Manapság egyre elterjedtebb a "lízing" nevű banki művelet. Mi az a "lízing"? Miért jobb és rosszabb, mint egy normál hitel? Milyen előnyökkel jár a lízing egy bank vagy hitelintézet (lízingbeadó) számára, mi előnyös a vállalkozás (ügyfél) számára. Mennyire hozzáférhető és kinek szánják? Mit lehet tulajdonképpen lízingelni? Hogyan zajlik a lízingügylet? Ezekre és néhány további kérdésre próbálok viszonylag röviden válaszolni ebben a cikkben.
Talán érdemes egy meghatározással kezdeni. A lízing tehát az egyik hitelforma, melynek során az ingatlant hosszú távú lízingbe adják, az azt követő vételi és visszaadási joggal. Ha ragaszkodik a fogalmak nagyobb szigorához, akkor a lízing következő definícióját kell megemlíteni. A lízing olyan gazdasági és jogviszony összessége, amelynek értelmében a lízingbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy az általa megjelölt eladótól a lízingbevevő által meghatározott ingatlan tulajdonjogát megszerzi, és ezt az ingatlant térítés ellenében a lízingbevevő részére ideiglenes birtoklás és használat ellenében biztosítja utólagos visszaváltás joga. A lízingszerződés előírhatja, hogy az eladót és a megszerzett ingatlant a lízingbeadó választja ki. Most kiemelhetjük a lízingművelet főbb résztvevőit. Ez:
Nézzük meg mindegyik szerepét és funkcióit.
Bérlő- az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingszerződés értelmében a lízingelt eszközt meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett köteles átvenni a bérleti szerződésben foglaltak szerinti ideiglenes birtokbavételre és használatba. Valójában minden vele kezdődik.
Bérbeadó- az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingszerződés végrehajtása során a lehívott és (vagy) saját tőke terhére ingatlant szerez, és azt meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra lízingtárgyként a lízingbevevő részére adja, meghatározott feltételek mellett a lízingelt eszköz tulajdonjogának a lízingbevevő részére történő átruházástól vagy átruházástól számított ideiglenes birtoklása és használata. Mint fentebb említettük, lízingbeadóként kereskedelmi bank, nem banki hitelintézet vagy lízingcég járhat el. Elvileg jogi személy és magánszemély is lehet bérbeadó.
Szállító vagy eladó- az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingbeadóval kötött adásvételi szerződés szerint a bérbeadónak a meghatározott határidőn belül eladja a lízing tárgyát képező ingatlant. Az eladó köteles a lízingtárgyat az adásvételi szerződésben foglaltak szerint a lízingbeadónak vagy lízingbevevőnek átadni. Az eladó egyidejűleg lízingbevevőként is eljárhat ugyanabban a lízingjogviszonyban. Bármely lízingtársaság lehet az Orosz Föderáció rezidense vagy az Orosz Föderáció nem rezidense.
Biztosító egy biztosító társaság, amely általában a lízingbeadó vagy lízingbevevő partnere. Részt vesz egy lízingügyletben, biztosít ingatlant, szállítást és a lízingelt eszközhöz és/vagy lízingügylethez kapcsolódó egyéb kockázatokat. A biztosító feladata a lízingműveletben, hogy a lízingbevevő és a lízingbeadó közötti ügylet megkötésekor biztosítási szerződést kössön. A többi résztvevőtől eltérően a lízingügylet megkötésekor nem szükséges. Csak bizonyos rendszerekben vesz részt, amikor az ügylet biztosítására van szükség.
Így egyes kereskedelmi bankok lízingnek nevezett műveleteket végeznek. A lízing azt feltételezi, hogy a bank (lízingbeadó) berendezést vásárol, amelyet lízingbe ad ügyfelének a lízingelt eszköz utólagos vásárlási jogával. Ma a nem hagyományos banki műveletek ezen területe nagyon aktívan fejlődik, több száz hitelintézet nyújt ügyfeleit - kereskedelmi szervezetek, lízingszolgáltatások egyik vagy másik berendezéshez. (A lízinget általában jogi személyek veszik igénybe.) Meg kell jegyezni, hogy ma már gyakran előfordulhat olyan helyzet, amikor a lízinget a különböző banki műveletek teljes tömegétől külön alosztályba különítik el.
A hitelszervezetek leggyakrabban 100%-ban kifejezetten erre létrehozott "leányvállalatokon" - lízingcégeken - keresztül nyújtanak pénzügyi lízing (lízing) szolgáltatást, így a lízingcég nevének első része gyakran egybeesik a hitelező anyaszervezet nevével. (Példák: PromSvyazLizing, Avangard-Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB-Leasing; Agroprom Leasing stb.) A lízing hitel, lízing és szállítás elemeit tartalmazza. Ma már elmondhatjuk, hogy a lízing már nem csak a banki műveletek egyike, hanem egy külön speciális üzletág. (Ez az oka annak, hogy gyakran külön lízingcégek jönnek létre, mivel néha több ok miatt egyszerűen nem jövedelmező a bankok számára az önálló lízingműveletek végrehajtása).
Kérdés: mit lehet bérelni?
Válasz: minden olyan ingó és ingatlan vagyon, amely vállalkozási tevékenységet folytathat. Például épületek, speciális gépek, berendezések, közlekedés, repülőgépek, kommunikáció. Az ingatlan bérbeadása azonban meglehetősen nehéz, hiszen a minimális amortizációs idő 10-12 év, míg a pénzügyi lízing általában nem haladja meg az 5-6 évet. Az autólízing manapság különösen népszerű: gyakran be is jegyeztetik a céghez, de valójában átkerülnek a munkavállalók használatába. A lízing tárgya nem lehet földterület és egyéb természeti objektum, valamint olyan ingatlan, amelyet a szövetségi törvények tiltanak a szabad forgalomba bocsátásban. (Például fegyverek).
Sok cég és vállalkozás fejlődésének egy bizonyos szakaszában, legyen szó egy új vállalkozás nyitásáról (vagy létrehozásáról), egy meglévő bővítéséről vagy technológiai megújításáról, arra a következtetésre jut, hogy számukra jövedelmezőbb bizonyos berendezések hitelre (lízing), hogy a bank által meghatározott részvényeket fokozatosan kifizetve, véglegesen visszaváltsák. Ez lehetővé teszi a vállalkozás költségeinek csökkentését, ugyanakkor a szükséges berendezések beszerzését a lehető legrövidebb időn belül.
Hogyan zajlik a lízingszerződés? Tegyük fel, hogy egy bizonyos cég már kiválasztott egy megfelelő szervezetet, amely lízingszolgáltatásokat nyújt. Ezután általában minden egy egyszerű telefonhívással kezdődik a potenciális lízingbevevőtől a lízingcéghez. Ezt követően a lízingcég (lízingbeadó) képviselőinek közvetlen találkozója van a lízingbevevő képviselőivel vagy magával a lízingbevevővel. A találkozó során a felek tájékoztatást kapnak egymásról, és megbeszélik a tervezett tranzakció árnyalatait is. Abban az esetben, ha ezen a találkozón mindkét fél készen áll a projekt megvalósításának megkezdésére, felajánlják a társaságnak, hogy töltsön ki egy lízingkérelmet, amely után szüksége lesz a kérelem elbírálásához szükséges dokumentumok listájára is. (). Ezt követően a megadott információk alapos elemzésére kerül sor. Az ilyen információk feldolgozása általában körülbelül 10 napot vesz igénybe. Néha kicsit kevesebbet, néha kicsit többet, az adott körülményektől függően. Miután a hitelintézet (lízingbeadó) pozitív döntést hozott a cég kérelmével kapcsolatban, megtörténik az összes szükséges megállapodás elkészítése és aláírása a lízingbeadó, a lízingbevevő, a szállító (eladó) és szükség esetén a biztosító között. . A lízingbeadó és a lízingbevevő (cég) közötti vonatkozó megállapodás megkötését követően a lízingbeadó megszerzi az ügyfél (cég) által közvetlenül meghatározott lízingtárgy tulajdonjogát a szállítótól (eladótól), amelyet az ügyfél is megjelöl. A lízingtárgyról a bérbeadó és a szállító (eladó) között létrejött adásvételi szerződés rögzíti a szállító (eladó) kötelezettségeit a berendezés (lízingtárgy) meghatározott határidőn belüli szállítására, annak költségét és elszámolási eljárását, minőségét. valamint a hiánytalanságra, szállításra és beszerelésre vonatkozó kötelezettségek, ha másként nincs meghatározva. Ezt követően a lízingtárgyat a szerződéstől függően vagy közvetlenül az ügyfélhez, vagy először a bérbeadóhoz szállítják. Korábban igény szerint lehetőség van a vagyoni kockázatok teljes körére biztosításra. A berendezés (lízingtárgy) ügyfél részére történő átadásának pillanatától ő felelős a berendezés biztonságáért, megfelelő tárolási körülményeiért és üzemképes állapotáért. (Eltérő rendelkezés hiányában). A lízingszerződés időtartama alatt a lízingelt eszköz tulajdonjoga a lízingbeadónál marad, a berendezést az ügyfél cég saját célra használja, havonta (vagy negyedévente) a lízingszerződésben meghatározott törlesztőrészletek kifizetésével. A szerződésben meghatározott lízingfizetési ütemterv szerinti fizetések elmulasztása esetén a bérbeadó jogosult a tulajdonjogon őt megillető berendezést visszavonni és másodlagos piacon értékesíteni. Ha az ügyfél a lízingdíjakat ütemezetten teljesíti és a szerződés teljes összegét kifizeti, a berendezés tulajdonjoga átszáll rá. Minden bevétel és haszon, amelyet az ügyfél a berendezés használata során kap, az ügyfél tulajdonát képezi.
Mint kiderült, nem minden olyan nehéz. És most, miután az összes fő elméleti kérdést átgondoltuk, áttérek a lízing legfontosabb előnyeinek és hátrányainak ismertetésére, miközben összehasonlítom a kölcsönnel.
Elvileg ez minden, amit minden cégnek (és esetleg magánszemélynek) mint potenciális lízingbevevőnek tudnia kell. A lízing gyakran sokkal jövedelmezőbbnek bizonyul, mint a kölcsön, mind a lízingbevevő, mind a lízingbeadó számára.
Néha a cégek és vállalkozások, különösen azok, akik tevékenységüket megkezdik, úgy érzik, hogy ilyen vagy olyan típusú berendezéseket kell megvásárolniuk anélkül, hogy elegendő pénzügyi befektetésük lenne. Ilyen célok megvalósítására létezik olyan befektetési tevékenység, mint a lízing.
Leegyszerűsítve a lízing egy olyan lízing, amelynek joga van további hosszú távú ingatlanvásárlásra. A polgárok hasonló pénzügyi konstrukciót is igénybe vehetnek, például ha nagy, drága felszerelést vagy autót kell vásárolniuk.
A lízing olyan hosszú távú tárgyak lízingelése, mint épületek, építmények, vállalkozások, különféle berendezések, repülőgépek, autók stb.
Azt jelenti tulajdonjog és használat átruházása meghatározott vagy határozatlan időre szóló ingatlan és ingó vagyon pénzbeli ellentételezése érdekében. A "lízing" kifejezés angol nyelvű szemantikai fordítása nagyjából azt jelenti, hogy "az ingatlan ideiglenes használatra történő bérbeadásának folyamata".
A jogtudomány területén lízing alatt azt értjük bérleti szerződés típusa... A lízingszerződés pénzügyi és jogi elemei a lízing-, hitel- és adósságviszonyok elemei.
