3.7 أشكال الائتمان الأخرى.
في بعض الحالات ، يتم استخدام أشكال أخرى من الائتمان أيضًا ، على وجه الخصوص:
مباشر و غير مباشر؛
صريح وخفي.
قديم و جديد؛
رئيسي (سائد) وإضافي ؛
مطور وغير مطور ، إلخ.
شكل مباشر من القرضيعكس الإصدار المباشر لقرض لمستخدمه ، بدون روابط وسيطة.
شكل غير مباشر من الائتمانينشأ عندما يؤخذ قرض لإقراض كيانات أخرى. على سبيل المثال ، إذا حصلت منظمة تجارية على قرض من أحد البنوك ليس فقط لشراء وبيع البضائع ، ولكن أيضًا لإقراض المواطنين مقابل سلع مدفوعة على أقساط. المستهلك غير المباشر لقرض بنكي هم مواطنون حصلوا على قرض من منظمة تجارية لشراء سلع بالائتمان.
حدث الإقراض غير المباشر عند إقراض منظمات المشتريات. في الجزء الذي صدر فيه القرض لمؤسسة المشتريات لدفع ثمن المنتجات المحصودة ، يوجد شكل مباشر من الائتمان ، في نفس الجزء الذي قرض معينذهب إلى دفع السلف من قبل منظمة المشتريات لموردي الحصاد المستقبلي للمنتجات الزراعية ، نشأ شكل غير مباشر من الائتمان.
تحت قرض صريحيعني قرضًا لغرض متفق عليه مسبقًا. شكل كامن من القرضينشأ إذا تم استخدام القرض لأغراض غير منصوص عليها في الالتزامات المتبادلة للطرفين.
الشكل القديم للقرض- شكل ظهر في بداية تطور العلاقات الائتمانية. على سبيل المثال ، كان قرض الرهن العقاري هو أقدم شكل مستخدم في المراحل الأولى من التنمية الاجتماعية. تميز مجتمع مالكي العبيد بشكل ربوي للائتمان ، والذي استنفد نفسه لاحقًا ، ولكن في ظل ظروف معينة ، يمكن أيضًا أن تنشأ مدفوعات ربوية للأموال المقترضة في الحياة الحديثة. شكل قديميمكن تحديثها واكتساب الميزات الحديثة.
لأشكال جديدة من الائتمانيمكن أن يعزى إلى قرض الإيجار. موضوع الدعم ليس فقط لا التقليدية ممتلكات متنقلة، ولكن أيضا الأنواع الحديثةالتكنولوجيا ، البضائع الجديدة التي هي علامة على الحياة الحديثة (السيارات ، اليخوت ، باهظة الثمن
معدات الفيديو وأجهزة الكمبيوتر). يخدم الائتمان الحديث صيغة جديدةالائتمان مقارنة بشكله الربوي.
النموذج الرئيسيالجديد الإئتمان- قرض نقدي ، بينما يعمل قرض السلع شكل إضافي ،وهي ليست ثانوية من الدرجة الثانية. كل شكل من الأشكال ، مع الأخذ في الاعتبار المعايير المختلفة لتصنيفها ، يكمل بعضها البعض ، ويشكل نظامًا معينًا مناسبًا للمستوى المقابل للعلاقات بين السلع والنقود.
أشكال الائتمان المتطورة وغير المتطورةتميز درجة تطورها. بهذا المعنى قرض مرهنيسمى بقرض ما قبل الطوفان ، "النفثالين" ، والذي لا يتوافق مع المستوى الحديث للعلاقات. على الرغم من هذا ، يتم تطبيق هذا القرض. ومع ذلك ، في المجتمع الحديث ، لم يتم تطويره على نطاق واسع ، على سبيل المثال ، بالمقارنة مع قرض مصرفي.
نوع القرض هو وصف أكثر تفصيلاً له حسب الخصائص التنظيمية والاقتصادية المستخدمة في تصنيف القروض.
يتم تصنيف القرض حسب النوع اعتمادًا على خصائص الكائن وطبيعة المعاملات وخصائص أخرى.
4.1 تصنيف القروض حسب تاريخ الاستحقاق.
حسب التوقيتيتم تقسيم الائتمان إلى الأنواع التالية:
قصيرة... يخدم هذا النوع من القروض الاحتياجات الحالية للمقترضين المتعلقة بإرضاء المصروفات غير المتوقعة وحركة رأس المال العامل. القروض قصيرة الأجل هي قروض لا تزيد مدتها عن عام واحد.
قروض متوسطة الأجلخدمة الاحتياجات طويلة الأجل للكيانات الاقتصادية من حيث الاستحواذ الموجودات غير المتداولةونظراً للحاجة إلى تحديث الإنتاج ، فإن تنفيذ تكاليف رأس المال لتوسيع الإنتاج. يتم إصدار هذه القروض لمدة 6 إلى 12 شهرًا.
قروض طويلة الأجل -هذه قروض ذات أجل استحقاق أكثر من عام واحد. لا توجد مدة معيارية محددة كمعيار لتصنيف القرض كقرض متوسط الأجل أو طويل الأجل. في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، القروض متوسطة الأجل هي تلك القروض ، التي لا يتجاوز أجل استحقاقها ثماني سنوات ، في ألمانيا - حتى ست سنوات.
قرض Oncall -هذا نوع من القروض له إلحاح خاص: قروض تحت الطلب يتم سدادها عند الطلب. يتم إصدار هذا القرض من قبل البنوك لتلبية احتياجات قصيرة الأجل للغاية ويستخدم ، كقاعدة عامة ، في المضاربات في أسعار الصرف. تستخدم البنوك مثل هذا القرض لتنظيم سياسة الائتمان ، وكذلك للحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة لديها.
4.2 تصنيف القروض حسب الضمان.
عن طريق الأمنالتمييز بين القروض غير المضمونة (الفارغة) والمضمونة ، والتي تنقسم بدورها إلى مرهونة ومضمونة ومؤمنة.
عادة ما يتميّز الأمن بالطبيعة والدرجة (الاكتمال) والأشكال. وبحسب طبيعة الضمان ، تتميز القروض بضمانات مباشرة وغير مباشرة. تحتوي الضمانات المباشرة ، على سبيل المثال ، على قروض تم إصدارها لكائن مادي معين لشراء عنصر معين
أنواع أصناف المخزون. يمكن أن تكون الضمانات غير المباشرة ، على سبيل المثال ، القروض الصادرة لتغطية الفجوة في معدل دوران المدفوعات. على الرغم من أن القرض يتم إصداره لتغطية التزامات الدفع للمقترض ، فقد لا يكون هناك دفع مباشر لبنود المخزون التي من شأنها أن تعارض القرض بشكل مباشر ، ولكن يتجلى الدعم المادي غير المباشر في شكل مخزون تم إنشاؤه من مصادرنا النقدية الخاصة.
من خلال درجة الأمان ، يمكن للمرء أن يميز قروض كاملة(كاف) غير مكتمل(غير كاف) توفيرو بدون أمن... الضمان الكامل متاح إذا كان مبلغ الضمان يساوي أو أعلى من مبلغ القرض المقدم. تحدث الضمانات غير الكاملة عندما تكون تكلفتها أقل من حجم القرض. قد لا يكون القرض مضمونا. يسمى هذا القرض فارغًا. في أغلب الأحيان ، يتم توفيرها إذا كانت هناك ثقة كافية من البنك في المقترض ، وثقة البنك في إعادة الأموال المقدمة إلى المقترض للاستخدام المؤقت.
