Mint pénzeszközök biztosítása a szervezet saját tevékenységének támogatására egy bizonyos ideig, miközben biztosítja a hitelek és kölcsönök fenntartását, valamint a termékek kibocsátását.
Ami a biztosító társaságokat illeti, a biztosító pénzügyi stabilitása ez az, hogy képes teljesíteni az aláírt biztosítási szerződésekből eredő kötelezettségeit, függetlenül a gazdasági helyzet változásától.
Vagyis a megfelelő szintű pénzügyi stabilitást biztosító alap a biztosító szervezet alaptőkéjének és a felhalmozott biztosítási tartalékok nagysága, valamint a viszontbiztosítási rendszer.
Meg kell jegyezni, hogy ha a biztosító többféle biztosítást köt, akkor minden típusra külön -külön kerülnek tartalékok.
Az Orosz Föderáció 1992. november 27-i törvényében, a 4015-1. Sz. „A biztosítási üzletág szervezéséről az Orosz Föderációban” című fejezetben külön fejezet foglalkozik a pénzügyi stabilitással, ennek oka a jogalkotó erre vonatkozó figyelme. a kérdés kétségtelenül az, hogy biztosítótársaság pénzügyi stabilitása fennmaradásának kérdése, hiszen a mai instabil piacon a csőd a biztosító gazdasági és pénzügyi tevékenységének valószínű eredménye lehet.
Mint minden más kutatási tárgy, a belső és külső tényezők is befolyásolják a biztosító szervezet pénzügyi stabilitását.
A külső tényezők közé tartozik:
A biztosító pénzügyi stabilitását befolyásoló belső tényezők:
NAK NEK a pénzügyi stabilitás legfontosabb tényezői a következőket tartalmazza: árpolitika, kiegyensúlyozott biztosítási portfólió, költséggazdálkodási politika, viszontbiztosítás, a biztosítási kötelezettségek (tartalékok) pontos értékelése, likviditáskezelés, befektetési politika, saját tőkemegfelelés.
Alatt árazási szabály magában foglalja a biztosítási kamatok kiszámításához (felépítéséhez) használt elveket és módszereket, valamint e kamatlábak alkalmazásának és a biztosítási szolgáltatások árainak megállapításának későbbi ellenőrzését, valamint a díjak és járulékok (díjak) megfelelőségének ellenőrzését.
Követelmény a biztosítási portfólió egyenlege az határozza meg, hogy a (portfólió) megfelel -e a nagy számok törvényének alkalmazási feltételeinek.
Költséggazdálkodás a tervezett szint megállapítása és a kiadási költségvetés betartásának ellenőrzése, valamint a biztosító szervezet üzleti folyamatainak optimalizálása a költségelemek csökkentése érdekében.
Olyan tényezők, mint pl viszontbiztosítás, biztosítási kötelezettségek értékelése(tartalékok) és likviditáskezelés, véleményünk szerint nem igényelnek megjegyzéseket.
Elegendőségről beszélni a biztosító tőkéje, tág értelemben értjük, befektetve ebbe a koncepcióba:
Ez széles körű megértéshez vezet befektetési politika a biztosító, amely magában foglalja: biztosítási tartalékok elhelyezését, kockázati tőke elhelyezését, a társaság fejlesztésében.
A biztosító szervezet pénzügyi stabilitását jellemző első mutatók között meg kell említeni: Az alaptőke méretének a normatív értéknek való megfelelését (az 1992.11.27-i RF törvény 25. cikke, 4015-1. Sz.). Biztosítási tartalékok elhelyezése az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2012.07.02 -i végzésében megállapított normákkal összhangban. 100n sz.
Tőkehányad vagy tulajdonosi arány:
K = (Ks * 100) / (O + Ks)
ahol, Кс - a biztosító szervezet saját tőkéje; О - a biztosító kötelezettségeinek teljes összege.
Ez a mutató határozza meg a saját tőke százalékos arányát a mérleg teljes tőkéjében. A mutató magas szintje jellemzi a biztosító pénzügyi függetlenségét, stabilitását, garantálja kötelezettségeinek teljesítését a kötvénytulajdonosokkal és más hitelezőkkel szemben. A tőkehányados normál értékét 60-70%-osnak tekintik.
Az adósság tőke aránya:
K = (Z * 100) / (Z + Ks)
ahol, З - felvett tőke.
Az arány a kölcsönzött (kölcsönvett) pénzeszközök százalékos arányát fejezi ki a mérlegfőösszeg szerinti felhasznált tőke teljes összegében, és a tulajdonosi arány fordított mutatója. A normál arány 30-40%.
Annak meghatározása érdekében, hogy a biztosító pénzeszközeinek szűkössége milyen mértékben befolyásolja a pénzügyi stabilitás mértékét, az F.V. Konshin homogén portfólióhoz és homogén alportfóliókra osztott tetszőleges portfólióhoz:
Ahol T a biztosítási portfólió átlagos tarifája; n a biztosított tárgyak száma.
Amint a képletből látható, ez a mutató közvetlenül függ a tarifa mértékétől és a biztosítási portfólió méretétől (a biztosított tárgyak számától), és nem függ a biztosított összegektől. Minél alacsonyabb az együttható értéke, annál nagyobb a biztosító szervezet pénzügyi stabilitása.
A javasolt együttható hátrányai közé tartozik az a tény, hogy a legpontosabb eredmények, ha a biztosítási portfólió közel azonos költségkockázatú tárgyakból áll (azaz katasztrófák, földrengések, űrhajók, repülőgépek halála stb. Nélkül).
Mivel a biztosító pénzügyi stabilitása meglehetősen erősen függ a viszontbiztosítás mennyiségétől, a pénzügyi stabilitás felméréséhez használhatja biztosítási alap pénzügyi stabilitási mutatója:
Ahol ΣД a tarifális időszak jövedelmének összege; ΣЗФ - a tartalékalapokban lévő pénzeszközök összege; ΣР - a tarifális időszak költségeinek összege.
A biztosítási műveletek pénzügyi stabilitása annál magasabb lesz, annál nagyobb a biztosítási alap stabilitási együtthatója.
