. Pe cheltuiala lor se desfășoară până la 90% din operațiunile bancare active - în primul rând credit.
Fondurile împrumutate ale unei instituții financiare constau din elemente precum:
În general, structura activelor și pasivelor băncii ușor diferit față de organizațiile nefinanciare. Astfel, la acestea din urmă, aproximativ 40-50% din soldul final cade pe ponderea capitalurilor proprii, în timp ce în instituțiile de credit - doar 10-20% din pasive.
BANCA CENTRALĂ A FEDERATIEI RUSE
INFORMAȚIE
La începutul anului 2012, activitatea băncilor era în mod tradițional scăzută. Începând din martie, creșterea activității a reluat, iar în general pentru prima jumătate a anului 2012 activele sectorului bancar rus au crescut cu 6,3% - până la 44265,7 miliarde de ruble. (în ianuarie-iunie 2011 - cu 4,2%).
Fondurile proprii (capital) ale instituțiilor de credit pentru perioada analizată au crescut cu 4,3% - până la 5468,3 miliarde de ruble. (pentru prima jumătate a anului 2011 - cu 0,8%).
Numărul total al instituțiilor de credit în exploatare a scăzut în perioada analizată cu 13 și a constituit 965; 907 dintre acestea (sau 94,0% din numărul celor care funcționează) sunt organizații de credit cu un capital de peste 180 de milioane de ruble.
________________
Restul de 6,0% sunt instituții de credit pentru care se iau măsuri de prevenire a falimentului, instituții de credit nebancare cu un capital mai mic de 180 de milioane de ruble. și bănci cu un capital mai mic de 180 de milioane de ruble, în privința cărora, la data raportării, nu au fost luate decizii de revocare a licențelor bancare.
________________
* În conformitate cu Legea federală nr. 175-FZ din 27 octombrie 2008 „Cu privire la măsurile suplimentare de consolidare a stabilității sistemului bancar în perioada de până la 31 decembrie 2014”, precum și pentru instituțiile de credit, decizii privind prevenirea de faliment dintre care au fost adoptate în perioada septembrie-octombrie 2008 anterior intrării în vigoare a prezentei legi.
** În conformitate cu Legea federală nr. 28-FZ din 28 februarie 2009, instituțiile de credit cu un capital mai mic de 180 de milioane de ruble. din 01.01.2012 pot avea statutul de organizații de credit nebancare.
În prima jumătate a anului 2012, dinamica bazei de resurse a instituțiilor de credit a fost determinată de tendințele de reducere a ponderii fondurilor corporative și a creditelor interbancare în pasive, precum și de o creștere a ponderii fondurilor Băncii Rusiei. și depozitele gospodărești.
Volumul depozitelor persoanelor fizice pentru prima jumătate a anului a crescut cu 8,1% (pentru aceeași perioadă din 2011 - cu 7,1%), iar la 01.07.2012 a fost de 12833,4 miliarde de ruble. Depozitele au reprezentat 29,0% din pasivele sectorului bancar (28,5% la 1 ianuarie 2012). Ponderea OJSC „Sberbank of Russia” pe piața depozitelor persoanelor fizice a continuat să scadă (în prima jumătate a anului - de la 46,6 la 46,1%).
________________
Inclusiv certificate de economii.
Ponderea depozitelor în valută în volumul total al depozitelor persoanelor fizice a crescut ușor în perioada analizată (de la 18,3% la 18,7%). Totodată, ponderea depozitelor pe o perioadă mai mare de 1 an în volumul total al depozitelor atrase de la persoane fizice a scăzut de la 60,8% la 59,6%.
________________
În termeni de ruble.
Volumul fondurilor atrase de la organizații în prima jumătate a anului 2012 a scăzut cu 0,6% - la 13906,1 miliarde de ruble, iar ponderea acestui element în pasivele sectorului bancar a scăzut de la 33,6% la 31,4%. Dinamica acestui indicator a fost afectată semnificativ de o reducere cu 1,8% a depozitelor persoanelor juridice, inclusiv din cauza scăderii volumului depozitelor plasate în bănci de către Ministerul rus de Finanțe în 2011. Soldurile fondurilor organizațiilor pe decontare și alte conturi, dimpotrivă, au crescut cu 0,4%.
________________
Cu excepția băncilor.
Inclusiv certificatele de depozit, precum și alte fonduri atrase ale persoanelor juridice.
Scăderea depozitelor persoanelor juridice a fost compensată în mare măsură de fondurile Băncii Rusiei, care au crescut de 1,9 ori în 6 luni din 2012 (ponderea acestora în pasivele sectorului bancar a crescut de la 2,9% la 5,1%).
În plus, organizațiile de credit au intensificat atragerea de resurse prin emisiunea de valori mobiliare. Astfel, volumul obligațiunilor emise a crescut în perioada analizată cu 21,1% - până la 807,2 miliarde de ruble, cu toate acestea, ponderea acestei surse în pasivele sectorului bancar a fost încă nesemnificativă, deși a crescut de la 1,6 la 1 peste șase. luni, 8%. Volumul biletelor la ordin și acceptărilor bancare emise de instituțiile de credit a crescut cu 28,7% în prima jumătate a anului, iar ponderea acestora în pasivele sectorului bancar a crescut de la 2,1% la 2,5%.
În ianuarie-iunie 2012, volumul împrumuturilor și al altor fonduri plasate acordate organizațiilor nefinanciare a crescut cu 6,2% - până la 18806,0 miliarde de ruble. (în prima jumătate a anului 2011 - cu 7,5%), iar ponderea acestora în activele sectorului bancar la 01.07.2012 a fost de 42,5% (la 01.01.2012 - 42,6%).
Băncile au crescut împrumuturile acordate persoanelor fizice la o rată semnificativ mai mare: volumul împrumuturilor a crescut cu 18,4% în prima jumătate a anului, până la 6.572,6 miliarde de ruble. (în ianuarie-iunie 2011 - cu 11,5%); ponderea acestora în activele sectorului bancar a crescut și ea - de la 13,3% la 14,8% și în volumul total al creditelor - de la 19,3% la 21,1%.
________________
Fără împrumuturi acordate persoanelor fizice - antreprenori individuali. Ținând cont de prevederile Codului civil al Federației Ruse (Partea I, ), aceste împrumuturi nu sunt incluse în volumul împrumuturilor acordate persoanelor fizice.
Investițiile organizațiilor de credit în valori mobiliare în perioada analizată au crescut cu 6,1% și s-au ridicat la 6 587,9 miliarde de ruble la începutul lunii iulie, în timp ce ponderea acestora în activele sectorului bancar a rămas practic neschimbată (14,9%) de la începutul anului. . Ponderea principală - 75,4% (la 01.01.2012 - 75,3%) în portofoliul de valori mobiliare este constituită în mod tradițional din investiții în obligații de creanță, al căror volum a crescut cu 6,2% în prima jumătate a anului - până la 4964,9 miliarde. ruble. (în aceeași perioadă a anului 2011 a scăzut cu 3,4%).
Investițiile în titluri de capital de la începutul anului au scăzut cu 1,2% - la 903,6 miliarde de ruble. (în prima jumătate a anului 2011 - cu 8,3%), iar ponderea acestora în portofoliul de valori mobiliare a scăzut de la 14,7 la 13,7%. Investițiile în bilete la ordin actualizate de bănci în perioada analizată au crescut, dimpotrivă, cu 18,9% - până la 278,0 miliarde de ruble, iar ponderea acestora în portofoliul de valori mobiliare a crescut de la 3,8 la 4,2%.
În perioada analizată, pe fondul agravării situației de lichiditate, fondurile instituțiilor de credit în conturile corespondente și depozitele la Banca Rusiei au scăzut semnificativ (cu 19,9%, respectiv 56,3%).
Volumul împrumuturilor interbancare pentru 6 luni din 2012 a crescut cu 2,9% - până la 4072,3 miliarde de ruble. (în prima jumătate a anului 2011 creșterea a fost de 10,0%), iar ponderea acestora în activele sectorului bancar a scăzut de la 9,5 la 9,2%.
________________
În perioada analizată, ritmul de creștere a creditelor acordate băncilor nerezidente a fost de 12,6%, iar ponderea acestora în active a crescut de la 5,6% la 5,9%. Totodată, volumul creditelor acordate instituțiilor de credit rezidente a scăzut cu 10,8%, iar ponderea acestora în active - de la 4,0% la 3,3%.
Volumul creditelor interbancare atrase pentru 6 luni din 2012 a scăzut cu 7,4% - până la 4221,6 miliarde de ruble. (pentru prima jumătate a anului 2011 - cu 5,8%), iar ponderea acestora în pasivele sectorului bancar a scăzut de la 11,0 la 9,5%. Totodată, reducerea datoriei la creditele atrase de la băncile rezidente a fost de două ori mai mare decât la creditele de la băncile nerezidente (10,3%, respectiv 4,9%).
________________
Credite, depozite și alte fonduri plasate (atrase) pe piața interbancară.
De la 1 iulie 2012, comparativ cu începutul anului 2012, sectorul bancar rus a devenit un creditor net al nerezidenților: volumul creanțelor nete asupra nerezidenților pe piața de credite interbancare a fost de 286,0 miliarde de ruble. (de la 1 ianuarie 2012, a existat o datorie netă față de nerezidenți în valoare de 125,4 miliarde de ruble).
În prima jumătate a anului 2012, instituțiile de credit din Rusia au obținut un profit net de 507,0 miliarde de ruble, cu 14,1% mai mult decât în ianuarie-iunie 2011. O creștere mai semnificativă a profitului în prima jumătate a anului 2012 față de aceeași perioadă din 2011 s-a datorat în primul rând unei creșteri a venitului net din dobânzi, precum și a veniturilor din reevaluare valutară.
Pentru perioada analizată, un profit în valoare de 512,4 miliarde de ruble. primite de 877 instituții de credit (90,9% din numărul celor care funcționează la 01.07.2012). Pierderi în valoare de 5,4 miliarde de ruble. suportate de 88 de instituții de credit. Pentru comparație: în prima jumătate a anului 2011, profitul în valoare de 446,4 miliarde de ruble. primite de 910 instituții de credit (91,0% din numărul celor care funcționează la 01.07.2011). Pierderi în valoare de 2,2 miliarde de ruble. suferit de 90 de instituţii de credit.
________________
* Indicatorii sunt calculați ca raport dintre rezultatul financiar (înainte de impozitare) primit pentru cele 12 luni premergătoare datei de raportare și valoarea medie cronologică a activelor (capitalului) pentru aceeași perioadă.
Randamentul activelor și capitalului sectorului bancar la 01.07.2012 a fost de 2,3% și 17,7% (la 01.07.2011 - 2,3% și, respectiv, 16,5%).
________________
Aici și mai jos: pe o bază anuală - se calculează ca raport dintre rezultatul financiar din ultimele 12 luni înainte de data raportării și valorile cronologice medii ale activelor și capitalului pentru aceeași perioadă.
