A lízing kifejezés az angol „leasing” szóból származik – bérlet. Az angol nyelvben létezik az üzemeltetési és pénzügyi lízing fogalma. Az operatív lízing az orosz jogban a közönséges lízing, illetve a pénzügyi lízing - pénzügyi lízing vagy lízing fogalmának felel meg. Ezért a "lízing" kifejezést Oroszországgal kapcsolatban használva a pénzügyi lízinget értjük, vagy ami az angol "financial leasing"-nek felel meg.
Lízing(a "Lízingről" szóló szövetségi törvény szerint) - egyfajta befektetési tevékenység ingatlan megszerzésére és lízingszerződés alapján magánszemélyek vagy jogi személyek részére meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra, bizonyos feltételek mellett. a megállapodás, azzal a joggal, hogy a bérlő az ingatlant kivásárolja. Következésképpen a lízing egy olyan vállalkozási tevékenység, amelynek célja, hogy pénzügyi forrásokat fektessen be ingatlan tulajdonszerzésébe és lízingbe adásához.
Lízingkapcsolatokat fontolgatnak jogszabályokat befektetéskéntés a háromszögön belül kell végrehajtani: szállító (gyártó) - bérbeadó (befektető) - bérlő (felhasználó).
Lízing a tulajdonszerzéssel, majd annak ideiglenes használatba vételével kapcsolatos vagyoni viszonyok összessége.
Pénzügyi lízingszerződésről van szó, melynek értelmében a lízingbevevő (lízingbevevő) meghatározott időszakos díj ellenében használhatja a bérbeadó (lízingbeadó) tulajdonában lévő és a bérlő kérésére megvásárolt ingatlant. Ennek a szerződésnek a legfontosabb eleme az törvényes tulajdon(a lízingcég megtartja) elválik az eszköz gazdasági hasznosításától(a bérlő tulajdona). A lízingcéget a bérlő lakbérfizetési képessége érdekli, nem pedig hiteltörténete, eszközei vagy saját tőkéje. Egy ilyen megállapodás különösen kényelmes új, kis- és középvállalkozások számára, amelyek nem rendelkeznek hosszú pénzügyi múlttal. A tranzakciót maga a bérelt ingatlan biztosítja.
Vagyis a lízingcég (lízingbeadó) a lízingbevevő kérésére ingatlant (berendezést) szerez meg, és a szerződés időtartama alatt kötelező fokozatos vásárlás feltételével használatba adja. Tulajdonképpen a bérbeadó szerepe az ingatlan megvásárlásának finanszírozása, valamint annak leszállítása, beépítése, üzembe helyezése, üzembe helyezése. Az átadott ingatlan tulajdonjoga a szerződés teljes kiegyenlítéséig a lízingcégnél marad.
Egy vállalkozásnak vagy vállalkozónak nem kell ingatlannal rendelkeznie ahhoz, hogy dolgozzon és profitot termeljen. Elegendő, ha egy bizonyos ideig joga van ennek az ingatlannak a használatára. Ez különösen fontos azoknak a vállalkozásoknak, amelyek nem rendelkeznek a szükséges forrásokkal a tulajdonjogú berendezések vásárlásához. A lízingmechanizmus lehetővé teszi számukra, hogy ésszerű bérleti díj fejében megszerezzék a berendezés bizonyos időtartamra szóló használati jogát. Lehetőséget biztosít arra is, hogy mikor kerül a berendezés a vállalkozás tulajdonába a megállapodás szerinti használati idő lejártával.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a lízinget pénzügyi lízingként határozza meg (665., 666. cikk):
„Pénzügyi lízing (lízing) szerződés keretében a lízingbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy a lízingbevevő által meghatározott ingatlan tulajdonjogát megszerzi egy meghatározott eladótól, és ezt az ingatlant térítés ellenében a lízingbevevő részére ideiglenes birtokbavétel és üzleti célú használat céljából biztosítja. Ebben az esetben a bérbeadó nem felelős a lízing tárgyának és az eladó megválasztásáért.
A pénzügyi lízingszerződés előírhatja, hogy az eladót és a megszerzett ingatlant a lízingbeadó választja ki.
Pénzügyi lízing tárgya Vállalkozási tevékenységre felhasznált nem fogyasztásra alkalmas dolog lehet, kivéve a telkeket és egyéb természeti tárgyakat."
Tárgyak lízingelése
A lízing tárgya lehet ingó és ingatlan.
Ingó vagyon- minden, ami nem vonatkozik az ingatlanra: gépek, berendezések, számítógépek, járművek stb.
Ingatlan: épületek, építmények, repülőgépek, hajók, belvízi hajók, űrobjektumok.
A legnépszerűbb lízingtárgyak a mezőgazdasági gépek, építő- és közúti gépek, gépjárművek és repülőgépek, távközlési berendezések; a bányászati, olaj- és gázipari speciális berendezések jelentős része.
Lízingszervezetek
Ami a lízing tárgyait illeti, akkor klasszikus lízing a kapcsolat háromoldalú jellegét írja elő, azaz három jogalany vesz részt a lízingügyletben. A lízing alanyai lehetnek az Orosz Föderáció rezidensei vagy nem rezidensei. A lízingtársaságok összetétele kettőre csökken, ha az eladó és a lízingbeadó egy és ugyanaz a személy.
Bérbeadó(bérbeadó) - az a személy, aki kifejezetten bérbeadás céljából szerez ingatlant;
Bérlő(bérlő) - az a személy, aki ingatlant ideiglenes használatra kap;
Eladó(szállító) - az a személy, aki az ügylet tárgyát képező ingatlant értékesíti.
Három jogalany részvétele egy lízingügyletben a pénzügyi lízing megkülönböztető jellemzője a szokásostól.
Az érintett rendes bérleti szerződésben csak két tárgy:
Földesúr;
Bérlő.
Szintén a rendes lízingszerződésekben a lízingbeadó saját kárára és kockázatára vásárolja meg a berendezést, nem pedig a bérlő kérésére. Ilyen bérlettel ugyanaz a berendezés többször is lízingelhető.
Operativ lízing
Operatív (szolgáltatási) lízing - olyan megállapodásról van szó, amely kevesebb, mint a lízingelt eszköz teljes amortizációs ideje (jellemzően 1-3 év). A szerződésben rögzített díj ugyanakkor nem fedezi az eszköz teljes értékét, ezért többszöri bérbeadása szükséges.
Az operatív lízing legfontosabb megkülönböztető jegye a lízingbevevő joga a szerződés idő előtti felmondásához. Az ilyen megállapodások rendelkezhetnek a bérelt berendezések különféle telepítési és folyamatos karbantartási szolgáltatásairól is. Innen ered ennek a lízingformának a második, gyakran használt neve - szolgáltatás. Ebben az esetben a nyújtott szolgáltatások költségét a bérleti díj tartalmazza, vagy külön kell fizetni.
Az operatív (szolgáltatási) lízing fő tárgyai közé tartoznak a gyorsan elöregedő (számítógépek, másoló- sokszorosító berendezések, különféle irodai berendezések stb.), valamint a műszakilag bonyolult, állandó karbantartást igénylő (tehergépkocsik és személygépkocsik, légi repülők, vasúti és tengeri szállítás), építőipari berendezések) berendezések típusai.
Könnyen belátható, hogy az operatív lízing feltételei általában kedvezőbbek a lízingbevevő számára.