A biztosító szervezet pénzügyi stabilitását jellemző fontos tényező a biztosítási műveletek, amelyet a mérleg (bruttó) nyereség és a bevételi oldal aránya fejez ki:
A biztosító szervezetek tevékenységének nem termelő jellege miatt azonban nem jövedelem keletkezik bennük, és nyereség képződik a biztosított pénzeszközeinek újraelosztása miatt, azaz szükséges és többlettermék, amelyet más termelési területeken hoztak létre. Ezért helyesebb lesz a biztosítási műveletek jövedelmezőségét a jövedelmezőségi szint (D) mutatójaként meghatározni, nevezetesen, mint egy adott időszak teljes nyereségének és az ugyanazon időszakra vonatkozó kifizetések teljes összegének arányát. időszak:
Ahol ΣBP - az év mérleg szerinti eredményének összege; ΣСВ - az éves biztosítási díjak teljes összege.
A fentieken kívül a következőket különböztetjük meg biztosítótársaság pénzügyi stabilitási mutatói:
A biztosítási tartalékok szintje a pénzügyi stabilitás egyik legfontosabb együtthatója, amely megmutatja a biztosítási tartalékok részesedését egy biztosító szervezet tőkéjében:
Kav = biztosítási tartalékok / összes eszköz
Minél nagyobb az együttható számértéke és dinamikájának növekedése, annál nagyobb a biztosító pénzügyi stabilitása a biztosítási fedezet biztosítása szempontjából. Az együttható értékeit 0,7 és annál magasabb szinten elégségesnek tekintik.
A saját tőke és a kötelezettségek aránya azt mutatja, hogy egy biztosító szervezet saját tőkéjének összege mennyivel haladja meg a felvett tőke összegét:
Ksk = saját tőke / kötelezettségek
Alapvetően fontos, hogy ennek az együtthatónak a számértéke nagyobb legyen, mint 1,0. Minél magasabb a mutató értéke, annál magasabb a biztosító fizetőképessége az ügyfelek biztosítási fedezetéhez nem kapcsolódó kötelezettségei visszafizetésének tekintetében.
A biztosítási díjak és a biztosítási tartalékok összegének aránya azt mutatja, hogy a biztosítási alap méretének növekedése vagy csökkenése közvetlenül függ a biztosítási tevékenységektől (a biztosítási díjak összege), ezt a mutatót a következőképpen kell kiszámítani:
Kspsr = biztosítási díjak minden típusú biztosításra / biztosítási tartalékra
Az együttható számértékének növekedése a biztosítási tartalékok mennyiségének növekedésével azt a tendenciát tükrözi, hogy növekszik a biztosítottak bizalma a biztosítóban. Kétségtelen, hogy az elemzés összehasonlítja a növekedési ütem értékeinek változásait és az együttható növekedését összességében a számláló és a nevező értékeinek változásával.
A forgó és nem forgó tőke aránya mutatja a biztosító tőkeszerkezetének változását a fő két csoportja összefüggésében. Ennek a mutatónak az értékei a biztosítószervezetek biztosítási piacon végzett tevékenységi időszakaitól, valamint az ország és a régió gazdasági helyzetétől függenek. Általánosságban elmondható, hogy a folyamatosan fejlődő biztosítószervezetek gazdasági helyzetének javulásával az együttható számértékének csökkennie kell:
Kso = forgótőke / állóeszköz
Az arány értékének jelentős ingadozása megköveteli a pénzügyi helyzet részletesebb tanulmányozását, amely ezeket a változásokat okozta.
A befektetett tőke szintje mutatja a biztosító szervezet eszközeinek hosszú és rövid távú befektetésekre fordított részesedését. Az együttható számszerű értékeinek dinamikájának ingadozása alapján megítélhetjük az elemzett biztosító szervezet befektetési politikájának változásait:
Kik = (hosszú távú + rövid távú pénzügyi befektetések) / összes eszköz
A biztosító hosszú távú gazdasági stratégiájától függően, amelynek célja a pénzügyi stabilitás növelése és az eszközök likviditásának növelése, az arány értéke növekedhet vagy csökkenhet, de figyelembe kell venni, hogy a biztosítási tevékenység bővülésével , az arány értékei mindig növekednek.
Az állandó tőke szintje tükrözi az összes hosszú távú tőke részesedését a biztosító társaság eszközeiben:
Kpk = (saját tőke + biztosítási tartalékok + hosszú lejáratú kötelezettségek) / összes eszköz
Az adott arány a biztosító pénzügyi képességeit és megbízhatóságát mutatja hosszú távon. Az együttható értékeit 90%-os szinten elégségesnek ismerik el.
Ez a modell a mérlegtételek átcsoportosítását javasolja, hogy a törlesztési feltételek tekintetében egységesen kiemelje a kölcsönvett pénzeszközök összegét.
Így a forgótőke költsége és a saját és kölcsönzött források értékének aránya határozza meg a biztosító pénzügyi helyzetének stabilitását. A készletek és költségek képzési forrásokkal való ellátása a pénzügyi stabilitás lényege, míg a fizetőképesség csak külső megnyilvánulásaként jelenik meg. Ugyanakkor a készletek kínálatának és a költségeknek a források szerinti mértéke az egyik vagy másik fizetőképesség oka, amely a kínálat következményeként jelenik meg.
A legelterjedtebb mutató a készletek és költségek kialakításához szükséges források többlete vagy hiánya, amelyet a forrásforrások méretének, valamint a készletek és költségek összegének különbsége formájában kapnak. Ez bizonyos típusú források biztosítására vonatkozik (saját, hitel és egyéb kölcsön), mivel az összes lehetséges forrás (beleértve a rövid lejáratú szállítói kötelezettségeket és egyéb kötelezettségeket) összegének elegendőségét a teljes összeg azonosítása garantálja. az eszköz és a mérleg kötelezettségei.
A biztosítótársaság pénzügyi stabilitásának felméréséhez a mutatók egész rendszere és a biztosítótársaságok közzétett minősítései léteznek.
Külföldön régóta léteznek speciális minősítő ügynökségek, amelyek rendszeresen közzéteszik a biztosítótársaságok minősítéseit és tevékenységük elemző áttekintését. Világhírű hitelminősítő intézetek a Standard & Poor's, a Moody's Investors, a Fitch Investors, a Duff & Phelps, amelyekhez sok biztosító és befektető fordul, hogy minősített információkat szerezzen a biztosító vagy viszontbiztosító tevékenységéről.
Ahhoz, hogy minősítést rendelhessen egy vállalathoz, nagyszámú elemzést végeznek. Tanulmányozzák továbbá a vezetés vezetési tapasztalatait, a marketingstratégiát, a vállalat kötvényeladási politikáját, a vállalat kockázatvállalási politikáját és viszontbiztosítását, szervezeti és irányítási struktúráját, beleértve az anyavállalat és a leányvállalatok elemzését, a társaság befektetési politikáját és sokkal több.