يمكن النظر إلى ضمان القرض ليس فقط من وجهة نظر معارضة كتلة معينة من القيم ، والمخزونات السائلة ، ولكن أيضًا بعض الضمانات الخارجية. بالإضافة إلى التعهد المعتاد لبنود المخزون ، الممتلكات المملوكة للمقترض ، تشتمل مجموعة ضمان سداد القرض على ضمانات مختلفة ، وضمانات من أطراف ثالثة ، وتأمين ، وما إلى ذلك.
الرهن على الممتلكات (المنقولة وغير المنقولة) يعني أنه يحق للدائن المرتهن بيع هذا العقار إذا لم يتم الوفاء بالالتزام المضمون بالرهن. يجب ألا يضمن التعهد إعادة القرض فحسب ، بل يجب أن يضمن أيضًا دفع الفوائد والغرامات المقابلة بموجب العقد ، المنصوص عليها في حالة فشلها.
بموجب اتفاقية الضمان ، يكون الضامن ملزمًا لدائن شخص آخر (مقترض ، مدين) بأن يكون مسؤولاً عن أداء الأخير لالتزامه. يكون المقترض والضامن مسؤولين تجاه الدائن كمدينين متضامنين ومتعدد.
توفر القروض المضمونة لأي كيان قانوني مستقر ماليًا كضامن.
في حالة القروض المؤمن عليها ، تبرم الشركة المقترضة عقد تأمين مع شركة تأمين ، والذي ينص على أنه في حالة عدم سداد القرض في الوقت المحدد ، يدفع المؤمن للبنك الذي أصدر تعويض القرض بمبلغ 50٪ إلى 90٪ من مبلغ القرض الذي لم يسدده المقترض ، بما في ذلك الفائدة على استخدام القرض.
4.3 تصنيف القروض حسب اتجاه الاستخدام.
حسب اتجاه الاستخدامالقروض هي:
مستهلك؛
تجارة؛
الزراعة ؛
موسمي؛
الميزانية
يصدر؛
مستورد.
دعونا نفكر في هذه الأنواع من القروض بمزيد من التفصيل. القروض الاستهلاكية- قرض (قرض) تقدمه مؤسسة ائتمانية (بنك ، محل رهن) لفرد لشراء سلع أو خدمات ، مبلغ من المال مع دفع مؤجل ، مع سداد لاحق للأموال المقترضة والفائدة عليها. يشمل القرض الشخصي عدة أنواع: قرض مقابل احتياجات ملحة، قرض للتعليم ، قرض لشراء وتجديد المساكن وغيرها.
تصنيف القرض يرجع إلى كائنات ائتمانية.يعبر الكائن عن ما يتعارض مع الائتمان. في أغلب الأحيان ، يتم استخدام الائتمان لشراء سلع مختلفة (في الصناعة - المواد الخام ، والمواد الأساسية والمساعدة ، والوقود ، والحاويات ، وما إلى ذلك ، في التجارة - البضائع المختلفة ، من السكان - السلع المعمرة). في بعض الحالات ، يتم إصدار القرض لتنفيذ مختلف تكاليف الإنتاج... على سبيل المثال ، في الزراعة ، يتم توجيه الائتمان في الغالب إلى تكاليف إنتاج المحاصيل والثروة الحيوانية ، في الصناعة - إلى التكاليف الموسمية (الإصلاحات ، التحضير لموسم جديد للإنتاج الزراعي ، إلخ).
4.4 تصنيف القروض حسب طريقة المخصص.
عن طريق التزويدتنقسم القروض إلى:
قرض فردي (قرض يقدمه بنك واحد للمقترض) ؛
قرض مشترك (قرض يقدم لمقترض واحد من قبل مقرضين أو أكثر انضموا إلى نقابة).
4.5 تصنيف القروض حسب شكل المخصص.
من خلال شكل منح قروضيوجد:
قروض غير نقدية
التسجيل الأموال غير النقديةإلى الحساب المناسب للمقترض ، بما في ذلك إعادة هيكلة قرض تم إصداره مسبقًا وتوفير قرض جديد ؛
الإقراض باستخدام فواتير البنوك ؛
الخامس شكل مختلط(مزيج من خيارين سابقين) ؛
قروض في السيولة النقدية(عادة للأفراد).
4.6 السلع والنقد والشكل المختلط من الائتمان.
حسب نوع الكائنتميز المال سلعةو مختلطقروض.
شكل ائتمان سلعيتاريخيا يسبق شكله النقدي. يمكن الافتراض أن الائتمان كان موجودًا قبل الشكل النقدي للقيمة ، عندما تم استخدام السلع الفردية (الفراء ، والماشية ، وما إلى ذلك) في تبادل مكافئ. كان الدائنون الأوائل هم أولئك الذين لديهم سلع فائضة. في التاريخ اللاحق ، كانت هناك حالات أقرض فيها ملاك الأراضي الفلاحين في شكل حبوب ومنتجات زراعية أخرى قبل حصاد محصول جديد.
في الممارسة الحديثة ، الشكل السلعي للائتمان ليس أساسياً. الشكل السائد هو الشكل النقدي للائتمان ، لكن شكله السلعي مستخدم أيضًا. الشكل الأخيريستخدم الائتمان عند بيع البضائع على أقساط ، وعند تأجير الممتلكات (بما في ذلك تأجير المعدات) ، وتأجير الأشياء. تدل الممارسة على أن الدائن الذي قدم سلعًا على أقساط يحتاج إلى قرض ، نقدًا بشكل أساسي. يمكن ملاحظة أنه عندما يعمل شكل سلعة الائتمان ، فإن حركته غالبًا ما تكون مصحوبة بالشكل النقدي للائتمان.
شكل القرض النقدي- الأكثر شيوعًا ، السائد في الاقتصاد الحديث... هذا أمر مفهوم ، لأن النقود هي معادل عالمي في تبادل قيم السلع ، ووسيلة عالمية للتداول والدفع. يتم استخدام هذا النوع من الائتمان بنشاط من قبل كل من الدولة والمواطنين الأفراد ، محليًا وخارجيًا على حد سواء.
إلى جانب أشكال الائتمان السلعية والنقدية ، يتم تطبيقه أيضًا
شكل مختلط. ينشأ ، على سبيل المثال ، في حالة عمل الائتمان في وقت واحد في أشكال السلع والنقد. يمكن افتراض أن شراء معدات باهظة الثمن لن يتطلب فقط شكل التأجيرالائتمان ، ولكن أيضًا شكله النقدي لتركيب وتعديل المعدات المشتراة.
لا يقتصر القرض على مرحلة توفير الأموال للاستخدام المؤقت فحسب ، بل يشمل أيضًا مراحل أخرى ، بما في ذلك إعادة القيمة المقترضة. إذا تم تقديم القرض نقدًا ، وتم أيضًا إرجاعه نقدًا ، فإن هذه المعاملة هي شكل ائتمان نقدي. لا يمكن التعرف على شكل الائتمان السلعي إلا في تلك المعاملات الائتمانية التي يتم فيها توفير وعائد الأموال المقرضة في النموذج قيم السلع.
إذا تم تقديم القرض في شكل سلع ، وتم إرجاعه نقدًا ، أو العكس (تم توفيره نقدًا ، وتم إرجاعه في شكل سلع) ، فمن الأصح افتراض وجود شكل مختلط من الائتمان.
