A lízingügylet alapja:
● a tranzakció tárgya;
● az ügylet tárgya;
● lízingdíjak;
● lízingszolgáltatások.
Lízing tárgy. A lízingügylet tárgya bármilyen tárgyi eszköz lehet, ha az nem semmisül meg a termelési ciklusban.
Beleértve a vállalkozásokat és másokat ingatlan komplexumok, épületek, építmények, berendezések, járművek és egyéb ingó és ingatlan amelyre használható vállalkozói tevékenység.
Leggyakrabban bérbe adják:
● szállítóeszközök (szállítórepülőgépek, autók, ill teherautók, buszok, hajók, vasúti kocsik stb.)
● kommunikációs berendezések (rádióállomások, műholdak, postai berendezések stb.)
● mezőgazdasági berendezések (traktorok, kombájnok, ekék és egyéb speciális berendezések)
● építőipar (daruk, betonkeverők, kotrógépek, gréderek stb.)
Lízingszervezet. A lízingügylet alanyai az ügylet tárgyához közvetlenül kapcsolódó felek. Sőt, feloszthatók közvetlen és közvetett résztvevőkre.
A lízingügylet közvetlen résztvevői a következők:
● lízingcégek és társaságok (lízingbeadók vagy lízingbeadók);
● feldolgozóipar (ipari és mezőgazdasági), kereskedelmi és közlekedési vállalkozások és a lakosság (bérlők vagy bérlők);
● az ügylet tárgyainak szállítói - termelési (ipari) ill kereskedelmi társaságok.
A lízingügylet közvetett résztvevői a kereskedelmi és befektetési bankok, amelyek kölcsönt nyújtanak a lízingbeadónak, és kezesek az ügyletek során, biztosító társaságok, bróker és egyéb közvetítő cégek.
A „lízing” minden olyan céget jelent, amely lízingkapcsolatot folytat, függetlenül a lízing típusától (rövid távú, középtávú, hosszú távú). Tevékenységük jellegénél fogva erősen specializált és univerzálisra oszthatók.
A magasan szakosodott cégek általában egyfajta termékkel foglalkoznak ( autók, konténerek, repülőgépek stb.) vagy azonos csoportba tartozó árukkal szabványos típusok(építőipari berendezések, felszerelések textilipari vállalkozásoknak, mezőgazdasági vállalkozásoknak). Ezek a cégek főszabály szerint saját gépparkkal vagy felszereléssel rendelkeznek, és az ügyfél első kérésére a fogyasztó (bérlő) rendelkezésére bocsátják azokat. A lízingcégek többnyire maguk végzik a karbantartást, és normál üzemállapotban ellenőrzik annak karbantartását.
Az univerzális lízingcégek sokféle gépet és berendezést bérelnek. Lehetőséget adnak a bérlőnek, hogy maga válassza ki a berendezés szállítóját. A lízingbeadó tehát valójában pénzügyi tranzakciókat szervező intézmény funkcióját látja el.
A lízing folyamata a következő lépéseket tartalmazza.
1. Bérlő megkeresi a szükséges berendezések gyártóját és megköti előzetes megállapodás a szállításról.
2. A lízingbevevő bankhoz vagy lízingcéghez fordul azzal a kéréssel, hogy a szállítótól vásárolja meg a számára szükséges eszközöket, majd adjon neki hosszú távú lízinget.
3. A lízingcég, miután a berendezés tulajdonosává vált, térítés ellenében ideiglenes használatba adja át.
A bérleti időszak a bérleti szerződés időtartama.
A határidő meghatározásakor a következő szempontokat veszik figyelembe:
● a berendezés élettartamát a műszaki-gazdasági adatok határozzák meg. A szerződés időtartama nem haladhatja meg a berendezés esetleges működésének időtartamát.
● a berendezések amortizációs ideje, amelyet a kormányzati szervek határoznak meg. Pénzügyi lízing esetén a szerződés futamideje általában egybeesik az amortizációs időszakkal.
● a tranzakció termelékenyebb vagy olcsóbb analógjának megjelenési ciklusa. Fontos azokban az iparágakban, amelyek rövid időn belül frissítik termékeiket;
● az inflációs folyamatok dinamikája. A bérbeadónak nem kifizetődő hosszú távra, fix árakkal, gyorsan növekvő infláció mellett szerződést kötni.
● piaci feltételek kölcsöntőkeés fejlődési irányzatai. Mivel a lízingcégeket széles körben használják banki kölcsön, akkor a lízingkamat alapját képező hosszú lejáratú hitelek kamatszintje befolyásolja a szerződés időtartamát.
A lízingtípusok megkülönböztetésekor a besorolásuk jeleiből indulunk ki, amelyek a következőket jellemzik:
● hozzáállás a bérelt ingatlanhoz;
● a lízingművelet finanszírozási típusa;
● bérelt ingatlan típusa;
● a lízingügyletben résztvevők összetétele;
● a lízingelt ingatlan típusa;
● a bérelt ingatlan megtérülési foka;
● a piaci szektor, ahol lízingműveleteket folytatnak;
● hozzáállás az adó-, vám- és értékcsökkenési kedvezményekhez és kedvezményekhez;
● a lízingfizetési eljárás.
A lízingszerződés megkötésének időtartamától függően háromféle lízingügylet létezik:
● rövid távú bérlet (bérlet) - egy naptól egy évig terjedő időtartamra;
● középtávú bérlet (magas) - egy-három év;
● hosszú távú lízing (lízing) - háromtól 20 évig.
A lízingtárgy típusa megkülönböztethető:
● ingó vagyon bérbeadása;
● ingatlan bérbeadása;
● használt ingatlan bérbeadása.
A lízingügylet típusa megkülönböztethető:
● "Standard" lízing, amelyben a szállító a lízing tárgyát egy pénzügyi társaságnak adja el, amely azt lízingcégein keresztül a fogyasztóknak adja bérbe;
● visszlízing, amelyben az ingatlan tulajdonosa eladja azt a lízingcégnek, majd lízingbe kapja, így megkapja hosszú lejáratú hitel;
● lízing a „Beszállítónak”, amelyben a berendezés gyártója is lízingbe vevővé válik, mint a visszlízing esetében, de a lízingtárgyat más bérlőnek adja tovább, akit köteles megtalálni.
● megújuló lízing, amely a lízingbevevő kérésére rendszeres berendezéscserét biztosít fejlettebb modelleknél.
A lízingdíjak jellege szerint:
● készpénzfizetéses lízing, amelyben minden lízingfizetés készpénzben történik;
● lízing től kártérítés kifizetése, amelyben a fizetés az ezen a berendezésen előállított áruk szállításával vagy pultszolgáltatással történik;
● vegyes fizetésű lízing, amelyben a számítások a korábbi formák összevonásával készülnek.
A lízingelt tárgy megtérülési foka szerint:
● operatív lízing ha a bérleti szerződés időtartama rövidebb, mint az ingatlan élettartama;
● pénzügyi lízing, amelyben a lízingdíjakból a lízingbeadó a berendezés teljes költségét megkapja, mert a lízing futamideje egybeesik a berendezés teljes értékcsökkenésével.
Az értékcsökkenés mértékétől függően:
● telivel;
● hiányos.
A nyújtott szolgáltatások mennyisége szerint (szolgáltatás volumene):
● tiszta (az ingatlan karbantartásának minden költsége a lízingbe vevőt terheli. A hazai eszközlízingpiacon a legtöbb szolgáltatás tiszta.
● teljes (az ingatlan fenntartásának minden költségét a bérbeadó viseli. Általában maguk a berendezésgyártók használják. Árán a teljes lízing az egyik legdrágább).
● részleges (részleges szolgáltatáskészlettel), amikor csak egyéni funkciókat ingatlan karbantartására.
A piaci szektorból:
● belső (a tranzakció minden része egy országban található);
● nemzetközi (külső), olyan tranzakciókat foglal magában, amelyekben legalább az egyik fél különböző országokhoz tartozik. Ebbe a lízingtípusba beletartoznak az egy ország lízingbeadója és lízingbevevője által lebonyolított ügyletek is, ha legalább az egyik fél külföldi társasággal közösen folytatja tevékenységét és rendelkezik tőkével. A külső lízing pedig fel van osztva
● importált, ha a külföldi fél a bérbeadó,
● export, ha a külföldi fél a lízingbevevő.
Az adó- és amortizációs kedvezményekkel kapcsolatban a következők vannak:
● érvényes (adókedvezmények igénybevétele ingatlanra, nyereségre, áfára, különféle díjak, gyorsított értékcsökkenési leírás);
● fiktív (nem használható);
● vegyes.
A tranzakcióban résztvevők összetétele szerint:
● közvetlen, amelyben az ingatlan tulajdonosa (szállító) önállóan bérbe adja az objektumot (kétirányú ügylet). Valójában ez a tranzakció nem nevezhető klasszikus lízingügyletnek, hiszen a lízingcég nem vesz részt benne.
● közvetett, amikor az ingatlan bérbeadása közvetítőn keresztül történik. Ez a fajta ügylet egy klasszikus lízingművelethez hasonlít, hiszen egy szállító, lízingbeadó és lízingbevevő egyaránt részt vesz benne, akik egymástól függetlenül járnak el.
A lízingügylet szerinti elszámolások egyenlő részletekben történnek a lízingszerződés teljes időtartama alatt. Egy fizetés összegének meghatározásához ismernie kell a lízingfizetések teljes összegét, a lízing futamidejét és a fizetések gyakoriságát.
A gyakoriság a bérleti szerződés megkötésekor kerül meghatározásra.
A lízingdíj teljes összege a következőkből áll:
● hitelforrások kifizetése;
● jutalékfizetés;
Az értékcsökkenés összegét kiszámítjuk:
ahol A az értékcsökkenési leírás összege;
С - a lízingelt tárgy könyv szerinti értéke;
Na - amortizációs kulcs,% évente;
T a bérleti idő.
Használati díj hitelforrások számított:
ahol Пкi - a lízing i évére vonatkozó hitelforrás felhasználásának kifizetése.
ahol Ki - az i-edik évben felhasznált hitelforrások összege;
p a hitel igénybevételének kamata.
Ebben az esetben az évente felhasznált hitelforrások összegét kiszámítják:
ahol SN.i - a berendezések könyv szerinti értéke az i. év elején;
Sk.i - a berendezések könyv szerinti értéke i. év végén;
A jutalékfizetés teljes összege egyenlő:
ahol Pkomi a jutalékfizetések összege az i. évben.
ahol Rcom a jutalék mértéke.
Egyszeri éves díj kerül kiszámításra
negyedévenként
havi
A lízing előnyei a bérlő számára:
1) a tranzakció finanszírozása rögzített árfolyamon, előlegfizetés nélkül;
2) a termelés fejlesztésének lehetősége anélkül nagy költségekés kölcsönzött források vonzása;
3) elengedik működő tőke mivel a berendezések beszerzési költségei egyenletesen oszlanak el a teljes lízingidőszakban;
4) elleni védelem avulás felszerelés;
5) karbantartást és javítást a bérbeadó vállalhat.
A lízing előnyei a lízingbeadó (bank) számára:
1) a banki szolgáltatások piacának bővítése;
2) kisebb kockázatot jelent hitel kockázat.
Lízingszolgáltatások.
A lízinget a lízingbevevőnek nyújtható szolgáltatások széles köre jellemzi. Két csoportra oszthatók:
● technikai szolgáltatások(szállítás a felhasználási helyre, beállítás és telepítés, karbantartás ill Karbantartás);
● tanácsadói szolgáltatások (adózási kérdések, tranzakciók lebonyolítása).
Általában a tranzakció megkezdése előtt az ügyfél alapos elemzését végzik el, amely magában foglalja:
● az ügyfél értékelése a lízingdíj fizetési képességéről és a lízingelt berendezés használatából származó előzetes bevételéről;
● az áruk értékelése (igénye irántuk az esetleges továbbértékesítés szempontjából).
Így a lízingügylet alapja következő dokumentumokat:
● bérleti szerződés
● adásvételi szerződés vagy megrendelés az ügylet tárgyának szállítására
● a tranzakció objektum elfogadásának protokollja.
A lízingnél nagyon fontos, hogy a szerződés lejártáig a berendezésnek legyen egy bizonyos maradványértéke. Erre van egy maradványérték-biztosítási rendszer.
A lízingkötelezettségek készpénzben és más formában is törleszthetők. Például a fejlődő országokban történő lízing során gyakran használnak elemeket barter üzlet... A lízingdíjak a lízingbevevő által megtermelt árukat (olaj, gyémánt, bőr, gabona stb.) tartalmazzák. De itt be kell vonni egy harmadik felet, aki ezeket az árukat szabadon átváltható valutáért értékesíti.
Az ingó vagyon lízingelése területén standard típusú szerződések kerültek kidolgozásra. Az ingatlanlízing területén általában egyedi szerződési pontok készülnek egyénileg figyelembe véve a tárgyak méretét és a megkötött szerződések hosszabb érvényességi idejét. Ezenkívül szinte minden lízingszerződésnek tartalmaznia kell a következő elemeket:
● szerződő felek
● a szerződés tárgya
● érvényességi idő
● a felek jogai és kötelezettségei
● lízingfizetési feltételek
● az ügylet tárgyának biztosítása
● a bérleti szerződés felmondásának eljárása.