În prima jumătate a anului 2012, numărul băncilor controlate de nerezidenți a crescut de la 113 la 117; ponderea acestora în activele sectorului bancar în perioada analizată a crescut de la 16,9% la 18,3%, iar în capitalul propriu (capital) - de la 17,6% la 19,0%.
________________
Bănci controlate de nerezidenți - bănci cu participare străină la capitalul autorizat mai mare de 50%.
Volumul creditelor acordate de băncile controlate de nerezidenți organizațiilor nefinanciare a crescut cu 14,1% în perioada analizată, în timp ce ponderea acestor operațiuni în activele acestui grup de bănci a scăzut de la 35,2% la 34,9%. La 01.07.2012, băncile controlate de nerezidenți reprezentau 15,0% din volumul creditelor corporative din sectorul bancar în ansamblu (la 01.01.2012 - 14,0%). Ponderea datoriei restante în portofoliul de credite corporative al acestor bănci a scăzut de la 4,2% la 4,1%.
Volumul creditelor acordate de acest grup de bănci persoanelor fizice a crescut cu 17,7% în primul semestru al anului 2012, iar ponderea acestor credite în activele băncilor în cauză a crescut de la 17,3% la 17,7%. Ponderea datoriei restante în portofoliul de credite acordate persoanelor fizice la 01.07.2012 a constituit 6,2% (la 01.01.2012 - 7,7%).
Una dintre principalele surse de resurse pentru băncile controlate de nerezidenți au rămas fondurile primite de la băncile nerezidente (în principal de la companii-mamă), totuși, ponderea acestei surse în pasivele acestui grup de bănci a scăzut semnificativ pe parcursul semestrului. - de la 13,5 la 10,9%.
În perioada analizată, băncile controlate de nerezidenți au fost mai active în atragerea de fonduri de la organizații către conturi de decontare și alte conturi, precum și fonduri de la persoane fizice aflate în depozite. Ponderea acestor fonduri în pasive a crescut de la 11,1% la 11,9% și, respectiv, de la 19,3% la 20,5%. În același timp, ponderea acestui grup de bănci în pasivele pentru împrumuturi și alte fonduri împrumutate primite de la Banca Rusiei a crescut de șapte ori - de la 0,6% la 4,2%.
Băncile controlate de nerezidenți au continuat să-și mențină și chiar să-și majoreze pozițiile în creditarea interbancară: de la 1 iulie 2012, aceste instituții de credit reprezentau 30,9% din creditele interbancare atrase și plasate ale sectorului bancar (de la 1 ianuarie 2012). - 29,8 și respectiv 30,0 %).
În ianuarie-iunie 2012, băncile controlate de nerezidenți au primit un profit în valoare de 93,5 miliarde de ruble, sau 18,4% din profitul sectorului bancar în ansamblu (pentru prima jumătate a anului 2011 - 73,3 miliarde de ruble, sau 16,5 %), în timp ce 97 de bănci au realizat profit (82,9% din numărul total de bănci controlate de nerezidenți), iar 20 de bănci au înregistrat pierderi.
În prima jumătate a anului 2012, indicatorii de profitabilitate ai băncilor controlate de nerezidenți s-au dovedit a fi mai mari decât în sectorul bancar în ansamblu: randamentul activelor acestora a fost de 2,4% (conform rezultatelor din 6 luni din 2011). - 2,5%), randamentul capitalului propriu - 18, 4% (conform rezultatelor primului semestru al anului 2011 - 17,6%).
risc de credit.În ianuarie-iunie 2012, dinamica indicatorilor care caracterizează calitatea creditelor a fost multidirecțională.
Pentru creditele acordate organizaţiilor nefinanciare, ponderea datoriei restante a crescut de la 4,6% la 01.01.2012 la 4,9% la 01.07.2012, fapt datorat ajustării estimărilor portofoliului de credite al băncilor individuale.
Pentru creditele acordate persoanelor fizice, ritmul de creștere a datoriei restante (4,6%) a fost, de asemenea, mai mare decât același indicator în prima jumătate a anului 2011 (2,7%), dar semnificativ mai scăzut decât pentru portofoliul corporativ și ponderea acesteia în portofoliul de credite corespunzător. a scăzut de la 5,2% la 01/01/2012 la 4,6% la 07/01/2012.
Ponderea creditelor problematice și neperformante în volumul total al creditelor nu s-a modificat de la începutul anului (6,6%) și a fost acoperită integral de provizioane efectiv constituite pentru posibile pierderi la credite. În același timp, este relevant pentru instituțiile de credit să continue să lucreze cu împrumuturi restructurate și extinse, a căror sumă acumulată rămâne destul de vizibilă în bilanţurile instituţiilor de credit.
________________
Credite din categoriile IV și V (în continuare) conform datelor de raportare ale instituțiilor de credit în formularul 0409115 (secțiunile 1, , ).
Datorită creșterii volumului tranzacțiilor cu rate de risc crescute ca parte a activelor ponderate la risc, riscul de credit al sectorului bancar, luat în considerare la calcularea adecvării fondurilor proprii (capital), în prima jumătate a anului 2012 a crescut cu 10,9% (peste 6 luni din 2011 - cu 9,3%). Ponderea riscurilor mari de credit în activele sectorului bancar a rămas la nivelul începutului de an (28,4%).
________________
Ca parte a riscului de credit al sectorului bancar, începând cu raportarea începând cu 01.11.2011, în conformitate cu modificările introduse prin Ordonanța Băncii Rusiei din 20.04.2011 N 2613-U la Instrucțiunea Băncii Rusiei din 16.01. 2004 N 110-I „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor”, sunt luate în considerare operațiunile cu rate de risc crescute (PC).
Indicatorul este numitorul formulei de calcul al raportului H1 minus valoarea riscurilor de piață (RR) și a riscului operațional (OR).
________________
* Indicatorii sunt calculați conform datelor de raportare în formularul 0409117 „Date privind împrumuturile mari”, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009 și cuprinde informații privind cele mai mari 30 de credite ale unei instituții de credit.
Riscuri de piata.În ianuarie-iunie 2012, valoarea riscurilor de piață a crescut cu 11,5% (în prima jumătate a anului 2011 - cu 4,6%). Totodată, raportul dintre riscurile de piață și capitalul băncilor obligate să calculeze această valoare a crescut de la 49,7% la 53,1% (ponderea acestor instituții de credit în totalul activelor sectorului bancar la 01.07.2012 era de 92,4% ). Ponderea riscurilor de piață în riscul total al sectorului bancar a crescut de la începutul anului 2012 de la 6,6% la 6,7%.
_______________
În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei nr. 313-P din 14 noiembrie 2007 „Cu privire la procedura de calcul a riscului de piață de către instituțiile de credit”.
Cea mai mare pondere în structura riscurilor de piață în sectorul bancar a fost în mod tradițional riscul ratei dobânzii - 66,9% la 01.07.2012 (la 01.01.2012 - 68,0%); riscurile bursiere și valutare au reprezentat 25,5%, respectiv 7,5% (la începutul anului 2012 - 26,0% și 6,0%).
Raportul dintre excesul creanțelor bilanțului în valută față de pasive (în ruble) și capitalul total al sectorului bancar a scăzut de la 14,0% la 01.01.2012 la 13,3% la 01.07.2012. În ceea ce privește pozițiile în afara bilanţului, indicatorul luat în considerare la 01.07.2012 a constituit - 2,4% (la 01.01.2012 era egal cu - 3,2%), adică s-a înregistrat un exces de obligații asupra cerințelor.
________________
Pentru operațiuni urgente (secțiunea „D” din Planul de conturi).
Riscul de lichiditate. Situația cu lichiditatea sectorului bancar a început să se complice din martie 2012, când dobânzile la împrumuturile interbancare în ruble overnight nu au mai scăzut sub 4,4% (în general, în trimestrul II, nivelul acestor rate în marea majoritate). de observații a depășit 5%, ajungând la sfârșitul lunii mai maxim local - 6,45%).
Raportul dintre valoarea medie a celor mai lichide active și valoarea medie a activelor totale ale sectorului bancar în perioada analizată a constituit 7,2% (în ianuarie-iunie 2011 - 8,0%). Ponderea depozitelor pe termen lung (peste 1 an) atrase de la persoane juridice și persoane fizice în pasivele sectorului bancar a crescut ușor: de la 26,4% la 01.01.2012 la 26,6% la 01.07.2012. Totodată, ponderea în active a creditelor cu scadență similară extinsă la aceleași categorii de clienți a crescut mai semnificativ - de la 39,7% la 41,3%.
________________
Valorile medii ale indicatorilor de active lichide și active totale ale sectorului bancar au fost calculate ca medii cronologice pentru perioada corespunzătoare.
Numerar, metale și pietre prețioase, solduri pe conturile corespondente Nostro, solduri pe conturile corespondente și de depozit la Banca Rusiei.
adecvarea capitalului. Conform rezultatelor lunii ianuarie-iunie 2012, indicele de adecvare a capitalului din sectorul bancar a fost de 13,8% (la începutul anului 2012 - 14,7%), ceea ce s-a datorat creșterii depășite a activelor ponderate la risc față de creșterea capital. În același timp, adecvarea capitalului de nivel 1 a crescut de la 9,3% la 9,5%.
________________
Raportul dintre capitalul de bază și activele ponderate la risc.
Materialul a fost întocmit de către Departamentul de Supraveghere Bancară.
Textul electronic al documentului
pregătit de CJSC „Kodeks” și verificat cu:
Buletinul Băncii Rusiei,
Nr 52, 31.08.2012
Gradul de vulnerabilitate a întregului sistem financiar al Rusiei depinde direct de starea sectorului bancar. Sistemul bancar este capabil să influențeze destabilizarea prin diverse instrumente financiare. Prin urmare, procesul de îmbunătățire a activităților bancare are ca scop consolidarea stabilității băncilor comerciale și dezvoltarea măsurilor de consolidare a stabilității financiare în economiile naționale și la nivel internațional.
Stabilitatea sistemului financiar depinde de două funcții critice: răspândirea riscului și asigurarea lichidității. Consolidarea stabilității sistemelor financiare este principalul obiectiv al acordului Basel II. Din 2010, cadrul Basel 2 a fost aplicat în peste 100 de țări. Recomandările Comitetului de la Basel sunt cele care vizează îmbunătățirea fiabilității și transparenței sistemului bancar.
La 16 iunie 2004, în conformitate cu strategia modernă de dezvoltare a sectorului bancar rus, Banca Rusiei și-a declarat angajamentul față de Acordurile de la Basel și implementarea acestora în sistemul bancar rus. În acest sens, Banca Rusiei a adoptat reglementări care ajută la crearea regimului națiunii celei mai favorizate pentru implementarea standardelor de la Basel.