A szerződés korai felmondásának lehetősége különösen lehetővé teszi, hogy időben megszabaduljanak az elavult berendezésektől, és kicseréljék azokat egy csúcstechnológiás és versenyképesebbre. Ezen túlmenően, kedvezőtlen körülmények fennállása esetén a vállalkozás gyorsan felszámolhatja az ilyen jellegű tevékenységet, idő előtt visszaadhatja a tulajdonosnak az érintett berendezéseket, és jelentősen csökkentheti a termelés felszámolásával vagy átszervezésével kapcsolatos költségeket.
Egyszeri projektek vagy megrendelések megvalósítása esetén az operatív lízing mentesíti Önt a jövőben nem szükséges berendezések beszerzésének és utólagos karbantartásának szükségessége alól.
Egy lízingcég vagy egy berendezésgyártó által nyújtott különféle szolgáltatások igénybevétele gyakran csökkentheti a folyamatos karbantartás és a személyzet költségeit.
Ezen előnyök hátrányai a következők:
Magasabb, mint a lízing, bérleti díj egyéb formáinál;
Előlegek és előlegek teljesítésének követelményei;
A bérleti szerződés idő előtti felmondása esetén kötbér fizetésére vonatkozó záradékok jelenléte a szerződésekben;
Egyéb feltételek, amelyek célja az ingatlantulajdonosok kockázatának csökkentése és részleges kompenzálása.
Jelenleg ez a lízingforma nem kapott megfelelő fejlesztést az Orosz Föderációban. Ezenkívül a jogszabályok szerint az operatív lízing rövid távú lízingnek minősül, és az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozza. Ennek megfelelően nem tartozik a „Pénzügyi lízingről (lízing)” szóló szövetségi törvény hatálya alá, és az e törvényben előírt előnyök nem vonatkoznak rá.
pénzügyi lízing
Pénzügyi lízing - szerződés, amely egy eszköz speciális tulajdonba vételét írja elő az azt követő lízinggel (ideiglenes használat) a hasznos élettartamhoz közeli időszakra (értékcsökkenés). Az ilyen megállapodás alapján történő fizetések általában a lízingbeadó számára biztosítják az eszköz beszerzésének és egyéb szolgáltatások nyújtásának költségeinek, valamint a kapcsolódó nyereségnek a teljes megtérítését.
Az ügylet lejárta után a lízingbevevő visszaadhatja az eszközt a tulajdonosnak, új bérleti szerződést köthet, vagy a lízingelt eszközt maradványértéken megvásárolhatja.
A pénzügyi lízing tárgyai közé tartoznak az ingatlanok (föld, épületek és építmények), valamint a hosszú lejáratú termelési célú eszközök. Ezért gyakran tőkének is nevezik ( tőkelízing).
Az operatív pénzügyi lízinggel ellentétben jelentősen csökkenti az ingatlantulajdonos kockázatát. Feltételei ugyanis sok tekintetben megegyeznek a banki kölcsönök megszerzése során megkötött szerződésekkel, mivel ezek a következőket írják elő:
A felszerelés költségének teljes vagy csaknem teljes megtérítése;
Időszakos díj fizetése, beleértve a berendezés költségét és a tulajdonos bevételét (valójában a fő és százalék);
A bérlő csődeljárásának joga, ha a megkötött szerződést nem tudja teljesíteni stb.
A pénzügyi lízing az alapja a hosszú távú lízing egyéb formáinak - visszaváltható és megosztott (harmadik fél részvételével) - kialakításának.
Visszabérlet két szerződésből álló rendszer, amelyben a tulajdonos eladja a berendezést egy másik félnek, miközben hosszú távú bérleti szerződést köt a vevővel. A vásárlók itt általában kereskedelmi bankok, befektetési, biztosító vagy lízingcégek. Egy ilyen művelet eredményeként csak a berendezés tulajdonosa változik, a felhasználó pedig ugyanaz marad, miután további pénzeszközöket kapott. A befektető tulajdonképpen jóváírja a korábbi tulajdonost, biztosítékul megkapva az ingatlan tulajdonjogát. Az ilyen ügyleteket gyakran üzleti visszaesés idején hajtják végre a vállalkozások pénzügyi helyzetének stabilizálása érdekében.
A pénzügyi lízing másik fajtája az különálló olyan forma, amely előírja egy harmadik fél – befektetők – részvételét az ügyletben, amelyek általában bankok, biztosítók vagy befektetési társaságok. Ebben az esetben a lízingcég, miután korábban szerződést kötött bizonyos berendezések hosszú távú bérletére, megszerzi a tulajdonjogát, és a költségek egy részét kölcsönből fizeti. A megszerzett ingatlan a felvett hitel (általában jelzáloghitel) és a jövőbeni lízingfizetések biztosítékaként szolgál, amelyek megfelelő részét a bérlő közvetlenül a befektetőnek fizetheti. A lízingcég ugyanakkor kihasználja a berendezés amortizációja és az adósságtörlesztés során keletkező adópajzsot. Ennek a lízingformának a fő tárgyai a nagy értékű eszközök, mint például az ásványlelőhelyek, a kitermelő ipari berendezések, az építőipari berendezések stb.
Nál nél közvetlen lízing a lízingbevevő közvetlenül a gyártóval (azaz közvetlenül) vagy az annak keretében létrehozott lízingcéggel köt bérleti szerződést. A legnagyobb gyártók - világpiaci vezetők, mint pl IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillarés mások, saját lízingcégeket alapítottak, amelyeken keresztül termékeiket számos országban népszerűsítik és forgalmazzák. A hazai vállalkozások ugyanezt teszik. Az orosz lízingcégek sok neve önmagáért beszél, például: KamAZ-Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev stb.
Néha a lízing nem közvetlenül, hanem közvetítőn keresztül történik. Ugyanakkor a megállapodás előírja, hogy a közvetítő átmeneti fizetésképtelensége vagy csődje esetén a lízingdíjakat a fő lízingbeadóhoz kell fizetni. Az ilyen tranzakciókat "albérletnek" nevezik (albérlet).
A lízing értelmezése, az ilyen műveletek lefolytatása és jogi szabályozása az Orosz Föderációban bizonyos sajátosságokkal rendelkezik. A jogszabályok szerint (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 665. cikke) a pénzügyi lízingszerződés (lízingszerződés) alapján a lízingbeadó vállalja, hogy a lízingbevevő által meghatározott ingatlan tulajdonjogát megszerzi az általa megjelölt eladótól, és ezt az ingatlant átadja. ideiglenes birtoklás és üzleti célú használat díja.
Így az Orosz Föderációban a lízing keretében csak a pénzügyi lízinget ismerik el jogilag, amelyre a következő sajátosságok jellemzőek:
A harmadik kötelező résztvevő a berendezés szállítója;
A szerződéses kapcsolatok komplexének jelenléte;
Berendezések speciális beszerzése lízing céljából;
A bérlő aktív szerepe;
A lízingelt eszköz kötelező üzleti célú felhasználása.
A lízing jogi szabályozása az Orosz Föderációban az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, a „Pénzügyi lízingről (lízing)” című, 1998. október 29-i 164-FZ szövetségi törvény alapján történik, a későbbi módosításokkal és kiegészítésekkel, mint valamint az Orosz Föderáció adótörvénykönyve.
Az Art. törvény 3. §-a lízing tárgya lehet bármilyen nem fogyasztásra alkalmas dolog (vállalkozások, ingatlanegyüttesek, épületek, építmények, berendezések, közlekedés, ingó és ingatlan vagyon stb.) vállalkozási tevékenységet folytatni.