A pénzügyi lízing olyan hosszú távú szerződés, amely a lízingelt berendezés teljes értékcsökkenését írja elő a lízingbevevő által fizetett díj terhére. Mivel az ilyen megállapodások nem teszik lehetővé a bérleti szerződés idő előtti felmondását, az ismétlődő díj helyes megállapítása a tulajdonosnak teljes visszatérítést biztosít. felmerülő költségek berendezések beszerzésére és karbantartására, valamint az előírt megtérülési rátára. Ennél a lízingformánál az átvett ingatlan beépítésének és jelenlegi karbantartásának minden költsége általában a bérlőt terheli. Gyakran hasonló megállapodások biztosítsa a bérlő azon jogát, hogy a szerződés lejártát követően kedvezményes vagy maradványértéken kivásárolja az ingatlant (ez az érték lehet pusztán szimbolikus).
Az operatív pénzügyi lízinggel ellentétben az ingatlantulajdonos kockázata jelentősen csökken. A pénzügyi lízing tárgyai közé tartoznak az ingatlanok (föld, épületek és építmények), valamint a hosszú távú termelőeszközök.
A pénzügyi lízing két másik hosszú távú lízingforma - a megtérülő és a tőke (harmadik fél részvételével) - kialakításának alapjául szolgál.
Olyan aktuális lízingszerződésekről van szó, amelyekben a lízingbeadónak a lízingtárgyak beszerzésével és karbantartásával kapcsolatos kiadásait egy lízingszerződés alatt nem fedezik a lízingdíjak, ami miatt a lízing többszöri bérbeadása szükséges. Általában 2-5 évre kötik. Az operatív lízingben a tárgy sérülésének vagy elvesztésének kockázata elsősorban a lízingbeadót terheli. A lízingdíj mértéke általában magasabb, mint a pénzügyi lízing esetében, mivel nincs garancia a költségmegtérülésre.
Az operatív lízing fő tárgyai a gyorsan elavult típusú berendezések (számítógépek, másoló és sokszorosító berendezések, különböző fajták irodai berendezések stb.) és műszakilag összetett nézetek folyamatos karbantartást igénylő berendezések (teherautók és személygépkocsik, repülőgépek, vasúti és tengeri szállítás).
Az operatív lízing feltételei általában előnyösebbek a lízingbevevő számára. A lízing idő előtti felmondásának lehetősége különösen lehetővé teszi, hogy időben megszabaduljon az elavult berendezésektől, és cserélje ki azokat egy csúcstechnológiás és versenyképesebbre. Ezenkívül kedvezőtlen körülmények fennállása esetén a bérlő gyorsan felmondhat adott kilátás tevékenységét a megfelelő berendezések tulajdonoshoz történő korai visszaküldésével, és jelentősen csökkenti a termelés felszámolásával vagy átszervezésével kapcsolatos költségeket.
Egyedi projektek vagy megrendelések megvalósítása esetén az operatív lízing mentesíti Önt a jövőben nem szükséges berendezések beszerzésének és utólagos karbantartásának szükségessége alól.
A visszlízing két szerződésből álló rendszer, amelyben a tulajdonos eladja a berendezést egy másik félnek, miközben hosszú távú bérleti szerződést köt a vevővel. Bármely ügyfél lehet pénzintézet(bank, biztosító, befektetési alap, kifejezetten lízing tevékenységet folytató társaság) a hosszú távú bérleti szerződés egyidejű megkötésével. egykori ingatlan bérleti alapon.
Egy ilyen művelet eredményeként csak a berendezés tulajdonosa változik, a felhasználó pedig ugyanaz marad, miután további pénzeszközöket kapott. A befektető tulajdonképpen jóváírja a korábbi tulajdonost, biztosítékul megkapva az ingatlan tulajdonjogát. Az ilyen műveleteket gyakran olyan körülmények között hajtják végre üzleti visszaesés stabilizálni Pénzügyi helyzet vállalkozások.
Szegregált lízing (többoldalú lízing). Ez a típusú lízing elterjedt komplex, nagyméretű objektumok (repülőgépek, tengeri és folyami hajók, vasúti és gördülőállomány, fúrótornyok stb.) finanszírozási formájaként. Az ilyen lízinget csoportos vagy részvénytársasági lízingnek is nevezik, több beszállító társaság, lízingbeadó részvételével és számos bank hitelének bevonásával, valamint a lízingelt ingatlanok biztosításával és a lízingdíjak visszafizetésével biztosítási poolok segítségével. Ezt a lízingtípust tartják a legnehezebbnek, mivel a többcsatornás finanszírozás jellemzi. Az ilyen típusú lízing sajátossága, hogy a lízingbeadók a lízingtárgy megvásárlásához szükséges összegnek csak egy részét biztosítják. Ezeket a forrásokat részvények kibocsátásával és a tranzakció finanszírozásában részt vevő lízingbeadók közötti felosztással vonják be és halmozzák fel. A lízingtárgy szerződéses értékének fennmaradó részét a hitelezők (bankok, egyéb befektetők) finanszírozzák.
A lízingelt eszköz használati jogának harmadik személyre (általában lízingcégre) történő átruházásával összefüggésben keletkező jogviszony típusa, amelyet albérleti szerződéssel formálnak. A fő lízingbeadó elővásárlási jogot kap a lízingdíjak átvételére. Albérlet esetén az allízingbe adó személy a lízingtárgyat a lízingszerződés alapján átveszi a lízingbeadótól és az albérleti szerződés alapján ideiglenes használatra átadja a lízingbevevőnek.
Más szóval, lízing a berendezések egymást követő cseréjével. Akkor alkalmazzák, ha a bérlő a technológiának megfelelően folyamatosan más-más felszerelést igényel. Ezekben az esetekben a lízingszerződésben foglaltaknak megfelelően a lízingbevevő jogosult arra, hogy bizonyos idő elteltével a lízingelt ingatlant egy másik lízingtárgyra cserélje.
A lízingnek van egy jelentős alternatívája - berendezések vásárlása hitellel.
A lízing költsége csak adókedvezmény esetén lehet alacsonyabb (vagy egyenlő) a kölcsön költségével. A legtöbb a lízing üzletág adóalapon épül fel.
Egy adott hitelezési mód (lízing vagy kölcsön) költségeinek összehasonlításához létezik egy koncepció - a fizetések pénzügyi egyenértékűsége. Hiszen a még egyenlő összegű, de a fizetési időben eltérő kifizetések egyáltalán nem egyértelműek.
Egyenértékű - az olyan kifizetéseket tekintjük, amelyek ugyanarra az időpillanatra vonatkoztatva egyenlőek.
A csökkentési folyamatot diszkontálásnak, az így kapott összeget nettó jelenértéknek nevezzük.
A világgyakorlatban a következő diszkontálási képletet használják a kifizetések nettó jelenértékének meghatározására:
ahol TS az aktuális érték;
BS - jövőbeli érték;
Кt - kedvezménytényező.
ahol E az időcsökkentés mértéke (a diszkontálás százaléka);
t - a számlázási időszak évének száma.
A két finanszírozási lehetőség összehasonlításához minden esetben nettó jelenértéket kell számolni.
Figyelembe kell venni:
● adókedvezmények minden esetben;
● ha az objektum nincs tulajdonban, akkor értékcsökkenési leírás nem vehető igénybe;
● Ha az objektumot megvásárolják, a cégnek kell fizetnie a karbantartási költségeket (sok országban ezeket a költségeket levonják). adóköteles nyereség), és ha az objektumot bérbe adják, akkor az a konkrét megállapodástól függ;
● mivel a tárgy nem a lízingbevevőé, elveszti a jogát a maradványértékre.
A számítások, és ennek következtében döntés nagyban függ attól, hogy a kedvezmény hány százalékát választják pénzügyi igazgató.
Íme a lízing néhány pozitív oldala:
● a lízingszerződést sokkal könnyebben meg lehet szerezni, mint a kölcsönt. Főleg kis- és középvállalkozások számára.
● a tranzakciót maga az ingatlan biztosítja. Ha a bérlő nem tesz eleget kötelezettségének, a bérbeadó elveheti ingatlanát.
● A lízing 100%-os jóváírást feltételez, és nem követeli meg a fizetés azonnali megkezdését.
A lízingfizetés a berendezés bérlőhöz való átadása után kezdődik.
● lízingszerződés rugalmasabb, mint a hitel. A kölcsön mindig korlátozott futamidőt és törlesztési ütemet kínál. A lízing segítségével a lízingbevevő kiszámíthatja bevételének bevételét, és a lízingbeadóval kidolgozhatja a számára megfelelő finanszírozási konstrukciót. A fizetés lehet havi, negyedéves stb., és a kifizetések összege eltérő lehet. Néha a visszafizetés a lízingelt berendezéseken előállított áruk értékesítéséből származó bevétel megszerzése után történhet. Az árfolyam lehet fix vagy lebegő.
● lehetővé válik a berendezés folyamatos frissítése. A berendezés elavultságának teljes kockázata a bérbeadót terheli.
● nemzetközi pénzalap nem tartalmazza a lízingügyletek összegét a számításban államadósság Vagyis lehetőség van az Alap által az egyes országokra megállapított hiteltartozási korlátok túllépésére.
● a kormányzati politika általában a lízingműveletek ösztönzésére és bővítésére irányul.
A lízing hátrányai:
● ha a bérleti szerződés még nem járt le, és a berendezés már elavult, a bérlő továbbra is fizet bérlés ehhez az elavult berendezéshez.
● ugyanaz a berendezés meghibásodása esetén (pénzügyi lízing).
● operatív lízing esetén az elavult berendezések kockázatát a bérbeadó viseli, és hogy ne legyen veszteséges, emeli a bérleti díjakat.
● ha a lízingszerződés tárgya egy nagy és egyedi tárgy, akkor a lízingügyletek sokféle feltételei miatt a lízingszerződések elkészítése jelentős időt és pénzt igényel.
Helló! Ebben a cikkben arról fogunk beszélni, hogy mi a lízing, és hogyan kell használni. Nehéz gazdasági helyzetben, amikor a bankok rendkívül magas hitelkamatokat követelnek, és a lízing, mint ügylettípus több okból nem megfelelő, a vállalkozások vagy egyéni vállalkozók egyre inkább a lízingcégekhez fordulnak. Cél eszköz, szállítás, ingatlan vásárlás kedvező feltételekkel. Mit jelent a lízing magánszemélyek és jogi személyek számára? Milyen típusú lízing létezik? Milyen előnyei vannak egy ilyen üzletnek? Ebből a cikkből minderről megtudhat!
Kedvező ajánlatok autólízingre most at Europlanállami támogatással!
Lízing - ez ugyanaz a bérlet. (Angolból fordítva "Lízing" - "bérlet"). De van néhány lényeges különbség.
Tekintsük a sémát egy példa segítségével:
A vállalkozásnak vagy vállalkozónak nincs elég pénze felszerelés vásárlására. Felvehet hitelt magas kamattal, vagy megkérheti a lízingcéget a szükséges felszerelés megvásárlására. Ő viszont megfontolja a javaslatot, megbecsüli magának a nyereséget. Jóváhagyás esetén a bérbeadó a megszerzett ingatlant külön megállapodás alapján bérbe adja a társaságnak.
A lízingszerződés értelmében a lízingbevevő havonta bizonyos összeget (lízingdíjakat) fizet a társaságnak, akárcsak a lízing esetében. Egy bizonyos idő elteltével a maradványérték kifizetésével felszerelést, ingatlant vagy autót vásárolhat.
Amint a példából látható, a lízingfolyamatban három fél vesz részt:
Néha két oldal is elég, ha az ingatlan tulajdonosa bérbeadóként lép fel. Sok esetben szüksége lesz egy másik félre - a biztosítóra.
A lízing célja egy cég számára- a termelés bővítése, a technológiák korszerűsítése, ami a profit növekedéséhez vezet.
A lízingbeadó részesül az ingatlan piaci ára és a lízingművelet utáni értéke közötti különbözetből. A berendezések, ingatlanok, járművek eladója lehetőséget kap a drága berendezések, ingatlanok, szállítmányozás stb.
Az Orosz Föderáció törvényei szerint ingatlan bérbeadása (sugárzás) lehetséges:
Egyes tárgyak tilosak, amelyekre a jogszabályok szerint vonatkozik különleges körülmények használjon például katonai cikkeket. Nem bérelhet ilyen ingatlant:
A lízingcégek is megszabják saját korlátozásaikat. Ezek a bérbeadó politikájától és maguktól a tételektől függenek. Vannak közös paraméterek a nem bérelt objektumokhoz is:
Az alapszabály az, hogy minden lízingelt tárgyat megvásárolnak, hogy bármilyen kereskedelmi tevékenység során felhasználhassák azokat.
A feltételeknek megfelelően és gazdasági lényege szerződések esetén a lízingnek három fő típusa van:
Lízingelnek ingatlanokat, berendezéseket, járműveket és egyebeket is.
A kockázat mértéke szerint a lízingügyletek három típusra oszthatók:
Ez különleges nézet tranzakciók. Ebben az esetben a bérlő és az ingatlan eladója egy személy. A társaság megállapodást köt egy lízingcéggel ingatlanának bizonyos összegű tulajdonba adásáról, és azonnal lízingbevevőként lép fel. Ugyanakkor a gyártási folyamat nem áll le - a berendezést nem távolítják el. A cég nagy összeget kapott, amit azonnal profitnövelésre vagy egyéb igényekre fordíthat. Ugyanakkor minden hónapban kis összegeket fizet. Egy ilyen tranzakció ingatlanfedezetű hitelnek tűnik, csak a bankban nincs kamat.