Trecerea la standardul Basel-2 este o necesitate obiectivă, deoarece are ca scop dezvoltarea unei activități bancare „bune”, creșterea concurenței între instituțiile de credit și este benefică băncilor înseși, autorităților de supraveghere și clienților. În ceea ce privește momentul tranziției la noi standarde, documentul principal Basel 2 notează că „acest document este distribuit autorităților de supraveghere din țările lumii cu scopul de a le invita să ia în considerare adoptarea unei noi scheme de adecvare a capitalului atunci când vor îndeplini cel mai bine prioritățile principale ale activităților lor”. În același timp, este important pentru Rusia ca momentul tranziției la Basel 2 într-o anumită țară să depindă de amploarea implementării acesteia în alte țări.
După cum se subliniază în document, criteriul fundamental pentru stabilitatea sectorului bancar este adecvarea capitalului. Documentele Basel 1 și Basel 2 definesc și discută componentele capitalului și clasificarea acestora.
Valoarea capitalului ar trebui să ia în considerare pierderile neprevăzute și așteptate, de ex. neluat in calcul si respectiv luat in calcul in pretul produsului. Prin urmare, în standardul Basel-2, cerința de capital este determinată în suma necesară pentru a evalua nivelul pierderilor așteptate.
Baza de capital a unei bănci, așa cum este definită de Comitetul de la Basel, constă din elemente de capital de la primul, al doilea și al treilea ordin. Structura capitalului băncii din punctul de vedere al stabilității acestuia este prezentată în Fig. 8.1.
După cum se poate observa din diagramă (vezi Figura 8.1), capitalul de bază este o componentă cheie a capitalului. (nucleu), care este valoarea netă constantă a societății, formată din capitalul social și rezervele deschise. Capitalul social include valoarea acțiunilor ordinare emise și plătite integral și a acțiunilor preferențiale permanente necumulative.
Rezervele deschise (declarate) se referă la valoarea creată sau majorată prin alocarea rezultatului reportat sau a altor surplusuri, sub formă de primă de emisiune, venit net, rezerve generale și legale.
Capitalul de bază este singurul semn care unește sistemele bancare ale lumii, iar elementele sale stau la baza dezvoltării pozițiilor de piață în ceea ce privește adecvarea capitalului; are, de asemenea, un impact semnificativ asupra marjelor de profit și asupra competitivității băncii. În conformitate cu decizia Comitetului de la Basel, capitalul este împărțit în așa fel încât cel puțin 50% din capitalul de bază să fie capital de bază.
Toate celelalte elemente ale capitalului sunt suplimentare (suplimentar)și formează capital de ordinul al doilea și al treilea. Standardul Basel 1 ia în considerare componentele capitalului suplimentar. Include rezerve ascunse, rezerve din reevaluarea activelor, rezerve generale, instrumente hibride de capitaluri proprii și datorie subordonată (a se vedea Graficul 8.1).
Rezervele ascunse în acest caz sunt rezerve sub formă de profit net în exces (net de impozite) și acceptate de autoritățile de supraveghere ale băncii. Rezervele ascunse ar trebui să aibă aceleași calități ca și rezervele de capital declarate, deși nu sunt identificate în bilanțul publicat.
Rezervele din reevaluarea activelor se efectuează în două moduri:
Rezervele din reevaluare sunt incluse în capitalul propriu suplimentar cu o reducere de 55% la diferența dintre costul de achiziție și valoarea de piață.
Provizioanele generale sau provizioanele generale pentru pierderi sunt datorii sau provizioane destinate să acopere creanțele de credit îndoielnice și sunt create pentru pierderile viitoare. Acestea pot fi incluse în capitalul de nivel 2 dacă nu au ca rezultat o reducere a valorii unor active specifice și nu sunt utilizate pentru a acoperi pierderile identificate. Acest element de capital nu poate depăși 1,25 puncte procentuale de active riscante.
Orez. 8.1.
Componenta hibridă de capital propriu constă din elemente de capital propriu și de datorie. Uneltele hibride trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
Include, de asemenea, acțiunile preferențiale perpetue, care poartă dobândă fixă cumulată.
Datoria subordonată la termen constă din instrumente convenționale de creanță subordonată negarantate cu o scadență fixă inițială minimă și acțiuni privilegiate care sunt rambursabile într-o perioadă limitată. Instrumentele de creanță subordonată sunt fonduri care sunt atrase de bancă pe o perioadă de cel puțin 5 ani și nu pot fi solicitate înainte de expirarea termenului (cu excepția cazului de lichidare) și sunt amortizate la pierderile băncii care efectuează operațiuni. . În acest sens, astfel de elemente pot fi incluse în capitalul suplimentar în valoare de cel mult 50% din capitalul de bază. În 1996, Comitetul a format capital de nivel al treilea, care includea anumite elemente ale datoriei subordonate pe termen scurt care pot fi utilizate pentru acoperirea parțială a riscului de piață.
Astfel, capitalul include astfel de dețineri ale băncii cu lichidități și riscuri diferite care pot fi reduse la numerar.
Clasificarea activelor în standardele de la Basel se realizează ținând cont de prețul lor de piață și de gradul de risc. În acordul Basel-1, au fost aplicați coeficienți de ponderare, care au făcut posibilă împărțirea tuturor activelor în funcție de gradul de risc, după cum urmează:
ilustrează diagrama din fig. 8.2. După cum se menționează în standardul Basel 1, activele cu risc zero includ:
Creanțele asupra instituțiilor publice naționale, altele decât guvernul central, și împrumuturile garantate de astfel de instituții în baza deciziilor autorităților naționale, pot avea coeficienți de 0,10,20 și 50%. Astfel, Banca Rusiei le-a stabilit un coeficient de 20%. Grupul de active cu risc de 20% include și creanțe asupra organizațiilor bancare internaționale și bănci din țările OCDE sau creanțe garantate de astfel de instituții.
Activele cu un risc de 50% includ împrumuturi garantate integral prin ipoteci asupra proprietăților rezidențiale care sunt ocupate sau închiriate de debitor. Banca Rusiei atribuie, de asemenea, un risc de 50% creanțelor creditare împotriva băncilor - rezidente în Rusia pe o perioadă de până la 30 de zile și pentru băncile din țările din „grupul țărilor dezvoltate” cu o perioadă mai mare de 90 de zile.
Orez. 8.2.
Activele cu gradul maxim de risc (100%) sunt reprezentate de creanțe asupra sectoarelor private, asupra băncilor - rezidenți ai Rusiei cu o scadență mai mare de 30 de zile. Acest grup include, de asemenea, toate celelalte tipuri de active, cum ar fi spațiile, instalațiile și echipamentele, imobiliare și alte tipuri de investiții, instrumente de capital emise de alte bănci și toate celelalte tipuri de active.
Acordul Basel II folosește o așa-numită evaluare granulară a creditului bazată pe ratinguri standard, conform cărora sunt stabilite subcategorii suplimentare de active. Deci, dacă în Basel-1 ipotecile rezidențiale aveau un coeficient de ponderare de 50%, atunci în Basel-2 - 35% (vezi Fig. 8.2), și alte tranzacții cu amănuntul sub formă de carduri de credit etc. în loc de un coeficient de 100% în Basel-1, au primit un coeficient de 75%.
După cum a arătat experiența istorică a bancherilor, cel puțin 8% din capital este suficient pentru funcționarea stabilă a băncii în condiții externe normale. În art. 44 Comitetul de la Basel a stabilit un standard țintă minim pentru raportul dintre capital și activele riscante ponderate de 8%, în care capitalul de bază trebuie să fie de cel puțin 4%.
Determinarea valorii activelor ponderate în funcție de risc este destul de problematică, deoarece prețurile de piață ale activelor și gradul de risc al acestora sunt în continuă schimbare. În acest sens, experiența aplicării factorilor de ponderare în documentul Basel 1 a fost îmbunătățită în standardul Basel 2, aprobat în 2004. Una dintre prevederile acordului Basel 2 este crearea unui calcul al capitalului de reglementare pe baza evaluărilor controlate ale riscului calificat. .
În conformitate cu acordul Basel-1, formula de calcul a capitalului de reglementare poate fi prezentată după cum urmează:
În conformitate cu acordul Basel-2, formula ia următoarea formă:
Unde C R-capital de reglementare- capital de reglementare; RWA - active ponderate la risc - active ponderate la risc; CRWA - active ponderate la riscul de credit - active ponderate în funcție de credit; MR - risc de piata - riscul de piata; SAU - risc operațional- risc operational; dar - factor de ajustare care poate fi aplicat de autoritățile de supraveghere în abordările de calcul al capitalului pe baza ratingurilor interne - bazat pe rating intern(IRB).
Scopul introducerii acestui coeficient este asigurarea constanței coeficientului de reglementare după introducerea standardului Basel-2. La o creștere a capitalului, a va fi mai mică de 1, la o scădere va fi mai mare de 1. În prezent, Comitetul de la Basel a determinat a = 1,06 pentru a scădea ușor valorile calculate ale capitalului. Valoarea acestui coeficient va fi specificată în viitor.
După cum se poate observa din formulele (8.1) și (8.2), diferența fundamentală în evaluarea adecvării capitalului a documentului Basel-2 față de Basel-1 este că standardul Basel-2 ia în considerare riscul operațional la determinarea activelor riscante.
Astfel, la determinarea activelor ponderate la risc se disting trei tipuri de riscuri: de credit, de piata, operational. Metodele de ponderare a activelor în raport cu riscul sunt prezentate în diagrama din fig. 8.3.
Standardul Basel 2 oferă trei abordări pentru evaluarea riscului de credit. În plus, băncilor li se permite să aleagă independent una dintre următoarele abordări pentru calcularea capitalului de reglementare:
Orez. 8.3.
Pentru prima dată în Basel II, riscul operațional cu contribuții la capital este luat în considerare în detaliu. Cauzele riscurilor operaționale constau în procedurile de control intern ineficiente, deteriorarea activelor nefinanciare, eroarea umană, defecțiunile în continuitatea activității și sistemele tehnice, care devin o cauză importantă a eșecului în activitățile financiare. Având în vedere multiplicitatea și versatilitatea riscurilor operaționale, precum și lipsa clasificării lor precise, Basel II oferă o descriere a acestor riscuri și indică cerințe de capital mai mari pentru bancă.
Lucrarea Basel 2 propune trei metode pentru determinarea sumei deducerilor pentru riscul operațional (vezi Figura 8.3). De menționat că primele două metode sunt axate pe procentul deducerilor din venitul brut, al cărui volum este supus riscului operațional. În același timp, opțiunea AMA se bazează pe date obținute de către bancă direct asupra peisajului riscurilor sale operaționale.
Riscurile de credit, de piață și operaționale considerate în documentele de la Basel pot fi caracterizate într-o formă concentrată după cum urmează.