نموذج مختلط (نقود سلعة)غالبًا ما يستخدم الائتمان في الاقتصاد الدول الناميةسداد القروض النقدية عن طريق التسليم الدوري لبضائعهم (بشكل أساسي في شكل مواد خام ومنتجات زراعية). في الاقتصاد المحليويقترن بيع البضائع بالتقسيط بعائد تدريجي للقرض نقدًا.
4.7 تصنيف القروض بطريقة الإصدار.
عن طريق القضيةالقروض تعويضيو قسط.عند إصدار قرض تعويضي ، يتم إرسال القرض إلى الحساب الجاري للمقترض لسداد أمواله الخاصة المستثمرة إما في بنود المخزون أو في التكاليف. في طريقة الدفع او السداديتم استخدام إصدار القرض مباشرة للدفع مقابل مستندات التسوية المقدمة إلى المقترض لدفع مقابل الأنشطة التي يتم قيدها.
4.8 تصنيف القروض حسب أسلوب الإقراض.
على تقنية منح القرضخصص: قروض لمرة واحدة(بمبلغ واحد) ، خطوط ائتمان, السحب على المكشوف.
قروض لمرة واحدة- هي قروض تقدم في موعدها وبالمبلغ المنصوص عليه في الاتفاقية المبرمة بين الطرفين.
خط ائتمان- هذا التزام رسمي قانونيًا يقع على عاتق البنك تجاه المقترض لتزويده بالقروض خلال فترة زمنية معينة ضمن الحد المتفق عليه. يعتبر حد الائتمان وسيلة ائتمانية مريحة للغاية ، حيث يسمح لك بالحصول عليه السيولة النقديةلفترات طويلة من الزمن. يسمح لك بتلقي عدة شرائح (مدفوعات) عند إبرام اتفاقية واحدة ، وهي ميزة واضحة على قرض تقليدي.
خطوط الائتمان هي: بسيطة (غير متجددة) ومتجددة (دوارة).
تسمح لك خطوط الائتمان غير المتجددة بتلقي أموال ائتمانية على أقساط عند ظهور أسباب مناسبة. يجب ألا تتجاوز هذه المدفوعات حد الدين ، و الحجم الكلييجب ألا تتجاوز كل هذه المدفوعات حد الدفع. عادة ما يتم فتح خطوط الائتمان هذه من قبل الشركات التي تتميز بعملية إنتاج موسمية.
يتمثل جوهر حد الائتمان المتجدد في فتح حد ائتماني من قبل البنك للعميل في حدود المبلغ والمدة المحددة بوضوح بموجب اتفاقية الائتمان. في هذه الحالة ، يحق للمقترض استخدام أموال الائتمان ضمن الحد الإجمالي وفقًا لتقديره ، ولكن بشرط السداد الكاملخلال الفترة المحددة في العقد. تسمح خطوط الائتمان الدوارة باستعادة حد الدين بشرط أن يسدد المقترض المدفوعات المستلمة مسبقًا (الشرائح). يمكن للمقترض ، بعد سداد جزء من القرض ، أن يتوقع الحصول على قرض جديد ضمن الحد المقرر ومدة الاتفاقية. تتميز الشرائح ، التي تُستخدم لإصدار أموال الائتمان ، كقاعدة عامة ، بآجال استحقاق وسيطة. يمكن للمقترض نفسه أن يختار أكثر شروط حد الائتمان ملاءمةً ، فضلاً عن تحديد آجال استحقاق وسيطة.
السحب على المكشوف- هو قرض قصير الأجل ، يتم توفيره عن طريق خصم الأموال من حساب العميل ، بما يزيد عن رصيد الحساب. السحب على المكشوف هو أحد أكثر الأشكال الواعدة للعملاء المعسرين مؤقتًا. الإقراض قصير الأجل... هدفها هو القضاء على فجوات السداد التي تنشأ في سياق الأنشطة المالية والاقتصادية للمقترض. في حالة السحب على المكشوف ، يتم تكوين رصيد مدين على حساب العميل ، والذي قد ينشأ نتيجة قيام البنك بسداد مدفوعات على حساب العميل بمبلغ يتجاوز رصيد الحساب خلال يوم التشغيل. يتيح القرض على شكل سحب على المكشوف للمقترض حل مشكلة التسويات في الوقت المناسب ، عندما تتجاوز النفقات مؤقتًا استلام الأموال على الحساب ، ويتم توفيره لتغطية احتياجات العميل المؤقتة نقدًا ويستخدم لتجديد رأس المال العامل (شراء وإنشاء بنود المخزون المتعلقة بالموسمية ودفع الأجور والمدفوعات للميزانية وتكاليف الإنتاج الأخرى).
عندما يتم استلام الأموال إلى حساب العميل ، يتم سداد دين القرض المستحق ، بالإضافة إلى مبلغ الفائدة لاستخدام القرض.
يجوز السماح بالسحب على المكشوف ، أي متفق عليه مسبقًا مع البنك وغير مصرح به ، عندما يحرر العميل شيكًا أو مستند دفع دون إذن البنك للقيام بذلك. يتم تحميل فائدة السحب على المكشوف يوميًا على الرصيد المستحق ويدفع العميل فقط المبالغ المستخدمة بالفعل.
4.9 تصنيف القروض بطريقة السداد.
عن طريق طرق السدادتميز قروض مقسطة(أجزاء ، مشاركات) و قروض بمبلغ إجمالي، تشغيل تاريخ معين... الشكل التقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل هو القروض التي يتم سدادها بمبلغ مقطوع من المقترض. طريقة السداد هذه هي الأمثل ، لأنها لا تتطلب استخدام آلية فائدة متباينة.
تحدد اتفاقية القرض الشروط المحددة لسداد القروض المسددة على أقساط خلال فترة الصلاحية بأكملها. تستخدم هذه الطريقة دائمًا للقروض طويلة الأجل.
4.10 تصنيف القروض حسب أنواع أسعار الفائدة.
حسب أنواع أسعار الفائدةالقروض مقسمة إلى:
قروض بسعر فائدة ثابت، والتي تم تأسيسها لكامل فترة الاستحقاق ولا تخضع للمراجعة. في هذه الحالة ، يتعهد المقترض بدفع فائدة بالسعر المتفق عليه غير المتغير لاستخدام القرض ، بغض النظر عن التغيرات في أسعار الفائدة في السوق. يتم تطبيق معدلات الفائدة الثابتة على الإقراض قصير الأجل.
معدلات فائدة متغيرة.هذه المعدلات تتغير باستمرار حسب الوضع في أسواق الائتمان والأسواق المالية.
صعدتهي أسعار الفائدة التي يتم مراجعتها بشكل دوري. يتم استخدام هذه المعدلات خلال فترات التضخم القوي.
4.11 تصنيف القروض حسب الدفع مقابل استخدامها.
يمكن تصنيف القرض حسب النوع و اعتمادا عليمن الدفع مقابل استخدامها.هنا يميزون دفعو شيطان دفع, مكلفةو الرخيصقروض. هذا التقسيم على أساس الحجم سعر الفائدةالمحددة لاستخدام القرض.