Irodalom:
Az, hogy egy biztosítótársaság nem teljesíti a kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettségeit, aláássa a biztosítás gondolatát, mint a pénzügyi veszteségek elleni védekezés módját. E tekintetben a biztosító társaság fizetőképességének biztosítását kell a szabályozás fő céljának tekinteni. Ez a körülmény határozta meg a pénzügyi stabilitással és fizetőképességgel kapcsolatos kérdések mérlegelésének szükségességét.
Egy biztosító szervezet pénzügyi stabilitása- olyan vagyoni és pénzügyi állapot, amelyben a szavatolótőke és a vele egyenértékű tőke, likvid eszközök nagysága és szerkezete a biztosításszervezés tökéletességének, új típusainak kifejlődésének, valamint a tömegnek a következménye a hatékony biztosítási műveletek skálája és a gazdaságossági rendszer, bármikor biztosítanak bizonyos szintű fizetőképességet.
A biztosító társaság pénzügyi stabilitását a biztosító társaság befizetett alaptőkéjének összege biztosítja; a biztosítási tartalékok nagysága; a biztosítási tartalékok elhelyezésének optimális portfóliója; viszontbiztosítási rendszer; a biztosítási díjak érvényessége és egyéb tényezők.
A biztosítási tartalékok összegének teljes mértékben fedeznie kell a meglévő szerződések alapján várható kifizetések összegét. A közelgő kifizetések összegét a biztosító működésének alapos elemzése és időigényes matematikai számítások alapján határozzák meg. Minél pontosabban hajtják végre ezeket a számításokat, annál helyesebb a biztosítási tartalékok összege a biztosítási eseményekre vonatkozó jövőbeni kifizetéseknek.
A biztosító szervezet, amely megfelel a gazdasági környezetben a gazdasági környezetre vonatkozó általános követelményeknek, jelentős sajátossággal rendelkezik mind a kötelezettségek, mind a fedezetükre szánt források kialakításában. Ezt a sajátosságot objektíven határozza meg először is a biztosítási kapcsolatok jellege, amelyek a kockázati kategórián alapulnak. Másodszor, egy biztosító szervezet részvétele többféle tevékenységben (valójában biztosítás, pénzügyi, befektetési tevékenység), amelyek mindegyike erőforrások és különleges kötelezettségek kialakulásához vezet (például a részvényesekkel szembeni kötelezettségek nem megfelelőek, kötet stb.) kötelezettségek a kötvénytulajdonosokkal szemben). Ebből következik, hogy a biztosító szervezet fizetőképességének fogalmának sajátosságai pontosan a kötelezettségek és a teljesítésükhöz szükséges források kialakításának sajátosságaiban nyilvánulnak meg, valamint a kötelezettségek teljesítéséhez szükséges további pénzügyi garanciák szükségességében. a tevékenység kockázatos jellegéhez.
A biztosító szervezet fizetőképességének koncepciójának sajátosságai a kötelezettségek és a teljesítésükhöz szükséges források kialakításának sajátosságaiban nyilvánulnak meg, valamint a kötelezettségek teljesítéséhez szükséges további pénzügyi garanciák szükségességében, mint a kockázatos természetre adott válasz. tevékenységekről.
Fizetőképesség jellemzi a biztosítótársaság azon képességét, hogy egy adott beszámolási napon minden kötelezettséget teljesíteni tud. Ez a kialakított biztosítási tartalékok megfelelőségétől függ, amelyeket a hatályos biztosítási szerződések alapján köteles biztosítási kártérítésre vonatkozó közelgő kifizetések kötelezni. A biztosítási tevékenységek hosszú távú gyakorlata saját mechanizmust dolgozott ki a biztosító fizetőképességének garanciáinak biztosítására - van -e elegendő szabad biztosítéka a biztosítónak, azaz kötetlen pénzeszközök. Ezek az alapok két forrásból állnak: a befizetett alaptőkéből és a nyereségből. A fizetőképesség biztosítása érdekében a társaság szabad pénzeszközének összegének meg kell egyeznie a biztosítási szerződések alapján vállalt kötelezettségek összegével.
Alatt egy biztosító társaság likviditása azt jelenti, hogy képes kielégíteni a kötvénytulajdonosok követeléseit azok felmerülésekor.
Elemzés a likviditásnak választ kell adnia arra a kérdésre, hogy a biztosító szervezet képes -e a lehető legrövidebb időn belül teljesíteni a rá háruló kötelezettségekre vonatkozó követelményeket. Ha a fizetőképesség jellemzi az elvi kötelezettségek teljesítésének képességét, akkor a likviditás az azonnali fizetési képesség. Ezt a képességet számos tényező határozza meg: az ingyenes készpénz rendelkezésre állása a biztosítótársaságnál, az eszközök és források aránya, az eszközök típusai, valamint az az idő, amely alatt ezeket az eszközöket készpénzre lehet váltani a kártérítés kifizetésére .
For pénzügyi fenntarthatósági értékelések a biztosítótársaság egész mutatórendszerrel és a biztosítótársaságok közzétett minősítéseivel rendelkezik. Külföldön régóta léteznek speciális minősítő ügynökségek, amelyek rendszeresen közzéteszik a biztosítótársaságok minősítéseit és tevékenységük elemző áttekintését. Az Egyesült Államokban a világhírű hitelminősítő intézetek a Standard & Poor's, a Moody's Investors, a Fitch Investors, a Duff & Phelps, amelyekhez sok biztosító és befektető fordul, hogy minősített információkat szerezzen a biztosító vagy viszontbiztosító tevékenységéről.