A lízingcég a következőkből áll elemző, marketing és jogi szolgáltatásokból. Folyamatosan érintkezik bankokkal, biztosítótársaságokkal, közigazgatási intézményekkel.
A lízingügylet az háromoldalú, a főszereplők benne a berendezésgyártó, a termék használatában érdekelt magánszemély vagy cég, valamint közvetítőként a lízingcég. Az üzlet úgy néz ki, mint egy három fél közötti szerződés.
Sémája a A lízingművelet így nézhet ki:
A lízinget magánszemélyek és jogi személyek egyaránt igénybe vehetik.
Nagyon népszerű az egyének körében fogyasztói lízing például autóvásárláshoz. Sőt, jövedelmezőbb a drága autók lízingelése, mint a költségvetési modellek. Az állampolgár fizetőképességét jövedelemigazolással, adóbevallással ill. A szerződés legfeljebb három évre köthető, az induló befizetés 10%-tól.
A jogi személynek lízingbevevőként legalább hat hónapig bejegyzettnek kell lennie, és pozitív egyenleggel kell rendelkeznie. A bérleti szerződés 1-5 évre köthető, az induló befizetés 15%-tól.
A különbség A lízingből történő lízing a megkötött szerződés eredményéből áll: ha a lízing során a felhasználó a megállapodás tárgyát a megállapodás szerinti időtartam lejárta után köteles a szerződés tárgyát épségben és biztonságban visszaadni a lízingbeadónak, akkor a lízing elsősorban az átruházást jelenti. az objektum tulajdonjogát a szerződés időtartamának lejártakor a bérlőnek.
A lízing jövedelmezősége vásárlás vagy kölcsön esetében az, hogy ha valaki a teljes összeget egyben kifizetve szerez ingatlant, akkor köteles azt azonnal működőképes állapotban tartani, míg a lízingügylet után ezek a gondok a lízingbeadót terhelik. A megtakarítás a lízingszerződés megkötésekor a kölcsönszerződéssel ellentétben akár 10-15% is: az adó- és biztosítási befizetések, valamint a regisztráció a lízingbeadót terheli.
Ha még nem regisztrált szervezetet, akkor legkönnyebb Ez megtehető online szolgáltatásokkal, amelyek segítségével minden szükséges dokumentumot ingyenesen generálhat: Ha már van szervezete, és azon gondolkodik, hogyan könnyítse meg és automatizálja a könyvelést és a jelentéskészítést, akkor az alábbi online szolgáltatások jönnek a segítségére, teljesen leváltja a könyvelőt a cégében, és sok pénzt és időt takarít meg. Az összes jelentést automatikusan generálják, elektronikus aláírással írják alá, és automatikusan elküldik az internetre. Ideális egyéni vállalkozók vagy LLC számára az USN, UTII, PSN, TS, OSNO hálózatokon.
Minden néhány kattintással történik, sorok és stressz nélkül. Próbáld ki, és meg fogsz lepődni milyen könnyű lett!
A lízing megfizethető és jövedelmező, Amennyiben:
NAK NEK hátrányai tulajdonítható:
Mi a lízing és annak típusai a következő videóban:
Nál nél pénzügyi lízing az ügylet futamidejének lejárta után az ingatlan értékének teljes visszatérítésével a bérlő tulajdonába kerül. Az összeg magának a berendezésnek az árából és a bérbeadó bevételéből tevődik össze. Ennek a típusnak egy változata az visszaváltható ahol az eladó a lízingbevevő. A lízingelt eszközt először eladja a lízingcégnek, majd ő maga adja bérbe.
Operativ lízingátvállalja a berendezés visszaadását a bérbeadónak a szerződés lejártakor. Ez a fajta lízing egyszeri szükségletekre alkalmas, amikor a berendezés beszerzése nem praktikus.
A lízingszerződések szabályozási keretek között jönnek létre, és az időzítéstől, a fizetési módtól és a speciális feltételektől függően eltérőek.
A szerződés tárgya: minden nem fogyóeszköz (különféle berendezések, épületek, szállítás, építmények, vállalkozások stb.). Nem képezi lízing tárgyát: a szellemi tevékenység eredménye, természeti tárgy, földterület, szabad forgalomból kivont, vagy külön sorrendben forgalomba bocsátott ingatlan.
A szerződés tárgya lízing: ingatlan és ingó vagyon. A legnépszerűbbek a különféle berendezések: építőipari, mezőgazdasági, közlekedési és kommunikációs berendezések.
Tantárgyak lehetnek magánszemélyek és jogi személyek, rezidensek és nem rezidensek, külföldi tőkével rendelkező társaságok. A klasszikus változatban az üzletnek három oldala van:
Az eladó és a bérbeadó lehet ugyanaz a személy.
Alapvető feltételek: lízingelt eszköz, a lízingelt eszköz eladója, lízing futamideje, lízingdíjak. Ha legalább egy feltétel nem teljesül, a szerződés meg nem kötöttnek minősül.
A lízing, mint befektetési tevékenység jogalapja:
A megfelelő jogviszony a szerződésből következik. A bérbeadónak és a bérlőnek megvannak a maga jogai és kötelezettségei, amelyek megsértése a szerződés felbontásával és a behajtással jár.
A bérbeadónak joga van eszközök vásárlásához pénzeszközt gyűjteni, elidegeníteni és a bérlőtől birtokból vagy használatból kivonni, valamint pénzügyi tevékenységét ellenőrizni. Ugyanakkor a lízingbeadó köteles a lízingtárgyat az eladótól megvásárolni és a dokumentumokkal együtt a lízingbevevőnek átadni.
A bérlőnek joga van a lízing időtartamára ingatlant birtokolni, használni vagy albérletbe adni (a bérbeadó engedélyével), igényt támasztani a berendezés eladójával szemben, majd a bérleti futamidő letelte után az ingatlant a bérbeadótól megvásárolni. A lízingbevevő ugyanakkor vállalja, hogy nem csak a lízingtárgyat bérbe adja, hanem ezért időszakos fizetést is fizet a lízingbeadónak, a berendezést karbantartja, majd a bérlet lejárta után megveszi vagy visszaadja.
A lízing a szerződéses pénzügyi lízingkötelezettségek viszonylag fiatal, de dinamikusan fejlődő típusa az Orosz Föderációban. A bérleti szerződés megkötéséről természetesen csak a résztvevők dönthetnek. Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy a lízing gyakran nélkülözhetetlen válságos gazdasági környezetben, amikor a vállalkozások vagy a polgárok a pénzügyi stabilitás fenntartásának feladatával szembesülnek.
Ez a videó leírja, hogy mi jövedelmezőbb a kölcsön vagy a lízing kiválasztása:
Menedzser asszisztens egy gyártó szervezetnél. A késői és hétvégi munka az én valóságom. De olyan érdekes tanulmányozni az áruk előállításának szakaszait. És mi a helyzet a logisztikával és a beszerzéssel? Ezt szeretni kell, különben kudarcra van ítélve.
Amikor autóvásárláshoz pénzt kell felvenni, az emberek hitelt vesznek igénybe. De a kölcsönzött pénz felhasználásának ezen módja mellett létezik egy másik hiteltípus is - a lízing. Kifizetődőbb a hitelnél vagy sem? Milyen feltételekkel? Vannak-e buktatói az ilyen típusú hitelezésben, és elérhető-e ez egy egyszerű állampolgár számára?
A lízing fogalma ("to lease" - lízingelni (angolul)) a pénzügyi szolgáltatások egyik fajtája, amelynek lényege, hogy tárgyi eszköz (például autó, speciális gép vagy berendezés) beszerzését finanszírozzák.
A válság utáni körülmények között, amikor a banki hitelek megszerzése nagyon nehéz, és a hosszú távú befektetések vonzása komoly probléma az orosz vállalkozások számára, a lízing (pénzügyi bérleti díj) a leghatékonyabb technológia az üzletfejlesztéshez. Lehetővé teszi a vállalkozás termelési bázisának bővítését, fejlett technológiák bevezetését a termelésbe, a vállalkozás tárgyi eszközeinek növelését, a legújabb berendezések beszerzését.
Mi a lízing lényege?
A lízingcég megszerzi egy adott ingatlant, és hosszú időre átadja azt harmadik félnek. Ebben az esetben az eladót a harmadik fél - a pénzügyi szolgáltatás fogyasztója - választja.
A lízingszerződés időtartama alatt a fogyasztó fizeti a megszerzett ingatlan költségét, plusz lízingdíjakat. A meghatározott idő lejárta és a megállapodás szerinti összeg megfizetése után az ingatlan a bérlő tulajdonába kerül. A lízingügylethez a hitellel ellentétben nem szükséges fedezet, a hosszú távú törlesztőrészlet pedig jelentősen csökkenti a kifizetések nagyságát, és lehetővé teszi a cég vagyonának optimális kezelését.
Ennek a pénzügyi eszköznek az az egyedisége, hogy a lízing tökéletesen ötvözi a hosszú távú lízing és a pénzügyi kölcsön jellemzőit.
Az ilyen típusú befektetési tevékenység előnyei a fogyasztó számára:
- A lízing lehetővé teszi a vállalkozás adóalapjának csökkentését, mivel a lízingszerződés alapján fizetett összes kifizetés beletartozik az önköltségi árba, aminek következtében a jövedelemadó csökken.
- A megállapodás szerinti áfa teljes összege jóváírásra kerül.
- A lízingelt eszköz gyorsított értékcsökkenése következtében az ingatlanadó összege háromszorosára csökken.
A Roszstat szerint tavaly 6%-kal nőttek a tárgyi eszközökbe történő beruházások az Orosz Föderációban. Ugyanakkor független pénzügyi szakértők szerint 2010-ben a lízingpiac aktivitása minden előrejelzést felülmúlt. A szakértők 46%-a meg van győződve arról, hogy 2012-ben a lízingpiac eléri a válság előtti szintet, és eléri az évi ezermilliárd rubelt.
A lízingcégek között a Sberbank Leasing JSC jogosan foglal el kiemelkedő helyet, széles körű szolgáltatásokat nyújtva Oroszország egész területén. Nemcsak az üzlet sajátosságainak mély ismerete, hanem sokoldalúsága és az ügyfelek igényeinek ismerete is kiemeli.
A Sberbank Leasing JSC a következő tárgyak lízingelését kínálja ügyfeleinek:
A Sberbank Leasing JSC lízingszolgáltatásainak fogyasztói jogi személyek (nagy-, közép- vagy kisvállalkozások képviselői). Mind a makro-, mind a mikrogazdasági tényezők előfeltételeivé váltak a lízingszolgáltatások fogyasztásának aktív növekedésének. Mindenekelőtt ez az ország gazdaságának egészének stabilizálása. Fontos szerepet játszik azonban a kamatok csökkenése és a szolgáltatások elérhetősége is.
Jelenleg az ország régióiban a lízingügyletek bővülése, a lízing konjunkturális ciklusának megnyúlása és általában a lízingfeltételek növekedése tapasztalható. Az orosz pénzügyi piac elemző tanulmányainak előrejelzései szerint a Sberbank Leasing JSC-nek minden esélye megvan arra, hogy a lízingpiac egyik vezetőjévé váljon.
Forrás: https://www.sberleasing.ru/
Lízingcégek - lízingműveleteket végző szervezetek, cégek. Lehetnek speciálisak és sokoldalúak. A szakosodott cégek egy termékkel (például autók) vagy hasonló termékek csoportjával (például építőipari berendezések, számítógépek) foglalkoznak. Az ilyen cégek általában maguk végzik el a bérelt tárgy karbantartását, és felügyelik annak karbantartását normál üzemi állapotban. Az univerzális cégek sokféle tárgyat bérelnek, amelyek karbantartását és javítását maga a lízingcég és a lízingbevevő is elvégezheti.