في الاقتصاد الحديث ، يعمل الائتمان كرأس مال. وهذا يعني أن المُقرض يحول القيمة المُقرضة ليس كمبلغ من المال ، ولكن كقيمة تتزايد ذاتيًا ، والتي تُعاد إليه بشكل تدريجي في شكل فائدة قرض. من ناحية أخرى ، يجب أن يستخدم المقترض الأموال المستلمة بطريقة تجعل من الممكن بمساعدته ليس فقط ضمان استمرارية الإنتاج ، ولكن أيضًا لإنشاء قيمة جديدة كافية لسداد المُقرض - إلى إعادة المبلغ الأصلي المقدم له والدفع فائدة القرض... هذا هو السبب في أن القرض كفئة قيمة ذو طبيعة مدفوعة.
ومع ذلك ، يوجد أيضًا في التاريخ القديم والحديث قرض مجانيبحجم محدود للغاية. غالبًا في الاقتصاد الحديث ، يتم استخدامه لإقراض المطلعين (موظفي البنوك) ، للحصول على أشكال ائتمان شخصية (ودية) ، إلخ.
مع قرض سلعي (في شكل كمبيالات) ، لا يكون الدفع المؤجل مصحوبًا بتحصيل الفوائد. في الوقت نفسه ، على الرغم من أن سداد القرض هنا لا يظهر نفسه ، يتم تضمين الفائدة بشكل غير مباشر في سعر المنتج الذي تم تأجيل السداد من أجله.
يرتبط مفهوم القرض الباهظ بتحصيل سعر فائدة ، يكون مبلغه أعلى منه مستوى السوق... كقاعدة عامة ، يتم تحديد هذا المعدل للقروض ذات المخاطر المتزايدة للتخلف عن سداد القرض (بسبب الجدارة الائتمانية المنخفضة للمقترض ، والضمانات المشكوك في تحصيلها ، وما إلى ذلك). كما تستخدم القروض الأخرى (مع ارتفاع معدل الفائدة) كنوع من العقوبة على السداد المتأخر
وكذلك المخالفات التي تتعارض مع اتفاقية القرض مع العميل.
في أغلب الأحيان ، يُفرّق المُقرض بين مبلغ الدفع اعتمادًا على مدة القرض ، ونوعية الضمان ، وملاءة المقترض. المدفوعات تتغير مع الأخذ في الاعتبار الدورة الاقتصادية - الازدهار أو الكساد أو ازمة اقتصادية.
القروض الباهظة الثمن والرخيصة هي مفاهيم نسبية. على سبيل المثال ، بالنسبة للممارسات الغربية ، قد تبدو أسعار الفائدة للبنوك الروسية في ظل ظروف الأزمة الاقتصادية والتضخم في منتصف التسعينيات كونية من حيث حجمها. ومع ذلك ، مع الأخذ في الاعتبار معدلات التضخم الشهرية والسنوية ، فإنها لن تكون كذلك ، منذ انخفاض قيمة النقود في 1996-1997. وصلت من 1 إلى 2٪ شهريًا.
في الممارسات المصرفية العالمية ، يتم أيضًا استخدام معايير أخرى لتصنيف القروض. على وجه الخصوص ، يمكن تقسيم القروض إلى قروض صادرة بالعملة الوطنية والأجنبية ، للكيانات القانونية والأفراد ، إلخ.
5. الخلاصة
يلعب الائتمان دورًا محددًا في الاقتصاد: فهو لا يضمن استمرارية الإنتاج فحسب ، بل يسرعه أيضًا. يساعد القرض على توفير تكاليف التوزيع. ويتحقق ذلك من خلال تقليل تكلفة تصنيع الأوراق النقدية وإصدارها وتسجيلها وتخزينها ، وتسريع الأموال ، وتقليل الأموال الاحتياطية. دور الائتمان في مراحل مختلفة من دورة الأعمال ليس هو نفسه. في ظروف الانتعاش الاقتصادي ، والاستقرار الاقتصادي الكافي ، يعمل الائتمان كعامل نمو. من خلال إعادة توزيع الأموال الضخمة ومخزونات السلع الأساسية ، يغذي الائتمان الشركات بموارد إضافية. ومع ذلك ، في ظروف الإفراط في إنتاج السلع ، يمكن أن يتجلى تأثيرها السلبي. وسائل الدفع الجديدة ، التي تدخل من خلال الائتمان في التداول ، تزيد من المبلغ الفائض بالفعل من الأموال اللازمة للتداول.
بغض النظر عن الجانب الاجتماعي ، يؤدي الائتمان وظائف معينة ، مثل تنظيم حجم إجمالي دوران الأموال ، وإعادة توزيع الأموال على أساس عائدها اللاحق ، وتجميع الأموال المجانية مؤقتًا.
من العوامل المهمة التي تعرقل نشاط الإقراض للبنوك الروسية ارتفاع مخاطر إقراض الشركات الروسية. النظام غير الفعال للضرائب على الإنتاج والأنشطة المالية هو سبب عناصر المخاطر المؤسسية العالية. هناك عقبة كبيرة أمام تطوير الإقراض تتمثل في الافتقار إلى المسؤولية الحقيقية للمقترضين عن نتائج التشغيل غير المربحة وسداد القرض ؛ أوجه القصور في الاستثمار والسياسة النقدية التي تتبعها الوكالات الحكومية ؛ عدم المسؤولية المتبادلة لموضوعات العلاقات الائتمانية من حيث الامتثال لمبادئ وشروط منح القروض ؛ عدم وجود شروط للحوافز الاقتصادية للبنوك لاستثمار القروض في مجال الإنتاج المادي ؛ نظام تأمين الودائع المصرفية متطور ؛ سيولة غير كافية للضمانات المقدمة.
تحتل القروض التجارية ، والتأجير ، وقروض السندات مكانًا خاصًا حاليًا ، حيث يعمل العديد من الأشخاص كمقرضين.
كانت المجالات ذات الأولوية لتمويل الاقتصاد الإفراج عن أوراق قيمة... تمارس البنوك الكبرى إصدار القروض الشخصية ، والتي تختلف من حيث أنها غير مرتبطة بصفقة تجارية ، ونظام إقراض السكان نفسه مرن للغاية. من السمات المهمة للعصر الحديث التدويل المتزايد لأنظمة الائتمان في البلدان المتقدمة.
القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" بتاريخ 2.12.
1990 رقم 395-1 (بصيغته المعدلة في 23 ديسمبر 2004 رقم 181-FZ).
"مال. تنسب إليه. البنوك "، الذي حرره O. I. Lavrushina، -M: المالية والإحصاء. 2004 ، 464 ص.
النظام المصرفي لروسيا. كتيب مصرفي -M: كتاب ديكا 1 ؛ 1995 ، 768 ص.
"تمويل. معدل دوران الأموال. Credit "، الذي حرره L.А. دروبوزينا ، - م: الوحدة ؛ 1997 ، 497 ص.
"التمويل وتداول الأموال والقروض" ، A.N Troshin، V. I. Fomkina، -M: Infra-M، 2000، 358 ص.
المال والائتمان والبنوك. NN Starodubova، EN Ovchinnikov، - ChelGu 2007. 345 ثانية.
تداول الأموال والبنوك. الدورة التعليميةحرره G.N. بيلوغلازوفا ، جي في تولوكونتسيفا ؛ - م: المالية والإحصاء 2001 ، 272 ثانية.
كبير مفردات اقتصادية، حرره A.N. الأزريليان ، - م: 2007 ، 1472 ص.
كتاب مدرسي للجامعات E.F. جوكوف ، إل. ماكسيموفا ، -M: - الوحدة 2000 454 ثانية.