Az Orosz Föderációban a lízing tárgya nem lehet:
Telkek és egyéb természeti objektumok;
Forgalomból kivont vagy forgalomkorlátozott ingatlan;
A szellemi tevékenység eredményei.
Az Art. A pénzügyi lízingről (lízingről) szóló törvény 4. cikkének megfelelően a lízingtársaságok a következők:
A lízingbeadó az a természetes vagy jogi személy, aki a lehívott és (vagy) saját tőke terhére a lízingszerződés végrehajtása során ingatlant szerez, és meghatározott díj ellenében lízingtárgyként a lízingbevevőnek adja át, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett a lízingelt eszköz tulajdonjogának a lízingbe vevőre történő átruházásával vagy anélkül történő ideiglenes birtoklása és használata;
Bérlő - az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingszerződés értelmében a lízingelt eszközt meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett köteles átvenni a bérleti szerződésben foglaltak szerinti ideiglenes birtokbavételre és használatra;
Eladó - az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingbeadóval kötött adásvételi szerződésnek megfelelően a lízingbe adott ingatlant a meghatározott határidőn belül eladja a bérbeadónak. Az eladó köteles a lízingelt eszközt a lízingbeadónak vagy lízingbevevőnek átadni az adásvételi szerződés feltételei szerint. Az eladó egyidejűleg lízingbevevőként is eljárhat ugyanabban a lízingjogviszonyban.
Néha a cégek és vállalkozások, különösen azok, akik tevékenységüket megkezdik, úgy érzik, hogy ilyen vagy olyan típusú berendezéseket kell megvásárolniuk anélkül, hogy elegendő pénzügyi befektetésük lenne. Ilyen célok megvalósítására létezik olyan befektetési tevékenység, mint a lízing.
Leegyszerűsítve a lízing egy olyan lízing, amelynek joga van további hosszú távú ingatlanvásárlásra. A polgárok hasonló pénzügyi konstrukciót is igénybe vehetnek, például ha nagy, drága felszerelést vagy autót kell vásárolniuk.
A lízing olyan hosszú távú tárgyak lízingelése, mint épületek, építmények, vállalkozások, különféle berendezések, repülőgépek, autók stb.
Azt jelenti tulajdonjog és használat átruházása meghatározott vagy határozatlan időre szóló ingatlan és ingó vagyon pénzbeli ellentételezése érdekében. A "lízing" kifejezés angol nyelvű szemantikai fordítása nagyjából azt jelenti, hogy "az ingatlan ideiglenes használatra történő bérbeadásának folyamata".
A jogtudomány területén lízing alatt azt értjük bérleti szerződés típusa... A lízingszerződés pénzügyi és jogi elemei a lízing-, hitel- és adósságviszonyok elemei.
A lízingcég a következőkből áll elemző, marketing és jogi szolgáltatásokból. Folyamatosan érintkezik bankokkal, biztosítótársaságokkal, közigazgatási intézményekkel.
A lízingügylet az háromoldalú, a főszereplők benne a berendezésgyártó, a termék használatában érdekelt magánszemély vagy cég, valamint közvetítőként a lízingcég. Az üzlet úgy néz ki, mint egy három fél közötti szerződés.
Sémája a A lízingművelet így nézhet ki:
A lízinget magánszemélyek és jogi személyek egyaránt igénybe vehetik.
Nagyon népszerű az egyének körében fogyasztói lízing például autóvásárláshoz. Sőt, jövedelmezőbb a drága autók lízingelése, mint a költségvetési modellek. Az állampolgár fizetőképességét jövedelemigazolással, adóbevallással ill. A szerződés legfeljebb három évre köthető, az induló befizetés 10%-tól.
A jogi személynek lízingbevevőként legalább hat hónapig bejegyzettnek kell lennie, és pozitív egyenleggel kell rendelkeznie. A bérleti szerződés 1-5 évre köthető, az induló befizetés 15%-tól.
A különbség a lízingből történő lízing a megkötött szerződés eredményéből áll: ha a lízing során a felhasználó a megállapodás tárgyát a megállapodás szerinti időtartam lejárta után köteles a szerződés tárgyát sértetlenül és biztonságosan visszaadni a lízingbeadónak, akkor a lízing elsősorban az átruházást jelenti. az objektum tulajdonjogát a szerződés időtartamának lejártakor a bérlőnek.
A lízing jövedelmezősége vásárlás vagy kölcsön esetében az, hogy ha valaki a teljes összeget egyben kifizetve ingatlant szerez, akkor köteles azt azonnal működőképes állapotban tartani, míg a lízingügylet után ezek a gondok a lízingbeadót terhelik. A megtakarítás a lízingszerződés megkötésekor a kölcsönszerződéssel ellentétben akár 10-15% is: az adó- és biztosítási befizetések, valamint a regisztráció a lízingbeadót terheli.
Ha még nem regisztrált szervezetet, akkor legkönnyebb Ez megtehető online szolgáltatásokkal, amelyek segítségével az összes szükséges dokumentumot ingyenesen előállíthatja: Ha már rendelkezik szervezettel, és azon gondolkodik, hogyan könnyítse meg és automatizálja a könyvelést és a jelentéskészítést, akkor a következő online szolgáltatások jönnek a segítségre, amelyek teljesen cserélje le a könyvelőt a cégében, és ezzel sok pénzt és időt takarít meg. Az összes jelentést automatikusan generálják, elektronikus aláírással írják alá, és automatikusan elküldik az internetre. Ideális egyéni vállalkozók vagy LLC számára az USN, UTII, PSN, TS, OSNO hálózatokon.
Minden néhány kattintással történik, sorok és stressz nélkül. Próbáld ki, és meg fogsz lepődni milyen könnyű lett!
A lízing megfizethető és jövedelmező, Amennyiben:
NAK NEK hátrányai tulajdonítható:
Mi a lízing és annak típusai a következő videóban:
Nál nél pénzügyi lízing az ügylet futamidejének lejárta után az ingatlan értékének teljes visszatérítésével a bérlő tulajdonába kerül. Az összeg magának a berendezésnek az árából és a bérbeadó bevételéből tevődik össze. Ennek a típusnak egy változata az visszaváltható ahol az eladó a lízingbevevő. A lízingelt eszközt először eladja a lízingcégnek, majd ő maga adja bérbe.
Operativ lízingátvállalja a berendezés visszaadását a bérbeadónak a szerződés lejártakor. Ez a fajta lízing egyszeri szükségletekre alkalmas, amikor a berendezés beszerzése nem praktikus.
A lízingszerződések szabályozási keretek között jönnek létre, és az időzítéstől, a fizetési módtól és a speciális feltételektől függően eltérőek.
A szerződés tárgya: minden nem fogyóeszköz (különféle berendezések, épületek, szállítás, építmények, vállalkozások stb.). Nem képezi lízing tárgyát: a szellemi tevékenység eredménye, természeti tárgy, földterület, szabad forgalomból kivont, vagy külön sorrendben forgalomba bocsátott ingatlan.
A szerződés tárgya lízing: ingatlan és ingó vagyon. A legnépszerűbbek a különféle berendezések: építőipari, mezőgazdasági, közlekedési és kommunikációs berendezések.
Tantárgyak lehetnek magánszemélyek és jogi személyek, rezidensek és nem rezidensek, külföldi tőkével rendelkező társaságok. A klasszikus változatban az üzletnek három oldala van:
Az eladó és a bérbeadó lehet ugyanaz a személy.
Alapvető feltételek: lízingelt eszköz, a lízingelt eszköz eladója, lízing futamideje, lízingdíjak. Ha legalább egy feltétel nem teljesül, a szerződés meg nem kötöttnek minősül.