A lízingcégek lehetnek függetlenek, vagy működhetnek fióktelepként, ipari, kereskedelmi társaságok, bankok, biztosítótársaságok leányvállalataiként. Egyes esetekben az ipari, építőipari cégeknek van lízingcégük, amelyek saját termékeiket használják bérbeadásra. Ugyancsak elterjedtek a lízingcégek különféle közvetítői és kereskedelmi társaságokkal.
Lízingcég résztvevőivé (alapítójává) válhatnak szervezetek, vállalkozások, bankok, egyesületek stb. az alapító okirat alapján befizetéseiket összevonva. Épületek, építmények, berendezések és egyéb tárgyi értékek, pénzeszközök – ideértve a szabadon átváltható valutát is – és egyéb ingatlanok szerepelhetnek a társaság alaptőkéjébe történő hozzájárulás elszámolásában. Az alapítók részt vesznek a társaság ügyeinek intézésében; jogosult a tevékenységéből származó nyereség (osztalék) egy részére; megkapják a rájuk eső vagyonrészüket a cég felszámolása esetén stb.
A lízingcég a lízing valamennyi fajtája mellett közvetítői, műszaki, marketing, képviseleti, információs, reklámozási, tanácsadási szolgáltatást, valamint egyéb kereskedelmi tevékenységet végez.
Az alanyok közötti lízingviszonyt a lízingszerződés (szerződés) határozza meg. A következőket írja elő:
- szerződő felek;
- lízing típusa;
- a szerződés tárgya (minőségét műszaki dokumentáció vagy egyedi jellemzők alapján határozzák meg, a tulajdonos megállapításra kerül; feltüntetik a lízingtárgy szerződéses értékét);
- a szerződés időtartama (kezdete és vége);
- a felek jogai és kötelezettségei, ideértve: a lízingtárgyra vonatkozó felhasználói jogok korlátait; a lízingbevevő fizetési kötelezettségei a lízingbeadónak; az ingatlan tulajdonjogának lehetséges lehetőségei a bérleti időszak végén; szolgáltatások nyújtása, figyelembe véve a lízing típusát; a felhasználó felelőssége kötelezettségeinek elmulasztásáért vagy nem megfelelő teljesítéséért, ideértve a lízingtárgyban okozott kárt is; jogok engedményezése a bérbeadó érdekeinek és egyéb feltételek figyelembe vételével;
- lízing- és jutalékfizetési feltételek: azok formája, nagysága, fajtája, módja és fizetési feltételei;
- kötelezettségek teljesítésének biztosítása (szállítási feltételek, zálogjog, biztosítás, kezesség, jótállás);
- a szerződés felbontásának eljárási rendje, feltételei és okai stb.
A lízingműveletek végrehajtása során számos kockázat merül fel: a lízingbevevő és a gyártó hitelképessége; kamatlábak, adók változásai; a tárgy rossz minőségű használata, sérülése, véletlen halála, elvesztése; a tárgy indokolatlan átadása harmadik személynek stb. A kockázat mértékét és jellegét figyelembe véve a szerződésben rögzíteni kell, hogy milyen kockázatok hárulnak a felhasználóra és milyen kockázatok a bérbeadót terhelik; felelősségük mértékét határozzák meg. A bérleti szerződés határidő előtt felmondható például a lízingdíj nemfizetése, rossz műszaki állapot stb. miatt.
A lízing csak akkor tanácsos, ha az egyformán előnyös mind a lízingbeadó, mind a lízingbevevő számára. Ez a körülmény megköveteli a lízingfeltételek gondos kidolgozását minden konkrét esetre. A lízing döntéshozatali folyamata meghatározott sorrendű (szakaszos). A következő szakasz minden lépése magában foglalja a döntés meghozatalát az előző szakaszban, mind a bérbeadó, mind a lízingbevevő részéről.
A lízing futamidejének, a lízingszerződés (szerződés) időtartamának meghatározásakor számos szempontot figyelembe veszünk:
- berendezések, épületek, építmények műszaki-gazdasági adatok vagy jogszabályok szerinti élettartama. A lízing futamideje nem haladhatja meg a lízingtárgy lehetséges (normatív) működésének időtartamát;
- a lízingtárgy amortizációs ideje, bekerülési értéke;
- az infláció dinamikája, amely befolyásolja a lízingtárgy árát és a lízingdíjak összegét;
- a lízingelt tőke piaci feltételei (kereslet, kínálat, fizetés); a banki hitelezés feltételei, beleértve a lízingműveleteket is
A lízingtárgy használatáért a lízingbeadó lízingdíjakat szed be a felhasználótól, melynek mértékét a megállapodás határozza meg. A lízingszerződés ára a lízingbeadó e szerződés teljesítésével összefüggő beruházási költségeinek összege és díjazásának (bevételének) vagy a lízingdíjak és a visszaváltási érték együttes összege alapján kerül megállapításra, ha a lízingtárgyat kell venni. megváltva.
A lízingbeadónak visszatérített beruházási költségek általában a következőket tartalmazzák:
- a lízingtárgy kezdeti vagy csereköltsége;
- a lízingtárgy megszerzéséhez kapott kölcsön kamatai;
- a kezessel kötött megállapodás alapján a garancia lehívásának költségei, ha van garancia;
- adók, biztosítási díjak és egyéb kötelező befizetések, ha azokat a bérbeadó fizeti;
- a bérbeadó költségei a lízingtárgy nagyjavítására stb.
- A bérbeadó díjazása (bevétele) a lízingszerződés szerinti valamennyi típusú munkáért és szolgáltatásért fizetett összegből áll, és az esedékes (befolyt) lízingdíjak teljes összegének és a beruházási költségeket megtérítő kifizetések összegének a különbözete.
A lízingdíj megállapításánál fontos még a szerződés futamideje, a fizetés gyakorisága és módja, a lízingbeadónak esetlegesen kockázati prémium fizetése, a lízingtárgy árának emelése stb.
A szerződés rövid futamideje viszonylag magas lízingdíj összeget és a lízingbevevő magas kiadási terheit eredményezi. A szerződés hosszabb futamideje relatíve csökkenti egy fizetés nagyságát és növeli a lízingbeadó kockázatát, hiszen az árváltozások menetét, a lízingbevevő hitelképességét ellenőriznie kell.
A készpénzes fizetéssel járó lízingre jellemző, hogy minden fizetés készpénzben történik. A kompenzációs lízingben a lízingfizetés a lízingügylet tárgyát képező berendezésen gyártott termékek leszállításával, vagy ellenszolgáltatás formájában történik. Lízing vegyes fizetéssel – készpénz- és kompenzációs fizetés kombinációja: a készpénzes fizetés mellett áruk vagy szolgáltatások fizetése is megengedett.
A szerződés megkötésekor fix kifizetések állapíthatók meg.
Az előlegfizetés feltételezi, hogy a lízingbevevő a szerződés aláírásakor előleget ad a lízingbeadónak a felek által megállapított összegben, és a lízingelt eszköz üzembe helyezése után időszakosan fizet lízingdíjat (levonva az előleget).
Az arányos fizetés a szerződés időtartama alatt azonos és változatlan. A likviditás kiáramlása egyenletesen történik, a kiadások terhelése minden időszakra azonos. A lépcsőzetes időközönkénti kifizetések általában egyenetlen bevételi forrásokkal, például szezonális vállalkozásokkal járnak. Szezonban a befizetés magas hányada kifizetésre kerül, szezonon kívül pedig csökkentik, vagy akár nem is veszik fel. A kedvezőtlen kockázati ütemezés miatt a bérbeadók ritkán vállalnak ilyen fizetési ütemezést. Progresszív ütemezés esetén a kifizetés a bevétel növekedésével párhuzamosan növekszik. A progresszív fizetés mérsékli a bérlő költségeinek növekedését az indulási szakaszban. Ez az űrlap azoknak a bérlőknek szól, akik csak belépnek a piacra, vagy szeretnék növelni jelenlétüket a piacon. A lízingdíjak degresszív fizetési menetét az jellemzi, hogy a lízingköltségek egy része előre tolódik. Ez jellemző a rendkívül likvid, fenntartható lízingbevevőkre, ami a lízingbeadó kockázatát is jelentősen csökkenti.
A szerződés megszűnésekor a bérlő az alábbi lehetőségek közül választhat:
- a lízingelt eszköz vásárlása maradványértéken;
- új lízingszerződés megkötése ugyanarra a lízingelt eszközre (általában rövidebb időtartamra és kedvezményes áron) vagy új, korszerűbb berendezésre;
- a lízingelt eszköz lízingbeadójához való visszaküldése változatlan fizikai formában. A bérlő nem törekedhet az anyagi javak használati értékének tulajdonba vételére annak átmeneti szükséglete miatt.
A lízingszerződések a lízingbeadó és a lízingbevevő közötti tipikus érdekeloszlást tükrözik.
Visszautasítási lehetőséggel lízingszerződés köthető - az operatív lízing egyik fajtája. Előnye, hogy a fő bérleti időről nincs megállapodás; a bérlőnek joga van az általánosan elfogadott élettartamra vonatkozó bizonyos határidők betartásával visszautasítani. Ha a szerződés megszűnésekor a lízingbevevő teljes költségét nem fedezik a részletfizetések, a lízingbevevő köteles a végső fizetést teljesíteni. A lízingbeadó összköltsége és a lízingbevevő által a felmondás időpontjáig teljesített részletfizetések különbözeteként kerül kiszámításra. Ez a szerződésmodell elsősorban olyan beruházásokhoz készült, amelyekben gyors technikai változás áll be. Az elutasítás felhasználásának képessége lendületet ad a bérlőnek és a bérbeadónak a műszaki fejlődéshez való gyors alkalmazkodásra.
A gyakorlatban egy szerződésmodellt is alkalmaznak a többletjövedelem lebontásával. Ennél a lehetőségnél a lízingbevevő többletbevételben vesz részt, amelyben a lízingelt eszköz értékesítéséből származó nyereség meghaladja a maradványértéket. Ha az eladásból származó nyereség alacsonyabb, mint a maradványérték, akkor a különbözetet a lízingbevevőnek kell megfizetnie.
Az albérleti szerződésmodell biztosítja az albérleti jog átadását a lízingbevevőnek hosszú távú üzleti kapcsolatok esetén. A lízingbeadó a lízingszerződés alapján a lízingbevevő albérleti követelését is engedményezi. Speciális lízingszerződéseket akkor ajánlanak fel, ha a lízingelt eszközt a lízingbevevő igényeihez úgy alakítják, hogy az a fő lízingidő előtt, alatt és után is használható legyen. Ennek a szerződési formának a kezdeményezője a bérlő.
Forrás: http://www.finkredit.com/
Manapság egyre elterjedtebb a "lízing" nevű banki művelet. Mi az a lízing? Miért jobb és rosszabb, mint egy normál hitel? Milyen előnyökkel jár a lízing egy bank vagy hitelintézet (lízingbeadó) számára, mi előnyös a vállalkozás (ügyfél) számára. Mennyire hozzáférhető és kinek szánják? Mit lehet tulajdonképpen lízingelni? Hogyan zajlik a lízingügylet? Ezekre és néhány további kérdésre próbálok viszonylag röviden válaszolni ebben a cikkben.