A visszlízing olyan cégek számára előnyös, akiknek további forrásokra van szükségük fejlesztésükhöz. Hiszen lehetőség van pénzt kapni a lízingcégtől, és a berendezés nem vész el, a gyártási folyamat pedig folytatódik.
De van egy jelentős hátránya. Visszalízingügyletekhez láncolva Speciális figyelem adószolgáltatások. Az ilyen szerződéseket adóelkerülési módnak tekinthetik. De ha a tranzakciót minden pénzügyi és jogi szabályokat, és a megállapodást gazdasági célszerűség indokolja, akkor az adóhatóságnak nem lesz alapja a bírság kiszabására.
Az adóhivatal összehasonlítja a lízing feltételeit és lehetséges kölcsön... Ha kiderül, hogy a kölcsön jövedelmezőbb egy vállalkozó számára, akkor a Szövetségi Adószolgálat adócsalást gyanít.
Íme az ügyletek feltételei, amelyek felkeltik az adóhatóság figyelmét:
Olyan ügyletről van szó, amelyben az ingatlan használatának határideje jóval hosszabb, mint a szerződésben meghatározott időtartam. Az arány magasabb, mint a pénzügyi lízing esetében. Valójában párhuzamot vonhat egy közönséges bérlettel.
A lízingcég teljes felelősséggel tartozik a szerződés tárgyáért. Más szóval, javítás, karbantartás és biztosítás. Ebben az esetben a lízingelt eszköz címzettje semmilyen felelősséget nem vállal. A lízingelt eszköz megsemmisülésével vagy elvesztésével kapcsolatos minden kockázat a vállalat vállát terheli.
A lízingelt eszköz átvevője felmondhatja a céggel kötött szerződést, ha használhatatlan tárgyat mutatott be.
Az operatív lízingszerződés futamidejének lejártakor a lízingbevevő:
Az operatív lízing pozitív hatással van a termelési folyamat dinamikájára. Hiszen a berendezést frissítik.
pénzügyi lízing – a pénzeszközök meghatározott célokra való bevonásának módja. A lízingelt eszköz használati feltételei megegyeznek a szerződés feltételeivel. A szerződés végén az ingatlan értéke a nullához közelít. A lízingbevevő gyakrabban szeretne ilyen ingatlant tulajdonba kapni, főleg a bérleti szerződés lejártáig gyakorlatilag semmibe nem kerül.
A pénzügyi lízing főbb jellemzői és feltételei:
Annak ellenére, hogy a lízingelt tárgy megszerzésének folyamata egyszerű tranzakciónak minősül, alaposan meg kell fontolnia a végrehajtás minden szakaszát.
Kulcs lépések felé sikeres tranzakció lízinghez:
1. Lízingcég kiválasztása ... Jobb, ha előnyben részesítjük azokat a nagy szervezeteket, amelyek jól ismert pénzintézetek leányvállalatai. Javasoljuk, hogy használja Europlan kedvező lízingfeltételekkel.
2. A szerződés összes javasolt feltételének tanulmányozása ... A szerződés aláírása előtt tájékozódni kell: a kezdeti és havi fizetési összegről, a fizetési ütemezésről, az ügylet megszüntetésének feltételeiről, valamint az átadott ingatlan jellemzőiről.
3. Szerződés készítése ... Ezt megelőzően a lízingcég a következő dokumentumokat kérheti az ügyféltől:
A lízingbeadó más dokumentumokat és papírokat is kérhet - ez a tranzakció típusától és magától a cégtől függ.
4. Ezt követi az első részlet teljesítése ... Ezt a műveletet követően a társaság a szerződés tárgyát használatba veszi.
- az egyik jövedelmező utakat, amely lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy magas költségek nélkül növelje a termelést, építsen új műhelyeket, frissítse a technológiákat műszaki innovációk vásárlásával.
Mindent megvásárolhat, ami az iroda operatív munkájához szükséges, számítógépes technológia... A mezőgazdaságban vásároljon új eszközöket terményfeldolgozáshoz, tejgyűjtéshez, hús darabolásához. V étterem üzlet a kereskedéshez szükséges felszerelés beszerzése. Az ilyen lízing a fafeldolgozó, gáz- és olajfinomító iparágak számára is előnyös.
Az eszközlízing használatának fő előnyei :
Jogi személy és magánszemély egyaránt vásárolhat autót lízing alapján. Ez összehasonlító az újfajta foglalkozik Oroszország lakossága számára, de az utóbbi években folyamatosan fejlődik elosztása.
Nézzük meg közelebbről azt a kérdést, hogy mi a lízing magánszemélyek számára. Valójában az Orosz Föderáció bármely állampolgára vásárolhat autót bérelhető módon. Az egyik különbség az, hogy a szerződés lejártával Ön lehet a jármű tulajdonosa.
Az autós a tranzakció lebonyolítása és az első részlet teljesítése után kap lehetőséget a jármű használatára. Ilyen eljárásokat nemcsak speciális lízingcégek, hanem bankok és autókereskedések is kidolgozhatnak.
Hogyan történik az autó lízingbejegyzésének eljárása?
Az autólízing előnyei
Az autólízing hátrányai
Mielőtt eldönti, hogyan vásárol egy autót, alaposan meg kell vizsgálnia az összes tényezőt, mérlegelnie kell az előnyöket és hátrányokat, meg kell találnia a bankok összes jövedelmező ajánlatát.
Az ingatlanlízing valami a bérleti díj és a jelzáloghitel között. A folyamat lényege ugyanaz, mint más típusú lízingeknél. A cég megvásárolja az ügyfél által választott ingatlant. Ezután a lízingszervezet bérbe adja neki ezt a lakóteret. Az ügyfél a lízing igénybevételéért havi összegeket köteles fizetni.
Ingatlanlízing magánszemélyeknek
Lakás bérbeadása a lakosság számára még nem terjedt el. Talán az a helyzet, hogy az emberek azonnal ingatlant akarnak a birtokukban látni, és nem 15-20 év múlva. Pszichológiailag sokkal nyugodtabb, ha egy lakást azonnal átvesznek, mint például jelzáloghitelnél.
Hitelre történő ingatlanbejegyzéskor a vevő négyzetméter használati és birtoklási lehetőséget kap, a rendelkezési jog az utolsó fizetés után jön létre. A bérbeadásnál egy személynek egyetlen joga van - a lakótér használatára.Minden más jog a szerződés szerinti futamidő lejárta és a maradványérték kifizetése után lép életbe.
Egy ház vagy lakás bérbeadása számos más hátránnyal is jár. v:
Milyen előnyökkel jár magánszemélyek számára az ingatlan lízingelés?
Minden a tranzakció megbízhatóságáról szól a szerződő felek számára. A bank jelzálogjogával fennáll annak a veszélye, hogy az ügyfél nem teljesíti az összes kötelezettségét. Akkor el kell fogadni további intézkedések amelyek a pénzintézet számára költségeket jelentenek. Ezzel szemben a lízingcég már birtokolja a lakóterületet, és az ügyfél fizetésképtelensége esetén semmit sem veszít. Ezért lojálisabb a fizetési késésekhez, és mérlegeli az összes fizetési lehetőséget, amelyet az egyén kínál neki.
A lízingcégek nem törődnek ügyfele hiteltörténetével. Ezért ez a fajta lakásvásárlás alkalmas azon állampolgárok számára, akiktől megtagadták a bankhitelt.
A bérlakásszerzés azok számára is vonzó, akik nem akarják az ingatlanban lévő ingatlanukat lefedni és adót fizetni. Ez a lehetőség például akkor jöhet szóba, ha a házaspár instabil kapcsolatban él, és az egyik fél attól tart, hogy a szétválás során elveszíti az ingatlan egy részét.
Az ingatlanokkal foglalkozó lízingcégek között ezért sok a csaló rendes polgár körültekintőnek kell lennie a szervezet kiválasztásánál. A legjobb, ha odafigyelünk a lízingcégekre, amelyek egy nagy bank leányvállalatai.
Ingatlanlízing jogi személyek számára
Más a helyzet a vállalkozói és pénzügyi tevékenységet folytató személyek kereskedelmi ingatlanok bérbeadásával. Ez a típusú tranzakció már régóta létezik, és kereslet van rá. Ez elsősorban a kedvező adózási konstrukcióknak köszönhető.
Az ingatlanok mérlegben való feltüntetésének mellőzése minden vállalkozás számára előnyös, különösen a következő okok miatt:
Ezért a felvásárlás négyzetméter lízing segítségével sokkal vonzóbb egy cég számára, mint egy kereskedelmi jelzálogszerződés.
Az érthetőség kedvéért képzeljük el összehasonlító táblázat ugyanazzal összehasonlító jellemzők hitelre és lízingre.
A kölcsön és a lízing összehasonlítása
| Összehasonlítási jellemzők | Lízing | Hitel |
|
Ki használhatja |
jogi személy, kereskedelmi tevékenységet folytató magánszemély (IE) | bármely természetes vagy jogi személy |
| Ki a tulajdonos | a szerződés időtartama alatt a tulajdonos a bérbeadó, bármikor elveheti az ingatlant | az ügyletet követően a megszerzett ingatlan tulajdonosa azonnal a vállalkozás vagy egyéni vállalkozó |
| Kifizetések | - havi fizetés: - a lízingcég árrésének kifizetése; - biztosítási díjak; - bérelt ingatlan adója; - előleg a költség 20-30%-a |
- kölcsön kifizetései (kölcsön igénybevételének kamatai, biztosítás); - Hitelszámlavezetés, ingatlanértékelés lehetséges díjai; - Előfordulhat, hogy az induló fizetés nem elérhető |
| Az ingatlanvásárlások múltja | nem szükséges, hogy rendelkezzen (pozitív, negatív) ingatlanlízing múlttal | Elérhetőség pozitív történet kölcsönökről |
| Értékcsökkenés | a gyorsított amortizáció alkalmazásának lehetősége (kivéve a 300 ezer rubelnél nagyobb értékű autókat és a mikrobuszokat - több mint 400 ezer rubelt - az értékcsökkenést csökkentő együtthatót alkalmaznak rájuk) | hagyományos értékcsökkenési leírás |
| Adó | ||
| áfa | Az áfát a lízingdíj tartalmazza | a hitelre kapott pénz nem ÁFA-köteles. A szállító által megállapított adót a bérlő az ingatlan megszerzése után levonhatja |
| Tulajdon adó | az ingatlan a lízingcég mérlegében szerepel, ezért ingatlanadó nem terheli. ha az ingatlan a cég mérlegében szerepel, akkor a lízingre biztosított gyors amortizáció miatt csökken az ingatlanadó |
az ingatlan azonnal a vállalkozás tulajdona, ami azt jelenti, hogy adóköteles |
A lízing előnye a kölcsönnel szemben nem mindig nyilvánvaló. Minden konkrét esetet minden oldalról külön kell megvizsgálni. A jogi és pénzügyi segítség elengedhetetlen.
Vegyünk egy konkrét példát egy jól ismert márka autójának lízingelésére. A feltételek 30%-kal kevesebb fizetést kínálnak, mint egy hitel esetében. De van még egy pont – ennek megszerzése jövedelmező ajánlat a szerződés lejárta után az autót vissza kell adni az eladónak. Ha teljes mértékben beváltják, akkor a túlfizetés magasabb lesz, mint az állítólagos kölcsön esetében.
Adók és értékcsökkenés
A társaság (lízingbevevő) az adóalap meghatározásakor a lízingdíjakat ráfordításként sorolja be. Ezt az adótörvénykönyv 264. cikke 10. albekezdésének (1) bekezdésében részletezi.
Lehetőség van a szerződésben foglaltak szerint az ingatlant a vállalkozás mérlegébe besorolni, majd a lízingdíjak összegéből levonják az értékcsökkenési leírást.
Ha az ingatlan nem szerepel a vállalkozás mérlegében, akkor azt a bérbeadó számolja el. Ebben az esetben a szerződés tárgyának értékét levonják a lízingdíjak összes költségéből. A törvény szerint a jövedelemadó alapja nem veszi figyelembe az értékcsökkenési leírás alá eső ingatlan beszerzési költségét. Ez a lízingelt eszköz visszaváltási értéke, amelyet fokozatosan, értékcsökkenéssel írnak le.
Vannak esetek, amikor a visszaváltási érték összege nincs egyértelműen rögzítve a szerződésben. Ebben az esetben a Pénzügyminisztérium szakemberei azt javasolják, hogy a lízingdíjak minden összegét beszámítsák a kezdeti költségbe. Miután a tulajdonjog átruházott a vállalkozásra, a kifizetéseket költségként számolja el értékcsökkenéssel.
Vállalkozás vagy egyéni vállalkozó megtámadhatja ezt az álláspontot, mert a visszaváltási árról a törvény és az illetéktörvény nem tesz említést. Az adótörvénykönyv 264. cikke kimondja, hogy minden lízingfizetés egyéb kiadásra vonatkozik. Ez alól kivételt képez a vállalat által elhatárolt értékcsökkenés.
Feltéve is speciális rendelés az amortizálható ingatlanok bekerülési értékének kiszámítása a lízingműveletekben. Ezt az Adótörvénykönyv 257. -a jelzi.. Az ingatlan bekerülési értéke tartalmazza a kiszállítás, építés, beszerzés, használatra alkalmas állapotba hozatal költségét. Ez azt jelenti, hogy a lízingtárgy kezdeti költsége nem különbözik a lízingszerződést kötő felek számára.