A lízing, mint befektetési tevékenység jogalapja:
A megfelelő jogviszony a szerződésből következik. A bérbeadónak és a bérlőnek megvannak a maga jogai és kötelezettségei, amelyek megsértése a szerződés felbontásával és a behajtással jár.
A bérbeadónak joga van eszközök vásárlásához pénzeszközt gyűjteni, elidegeníteni és a bérlőtől birtokból vagy használatból kivonni, valamint pénzügyi tevékenységét ellenőrizni. Ugyanakkor a lízingbeadó köteles a lízingtárgyat az eladótól megvásárolni és a dokumentumokkal együtt a lízingbevevőnek átadni.
A bérlőnek joga van a lízing időtartamára ingatlant birtokolni, használni vagy albérletbe adni (a bérbeadó engedélyével), igényt támasztani a berendezés eladójával szemben, majd a bérleti futamidő letelte után az ingatlant a bérbeadótól megvásárolni. A lízingbevevő egyúttal vállalja, hogy nem csak a lízingtárgyat bérbe adja, hanem ezért a bérbeadónak rendszeres fizetést is fizet, a berendezést karbantartja, a lízing lejárta után pedig megveszi vagy visszaadja.
A lízing a szerződéses pénzügyi lízingkötelezettségek viszonylag fiatal, de dinamikusan fejlődő típusa az Orosz Föderációban. A bérleti szerződés megkötéséről természetesen csak a résztvevők dönthetnek. Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy a lízing gyakran nélkülözhetetlen válságos gazdasági környezetben, amikor a vállalkozások vagy a polgárok a pénzügyi stabilitás fenntartásának feladatával szembesülnek.
Ez a videó leírja, hogy mi jövedelmezőbb a kölcsön vagy a lízing kiválasztása:
Abban az esetben, ha készpénzért nem lehet azonnal autót vásárolni, az egyéneknek más módokat kell keresniük, hogy megszerezzék, amit akarnak. Az utóbbi időben az autóvásárlás lízingrendszere egyre népszerűbb.
A lízingszerződés igénybevételének lehetősége sokáig csak jogi személyek számára létezett. Jelenleg ez az autószerzési módszer válik valóra az egyének számára.
Korábban a polgárok csak megvásárlásával vagy bérlésével juthattak gyorsan a rendelkezésükre egy autót. Most mindenkinek lehetősége van hitelből vagy lízingből autót vásárolni. Az egyetlen különbség az, hogy kölcsönszerződéssel az ember saját autóját használja, lízingszerződéssel pedig egy bérbeadó cégtől bérelt járművet.
Nézzük meg közelebbről ezt a kérdést. Annak megértéséhez, hogy mi az autó lízingelése magánszemélyek számára, olvassa el a jogszabályokat. A „Pénzügyi lízingről (lízingről)” szóló 194. szövetségi törvény a következő meghatározást kínálja: ez egy olyan rendszer, amelyben a lízingbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy a lízingbevevő által meghatározott ingatlant (esetünkben egy autót) megveszi az eladótól. választás, és ezt az ingatlant is birtoklásra és használatra bocsátja előre egyeztetett fizetés ellenében utólagos visszaváltás jogával. A szerződésben lehet jelezni, hogy az eladó és a megszerzett ingatlan kiválasztását a bérbeadó megteheti.
Így a bérleti szerződés háromoldalú. De a fő szereplők, akik között hosszú távú kapcsolatok alakulnak ki, a bérbeadó és a bérlő. Korábban ezt a megállapodást a jogi személyek és egyéni vállalkozók kedvelték, akik haszonszerzés céljából használták fel járműbérlés közben. Mostanra az egyének számára is kényelmessé vált a használata.
A magánszemélyek számára lízingbe történő autóvásárlás számos előnnyel jár a halasztott fizetésű egyéb vásárlási formákhoz képest. A fő pozitívumok közé tartoznak a következők:
Az autó lízingbe történő vásárlásának előnyei mellett az ilyen rendszernek hátrányai is vannak. Sőt, az autók magánszemélyek lízingelésének hátrányai általában sokkal jobban érdekelnek. Hiszen mindenki tudni szeretné, milyen buktatók várhatnak egy ilyen tranzakcióban. A lízing hátrányai a következők:
Kiderült, hogy bizonyos esetekben előnyösebb lehet autóhitelt felvenni, mint magánszemélyeknek autót lízingelni.
A lízingbevevővel szemben számos követelmény támasztja alá, amelyeket szinte minden olyan cégnél bemutatnak, amely magánszemélyeknek autót lízingel:
A bérleti szerződés megkötésének legegyszerűbb követelménye az Orosz Föderáció állampolgárának útlevele és vezetői engedély biztosítása. Az állandó jövedelemről szóló igazolás meglehetősen ésszerű, mivel a bérbeadónak biztosnak kell lennie abban, hogy megkapja a neki járó összeget. Ám ez utóbbit az biztosítja a nemfizetés ellen, hogy az ingatlan teljes egészében, a végelszámolásig az övé. Ezért, ha a fizetések beérkezése megszűnik, az autót visszaadják a lízingbeadónak, és a korábban kifizetett összeget a szerződés alapján lízingdíjként számolják el.
Attól függően, hogy melyik céggel működik együtt, változhatnak azok a feltételek, amelyek mellett a személygépkocsi lízingszerződést kötik. Ennek ellenére számos szempontot mindig figyelembe kell venni.
A lízingszerződés egyik fontos része, amely mindenkit érdekel, a fizetés módja és a fizetések ütemezése. Minden ütemezést és feltételt maga a lízingcég határozza meg, és ő dönti el, hogy az egyének személygépkocsi lízingelésének feltételei milyenek lesznek.
Leggyakrabban az autóvásárlás ideje két-öt év. Természetesen minél hosszabb a futamidő, annál alacsonyabb a havi törlesztőrészlet. A felek ütemezésben állapodnak meg, mely szerint a bérlő köteles az esedékes összeget megfizetni.
Ezenkívül a szerződés meghatározza az autó idő előtti visszaváltásának lehetőségét. Ez az eljárás segít megtakarítani a pénz egy részét. Ügyeljen a dokumentumok aláírására: gyakran a bérbeadó szankciókat jelez bennük a korai törlésért.
A szerződés rögzíti az előtörlesztés összegét, amely 0% és 50% között változhat. Az ilyen befizetés abból a szempontból előnyös, hogy minél nagyobb összeget fizet a lízingbevevő előre, annál kevesebbet kell fizetnie a továbbiakban havonta. A minimális előleg azoknak előnyös, akiknek kevés pénzük van autót venni.
A fent említetteken kívül vannak még fontosabbak:
Az autó lízingelése előtt az egyéneknek alaposan tanulmányozniuk kell a szerződés feltételeit. Ha nem ért egyet a dokumentum egyes pontjaival, azonnal meg kell vitatnia azokat.
Bizonyos óvintézkedéseket be kell tartani, amikor olyan céget választanak, amely lízingbe vett autót vásárol. Fontos, hogy felelősségteljes megközelítést alkalmazzunk a szerződés megkötésére alkalmas cég ellenőrzésére.
A bérbeadónak rendelkeznie kell bizonyos megbízhatósággal, és egy ideig a piacon kell dolgoznia. Ha egy ilyen cég egy nagy holding része, ez kétségtelen előny.