من الناحية النظرية ، هناك العديد من التصنيفات. القروض المصرفية... الرئيسية علامات التصنيفهي: الغرض ، الاستحقاق ، طريقة الإقراض ، الفائدة ، طريقة السداد ، توافر الضمان.
حسب النضج ، هناك قروض المكالماتوالمدى القصير والمتوسط والطويل.
قروض Oncall هي قروض يجب سدادها في غضون فترة زمنية محددة مسبقًا بناءً على طلب المقرض. تشغيل المرحلة الحاليةهذه القروض ليست شائعة في الاتحاد الروسي وفي بلدان أخرى ، لأنها تعتمد بشدة على استقرار السوق بالنسبة للأموال المقترضة والاقتصاد ككل.
القروض قصيرة الأجل هي قروض لا تزيد مدتها عن سنة واحدة. تهدف القروض قصيرة الأجل ، أولاً وقبل كل شيء ، إلى تغطية النقص في رأس المال العامل للشركة. الخامس الحجم الكليالأموال المقترضة تسود القروض قصيرة الأجل في RF.
القروض متوسطة الأجل هي قروض تُمنح لمدة تتراوح من عام إلى ثلاث (خمس سنوات في بعض الأحيان).
القروض طويلة الأجل هي قروض تمنح لمدة ثلاث سنوات أو أكثر. يتم استخدامها عادة لأغراض الاستثمار.
من خلال طريقة السداد ، هناك قروض مسددة بمبلغ مقطوع (دفعة) من المقترض وقروض مسددة على أقساط خلال مدة اتفاقية القرض بالكامل. أول شكل من أشكال السداد هو الشكل التقليدي للعودة قروض قصيرة الأجل، إنها عملية للغاية من وجهة نظر التسجيل القانوني ، لأنها لا تتطلب استخدام آلية احتساب الفائدة التفاضلية.
مع الطريقة الثانية للسداد ، يتم تحديد الشروط المحددة (الإجراء) للعودة بموجب الاتفاقية ، بما في ذلك شروط الحماية ضد التضخم لمصالح الدائن. يستخدم هذا النوع من السداد دائمًا للقروض طويلة الأجل ، وكقاعدة عامة ، للقروض متوسطة الأجل.
وبحسب طريقة الإقراض يتم تمييز ثلاثة أنواع من القروض: القروض ، وتدفع الفائدة عليها وقت استحقاقها. إجمالي السداد؛ القروض ، والفوائد التي يتم دفعها على أقساط متساوية للمقترض خلال كامل مدة اتفاقية القرض ، والقروض ، التي يحتجز البنك الفائدة عليها وقت إصدارها المباشر للمقترض.
تستخدم الطريقة الأولى لإقراض الفائدة كشكل من أشكال الدفع للقروض قصيرة الأجل ، والثانية - كشكل من أشكال الدفع للقروض المتوسطة والطويلة الأجل ، والثالثة - كشكل من أشكال الدفع لرأس المال الربوي.
من خلال توفر الضمانات ، فإنها تميز بين قروض الائتمان والقروض المضمونة والقروض المضمونة بضمانات مالية من أطراف ثالثة والقروض المستهدفة.
للقروض الائتمانية النموذج الوحيدتأمين العائد هو اتفاق القرض مباشرة. يستخدم البعض قروض ائتمانية محدودة البنوك الأجنبيةفي عملية الإقراض للعملاء المنتظمين الذين يتمتعون بثقتهم الكاملة (تدعمها القدرة على التحكم المباشر الوضع الحاليالحساب الجاري للمقترض). بالنسبة للإقراض المتوسط والطويل الأجل ، يمكن استخدامها فقط كاستثناء التأمين الإلزاميالقرض الممنوح ، عادة على نفقة المقترض. الخامس الممارسة الروسيةتطبيق بنوك تجاريةفقط عند إقراض مؤسساتهم الخاصة.
القروض المضمونة هي النوع الرئيسي من الائتمان المصرفي الحديث. يمكن أن يكون دور الضمان أي ممتلكات مملوكة للمقترض كممتلكات ، في أغلب الأحيان - عقارات أو أوراق مالية. إذا خالف المقترض التزاماته ، تصبح هذه الملكية ملكًا للبنك ، والذي سيعوض في عملية تنفيذه عن الخسائر المتكبدة.
تفترض القروض مقابل الضمانات المالية لأطراف ثالثة أن التعبير الحقيقي عنها هو التزام قانوني رسمي من جانب الضامن لتعويض الضرر الذي لحق بالفعل بالمصرف إذا خالف المقترض المباشر شروط اتفاقية القرض. يمكن للكيانات القانونية التي تتمتع بثقة كافية من جانب الدائن ، وكذلك السلطات العامة على أي مستوى ، أن تعمل كضامن مالي. في ظروف قروض السوق المتقدمة المضمونة من قبل أطراف ثالثة ، يكون للإقراض طويل الأجل ، في الممارسة المحلية ، تطبيق محدود بسبب عدم كفاية الثقة من جانب المؤسسات الائتمانية ليس فقط من أجل الكيانات القانونية، ولكن أيضًا للهيئات الحكومية ، وخاصة على مستوى البلديات والإقليمية.
بواسطة الغرض المقصودالتمييز بين القروض ذات الطابع العام والقروض المستهدفة. يستخدم المقترض القروض ذات الطبيعة العامة وفقًا لتقديره لتلبية أي حاجة إلى الموارد المالية. الخامس الظروف الحديثةلديها تطبيق محدود في مجال الإقراض قصير الأجل ، مع الإقراض المتوسط والطويل الأجل عمليا غير مستخدم. تعني القروض المستهدفة ضرورة قيام المقترض باستخدام الموارد المخصصة من قبل البنك فقط لحل المشكلات ، شروط معينةاتفاقية قرض: على سبيل المثال ، لدفع ثمن البضائع المشتراة ، ودفع رواتب الموظفين ، وتنمية رأس المال ، وما إلى ذلك. عنيف هذه الالتزاماتيستلزم التطبيق على المقترض للعقوبات المنصوص عليها في الاتفاقية في شكل سحب مبكر للقرض أو زيادة في سعر الفائدة.
القروض الزراعية هي واحدة من أكثر أنواع المعاملات الائتمانية شيوعًا التي حددت ظهور مؤسسات الائتمان المتخصصة والبنوك الزراعية. السمة المميزة لها هي طبيعة موسمية واضحة ، بسبب خصوصيات الإنتاج الزراعي. حاليًا ، في روسيا ، يتم تنفيذ هذه العمليات الائتمانية بشكل أساسي من خلال الإقراض الحكوميبسبب صعوبة بالغة الوضع المالييتعلق معظم المقترضين بالزراعة.
يتم تقديم القروض التجارية لكيانات الأعمال العاملة في مجال التجارة والخدمات. بشكل أساسي ، فهي ذات طبيعة عاجلة ، وتفي بالحاجة إلى الموارد المقترضة في الجزء غير المشمول بقرض تجاري. تشكل الجزء الأكبر من عمليات الإقراض للبنوك الروسية.
يتم تقديم القروض للوسطاء في البورصة من قبل البنوك لشركات السمسرة والسمسرة والتاجر التي تشتري وتبيع الأوراق المالية. السمة البارزةمن هذه القروض في الممارسة الأجنبية والروسية يتكون من التركيز الأولي على خدمة ليس الاستثمار ، ولكن عمليات القمار (المضاربة) على سوق الأوراق المالية.