Kiderül, hogy ha a bérbeadó az ingatlan értékét értékcsökkenéssel teljes mértékben visszafizeti, akkor a szerződés lejártáig a szerződés tárgyát nulla maradványértékkel ruházza át a cégre.
Ha az ingatlant nem írták le teljesen, akkor az értékcsökkenés elszámolása után fennmaradó költségen a másik szerződő félre kerül át. Ezt a részt értékcsökkenési leíráson keresztül a társaság költségként fogja elszámolni. Ezért, ha a lízingbevevő felhalmozza a visszaváltási értéket, akkor azt nem tudja leírni, mivel azt nem számolják el.
Kiderült, hogy jövedelmezőbb nem felosztani a lízingdíjat, hanem teljes mértékben az egyéb kiadásokhoz rendelni.
Értékcsökkenés
A lízingelt ingatlanokra gyorsított értékcsökkenési leírás vonatkozik. Ugyanakkor a társaság adószámviteli politikájában meg kell határozni az értékcsökkenés számításának módját.
A lízingfizetések tartalmazzák az áfát, így a jövőben a társaság a költségvetésből beszámíthatja a 171-172NK cikkelyeknek megfelelően.
Hitelvásárlás esetén az áfa költsége alacsonyabb lesz, mint a lízingügyletnél. Ez azért van így, mert lízing esetén az áfa számítási alapja nem csak az ingatlan értékét tartalmazza, hanem a lízingbeadó szolgáltatásainak árát is.
A lízing csak kívülről hasonlít a lízinghez. A lízinget gyakran pénzügyi lízingnek is nevezik. Valójában mindkét esetben az ügylet fő alanya két ügyfél. Az embernek szüksége van egy bizonyos drága cikkre, de a teljes összeget nem lehet megvásárolni. Egy másik ügyfél rendelkezik a tétel megvásárlásához szükséges pénzeszközökkel, és haszonért bérbeadhatja felár ellenében.
Ez azonban csak külső oldal... Valójában sok különbség van a két művelet között.
A fő különbség az, hogy a lízing során figyelembe lehet venni a berendezéseket, mind a lízingcég mérlegében, mind a vállalkozás mérlegében. Bérbeadáskor a tétel a tétel átvevőjének mérlegen kívüli számláin jelenik meg.
A lízing és a bérbeadás közötti különbségek és hasonlóságok
| Összehasonlítási jellemzők | Lízing | Bérlés |
| Az időzítés | általában hosszú távú tranzakció. A futamidő megegyezik a lízingelt eszköz hasznos felhasználásával | a lízingtárgy rövid időtartamra történő biztosítása, amely nem kapcsolódik annak futamidejéhez hasznos használat |
| Telekhasználati lehetőség | nem biztosított | talán |
| A tétel visszaváltása a szerződés lejártakor | tud | ez tiltott |
| A tulajdonjog típusa | használat | |
| Jogi szabályozás |
A Polgári Törvénykönyv 34. fejezete - "Bérleti díj"; A szövetségi törvény 2. cikke |
CC 34. fejezet |
| Felelősség az ügylet tárgyát ért véletlen törés, megsemmisülés vagy sérülés kockázatáért | a bérlővel szembeni közvetlen felelősség | a bérlő nem vállal felelősséget |
| Fizetőképességet igazoló dokumentumok rendelkezésre bocsátása | a társaság fizetőképességére vonatkozóan átfogó értékelést végeznek | nem kötelező, csak a számlaadatokat kell megadni |
| Ki választja az ingatlant | bérlő (vállalkozás) | földesúr |
| Az ügylet tárgya és minősége | új felszerelést jelent | A bérelt ingatlan többször is tárggyá válhat, a meghibásodások, meghibásodások sem kizártak |
A lízingelt ingatlanok rendszeres fizetése lehetséges regresszív, szezonális, járadék.
A regresszív járulékok csökkenést jelentenek havi fizetés minden további fizetéssel. Ugyanez az összeg (fix) járadékkifizetésként értendő. Ahogy a neve is sugallja, a szezonális kifizetések az évszaktól függenek. Sok vállalkozás profitál egy adott szezonban, ezért a lízingcég speciális fizetési feltételeket mérlegelhet számukra.
Gyakran előfordulnak ilyen esetek: a bérlőnek már nincs szüksége a kapott ingatlanra, vagy nem tudja használni. És akkor felmerülnek a gondolatok, lehet-e lízingelni a lízingelt tárgyat? Ez albérletnek minősül.
Ezt a fajta ügyletet legalizálják, és ezzel egyidejűleg megfelelő albérleti szerződést is kötnek. Résztvevői az ingatlan új vásárlója - az albérlő, a korábbi bérlő, akinek már nincs szüksége a szerződés tárgyára.
A bérbeadó olyan szervezet, amely az ingatlan tulajdonosa, írásbeli hozzájárulását vagy tilalmát írja ki az ügyletre.
Most már tudja, mi a lízing, a lízing típusai és hogyan kell lízingelni egy autót, felszerelést stb. Ha kérdése van, tegye fel az alábbi megjegyzésekben. És olvassa el weboldalunk egyéb cikkeit is!
A mai gazdasági körülmények között a termelés idő előtti korszerűsítése gyorsan csődbe vezethet egy vállalkozást. Ennek elkerülése érdekében ügyesen kell használnia a rendelkezésre álló pénzügyi eszközöket. Általános szabály, hogy ilyen célokra banki hitelt vesznek igénybe, de van egy hatékonyabb módja az új berendezések vagy gépek beszerzésének is - ez a lízing.
Mielőtt rátérnénk a lízing tárgyának kérdésére, nézzük meg, mit jelent a „lízing” fogalma, és mit előírások szabályozza az ilyen kapcsolatokat Oroszországban. Tehát jelenleg a lízing polgári jogi szabályozásának forrása két fő dokumentum - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve és a szövetségi törvény No. 164-FZ "A lízingről" (a továbbiakban - törvény).
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve értelmében a lízing olyan ügylet, amelynek eredményeként a lízingbeadó (lízingbe vevő) vállalja, hogy egy bizonyos eladótól (szállítótól) megszerzi a lízingbevevő (lízingbevevő) által választott ingatlant, és átadja a megszerzett ingatlant kereskedelmi használatra, a szolgáltatásai fizetési feltételeiről.
A törvény kiegészíti a "lízing" fogalmának ezt a meghatározását egy további minősítő jellemzővel - az ingatlan használója (lízingbevevője) ingatlankivásárlási jogával.
Leegyszerűsítve, lényegében a lízing egy ingatlan hosszú távú lízingje, annak utólagos visszaváltásának lehetőségével, amely számos adókedvezmények a bérlő számára.
A törvény 7. cikkének 3. pontja a lízing három típusát osztja meg:
| Lízing típusa | Sajátosságok | Az üzlet lényege |
| Pénzügyi | Gondoskodik arról, hogy a bérlő a szerződés lejártakor ingatlant vásároljon. A szerződés időtartama az ingatlan hasznos élettartamához hasonlítható. Általános szabály, hogy a szerződés lejártakor az ingatlan értéke megközelíti a nullát, és anélkül kerülhet a bérlő tulajdonába. további fizetés. | Célzott finanszírozás megszerzése |
| Működési (operatív) | A szerződés lejártakor az ingatlan általában visszakerül a bérlőhöz. A pénzügyi lízinggel ellentétben lényegesen rövidebb az ingatlan hasznos élettartama. Általában a lízing tárgya az az ingatlan, amely az ingatlant bérbeadó személy tulajdonát képezi (azaz ebben az ügyletben az eladó elvileg hiányozhat). A pénzügyi lízinghez képest drágább az ingatlan megszerzése operatív lízing formájában. | A bérlet típusa |
| Visszaváltható | Az ingatlant az ügyféltől vásárolják meg és adják bérbe neki, i.e. az ingatlan eladója és a bérlő egy személy | A társaság befektetett eszközeivel biztosított speciális hitelezési forma lízing igénybevételéből adókedvezmény megszerzésének lehetőségével |
A lízing legkedveltebb típusai ma a pénzügyi lízing, amely járművek, berendezések és speciális gépek vásárlását biztosítja, amit nagymértékben elősegítenek a különböző állami támogatási programok.
Azt az ingatlant, amely a lízingbevevő kezelésébe és üzemeltetésébe kerül, a lízing tárgyának (tárgyának) nevezzük. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve és a törvény értelmében a lízingügylet tárgya lehet minden olyan ingatlan, amely nem semmisült meg teljesen, és hosszú ideig rendeltetésszerűen használható.
Így az alábbi ingatlanok bérelhetők:
A hatályos jogszabályok értelmében a lízingtárgyak nem lehetnek:
Fontos szempont jogviszony bérleti szerződés értelmében a lízingtárgy tulajdonjogának átruházása eljárásának és feltételeinek, a lízingbevevők általi visszaváltásának eljárási rendjének és feltételeinek, az állami hatóságoknál történő nyilvántartásba vétel, valamint az ilyen ingatlan mérlegének átruházása.
Tehát nézzük meg közelebbről ezeket a feltételeket:
| A lízingszerződés feltételei | Leírás | Ami szabályozott |
| Tulajdonjog | A lízing tárgya az ingatlant bérbeadó személy tulajdona. Az ingatlan tulajdonjogának átruházása a felek döntése alapján a szerződés lejártakor vagy korábban is megtörténhet. | Művészet. törvény 11., 19. §-a |
| A megszerzett ingatlan állami nyilvántartásba vétele | Lehetőség van ingatlan bejegyzésére, mind a bérlő, mind az ingatlant bérbeadó személy részére, azonban a legtöbb esetben az ingatlant továbbra is a bérlőnél tartják nyilván A bérbeadó az ingatlant bérbeadó személy nevére történő bejegyzési jogot átruházhatja a bérlőre, amely a tulajdonosra és a használóra vonatkozó adatok megadásával az ingatlanra vonatkozó dokumentumokban is megjelenik. A szerződés megszűnésekor/vagyon lefoglalásakor a felhasználóra vonatkozó állami hatóságok általi adatok törlésre kerülnek. | Művészet. törvény 20. §-a |
| Az ingatlanok elszámolása és az azon elszámolt értékcsökkenés | Az a személy végzi, akinek a mérlegében a lízingtárgy szerepel. A bérleti szerződésben fel kell tüntetni azt a felet, akinek a mérlegében a bérelt ingatlant elszámolják. | Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 1997. február 17-i 15. sz. |
| Ingatlan lefoglalása | Ha a szerződésben foglaltak nem teljesülnek, a bérbeadónak joga van az ingatlant lefoglalni. Ebben az esetben az ingatlan elszállításának és bontásának költségei a bérlőt terhelik. Az ingatlan nem zárható ki a bérlő kötelezettségei alól, beleértve azokat az eseteket is, amikor az ingatlan a nevére van nyilvántartva. | törvény 13.23 |
| Tulajdon biztosítás | A veszteség, hiány vagy kár elleni vagyonbiztosítást a vásárlás pillanatától a lízingszerződés lejártáig a bérlő köti, hacsak a szerződés eltérően nem rendelkezik. Ez alól kivétel a kötelező biztosítás. polgári jogi felelősség a törvény által előírt lízingbevevő (például az OSAGO megszerzése, ha a lízing tárgya egy autó) | törvény 21. cikke |
| Az ingatlan karbantartása és biztonsága | Ez a bérlő felelőssége, és az ő költségére történik, hacsak a bérleti szerződés másként nem rendelkezik. Az ingatlanon végzett fejlesztések a bérlő tulajdonát képezhetik, ha az az ingatlantól elválaszthatók, és ha a bérleti szerződés eltérően nem rendelkezik. Az elvégzett fejlesztésekért, ha azok elválaszthatatlanok az ingatlantól, a bérlőnek fizetendő kártérítés kérdését a megállapodás, az ingatlant bérbeadó személy írásbeli hozzájárulása az ilyen változtatásokhoz és az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai szabályozzák. A bérlő hibájából vagyon elvesztése (megsemmisülése) nem ok a bérleti szerződésből eredő kötelezettségek megszűnésére | törvény 12.26 |
Ahogy fentebb említettük, a törvény lehetővé teszi, hogy a vagyontárgyakat mind a lízingbevevő mérlegében, mind pedig a lízingbeadó személyének mérlegében figyelembe vegyék, ami felveti azt a kérdést, hogy a lízingbevevő számára melyik mód előnyösebb pénzügyi helyzetből. nézőpont.
A hatályos jogszabályok elemzése után megjegyzendő, hogy az ingatlanok egyik vagy másik mérlegben történő elszámolása alapvetően nem befolyásolja az adóbevételt, az alábbi esetek kivételével:
Megjegyzendő, hogy az ingatlanok könyvelése és megjelenítése a lízingbevevő mérlegében némileg bonyolultabb, mivel ebben az esetben nincsenek szabványos kapcsolási rajzok.
A lízing használata ma az egyik legelterjedtebb hatékony módszerek a termelés finanszírozása, lehetővé téve a vállalkozások számára a legmodernebb és legdrágább berendezésekhez való hozzáférést.
A banki hitelek alternatívájaként a lízing fontos szerepet kaphat az orosz gyártók tárgyi eszközeinek újrafelszerelésében, ezzel is növelve versenyképességüket.
Tekintettel az ilyen változtatások fontosságára az állam számára, a maga részéről nem csak be kell vezetni különféle programokállami támogatás (ami már ma is történik), hanem az ilyen típusú finanszírozás népszerűsítése a vállalkozók körében, mint az ilyen szolgáltatások fő fogyasztói, pl. az eszköz használata során kapott előnyök különféle magyarázatai miatt.