Egy megbízható szervezetnek van listája azon szállító cégekről, amelyekkel együttműködik. Ezenkívül lízingszolgáltatásokat kell nyújtania magánszemélyek számára, és ingyenes hozzáférést kell biztosítania szolgáltatásai díjaihoz.
Ahhoz, hogy megértsük, nyereséges-e az ügylet, nem csak az a fontos, hogy tudjuk, mi az autólízing magánszemélyek számára, hanem a megfelelő lízingbeadó kiválasztása is. Ebből a célból a lehető legtöbb információt össze kell gyűjtenie az ilyen szolgáltatást nyújtó cégekről.
Minszkben az egyének autólízingjét számos szervezet biztosítja. Hogyan ne tévedjünk el egy választással, ne botljunk csalókba? Mit kell keresni?
Számos szabály segít a megbízható bérbeadó kiválasztásában:
Az autók magánszemélyek számára történő lízingelésének eljárása általában a következő lépéseket tartalmazza:
Az autó bérlése nagyon jövedelmező és kényelmes azoknak a polgároknak, akik különböző okok miatt nem akarnak a jármű tulajdonosaként megjelenni a különböző dokumentumokban. Ennek több oka is lehet. Például azért, hogy válás esetén ne osszák fel, vagy hogy elrejtsék a vagyont a végrehajtók elől.
Sok lízingcégnek van partnere drága autókereskedésekben. Az ilyen szalonok kellemes kedvezményeket és bónuszokat biztosítanak ügyfeleiknek.
Ha egy állampolgár használt autót lízingel, akkor vannak különleges pillanatok. Természetesen az ilyen típusú autók sokkal olcsóbbak, és nem haladják meg az 5-7 éves kort. Minden karbantartás, akárcsak egy új autó esetében, a bérbeadó költségére történik. És ez nagy plusz, mivel a bérlőnek nem kell aggódnia, hogyan cserélje ki ezt vagy azt az alkatrészt.
A teherautó magánszemélyek számára történő lízingelésének magas költségei miatt a regisztráció is rendkívül jövedelmező.
A lízing azoknak is kényelmes, akik hozzászoktak a rendszeres autócseréhez. A lízingszerződés alapján fennálló fizetések lejártával az autó vagy a lízingbeadó teljes birtokában maradhat, vagy a lízingbevevő tulajdonába kerülhet. A lízingszerződés a kölcsönszerződéssel ellentétben sokkal gyorsabban és könnyebben felmondható. Az állampolgárok lehetőséget kapnak arra, hogy gyakrabban cseréljenek autót anélkül, hogy időt fordítanának a viszonteladásra.
Miután alaposan tanulmányozta, mi az autó lízingelése az egyének számára, és milyen jellemzői vannak, mindenkinek személyesen kell levonnia a következtetéseket. Az autóvásárlás legkényelmesebb módja a fogyasztó konkrét helyzetétől és személyes preferenciáitól függ. Sőt, mindenki azonosíthatja egy ilyen rendszer előnyeit és hátrányait, amelyek megnyilvánulnak az ő helyzetében. Kiderül, hogy a fogyasztónak kell eldöntenie, hogy megszervezi-e a lízinget vagy sem. Egy dolgot jegyezzünk meg: az autóvásárlás ilyen módszereinek megléte sokat segített, és többször is.
A lízing fogalma ("to lease" - lízingelni (angolul)) a pénzügyi szolgáltatások egyik fajtája, amelynek lényege, hogy tárgyi eszköz (például autó, speciális gép vagy berendezés) beszerzését finanszírozzák.
A válság utáni körülmények között, amikor a banki hitelek megszerzése nagyon nehéz, és a hosszú távú befektetések vonzása komoly probléma az orosz vállalkozások számára, a lízing (pénzügyi bérleti díj) a leghatékonyabb technológia az üzletfejlesztéshez. Lehetővé teszi a vállalkozás termelési bázisának bővítését, fejlett technológiák bevezetését a termelésbe, a vállalkozás tárgyi eszközeinek növelését, a legújabb berendezések beszerzését.
A lízingcég megszerzi egy adott ingatlant, és hosszú időre átadja azt harmadik félnek. Ebben az esetben az eladót a harmadik fél - a pénzügyi szolgáltatás fogyasztója - választja.
A lízingszerződés időtartama alatt a fogyasztó fizeti a megszerzett ingatlan költségét, plusz lízingdíjakat. A meghatározott idő lejárta és a megállapodás szerinti összeg megfizetése után az ingatlan a bérlő tulajdonába kerül. A lízingügylethez a hitellel ellentétben nem kell fedezet, a hosszú távú törlesztőrészlet pedig jelentősen csökkenti a kifizetések nagyságát, és lehetővé teszi a cég vagyonának optimális kezelését.
Ennek a pénzügyi eszköznek az az egyedisége, hogy a lízing tökéletesen ötvözi a hosszú távú lízing és a pénzügyi kölcsön jellemzőit.
A Roszstat szerint tavaly 6%-kal nőttek a tárgyi eszközökbe történő beruházások az Orosz Föderációban. Ugyanakkor független pénzügyi szakértők szerint 2010-ben a lízingpiac aktivitása minden előrejelzést felülmúlt. A szakértők 46%-a meg van győződve arról, hogy 2012-ben a lízingpiac eléri a válság előtti szintet, és eléri az évi ezermilliárd rubelt.
A lízingcégek között a Sberbank Leasing JSC jogosan foglal el kiemelkedő helyet, széles körű szolgáltatásokat nyújtva Oroszország egész területén. Nemcsak az üzlet sajátosságainak mély ismerete, hanem sokoldalúsága és az ügyfelek igényeinek ismerete is kiemeli.
A Sberbank Leasing JSC lízingszolgáltatásainak fogyasztói jogi személyek (nagy-, közép- vagy kisvállalkozások képviselői). Mind a makro-, mind a mikrogazdasági tényezők előfeltételeivé váltak a lízingszolgáltatások fogyasztásának aktív növekedésének. Mindenekelőtt ez az ország gazdaságának egészének stabilizálása. Fontos szerepet játszik azonban a kamatok csökkenése és a szolgáltatások elérhetősége is.
Jelenleg az ország régióiban a lízingügyletek bővülése, a lízing konjunkturális ciklusának megnyúlása és általában a lízingfeltételek növekedése tapasztalható. Az orosz pénzügyi piac elemző tanulmányainak előrejelzései szerint a Sberbank Leasing JSC-nek minden esélye megvan arra, hogy a lízingpiac egyik vezetőjévé váljon.
A lízingügylet alapja:
● a tranzakció tárgya;
● az ügylet tárgya;
● lízingdíjak;
● lízingszolgáltatások.
Lízing tárgy. A lízingügylet tárgya bármilyen tárgyi eszköz lehet, ha az a termelési ciklusban nem semmisül meg.
Ideértve a vállalkozásokat és egyéb ingatlanegyütteseket, épületeket, építményeket, berendezéseket, járműveket és egyéb üzleti tevékenységre használható ingó és ingatlan vagyontárgyakat.
Leggyakrabban bérbe adják:
● szállítóeszközök (szállító repülőgépek, személygépkocsik és teherautók, buszok, hajók, vasúti kocsik stb.)
● kommunikációs berendezések (rádióállomások, műholdak, postai berendezések stb.)
● mezőgazdasági berendezések (traktorok, kombájnok, ekék és egyéb speciális berendezések)
● építőipar (daruk, betonkeverők, kotrógépek, gréderek stb.)