Talán érdemes egy meghatározással kezdeni. A lízing tehát az egyik hitelforma, melynek során az ingatlant hosszú távú lízingbe adják, az azt követő vételi és visszaadási joggal. Ha ragaszkodik a fogalmak nagyobb szigorához, akkor a lízing következő definícióját kell megemlíteni. A lízing olyan gazdasági és jogviszony összessége, amely szerint a lízingbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy a lízingbevevő által meghatározott ingatlant a lízingbevevő által megjelölt eladótól megszerzi, és ezt az ingatlant térítés ellenében a lízingbevevő részére ideiglenes birtoklási és használati joggal biztosítja. későbbi megváltás. A lízingszerződés előírhatja, hogy az eladót és a megszerzett ingatlant a lízingbeadó választja ki. Most kiemelhetjük a lízingművelet főbb résztvevőit. Ez:
- Bérlő (Ügyfél általában jogi személy)
- Bérbeadó (Kereskedelmi bank vagy más nem banki hitelintézet, stb.)
- Szállító (Berendezés eladó: ipari vállalkozás, ingatlancég, autógyártó vagy -kereskedő stb.)
- Biztosító (elvileg bármely biztosítótársaság)
Nézzük meg mindegyik szerepét és funkcióit.
Bérlő- az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingszerződés értelmében a lízingelt eszközt meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett köteles átvenni a bérleti szerződésben foglaltak szerinti ideiglenes birtokbavételre és használatba. Valójában minden vele kezdődik.
Bérbeadó- az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingszerződés végrehajtása során a lehívott és (vagy) saját tőke terhére ingatlant szerez, és azt meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra és keretösszeg ellenében lízingelt eszközként a lízingbevevő rendelkezésére bocsátja. a lízingelt eszköz tulajdonjogának a lízingbe vevő részére történő átruházástól vagy átruházás nélkül történő ideiglenes birtoklása és használatának bizonyos feltételei. Mint fentebb említettük, lízingbeadóként kereskedelmi bank, nem banki hitelintézet vagy lízingcég járhat el. Elvileg jogi személy és magánszemély is lehet bérbeadó.
Szállító vagy eladó - az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingbeadóval kötött adásvételi szerződés értelmében a bérbe adott ingatlant a meghatározott időn belül eladja a bérbeadónak. Az eladó köteles a lízingtárgyat az adásvételi szerződésben foglaltak szerint a lízingbeadónak vagy lízingbevevőnek átadni. Az eladó egyidejűleg lízingbevevőként is eljárhat ugyanabban a lízingjogviszonyban. Bármely lízingtársaság lehet az Orosz Föderáció rezidense vagy az Orosz Föderáció nem rezidense.
A biztosító olyan biztosító társaság, amely általában a lízingbeadó vagy lízingbevevő partnere. Részt vesz egy lízingügyletben, biztosít ingatlant, szállítást és a lízingelt eszközhöz és/vagy lízingügylethez kapcsolódó egyéb kockázatokat. A biztosító feladata a lízingműveletben, hogy a lízingbevevő és a lízingbeadó közötti ügylet megkötésekor biztosítási szerződést kössön. A többi résztvevőtől eltérően a lízingügylet megkötésekor nem szükséges. Csak bizonyos rendszerekben vesz részt, amikor az ügylet biztosítására van szükség.
Így egyes kereskedelmi bankok lízingnek nevezett műveleteket végeznek. A lízing azt feltételezi, hogy a bank (lízingbeadó) berendezést vásárol, amelyet lízingbe ad ügyfelének a lízingelt eszköz utólagos vásárlási jogával. Ma a nem hagyományos banki műveletek ezen területe nagyon aktívan fejlődik, több száz hitelintézet nyújt ügyfeleit - kereskedelmi szervezetek, lízingszolgáltatások egyik vagy másik berendezéshez. (A lízinget általában jogi személyek veszik igénybe.) Meg kell jegyezni, hogy ma már gyakran előfordulhat olyan helyzet, amikor a lízinget a különböző banki műveletek teljes tömegétől külön alosztályba különítik el.
A hitelintézetek pénzügyi lízing (lízing) szolgáltatást leggyakrabban kifejezetten erre a célra létrehozott 100%-os leányvállalatokon – lízingcégeken – keresztül nyújtanak, így a lízingcég nevének első része gyakran egybeesik az anyavállalat nevével. (Példák: PromSvyazLizing, Avangard-Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB-Leasing; Agroprom Leasing stb.) A lízing hitel, lízing és szállítás elemeit tartalmazza. Ma már elmondhatjuk, hogy a lízing már nem csak a banki műveletek egyike, hanem egy külön speciális üzletág. (Ez az oka annak, hogy gyakran külön lízingcégek jönnek létre, mivel néha több ok miatt egyszerűen nem jövedelmező a bankok számára az önálló lízingműveletek végrehajtása).
Válasz: minden olyan ingó és ingatlan vagyon, amely vállalkozási tevékenységet folytathat. Például épületek, speciális gépek, berendezések, közlekedés, repülőgépek, kommunikáció. Az ingatlan bérbeadása azonban meglehetősen nehéz, hiszen a minimális amortizációs idő 10-12 év, míg a pénzügyi lízing általában nem haladja meg az 5-6 évet. Az autólízing manapság különösen népszerű: gyakran be is jegyeztetik a céghez, de valójában átkerülnek a munkavállalók használatába. A lízing tárgya nem lehet földterület és egyéb természeti objektum, valamint olyan ingatlan, amelyet a szövetségi törvények tiltanak a szabad forgalomba bocsátásban. (Például fegyverek).
Sok cég és vállalkozás fejlődésének egy bizonyos szakaszában, legyen szó egy új vállalkozás nyitásáról (vagy létrehozásáról), egy meglévő bővítéséről vagy technológiai megújításáról, arra a következtetésre jut, hogy számukra jövedelmezőbb bizonyos berendezések hitelre (lízing), hogy a bank által meghatározott részvényeket fokozatosan kifizetve, véglegesen visszaváltsák. Ez lehetővé teszi a vállalkozás költségeinek csökkentését, ugyanakkor a szükséges berendezések beszerzését a lehető legrövidebb időn belül.
Hogyan zajlik a lízingszerződés? Tegyük fel, hogy egy bizonyos cég már kiválasztott egy megfelelő szervezetet, amely lízingszolgáltatásokat nyújt. Ezután általában minden egy egyszerű telefonhívással kezdődik a potenciális lízingbevevőtől a lízingcéghez. Ezt követően a lízingcég (lízingbeadó) képviselőinek közvetlen találkozója van a lízingbevevő képviselőivel vagy magával a lízingbevevővel. A találkozó során a felek tájékoztatást kapnak egymásról, és megbeszélik a tervezett tranzakció árnyalatait is. Abban az esetben, ha ezen a találkozón mindkét fél készen áll a projekt megvalósításának megkezdésére, felajánlják a társaságnak, hogy töltsön ki egy lízingkérelmet, amely után szüksége lesz a kérelem elbírálásához szükséges dokumentumok listájára is. (Példa egy alkalmazásra itt található). Ezt követően a megadott információk alapos elemzésére kerül sor. Az ilyen információk feldolgozása általában körülbelül 10 napot vesz igénybe. Néha kicsit kevesebbet, néha kicsit többet, az adott körülményektől függően.
Miután a hitelintézet (lízingbeadó) pozitív döntést hozott a cég kérelmével kapcsolatban, megtörténik az összes szükséges megállapodás elkészítése és aláírása a lízingbeadó, a lízingbevevő, a szállító (eladó) és szükség esetén a biztosító között. . A lízingbeadó és a lízingbevevő (cég) közötti vonatkozó megállapodás megkötését követően a lízingbeadó megszerzi az ügyfél (cég) által közvetlenül meghatározott lízingtárgy tulajdonjogát a szállítótól (eladótól), amelyet az ügyfél is megjelöl. A lízingtárgyról a bérbeadó és a szállító (eladó) között létrejött adásvételi szerződés rögzíti a szállító (eladó) kötelezettségeit a berendezés (lízingtárgy) meghatározott határidőn belüli szállítására, annak költségét és elszámolási eljárását, minőségét. valamint a hiánytalanságra, szállításra és beszerelésre vonatkozó kötelezettségek, ha másként nincs meghatározva. Ezt követően a lízingtárgyat a szerződéstől függően vagy közvetlenül az ügyfélhez, vagy először a bérbeadóhoz szállítják.
Korábban igény szerint lehetőség van a vagyoni kockázatok teljes körére biztosításra. A berendezés (lízingtárgy) ügyfél részére történő átadásának pillanatától ő felelős a berendezés biztonságáért, megfelelő tárolási körülményeiért és üzemképes állapotáért. (Eltérő rendelkezés hiányában). A lízingszerződés időtartama alatt a lízingelt eszköz tulajdonjoga a lízingbeadónál marad, a berendezést az ügyfél cég saját célra használja, havonta (vagy negyedévente) a lízingszerződésben meghatározott törlesztőrészletek kifizetésével. A szerződésben meghatározott lízingfizetési ütemterv szerinti fizetések elmulasztása esetén a bérbeadó jogosult a tulajdonjogon őt megillető berendezést visszavonni és másodlagos piacon értékesíteni. Ha az ügyfél a lízingdíjakat ütemezetten teljesíti és a szerződés teljes összegét kifizeti, a berendezés tulajdonjoga átszáll rá. Minden bevétel és haszon, amelyet az ügyfél a berendezés használata során kap, az ügyfél tulajdonát képezi.
Mint kiderült, nem minden olyan nehéz. És most, miután az összes fő elméleti kérdést átgondoltuk, áttérek a lízing legfontosabb előnyeinek és hátrányainak ismertetésére, miközben összehasonlítom a kölcsönnel.
A lízing lehetővé teszi, hogy a lízingbevevő adót takarítson meg. Például az Orosz Föderáció adótörvényének 25. fejezete kimondja, hogy a lízingszerződések szerinti kifizetések teljes mértékben csökkentik a jövedelemadó adóalapját. Ez azt jelenti, hogy az állam legális lehetőséget ad a hazai vállalkozásoknak lízing útján, hogy forrásaikat a termelés bővítésére és a fejlett technológiák bevezetésére irányítsák, és ne adót fizessenek. A bérbeadó cégnek egyébként adómegtakarítási lehetősége is van.
A különböző becslések szerint devizában 9-15,5%, rubelben 16-21% közötti lízingkamatok gyakran 2-4%-kal magasabbak, mint a hitelfelvételi kamatlábak. Valójában a lízingcéget (ha különálló) rendszerint maga is jóváírják egy banknál, ami azt jelenti, hogy bizonyos árrést fizet. A lízingműveletek azonban ennek ellenére is 15-25%-kal jövedelmezőbbnek bizonyulnak, mint a hitelek. (A teljes adómegtakarítás, a lízingbeadó technikai lehetőségei és egyéb előnyök általában problémamentesen megtérülnek az árrés összes költsége stb.) (Az ebben a bekezdésben említett konstrukciót az alábbiakban mutatjuk be. Elég gyakori).
A lízing lehetőséget ad a cégnek a technológiai berendezések korszerűsítésére különösebb bonyodalmak nélkül, ami azt jelenti, hogy helyreállítja és növeli a cég potenciálját. (Oroszországban az összes berendezés mintegy 70%-a fizikailag és erkölcsileg is elhasználódott. Sok ígéretes vállalkozás nem tudja teljes mértékben kiaknázni a benne rejlő lehetőségeket, olyan elavult berendezéseken dolgozik, amelyek nem képesek a modern piac követelményeinek megfelelő termékeket előállítani. A lízing hatékony módja lecserélni az élettartamát lejárt berendezéseket. a gazdaság reálszektorában működő vállalkozások számára elérhető). Ez azt is lehetővé teszi a bérlő számára, hogy maradéktalanul megfeleljen minden modern követelménynek, mind a felszerelésre, mind a termékek (vagy nyújtott szolgáltatások) minőségére vonatkozóan. A korszerű berendezések birtokában a lízingbevevő társaságnak lehetősége van több évre előre tervezni üzleti tevékenységét, csökkentve a főbb kockázatokat.