Berendezések korszerűsítéséhez új járművek vásárlása, gyártás bővítése ill irodatér nagy pénzügyi befektetésekre van szükség. És mi a teendő, ha nincs mód egyszerre gyűjteni a szükséges mennyiséget vagy vegyen fel kölcsönt? Van egy nagyon hatékony alternatíva - a lízing. Beszéljük meg, mit jelent ez a kifejezés, milyen típusú lízingről van szó, milyen ingatlanok adhatók lízingbe, hogyan kell helyesen lebonyolítani egy ilyen tranzakciót, és milyen buktatói vannak ennek az eljárásnak.
Annak ellenére, hogy a „lízing” angolul „lízing”-ként fordítják, a lízing a lízing és a hitel egyfajta „hibridje”, harmadik fél - lízingcég - bevonásával. Ez utóbbi kivásárolja az ingatlant az eladótól és átadja a bérlőnek. Egy bizonyos havi összeget fizet, ami egyben lízingrészlet és hitelrészlet is (a felhasználó további szándékától függően). A szerződésben meghatározott futamidő lejárta után az ingatlan maradványértéken visszaváltható, illetve visszaadható a lízingcégnek.
Egyszerű példa:
Az autógyártó cég a buszpark megújítását tervezi. Szerződést köt egy lízingcéggel (legyen az VTB-Leasing, YarKamp Leasing vagy bármilyen más). A lízingcég 10 autóbuszt vásárol egy gyártóüzemtől (mondjuk a MAZ-tól), összesen 60 millió rubelért. A buszokat átszállítják egy autógyártó céghez, amely 10 millió rubel kezdeti befizetést fizet, majd havi 1,6 millió rubelt letétbe helyez a lízingcég számlájára három éven keresztül.
A 19. században a lízing aktívan fejlődött az Egyesült Államokban és Nagy-Britanniában. Hazánk számára a Nagy Honvédő Háború idején mérföldkővé vált a „kölcsönbérlet” fogalma: katonai felszerelés lízing lehetőség is volt. A lízing a múlt század 50-es éveitől kezdte jelentősen befolyásolni a gazdaság fejlődését. A modern lízingipar alapítóját Henry Schofeld amerikai vállalkozónak hívják, aki San Franciscóban nyitotta meg az első speciális lízingcéget.
A Szovjetunióban az 1970-es és 1980-as években a vállalatok a lízinget használták drága importált berendezések vásárlására, de hatóköre korlátozott volt. A hazai piacon az első lízingműveletek 1989-ben kezdődtek. A 90-es évek közepéig a lízingnek nem volt komoly hatása az Orosz Föderáció gazdaságára. Modernizáció után adójogszabályokés a pénzügyi lízingről (lízingről) szóló szövetségi törvény 1998-as elfogadásával jelentősen megnőtt az üzleti érdeklődés ezen eszköz iránt. 2017 végén az Orosz Föderáció lízingpiacának volumenét a RAEX minősítő ügynökség (Expert RA) szakemberei ezermilliárd rubelre becsülték.
Általában három személy vesz részt a lízingfolyamatban:
1 Eladó- jogi személy vagy egyéni vállalkozó (kötelezően - ÁFA-alany), amely a szükséges berendezéseket birtokolja vagy értékesíti. Az ingatlan adásvételi szerződés alapján kerül a bérbeadóra.
2 Bérbeadó- szerepében lízingcég, amely jogi személyként és egyéni vállalkozóként is formálható. Leggyakrabban olyan bankok vagy velük működő építmények lépnek fel bérbeadóként, amelyek elegendő tőkével rendelkeznek a drága ingatlanok (járművek, ingatlanok, berendezések) megvásárlásához.
3 Bérlő- ez a vevő, akár jogi személy bármilyen szervezeti és jogi formában, akár egyéni vállalkozó, akinek szüksége van az eladó felszerelésére, szállítására vagy ingatlanára a kereskedelmi tevékenységés profitot termelni.
Előfordul, hogy az eladó egyben lízingbeadó is, ilyenkor nem három, hanem két fél vesz részt az ügyletben.
A lízingügyletben részt vevő felek mindegyikének megvan a maga oka annak, hogy részt vesz benne.
A lízingügylet jellemzője az ingatlan visszaváltási árának a szerződés lejártáig történő csökkentése. Ennek oka, hogy értékcsökkenés- az eszköz értékének egy részének éves leírása, amint az elhasználódik. Az értékcsökkenést speciális képletek alapján vesszük figyelembe, és nem függ az áru tényleges elhasználódásától. Egyes ingatlanfajták lízingügyleteinél gyorsított értékcsökkenési leírást alkalmaznak, melynek következtében a szerződés lejártáig a gépjárművek vagy berendezések nulla értékkel rendelkeznek, és többletfizetés nélkül a lízingbevevő birtokába kerülnek.
A pénzügyi lízingről (lízingről) szóló szövetségi törvény (1998. október 29-i 164-ФЗ, későbbi módosításokkal) értelmében ingó és ingatlan vagyon bérelhető: járművek, berendezések, ingatlanok, vállalkozások, mint pl háztartási komplexumok .
A lízing tárgya nem lehet természeti tárgy, telek és korlátozott forgalmú ingatlan. Ebben az értelemben kivételt képeznek a fegyverek - az Orosz Föderációnak jogában áll bérbe adni azokat más országoknak a nemzetközi szerződésekben és a katonai-műszaki együttműködésről szóló törvényben meghatározott feltételekkel.
A lízingre vonatkozóan más korlátozások is vonatkoznak, amelyeket maguk a lízingbeadók határoznak meg. Különösen a lízingbe vásárolni kívánó vásárlók kapnak elutasítást:
Vegye figyelembe az egyes ingatlantípusok lízingelésének jellemzőit.
Az autókat szakosodott lízingcégek és autókereskedések és bankok egyaránt lízingelhetik.
A lízingelt autóvásárlás menete a következő:
Az autólízing előnyei és hátrányai a vevő számára
| profik | Mínuszok |
|
|
Jó út a vállalkozás eszközparkjának megújítására anélkül, hogy bekerülnének nagy adósságok... A berendezés a legszélesebb áruválasztékot tartalmazhatja - tól irodai felszerelés mezőgazdasági egységekre és gyári gépekre. A vásárlás menete ugyanaz, mint az autók esetében, azzal a különbséggel, hogy a lízingelt eszköz biztosítása nem kötelező. Sok bérbeadó azonban ragaszkodik a berendezésbiztosításhoz.
A berendezés lízing előnyei és hátrányai a vevő számára
| profik | Mínuszok |
|
|
Az ingatlanlízing folyamata hasonló minden más típusú ilyen ügylethez: a bérbeadó megvásárolja az eladótól az ügyfél által választott ingatlant. Ezután a vevő havi összegeket fizet az ingatlan használatáért, majd a szerződés lejártakor kivásárolja vagy visszaadja a bérbeadónak.
A lízingbe történő ingatlanvásárlást két szempontból fogjuk megfontolni: magánszemélyek és jogi személyek tekintetében, mivel ezek között igen jelentősek a különbségek.
Ingatlanlízing: jogi személy
Iroda vagy egyéb ingatlan bérbeadása több okból is jövedelmező egy cég számára:
Mindezek az okok az ingatlanlízinget sokkal vonzóbbá teszik, mint a kereskedelmi jelzáloghitelek.
Ingatlanlízing: magánszemélyek
Az Orosz Föderációban magánszemélyek által bérelt lakások vásárlása nem kapott komoly fejlődést egyetlen egyszerű okból: ha a jelzálogház azonnal a vevő tulajdonába kerül, akkor a lízingelt lakás a teljes megváltás pillanatáig a bérbeadónál marad. Kevesen akarnak hosszú évekig valaki más lakásában élni, kockáztatva, hogy késések esetén azonnal elveszítik azt. folyó fizetések.
Ha tárgyilagosan, érzelmek nélkül nézzük, akkor a magánszemélyek ingatlanlízingjének vannak előnyei és hátrányai is:
| profik | Mínuszok |
|
|
Kérjük, vegye figyelembe: a magánszemélyek ingatlanlízing területén, annak minden fejletlensége mellett, sok a csaló. Lakást csak bankokkal kapcsolatban álló cégektől érdemes bérelni.
Egy nem túl eufóniás kifejezés valójában azt jelenti, hogy az alkalmazottaknak egy bizonyos ideig a bérlővel dolgozhatnak. Az elmúlt években a személyi lízing meglehetősen széles körben fejlődött. Míg korábban a cégek igyekeztek minél jobban csökkenteni a penetrációt belső információ a külső környezetre, és emiatt negatívan viszonyultak a külső munkaerő bevonásához, majd a létszám optimalizálása miatt a munkavállalók bérbeadása kezdték méltó alternatívának tekinteni. Az Orosz Föderációban minden évben 30-50%-kal nő a személyzeti lízingszolgáltatást nyújtó cégek száma.
Általában egy toborzó iroda jár el bérbeadóként, amely szerződést köt a munkavállalóval (az eladójával). munkaerő). Ezt a személyt a végső munkáltatóhoz (bérlőhöz) irányítják. Leggyakrabban a főállású szakemberek helyettesítéséről beszélünk szabadságok és betegszabadságok idején, valamint rendezvények megtartására: kiállítások, bemutatók, konferenciák. Relatíve nincs értelme, hogy a vállalkozás három gyönyörű lányt tartson állományban, akik a megállapodás megkötésekor találkoznak a vendégekkel, majd tálcákra szedik ki az irat szövegét tartalmazó mappákat. Ezt a személyzetet az ügynökség biztosítja.
A személyzet szükséges funkcióinak körét az ügynökség és a vállalkozás közötti szerződés rögzíti.
A bérbeadó (ügynökség) vállalja, hogy munkaügyi (nevezetesen munkaügyi!) szerződést köt a munkavállalóval, személyzeti nyilvántartást vezet, kiszámolja és kifizeti a fizetéseket, prémiumokat és egyéb ösztönzőket, adót és levonást fizet a Szövetségi Adószolgálatnak és a költségvetésen kívüli alapoknak, lehívja fel a kötelező egészségbiztosítást, fizet.
A munkaerő-kölcsönzési kapcsolatokat Oroszországban a 2014.05.05-i 116-FZ szövetségi törvény szabályozza. A következő szabályokat tartalmazza:
A törvény bizonyos korlátozásokat ír elő a „bérleti” munkára vonatkozóan. Nem vonhat be lízingbe alkalmazottakat:
A lízingügyletben sok múlik a szerződés feltételein. Ezektől függően a lízingnek három típusa különböztethető meg:
1 Pénzügyi
Ebben az esetben a bérbeadó tulajdonképpen csak pénzügyi közvetítő az ügyletben való formális részvétellel. Kínálat ingatlan megy közvetlenül az eladótól a lízingbevevőhöz, az utóbbi követeléseket támaszt az eladóval szemben az ingatlan minőségére vonatkozóan. A bérleti szerződés lejártával az ingatlan általában minimális maradványértékkel rendelkezik.
Ilyen konstrukcióban a lízingszerződés gyakran kiköti az eladó kötelezettségét az ingatlan átvételére, ha a vevő visszaadja azt a bérbeadónak. Egyszerűen szólva a banknak nincs szüksége régi autókra vagy gépekre. A VTB24, az Avangard Bank, a Promsvyazcapital Group és mások saját lízingleányvállalatokkal rendelkeznek.
2 Üzemeltetési
Ennél a lízinglehetőségnél a szerződés futamideje lényegesen rövidebb, mint a megszerzett ingatlan (ingatlan, ipari komplexum stb.). E tekintetben kulcsfontosságú a lízingcég szerepe a tranzakcióban. A bérbeadó teljes felelősséget vállal a bérelt ingatlan biztonságáért javítás, biztosítás és karbantartás megszervezésével.
A lízingbevevő szerepe ebben a rendszerben közel áll a lízingbevevő szerepéhez. A szerződés lejártakor a vevő jogosult:
A lízing működési típusát gyakran alkalmazzák a nagy autóipari konszernek kereskedői: a vevő 2-3 évig használ egy bizonyos márkájú autót, majd lízingel és újralízingel egy korszerűbb modellt.
3 Visszaváltható
A lízing legspecifikusabb típusa. Itt az eladó és a bérlő egy személy. Az ügylet tulajdonképpen a fedezett kölcsönadás egyik formája, amikor az ingatlan csak formálisan kerül át a bérbeadóra, valójában a helyén marad. A cég a tulajdonában lévő berendezéseket értékesítheti, majd bérbe adhatja, miután jelentős összeget kapott fejlesztésre és termelési kapacitás megtartására.
Ugyanakkor az ilyen tranzakciók a legkorrupciósabbak is.
Egy friss példa a Vologda régióból
Itt egy lízingügyletre került sor egy nagy moziközpont eladására. Az eladó egy LLC volt, nevezzük Alfának. Ez a cég több mint 10 éve birtokolja a moziközpontot. de az üzlet nem ment, az adósságok nőttek, és az "Alfa" alapítói a regionális központhoz fordultak vállalkozói támogatásért állami támogatási kéréssel - az objektum társadalmilag jelentős, az épület történelmi értékű. 10 millió rubel összegű támogatást nyújtottak azzal a feltétellel, hogy a régió filmes üzletágának fejlesztésére fordítják.