Riscul de credit determina pierderile probabile ale bancii datorate indeplinirii intempestive si (sau) incomplete de catre debitor a termenilor contractului de imprumut de rambursare a creditului. În conformitate cu standardul de la Basel, riscul de credit este determinat de posibilitatea de neplată a împrumutatului, i.e. incapacitatea sa de a-și îndeplini obligațiile financiare față de bancă. Ca urmare, banca își poate pierde total sau parțial activele de credit. Gradul de pericol al riscului de credit este măsurat prin doi indicatori: volumul pierderilor, constând din partea neplătită a datoriei principale și deficitul de plată a dobânzilor, și probabilitatea de neplată, precum și posibilitatea configurării acesteia.
Riscurile de piață determină pierderile probabile ale băncii ca urmare a fluctuațiilor prețurilor pieței pentru activele tranzacționate de bancă. Astfel de riscuri sunt deosebit de periculoase pentru băncile care se angajează în tranzacții de piață cu active cu volatilitate ridicată, a căror dinamică este mai rapidă decât dinamica tranzacțiilor de lichidare a activelor. Se poate observa că, pe piețele perfect transparente, astfel de riscuri nu numai că sunt mai puțin periculoase, ci pot acționa și ca riscuri-oportunități, spre deosebire de piețele monopolizate. Riscurile de piață includ riscurile bursiere, valutare și ale ratei dobânzii. Riscul bursier apare atunci când prețurile pieței pentru instrumentele bursiere se modifică. Riscul valutar este riscul pieței valutare (schimb valutar) asociat cu modificările cursurilor de schimb ale pieței și ale cursurilor de schimb. Riscurile de dobândă pot servi ca factor de modificare a veniturilor băncii din cauza fluctuațiilor ratelor dobânzilor. Ratele dobânzilor sunt destul de instabile într-o economie de piață, mai ales în condiții de inflație ridicată. Pentru a reglementa riscurile de creditare a ratelor dobânzii, au fost create până în prezent diverse instrumente derivate, permițând creditorilor și debitorilor să gestioneze aceste riscuri.
Riscul operational masoara pierderile probabile datorate esecurilor, erorilor de buna credinta si opririlor in operatiunile responsabile de activitatile curente ale bancii.
Alături de tipurile considerate de riscuri pentru economia rusă, riscurile asociate cu dimensiunea băncilor devin problematice. Acest grup de riscuri poate fi combinat într-un grup de risc de dimensiunea băncii (mic, mediu, mare). Se știe că prin reglementarea mărimii băncii se poate influența stabilitatea macroeconomică. Astfel, în practica bancară a Statelor Unite, se realizează special divizări și fuziuni ale băncilor comerciale. Acest grup de risc nu a fost pe deplin explorat. Deși există o părere că cu cât banca este mai mare, cu atât este mai stabilă, dar trebuie avut în vedere că riscurile unei bănci mari sunt mai severe în ceea ce privește consecințele lor.
Rezultatele analizei centralizării pot fi considerate ca un exemplu de evaluare a gradului de consolidare a băncilor rusești. Pentru a calcula coeficienții de centralizare ai instituțiilor de credit, am folosit datele privind primele zece bănci cele mai mari la 08/01/2008 și 08/01/2010 conform a opt caracteristici:
Determinarea coeficienților de centralizare / r se realizează folosind următoarea formulă, cunoscută din teoria statisticii:
unde X. este valoarea caracteristicii unității /-a a populației; -
volumul caracteristicii întregii populații; P - numărul de unități de populație.
Exemple de valori obținute ale coeficienților sunt date în tabel. 8.1.
Indicatori de tabel. 8.1 indică un nivel destul de ridicat de centralizare a activelor și profiturilor băncilor. Conform tuturor caracteristicilor analizate, liderul incontestabil este Sberbank din Rusia, cu mult înaintea tuturor celorlalte bănci din primele zece. Acest lucru este evident mai ales în cazul depozitelor persoanelor fizice, al căror coeficient de centralizare a atins nivelul de 0,584 la 1 august 2008 și 0,533 la 1 august 2010, iar cota lor în Sberbank a Rusiei a fost de 75,9 și 72,1%, respectiv. Următorul semn care confirmă consolidarea băncilor este depozitele la vedere, deoarece coeficientul de centralizare a băncilor pe această bază a fost de 0,447 la 08/01/2008 și 0,435 la 08/01/2010.Din primele zece bănci din Sberbank din Rusia, acestea depozitele au fost concentrate 65, 8, respectiv 64,7%. Astfel de rezultate pot indica o dependență destul de semnificativă a Băncii de Economii a Rusiei de cele mai instabile pasive.
O centralizare semnificativă a băncilor a fost observată în ceea ce privește împrumuturile acordate persoanelor fizice (0,341) și profituri (0,295), ponderea Sberbank a Rusiei pe aceste caracteristici fiind de 55,2% și, respectiv, 49,7% (de la 1 august 2010). Un grad mai mic de centralizare este inerent capitalului, activelor lichide și numerarului din conturile clienților corporativi, pentru care ponderea Sberbank a Rusiei este mai mică de 50% (pentru activele lichide de la 1 august 2010 - 52,1%). Se poate sublinia faptul că trăsăturile care caracterizează lichiditatea băncii au un grad mai mare de centralizare comparativ cu alte trăsături care determină dimensiunea băncii și afectează, de asemenea, probabilitatea riscului de credit. Astfel, evaluarea centralizării băncilor a permis identificarea dependenței sectorului bancar rus de grupul de risc al mărimii băncii. Cu toate acestea, în perioada post-criză s-a observat o tendință pozitivă de reducere a riscului mărimii băncii (cu excepția indicatorului activelor lichide).
Tabelul 8.1
Rezultatele analizei centralizării pentru cele mai mari zece bănci din Rusia
|
Indicator |
Coeficient centralizare |
Ponderea Sberbank din Rusia, (printre cele mai mari zece bănci), în °/o din volumul indicatorului |
||
|
Active lichide |
||||
|
Credite catre companii private |
||||
|
Credite pentru persoane fizice |
||||
|
Numerar în conturile clienților corporativi |
||||
|
Depozitele persoanelor fizice |
||||
|
Datorii de cerere |
||||
Evaluarea centralizării a arătat că poziția de lichiditate a băncii devine o problemă de o importanță capitală. Într-adevăr, valoarea lichidității nu este determinată de sfera unei singure bănci, deoarece lipsa lichidității unei bănci poate duce la consecințe negative pentru alte instituții financiare.
Motivul riscurilor de lichiditate constă în dezechilibrul activelor și pasivelor băncii și instabilitatea structurilor acestora, din cauza resurselor financiare insuficiente și a accesului limitat la piețele monetare. Starea lichidității curente a băncii depinde de lichiditatea piețelor financiare, de structura și calendarul plăților pentru activele circulante și pasivele pe termen scurt, precum și de relațiile cu creditorii.
Manifestarea riscului de lichiditate duce la pierderi semnificative atunci când banca își îndeplinește obligațiile, spre deosebire de riscul de insolvență, care amenință banca cu neplata. Riscul de insolvență poate duce la o situație în care banca nu are suficient capital disponibil pentru a acoperi pierderile pe diverse riscuri. Specialiștii în managementul riscului identifică riscul de insolvență cu falimentul absolut. De aceea, capitalul este considerat o garanție materială și un tampon al riscului global al băncii, iar normele sale de reglementare sunt stabilite în documentele de la Basel.
Pe lângă riscurile avute în vedere, activitatea bancară este asociată cu un număr mare de riscuri diverse, pentru definirea și managementul cărora este importantă identificarea și clasificarea corectă a acestora. În acest context, trebuie adăugat că riscurile sunt inerent interdependente, ceea ce poate crește gradul de influență a acestora.
Pentru a reduce pericolul riscurilor, evaluarea activelor și pasivelor băncii este de o importanță deosebită. Standardul Basel-1 notează că băncile individuale în acest scop efectuează analize statistice, timp în care sunt luați în considerare factorii sezonieri, fluctuațiile ratei dobânzii, indicatorii macroeconomici și alte motive.
Atunci când se analizează activele în ceea ce privește adecvarea lor pe piață, se disting trei categorii (cu excepția celor gajate către terți) în funcție de nivelul de lichiditate:
Atunci când clasifică activele, analiștii bănci analizează diferite scenarii pentru condițiile de afaceri. Astfel, anumite tipuri de active pot fi foarte lichide în condiții normale de afaceri și mult mai puțin lichide în timpul unei crize.
Analizând pasivele după gradul de lichiditate al acestora, se disting următoarele categorii:
Pentru a crește stabilitatea datoriilor, a reduce fluxul acestora și a menține potențialul financiar al băncii, un rol important joacă factori precum diversificarea pasivelor, crearea de relații puternice cu partenerii financiari, reputația băncii și gradul de încredere a clienților în aceasta.
Alături de standardele de la Basel, băncile rusești folosesc sistemul de rating american CAMILE, caracterizat prin simplitate și precizie suficientă. Este folosit de analiștii bancari străini ca standard de facto în evaluarea activităților unei bănci comerciale. În Statele Unite, trei agenții de supraveghere de top (Sistemul Rezervei Federale, Controlorul Monedei și Corporația Federală de Asigurare a Depozitelor) au folosit acest standard din 1978. O versiune a metodologiei adaptată pentru băncile rusești CAMILE vă permite să evaluați starea financiară a băncii prin 40 de indicatori în dinamică.
Conform sistemului CAMILE Activitatea bancii este evaluata dupa urmatoarele criterii:
Sistemul este în prezent CAMILE folosit ca ghid pentru analiza ulterioară.
Studiul standardelor bancare internaționale a identificat următoarele domenii pentru analiza stabilității sectorului bancar rus:
Ca exemplu, să luăm în considerare rezultatele analizei dinamicii fondurilor plasate și atrase de instituțiile de credit în ceea ce privește volumul total al acestora și în ceea ce privește volumul fondurilor către bănci, care sunt ilustrate în Fig. 8.4, construit conform Rosstat, pe baza căruia se poate concluziona că tendința de creștere a sumei totale a fondurilor strânse și a creditelor acordate de instituțiile de credit este stabilă. Mai mult, creșterea maximă atât a fondurilor atrase, cât și a celor plasate a avut loc la începutul anilor 2001, 2007 și 2008, iar creditele acordate - la începutul anilor 2002 și 2008.
În ceea ce privește dinamica volumelor de fonduri atrase și furnizate între bănci, natura acesteia nu poate fi numită stabilă (vezi Fig. 8.4). Astfel, la începutul anului 2003, fondurile atrase au înregistrat un trend descendent (cu 28,5% la începutul anului 2001, cu 4,9% la începutul anului 2002); la începutul anului 2007 era de 168,2%, iar la începutul anului 2010 a scăzut din nou cu 14,6%. În ceea ce privește creditele interbancare extinse, creșterea în ritm crescător, observată până la începutul anului 2003, a fost ulterior înlocuită cu scăderea acestora cu 7,8% la începutul anului 2004. Ulterior, tendința de creștere a creditelor interbancare a continuat, însă, dacă la începutul anului 2009 față de începutul anului 2008 Deoarece creșterea lor a atins 76,4%, apoi la începutul anului 2010 față de începutul lui 2009 era deja de doar 10,0%.