Például a Standard & Poor's (S&P) a következő pénzügyi erősségi besorolásokat rendeli hozzá:
| AAA | a legmagasabb (a legmagasabb szintű megbízhatóság); |
| AA +, AA, AA- | magas (kiváló megbízhatósági fok); |
| A +, A, A- | jó (jó fokú megbízhatóság); |
| BBB +, BBB, BBB- | elegendő (kellő megbízhatóság, de a pénzügyi lehetőségek sebezhetőbbek); |
| BB +, BB, BB- | kevésbé elegendő (a pénzügyi kapacitás elégtelen lehet a hosszú távú politikákból eredő kötelezettségek teljesítéséhez); |
| B +, B, B- | elégtelen (a biztosító pénzügyi helyzete nagyon instabil); |
| ССС +, ССС, ССС- | sérülékeny (a biztosító pénzügyi helyzete nagyon sérülékeny); |
| SS, C. | azok a biztosítók, akik megkapták ezt a minősítést, nagy valószínűséggel nem tudják teljesíteni a biztosítottal szemben fennálló kötelezettségeiket; |
| D | felszámolás (a biztosítók, akik megkapták ezt a minősítést, felszámolás alatt állnak). |
Ahhoz, hogy minősítést rendelhessen egy vállalathoz, számos pénzügyi mutatót elemeznek. Tanulmányozzák továbbá a vezetés vezetési tapasztalatait, a marketingstratégiát, a vállalat kötvényeladási politikáját, a vállalat kockázatvállalási politikáját és viszontbiztosítását, szervezeti és irányítási struktúráját, beleértve az anyavállalat és a leányvállalatok elemzését, a társaság befektetési politikáját és sokkal több. Több mint 20 különböző mutatót számítanak ki a megfelelő minősítéshez.
A biztosítótársaság általános teljesítményét jellemző néhány mutató a következő:
Ø a nettó díj és a szavatolótőke aránya:
Ø a folyó és az előző évek nettó prémiumának beszedése közötti különbség és az előző évi nettó díj aránya. Ennek az aránynak -33% és + 33% között kell lennie:
Ø a viszontbiztosításban kapott elmaradt prémium termékének és az átruházott üzletág viszontbiztosítási jutalékának a viszontbiztosításhoz nyújtott teljes díjhoz, saját tőkéhez viszonyított aránya. Ennek az aránynak kevesebbnek kell lennie, mint 25%.
Más, a fizetőképességet jellemző mutatókat is kiszámítanak.
Törvény "A biztosítási üzletág szervezéséről az Orosz Föderációban" III. Fejezet BIZTONSÁG
Bevezetés 3
1. A biztosítók pénzügyi stabilitásának biztosításának jogalapja 5
2. A biztosítók pénzügyi stabilitására vonatkozó követelmények 9
3. A biztosítótársaság stabilitásának pénzügyi irányítása 13
4. A biztosító befektetési politikája 26
Következtetés 33
A felhasznált irodalom jegyzéke 34
A biztosítók pénzügyi stabilitásának alapja a fizetett jegyzett tőke és biztosítási tartalékok, valamint egy viszontbiztosítási rendszer rendelkezésre állása.
A pénzeszközök terhére kialakított, befizetett jegyzett tőke minimális összegének azon a napon, amikor egy jogi személy benyújtja a biztosítási tevékenység folytatásához szükséges engedély megszerzéséhez szükséges dokumentumokat, legalább 25 ezer minimálbérnek kell lennie a nem életbiztosítás, legalább 35 ezer minimálbér akkora bér, mint életbiztosítás és egyéb biztosítás, legalább 50 ezer minimálbér, ha kizárólag viszontbiztosítást végeznek.
A biztosítók kötelesek betartani a törvény és a jogszabályok által létrehozott testületet biztosítás a pénzügyi stabilitás követelményeinek felügyelete a biztosítási tartalékok képzése, a biztosítási tartalékok fedezésére elfogadott eszközök összetétele és szerkezete, viszontbiztosítási kvóták, a biztosító szavatolótőke és a vállalt kötelezettségek normatív aránya, az eszközök összetétele és szerkezete tekintetében elfogadta a biztosító szavatoló tőkéjének fedezésére, valamint a bankgaranciák kibocsátására.
A biztosító átruházhatja a biztosítási szerződésekből (biztosítási portfólióból) eredő kötelezettségeit egy biztosítóra vagy több biztosítóra (a biztosító leváltása), akik rendelkeznek engedéllyel azoknak a biztosítási típusoknak a végrehajtására, amelyekre a biztosítási portfóliót átruházzák, és akik rendelkeznek elegendő szavatolótőkével , vagyis megfelel a fizetőképesség követelményeinek, figyelembe véve az újonnan vállalt kötelezettségeket. A biztosítási portfólió átruházása az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően történik.
A tanfolyam célja a biztosítók pénzügyi stabilitásának jogalapjának és a biztosítók pénzügyi stabilitásának alapvető követelményeinek figyelembevétele.
A biztosító pénzügyi stabilitását úgy kell érteni, mint feltétel nélküli képességét arra, hogy eleget tegyen a biztosítási kifizetések kötelezettségeinek a szerződő vagy a kedvezményezett javára. A biztosítótársaság pénzügyi stabilitása az, amely a biztosítási felügyeleti hatóságok fő ellenőrzési tárgyát képezi. Az ilyen ellenőrzést a pénzügyi kimutatások és a biztosítók fizetőképességét jellemző megállapított mutatók betartásának ellenőrzésével végzik.
A hatályos jogszabályok szerint a biztosító pénzügyi stabilitására és fizetőképességére vonatkozó garanciák:
· A befizetett alaptőke nem alacsonyabb a jogszabályban megállapított összegnél;
· Biztosítási tartalékok, amelyeket a megállapított eljárásnak megfelelően számolnak ki és biztosítják a biztosítási kifizetéseket;
· Viszontbiztosítási rendszer;
· Az eszközök és kötelezettségek normatív arányának való megfelelés, amely tükrözi a biztosító szavatoló tőkéjének rendelkezésre állását kötelezettségek nélkül;
A biztosítás külön kockázatának elfogadására vonatkozó maximális felelősség szabványának való megfelelés
Az alaptőke megfelelő mérete garantálja a biztosító társaság kötelezettségeinek teljesítését a tevékenység kezdeti szakaszában, mivel a biztosítási díjak bevétele ebben az időszakban jelentéktelen, és az alaptőke az egyetlen garancia a társaság fizetőképességére. Ezért a biztosító társaság tevékenysége kezdetén előírt minimális alaptőke összeget a törvény határozza meg. A jelentős jegyzett tőke azonban fontos a meglévő biztosítótársaságok számára is, mivel szükség esetén lehetővé teszi a tevékenységi kör bővítését, és stabilizációs tartalékként is szolgál.