Az OOO Alpha azonnal lízingszerződést kötött, és eladta a lízingbeadónak (legyen az OOO Beta, amelynek egyik alapítója a nagyon regionális vállalkozói támogatási központ volt, amely az Alpha-t is támogatta) egy filmvetítésre. az összeg 24 millió rubel. A bérbeadó ezt az ingatlant átadta a vevőnek, az OOO Gammának, miután már aláírt egy 34 millió rubelről szóló szerződést 10 millió első részlet kifizetésével. Semmi szokatlan, ha figyelmen kívül hagyjuk azt a tényt, hogy a Gamma alapítói ugyanazok, mint az Alpha, és az eladási és vételi ár közötti különbség pontosan akkora volt, mint a régió filmeseinek nyújtott állami támogatás összege.
A regionális önkormányzat végre észhez tért, és visszakövetelte az állami támogatásként kifizetett pénzt. Ez az OOO Gamma csődjéhez (az adósság behajtásának lehetetlensége miatt leírt adósság elérte a 10,07 millió rubelt), az OOO Beta tevékenységének megszüntetéséhez, a regionális kormányzat belső eljárásaihoz és heves vitákhoz vezetett állami struktúrákáltalában részt vesznek a visszlízing ügyletekben.
A visszlízing folyamatosan felkelti az adóhatóság figyelmét: olyan ügylet, amelyben nincs kifejezett gazdasági megvalósíthatóság, az adócsalás egyik formájaként ismerhető fel.
Fiktív visszlízingügylet jelei:
Mint minden más fizetett ingatlanátruházási tranzakciónak, a lízingnek is megvannak a maga kockázatai – ezek közül néhányat fentebb már ismertettünk. A kockázatosság mértéke szerint a lízingügyleteknek három típusa van:
1 Garantált
Az ingatlan átruházásának folyamatát erre szakosodott biztosítótársaságok biztosítják, vagy a lízingbevevő kezességeként több más társaság is eljár, akik szerződésszegés esetén az ingatlan költségét teljes mértékben megtérítik a bérbeadónak.
2 Részben biztosított
A lízingbevevő által a lízingcég számlájára fizetett biztosítási kaució az ingatlan értékének egy részét fedezi. Ha a teljes bérleti időszakra nincs semmi szerződésben rögzítették nem történik meg, az összeget visszakapja a vevő.
3 Nem biztosított
Olyan ügyletek, amelyekben a felek semmilyen módon nem vállalnak garanciát egymásnak kötelezettségeik teljesítésére. Manapság már egyre ritkábban fordulnak elő ilyen kapcsolatok a lízing alanyai között, a biztosítás hiánya általában kétes vagy fiktív ügyletre "súgja".
A lízingeladás általában öt szakaszból áll. Vessünk egy pillantást mindegyikre.
1. szakasz. A lízingpiac elemzése, lízingcég kiválasztása.
Az Orosz Föderáció lízingpiaca szinte megegyezik az első száz méretével bankszektor... Lízingcéget választhat mind a kínált feltételek, mind az anyavállalat megbízhatósága szerint. A lízingbeadók minősítése például a banki.ru/products/leasing/companies/ portálon történik.
2. szakasz. A bérbeadó által kínált feltételek elemzése.
A legtöbb fontos pontokat: induló befizetés (előleg), havi törlesztőrészlet, túlfizetés összege, törlesztési időszak és ütemezés, a lízingszerződés felmondásának feltételei.
3. szakasz. Bérleti szerződés készítése.
A szerződés szövegének elkészítéséhez a bérbeadónak általában a következő dokumentumokra van szüksége:
Ezenkívül a lízingcég egyéb dokumentumokat is kérhet.
4. szakasz. Előleg fizetése (első befizetés).
Az induló befizetés összege általában 5%-tól kezdődik (ezek a feltételek a legtöbb gépjármű operatív lízingeléssel foglalkozó cégnél). A piaci előrelépés átlagosan 20-30%. A szükséges összeg befizetése után a vevő használatba veszi az ingatlant.
5. szakasz. Ingatlanhasználat a szerződés időtartama alatt.
A bérelt ingatlant szigorúan a szerződés feltételeinek megfelelően kell használni. Ez vonatkozik az éves biztosításra, Karbantartás(szállítás, felszerelés) és természetesen a havi törlesztőrészletek időben történő kifizetése.
A lízingszerződések szerinti rendszeres fizetések ütemezése háromféle lehet:
1 Regresszív - az első kifizetések a legnagyobbak, majd csökkennek. Hasonló differenciált fizetések kölcsönökről. Ez a rendszer lehetővé teszi a kamatfizetés minimalizálását.
2 Járadék – kifizetések egyenlő arányban... A "legdrágább" ütemezés, mivel az első kifizetéseket szinte teljes egészében a lízingbeadó kamatának / árrésének kifizetésére használják.
3 Szezonális – bizonyos típusú vállalkozásokhoz igazított ütemezés (pl. Mezőgazdaság, ahol a fő nyereség őszre és télre esik - ezekben az időszakokban a kifizetések az átlaghoz képest nőnek, a többi évszakban csökkennek).
Egyéb speciális fizetési ütemezések is alkalmazhatók, az egyes cégek tevékenységének sajátosságaitól függően.
A kérdésre adott válasz minden esetben eltérő lehet. Ez függ mind a lízing típusától, mind az ingatlantól, a lízingbeadó és a hitelező bank feltételeitől és sok más szemponttól. Ne felejtsük el, hogy a lízinget elsősorban üzleti célokra használják fel, a jogi személyek és egyéni vállalkozók hitelezési feltételei pedig jelentősen eltérnek a „fizikusokétól”.
Először nézzünk egy összehasonlítást külső jellemzők alapján. Tegyük fel, hogy úgy döntöttünk, hogy veszünk egy 1 millió rubel értékű autót. Hasonlítsuk össze az átlagos hitelezési és lízingprogramokat paraméterek szerint 2018 elején.
Ha összerakja mindazokat a jellemzőket, amelyek alapján a lízing és a hitelezés helyesen összehasonlítható, az alábbi táblázathoz hasonlót kapunk:
| Paraméterek | Lízing | Kölcsönadás |
| Tantárgy | Jogi személyek és egyéni vállalkozók. | Bármely magánszemély (beleértve az egyéni vállalkozókat is) és jogi személyek |
| Az ügylet után tulajdonjog | Az objektum addig marad a bérbeadó tulajdonában teljes fizetésértékét a vevő | Az ingatlan az ügyfél tulajdonába kerül, miközben a bank záloga marad |
| Ellátási feltételek | A korábbi lízingügyletek előzményei és hiteltörténete nem számít (kivéve a csalási kísérleteket) | Pozitív hiteltörténet szükséges |
| Szerződéses kifizetések |
|
|
| Az ingatlan értékcsökkenése | Egyes ingatlantípusoknál lehetőség van gyorsított értékcsökkenésre A 300 000 rubelnél drágább autók és a 400 000 rubelnél drágább mikrobuszok esetében csökkenő értékcsökkenési kulcsot kell alkalmazni | Az értékcsökkenés kiszámításának szokásos eljárása |
| Adófizetések | ||
| áfa | Benne van a lízingszerződés szerinti fizetésekben. Az ingatlan visszavásárlása után az adó visszaigényelhető. | Nem adóköteles |
| Tulajdon adó | Ha az ingatlan a bérbeadó mérlegében szerepel, a vevő nem fizet adót. Ha az ingatlan a vevő mérlegében szerepel, az adót gyorsított értékcsökkenéssel csökkentjük. | A hitelre vásárolt ingatlan azonnal a vevő tulajdonába kerül, az adót teljes egészében felszámítják. |
Eltérések vannak a lízing és az üzleti célú hitelek céljában. Általában a következőképpen fejezhetők ki:
Formai szempontból a lízing hasonló a bérbeadáshoz. Mindkét esetben ott van az ingatlan tulajdonosa és egy személy, aki szeretné birtokba venni az ingatlant, de nem rendelkezik azonnal a vásárlás teljes összegével. A tulajdonos viszont kész bizonyos árréssel bérbe adni az ingatlant használatra.
De a bérbeadás és a lízing közötti hasonlóságok mellett jelentős különbségek is vannak.
| Paraméterek | Bérlés | Lízing |
| Formai paraméterek | ||
| Jogszabályi keret | Polgári törvénykönyv RF, 34. cikk Szövetségi törvények bizonyos típusú bérleti díjakról. | Szövetségi törvény "A pénzügyi lízingről (lízing)" |
| Az időzítés | Gyakrabban rövid távú, meghosszabbítási lehetőséggel. | A lízingügyletek jelentős részében a szerződés futamideje kifejezéssel egyenlő az átadott ingatlan vagy ahhoz közeli teljes értékcsökkenése. |
| Dolog | Bármilyen nem fogyasztható vagyontárgy, amely nem korlátozott a forgalomban. | Nem elkölthető ingatlan, nem korlátozott a forgalomban és nem létezik természetes helyszín(például egy telek) .. |
| Az ingatlan megváltásának lehetősége a szerződés végén | Nem | van |
| Tulajdonjog | használat | |
| Ki választja a biztosított ingatlant | Földesúr | Bérlő |
| Dokumentumcsomag | Fizetőképesség igazolása nem szükséges | Vállalkozás fennállását és fizetőképességét igazoló dokumentumok |
| Üzleti diagram | ||
| A tranzakció résztvevői | Bérbeadó, bérlő | Eladó, bérbeadó, bérlő. Bankok, biztosítók, kezes cégek stb. is részt vehetnek. |
| Az ingatlan eladójának (gyártójának) státusza | Nem vesz részt az üzletben | Az ügyletben résztvevő megállapodást köt a bérbeadóval. |
| Felelősség azért, hogy az ingatlan megfeleljen a bejelentett követelményeknek | A bérbeadó viseli | A bérlőt terheli, kivéve azt az esetet, amikor az ingatlant a bérbeadó lízingbe ajánlja, és eladót is keres. |
| Véletlen elvesztés / anyagi kár veszélye | A bérbeadó viseli | A bérlőt terheli |
| Vagyonbiztosítás tárgya | Földesúr | Leggyakrabban a bérlő |
Jövedelemadó
A lízingbevevő számára a lízingdíjak egyéb költségekre vonatkoznak (Az Orosz Föderáció adótörvényének 264. cikkének 1. szakasza). Ennek megfelelően minél magasabb a befizetés, annál kevesebb jövedelemadót kell fizetnie. Ez a jogalkotó szerint ösztönzi a vállalkozások fejlődését, a tárgyi eszközök megújulását.
A bérleti szerződés megkötésekor két lehetőség közül választhat:
1 Ha az ingatlan a bérbeadó mérlegében marad
Ebben az esetben a lízingbevevő a költségekben a lízingdíj teljes összegét beszámítja.
Például, ha a bérleti szerződést 24 hónapra kötik, ill teljes összeg az áfa nélküli kifizetések 300 000 rubel, akkor a vevő havi összege, amelyet a kiadásai között szerepeltet: 300 000 rubel / 24 hónap = 12 500 rubel.
2 Ha az ingatlan a bérlő mérlegében szerepel
Az ingatlant bele kell foglalni egyikbe vagy másikba értékcsökkenési csoport a lízingbeadónak a lízingelt eszköz megvásárlására és értékesítés előtti szolgáltatására fordított kiadásai terhére. Az értékcsökkenési leírás a csoporttól függően kerül felszámításra - egyes ingatlantípusoknál a szorzótényező akár 3 is lehet (az értékcsökkenés a szokásosnál 3-szor gyorsabban történik).
A lízingbevevő a költségek között szerepeltetheti a lízingdíj összegét, csökkentve az ingatlan értékcsökkenési leírásával.
Vegyük ugyanezt a példát 300 000 rubelért és 12 500 rubel havi törlesztéssel lízingelt ingatlannal, és a lízingelt cikk (legyen az 5. értékcsökkenési csoportba tartozó programozott gép) vételára 200 000 rubel volt. Az 5. csoport ingatlanának minimális használati ideje 85 hónap. 200 000 RUB / 85 hónap * együttható. 3 = 7058 rbl.
Ezt az összeget a ráfordítások közé kell számítani, hogy meghatározzák a jövedelemadó alapját, mint az értékcsökkenési leírás költségét. Ezenkívül a költségek tartalmazzák a lízingdíj egy részét 12 500 - 7058 = 5 442 rubel összegben. Ennek eredményeként a levonás összege ugyanannyi 12 500 rubel lesz, de ha nem készül megfelelően, akkor a jövedelemadót levonás nélkül kell fizetni.
Áfa
A lízingszerződések alapján áfa-visszatérítést kaphat az államtól (az Orosz Föderáció adótörvényének 171. és 172. cikke). Ez akkor történik meg, ha megfelel a következő feltételeknek:
Tulajdon adó
Ha az ingatlan a bérbeadó mérlegében marad, a bérlő nem fizet adót. Az ingatlan lízingbevevő mérlegébe történő bejegyzésekor gyorsított értékcsökkenési leírással csökkentheti az ingatlanadót. Az ingó vagyonadót a bérleti szerződés időtartama alatt nem kell felszámítani, függetlenül attól, hogy kinek a mérlegéről van szó.
Szállítási adó
Itt minden egyszerű: adott adót azt a fél fizeti, amelyik a lízingelt járművet az Állami Közlekedésbiztonsági Felügyelőségnél vagy a Gostekhnadzornál nyilvántartásba vette, függetlenül attól, hogy a bérleti szerződés időtartama alatt ez az ingatlan kinek a mérlegében szerepel.