Fluctuațiile puternice ale indicatorilor de fonduri furnizate și împrumutate au avut un impact semnificativ asupra valorilor coeficienților de plumb calculate pe baza ratelor de creștere (Tabelul 8.2).
Tabel coeficienți de avans. 8.2 indică faptul că la începutul anilor 2001, 2002, 2004, 2005, 2008 și 2009. dinamica volumului total al creditelor a avut loc într-un ritm mai rapid comparativ cu dinamica volumului total al depozitelor. Avantajul a atins un vârf de 10,4% la începutul anului 2009. Până la începutul anului 2003, volumul fondurilor atrase a crescut într-un ritm mai rapid, deoarece rata de plumb era la nivelul de 98,6%. Începutul anului 2010 a fost marcat de un decalaj de 10,7% în creșterea creditelor față de fondurile strânse.
Orez. 8.4.
După dinamica fondurilor oferite și atrase ale băncilor, se pot distinge în mod deosebit doi ani (vezi Tabelul 8.2). Astfel, dacă la începutul anului 2001 ritmul de creștere a volumului creditelor era cu 63,2% mai rapid decât ritmul de creștere a volumului fondurilor împrumutate, atunci la începutul anului 2007 dinamica fondurilor plasate era de peste 2 ori mai lentă. decât dinamica fondurilor împrumutate. La începutul anului 2009 s-a produs o schimbare fundamentală a situaţiei, în urma căreia fondurile oferite în dinamică au depăşit fondurile atrase cu 36,0%, iar la începutul anului 2010 - cu 27,2%.
Cu toate acestea, este imposibil să se tragă concluzii fără ambiguitate despre potențialul financiar al sistemului bancar fără a evalua măsura în care fondurile plasate și atrase se corelează.
Activitățile instituțiilor de credit în anii 2000 caracterizat printr-o activitate mare de creditare. În scopul analizei sale, se calculează coeficienți care arată câte ruble de împrumuturi cad pe 1 rublă. depozite. Rezultatele calculării coeficienților conform Rosstat sunt prezentate în tabel. 8.3.
Tabelul 8.2
Ratele de avans ale fondurilor oferite și atrase de instituțiile de credit (la începutul anului), %
Tabelul 8.3
Raportul fondurilor plasate și atrase de instituțiile de credit la începutul anului
|
Prin toate mijloacele |
Inclusiv |
Din care bănci |
||||
|
rublă |
în valută |
prin toate mijloacele |
inclusiv |
|||
|
rublă |
în valută |
|||||
Notă. Pe fondurile plasate, inclusiv împrumuturile acordate statelor străine și persoanelor juridice - nerezidenți.
După cum rezultă din indicatorii din tabel. 8.3, în perioada 2001-2008 (la începutul anului) activitatea băncilor s-a caracterizat printr-o activitate suficientă în plasarea de fonduri, întrucât valorile coeficienților depășesc semnificativ unu. Mai mult, valorile deosebit de ridicate ale coeficienților care caracterizează raportul fondurilor plasate și împrumutate se observă pentru împrumuturile interbancare. Deci, pentru fondurile de ruble, se poate observa perioada de la începutul anilor 2002-2004. si 2006, cand 1 rub. depozitele au reprezentat mai mult de 30 de ruble. împrumuturi. Cu toate acestea, la începutul anului 2007, a fost remarcată o scădere bruscă a coeficientului până la nivelul de 2,72; de 13 ori. O tendință similară a continuat până la începutul anului 2008. O scădere atât de bruscă a valorilor acestor coeficienți poate fi explicată probabil prin faptul că în perioada 2001-2005. resursele de capital bancar au fost direcționate parțial către rambursarea datoriei externe, care a slăbit capitalul bancar rusesc, iar în perioada 2008-2009. - situație instabilă pe piața monetară și costuri mai mari de finanțare. Activitatea de creditare a băncilor a continuat în ultimii doi ani datorită reducerii investițiilor în valori mobiliare.
În consecință, o trăsătură distinctivă a politicii de creditare în curs a sectorului bancar este dezechilibrul fondurilor plasate și împrumutate. Acest lucru este evident mai ales în împrumuturile și depozitele sectorului nefinanciar, care sunt cele mai active contrapartide. Atunci când se analizează dezechilibrul, este de o importanță deosebită modul în care fondurile plasate și împrumutate ale organizațiilor se corelează în funcție de perioada de maturitate/atracție. Rezultatele analizei sunt prezentate în tabel. 8.4, calculat conform datelor Băncii Rusiei.
Tabelul 8.4
Raportul soldului fondurilor plasate și împrumutate _bănci către organizații după maturitate/atracție _
|
Fonduri de ruble |
Fonduri în valută |
|||||
|
până la 30 de zile |
||||||
|
de la 31 la 90 de zile |
||||||
|
de la 91 la 180 de zile |
||||||
|
de la 181 de zile la 1 an |
||||||
|
de la 1 an la 3 ani |
||||||
|
peste 3 ani |
||||||
|
Medie pentru toate fondurile |
||||||
Evaluarea tabelului de performanță. 8.4, este imposibil să nu se acorde atenție modificărilor semnificative între soldul în funcție de termen de la 01/01/2008 și 01/01/2011 față de 01/01/2003, care s-a manifestat în primul rând în instrumentele de ruble. Începând cu 01.01.2003, excesul maxim al fondurilor plasate față de fondurile împrumutate a fost observat pentru creditele pe termen scurt cu termen de la 181 de zile până la 1 an (de 11,90 ori) și pe un termen de până la 30 de zile (de 9,79 ori) . Schimbările cardinale care au avut loc la 01.01.2008 s-au remarcat prin excesul maxim în grupul de împrumuturi pe termen lung, în care 9,79 ruble au reprezentat fiecare rublă de fonduri atrase. plasate, în timp ce în grupul cu termen de până la 30 de zile, raportul fondurilor plasate față de fondurile împrumutate a fost la nivelul de doar 1,23, ceea ce indică un exces nesemnificativ al creditelor față de depozite. Aceste schimbări au fost însoțite de schimbări structurale fundamentale similare care au avut loc în același timp. Acestea au constat în creșterea ponderii creditelor pe termen mediu și lung cu scăderea concomitentă a ponderii fondurilor atrase pe o perioadă mai mare de 3 ani (Anexa 2.2 și 2.3).
Analiza acoperirii fondurilor împrumutate plasate în valută a arătat că cel mai mare exces de împrumuturi față de depozite la 01.01.2003 și 01.01.2008 (de peste 5 ori) este tipic pentru fondurile cu scadența de la 181 de zile la 1 an. În același timp, pentru cele mai scurte instrumente, fondurile împrumutate au depășit fondurile plasate, în special de la 1 ianuarie 2008, când pentru fiecare rublă de fonduri plasate reprezentau 5,54 ruble. a atras fonduri.
În consecință, până la începutul anului 2008, s-a dezvoltat și rămâne o situație în care băncile au efectuat operațiuni de acordare de împrumuturi organizațiilor în principal pe perioade lungi și au atras fonduri pe termen scurt. Acest lucru sa întâmplat pe fundalul dezechilibrului general rămas al fondurilor plasate și împrumutate (a se vedea tabelul 8.4).
În ciuda modificărilor minore ale soldului fondurilor în valută străină, la începutul anului 2011 s-au observat aceleași tendințe. Deci, pentru fondurile de ruble în grupul cu o perioadă de până la 30 de zile în fiecare rublă de fonduri strânse 0,46 ruble. au fost plasate, adică depozitele au depășit creditele de 2,2 ori. În același timp, printre fondurile pe termen lung, pentru fiecare rublă atrasă, au fost 10,14 ruble. plasat. În ceea ce privește fondurile în valută, se remarcă și excesul maxim al fondurilor atrase față de fondurile plasate (de 4,76 ori) pentru cele mai scurte instrumente. Cât despre restul fondurilor urgente, se vede că sunt destul de echilibrate. Cea mai mare acoperire a fondurilor atrase de fondurile plasate de 2,15 ori a fost observată pentru instrumentele pe termen scurt cu un termen de la 181 de zile la 1 an. Având în vedere că ponderea fondurilor plasate și împrumutate cu termen de până la 30 de zile este foarte mică (anexele 2.2 și 2.3), o disproporție atât de semnificativă a acestora practic nu a afectat soldul general. O tendință similară este observată pentru fondurile de ruble. Aceasta indică, pe de o parte, dinamica pozitivă observată în acești ani pentru consolidarea stabilității sectorului bancar și, pe de altă parte, creșterea treptată a activității de afaceri a organizațiilor nefinanciare după criză.
ANALIZA DINAMICII ACTIVELOR SECTORULUI BANCAR AL FEDERAȚIEI RUSE ȘI IMPACTUL ACEUI ASUPRA EFICIENȚEI SUPRAVEGHERIRII DE CONTACT A BĂNCII CENTRALE A RUSIEI
Adnotare. Articolul analizează dinamica activelor sectorului bancar al Federației Ruse și impactul suplimentar asupra eficienței supravegherii contactelor Băncii Rusiei. Sunt furnizate informații cu privire la modificarea numărului de instituții de credit, a numărului de instituții de credit care operează în Federația Rusă, principalii indicatori ai sectorului bancar al Federației Ruse, date privind structura și dinamica activelor instituțiilor de credit. Autorul a analizat schimbările în principalii indicatori ai sectorului bancar. Cuvinte cheie: supraveghere de contact, supraveghere bancară, active ale sectorului bancar al Federației Ruse, instituții de credit, supraveghere și reglementare.
Fatimat Shogenova ANALIZA DINAMICII ACTIVELOR
A SECTORULUI BANCAR AL FEDERĂȚIA RUSĂ ȘI INFLUENȚA SA ASUPRA EFICIENȚEI SUPRAVEGHERII DE CONTACT A BĂNCII CENTRALE A RUSIEI
Abstract. Articolul analizează dinamica activelor sectorului bancar al Federației Ruse și impactul suplimentar asupra eficienței supravegherii contactelor Băncii Rusiei. Oferă informații despre modificarea numărului de instituții de credit, număr de instituții de credit care operează în Rusia, principalii indicatori ai sectorului bancar al Federației Ruse, date despre structura și dinamica activelor instituțiilor de credit. Autorul oferă o analiză a modificărilor principalelor indicatori ai sectorului bancar.
Cuvinte cheie: supraveghere de contact, supraveghere bancară, active din sectorul bancar al Federației Ruse, instituții de credit, supraveghere și reglementare.