A lízingbevevő korlátozott felelősségéből adódó kockázatok minimalizálása. A lízingbeadó cég ugyanakkor csökkenti a kockázatot (a kölcsönhöz képest), mert vitathatatlan tulajdonjoggal rendelkezik, ennek megfelelően bármilyen okból történő csőd esetén a lízingbevevő céget (ügyfelet) illeti meg elsődleges fizetési jog. (Visszatérítések)
A lízing üzletág kockázatainak minimalizálása miatt az ügyfélnek sokszor sokkal könnyebb pénzügyi lízingszerződést kötni, mint „hosszú” hitelt felvenni. Ez különösen igaz a közép- és kisvállalkozásokra, a hiteleket a bankok nagyon körültekintően biztosítják. Egyes cégek néha nem kérnek további garanciákat az ügyféltől, hiszen maga a berendezés (lízing tárgya) a biztosíték.
A lízingszerződés rugalmasabb, mint a kölcsönszerződés: a kölcsön mindig korlátozott feltételeket és összegű törlesztést vállal. Lízing esetén a lízingbevevő cégnek lehetősége van arra, hogy a lízingbeadóval egy kényelmes és rugalmas finanszírozási konstrukciót dolgozzon ki magának.
Elvileg ez minden, amit minden cégnek (és esetleg magánszemélynek) mint potenciális lízingbevevőnek tudnia kell. A lízing gyakran sokkal jövedelmezőbbnek bizonyul, mint a kölcsön, mind a lízingbevevő, mind a lízingbeadó számára.
Forrás: http://www.cfin.ru/
Az elmúlt években sok állampolgár és vállalat egyre gyakrabban folyamodik autólízinghez. Egyre több a bizalom abban, hogy kifizetődőbb, mint hitelre vagy lízingszerződéssel autót vásárolni. Sok árnyalat azonban megzavarja azokat, akik ezen a szolgáltatáson keresztül szeretnének autót szerezni, és eltántorítják őket ettől a vállalkozástól, és arra kényszerítik őket, hogy visszatérjenek a megszokottabb és hagyományosabb járműbeszerzési módszerekhez.
A hivatalos képviselők széles járműválasztékkal rendelkeznek - traktorok, scanezh.ru billenőkocsik, amelyeket a szakemberek részletes konzultációja után bérelhet.
Tehát mi is az autólízing leegyszerűsítve? A szolgáltatás lehetővé teszi, hogy autót béreljen egy ideig, további vásárlás lehetőségével. A hitelre történő vásárlástól eltérően a szolgáltatás az autó értékének egy részének egyenlő részletekben történő kifizetését jelenti egy bizonyos időszakon belül (például 24 hónapon keresztül), a fennmaradó összeg pedig egyszeri kifizetés az időszak végén. .
Annak ellenére, hogy a lízing viszonylag nemrégiben érkezett Oroszországba, ma sok vállalat teljesen eltérő feltételekkel biztosítja ezt a lehetőséget jogi személyek és egyéni vállalkozók számára. Valaki pénzügyi kimutatást vagy adóbevallást igényel, valaki csak azon bankok igazolásaira korlátozódik, amelyekkel a cég együttműködik, egyes cégek pedig egyáltalán nem kérnek további dokumentumokat. Ráadásul néha az eladót nem nagyon foglalkoztatja még a cég életkora sem, és tud autót biztosítani mind egy nemrég megjelent fiatal cégnek, mind pedig egy régóta piacon lévő szervezetnek. Lízingel egy autót, és még a határidő előtt visszaválthatja. Ezen kívül ma már létezik egy állami támogatási program jogi személyek és egyéni vállalkozók számára, ami azt jelenti, hogy az állam a költségek 10%-át fizeti Ön helyett.
2011-ig az orosz jogszabályok meglehetősen szigorúan szabályozták a lízing szabályait, ami miatt a magánszemélyek nem vehették igénybe ezt a szolgáltatást. Később azonban ezeket a korlátozásokat eltörölték, és most már nemcsak jogi személyek, hanem magánszemélyek is élhetnek ezzel a lehetőséggel.
Mint fentebb említettük, a lízingcégek különböző feltételeket teremtenek a jogi személyek és az egyéni vállalkozók számára, de ez elsősorban az egyes eladók, és nem a címzett munkájának sajátosságaiból adódik. Ebben az esetben megfontoljuk, hogyan lehet személygépkocsit bérelni, és milyen dokumentumok szükségesek ehhez.
Tehát hogyan működik a lízing:
- Kiválaszt egy autót, és jelentkezik egy olyan cégnél, amely készen áll az Ön rendelkezésére bocsátására.
- Kössön megállapodást, amelyhez szüksége lesz az Orosz Föderáció állampolgárának útlevelére, valamint vezetői engedélyre, külföldi útlevélre, SNILS-re vagy TIN-re (szabadon választhat egyet ezek közül a dokumentumok közül, de egyes vállalatok további kiegészítőket igényelhetnek) dokumentumok). Ezen túlmenően az eladónak joga van a bejelentett jövedelmét igazoló dokumentumot követelni.
- A szerződéseket gyakran 12 és 36 hónap közötti időtartamra kötik. Szerződéskötéskor befizeti az induló befizetést, ami az autó költségének 5-15%-a, valamint letétet is tesz, amit a szerződés lejártakor visszakap.
- A cég megveszi az autót és átadja Önnek.
- Havi befizetéseket teljesít, melynek összegét előre egyeztettük.
- A szerződés lejárta után te döntöd el, mit kezdesz az autóval.
Gyakran a szerződés lejárta utáni cselekvési lehetőségek egyértelműen szabályozottak. Az esetek túlnyomó többségében a vevő vállalja az autó vásárlási kötelezettségét, de vannak olyan megállapodások is, amelyek a vevőnek átadott autót hasonlóra cserélik. Ezenkívül egyes szerződések előírják az autó elhagyásának lehetőségét a lízingidőszak végén, de a felek jogai és kötelezettségei ebben az esetben szigorúan szabályozottak.
A kölcsön azt jelenti, hogy meglehetősen magas kezdeti törlesztőrészletet fizet (leggyakrabban 15%-tól), ráadásul a kölcsönnek valamivel magasabb kamattal kell igazolnia a fizetőképességét (azaz ha a havi törlesztőrészlete 10 000 rubel, de Ön havi 15 000 rubelje van ingyen, előfordulhat, hogy megtagadják a kölcsönt, hivatkozva arra, hogy ha megváltozik az anyagi helyzete, akkor nem tudja teljesíteni hitelkötelezettségeit). A lízing nem igényel túlzott fizetőképességet, mivel a vevő vállalja, hogy a szerződés lejártakor az összeg egy részét megfizeti. Az induló fizetés pedig elsősorban attól függ, hogy magánszemély vagy jogi személy vásárolja-e meg az autót, és magától az autótól is függ. Ráadásul a kölcsön kamata mesterségesen növeli az autó értékét, miközben a lízingszerződés valójában lehetővé teszi, hogy a piaci értékénél olcsóbban vásároljon autót.
A hitellel ellentétben, amikor egy bank egy autó vásárlását finanszírozza, a cégek egyszerre több autót is vásárolnak a gyártótól, ami a vásárló pénztárcájában megjelenő kedvezményekkel jár. Ez természetes, mert a gyártónak jövedelmezőbb, ha a lízingcég rendszeresen rengeteg autót vásárol tőle, mint ha a bank finanszírozza egy autó vásárlását.
A kölcsön és a lízing abban hasonlít egymásra, hogy amikor autóra kapunk célhitelt, az egyben a hitel biztosítéka is. Ám hitel esetén a bank további anyagi biztosítékot kérhet, s erre a szolgáltatásra a szerződés magán a járművön kívül mást nem biztosít.
A fő különbség a lízing és a hitel és a lízing között az, hogy ritka esetekben az autó a lízingbevevő tulajdonába kerül. Ezenkívül a lízing és a lízing fizetési rendszere közötti különbség összevethető a fapados légitársaságok és a légitársaságok közötti különbséggel: egy fapados légitársaságnál kezdetben csak a jegyért fizet, és más szolgáltatásokért, pl. , poggyász, kézipoggyász, étkezés, melyeket a légitársaságok a jegyárban tartalmaznak, külön kell fizetni. Ugyanez a helyzet a bérlettel: vagy egy bizonyos időszakra, vagy egy távolságra fizet. Minden limitet meghaladó megtett kilométer után külön kell fizetni, illetve a járműben keletkezett kár esetén a bevallott összeget a bérbeadónak kell kifizetnie, míg a szolgáltatás vagy kölcsön regisztrálásakor szabadon megjavíthatja az autót. , vagy a javítás költségeit a biztosítás fedezi (sok hitelt kibocsátó cég és bank ragaszkodik a biztosítás megkötéséhez). Ráadásul az autó lízingből történő kivásárlásának költsége gyakran még a kölcsön árat is jelentősen meghaladja, a lízingről nem is beszélve.
Tehát összegezzük az eredményeket.
1) Mi az autólízing?
Ez egy lehetőség egy autó használatba vételére, a költségek egy részét a szerződés időtartama alatt, a fennmaradó összeget pedig a szerződés lejártakor fizetve. Érdemes észben tartani, hogy ha valóban úgy döntött, hogy ezzel a módszerrel vásárol egy autót, akkor nem kell félnie semmilyen "csapdától", de ha úgy dönt, hogy csak egy-két évig használja, kevesebbet fizetve érte, mint amennyit tenne. fizetni a lízinget, akkor teljesen mások lesznek a feltételek.
2) Mi a különbség a jogi személyek lízingje és a magánszemélyek bérleti feltételei között?
Jogi személyek és egyéni vállalkozók bérelhetnek autót, ehhez biztosítják szervezetük okmányait, amelyek az autó megvásárlásához szükségesek. De amellett, hogy szilárd kedvezményt kap a cégtől, egy másik fontos bónuszt is kap: az állam az autó költségének 10% -át fizeti Ön helyett.
Az autót bérbe adó magánszemélyeknek be kell mutatniuk személyi igazolványukat és néhány további dokumentumot. Emellett egyes társaságok további feltételeket is szabhatnak (például kötelező biztosítást vagy a vevő fizetőképességének igazolását).
3) Tehát melyik a jobb: lízing, hitel vagy bérlet?
Ahogy fentebb említettük, ha valóban úgy dönt, hogy autót vásárol, a legjobb megoldás az lenne, ha lízingelné. Ha lízing esetén felfújt árakon fizet előre, hitelre vásárlás esetén a kamat túlfizetés elérheti a jármű értékének negyedét, akkor az autó ennek a szolgáltatásnak köszönhetően sokszor olcsóbb, mint piaci értéke abban a pillanatban, amikor végül kivásárolja.
Forrás: http://spokoino.ru/
A vállalkozások lízingeléséhez természetes vágyuk társul, hogy a lehető leggyorsabban amortizálják tárgyi eszközeiket, és ezáltal csökkentsék a költségeket, valamint további forrásokat szerezzenek forgótőkéhez. Hogyan nyitja meg saját lízingcégét?