Lehetőség van a lízingügylet határidő előtti lezárására?
A legtöbb vállalat előírja a lízingelt eszköz idő előtti visszaváltását (ezt a kitételt a szerződésnek tartalmaznia kell). A bérlő számára azonban nem ez a legtöbb jövedelmező lehetőség: nál nél korai fizetés maradványérték esetén magasabb a váltságdíj összege és alacsonyabbak az adókedvezmények. A gyors visszaváltás ráadásul fokozott figyelmet fordít az ügyletre az adóhatóság részéről: az FTS felmondhatja a lízingszerződést, és áruhitel-szerződésnek ismerheti el. Akkor nem adólevonások egyáltalán nem lesz.
Milyen esetekben kell a lízingbe vásárolt ingatlant állami szerveknél nyilvántartani?
Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint a következő ingatlanokat és az ahhoz való jogot be kell jegyezni:
A lízingelt eszköz minden esetben a lízingbeadó és a lízingbevevő megállapodása alapján kerül nyilvántartásba valamelyikre. A bérleti szerződésnek a bérlő rendszeres fizetési kötelezettségének elmulasztása miatti felmondása esetén a nyilvántartó hatóságok törlik az ingatlan használójának nyilvántartását.
Van egy kormányhivatalunk. Bérelhetünk ingatlant?
Igen, a kormány és önkormányzati intézmények joga van bérlőként fellépni. Számukra azonban a lízingtörvény (9.1. cikk) számos jellemzőt állapít meg:
A bérbeadó a szállítóval kapcsolatos problémákra hivatkozva késlelteti a berendezés szállítását. Kárpótol Elvesztegetett idő elutasítja, arra hivatkozva, hogy mi magunk kerestünk beszállítót. Ez legális?
A jogszabályok (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 34. cikke és a „Pénzügyi lízingről (lízing)” szövetségi törvény 22. cikke) közvetlenül jelzik, hogy a lízingszerződésben vállalt kötelezettségek szállítójának nemteljesítési kockázatát az a fél viseli, a szállítót választotta. Leggyakrabban ezt a szerepet a bérlő játssza. Ugyanez vonatkozik az ingatlannak a projekt céljaival való eltérésére is. Ha a felszerelést választja, és az nem megfelelő, a költségek Önt terhelik. Ha egy lízingcég beszállítót vagy berendezést keresett, akkor a költségeket ő fizeti.
Mi az az albérlet?
Ez a kifejezés a bérelt ingatlan használati jogának harmadik félre történő átruházásaként értendő. Tegyük fel, hogy a projekt megvalósításához eszközöket béreltek. Kivégezve van idő előtt... A szerződés határidő előtti lezárása az adókompenzáció terén veszteséget jelent. Döntés születik a berendezés albérletbe adásáról. A korábbi bérlő lesz a bérbeadó. Ehhez az eredeti lízingbeadó engedélye szükséges a tranzakcióhoz. Az új bérlő ugyanazokkal az adókedvezményekkel rendelkezik, mint a fő bérlő. A fő bérleti szerződés megsértése esetén (nem történik rendszeres fizetés), az albérleti szerződés is érvénytelen.
Gyakran hallunk fiktív lízingről. Ami?
A fiktív lízing leggyakrabban egy részletre szóló adásvételi ügylet fedezete. Adókedvezmények igénybevételéhez készült. Mivel sok régióban léteznek gazdaságfejlesztést ösztönző programok, ott a lízingműveleteket állami forrásból támogatják. Ez tág teret nyit a fiktív tranzakciók előtt is.
Szentpéterváron és Tyumen régió 2017 végén nagy horderejű emberrablási perek zajlottak költségvetési támogatások fiktív lízingszerződések alapján: az első esetben 18 millió rubel került a csalók zsebébe, a másodikban - több mint 50 millió. A séma ugyanaz volt: a hatóságok megkapták hamis szerződés lízing (valójában tulajdonképpen nem létezett eredetileg és nem is került átadásra), amely szerint a támadók az első törlesztőrészletért vagy a regionális programok által biztosított kamatért kaptak kártérítést. V északi főváros a programban részt vett a vállalkozói támogató központ egy alkalmazottja, aki szemet hunyt a szerződés nyilvánvaló fiktív volta előtt.
Tehát a lízing az egyik legkényelmesebb pénzügyi eszköz, amely lehetővé teszi a vállalat számára, hogy új üzleti területek fejlesztéséhez tárgyi eszközöket újítson meg, vagy eszközt vásároljon. Legfőbb előnye, hogy tervei megvalósításához a vállalkozónak nem kell nagy szavatolótőkét befektetnie, és nem kell veszélyeztetnie a cég pénzügyi stabilitását.
Az állam számos kedvezményt és adókedvezményt biztosít a fejlesztésükre igénybe vevő cégeknek lízingkonstrukciók... Néhány különösen vállalkozó személyiség fiktív lízing segítségével próbál ebből profitálni, de az ilyen dolgokért az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének „Csalás” cikke alapján büntetett előéletet lehet szerezni.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a lízing semmi esetre sem helyettesíti a kölcsönt: a döntést meg kell előznie a jövőbeni költségek alapos számításának és az ezzel járó körülmények mérlegelésének. A lízing elterjedtsége azonban az Orosz Föderációban azt sugallja, hogy nagyon gyakran ő a legjobb megoldás vállalkozása bővítésére.
Videó a desszerthez: 42 éves extrém sportoló kerékpárral 167 km/h-ra gyorsult
Mi az autólízing egyszerű szavakkal, örömmel üdvözöllek!
A barátomnak annyiszor mondtam, hogy egy hónap randevúzás után nem lehet férjhez menni. Nem hallgattam, férjhez mentem.
Hat hónapig éltünk a feleségemmel, ezalatt sikerült hitelt felvenni, de a házasság felbomlott, majd válás következett.
Elkezdték osztozni az autón, de nem volt ott. Nem hitelre, hanem lízingre vásárolták.
Ennek eredményeként mikrobusszal jut el dolgozni - az autót visszavitték a szalonba. Vajon miért van ez? Akkor azt javaslom, hogy olvassa el, mi az a lízing, és miben különbözik az autóhiteltől.
Mit jelent a lízing Az autópiacon gyakran lehet hallani, hogy az autót nem a szokásos adásvételi szerződés alapján, hanem lízinggel vásárolták az eladótól.
Ez a fajta vásárlás gyakoribb az ügyvédi irodáknál. Leegyszerűsítve, a lízing hosszú távú autóbérlést jelent, annak későbbi tulajdonszerzésével.
Az egyik fő szerepet itt olyan szervezetek töltik be, mint például a lízingcégek, amelyek lényegében közvetítők a gépjárművek eladója és a vevő között.
Figyelem!
Ha autót vagy más eszközt, például kotrógépet kell vásárolnia, de a teljes pénzösszeg nem áll rendelkezésre, akkor a lízingszerződés kényelmes megoldás. A szolgáltatás segítségével nem csak járműveket, hanem különféle drága berendezéseket is vásárolhat.
A legtöbb Európai országok az összes autó körülbelül 33% -át a vásárlók lízing keretében vásárolják - ez körülbelül 10-szer több, mint Oroszországban. Ez az opció lehetséges és gyakori nem csak jogi szervezetek, és számára magánszemélyek... Nézzük ezt részletesebben ebben a cikkben.
Régóta megjelent a szókincsünkben egy érthetetlen angol szó. Eddig sokan nem értik teljesen, mi a különbség a lízingszerződés, a kölcsön és a hosszú távú autóbérlés között.
Valójában ezek a fogalmak meglehetősen közel állnak egymáshoz, de van köztük jelentős különbség:
Megjegyzendő, hogy manapság a lízing számos formája elterjedt:
Figyelem!
A legtöbb esetben a magánszemélyek és a kisvállalkozások személygépkocsikkal kapcsolatban elsősorban csak az első két lízingtípust veszik igénybe.
Lízing jogi személyek számára Leggyakrabban olyan cégek kötnek lízingszerződést, amelyek autókat és különféle speciális berendezéseket is vásárolnak.
Ez a módszer, ellentétben a hitellel, sokkal jövedelmezőbb.
A jogi személyek számára a tulajdonviszonyoknak ez a formája számos okból előnyös:
Lista pozitív oldalai sokáig lehet. A legérdekesebb, hogy az állam is érdekelt egy ilyen konstrukcióban, hiszen gyors a termékértékesítés, miközben a helyben gyártott autók és felszerelések beszerzésének kedvezőbb feltételeivel lehet preferenciát teremteni egy hazai gyártó számára. .
Igaz, vannak negatív szempontok is, amelyek közül a legfontosabb, hogy a bérlőnek minimális joga van a megvásárolt berendezéshez, és ha valamilyen okból nem tud időben fizetni szükséges összegeket, akkor a lízingcég lehetőséget kap a szerződés alapján átruházott ingatlan visszaszolgáltatására költségtérítés nélkül - vagyis a korábban befizetett pénzeszközöket nem térítik vissza.
Egy hétköznapi ember is vásárolhat autót, és lízingszerződés alapján elintézheti. Tegyük fel azonnal, hogy ez a módszer előnyös lesz nagyon drága külföldi autók vásárlásakor.
Mindenekelőtt megjegyezzük, hogy a magánszemélyek lízingje nem olyan jövedelmező, mint ahogy azt a lízingcégek weboldalai leírják. A szerződés gondos elolvasása azt mutatja, hogy észrevehető előnyök csak akkor érhetők el, ha meglehetősen lízingbe veszik drága autók- milliótól és még többtől.
Általában ezek drága külföldi autók, amelyek nem megfizethetők az átlag számára orosz állampolgár... A legtöbb hétköznapi orosz azt reméli, hogy olcsó autók tulajdonosa lesz.
A feltételek elvileg ugyanazok, mint a banki hitel igénylésekor:
Az egyetlen pozitív pont- az autó szerepel a lízingcég mérlegében, ezért nem kell fizetnie közlekedési adó... Minden egyéb kifizetés - CASCO, OSAGO, regisztráció, közlekedési szabálysértési bírság - formálisan ugyan a bérbeadót terheli, de valójában egy magánszemély vállára esik.
Tanács!
Röviden, a lízing és a magánszemélyek autóhitelei között minimális különbségek vannak.
Ezenkívül a bank, ha az ügyfél nem tudja kiszolgálni a kölcsönt, lefoglalja az autót, de a különbözetet visszaadja - mindent, amit kifizettek, levonva az értékcsökkenést és a szolgáltatásokat. A lízingcég nem adja vissza a pénzt, mivel a dokumentumok szerint ő volt a jármű tulajdonosa.
forrás: http://avtopravilo.ru/
lízingautó vásárlás magánszemélyeknek Mi a lízing egyszerű szavakkal? Ez a szó hosszú távot rejt lízingszerződés autó, az utólagos esetleges visszaváltási joggal.
A vásárlás-visszavásárlás folyamata több lépcsőben, a lízingdíj fizetésével egyidejűleg zajlik.
Bármely ingatlan megszerzésének folyamata által lízingszerződések, a területen Orosz Föderáció, a „194. sz. szövetségi törvény” szabályozza.
Maga a törvény 1998-ban jelent meg, és a vállalkozások - jogi személyek - tevékenységi körére vonatkozott. 2010-ben olyan törvénymódosításokat hajtottak végre, amelyek lehetővé teszik személygépkocsi bérbeadását magánszemélyek számára. Az autón kívül ezentúl bármilyen ingó- és ingatlanvagyont bérelhetnek.
Bérleti szerződést bármely magánszemély köthet. Lízing feltételek:
A magánszemélyek számára lízingelt autóvásárláshoz szükséges dokumentumok listája:
autólízing Az autólízing és az autóhitel szerződéses viszonya részben hasonló. Mindkét helyzetben van első részlet és fizetési ütemezés a terv szerint.
A fő különbség ezek között az okmányok között az, hogy hitelviszony esetén az autó azonnal a hitelfelvevő tulajdonába kerül, bár a fedezetet biztosító pénzintézet fedezete marad.
Figyelem!
A következtetésnél szerződéses kötelezettségek bérlet esetén a berendezés a cég tulajdonában marad. A lízingszerződés feltételei szerint az autó a dokumentum lejártával gazdát cserél.
Az autólízing kétféle módon történhet:
Az üzletkötési lehetőségek közötti különbségek az előlegben rejlenek. Az első változatban az autó árának 20-49 százaléka. A második változatban valamivel kevesebb, 10-49 százalék.
Egy gyakorlati példát mutatunk be, hogy összehasonlíthassuk az egyén lehetőségeit egy autó hitel vagy lízing útján történő vásárlásakor.
1. Autókölcsön:
Az autó ára 1 200 000 rubel.
Kölcsön 24 hónapra.
20 százalékos előleg.
Az éves mérték 15,5 százalék.
Ennek eredményeként a kiadási oldal 1 362 000 rubel lesz. Előleg 240.000 ezer. Havi fizetés 47 ezer rubel.
2. Lízingbe adott személygépkocsi tulajdonjog átruházásával:
A költség 1 200 000 rubel.
Fizetési összeg - 42 711 ezer rubel
A teljes összeg 1 241 000 ezer rubel.
A bérleti szerződés második változatában a költségrész még kevesebb.
A fent ismertetett lehetőségek mellett magánszemélyek számára is biztosított a gépjármű induló befizetés nélküli lízingbe adása.