Pentru sectorul bancar al oricărui stat, problemele asigurării stabilității financiare atât a sistemului bancar în ansamblu, cât și a aspectelor individuale ale acestuia sunt întotdeauna relevante. Întrucât nivelul stabilității financiare a instituțiilor de credit nu poate fi evaluat decât într-o formă probabilistică, în măsura în care ni se pare, unul dintre factorii care contribuie la identificarea și eliminarea în timp util a dificultăților apărute în cursul activităților băncilor poate fi un evaluarea stării lor financiare în timpul supravegherii Băncii Rusiei. Supravegherea bancară este monitorizarea de la distanță și de contact de către Banca Rusiei a activităților instituțiilor de credit în contextul executării acestora și al respectării documentelor legale și a legilor federale care reglementează activitățile bancare.
Supravegherea de contact a Băncii Rusiei, potrivit autorului, poate fi definită ca o inspecție la fața locului a instituțiilor de credit, inclusiv o evaluare a celor mai importanți indicatori ai stării financiare a băncilor, evaluarea, analiza și prognoza acestora pentru a reflectă concluziile relevante în raportul de inspecție pentru a asigura stabilitatea financiară a băncii. Supravegherea bancară este interpretată ca control asupra respectării de către o instituție de credit a actelor legislative și a normelor de reglementare ale Băncii Rusiei. Deci, V.A. Polyakov și L.A. Moskovkina notează: „Controlul asupra activităților băncilor este efectuat pentru a asigura fiabilitatea și stabilitatea băncilor individuale și oferă
UDC 336 F.O. Shogenova
© Shogenova F.O., 2017
supravegherea holistică și continuă a implementării activităților băncilor în conformitate cu legile și reglementările aplicabile. A.G. exprimă o poziție similară. Bratko: „Esența supravegherii bancare este verificarea conformității deciziilor și acțiunilor unei instituții de credit cu legile care reglementează activitățile bancare și cu reglementările Băncii Rusiei”.
Informațiile cu privire la modificările numărului de instituții de credit în anul 2015 sunt prezentate în Tabelul 1.
tabelul 1
Numărul de instituții de credit care operează în Federația Rusă
Institutii de credit in exploatare 834 733 -101 -12.1
inclusiv în Districtul Federal Central 504.434 -70 -14,0
inclusiv Moscova 450 383 -67 -14,6
Potrivit tabelului, numărul instituțiilor de credit în exploatare îndreptățite să efectueze operațiuni bancare în 2015 a scăzut cu 101 instituții sau 12,1%, inclusiv scăderea în Districtul Federal Central cu 70 de instituții sau 14%. În același timp, activele totale ale sectorului bancar al Federației Ruse au crescut în 2015 cu 5 346,7 miliarde de ruble. sau cu 6,9%. Principalii indicatori ai sectorului bancar al Federației Ruse pentru anul 2015 sunt prezentați în dinamică în Tabelul 2.
masa 2
Principalii indicatori ai sectorului bancar al Federației Ruse pentru 2015,
miliarde de ruble
Indicator 01/01/2015 01/01/2016 Modificare Creștere, %
Total active 77.653,0 82.999,7 5.346,7 6,9
Fonduri proprii în % din activele sectorului bancar 7.928,4 10,2 9.008,6 10,9 1.080,2 0,7 13,6
Credite și alte fonduri plasate acordate organizațiilor nefinanciare și persoanelor fizice în % din activele sectorului bancar 40.865,5 52,6 43.985,2 53,0 3.119,7 0,4 7,6
Valori mobiliare achiziționate de instituțiile de credit în % din activele sectorului bancar 9.724,0 12,5 11.777,4 14,2 2.053,4 1,7 21,1
Depozitele persoanelor fizice în % din pasivele sectorului bancar 18.552,7 23,9 23.219,1 28,0 4.666,4 4,1 25,2
Fonduri strânse de la organizații în % din pasivele sectorului bancar 25.008,1 32,2 28.442,1 34,3 3.434,0 2,1 13,7
Datele privind concentrarea activelor în sectorul bancar rus (între instituțiile de credit care operează) sunt prezentate în Tabelul 3.
Datele din tabel indică prezența în 2015 a unei tendințe de consolidare a activelor. Rolul principal în acest proces a aparținut băncilor private. Mai jos sunt date despre distribuția activelor totale ale sectorului bancar la 01/01/2015 și 01/01/2016 pe districtele federale (a se vedea tabelul 4).
Tabelul 3
Date privind concentrarea activelor în sectorul bancar din Rusia (între instituțiile de credit care operează)
Distribuția concentrării activelor (KO), 01.01.2015 01.01.2016
clasificate după valoarea activelor în % din total- în % din total-
(desc) mln rub. gu mln rub. gu
Top 5 41.593.833 53,6 44.883.973 54,1
6 până la 20 16.674.162 21,5 17.925.387 21,6
21 până la 50 8.259.743 10,6 9.391.355 11,3
De la 51 la 200 8.406.233 10,8 8.484.303 10,2
201 până la 501 2.309.299 3,0 2.060.315 2,5
С 501 409 725 0,5 254 375 0,3
Total 77.652.995 100,0 82.999.708 100,0
Tabelul 4
Date privind distribuția activelor totale ale sectorului bancar de la 01.01.2015 și 01.01.2016 pe districte federale
Districtul Federal 01.01.2015 01.01.2016 Modificare Creștere, %
Active Ponderea activelor din Federația Rusă, % Activelor Ponderea activelor din Federația Rusă, %
Districtul Federal Central 71.454.110.596 92,0 76.079.442.934 91,7 4.625.332.338 6,5
Districtul Federal de Nord-Vest 1.816.053.325 2,3 2.076.443.534 2,5 260.390.209 14,3
Districtul Federal de Sud 329.635.219 0,4 357.228.004 0,4 27.592.785 8,4
Districtul Federal Caucazian de Nord 49.987.906 0,1 45.007.985 0,1 -4.979.921 -10,0
Districtul Federal Privolzhsky 1.717.683.702 2,2 1.991.231.306 2,4 273.547.604 15,9
Districtul Federal Ural 1.042.226.441 1,3 1.430.061.433 1,7 387.834.992 37,2
Districtul Federal Siberian 654 437 546 0,8 299 277 533 0,4 -355 160 013 -54,3
Districtul Federal din Orientul Îndepărtat 576.900.095 0,7 607.605.418 0,7 30.705.323 5,3
Districtul Federal Crimeea 11.959.309 0,0 113.409.369 0,1 101.450.060.848,3
Total pentru Federația Rusă 77.652.994.139.100,0 82.999.707.516.100,0 5.346.713.377 6,9
Conform tabelului, creșterea activelor totale ale sectorului bancar în 2015 a fost reprezentată în principal de instituțiile de credit înregistrate în Districtul Federal Central (4.625 miliarde de ruble din 5.347 de miliarde de ruble). Începând cu 01.01.2015 și 01.01.2016, peste 90% din activele totale ale sectorului bancar rus sunt concentrate în instituțiile de credit înregistrate în Districtul Federal Central. Datele privind structura și dinamica activelor instituțiilor de credit în anul 2015 sunt prezentate în Tabelul 5.
Tabelul 5
Date privind structura și dinamica activelor instituțiilor de credit pentru anul 2015
01.01.2015 01.01.2016
1 Numerar, metale prețioase și pietre 2.754,2 3,5 1.898,3 2,3 -855,9 -31,1
01.01.2015 01.01.2016
Active de miliarde de ruble % din active miliarde de ruble % la active Schimbări Creștere, %
2 Conturi de corespondent la Banca Rusiei și autorizate
alte țări 3.297,8 4,2 2.464,4 3,0 -833,4 -25,3
3 Conturi de corespondenți în instituțiile de credit -
total, inclusiv 2.675,2 3,4 2.536,3 3,1 -138,9 -5,2
3,1 în KO-rezidenți 759,6 1,0 611,5 0,7 -148,1 -19,5
3,2 în IC nerezidenți 1.915,6 2,5 1.924,8 2,3 9,2 0,5
4 Valori mobiliare achiziționate
nbsp;
4.1 investiții în datorii
guverne 7.651,4 9,9 9.616,0 11,6 1.964,6 25,7
4.2 investiții în titluri de capital
hârtie 488,7 0,6 295,2 0,4 -193,5 -39,6
4.3 Bilete la ordin actualizate 218,0 0,3 204,0 0,2 -14,0 -6,4
4.4 portofoliul de participare la filiale și afiliate
firme 1.365,9 1,8 1.662,2 2,0 296,3 21,7
5 Alte participări la statutare
capital 427,6 0,6 568,0 0,7 140,4 32,8
6 Instrumente financiare derivate
scule 2.298,6 3,0 1.261,0 1,5 -1.037,6 -45,1
7 Împrumuturi și alte împrumuturi -
total, inclusiv 52.115,7 67,1 57.511,4 69,3 5.395,7 10,4
7.1 Împrumuturi, depozite și altele
fonduri plasate 51.799,5 66,7 57.154,5 68,9 5.355,0 10,3
din care: datorie restante
femei 1978,0 2,5 3046,6 3,7 1068,6 54,0
7.1.1 Împrumuturi și alte fonduri plasate oferite de organizații nefinanciare
ioni 29.536,0 38,0 33.300,9 40,1 3.764,9 12,7
din care: datorie restante
femei 1250,7 1,6 2075,9 2,5 825,2 66,0
7.1.2 Împrumuturi și alte fonduri plasate oferite de
persoanelor fizice 11.329,5 14,6 10.684,3 12,9 -645,2 -5,7
din care: datorie restante
femei 667,5 0,9 863,8 1,0 196,3 29,4
7.1.3 Împrumuturi și alte fonduri plasate oferite de
credite instituțiilor de credit 6.895,0 8,9 8.610,0 10,4 1.715,0 24,9
din care: datorie restante
femei 44,3 0,1 63,8 0,1 19,5 44,0
8 Active fixe, alte imobiliare, active necorporale și corporale
rezerve 1.222,3 1,6 1.277,6 1,5 55,3 4,5
01.01.2015 01.01.2016
Active de miliarde de ruble % din active miliarde de ruble % la active Schimbări Creștere, %
din care: imobile, timp
nu este utilizat în sistemul de operare-
activități noi 74,4 0,1 109,4 0,1 35,0 47,0
9 Utilizarea profiturilor 177,0 0,2 125,5 0,2 -51,5 -29,1
din care: impozit pe venit 157,7 0,2 110,1 0,1 -47,6 -30,2
10 Alte active - total, inclusiv
inclusiv 2960,5 3,8 3579,8 4,3 619,3 20,9
10,1 Fonduri în decontări 1.610,7 2,1 1.826,2 2,2 215,5 13,4
10,2 Debitori 307,0 0,4 403,7 0,5 96,7 31,5
10,3 Cheltuieli amânate 148,4 0,2 134,4 0,2 -14,0 -9,4
Total active 77.653,0 100,0 82.999,7 100,0 5.346,7 6,9
Creșterea activelor totale în 2015 (cu 5.346,7 miliarde RUB sau 6,9%) s-a datorat în mare parte unei creșteri a creditării. Volumul împrumuturilor acordate și al altor împrumuturi și datorii echivalente (inclusiv investițiile în bilete la ordin) a crescut în 2015 cu 5 381,7 miliarde RUB. sau cu 10,3% și la 01.01.2016 se ridica la 57.715,4 miliarde de ruble. sau 69,5% din activele totale. Volumul investițiilor în valori mobiliare (inclusiv dobânda de control) a crescut cu 2.207,8 miliarde RUB. sau cu 22,2% și la 01.01.2016 se ridica la 12.141,4 miliarde de ruble. (14,6% din active). În același timp, volumul investițiilor în instrumente financiare derivate a scăzut (cu 1.037,6 miliarde RUB sau 45,1%).