Lízingszervezet. A lízingügylet alanyai az ügylet tárgyához közvetlenül kapcsolódó felek. Sőt, feloszthatók közvetlen és közvetett résztvevőkre.
A lízingügylet közvetlen résztvevői a következők:
● lízingcégek és társaságok (lízingbeadók vagy lízingbeadók);
● feldolgozóipar (ipari és mezőgazdasági), kereskedelmi és közlekedési vállalkozások és a lakosság (bérlők vagy bérlők);
● a tranzakció tárgyainak szállítói - gyártó (ipari) és kereskedelmi cégek.
A lízingügylet közvetett résztvevői a kereskedelmi és befektetési bankok, amelyek kölcsönt nyújtanak a lízingbeadónak, és kezesek a tranzakciók során, biztosítók, brókerek és egyéb közvetítő cégek.
A „lízing” minden olyan céget jelent, amely lízingkapcsolatot folytat, függetlenül a lízing típusától (rövid távú, középtávú, hosszú távú). Tevékenységük jellegénél fogva erősen specializált és univerzálisra oszthatók.
A magasan szakosodott cégek általában egyfajta áruval (autók, konténerek, repülőgépek, stb.) vagy a szabványos típusok egy csoportjába tartozó árukkal (építőipari gépek, textilipari vállalkozások berendezései, mezőgazdasági vállalkozások számára) foglalkoznak. Ezek a cégek főszabály szerint saját gépparkkal vagy felszereléssel rendelkeznek, és az ügyfél első kérésére a fogyasztó (bérlő) rendelkezésére bocsátják azokat. A lízingcégek többnyire maguk végzik a karbantartást, és normál üzemállapotban ellenőrzik annak karbantartását.
Az univerzális lízingcégek sokféle gépet és berendezést bérelnek. Lehetőséget adnak a bérlőnek, hogy maga válassza ki a berendezés szállítóját. A lízingbeadó tehát valójában pénzügyi tranzakciókat szervező intézmény funkcióját látja el.
A lízing folyamata a következő lépéseket tartalmazza.
1. Bérlő megkeresi a szükséges berendezés gyártóját és előszerződést köt a szállításról.
2. A lízingbevevő bankhoz vagy lízingcéghez fordul azzal a kéréssel, hogy a szállítótól vásárolja meg a számára szükséges eszközöket, majd adjon neki hosszú távú lízinget.
3. A lízingcég, miután a berendezés tulajdonosává vált, térítés ellenében ideiglenes használatba adja át.
A bérleti időszak a bérleti szerződés időtartama.
A határidő meghatározásakor a következő szempontokat veszik figyelembe:
● a berendezés élettartamát a műszaki-gazdasági adatok határozzák meg. A szerződés időtartama nem haladhatja meg a berendezés esetleges működésének időtartamát.
● a berendezések amortizációs ideje, amelyet a kormányzati szervek határoznak meg. Pénzügyi lízing esetén a szerződés futamideje általában egybeesik az amortizációs időszakkal.
● a tranzakció termelékenyebb vagy olcsóbb analógjának megjelenési ciklusa. Fontos azokban az iparágakban, amelyek rövid időn belül frissítik termékeiket;
● az inflációs folyamatok dinamikája. A bérbeadónak nem kifizetődő hosszú távra, fix árakkal, gyorsan növekvő infláció mellett szerződést kötni.
● a hiteltőke-piacok konjunktúrája és fejlődésének trendjei. Mivel a lízingcégek széles körben veszik igénybe a banki hiteleket, a lízingkamat alapját képező hosszú lejáratú hitelek kamatszintje befolyásolja a szerződés időtartamát.
A lízingtípusok megkülönböztetésekor a besorolásuk jeleiből indulunk ki, amelyek a következőket jellemzik:
● hozzáállás a bérelt ingatlanhoz;
● a lízingművelet finanszírozási típusa;
● bérelt ingatlan típusa;
● a lízingügyletben résztvevők összetétele;
● a lízingelt ingatlan típusa;
● a bérelt ingatlan megtérülési foka;
● a piaci szektor, ahol lízingműveleteket folytatnak;
● hozzáállás az adó-, vám- és értékcsökkenési kedvezményekhez és kedvezményekhez;
● a lízingfizetési eljárás.
A lízingszerződés megkötésének időtartamától függően háromféle lízingügylet létezik:
● rövid távú bérlet (bérlet) - egy naptól egy évig terjedő időtartamra;
● középtávú bérlet (magas) - egy-három év;
● hosszú távú lízing (lízing) - háromtól 20 évig.
A lízingtárgy típusa megkülönböztethető:
● ingó vagyon bérbeadása;
● ingatlan bérbeadása;
● használt ingatlan bérbeadása.
A lízingügylet típusa megkülönböztethető:
● "Standard" lízing, amelyben a szállító a lízing tárgyát egy pénzügyi társaságnak adja el, amely azt lízingcégein keresztül a fogyasztóknak adja bérbe;
● visszlízing, melynek során az ingatlan tulajdonosa eladja egy lízingcégnek, majd lízingbe kapja, így hosszú lejáratú kölcsönhöz jut;
● lízing a „Beszállítónak”, amelyben a berendezés gyártója is bérlővé válik, mint a visszlízing esetében, de a lízingtárgyat más bérlőnek albérletbe adja, akit köteles megtalálni.
● megújuló lízing, amely a lízingbevevő kérésére rendszeres berendezéscserét biztosít fejlettebb modelleknél.
A lízingdíjak jellege szerint:
● készpénzfizetéses lízing, amelyben minden lízingfizetés készpénzben történik;
● kompenzációs fizetéssel járó lízing, amelyben a kifizetések ezen a berendezésen előállított áruk szállításával vagy pultszolgáltatással történnek;
● vegyes fizetésű lízing, amelyben a számítások a korábbi formák összevonásával készülnek.
A lízingelt tárgy megtérülési foka szerint:
● operatív lízing, amelyben a bérleti szerződés időtartama rövidebb, mint az ingatlan élettartama;
● pénzügyi lízing, amelyben a lízingdíjakból a lízingbeadó a berendezés teljes költségét megkapja, mert a lízing futamideje egybeesik a berendezés teljes értékcsökkenésével.
Az értékcsökkenés mértékétől függően:
● telivel;
● hiányos.
A nyújtott szolgáltatások mennyisége szerint (szolgáltatás volumene):
● tiszta (az ingatlan karbantartásának minden költsége a lízingbe vevőt terheli. A hazai eszközlízingpiacon a legtöbb szolgáltatás tiszta.
● teljes (az ingatlan fenntartásának minden költségét a bérbeadó vállalja. Általában maguk a berendezésgyártók használják. Árán a teljes lízing az egyik legdrágább).
● részleges (részszolgáltatási körrel), amikor csak bizonyos ingatlanfenntartási funkciókat bíznak meg a bérbeadóval.
A piaci szektorból:
● belső (a tranzakció minden része egy országban található);
● nemzetközi (külső), olyan tranzakciókat foglal magában, amelyekben legalább az egyik fél különböző országokhoz tartozik. Ebbe a lízingtípusba beletartoznak az egy ország lízingbeadója és lízingbevevője által lebonyolított ügyletek is, ha legalább az egyik fél külföldi társasággal közösen folytatja tevékenységét és rendelkezik tőkével. A külső lízing pedig fel van osztva
● importált, ha a külföldi fél a bérbeadó,
● export, ha a külföldi fél a lízingbevevő.
Az adó- és amortizációs kedvezményekkel kapcsolatban:
● érvényes (adókedvezmények igénybevétele ingatlanra, nyereségre, áfára, különféle díjak, gyorsított értékcsökkenési leírás);
● fiktív (nem használható);
● vegyes.