يتم تقديم قروض الرهن العقاري لكل من مالكي العقارات العموميين والمتخصصين بنوك الرهن العقاري... في الحديث الممارسة الأجنبيةتلقى ذلك استخدام واسعالتي تبرز في بعض المصادر كشكل مستقل من أشكال الائتمان. الخامس الظروف المحليةلا تزال محدودة النطاق ، بسبب عدم اكتمال عملية الخصخصة وغياب القوانين التشريعية التي تحدد بوضوح حقوق الملكية للأنواع الرئيسية للعقارات ، وقبل كل شيء ، الأرض).
تعد القروض بين البنوك أحد أكثر أشكال التفاعل الاقتصادي شيوعًا بين مؤسسات الائتمان.
مناقصه قائمةللقروض بين البنوك العامل الأكثر أهميةتحديد السياسة المحاسبية لبنك تجاري معين لأنواع القروض الأخرى التي يصدرها. قيمة محددةيعتمد هذا المعدل بشكل مباشر على البنك المركزي ، وهو مشارك نشط ومنسق مباشر للسوق قروض بين البنوك.
اقتصاد روسيا الائتمان المصرفي
lassification هو تجميع لخصائص المدروسة الظواهر الاقتصاديةلأسباب معينة. نوع القرض هو وصف تفصيلي له حسب الخصائص التنظيمية والاقتصادية المستخدمة في تصنيف القروض. ترتبط أشكال الائتمان ارتباطًا وثيقًا بهيكلها ، وإلى حد ما بجوهر العلاقات الائتمانية. هيكل القرض يشمل المقرض ، المقترض ، قيمة القرض ، إلخ. لذلك ، يمكن تصنيف القروض حسب أنواع مختلفةوالأشكال.
1. بشروط الائتمان.
قروض oncall(عند الطلب) ، قابلة للإرجاع خلال فترة محددة بعد استلام إخطار رسمي من الدائن. حاليًا ، لا يتم استخدامها عمليًا ليس فقط في روسيا ، ولكن أيضًا في معظم البلدان الأخرى ، لأنها تتطلب نسبيًا ظروف مستقرةفي سوق رأس المال المقترض وفي الاقتصاد ككل ؛
قروض قصيرة الأجل،شريطة ، كقاعدة عامة ، لسد النقص المؤقت في الأصول المتداولة الخاصة. متوسط المدىعادة لا يتجاوز سداد هذا النوع من القروض ستة أشهر. يتم استخدام أكثر القروض قصيرة الأجل نشاطا في سوق الأوراق المالية ، في التجارة والخدمات ، في الإقراض بين البنوك. في الظروف المحلية الحديثة ، وردت قروض قصيرة الأجل الشخصية المهيمنةفي سوق رأس مال القروض ؛
قروض متوسطة الأجل ،لمدة ستة أشهر إلى سنة واحدة (في الظروف المحلية) للإنتاج ولأغراض تجارية بحتة ؛
قروض طويلة الأجل،تستخدم ، كقاعدة عامة ، لأغراض الاستثمار. يتم استخدامها لحساب إعادة الإعمار ، إعادة المعدات التقنية، البناء الجديد في المؤسسات في جميع مجالات النشاط. تطوير خاصدخلت بناء رأس المالومجمع الوقود والطاقة والمواد الخام لقطاعات الاقتصاد. عادة ما يكون متوسط نضجهم من ثلاث إلى خمس سنوات ، ولكن يمكن أن يصل إلى 25 عامًا أو أكثر ، خاصة إذا كان ذلك مناسبًا ضمانات ماليةمن الدولة.
في روسيا ، في مرحلة الانتقال إلى اقتصاد السوق ، لا يتم استخدام القروض طويلة الأجل عملياً ، وذلك بسبب الوضع العام. عدم الاستقرار الاقتصادي، وبسبب انخفاض الربحية مقارنة بعمليات الإقراض قصير الأجل. بالإضافة إلى ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه بالنسبة للبلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية أو التي تعاني من أزمة اقتصادية عميقة ، تعتبر القروض قصيرة الأجل قروضًا لمدة تصل إلى عام واحد ، وقروض طويلة الأجل لمدة تزيد عن عام واحد. .
2. عن طريق طريقة السداد:
القروض المسددة في مبلغ مقطوع (قسط). نموذج الإرجاع التقليدي قروض قصيرة الأجلإنها عملية للغاية من وجهة نظر التسجيل القانوني ، لأنها لا تتطلب استخدام آلية حساب الفائدة التفاضلية ؛
سداد القروض على أقساطخلال كامل مدة اتفاقية القرض. شروط محددة(إجراء) يتم تحديد العائد بموجب الاتفاقية ، بما في ذلك ما يتعلق بالحماية ضد التضخم لمصالح الدائن. يتم استخدامها دائمًا للقروض طويلة الأجل ، وكقاعدة عامة ، للقروض متوسطة الأجل.
3. من خلال طريقة إقراض الفائدة.
القروض ، الفوائد التي يتم دفعها في وقت السداد العام.الشكل التقليدي للدفع للقروض قصيرة الأجل لاقتصاد السوق ، والذي يتميز بالطابع الوظيفي الأكثر من وجهة نظر بساطة الحساب ؛
القروض ، والفوائد التي تدفع على أقساط متساويةالمقترض خلال كامل مدة اتفاقية القرض. طريقة الدفع التقليدية متوسطة و قروض طويلة الأجل;
القروض ، الفائدة التي يتم حجبها بالتدريج أو معدل الانحدار, تُستخدم إذا أراد البنك مساعدة العميل فعليًا في سداد قرضه وفوائده خلال الفترات التي يتم فيها استلام الأموال على الحساب ، على سبيل المثال ، عند استلام العائدات. هذا النوعيمكن أن يكون القرض مختلفًا تمامًا ، اعتمادًا على اتفاق الأطراف ؛
القروض ، الفائدة التي يحتجزها البنك وقت إصدارها المباشر للمقترض.بالنسبة لاقتصاد السوق المتقدم ، هذا النموذج ليس نموذجيًا على الإطلاق ويستخدم فقط من قبل رأس المال الربوي.
يعد الخصم (الخصم) بديلاً لسداد الفائدة على القرض. يتم استخدامه ، كقاعدة عامة ، في محاسبة السندات والكمبيالات. لذلك ، عند شراء سند ، يدفع المشتري (بصفته مقرضًا) نقدًا ، وهو مبلغ أقل بكثير القيمة الاسميةهذا السند. عند استرداد هذا السند ، يدفع المقترض (مُصدر السند) المبلغ بالكامل على قدم المساواة.
4. بحضور الضمانات وطبيعتها.
مؤتمن (غير مؤمن) قروض.يتم استخدامها من قبل البنوك التجارية في حالات الإقراض للعملاء المنتظمين والموثوقين للغاية وعندما يتم استخدام سياسة ائتمان ميسرة ، تهدف إلى الإيداع النشط رأس المال المقترضإمكاناتهم
المقترضين ، وكذلك بمبالغ غير كبيرة ، لن يكون من الممكن إدراك خسارة المركز المالي للبنك ؛
القروض المضمونة- النوع الرئيسي من الائتمان المصرفي الحديث ، معربًا عن أحدها المبادئ الأساسية... يمكن أن تكون أي ممتلكات مملوكة للمقترض بمثابة ضمان. غالبًا ما تكون هذه العقارات أو البضائع المتداولة أو الأوراق المالية. بموجب القانون الروسي ، يمكن الحصول على قرض من قبل ضمانات بنكيةوالضمانات والتعهد والمصادرة والإيداع والاحتفاظ بممتلكات المقترض. إذا خالف المقترض التزاماته ، تصبح هذه الملكية ملكًا للبنك ، والذي يعوض في عملية تنفيذه عن الخسائر التي تكبدها.