Cele mai mari modificări în structura activelor în 2015 au fost asociate cu creșterea ponderii creditelor acordate organizațiilor nefinanciare de la 38,0% la 40,1%, precum și a investițiilor în valori mobiliare (inclusiv dobânda de control) de la 12,8% la 14,6%, cu această reducere a ponderii creditelor acordate persoanelor fizice de la 14,6% la 12,9%, precum și a investițiilor în instrumente financiare derivate - de la 3,0% la 1,5%. De remarcat, de asemenea, creșterea volumului datoriilor restante la împrumuturi cu 1.068,6 miliarde de ruble. sau cu 54,0% (în principal din cauza unei creșteri a datoriilor restante ale organizațiilor nefinanciare). La 1 ianuarie 2016, volumul datoriilor restante se ridica la 3.046,6 miliarde de ruble, ceea ce reprezintă 5,3% din volumul total al împrumuturilor, depozitelor și altor fonduri plasate. Informații de sinteză privind calitatea activelor instituțiilor de credit evaluate în scopul formării de rezerve pentru eventuale pierderi de la 01.01.2015 și 01.01.2016 sunt prezentate în Tabelul 6.
Tabelul 6
Informații rezumative privind calitatea activelor instituțiilor de credit începând cu data de
începând cu 01.01.2015 și 01.01.2016
mii de ruble. în % mii de ruble in %
1 Active evaluate în scopul creării RVP, total incluzând 60.471.017.496.100 67.708.757.995.100
1.2 împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente, din care total: 41.243.190.736 68,20 47.229.112.557 69,75
Sfârșitul tabelului 6
Nr. Indicator 01.01.2015 01.01.2016
mii de ruble. în % mii de ruble in %
2 Active evaluate individual, total incluzând 48.379.435.395 80,00 56.400.520.433 83,30
2.2 prevede: X X X X
2.2.1 instituții de credit 11.197.066.003 23,14 12.992.321.297 23,04
2.2.2 persoane juridice 36.496.950.455 75,44 42.678.544.870 75,67
2.2.3 persoane fizice 685.418.937 1,42 729.654.266 1,29
3 Informații despre creanțe omogene grupate în portofolii și credite acordate, total 12.091.582.101 20,00 11.308.237.562 16,70
3.1 persoane juridice, totalul acestora: 831.930.451 6,88 593.552.902 5,25
3.1.1 institutii de credit 113.096 0,01 0
3,2 persoane, totalul acestora: 11.098.083.335 91,78 10.524.631.498 93,07
4 TRP calculat, total 3.346.973.909 4.869.170.133
5 TRP actual, total inclusiv 3.874.420.351 6,41 5.192.052.630 7,67
5,2 pentru împrumuturi, împrumut și datorii echivalente 2.446.360.726 5,93 3.342.098.540 7,08
După cum se reiese din datele din tabel, volumul activelor evaluate în vederea creării de rezerve pentru eventuale pierderi a crescut cu 12,0% în 2015. În același timp, ponderea activelor categoriilor de calitate Sh-U a crescut de la 12,78% la 15,78%. Nivelul de acoperire a rezervelor în 2015 a crescut de la 6,41% la 7,67%, în timp ce pentru activele din categoriile de calitate 111-U a scăzut ușor - de la 44,30% la 44,24%. De la 1 ianuarie 2016, ponderea activelor categoriilor de calitate 111-U este: în active evaluate individual - 15,59%, în active grupate în portofolii de credite și creanțe omogene - 16,33%. Autorul a realizat o analiză a schimbărilor în principalii indicatori ai sectorului bancar în noiembrie 2016.
Pe parcursul lunii, activele sectorului bancar au crescut cu 1,5%, până la 80,4 trilioane de ruble. Dinamica activelor este de asemenea pozitivă și cu eliminarea impactului reevaluării valutare (creștere cu 0,6%). Volumul total al împrumuturilor acordate economiei în noiembrie a crescut cu 0,8% (excluzând impactul cursului de schimb - nu s-a modificat) la 42,2 trilioane de ruble. Împrumuturile acordate organizațiilor nefinanciare au crescut cu 0,9% (-0,1%), până la 31,4 trilioane de ruble, iar persoanelor fizice - cu 0,4% (+0,4%) până la 10,8 trilioane de ruble. Volumul datoriilor restante în luna noiembrie a scăzut cu 0,7% pentru portofoliul corporativ și cu 0,8% pentru portofoliul de retail. A scăzut și ponderea datoriilor restante: pentru creditele acordate organizațiilor nefinanciare de la 6,8% la 6,7%, iar pentru creditele cu amănuntul - de la 8,3% la 8,2%. Volumul creanțelor instituțiilor de credit împotriva Băncii Rusiei (pe depozite și conturi de corespondent) a crescut cu 5,6% în noiembrie la 2,5 trilioane RUB, iar ponderea acestora în activele din sectorul bancar a crescut ușor (de la 3,0% la 3,1%). Volumul creditelor interbancare (împrumuturi interbancare) acordate băncilor rezidente a crescut cu 4,8% (+3,6%) (până la 6,4 trilioane RUB), portofoliu
(împrumut interbancar) acordat băncilor nerezidente a crescut, de asemenea, dar mai puțin semnificativ - cu 2,9% (+0,1%) până la 2,0 trilioane de ruble. Portofoliul de titluri de valoare (11,8 trilioane de ruble) a crescut cu 3,9% în noiembrie, în principal datorită creșterii cu 4,8% a investițiilor în titluri de creanță, care reprezintă 82% din portofoliu.
Orez. 1. Analiza modificărilor principalelor indicatori ai sectorului bancar în luna noiembrie 2016
În pasivele instituțiilor de credit, volumul depozitelor și fondurilor organizațiilor în conturi pentru prima dată în ultimele șase luni a crescut în termeni nominali cu 1,9% (+0,5%), până la 24,4 trilioane de ruble. În același timp, depozitele gospodăriilor au crescut pe parcursul lunii cu 1,3% (+0,5%), până la 23,7 trilioane de ruble. În noiembrie 2016, instituțiile de credit au primit un profit în valoare de 74 de miliarde de ruble. (pentru aceeași perioadă din 2015 - 71 de miliarde de ruble). Soldul rezervelor pentru posibile pierderi în noiembrie a crescut cu 1,4%, sau cu 78 de miliarde de ruble. (pentru noiembrie 2015 - cu 2,0%, sau cu 102 miliarde de ruble). Modificări ale indicatorilor cheie pentru ianuarie-noiembrie 2016 - indicatorii cheie de performanță ai băncilor pentru unsprezece luni din 2016 au scăzut: active - cu 3,2% (+0,3%), împrumuturi către economie - cu 4,0% (-1, 0%), împrumuturi către organizații nefinanciare - cu 5,6% (-1,7%). Creditele acordate persoanelor fizice au demonstrat o tendință pozitivă: au crescut cu 1,0% (+1,2%) de la începutul anului. Volumul datoriilor restante pe portofoliul corporativ a crescut cu 0,8%, iar pe portofoliul retail - cu 2,8%. În ianuarie-noiembrie, ponderea datoriei restante la creditele acordate organizațiilor nefinanciare a crescut de la 6,2% la 6,7%, iar la creditele cu amănuntul - de la 8,1% la 8,2%. De la începutul anului 2016, depozitele populației au crescut cu 2,0% (+5,2%), în timp ce depozitele și fondurile organizațiilor în conturi au scăzut cu 9,7% (4,9%).
ianuarie^ noiembrie 2015
Rezultat financiar, miliarde de ruble
ianuarie-noiembrie 2016
■ Rezultat financiar РкЭрь pe =.e:.-"с;":nee pierderi (creștere de la începutul anului conform bilanţului)
Orez. 2. Rezultat financiar (ianuarie-noiembrie 2015-2016)
Pentru unsprezece luni din 2016, instituțiile de credit au primit un profit în valoare de 788 de miliarde de ruble. (pentru aceeași perioadă din 2015 - 264 de miliarde de ruble). Soldul rezervelor pentru eventuale pierderi a crescut de la începutul anului cu 8,6%, sau cu 464 de miliarde de ruble. (pentru ianuarie-noiembrie 2015 - cu 27,6%, sau cu 1.121 miliarde de ruble). Pentru a consolida stabilitatea și încrederea în diverse instituții de pe piața financiară, în 2015, Banca Rusiei a desfășurat o activitate semnificativă care vizează retragerea de pe piață a organizațiilor financiare fără scrupule, îmbunătățirea calității participanților funcționali ai pieței financiare și dezvoltarea infrastructurii sale. Ca mega-regulator, Banca Rusiei a efectuat reforme la scară largă în domeniul reglementării și supravegherii tuturor segmentelor sectorului financiar pentru a crește economiile, siguranța și protecția acestora împotriva riscurilor și pentru a investi în economie. S-au derulat lucrări pentru formularea și implementarea abordărilor unificate ale regulilor și metodelor de reglementare în toate segmentele, în special în ceea ce privește problemele de adecvare a capitalului, aplicarea standardelor unificate de contabilitate și raportare, inclusiv cele internaționale. Concomitent cu activitatea de consolidare a supravegherii participanților la piețele financiare, metodele acesteia au fost unificate, inclusiv prin identificarea grupurilor de organizații cu importanță sistemică și aplicarea metodelor bazate pe risc.
Pentru identificarea riscurilor consolidate s-au practicat inspectii simultane ale organizatiilor supravegheate interconectate economic, care au facut posibila identificarea si inregistrarea tranzactiilor cu risc ridicat care anterior erau opace autoritatii de reglementare. Măsurile luate de Banca Rusiei pentru îmbunătățirea eficienței identificării tranzacțiilor suspecte au făcut posibilă în 2015 reducerea semnificativă a volumului retragerilor de bani în străinătate și al operațiunilor de încasare.
fonduri blânde în sectorul bancar. S-a putut rezolva problema circulației în umbră a numerarului acumulat de sistemele de plată.