A tranzakcióban résztvevők összetétele szerint:
● közvetlen, amelyben az ingatlan tulajdonosa (szállító) önállóan bérbe adja az objektumot (kétirányú ügylet). Valójában ez a tranzakció nem nevezhető klasszikus lízingügyletnek, hiszen a lízingcég nem vesz részt benne.
● közvetett, amikor az ingatlan bérbeadása közvetítőn keresztül történik. Ez a fajta ügylet hasonló a klasszikus lízingművelethez, hiszen egy szállító, lízingbeadó és lízingbevevő egyaránt részt vesz benne, akik egymástól függetlenül járnak el.
A lízingügylet szerinti elszámolások egyenlő részletekben történnek a lízingszerződés teljes időtartama alatt. Egy kifizetés összegének meghatározásához ismernie kell a lízingfizetések teljes összegét, a lízing futamidejét és a fizetések gyakoriságát.
A gyakoriság a bérleti szerződés megkötésekor kerül meghatározásra.
A lízingdíj teljes összege a következőkből áll:
● értékcsökkenési leírás;
● hitelforrások kifizetése;
● jutalékfizetés;
Az értékcsökkenés összegét kiszámítjuk:
ahol A az értékcsökkenési leírás összege;
С - a lízingelt tárgy könyv szerinti értéke;
Na - amortizációs kulcs,% évente;
T a bérleti idő.
A hitelforrások felhasználásának díja kiszámítása:
ahol Пкi - a lízing i évére vonatkozó hitelforrás felhasználásának kifizetése.
ahol Ki - az i-edik évben felhasznált hitelforrások összege;
p a hitel igénybevételének kamata.
Ebben az esetben az évente felhasznált hitelforrások összegét kiszámítják:
ahol SN.i - a berendezések könyv szerinti értéke az i. év elején;
Sk.i - a berendezések könyv szerinti értéke i. év végén;
A jutalékfizetés teljes összege egyenlő:
ahol Pkomi a jutalékfizetések összege az i. évben.
ahol Rcom a jutalék mértéke.
Egyszeri éves díj kerül kiszámításra
negyedévenként
havi
A lízing előnyei a bérlő számára:
1) a tranzakció finanszírozása rögzített árfolyamon, előlegfizetés nélkül;
2) a termelés nagy költségek nélküli fejlesztésének és kölcsönzött források bevonásának lehetősége;
3) forgótőke szabadul fel, mert a berendezések beszerzési költségei egyenletesen oszlanak el a teljes lízingidőszakban;
4) a berendezések elavulása elleni védelem;
5) karbantartást és javítást a bérbeadó vállalhat.
A lízing előnyei a lízingbeadó (bank) számára:
1) a banki szolgáltatások piacának bővítése;
2) alacsonyabb kockázat a hitelkockázathoz képest.
Lízingszolgáltatások.
A lízinget a lízingbevevőnek nyújtható szolgáltatások széles köre jellemzi. Két csoportra oszthatók:
● műszaki szolgáltatások (szállítás a felhasználási helyre, beállítás és telepítés, karbantartás és javítás);
● tanácsadói szolgáltatások (adózási kérdések, tranzakciók lebonyolítása).
Általában a tranzakció megkezdése előtt az ügyfél alapos elemzését végzik el, amely magában foglalja:
● az ügyfél értékelése a lízingdíj fizetési képességéről és a lízingelt berendezés használatából származó előzetes bevételéről;
● az áruk értékelése (igénye irántuk az esetleges továbbértékesítés szempontjából).
Így a lízingügylet a következő dokumentumokon alapul:
● bérleti szerződés
● adásvételi szerződés vagy megrendelés az ügylet tárgyának szállítására
● a tranzakció objektum elfogadásának protokollja.
A lízingnél nagyon fontos, hogy a szerződés lejártáig a berendezésnek legyen egy bizonyos maradványértéke. Erre van egy maradványérték-biztosítási rendszer.
A lízingkötelezettségek készpénzben és más formában is törleszthetők. Például a fejlődő országokban történő lízing során gyakran alkalmazzák a barter ügylet elemeit. A lízingdíjak a lízingbevevő által megtermelt árukat (olaj, gyémánt, bőr, gabona stb.) tartalmazzák. De itt be kell vonni egy harmadik felet, aki ezeket az árukat szabadon átváltható valutáért értékesíti.
Az ingó vagyon lízingelése területén standard típusú szerződések kerültek kidolgozásra. Az ingatlanlízing területén a szerződések egyedi záradékai főszabály szerint egyedileg készülnek, figyelembe véve az objektumok méretét és a megkötött szerződések hosszabb időtartamát. Ezenkívül szinte minden lízingszerződésnek tartalmaznia kell a következő elemeket:
● szerződő felek
● a szerződés tárgya
● érvényességi idő
● a felek jogai és kötelezettségei
● lízingfizetési feltételek
● az ügylet tárgyának biztosítása
● a bérleti szerződés felmondásának eljárása.
A pénzügyi lízing olyan hosszú távú szerződés, amely a lízingelt berendezés teljes értékcsökkenését írja elő a lízingbevevő által fizetett díj terhére. Mivel az ilyen megállapodások nem teszik lehetővé a bérleti szerződés idő előtti felmondását, az időszakos díj pontos meghatározása biztosítja a tulajdonosnak a felmerülő vásárlási és karbantartási költségek teljes megtérítését, valamint az előírt megtérülési rátát. Ennél a lízingformánál az átvett ingatlan beépítésének és jelenlegi karbantartásának minden költsége általában a bérlőt terheli. Az ilyen megállapodások gyakran előírják a bérlő jogát, hogy a szerződés lejárta után kedvezményes vagy maradványértéken kivásárolja az ingatlant (ez az érték lehet pusztán szimbolikus).
Az operatív pénzügyi lízinggel ellentétben az ingatlantulajdonos kockázata jelentősen csökken. A pénzügyi lízing tárgyai közé tartoznak az ingatlanok (föld, épületek és építmények), valamint a hosszú távú termelőeszközök.
A pénzügyi lízing két másik hosszú távú lízingforma - a megtérülő és a tőke (harmadik fél részvételével) - kialakításának alapjául szolgál.
Olyan aktuális lízingszerződésekről van szó, amelyekben a lízingbeadónak a lízingtárgyak beszerzésével és karbantartásával kapcsolatos kiadásait egy lízingszerződés alatt nem fedezik a lízingdíjak, ami miatt a lízing többszöri bérbeadása szükséges. Általában 2-5 évre kötik. Az operatív lízingben a tárgy sérülésének vagy elvesztésének kockázata elsősorban a lízingbeadót terheli. A lízingdíj mértéke általában magasabb, mint a pénzügyi lízing esetében, mivel nincs garancia a költségmegtérülésre.
Az operatív lízing fő tárgyai közé tartoznak a gyorsan elavult berendezések (számítógépek, másoló- sokszorosító berendezések, különféle irodai berendezések stb.), valamint a műszakilag összetett, állandó karbantartást igénylő berendezések (tehergépkocsik és személygépkocsik, repülőgépek, vasúti és tengeri) szállítás).