عادة ما يكون مبلغ القرض الصادر أقل من متوسط القيمة السوقية للضمانات المقدمة. في الظروف المحلية ، تتمثل المشكلة الرئيسية في الحصول على القروض المضمونة في إجراءات تقدير قيمة الممتلكات (بسبب عدم اكتمال عملية تكوين أسواق الرهن العقاري والأوراق المالية).
5. حسب الغرض المقصود:
قروض عامة ،يستخدمها المقترض وفقًا لتقديره الخاص لتلبية أي حاجة إلى الموارد المالية ؛
قروض مستهدفة ،اقتراح حاجة المقترض لاستخدام الموارد المخصصة من قبل البنك فقط لحل المهام المحددة في شروط اتفاقية القرض (على سبيل المثال ، لدفع ثمن البضائع المشتراة ، ودفع رواتب الموظفين ، وتنمية رأس المال ، وما إلى ذلك) . يستلزم انتهاك هذه الالتزامات التطبيق على المقترض للعقوبات المنصوص عليها في الاتفاقية في شكل سحب مبكر للقرض أو زيادة سعر الفائدة عليه.
قروض تجاريةالمقدمة لكيانات الأعمال العاملة في مجال التجارة والخدمات. هم في الغالب على المدى القصير.
قروض بين البنوك- أحد أكثر أشكال التفاعل الاقتصادي شيوعًا بين مؤسسات الائتمان. المعدل الحالي للقروض بين البنوك هو أهم عامل في تحديد السياسة المحاسبية بنك معينلأنواع أخرى من القروض الممنوحة لهم. ترتبط قيمة هذا السعر ارتباطًا وثيقًا بمعدل إعادة التمويل لبنك روسيا ، وهو مشارك نشط ومنسق مباشر لسوق الإقراض بين البنوك ؛
القروض الاستهلاكية, المقدمة للأفراد لتلبية احتياجاتهم من الأموال (لاقتناء كل من الممتلكات المنقولة وغير المنقولة) ؛
قروض للوسطاء تداول الاسهم, التي تقدمها البنوك لشركات الوساطة والتجار التي تنفذ معاملات شراء وبيع الأوراق المالية. من السمات المميزة لهذه القروض في الممارسات الأجنبية والروسية التركيز الأولي على خدمة ليس الاستثمار ، ولكن عمليات المقامرة (المضاربة) في سوق الأوراق المالية ؛
قروض زراعية- واحدة من أكثر أنواع عمليات الائتمان شيوعا ، والتي حددت ظهور مؤسسات الائتمان المتخصصة - agrobanks. السمة المميزة لها هي طبيعة موسمية واضحة ، بسبب خصوصيات الإنتاج الزراعي.
7. حسب قيمة القرض:
شكل ائتمان سلعي.تاريخيًا ، كان يسبق شكله النقدي ، عندما تم استخدام سلع منفصلة (فرو ، ماشية ، إلخ) في تبادل مكافئ. الخامس الممارسة الحديثةشكل السلعة للقرض ليس أساسيا ؛
الشكل النقدي للقرض.هذا هو الشكل الأكثر شيوعًا السائد في الاقتصاد الحديث ، حيث أن النقود هي معادل عالمي في تبادل قيم السلع ، وهي وسيلة عالمية للتداول والدفع ؛
شكل مختلط.ينشأ عندما يعمل القرض في وقت واحد في صور سلع وشكل نقدي. على سبيل المثال ، لشراء معدات باهظة الثمن ، لن تحتاج فقط إلى شكل إيجار ائتمان (تجاري) ، ولكن أيضًا في شكل نقدي (لتركيب وتعديل المعدات المشتراة).
غالبًا ما يستخدم شكل الائتمان المختلط (نقود السلع) في اقتصادات البلدان النامية ، التي تسدد القروض النقدية عن طريق التسليم الدوري لبضائعها (بشكل أساسي في شكل مواد خام ومنتجات زراعية). في الاقتصاد المحلي ، يترافق بيع البضائع على أقساط مع عودة تدريجية للائتمان نقدًا.
8. اعتمادًا على من هو المُقرض في معاملة الائتمان:
شكل مصرفي من القرض.البنوك هي التي تقدم القروض في أغلب الأحيان للكيانات التي تحتاج إلى مساعدة مالية مؤقتة. ميزات النموذج البنكي للقرض هي كما يلي:
- لا يعمل البنك برأس ماله الخاص بقدر ما يعمل بالموارد التي تم جذبها ،
- يقرض البنك رأس المال غير المشغل ، أي تحرير الأموال مؤقتًا المودعة في البنك من قبل الكيانات التجارية والدولة والسكان في حسابات أو ودائع ،
- لا يقرض البنك النقد فحسب ، بل رأس المال. هذا يعني أنه يجب على المقترض استخدام الأموال المستلمة من البنك بحيث يكون الربح المستلم كافيًا لسداد رأس المال ودفع فائدة القرض. تعد قابلية الدفع لشكل الائتمان المصرفي سمة أساسية له ؛
اقتصادي (تجاري) شكل ائتمان.في هذا النموذج ، يكون الدائنون منظمات الأعمال(مؤسسات ، شركات ، شركات). غالبًا ما يُطلق على هذا النموذج اسم القرض التجاري ، لأنه يعتمد على تأجيل البائع لدفع ثمن البضائع. ميزات الشكل الاقتصادي (التجاري) للائتمان هي كما يلي:
- مصدرها رأس المال العامل وغير المشغل ،
- في شكل سلعةقرض تجاري ، يعتبر الدفع المؤجل بمثابة استمرار لعملية بيع المنتجات ، والقرض ليس قيمة محررة مؤقتًا ، ولكنه منتج عادي ،
- في الشكل النقدي لقرض تجاري ، يكون مصدره الأموال المحررة منه مؤقتًا معدل الدوران الاقتصادي... من المهم ملاحظة أنه مع القرض الاقتصادي التجاري ، يتم نقل ملكية كائن التحويل من البائع-الدائن إلى المشتري ؛ مع القرض الاقتصادي النقدي ، لا تنتقل ملكية قيمة القرض من المقرض إلى المقترض . الأخير يستلمها فقط من أجل الحيازة المؤقتة (الاستخدام) ،
- القروض التجارية ، بغض النظر عن شكلها ، تقدم بشكل أساسي لفترات قصيرة ؛
شكل الدولةالإئتمانينشأ في حالة قيام الدولة بتقديم قروض لكيانات مختلفة. قرض الدولةيجب التمييز بينه وبين قرض حكوميحيث تعمل الدولة ، التي تضع التزاماتها ، وسنداتها ، وما إلى ذلك ، كمقترض ؛
شكل دوليالإئتمانيتكون من علاقات ائتمانية تدخلها البنوك والشركات والدولة والسكان. في هذه الحالة ، يكون أحد الطرفين كيانًا أجنبيًا ؛
الزي المدنيالإئتمانعلى أساس المشاركة في صفقة قرض بصفتهم دائنين المواطنين الأفراد، فرادى. يشار إلى هذه المعاملة أحيانًا على أنها نموذج ائتمان خاص (شخصي). يمكن أن يكون شكل الائتمان المدني (الخاص والشخصي) نقديًا وتجاريًا بطبيعته.