Elemezze a lízing üzletágat itthon és külföldön, figyeljen arra, hogy a lízingcégek hogyan működnek sikeresen. Általában pénzügyi szervezetek (bankok, alapok, biztosítók) vagy nagy ipari vállalkozások alapján jönnek létre saját termékeik lízingeladása céljából. Oroszországban vannak sikeres cégek, amelyek állami vagy önkormányzati szerveket hoznak létre, és vannak olyan cégek, amelyek az úgynevezett „adminisztratív erőforrást” használják fel.
Válassza ki a lízingszolgáltatási területet, amelyet el szeretne foglalni. Mérje fel képességeit és a jelenlegi piacot. Határozza meg a szolgáltatások költségeit és azt, hogy ajánlatai mennyire versenyképesek. Célszerű meghatározni a költségbecslést, azok finanszírozási forrásait, a tevékenységéből származó becsült bevételt. Ezért üzleti tervet kell készítenie.
Szervezze meg saját lízingcégét. Ez bármilyen kényelmes szervezeti és jogi formában megtehető (CJSC, LLC stb.), mivel nincsenek különleges követelmények. Ennek a tevékenységnek az engedélyezésére nincs követelmény.
Kérjen segítséget a szervezés, a pénzügy, a közgazdaságtan és a mérnöki terület szakértőitől, mivel itt fontos az ügy tárgyának világos megértése. Némi tudást könyvekből lehet leszűrni, rengeteg van. Vagy tekintse meg a számos közösségi szervezet által havonta megrendezett képzési szemináriumokat. Ez elősegíti a zökkenőmentes belépést a lízing üzletágba.
A lízingnek köszönhetően forgótőkét takaríthat meg, ha kisebb előleget fizet, és idővel meghosszabbítja a lízingfizetést. A fő megtakarítás ugyanakkor a teljes önköltségi áron történő lízingfizetéssel és az ingatlanadók csökkentésével érhető el.
Forrás: https://www.kakprosto.ru/
A drága vásárlások finanszírozásának hagyományos formájához – bankhitelhez vagy saját megtakarításhoz – képest a lízing számos jelentős előnnyel jár. Az alternatívák alapos elemzése és összehasonlítása lehetővé teszi, hogy a lízing melletti következtetést vonja le, és a lízing előnyeit saját hasznára tudja fordítani.
Az alábbiakban felsorolunk néhány előnyt:
- A lízingbevevő a jogszabályi keretek között jelentősen minimalizálja az adózást: a lízingdíj teljes egészében az előállítási költségben szerepel. A lízingtárgy értékcsökkenési leírásának mértékét a lízingszerződés határozza meg;
- A lízingtárgyra vonatkozó értékcsökkenés a lízingfizetési ütemterv szerinti induló költségre kerül felszámításra azonnal, miután a Bérlő átveszi és üzembe helyezi a tárgyat, azaz. a bérelt tárgy azáltal, hogy részt vesz a termelésben, és ezzel egyidejűleg értékcsökkenési alapot képez, megtérül;
- Az "ingyenes" értékcsökkenési leírás lehetősége lehetővé teszi a jogszabályi keretek között a leggyorsabb műszaki pótlás elvégzését, a vállalkozás tárgyi eszközeinek megújítását;
- A teljes lízingdíj (áfa nélkül), nem csak a lízingtárgy értéke, egyéb költségelemek részeként szerepel az előállítási költségben, kivéve a visszaváltási értéket, amelyet a vállalkozás nyereségéből fizetnek ki;
- Az ingatlanok gyorsított amortizációja lehetővé teszi a lízingszerződés lejártakor, hogy a lízingbevevő mérlegében a teljesen amortizált ingatlanokat figyelembe lehessen venni;
- A lízing útján vásárolt berendezések, gépek részletfizetése lehetővé teszi a fel nem használt források termelési bázis fejlesztésébe történő befektetését vagy forgóeszköz-utánpótlását;
- Infláció és leértékelés elleni védelem, mert a lízingügylet lehetővé teszi, hogy megtakarítsa saját forrásait az inflációs és decentralizációs folyamatoktól;
- A lízingfizetések ütemezésének rugalmas rendszere lehetővé teszi a kifizetések tervezését és a ténylegesen generált pénzáramlásokhoz igazítását;
- A lízingszerződés futamideje lényegesen hosszabb, mint a banki hitelnyújtás gyakorlati futamideje;
- A rögzített ütemezés lehetővé teszi a tőkebefektetések finanszírozási költségeinek és a termékértékesítésből származó bevételek összehangolását, ezzel biztosítva a pénzügyi tervek nagyobb stabilitását.
Forrás: https://avangard.by/
Új munkavállaló felvételekor a munkáltatónak nyilvántartást kell vezetnie, bért kell fizetnie, szociális juttatásokat kell biztosítania, be kell tartania a munkavédelmi követelményeket és több adót kell fizetnie. Ha korlátozott ideig van rá szükség, például csak idénymunkához, egyszerűbb a személyi bérleti szerződés megkötése.
A személyi lízing egy speciális ügynökség (lízingbeadó) és egy munkaadó cég közötti együttműködési forma. Valójában ez így néz ki: egy szakosított ügynökség munkaszerződést köt az alkalmazottakkal, és ideiglenesen egy másik céghez küldi őket dolgozni. Személyi papírok karbantartása, fizetések és prémiumok kiszámítása, betegszabadság nyilvántartása és egyéb szociális garanciák betartására vonatkozó kötelezettségek - mindez az ügynökség (a bérbeadó cég) vállára esik.
Ez az együttműködési forma jellemzően olyan cégek számára előnyös, amelyek időszakosan munkaerőt igényelnek: üzletek, raktárak, elosztó központok, gyártó- és ipari vállalkozások. Kiemeljünk néhány előnyt a vásárló számára:
- Nincs szükség hosszas munkaerő-keresésre és ennek a folyamatnak a finanszírozására (például fizetett hirdetések közzététele).
- Csökkentett könyvelési idő és adminisztrációs költségek. Ezt teszi a bérbeadó.
- Nincs társadalombiztosítási kötelezettség. Például, ha egy új alkalmazottról kiderül, hogy „pozícióban van”, az anyasági bért ki kell fizetni a bérbeadónak.
- Az esetleges konfliktusokat, beleértve a jogi eljárásokat is, a bérbeadó oldja meg, nem a megrendelő cég.
- Nincs anyagi veszteség és termelési leállás abban az esetben, ha a munkavállaló betegszabadságra megy.
Ez a szolgáltatás pontosan abból áll, hogy az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve szerint a bérbeadó alkalmazottai közé bejegyzett munkaerő-kölcsönzést biztosítanak, és a megrendelő cég ideiglenes projektjén dolgoznak az ügyfelek közötti megállapodás rendelkezéseinek megfelelően. bérbeadó és az ügyfél.
Az orosz gyakorlatban a személyi lízing eljárás a következő szakaszokból áll:
- Az iroda munkatársakat keres a megrendelő igényei szerint. Ez figyelembe veszi a képzettséget, a tapasztalatot, a jellemvonásokat és még sok mást. A munka ideiglenes jellege ellenére szükség lehet olyan személyzetre, aki hozzáférhet a szerződő cég bizalmas információihoz. Ezért a kiválasztási folyamat során a HR vezetők speciális módszerekkel interjúkat készíthetnek.
- Azok az alkalmazottak, akik sikeresen teljesítették az összes kiválasztási szakaszt, bekerülnek az ügynökség állományába.
- Ebben a szakaszban az ügynökség és a megbízó cég egyeztet a szerződés részleteiről. Papíron fel kell tüntetni a munka mennyiségét, a fizetést és a jutalékot.
- Megtörtént a háromoldalú kapcsolat formalizálása az ügyféllel, a személyzettel és az ügynökséggel.
- Az iroda a szerződésben meghatározott időtartamon belül személyzetet biztosít a megrendelőnek a munkára.
Sok hazai vállalkozás látta a személyi lízing kényelmét. Bizonyos esetekben valóban ez a legjobb módja a további munkaerő vonzásának.
Egy új termelés vagy vállalkozás létrehozásakor a tulajdonos fő problémája az anyagi források megtalálása. Ugyanez a probléma a meglévő iparágakra vonatkozik, amikor drága gépeket vagy berendezéseket kell vásárolni. A probléma megoldásának számos módja van. Ez külső befektető vonzása, hitel, bérleti díj és végül lízing.
Ha a közvetlen fordításhoz fordulunk, akkor az angol lease szót bérletnek fordítjuk. Ennek az a következménye, hogy sokan (még a vállalkozók is) szinonimának tartják ezeket a fogalmakat. Ma azonban Oroszország viszonyai között a lízing fogalma jelentősen eltér a lízingtől... Ezeket a különbségeket az alábbiakban tárgyaljuk. A lízingnek több definíciója is létezik. A következő definíció meglehetősen elterjedt: a lízing egyfajta pénzügyi szolgáltatás, amely a tulajdon meghatározott időtartamra történő használatba vételéhez kapcsolódik, visszaváltási lehetőséggel. Ez a cikk arra a kérdésre ad választ, hogy mi a lízing egyszerű szavakkal.
Általában (de nem mindig) három fél van a lízingben. Tekintsük őket részletesebben:
A lízingcég itt közvetítőként működik. Mi az a lízingcég? Ez az a társaság, amely a bérleti szerződés tárgyát képezi. Ő fizeti az ingatlan utáni összes adót, és sok esetben vállalja az ingatlan üzemeltetésével járó összes kockázatot. Egyértelmű, hogy a lízingcégeknek jelentős pénzügyi forrásokkal kell rendelkezniük... Emiatt a megbízható lízingcégek nagy bankok leányvállalatai.
A lízingrendszerben a legfontosabb az a tény, hogy a lízingszerződés teljes időtartama alatt a berendezések vagy egyéb tárgyak nem a vállalkozás (lízingbevevő) tulajdonát képezik, hanem a lízingbeadó tulajdonában maradnak. Nézzük meg, milyen formái vannak a lízingnek.
Jelenleg a lízingműveletek bizonyos besorolása létezik. Pénzügyi és gazdasági tartalmat tekintve a lízing három fő formáját szokás megkülönböztetni:
Olvassa el még: Mi a margó egyszerű szavakkal
Erre a kérdésre nincs határozott válasz. A különféle pénzügyi eszközök teljes létjogosultsága sajátosságaikban rejlik, amely meghatározza alkalmazásuk megfelelőségét konkrét feltételek mellett.
Egy adott tárgyra lízingszerződés jön létre, amely kizárja a pénzeszközökkel való visszaélést.
Ezenkívül egy ilyen tárgy definíció szerint likvid, ami csökkenti a pénzügyi kockázatokat. Néha a berendezésgyártók és a lízingcégek partnerek, és az ilyen megállapodások egyfajta támogatást jelentenek a gyártók számára. Ezenkívül ez néha egy adott termék iránti kereslet kormányzati ösztönzése. Ezek a tényezők hozzájárulnak a pénzügyi források költségeinek csökkentéséhez az ilyen tranzakciók során. Ilyen megállapodást a lízingcéggel jogi személyek és magánszemélyek is köthetnek.
A lízingszerződések hozzájárulnak a teljesebb áfa-visszatérítéshez, mivel a kölcsöntől eltérően az ilyen szerződés teljes összege ÁFA-köteles. A megállapodás szerinti kifizetések a számviteli osztályhoz érkeznek a költségtétel alatt. A berendezések és járművek gyorsabb értékcsökkenése az ilyen tranzakciók során szintén befolyásolja a nyereséget. Az ingatlanadót is a bérbeadó fizeti. Ráadásul a gyakorlat azt mutatja, hogy a lízingcégek a bankoknál toleránsabbak a készpénzhiányból adódó rövid távú fizetési késedelmekkel szemben. Időnként lehetőség van fizetési ütemezés egyeztetésére, figyelembe véve a termékértékesítés szezonális jellegét. Ez különösen előnyös a mezőgazdasági termelők számára. A lízingszerződések jövedelmezőségének (vagy hátrányának) a kölcsönökhöz viszonyított számításai meglehetősen bonyolultak, és ami a legjobb, azt tapasztalt szakemberekre kell bízni.