Az operatív lízing feltételei általában előnyösebbek a lízingbevevő számára. A lízing idő előtti felmondásának lehetősége különösen lehetővé teszi, hogy időben megszabaduljon az elavult berendezésektől, és cserélje ki azokat egy csúcstechnológiás és versenyképesebbre. Ezen túlmenően, kedvezőtlen körülmények fennállása esetén a lízingbevevő gyorsan beszünteti az ilyen jellegű tevékenységet az érintett berendezések tulajdonoshoz történő korai visszaküldésével, és jelentősen csökkentheti a termelés felszámolásával vagy átszervezésével járó költségeket.
Egyedi projektek vagy megrendelések megvalósítása esetén az operatív lízing mentesíti Önt a jövőben nem szükséges berendezések beszerzésének és utólagos karbantartásának szükségessége alól.
A visszlízing két szerződésből álló rendszer, amelyben a tulajdonos eladja a berendezést egy másik félnek, miközben hosszú távú bérleti szerződést köt a vevővel. Vevő lehet bármely pénzintézet (bank, biztosító, befektetési alap, kifejezetten lízing tevékenységgel foglalkozó társaság) korábbi ingatlanának hosszú távú bérbeadásáról szóló szerződés egyidejű teljesítésével.
Egy ilyen művelet eredményeként csak a berendezés tulajdonosa változik, a felhasználó pedig ugyanaz marad, miután további pénzeszközöket kapott. A befektető tulajdonképpen jóváírja a korábbi tulajdonost, biztosítékul megkapva az ingatlan tulajdonjogát. Az ilyen ügyleteket gyakran üzleti visszaesés idején hajtják végre a vállalkozások pénzügyi helyzetének stabilizálása érdekében.
Szegregált lízing (többoldalú lízing). Ez a fajta lízing elterjedt komplex, nagyméretű objektumok (repülőgépek, tengeri és folyami hajók, vasúti és gördülőállomány, fúróplatformok stb.) finanszírozási formájaként. Az ilyen lízinget csoportos vagy részvénytársasági lízingnek is nevezik, több beszállító társaság, lízingbeadó részvételével és számos bank hitelének bevonásával, valamint a lízingelt ingatlanok biztosításával és a lízingdíjak visszafizetésével biztosítási poolok segítségével. Ezt a lízingtípust tartják a legnehezebbnek, mivel a többcsatornás finanszírozás jellemzi. Az ilyen típusú lízing sajátossága, hogy a lízingbeadók a lízingtárgy megvásárlásához szükséges összegnek csak egy részét biztosítják. Ezeket a forrásokat részvények kibocsátásával és a tranzakció finanszírozásában részt vevő lízingbeadók közötti felosztással vonják be és halmozzák fel. A lízingtárgy szerződéses értékének fennmaradó részét a hitelezők (bankok, egyéb befektetők) finanszírozzák.
A lízingelt eszköz használati jogának harmadik személyre (általában lízingcégre) történő átruházásával összefüggésben létrejövő jogviszony típusa, amelyet albérleti szerződéssel formálnak. A fő lízingbeadó elővásárlási jogot kap a lízingdíjak átvételére. Albérlet esetén az albérletbe adó személy a lízingtárgyat a lízingszerződés alapján átveszi a lízingbeadótól, és az albérleti szerződés alapján ideiglenes használatra átadja a bérlőnek.
Más szóval, lízing a berendezések egymást követő cseréjével. Akkor alkalmazzák, ha a bérlő a technológiának megfelelően folyamatosan más-más felszerelést igényel. Ezekben az esetekben a lízingszerződésben foglaltaknak megfelelően a lízingbevevő jogosult arra, hogy bizonyos idő elteltével a lízingelt ingatlant egy másik lízingtárgyra cserélje.
A lízingnek van egy jelentős alternatívája - berendezések vásárlása hitellel.
A lízing költsége csak adókedvezmény esetén lehet alacsonyabb (vagy egyenlő) a kölcsön költségével. A lízing tevékenység nagy része adóalapú.
Egy adott hitelezési mód (lízing vagy kölcsön) költségeinek összehasonlításához létezik egy koncepció - a fizetések pénzügyi egyenértékűsége. Hiszen a még egyenlő összegű, de a fizetési időben eltérő kifizetések egyáltalán nem egyértelműek.
Egyenértékű - az olyan kifizetéseket tekintjük, amelyek ugyanarra az időpillanatra vonatkoztatva egyenlőek.
A csökkentési folyamatot diszkontálásnak, az így kapott összeget nettó jelenértéknek nevezzük.
A világgyakorlatban a következő diszkontálási képletet használják a kifizetések nettó jelenértékének meghatározására:
ahol TS az aktuális érték;
BS - jövőbeli érték;
Кt - kedvezménytényező.
ahol E az időcsökkentés mértéke (a diszkontálás százaléka);
t - a számlázási időszak évének száma.
A két finanszírozási lehetőség összehasonlításához minden esetben nettó jelenértéket kell számolni.
Figyelembe kell venni:
● adókedvezmények minden esetben;
● ha az objektum nincs tulajdonban, akkor értékcsökkenési leírás nem vehető igénybe;
● az objektum megvásárlása esetén a fenntartási költségeket a cégnek kell fizetnie (sok országban ezeket a költségeket az adóköteles nyereségből vonják le), bérbeadás esetén pedig a konkrét megállapodástól függ;
● mivel a tárgy nem a lízingbevevőé, elveszti a jogát a maradványértékre.
A számítások, így a meghozott döntés nagymértékben függ attól, hogy a pénzügyi igazgató hány százalékos diszkontálást választ.
Íme a lízing néhány pozitív oldala:
● a lízingszerződést sokkal könnyebben meg lehet szerezni, mint a kölcsönt. Főleg kis- és középvállalkozások számára.
● a tranzakciót maga az ingatlan biztosítja. Ha a bérlő nem tesz eleget kötelezettségének, a bérbeadó elveheti az ingatlanát.
● A lízing 100%-os jóváírást feltételez, és nem követeli meg a fizetés azonnali megkezdését.
A lízingfizetés a berendezés bérlőhöz való átadása után kezdődik.
● a lízingszerződés rugalmasabb, mint a kölcsön. A kölcsön mindig korlátozott futamidőt és törlesztési ütemet kínál. A lízing segítségével a lízingbevevő kiszámíthatja bevételének bevételét, és a lízingbeadóval kidolgozhatja a számára megfelelő finanszírozási konstrukciót. A fizetés lehet havi, negyedéves stb., és a kifizetések összege eltérő lehet. Néha a visszafizetés a lízingelt berendezéseken előállított áruk értékesítéséből származó bevétel megszerzése után történhet. Az árfolyam lehet fix vagy lebegő.
● lehetővé válik a berendezés folyamatos frissítése. A berendezés elavultságának teljes kockázata a bérbeadót terheli.
● a Nemzetközi Valutaalap az államadósság számításánál nem veszi figyelembe a lízingügyletek összegét, vagyis fennáll az Alap által az egyes országokra megállapított hiteltartozási korlátok túllépésének lehetősége.
● a kormányzati politika általában a lízingműveletek ösztönzésére és bővítésére irányul.
A lízing hátrányai:
● ha a bérleti szerződés még nem járt le, és a berendezés már elavult, a bérlő továbbra is fizeti az elavult berendezés bérleti díját.
● ugyanaz a berendezés meghibásodása esetén (pénzügyi lízing).
● operatív lízing esetén az elavult berendezések kockázatát a bérbeadó viseli, és hogy ne legyen veszteséges, emeli a bérleti díjakat.
● ha a lízingszerződés tárgya egy nagy és egyedi tárgy, akkor a lízingügyletek sokféle feltételei miatt a lízingszerződések elkészítése jelentős időt és pénzt igényel.