Ebben az esetben a magánszemélyek számára lízinggel autót vásárló személy. személyek a szerződéses összeg tíz százalékának megfelelő kauciót biztosítanak.
Ezeket a pénzeszközöket a szerződés lejárta után visszajuttatják az ügyfélnek. Az utóbbi időben a használt autók lízingje nagyon népszerűvé vált Oroszországban.
Lehet-e lízingbe vásárolni használt autót Ma már a lízingcégek végzik használt autók értékesítését.
Az ilyen felszerelések beszerzésének folyamata gyakorlatilag megegyezik egy új autó vásárlásával.
A cég csak ellenőrzött használt autókat ad lízingbe, amelyek élettartama a szerződés lejártakor nem haladja meg a tíz évet.
Ezen túlmenően a berendezéseket bérbeadó szervezet az esetleges meghibásodások esetén minden karbantartási munkát saját költségén végez. Egyenértékű autó biztosítása cserébe, akár a hibaelhárításhoz szükséges időre, akár teljes egészében a szerződés tárgyaként.
Ha autót szeretne bérelni, az egyénnek be kell tartania néhány egyszerű szabályt:
Ha betartja ezeket az egyszerű szabályokat, a magánszemély szabadon vásárolhat autót lízingszerződés alapján.
forrás: http://youandcredit.ru/
Ma már szinte lehetetlen elképzelni egy gazdaság létezését hitelezési szolgáltatások nélkül.
A vevő, eladó és a hitelintézet közötti interakciónak ez a formája jelentősen megnöveli a pénzeszközök forgalmát. A hitelezés ugyanakkor mindig társul bizonyos kockázatokkal, amelyeket kamatokkal kell fedezni.
Napjainkban a bankok és más hitelintézetek közötti verseny arra késztet bennünket, hogy egyre több új módot keressünk az ügyfelek megnyerésére. De senki sem akar profitot veszíteni, mert nem a csökkentésén van a hangsúly hitelkamatláb, hanem az ügyfél kényelmét szolgálja.
Így egészen a közelmúltig nem sokan tudtak az autólízingről, néhány évvel ezelőtt pedig egyáltalán nem volt elérhető magánszemélyek számára. Ma már a legtöbb hitelintézet bármely ügyfélnek tud ilyen lehetőséget biztosítani. Mi az autólízing leegyszerűsítve?
A lízing az pénzügyi tranzakció, az angolból elnevezett. „Lízingbe”, ami szó szerint „lízing”-nek fordítható. Lényegében azonban a lízing egy másik típusú hitelezés, amely csak a lízinget tartalmazza a megállapodás elemeként.
Figyelem!
Az autóhitelről így vagy úgy mindenki hallott, de az autólízing sokkal többet nyújt bőséges lehetőséget egy lízingszervezet ügyfelének, mint a hagyományos hitel.
A lízingbevevő szinte minden, a piacon elérhető autót - személygépkocsit, teherautót, speciális célú stb. Nem mindegy, hogy az autó új vagy már használt, míg az autóhitel szinte mindig új autókkal foglalkozik.
Az a magánszemély vagy cég, aki úgy döntött, hogy lízingelt autót vásárol, egyszerűen bérbe veszi.
A lízingszervezet a berendezés tulajdonosa marad, de fizetés után egy bizonyos összeget szerződés alapján az autó átvétellel a maradványértéken visszaváltható teljes joggal ingatlan. Alapvetően a havi összegek kifizetésével egyszerűen bérel egy autót, és nem a tulajdonosa.
Pszichológiailag ez lehangoló lehet egy átlagos autórajongó számára, de szinte ez az egyetlen hátránya ennek a megközelítésnek. Mivel a lízingbevevő nem az autó tulajdonosa, a lízinget adó szervezet gyakorlatilag semmit nem kockáztat.
Figyelem!
Ha abbahagyja a lízing fizetését, akkor az autót egyszerűen elkobozzák tőled. Így a lízinghez nem kell semmiféle fedezet, házastárs hozzájárulása, kötelező kezesség, munkahelyi igazolások, sokszor még előleg sem.
A regisztrációs eljárás csak néhány napig tart - a lízingkérelmet benyújtják, kiválasztja az autómodellt, az eladót, További szolgáltatások, biztosítja a szükséges dokumentumokat, a bérbeadó elfogadja pozitív döntés, szerződést köt, nyilvántartásba veszi az autót és átadja Önnek használatba - meghatalmazással.
Összefoglalva, mi is az autólízing, leegyszerűsítve ezek a lehetőségek. A lízing lehetőséget biztosít egy átlagos autórajongónak, hogy bármilyen autómodellt vezessen anélkül, hogy sok bevétele lenne. A havi törlesztőrészletek összege kicsi, mivel nem az autó teljes költségéből, hanem csak annak egy részéből határozzák meg.
Megőrizheti imázsát anélkül, hogy ténylegesen autója lenne. Gyakran lecserélheti egyik autóját egy másikra, mivel nem szükséges visszaváltani, és egy ilyen lízing költsége jóval alacsonyabb, mint a hagyományos, beváltási lehetőség nélküli lízing.
Egy szervezet számára a lízing lehetőséget jelent befektetett eszközeik fájdalommentes megújítására. Bemutatni új technika parkolójában ez esetben minimális forgótőke-csökkentéssel lehetséges.
Nem kell a felszerelés költségének 100%-át kifizetnie, de nem is kell nagy összeget fizetnie hitelszámlák... A lízing lehetővé teszi, hogy a cég többször megtakarítsa az adókat - a lízingbeadó fizeti az ingatlanadót, a gépjárműadó pedig már a lízingbevevőt terheli, a nyereségadó csökken, mivel a lízingdíjak kiadások.
A lízing lehetővé teszi, hogy a cég bármilyen autóhoz hozzájuthasson, illetve lecserélhető egy másikra, ha már megszűnt az igény. Ezenkívül a szerződésben még a havi kifizetések ütemezése és összege is rögzíthető, a vállalkozás szezonális nyereségétől függően.
forrás: http://autogrep.ru/
Különbségek a lízing és a lízing között A lízing leegyszerűsítve egy hosszú távú lízing vételi opcióval. Angolról lefordítva a "lízing" szót - bérleti díj.
Úgy tűnik, miért vezetnénk be a zavart? Hát béreljen, és legyen bérleti díj! De kiderült, nem minden olyan egyszerű.
A bérlet a jogviszony típusának általános elnevezése. A lízing egyfajta lízing, megvannak a maga különbségei és korlátai. (Mint például, az autók egy általános kategória, az autók pedig ennek az általános kategóriának a változatai).
A fenti 1. és 2. eltérés általános gyakorlat Oroszországban (bár a bérleti szerződés másként is rendelkezhet). A lízing és a bérlet közötti különbségekről bővebben a „Miben különbözik a lízing a bérléstől?” című cikkben olvashat.
Tanács!
A lízinget (természetesen feltételesen, nem jogilag) a vállalkozások és egyéni vállalkozók felszerelés- és autóvásárlásának egyik formájának tekintik. Valójában Oroszországban a lízinget az üzletfejlesztés eszközeként, a vállalkozások tárgyi eszközeinek megújításaként vezették be.
Csak 2010 májusában került ki a lízingtörvényből a kizárólag „üzleti célú” lízing igénybevételének korlátozása. Így a korlátozások a lízing költségvetési intézményekés az egyszerű állampolgárok (magánszemélyek) lakóingatlan bérbeadása céljából. Bár őszintén szólva, a lízing előnyei az egyének számára még mindig nem nyilvánvalóak (lásd a "Lízing hátrányai magánszemélyek számára" című cikket).
Tegyük fel, hogy az Ön cégének egyre több megrendelése van, és a meglévő berendezések már nem tudnak megbirkózni. Ön dönt a vásárlás mellett opcionális felszerelés a termelés bővítésére. És hogy ne vonja ki a forgalmat az üzletből (ez általában nem elég), lízingbe vásároljon berendezéseket.
Ez természetesen egy nagyon leegyszerűsített diagram. Az alábbiakban részletesebben közöljük az összes szakaszt és kérdést. Szóval kérdezz! Sok sikert a vállalkozásodhoz! És lízing, hogy segítsen!
forrás: http://leasing-help.ru/
A magánszemélyek hitelezését ma számos banki struktúrában nemcsak a szokásos hiteltípusok képviselik, hanem egy viszonylag új pénzügyi termék, az autólízing is.
Az oroszoknál ez a fogalom még csak kezd általánossá válni, miközben az Európai Unió lakói az összes autó több mint negyedét így szerzik be. Tehát mik ezek, és melyek a lízingügyletek jellemzői?
A kölcsön alternatívája A lízingszerződések főbb pontjait a 194-FZ törvény szabályozza, amelynek értelmében a két fél ingatlanszerzési megállapodást köt.
A sajátosság az, hogy az árut a lízingbevevő (lízingbevevő) választja, és az ingatlan, például egy autó megvásárlását a lízingbeadó (lízingbeadó) végzi saját költségén.
Ezután a tárgyat térítés ellenében és utólagos visszaváltás jogával ideiglenes használatra (lízingbe) adják magánszemélynek.
Egyszerűen fogalmazva, a lízing egy lízingszerződés, amely lehetővé teszi az áruk szakaszos megvásárlását.
Mi a különbség a normál és a pénzügyi lízing között? Az ingatlan hagyományos bérbeadása fix díj ellenében ideiglenes használattal jár. A pénzügyi lízing (angol fordításban a "lízing" szó lízinget jelent) a futamidő végén a tulajdonjog végleges átruházását jelenti.
A lízingdíjak (az áru összértékének körülbelül 5,5% -a) két részből állnak - a vállalat szolgáltatásaiért - a lízingbeadó fizetéseiből és magáért az ingatlanért. Egy másik érdekes pillanat: melyik a jobb - autóhitel vagy lízingprogram az akvizícióhoz?
A lehetőségek hasonlósága nyilvánvaló - mind a kezdeti befizetés, mind a kamatláb, valamint a havi kifizetések szükségessége. A legfontosabb különbség az, hogy kölcsönadáskor az ingatlan azonnal a hitelfelvevő tulajdonába kerül, miközben kezesként (zálogjog) jár el az ügylet lebonyolításában.
A lízingügylet során a tárgy a lízingbeadó tulajdonában marad, és csak a teljes visszaváltás után kerül magánszemély tulajdonába. Viszonylag a közelmúltban, a törvénymódosítások elfogadása után vált elérhetővé magánszemélyek számára az autólízing.
Figyelem!
Korábban csak jogi személyek és vállalkozók használhatták és értékelhették ennek a pénzügyi eszköznek az előnyeit. És sok lízingcég még most is, még az idő múlásával is inkább a klasszikus, szervezeteknek és egyéni vállalkozóknak szóló programok szerint dolgozik.
De érte Tavaly a kiskereskedelmi üzletág fejlődése irányába mutat hétköznapi polgárok... Az ügyfél szempontjából ez a termék azért is előnyös, mert a lízing különböző gyártók gépjárműveire vonatkozik, míg a hivatalos márkakereskedésben-autókereskedésben bármilyen autót választhat.
Vannak további szolgáltatások is speciális kedvezmények formájában (akár 10-15%-ig teljes ár kiskereskedelmi) autókereskedések lízinggel történő autóvásárláskor.
Először is döntenie kell egy adott autómárkáról, és értesítenie kell a kereskedőt a pénzintézet kiválasztásáról. Az objektum egyébként nemcsak személygépkocsik, hanem tehergépkocsik is lehetnek, valamint csónakok, jachtok, repülőgépek, helikopterek és egyéb drága ingatlanok, beleértve az ingatlanokat is.
Akkor meg kellene találnod megbízható cég, amely magánszemélyeknek nyújt szolgáltatásokat. Lehet autókereskedésekkel közvetlenül együttműködő hitelintézet. A második lehetőség egy bank vagy biztosító által létrehozott társaság.
A lízingprogramok bemutatása:
Az autólízing részletes feltételeinek megismeréséhez jobb, ha közvetlenül a pénzügyi szervezethez fordul. A legfontosabb dolog, amit tudnia kell, egy egyszerűsített eljárás a tranzakció regisztrációjához, egy 400 000 és 6 000 000 rubel értékű jármű vásárlásának lehetősége 1 és 4 év közötti időtartamra. A lízing a legjövedelmezőbb drága ingatlan vásárlásakor.
A pénzügyi piac ma kétféle autólízinget kínál:
Miután kiválasztotta a pénzintézetet, ki kell töltenie egy szabványos dokumentumcsomagot. Ha jóváhagyják, és döntés születik a szerződés aláírásáról, a kívánt gépkocsi a bérlő használatába kerül.
Végezetül megjegyezzük, hogy a lízing az egyének számára is jó, mert jogosan szerepel az oroszországi autók iránti kereslet ösztönzésére irányuló állami intézkedési programban. Ez azt jelenti, hogy a pénzügyi szervezetek pedig intézkedéseket tesznek termékeik hatékonyságának javítása, valamint a lízingügyletek mechanizmusának elérhetőbbé és jövedelmezőbbé tétele a fogyasztók széles köre számára.
A szakértők évi akár 1 millió autó eladásának növekedését jósolják. Annak ellenére, hogy a legtöbb polgár hozzászokott a szabványos rendszerek ingatlanvásárlás, a kérelmek száma az új lízingprogramok tovább növekszik, és a pénzügyi lízingek egyre inkább felváltják a szokásos hitelezést.