A kifizetett jegyzett tőke minimális összegének, amelyet pénzeszközök terhére alakítottak ki, azon a napon, amikor egy jogi személy benyújtja a biztosítási tevékenységekre vonatkozó engedély megszerzéséhez szükséges dokumentumokat, legalább 25 ezer minimálbérnek (minimálbérnek) kell lennie - típusok végrehajtásakor az életbiztosításon kívüli biztosítások esetében nem kevesebb, mint 35 ezer minimálbér - életbiztosítás és egyéb biztosítási típusok esetén legalább 50 ezer minimálbér - kizárólag viszontbiztosítás során. A befizetett alaptőke minimális összege, amelyet a külföldi befektetők leányvállalata vagy külföldi részesedéssel rendelkező biztosítószervezet biztosítási tevékenységekre vonatkozó engedély megszerzéséhez szükséges dokumentumok benyújtásának napján az alapok terhére képeztek a 49 százalékot meghaladó alaptőkébe befektetőknek legalább 250 ezer minimálbérnek, és kizárólag viszontbiztosítás során legalább 300 ezer minimálbérnek kell lenniük.
A biztosítási tartalékok tükrözik a biztosító biztosítási díjakra vonatkozó adott időpontban fennálló kötelezettségeinek összegét. A biztosítók biztosítási tartalékképzési kötelezettségét a biztosítási üzletmenet szervezéséről szóló törvény rögzíti. A biztosítási tartalékot minden biztosítási típusra kiszámítják. Méretüket a biztosító működésének fáradságos matematikai számítások alapján végzett alapos elemzése eredményeként határozzák meg. A gyakorlat azt mutatja, hogy tapasztalt és képzett szakemberek jelenlétében egy ilyen számítás meglehetősen megbízhatóvá válik, és eredményeinek ismerete nagymértékben megvédheti a biztosítót az esetleges csődtől.
A viszontbiztosítás alatt a biztosító (az úgynevezett közvetlen biztosító, az első biztosító, a viszontbiztosító) a biztosítási szerződés alapján vállalt felelősség átruházását egy másik biztosítóra (az úgynevezett második biztosító vagy viszontbiztosító) kell elvégezni a saját megengedett összeget meghaladó részben. levonás. A viszontbiztosítás segítségével a biztosítási portfólió stabilitása és homogenitása érhető el. A teljesítés lehetőségét meghaladó kötelezettségek saját tőkéjük és biztosítási tartalékaik terhére történő viszontbiztosítására vonatkozó kötelezettséget a biztosítási tevékenység szervezéséről szóló törvény rögzíti. A biztosító és a viszontbiztosító közötti kapcsolat a viszontbiztosítási szerződés alapján jön létre, amely meghatározza a viszontbiztosítás módját, a felek kötelezettségeit, a viszontbiztosítónak a biztosítási kifizetésben való részvételi kötelezettségének teljesítésének feltételeit és egyéb szükséges feltételeket. a viszontbiztosító által a kötelezettségek teljesítésére vonatkozó biztosítékok biztosítása a biztosító felé.
A felelősség ilyen jellegű átruházásához a szerződő hozzájárulása nem szükséges, mivel a viszontbiztosítás során nem jön létre jogviszony a szerződő és a viszontbiztosító között. A közvetlen biztosító teljes felelősséggel tartozik a szerződő felé az esetleges károkért.
A hatályos jogszabályoknak megfelelően a biztosítók kötelesek betartani az eszközök és források közötti szabályozási arányt. Az arány kiszámításának módszertanát és a társaság számára kötelezően megállapított szabad eszközök (alapok) összegét a Szövetségi Biztosítási Felügyeleti Hatóság állapítja meg.
A biztosítók fizetőképességének biztosítása érdekében be kell tartani az egyéni kockázatok biztosítására vonatkozó maximális felelősségi normát is.
Ugyanakkor a biztosító fizetőképességét jelentősen befolyásolja befektetési politikája és az eszközök (vagy a biztosítási tartalékokat és az alaptőkét egyaránt fedező alapok) elhelyezése. Valóban, képzeljük el, hogy egy biztosítótársaság helyesen számította ki a biztosítási tartalékokat, rendelkezik szabad eszközökkel az előírt összegben, viszontbiztosítási szerződéseket kötött a nagy kockázatok tekintetében, de befektetett pénzeszközöket egy megbízhatatlan bank vagy befektetési intézmény betéteibe. Az a képtelenség, hogy biztosítási kifizetéseket biztosítson egy ilyen biztosítónak, összefüggésben lehet a bank csődjével és a számára átutalt pénzeszközök felhasználásának képtelenségével. Annak érdekében, hogy minimálisra csökkentse a biztosító azon alapjainak befektetési kockázatát, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a biztosítási kifizetésekre vonatkozó kötelezettségek teljesítéséhez - a biztosítási tartalékok összegében, a Szövetségi Biztosítási Felügyeleti Hatóságnak jogában áll különleges rendszert létrehozni a végrehajtott befektetésekre. a biztosító által: bizonyos típusú befektetések betiltása, a befektetések teljes összegének maximális és (vagy) minimális kvótájának megállapítása, amely bizonyos típusú értékpapírok, betétek, ingatlanok, devizaértékek stb. vásárlására használható fel.
A biztosítók pénzügyi stabilitásának biztosításának minimális feltételei:
1. A biztosító köteles saját pénzügyi stabilitásáról gondoskodni. A pénzügyi stabilitás biztosításának minimális feltételei: .
2. A biztosító saját tőkéje a biztosító összes vagyonának értéke, mínusz a biztosító tartalékainak és egyéb kötelezettségeinek (szállítói tartozások) összege.
A biztosítók vagyonának meghatározására szolgáló módszereket az erre felhatalmazott állami szerv állapítja meg.
3. A biztosítási tartalékok a biztosítási kifizetésekből állnak. A biztosítási tartalékok létrehozásának eljárását és összegét az erre felhatalmazott állami szerv állapítja meg.
A pénzügyi stabilitás fogalma és összetevői
A pénzügyi stabilitás tág fogalom, amelynek egyik tényezője a fizetőképesség. A pénzügyi helyzet egyik meghatározó tényezője, a fizetőképesség mellett ez utóbbi minőségét sok más tényező is befolyásolja.
A biztosító pénzügyi stabilitását először is a szavatolótőkéje határozza meg, azaz saját tőkéjének nagyságát, másodszor pedig a katasztrófális balesetek elleni védelem mértékét, azaz a biztosítási portfólió minősége.
Az inflációs ráta jelentős hatással van a biztosító szervezetek pénzügyi stabilitására. Az inflációs folyamatok aláássák a gazdasági növekedés ösztönzőit és növelik a tudományos és technológiai fejlődésen alapuló termelési hatékonyságot.