Banca Rusiei a luat măsuri pentru a îmbunătăți transparența structurii de proprietate a instituțiilor de credit care sunt membre ale sistemului de asigurare a depozitelor. Informațiile despre persoanele aflate în subordinea inspectorului sau ale căror bănci de influență semnificativă sunt, au început să fie postate central pe site-ul oficial al Băncii Rusiei pe internet. În 2015, au fost implementate măsuri care vizează extinderea disponibilității serviciilor financiare și protejarea drepturilor consumatorilor și investitorilor acestora. Alianța pentru Incluziune Financiară, o asociație internațională a autorităților de reglementare financiare, a remarcat conducerea regională a Băncii Rusiei în dezvoltarea serviciilor financiare digitale. Pentru a crește gradul de deschidere la informații, în 2015 a fost implementată prima etapă a pachetului software Biroul de Recepție Internet al Băncii Rusiei pentru a automatiza gestionarea reclamațiilor. Participarea Băncii Rusiei la activități care vizează dezvoltarea alfabetizării financiare a populației s-a intensificat considerabil. Pe parcursul anului de raportare s-a lucrat foarte mult pentru protejarea spațiului național de plăți, ținând cont de riscurile emanate din exterior. Tranzacțiile interne cu carduri ale sistemelor internaționale de plată au fost transferate la procesare prin Sistemul Național de Carduri de Plată. La finele anului a fost lansat un proiect pilot de emitere a cardurilor sistemului de plată Mir. Pentru a atenua riscurile externe la efectuarea plăților și decontărilor, Banca Rusiei și-a îmbunătățit propriile sisteme care asigură furnizarea de servicii de transmitere a mesajelor financiare folosind formatele SWIFT și formatele proprii ale utilizatorilor, iar transmiterea efectivă a unor astfel de mesaje a început.
În 2015, Banca Rusiei a continuat să lucreze pentru îmbunătățirea reglementării bancare, inclusiv punerea în aplicare a recomandărilor Comitetului de la Basel pentru Supravegherea Bancară (BCBS) și a Consiliului pentru Stabilitate Financiară și, de asemenea, a luat măsuri de reglementare pentru a menține stabilitatea sectorului bancar. în faţa instabilităţii pieţelor financiare. Rezultatul modificărilor din cadrul de reglementare al Băncii Rusiei în domeniul reglementării bancare în 2015 a fost finalizarea cu succes a programului de evaluare a coerenței reglementărilor (RCAP) realizat de BCBS. Reglementarea bancară din Federația Rusă a fost recunoscută ca fiind conformă cu Basel II, Basel 2.5 și Basel III.
Lista bibliografică
1. Arslanbekova, A. 3. Metode de îmbunătățire a supravegherii bancare în Federația Rusă / A. 3. Arslanbekova // Drept bancar. - 2007. - Nr 3. - S. 10-14.
2. Bancar: un manual pentru SPO / E. F. Jukov [și alții]; ed. E. F. Zhukova, Yu. A. Sokolova. - M. : Yurayt, 2015. - 591 p.
3. Drept bancar: un manual pentru studenți / E. D. Eriashvili [și alții]; ed. I. Sh. Kilyashkhanova, E. F. Zhukova, S. N. Bocharova. - Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare - M. : UNITI-DANA: Drept și Drept, 2012. -367 p.
4. Bratko, A. G. Dreptul bancar în Rusia (probleme de teorie și practică) / A. G. Bratko. - M. : Garant, 2007. -290 p.
5. Raportul anual al Băncii Rusiei pentru anul 2015, aprobat de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei la 29 aprilie 2016 [Resursa electronică]. - Mod de acces: http://www.cbr.ru (data acces: 1.02.2017).
6. Informații privind înregistrarea și autorizarea organizațiilor de credit. Site-ul oficial al Băncii Rusiei [Resursă electronică]. - Mod de acces: http://www.cbr.ru (data acces: 1.02.2017).
7. Prezentare generală a sectorului bancar al Federației Ruse. Indicatori analitici Nr. 154, 2015 [Resursa electronica]. - Mod de acces: http://www.cbr.ru (data acces: 1.02.2017).
8. Revizuirea sectorului bancar al Federației Ruse. Indicatori analitici Nr. 165, 2016 [Resursa electronica]. - Mod de acces: http://www.cbr.ru (data acces: 1.02.2017).
9. Despre dinamica dezvoltării sectorului bancar al Federației Ruse în noiembrie 2016 [Resursă electronică]. - Mod de acces: http://www.cbr.ru (data acces: 1.02.2017).
10. Polyakov, V. G. Fundamentele circulației monetare și creditului: manual / V. G. Polyakov, L. A. Moskovkina. - M., 1997. - 99 p.
11. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie 1990 Nr. 395-1-FZ (ultima ediție) [Resursă electronică]. - Mod de acces: Sistem juridic de referință „ConsultantPlus” (data depunerii cererii: 01.12.2017).
12. Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)” din 26 octombrie 2002 Nr. 127-FZ (ultima ediție) [Resursă electronică]. - Mod de acces: Sistem juridic de referință „ConsultantPlus” (data accesului: 01.12.2017).
13. Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” FZ din 10 iulie 2002 Nr. 86-FZ (ultima ediție) [Resursă electronică]. - Mod de acces: Sistem juridic de referință „ConsultantPlus” (data accesului: 01.12.2017).
Cuvinte cheie: ECONOMIE; SISTEM BANCAR; BANCI COMERCIALE; RELAȚII CU PIAȚA; ACTIVE; împrumuturi; ECONOMIE; SISTEM BANCAR; BANCI COMERCIALE; RELAȚII CU PIAȚA; ACTIVE; împrumuturi.
Adnotare: Unul dintre locurile centrale în economia oricărei țări aparține sistemului bancar. Rusia are un sistem bancar cu două niveluri. Băncile comerciale joacă un rol important în aceasta. Sunt bănci care servesc direct întreprinderile și organizațiile, precum și publicul - clienții lor. Indiferent de forma de proprietate, băncile comerciale sunt subiecte independente ale economiei. Relația lor cu clienții este de natură comercială. Scopul principal al funcționării băncilor comerciale este maximizarea profiturilor. Economia de piață impune băncilor rusești să crească eficiența managementului activității lor.
Sistemul bancar al Federației Ruse, fiind parte integrantă a sistemului economic, include Banca Rusiei, instituții de credit, precum și reprezentanțe ale băncilor străine.
În Rusia, începând cu anul 2008, a existat o tendință către o scădere constantă a numărului de bănci comerciale și o slăbire relativ rapidă a pozițiilor băncilor străine. Dinamica numărului de bănci rusești în 2008 - începutul anului 2017 prezentată în fig. unu .
Experții consideră că nu mai mult de 500-550 de bănci ar trebui să rămână în Federația Rusă, ceea ce reprezintă nu mai mult de 35-40% din băncile comerciale existente. Cota activelor nete ale băncilor de la 1 ianuarie 2017 a scăzut cu 4,3% la 73.975 de miliarde de ruble, 50 de bănci au părăsit piața rusă, a căror listă include și o mare bancă regională - Tatfondbank. Mai târziu, banca Yugra și-a pierdut dreptul la muncă. Spre sfârșitul anului în curs, Banca Centrală a anunțat reorganizarea Promsvyazbank.
Figura 1 - Dinamica numărului de bănci rusești în 2008 - începutul anului 2017
În dinamica activelor băncilor comerciale rusești timp de șase ani, există o tendință ascendentă. Activele totale ale băncilor au crescut de la 00833 miliarde de ruble. în 2011 la 83.000 de miliarde de ruble. în 2016. De remarcat că în anul 2015 s-au înregistrat rate mari de creștere (35,2%), deci încetinirea ratelor de creștere în perioada 2016-2017. poate fi explicată ca o consecință naturală a creșterii rapide anterioare. În 2017, ritmul de creștere a activelor totale ale băncilor rusești a scăzut la -3,5% față de 2016, ritmul de creștere a activelor a crescut la 6,9%.
Figura 2 - Dinamica activelor băncilor comerciale rusești pentru 2011-2017, miliarde de ruble
Creditarea economiei (întreprinderi și gospodării): o analiză a structurii creditării economiei pe parcursul a șase ani indică o creștere a creditării de la (18,148 miliarde de ruble) în 2011 la (43,985 miliarde de ruble) în 2016. În 2017, a existat o scădere (de la 43456 la 40939 miliarde de ruble). Ca parte a acestui indicator, împrumuturile acordate organizațiilor nefinanciare au scăzut (de la 33 301 la 30 135 miliarde de ruble). Împrumuturile acordate persoanelor fizice au continuat să demonstreze o dinamică pozitivă, crescând (de la 10 684 la 10 804 miliarde de ruble).
Tabelul 1 - Dinamica creditării economiei pentru 2011-2017, miliarde de ruble
|
Indicator |
|||||||
|
Credite pentru economie (organizații nefinanciare și persoane fizice) |
|||||||
|
Împrumuturi către organizații nefinanciare |
|||||||
|
Credite pentru persoane fizice |
|||||||
Indicatorii de bază ai dezvoltării sistemului bancar este raportul dintre principalii indicatori ai sistemului bancar și volumul produsului intern brut al țării. Pentru a asigura o creștere a nivelului de capitalizare a sistemului bancar, este necesar să se asigure creșterea rapidă a capitalului sistemului bancar în comparație cu creșterea PIB-ului țării. Din 01.01.2011 raportul active-PIB a scăzut la 73%. Cu toate acestea, deja în 2011, ponderea activelor totale a început să crească și la sfârșitul anului 2014 se ridica la 108,7 la sută.
Figura 3 - Dinamica raportului dintre activele totale ale Federației Ruse și PIB pentru perioada 01/01/2011 până la 01/01/2016
O analiză a dinamicii sectorului bancar arată că după perioada de criză 2011-2014. în economia rusă s-a înregistrat o creștere a afluxului de resurse bancare, iar activitățile băncilor au fost profitabile și rentabile. Pentru perioada curentă 2015-2016. s-a înregistrat un salt brusc în mișcarea profiturilor bancare ca urmare a necesarului restructurare economică bruscă a sectorului sub influența sancțiunilor financiare occidentale. Analiza tendințelor arată o creștere a profiturilor din 2011 până în 2014, dar și perioada 2014 până în 2016 arată o tendință descendentă. Încetinirea creșterii riscurilor se reflectă și în dinamica rezervelor pentru posibile pierderi: de la începutul anului 2016 acestea au crescut cu 1 358 de miliarde de ruble, iar de la începutul lui 2015 au crescut cu 188 de miliarde de ruble. .
Figura 4 - Rezultatul financiar al sectorului bancar pentru 2011-2017, miliarde de ruble
În general, evenimentele din ultimii ani din activitatea bancară autohtonă demonstrează cât de semnificative pot fi riscurile, care duc într-o clipă la faliment băncile de milioane de dolari, cândva prospere.