A lízingszerződés hátrányai közé tartozik az induló befizetés szükségessége (bár a kölcsön megszerzésekor vannak ilyen követelmények). Ez nem kötelező előírás, de előfordul, hogy az ilyen járulék a járművekre vonatkozó szerződés alapján eléri az 50%-ot. A lízingszerződés alapján vásárolt berendezések és járművek általában nem lízingelhetők és nem zálogba helyezhetők.
Helló! Ebben a cikkben arról fogunk beszélni, hogy mi a lízing, és hogyan kell használni. Nehéz gazdasági helyzetben, amikor a bankok rendkívül magas hitelkamatokat követelnek, és a lízing, mint ügylettípus több okból nem megfelelő, a vállalkozások vagy egyéni vállalkozók egyre inkább a lízingcégekhez fordulnak. Cél eszköz, szállítás, ingatlan vásárlás kedvező feltételekkel. Mit jelent a lízing magánszemélyek és jogi személyek számára? Milyen típusú lízing létezik? Milyen előnyei vannak egy ilyen üzletnek? Ebből a cikkből minderről megtudhat!
Kedvező ajánlatok autólízingre most at Europlanállami támogatással!
Lízing - ez ugyanaz a bérlet. (Angolból fordítva "Lízing" - "bérlet"). De van néhány lényeges különbség.
Tekintsük a sémát egy példa segítségével:
A vállalkozásnak vagy vállalkozónak nincs elég pénze felszerelés vásárlására. Felvehet hitelt magas kamattal, vagy megkérheti a lízingcéget a szükséges felszerelés megvásárlására. Ő viszont megfontolja a javaslatot, megbecsüli magának a nyereséget. Jóváhagyás esetén a bérbeadó a megszerzett ingatlant külön megállapodás alapján bérbe adja a társaságnak.
A lízingszerződés értelmében a lízingbevevő havonta bizonyos összeget (lízingdíjakat) fizet a társaságnak, akárcsak a lízing esetében. Egy bizonyos idő elteltével a maradványérték kifizetésével felszerelést, ingatlant vagy autót vásárolhat.
Amint a példából látható, a lízingfolyamatban három fél vesz részt:
Néha két oldal is elég, ha az ingatlan tulajdonosa bérbeadóként lép fel. Sok esetben szüksége lesz egy másik félre - a biztosítóra.
A lízing célja egy cég számára- a termelés bővítése, a technológiák korszerűsítése, ami a profit növekedéséhez vezet.
A lízingbeadó részesül az ingatlan piaci ára és a lízingművelet utáni értéke közötti különbözetből. A berendezések, ingatlanok, járművek eladója lehetőséget kap a drága berendezések, ingatlanok, szállítmányozás stb.
Az Orosz Föderáció törvényei szerint ingatlan bérbeadása (sugárzás) lehetséges:
Tilos egyes tárgyak, amelyekre a törvény szerint speciális használati feltételek vonatkoznak, például katonai cikkek. Nem bérelhet ilyen ingatlant:
A lízingcégek is megszabják saját korlátozásaikat. Ezek a bérbeadó politikájától és maguktól a tételektől függenek. Vannak közös paraméterek a nem bérelt objektumokhoz is:
Az alapszabály az, hogy minden lízingelt tárgyat megvásárolnak, hogy bármilyen kereskedelmi tevékenység során felhasználhassák azokat.
A szerződések feltételeinek és gazdasági lényegének megfelelően a lízingnek három fő típusa van:
Lízingelnek ingatlanokat, berendezéseket, járműveket és egyebeket is.
A kockázat mértéke szerint a lízingügyletek három típusra oszthatók:
Ez egy különleges üzlet. Ebben az esetben a bérlő és az ingatlan eladója egy személy. A társaság megállapodást köt egy lízingcéggel ingatlanának bizonyos összegű tulajdonba adásáról, és azonnal lízingbevevőként lép fel. Ugyanakkor a gyártási folyamat nem áll le - a berendezést nem távolítják el. A cég nagy összeget kapott, amit azonnal profitnövelésre vagy egyéb igényekre fordíthat. Ugyanakkor minden hónapban kis összegeket fizet. Egy ilyen tranzakció ingatlanfedezetű hitelnek tűnik, csak a bankban nincs kamat.
A visszlízing olyan cégek számára előnyös, akiknek további forrásokra van szükségük fejlesztésükhöz. Hiszen lehetőség van pénzt kapni a lízingcégtől, és a berendezés nem vész el, a gyártási folyamat pedig folytatódik.
De van egy jelentős hátránya. Az adóhatóság a visszlízingügyletekre összpontosított. Az ilyen szerződéseket adóelkerülési módnak tekinthetik. De ha az ügyletet minden pénzügyi és jogi szabálynak megfelelően hajtják végre, és a megállapodást gazdasági megvalósíthatóság indokolja, akkor az adóhatóságnak nem lesz alapja a bírság kiszabására.
Az adóhivatal összehasonlítja a lízing és az esetleges kölcsön feltételeit. Ha kiderül, hogy a kölcsön jövedelmezőbb egy vállalkozó számára, akkor a Szövetségi Adószolgálat adócsalást gyanít.
Íme az ügyletek feltételei, amelyek felkeltik az adóhatóság figyelmét:
Olyan ügyletről van szó, amelyben az ingatlan használatának határideje jóval hosszabb, mint a szerződésben meghatározott időtartam. Az arány magasabb, mint a pénzügyi lízing esetében. Valójában párhuzamot vonhat egy közönséges bérlettel.
A lízingcég teljes felelősséggel tartozik a szerződés tárgyáért. Más szóval, javítás, karbantartás és biztosítás. Ebben az esetben a lízingelt eszköz címzettje semmilyen felelősséget nem vállal. A lízingelt eszköz megsemmisülésével vagy elvesztésével kapcsolatos minden kockázat a vállalat vállát terheli.
A lízingelt eszköz átvevője felmondhatja a céggel kötött szerződést, ha használhatatlan tárgyat mutatott be.
Az operatív lízingszerződés futamidejének lejártakor a lízingbevevő:
Az operatív lízing pozitív hatással van a termelési folyamat dinamikájára. Hiszen a berendezést frissítik.
pénzügyi lízing – a pénzeszközök meghatározott célokra való bevonásának módja. A lízingelt eszköz használati feltételei megegyeznek a szerződés feltételeivel. A szerződés végén az ingatlan értéke a nullához közelít. A lízingbevevő gyakrabban szeretne ilyen ingatlant tulajdonba kapni, főleg a bérleti szerződés lejártáig gyakorlatilag semmibe nem kerül.
A pénzügyi lízing főbb jellemzői és feltételei:
Annak ellenére, hogy a lízingelt tárgy megszerzésének folyamata egyszerű tranzakciónak minősül, alaposan meg kell fontolnia a végrehajtás minden szakaszát.
A sikeres bérleti szerződés legfontosabb lépései:
1. Lízingcég kiválasztása ... Jobb, ha előnyben részesítjük azokat a nagy szervezeteket, amelyek jól ismert pénzintézetek leányvállalatai. Javasoljuk, hogy használja Europlan kedvező lízingfeltételekkel.
2. A szerződés összes javasolt feltételének tanulmányozása ... A szerződés aláírása előtt tájékozódni kell: a kezdeti és havi fizetési összegről, a fizetési ütemezésről, az ügylet megszüntetésének feltételeiről, valamint az átadott ingatlan jellemzőiről.
3. Szerződés készítése ... Ezt megelőzően a lízingcég a következő dokumentumokat kérheti az ügyféltől:
A lízingbeadó más dokumentumokat és papírokat is kérhet - ez a tranzakció típusától és magától a cégtől függ.
4. Ezt követi az első részlet teljesítése ... Ezt a műveletet követően a társaság a szerződés tárgyát használatba veszi.
Az egyik legjövedelmezőbb módszer, amely lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy magas költségek nélkül növelje a termelést, új műhelyeket építsen, technológiákat frissítsen műszaki innovációk vásárlásával.
Megvásárolható minden, ami az iroda operatív munkájához szükséges, számítástechnikai eszközök. A mezőgazdaságban vásároljon új eszközöket terményfeldolgozáshoz, tejgyűjtéshez, hús darabolásához. Az éttermi üzletágban vásárolja meg a kereskedéshez szükséges felszerelést. Az ilyen lízing a fafeldolgozó, gáz- és olajfinomító iparágak számára is előnyös.
Az eszközlízing használatának fő előnyei :
Jogi személy és magánszemély egyaránt vásárolhat autót lízing alapján. Ez egy viszonylag új típusú tranzakció Oroszország lakossága számára, de az elmúlt években gyorsan fejlődött az elosztása.
Nézzük meg közelebbről azt a kérdést, hogy mi a lízing magánszemélyek számára. Valójában az Orosz Föderáció bármely állampolgára vásárolhat autót bérelhető módon. Az egyik különbség az, hogy a szerződés lejártával Ön lehet a jármű tulajdonosa.
Az autós a tranzakció lebonyolítása és az első részlet teljesítése után kap lehetőséget a jármű használatára. Ilyen eljárásokat nemcsak speciális lízingcégek, hanem bankok és autókereskedések is kidolgozhatnak.
Hogyan történik az autó lízingbejegyzésének eljárása?
Az autólízing előnyei
Az autólízing hátrányai
Mielőtt döntene az autó vásárlásáról, alaposan meg kell vizsgálnia az összes tényezőt, mérlegelnie kell az előnyöket és hátrányokat, meg kell találnia a bankok összes jövedelmező ajánlatát.
Az ingatlanlízing valami a bérleti díj és a jelzáloghitel között. A folyamat lényege ugyanaz, mint más típusú lízingeknél. A cég megvásárolja az ügyfél által választott ingatlant. Ezután a lízingszervezet bérbe adja neki ezt a lakóteret. Az ügyfél a lízing igénybevételéért havi összegeket köteles fizetni.
Ingatlanlízing magánszemélyeknek
Lakás bérbeadása a lakosság számára még nem terjedt el. Talán az a helyzet, hogy az emberek azonnal ingatlant akarnak a birtokukban látni, és nem 15-20 év múlva. Pszichológiailag sokkal nyugodtabb, ha egy lakást azonnal átvesznek, mint például jelzáloghitelnél.
Hitelre történő ingatlanbejegyzéskor a vevő négyzetméter használati és birtoklási lehetőséget kap, a rendelkezési jog az utolsó fizetés után jön létre. A bérbeadásnál egy személynek egyetlen joga van - a lakótér használatára.Minden egyéb jog a szerződés szerinti futamidő lejárta és a maradványérték kifizetése után lép életbe.
Egy ház vagy lakás bérbeadása számos más hátránnyal is jár. v:
Milyen előnyökkel jár magánszemélyek számára az ingatlan lízingelés?
Minden a tranzakció megbízhatóságáról szól a szerződő felek számára. A bank jelzálogjogával fennáll annak a veszélye, hogy az ügyfél nem teljesíti az összes kötelezettségét. Ezután további intézkedéseket kell hoznia, amelyek költségekkel járnak a pénzintézet számára. Ezzel szemben a lízingcég már birtokolja a lakóterületet, és az ügyfél fizetésképtelensége esetén semmit sem veszít. Ezért lojálisabb a fizetési késésekhez, és mérlegeli az összes fizetési lehetőséget, amelyet az egyén kínál neki.