Először is hatással van a biztosítási tartalékok megfelelésére a biztosító által vállalt kötelezettségekre.
Másodszor, az infláció hatása a biztosító kötelezettségeinek időtartamától függően eltérő.
Harmadszor, az infláció óriási hatással van a biztosítási tartalékok elosztására. Általánosságban elmondható, hogy ezen a területen az infláció ugyanolyan problémákat okoz a biztosító számára, mint bármely más pénzügyi társaság.
Negyedszer, az infláció befolyásolja a biztosító szervezet befektetési bevételeit, mint a kötelezettségek indexálásának alapját.
Végül, ötödször, az infláció befolyásolja a biztosító tartalékainak összetételét. Az egyik leggyakoribb módszer a kötvénytulajdonosok infláció alatti kiáramlásának kezelésére a biztosító nyereségében való részvétel.
Fizetett alaptőke; ésszerű biztosítási díjak; a biztosító cselekményeinek és kötelezettségeinek normatív arányának betartása; biztosítási tartalékok és azok elhelyezése - a biztosító pénzügyi stabilitásának összetevői
Az Orosz Föderációban a biztosítási tevékenység szervezéséről szóló törvény új kiadásában a 25. cikk előírja, hogy "a biztosítóknak teljes mértékben befizetett alaptőkével kell rendelkezniük, amelynek összege nem lehet alacsonyabb, mint az engedélyezett minimális összeg főváros." A személyi biztosítással (kivéve a vagyonbiztosítást) és a vagyonbiztosítással foglalkozó biztosítótársaságok esetében a minimális alaptőke legalább 30 millió rubel. A személyi biztosítással foglalkozó biztosító szervezeteknek, beleértve a halmozódó típusú biztosításokat, valamint a vagyonbiztosítást, legalább 60 millió rubel alaptőkével kell rendelkezniük.
Hagyományosan úgy vélik, hogy a saját tőke az a mutató, amely általános leírást nyújt a pénzügyi stabilitásról, a vállalat méretéről, és a befektetett eszközök beszerzésének fő forrása. A hosszú távú finanszírozás elengedhetetlen a vállalat fejlődéséhez. A választott stratégiától függően a saját tőke egy vagy másik része a forgóeszközök fedezetének tekinthető, amelyek szükségesek a társaság törvényes tevékenységeinek elvégzéséhez. A pénzügyi elemzés elméletében ezt a részt saját (nettó) forgótőkének nevezik.
A hatályos jogszabályoknak megfelelően a biztosítók kötelesek betartani az eszközök és az általuk vállalt biztosítási kötelezettségek közötti normatív arányt. Ezen arányok és standard méreteik kiszámításának módszertanát a szövetségi végrehajtó szerv állapítja meg a biztosítási tevékenységek felügyeletére. Az RF törvény „A biztosítási üzletág szervezéséről az Orosz Föderációban” követelményének fejlesztése során az RF Pénzügyminisztérium 2001. november 2 -i 90n. Számú végzésével a „Szabályzat a normatívák eszközök és biztosítási kötelezettségeik arányát ”jóváhagyták a biztosítók.
A Rosstrakhnadzor végzésével jóváhagyott utasítás előírja, hogy a fizetőképesség biztosítása érdekében a biztosító szabad eszközeinek összegének, amelyet az eszközök teljes összege és kötelezettségei közötti különbözetként számolnak ki, meg kell felelnie a szabványos méretnek, azaz tiszteletben kell tartani:
ahol A a biztosító vagyonának tényleges mérete;
О - a biztosító kötelezettségeinek tényleges volumene;
H - normatív (azaz
A minimálisan megengedett) a biztosító vagyonának kötelezettségein túli többletét.
Ugyanakkor a biztosító eszközei és az általa vállalt biztosítási kötelezettségek közötti normatív arány (a szavatoló tőke standard mérete) az az érték, amelyen belül a biztosító a megkötött szerződések sajátosságai és a a vállalt biztosítási kötelezettségek volumenének saját tőkével kell rendelkeznie, amely mentes minden jövőbeni kötelezettségtől, az alapítók követelési jogainak kivételével, csökkentve az immateriális javak és követelések összegével, amelynek lejárata lejárt.
Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2002. június 11 -i, 511. sz., A legutóbbi módosításokkal, 2003. június 23 -án kelt végzésével jóváhagyott, az életbiztosítástól eltérő biztosítási tartalékok kialakítására vonatkozó szabályokkal összhangban. E szabályokkal összhangban a kockázatos biztosítási típusok biztosítási tartalékai a következők:
Ki nem érdemelt prémium tartalék;
Veszélytartalékok: tartalék a bejelentett, de rendezetlen veszteségekre és tartalék a felmerült, de be nem jelentett veszteségekre;
Stabilizációs tartalék;
Kárkiegyenlítési tartalék a járműtulajdonosok kötelező polgári felelősségbiztosítására;
Tartalék a járműtulajdonosok kötelező polgári felelősségbiztosítása szerinti biztosítási kifizetések költségeinek megtérítésére a következő években;
Egyéb biztosítási tartalékok (katasztrófa -tartalék, káringadozási tartalék).
A viszontbiztosítás mint pénzügyi tranzakció, amely lehetővé teszi a pénzügyi stabilitás elérését
A viszontbiztosítás lehetővé teszi ezen balesetek előrejelzését, ezért a viszontbiztosítás szükségessége a következőképpen fogalmazható meg:
Kár megtérítése egyetlen kockázattal;
A kár megtérítése egy nagyon nagy kockázatért;
Egy katasztrófaesemény bekövetkezésével kapcsolatos kár megtérítése.
Komoly károkat okozhat:
A veszteségek felhalmozása egy biztosítási eseményre;
Az átlagosnál nagyobb számú biztosítási esemény;
Nagyszámú veszteség egy éven belül, ellentétben az uralkodó tendenciával.