A lízingcégek nem törődnek ügyfele hiteltörténetével. Ezért ez a fajta lakásvásárlás alkalmas azon állampolgárok számára, akiktől megtagadták a bankhitelt.
A bérlakásszerzés azok számára is vonzó, akik nem akarják az ingatlanban lévő ingatlanukat lefedni és adót fizetni. Ez a lehetőség például akkor jöhet szóba, ha a házaspár instabil kapcsolatban él, és az egyik fél attól tart, hogy a szétválás során elveszíti az ingatlan egy részét.
Sok csaló van az ingatlanokkal foglalkozó lízingcégek között, ezért az átlagpolgárnak körültekintően kell kiválasztania egy szervezetet. A legjobb, ha odafigyelünk a lízingcégekre, amelyek egy nagy bank leányvállalatai.
Ingatlanlízing jogi személyek számára
Más a helyzet a vállalkozói és pénzügyi tevékenységet folytató személyek kereskedelmi ingatlanok bérbeadásával. Ez a típusú tranzakció már régóta létezik, és kereslet van rá. Ez elsősorban a kedvező adózási konstrukcióknak köszönhető.
Az ingatlanok mérlegben való feltüntetésének mellőzése minden vállalkozás számára előnyös, különösen a következő okok miatt:
Éppen ezért a négyzetméter lízinggel történő megszerzése sokkal vonzóbb egy cég számára, mint a kereskedelmi jelzálogszerződés.
Az érthetőség kedvéért bemutatunk egy összehasonlító táblázatot, amely azonos összehasonlító jellemzőkkel rendelkezik a kölcsönökre és a lízingekre vonatkozóan.
A kölcsön és a lízing összehasonlítása
| Összehasonlítási jellemzők | Lízing | Hitel |
|
Ki használhatja |
jogi személy, kereskedelmi tevékenységet folytató magánszemély (IE) | bármely természetes vagy jogi személy |
| Ki a tulajdonos | a szerződés időtartama alatt a tulajdonos a bérbeadó, bármikor elveheti az ingatlant | az ügyletet követően a megszerzett ingatlan tulajdonosa azonnal a vállalkozás vagy egyéni vállalkozó |
| Kifizetések | - havi fizetés: - a lízingcég árrésének kifizetése; - biztosítási díjak; - bérelt ingatlan adója; - előleg a költség 20-30%-a |
- kölcsön kifizetései (kölcsön igénybevételének kamatai, biztosítás); - Hitelszámlavezetés, ingatlanértékelés lehetséges díjai; - Előfordulhat, hogy az induló fizetés nem elérhető |
| Az ingatlanvásárlások múltja | nem szükséges, hogy rendelkezzen (pozitív, negatív) ingatlanlízing múlttal | pozitív hiteltörténet |
| Értékcsökkenés | a gyorsított amortizáció alkalmazásának lehetősége (kivéve a 300 ezer rubelnél nagyobb értékű autókat és a mikrobuszokat - több mint 400 ezer rubelt - az értékcsökkenést csökkentő együtthatót alkalmaznak rájuk) | hagyományos értékcsökkenési leírás |
| Adó | ||
| áfa | Az áfát a lízingdíj tartalmazza | a hitelre kapott pénz nem ÁFA-köteles. A szállító által megállapított adót a bérlő az ingatlan megszerzése után levonhatja |
| Tulajdon adó | az ingatlan a lízingcég mérlegében szerepel, ezért ingatlanadó nem terheli. ha az ingatlan a cég mérlegében szerepel, akkor a lízingre biztosított gyors amortizáció miatt csökken az ingatlanadó |
az ingatlan azonnal a vállalkozás tulajdona, ami azt jelenti, hogy adóköteles |
A lízing előnye a kölcsönnel szemben nem mindig nyilvánvaló. Minden konkrét esetet minden oldalról külön kell megvizsgálni. A jogi és pénzügyi segítség elengedhetetlen.
Vegyünk egy konkrét példát egy jól ismert márka autójának lízingelésére. A feltételek 30%-kal kevesebb fizetést kínálnak, mint egy hitel esetében. De van még egy pont - egy ilyen előnyös ajánlat megszerzéséhez a szerződés lejárta után az autót vissza kell adni az eladónak. Ha teljes mértékben beváltják, akkor a túlfizetés magasabb lesz, mint az állítólagos kölcsön esetében.
Adók és értékcsökkenés
A társaság (lízingbevevő) az adóalap meghatározásakor a lízingdíjakat ráfordításként sorolja be. Ezt az adótörvénykönyv 264. cikke 10. albekezdésének (1) bekezdésében részletezi.
Lehetőség van a szerződésben foglaltak szerint az ingatlant a vállalkozás mérlegébe besorolni, majd a lízingdíjak összegéből levonják az értékcsökkenési leírást.
Ha az ingatlan nem szerepel a vállalkozás mérlegében, akkor azt a bérbeadó számolja el. Ebben az esetben a szerződés tárgyának értékét levonják a lízingdíjak összes költségéből. A törvény szerint a jövedelemadó alapja nem veszi figyelembe az értékcsökkenési leírás alá eső ingatlan beszerzési költségét. Ez a lízingelt eszköz visszaváltási értéke, amelyet fokozatosan, értékcsökkenéssel írnak le.
Vannak esetek, amikor a visszaváltási érték összege nincs egyértelműen rögzítve a szerződésben. Ebben az esetben a Pénzügyminisztérium szakemberei azt javasolják, hogy a lízingdíjak minden összegét beszámítsák a kezdeti költségbe. Miután a tulajdonjog átruházott a vállalkozásra, a kifizetéseket költségként számolja el értékcsökkenéssel.
Vállalkozás vagy egyéni vállalkozó megtámadhatja ezt az álláspontot, mert a visszaváltási árról a törvény és az illetéktörvény nem tesz említést. Az adótörvénykönyv 264. cikke kimondja, hogy minden lízingfizetés egyéb kiadásra vonatkozik. Ez alól kivételt képez a vállalat által elhatárolt értékcsökkenés.
A lízingműveletek során az amortizálható ingatlanok bekerülési értékének kiszámítására is létezik egy speciális eljárás. Ezt az Adótörvénykönyv 257. -a jelzi.. Az ingatlan bekerülési értéke tartalmazza a kiszállítás, építés, beszerzés, használatra alkalmas állapotba hozatal költségét. Ez azt jelenti, hogy a lízingtárgy kezdeti költsége nem különbözik a lízingszerződést kötő felek számára.
Kiderül, hogy ha a bérbeadó az ingatlan értékét értékcsökkenéssel teljes mértékben visszafizeti, akkor a szerződés lejártáig a szerződés tárgyát nulla maradványértékkel ruházza át a cégre.
Ha az ingatlant nem írták le teljesen, akkor az értékcsökkenés elszámolása után fennmaradó költségen a másik szerződő félre kerül át. Ezt a részt értékcsökkenési leíráson keresztül a társaság költségként fogja elszámolni. Ezért, ha a lízingbevevő felhalmozza a visszaváltási értéket, akkor azt nem tudja leírni, mivel azt nem számolják el.
Kiderült, hogy jövedelmezőbb nem felosztani a lízingdíjat, hanem teljes mértékben az egyéb kiadásokhoz rendelni.
Értékcsökkenés
A lízingelt ingatlanokra gyorsított értékcsökkenési leírás vonatkozik. Ugyanakkor a társaság adószámviteli politikájában meg kell határozni az értékcsökkenés számításának módját.
A lízingfizetések tartalmazzák az áfát, így a jövőben a társaság a költségvetésből beszámíthatja a 171-172NK cikkelyeknek megfelelően.
Hitelvásárlás esetén az áfa költsége alacsonyabb lesz, mint a lízingügyletnél. Ez azért van így, mert lízing esetén az áfa számítási alapja nem csak az ingatlan értékét tartalmazza, hanem a lízingbeadó szolgáltatásainak árát is.
A lízing csak kívülről hasonlít a lízinghez. A lízinget gyakran pénzügyi lízingnek is nevezik. Valójában mindkét esetben az ügylet fő alanya két ügyfél. Az embernek szüksége van egy bizonyos drága cikkre, de a teljes összeget nem lehet megvásárolni. Egy másik ügyfél rendelkezik a tétel megvásárlásához szükséges pénzeszközökkel, és haszonért bérbeadhatja felár ellenében.
Ez azonban csak a külső oldala. Valójában sok különbség van a két művelet között.
A fő különbség az, hogy a lízing során figyelembe lehet venni a berendezéseket, mind a lízingcég mérlegében, mind a vállalkozás mérlegében. Bérbeadáskor a tétel a tétel átvevőjének mérlegen kívüli számláin jelenik meg.
A lízing és a bérbeadás közötti különbségek és hasonlóságok
| Összehasonlítási jellemzők | Lízing | Bérlés |
| Az időzítés | általában hosszú távú tranzakció. A futamidő megegyezik a lízingelt eszköz hasznos felhasználásával | lízingelt tárgy rövid időtartamra történő biztosítása, amely nem kapcsolódik a hasznos élettartamához |
| Telekhasználati lehetőség | nem biztosított | talán |
| A tétel visszaváltása a szerződés lejártakor | tud | ez tiltott |
| A tulajdonjog típusa | használat | |
| Jogi szabályozás |
A Polgári Törvénykönyv 34. fejezete - „Bérleti díj”; A szövetségi törvény 2. cikke |
CC 34. fejezet |
| Felelősség az ügylet tárgyát ért véletlen törés, megsemmisülés vagy sérülés kockázatáért | a bérlővel szembeni közvetlen felelősség | a bérlő nem vállal felelősséget |
| Fizetőképességet igazoló dokumentumok rendelkezésre bocsátása | a társaság fizetőképességére vonatkozóan átfogó értékelést végeznek | nem kötelező, csak a számlaadatokat kell megadni |
| Ki választja az ingatlant | bérlő (vállalkozás) | földesúr |
| Az ügylet tárgya és minősége | új felszerelést jelent | A bérelt ingatlan többször is tárggyá válhat, a meghibásodások, meghibásodások sem kizártak |
A lízingelt ingatlanok rendszeres fizetése lehetséges regresszív, szezonális, járadék.
A regresszív járulékok a havi törlesztőrészlet minden további befizetéssel történő csökkenését jelentik. Ugyanez az összeg (fix) járadékkifizetésként értendő. Ahogy a neve is sugallja, a szezonális kifizetések az évszaktól függenek. Sok vállalkozás profitál egy adott szezonban, ezért a lízingcég speciális fizetési feltételeket mérlegelhet számukra.
Gyakran előfordulnak ilyen esetek: a bérlőnek már nincs szüksége a kapott ingatlanra, vagy nem tudja használni. És akkor felmerülnek a gondolatok, lehet-e lízingelni a lízingelt tárgyat? Ez albérletnek minősül.
Ezt a fajta ügyletet legalizálják, és ezzel egyidejűleg megfelelő albérleti szerződést is kötnek. Résztvevői az ingatlan új vásárlója - az albérlő, a korábbi bérlő, akinek már nincs szüksége a szerződés tárgyára.
A bérbeadó olyan szervezet, amely az ingatlan tulajdonosa, írásbeli hozzájárulását vagy tilalmát írja ki az ügyletre.
Most már tudja, mi a lízing, a lízing típusai és hogyan kell lízingelni egy autót, felszerelést stb. Ha kérdése van, tegye fel az alábbi megjegyzésekben. És olvassa el weboldalunk egyéb cikkeit is!