A viszontbiztosítás döntően befolyásolja a biztosító pénzügyi stabilitását. Először is, minden egyes biztosítási típusban elkerülhetetlenül nagyszámú nagyon nagy vagy nagyon nagy kockázat van, amelyeket egy biztosítótársaság nem tud teljesen vállalni. Ami a különösen nagy kockázatokat illeti, korlátozhatja azok elfogadását, figyelembe véve pénzügyi lehetőségeit, és társbiztosítást köthet más, ugyanazon a piacon, vagy akár különböző piacokon működő biztosítótársaságokkal, vagy nagyobb részt vállalhat a kockázatból egy másik biztosítótársaság vagy viszontbiztosító részei átruházásának elvárása. Az, hogy a biztosító milyen irányba megy, a választott biztosítás típusától függ, ugyanakkor a legfontosabb, hogy lehetővé teszi a biztosítótársaság számára, hogy különösen nagy kockázatok esetén jobban megvédje magát, csökkentve a felelősség szintjét a a vállalt kötelezettségeket. Más szóval, a „nagy kockázatok” a portfóliójában olyan szintre csökkennek, amely lehetővé teszi a biztosító társaság számára, hogy biztonságosan elfogadja azokat.
Másodszor, a viszontbiztosítás segítségével kiegyenlíthető a biztosítótársaság tevékenységének eredményein belüli ingadozás több éven keresztül, mivel a viszontbiztosításban ugyanaz a kockázatmegosztás elve érvényes, mint a biztosításban. A biztosítótársaság egy éven belüli teljesítményét hátrányosan befolyásolhatják vagy a jelentős számú biztosítási kifizetésből származó jelentős veszteségek, amelyeket egy biztosítási esemény bekövetkezése okoz, vagy a teljes biztosítási portfólió egész évben elért nagyon rossz eredményei. A viszontbiztosítás kiegyenlíti az ilyen ingadozásokat, ezáltal elérve a biztosító társaság eredményeinek stabilitását több éven keresztül, és ez rendkívül fontos a biztosító pénzügyi stabilitásának biztosítása érdekében.
Alatt pénzügyi stabilitás a biztosító szervezet pénzügyi helyzetének stabilitását jelenti, amelyet a finanszírozási források részeként a saját tőke (nettó vagyon) megfelelő hányada biztosít. A biztosító szervezet pénzügyi stabilitásának külső megnyilvánulása az fizetőképesség, amelyet viszont úgy kell érteni, mint a biztosító azon képességét, hogy eleget tud tenni a biztosítási összeg vagy a biztosítási kártérítés kifizetési kötelezettségének a szerződőnek vagy a biztosítottnak a biztosítási szerződések alapján.
Ch. A biztosítási törvény 3. cikke, amely meghatározza az Orosz Föderáció biztosítói pénzügyi stabilitásának biztosítására vonatkozó eljárást, a biztosítók pénzügyi stabilitásának biztosítására vonatkozó garanciák a következők:
A biztosítók saját tőkéje magában foglalja az alaptőkét, a tartaléktőkét, a kiegészítő tőkét, az eredménytartalékot. Elég méretű alaptőke biztosítja a társaság pénzügyi stabilitását a létrehozásakor és a kezdeti tevékenységi időszakban, amikor a biztosítási díjak csekélyek. Az alaptőke minimális összegét a hatályos jogszabályok és a társaság alapító okiratai határozzák meg. Használható mind a törvényi tevékenység biztosítására, mind a biztosítási tartalékok és biztosítási bevételek elégtelensége esetén a biztosítási kifizetések költségeinek fedezésére.
A pénzügyi stabilitás biztosításának következő feltétele az biztosítási tartalékok és alapok létrehozása, amelyek tükrözik a biztosítónak a biztosítási kifizetésekre vonatkozóan jelenleg teljesítetlen kötelezettségeinek összegét.
A biztosítók biztosítási tartalékképzési kötelezettségét a biztosítási törvény rögzíti. Ennek értelmében a biztosítók a beérkezett biztosítási díjakból képezik a személyi biztosítás, a vagyonbiztosítás és a felelősségbiztosítás biztosítási tartalékait, amelyek a közelgő biztosítási kifizetésekhez szükségesek.
Meg kell jegyezni, hogy ha egy biztosítótársaság többféle biztosítást köt, akkor minden típusra külön tartalékot képeznek.
A biztosítási tartalékokat az Orosz FFMS által jóváhagyott szabályoknak megfelelően kell kialakítani és elhelyezni a következő előírások szerint:
A biztosítónak joga van biztosítási tartalékot képezni a fenti normatív jogi aktusokban foglalt normatív utasításoknak megfelelően, valamint az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumával egyetértésben a biztosítási tartalékok kialakítására vonatkozó szabályok által előírt esetekben az életbiztosítások kivételével, amelyeket az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2002. június 11 -i, 51n. számú rendelete hagyott jóvá, más biztosítási tartalékokat is kiszámíthat, és (vagy) más számítási módszereket is alkalmazhat. A biztosítási tartalékok összetétele az ábrán látható. 3.2.
Rizs. 3.2.
A következő tényező, amely biztosítja a biztosító pénzügyi stabilitását a vállalt eszközök és kötelezettségek közötti szabályozási arány betartása.
A biztosítók kötelesek betartani az eszközök és az általuk vállalt biztosítási kötelezettségek közötti szabályozási arányt az ún. szavatolótőke standard mérete. Ezen arányok és normatív értékeik kiszámításának módszertanát a Szövetségi Biztosítási Tevékenységek Felügyeleti Ügynökség állapítja meg, a biztosítók által elfogadott vagyon és biztosítási kötelezettség normatív arányának kiszámításának eljárására vonatkozó szabályokkal összhangban. Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma, 2001. november 2 -án kelt 90n. Ez a módszer nem vonatkozik az egészségbiztosítási szervezetekre a kötelező egészségbiztosítási műveletek tekintetében.
A biztosító eszközei és az általa vállalt biztosítási kötelezettségek közötti normatív arány (a szavatoló tőke normatív mérete) azt az összeget jelenti, amelyen belül a biztosítónak a megkötött szerződések sajátosságai és a vállalt biztosítási kötelezettségek volumene alapján meg kell felelnie. rendelkezik saját tőkével, amely mentes minden jövőbeni kötelezettségtől, az alapítók jogigényeinek kivételével, csökkentve az immateriális javak és követelések összegével, amelyek lejárata lejárt (a szavatoló tőke tényleges mérete).
A biztosító szervezet fizetőképességének értékelésére szolgáló jelenlegi módszertan lényege a szavatoló tőke tényleges méretének a Szabványos méret az értékelt biztosító szervezet adatai szerint kell kiszámítani az említett rendeletnek megfelelően.
Tényleges margó a biztosító fizetőképességét a következő összeggel kell kiszámítani:
A normatív árrést az eszközök és a biztosítók által vállalt biztosítási kötelezettségek normatív arányának és életbiztosításra, valamint az életbiztosításon kívüli biztosításra vonatkozó normatív arányának kiszámításának eljárásáról szóló rendelet alapján kell kiszámítani.
A biztosító szavatolótőkéjének standard mérete az életbiztosításon kívüli biztosítások esetében megegyezik az alábbiakban figyelembe vett két mutató közül a legnagyobbal, megszorozva a korrekciós tényezővel.
Az első mutató egy olyan mutató, amelyet a beszámolási időpontot megelőző 12 hónapra vonatkozó biztosítási díjak (járulékok) alapján számítanak ki. Ez a mutató a biztosítási, viszontbiztosítási és viszontbiztosítási szerződések alapján a számlázási időszakra felhalmozott biztosítási díjak (hozzájárulások) összegének 16% -ával egyenlő, az alábbi összeggel csökkentve:
A második mutató a biztosítási kifizetések alapján számított mutató, számításának időtartama a beszámolási időpontot megelőző három év (36 hónap). Ez a mutató az összeg 1/3 -ának 23% -a:
Nem számítja ki a második mutatót az a biztosító, akinek az életbiztosítástól eltérő biztosítási engedély megszerzésének időpontjától számított kevesebb, mint három év (36 hónap) volt a megállapított eljárásnak megfelelően a beszámolási időpontig.
A kiigazítási tényező kiszámításához használt számítási időszak a beszámolási időpontot megelőző év (12 hónap). A korrekciós tényező az alábbiak összegének aránya: a biztosítás, a társbiztosítási szerződések és a viszontbiztosításra elfogadott szerződések alapján ténylegesen teljesített biztosítási kifizetések, levonva a viszontbiztosítók biztosítási kifizetésekben a számlázási időszakra felhalmozott részesedését; a bejelentett, de rendezetlen veszteségek tartalékának változásai, valamint a biztosítási, társbiztosítási és viszontbiztosítási szerződések alapján felmerülő, de be nem jelentett veszteségek tartaléka, mínusz a viszontbiztosítók e tartalékokban a számlázási időszakra vonatkozó részesedésének változása; az összeghez (nem számítva a viszontbiztosítók részesedését): a biztosítási szerződések alapján ténylegesen teljesített, társbiztosítási és a számlázási időszakra viszontbiztosításra elfogadott szerződések alapján felhalmozott biztosítási kifizetések; a bejelentett, de rendezetlen veszteségek tartalékának változásai és a biztosítási, társbiztosítási és viszontbiztosítási szerződések szerinti, a számlázási időszakra vonatkozó, felmerült, de nem jelentett veszteségek tartaléka.
A biztosítási, társ- és viszontbiztosítási szerződések szerinti biztosítási kifizetések hiányában a számlázási időszakban a korrekciós tényezőt 1 -nek kell feltételezni.
Ha a korrekciós tényező kisebb, mint 0,5, akkor számítási célból 0,5 -nek, ha nagyobb, mint 1 - 1 -nek kell tekinteni.
Az a biztosító, akinek kevesebb mint egy éve (12 hónapja) volt az engedély megszerzésének időpontjától kezdve az életbiztosítástól eltérő biztosítás első alkalommal történő lebonyolítására a megállapított eljárásnak megfelelően a beszámolási napig, használja a az engedély megszerzése a beszámolási dátumig, mint számítási időszak a korrekciós tényező kiszámításakor.
Ha a kötelező biztosítás típusú ügyletekre vonatkozó tényleges adatok legalább három évre vonatkozóan a pozitív biztosítási típusra vonatkozóan minden évben stabil pozitív pénzügyi eredményeket jeleznek, és ha az ilyen típusú biztosítási díjak (járulékok) összege legalább 25 a biztosítási díjak (járulékok) összegének % -a az életbiztosításon kívüli biztosítások esetében, akkor az orosz FFMS -szel egyetértésben az ilyen típusú biztosítás első és második mutatójának kiszámításához használt kamatlábak kisebb összegekben is felhasználhatók amit a fenti szabályzat előír, de nem kevesebb, mint a beállított értékek 2/3 -a.
Az életbiztosítást és az életbiztosítástól eltérő biztosítást végző biztosító szavatoló tőkéjének szabványos méretét úgy határozzák meg, hogy hozzáadják az életbiztosítás szavatolótőkéjének standard méretét és az életbiztosítástól eltérő biztosítás szavatolótőkéjének standard méretét.
Ha a biztosító szavatoló tőkéjének szabványos mérete kisebb, mint az engedélyezett (egyesített) tőke minimális összege, amelyet az Art. 25. § -ának megfelelően, akkor az alaptőke törvényben előírt minimális értékét a biztosító szavatoló tőkéjének szabványos méretének kell tekinteni.
Ha a jelentési év végén a biztosító szavatoló tőkéjének tényleges mérete kevesebb mint 30%-kal meghaladja a szavatolótőke standard méretét, a biztosító pénzügyi helyreállítási tervet nyújt be jóváhagyásra az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának részeként. az éves pénzügyi kimutatásokban. Ez a terv rendelkezhet az alaptőke méretének megváltozásáról, a viszontbiztosítási műveletek bővítéséről, a díjszabási politika megváltoztatásáról, a követelések és tartozások csökkentéséről, az eszközök szerkezetének megváltoztatásáról, valamint a a fizetőképesség fenntartásának egyéb módszerei, amelyek nem mondanak ellent az Orosz Föderáció jogszabályainak.
A szavatoló tőke tényleges és standard mérete közötti arány kiszámítását a biztosító negyedévente végzi.
A biztosító szervezetek pénzügyi stabilitásának biztosításának másik fontos feltétele viszontbiztosítási rendszer használata.
A kockázatok egy részének a viszontbiztosításra való átruházása számos fontos probléma megoldását teszi lehetővé, beleértve a biztosító teljesítményének hosszú távú stabilizálását, ha a teljes biztosítási portfólió egész évben negatív eredményt mutat; a tevékenységi kör bővítése (nagy számú kockázat vállalása) és a versenyképesség növelése; a saját eszközök védelme kedvezőtlen körülmények között. Ugyanakkor a biztosító szervezetnek értékelnie kell e megoldás gazdasági hatékonyságát.
A viszontbiztosítás előnye, hogy a vállalt kockázatokat viszontbiztosító biztosító további garanciákat teremt pénzügyi stabilitására. Következésképpen a szerződő további bizalmat szerez a károk teljes és időben történő megtérítésében.