في علاقة الأفراد ببعضهم البعض شكل معينغالبًا ما يكون القرض ذا طبيعة ودية: يتم تحديد فائدة القرض بمبلغ أقل من البنوك ، وفي بعض الحالات لا يتم تحصيلها ؛ لم يتم إبرام اتفاقية القرض ، وغالبًا ما يتم استخدامه IOUومع ذلك ، لا يتم تطبيقه غالبًا. عنصر الثقة يأخذ أهمية متزايدة هنا. مدة هذا القرض ليست جامدة ، وغالبا ما تكون مشروطة.
9. حسب طبيعة الاحتياجات المستهدفة للمقترض:
صريح شكل الهدفالإئتمانيعني قرضًا لغرض متفق عليه مسبقًا ؛
شكل كامنالإئتمانينشأ إذا تم استخدام القرض لأغراض غير منصوص عليها في الالتزامات المتبادلة بين الطرفين ؛
شكل منتج من الائتمانالمرتبطة بخصوصية استخدام الأموال الواردة من المقرض. يتميز هذا النوع من الائتمان باستخدام القروض لأغراض الإنتاج والتداول ؛
القروض الاستهلاكيةنشأت تاريخيًا في بداية تطور العلاقات الائتمانية ، عندما شعر بعض الأشخاص بوجود فائض في السلع الاستهلاكية ، في حين احتاج آخرون إلى استخدامها المؤقت. لا يهدف نموذج الائتمان الاستهلاكي إلى الإنشاء قيمة جديدة، الهدف هنا هو الإرضاء احتياجات المستهلكمستعير.
10. حسب طبيعة الاستخدام.
قرض لمرة واحدة.يشير إلى الحاجة إلى الأموال المقترضة على أساس غير دائم ؛
قرض دوار.يعني جمع الأموال المقترضة على أساس مستمر. يمكن أن يتخذ حد الائتمان الدائر بشكل دائم شكل قروض متجددة ومرحلة.
قرض دوار- القرض المتجدد ، والذي بموجبه يمكن للمقترض أن يحصل بشكل متكرر على قروض تصل إلى الحد الأقصى للمبلغ وفقًا للشروط المتفق عليها خلال فترة معينة (على سبيل المثال ، الاحتفاظ برصيد ثابت في الحساب). عادةً ما يفرض البنك رسومًا على القرض ويطلب منك الاحتفاظ برصيد معين في الحساب. في حالة الإقراض المتجدد ، تحدد الاتفاقية الحد الأقصى لمبلغ دين المقترض على قرض للبنك ؛ وبعد سداد جزء من الدين ، يمكن للمقترض الحصول على قرض ضمن الحد غير المستغل.
قرض مرحّل -قرض متجدد بسعر فائدة معدل بشكل دوري.
11... بالشكل التنظيمي.
شكل مباشر من الائتمان ،التي تعكس الإصدار المباشر لقرض لمستخدمها ، بدون روابط وسيطة ؛
شكل غير مباشر من الائتمانينشأ عندما يؤخذ قرض لإقراض كيانات أخرى. على سبيل المثال ، إذا حصلت منظمة تجارية على قرض من أحد البنوك ليس فقط لشراء وبيع البضائع ، ولكن أيضًا لإقراض المواطنين مقابل سلع مدفوعة على أقساط. المستهلك غير المباشر للقرض المصرفي هم المواطنون الذين حصلوا على قرض من منظمة تجارية لشراء سلع بالائتمان ؛
قروض ثنائية
قروض ثلاثية ،والتي تشمل (كونسورتيوم) و الناديقروض. مُنظم – قروض الأنا التي يقدمها مقرضان أو أكثر لمقترض واحد. لتقديم قرض مشترك ، تجمع البنوك مؤقتًا أموالها المجانية مؤقتًا.
12. حسب نوع مصادر الجذب.
قروض محلية.
13. حسب نوع سعر الفائدة:
قروض بسعر عائم
قروض بسعر فائدة ثابت ؛
قروض بسعر فائدة مختلط.
14. على شكل السداد:
قابلة للاسترداد في مبلغ مقطوع ؛
بالدفع بالتقسيط- مع السداد الدوري الموحد (كقاعدة عامة ، هذا هو مخطط السداد السنوي) ، مع السداد الدوري غير المتكافئ (كقاعدة عامة ، هو مخطط كلاسيكيالسداد) ، مع سداد متفاوت وغير دوري.
15. عن طريق تقنية التسليم:
مبلغ واحد;
فتح خط ائتمان;
التحقق من الائتمان.
السحب على المكشوف.
16. حسب نوع المقرض.
الرسمية;
غير رسمي;
مختلط;
قروض من المنظمات الدولية.
17. حسب العملة:
الخامس العملة الوطنية ;
عملة أجنبية;
وحدات العملات الدولية ،
عملة البلد المقترض;
عملة البلد الدائن;
عملة بلد ثالث ،
متعدد العملات.
بطاقات الائتمانوما شابه ، ولكن لكل فترة من الفترات التاريخية كانت هناك خاصية ملازمة لها فقط مجموعة من أنواع الائتمان. استخدمت كل حقبة تاريخية الائتمان بشكل كامل كما هو مطلوب. لذلك ، مثلما لا يمكن أن يكون هناك تصنيف واحد للائتمان لجميع التكوينات الاجتماعية والاقتصادية ، لا يمكن أن يكون هناك نفس الخصائص لكل نوع من أنواع الائتمان لجميع هذه التكوينات.
في اقتصاد السوق ، الأنواع الرئيسية للائتمان ، والتي تستخدم على نطاق واسع في الممارسة الاقتصادية ، هي: بين الاقتصادي ، والبنك ، والدولة ، والمستهلكين ، والائتمان الدولي.
قرض Interfarmهو قرض موجود بين الكيانات التجارية العاملة. أنواعها هي القروض التجارية ، والذمم المدينة والدائنة ، وسلف المشترين ، والمساعدة المالية المؤقتة ، والتأجير. يتم تحديد حدود القرض بين المزارع من خلال الحجم رأس المال الاحتياطي، والتي تكون تحت تصرف الكيانات التجارية - الدائنين ، وكذلك انتظام تدفق رأس المال النقدي من خلال بيع البضائع وإمكانية تحويل القرض المشترك بين الأعمال المقدم إلى بنك أو قرض مشترك بين الأعمال التجارية. علاوة على ذلك ، فإن سداد هذه القروض في فترة معينةالتوقعات الاستلام في الوقت المناسبالمدفوعات من المشترين. بشكل عام ، يرتبط وجود الائتمان بين المزارع إلى حد كبير بالتطور غير الكافي للائتمان المصرفي.
في البلدان المتقدمة إقتصاد السوقفي الظروف التي يحدث فيها اندماج رأس المال الصناعي مع البنوك ، ينمو الائتمان المصرفي بوتيرة أسرع مقارنة برأس المال المشترك بين المزارع. في الوقت نفسه ، فيما يتعلق بهيمنة الشركات عبر الوطنية في الاقتصاد العالمي ، اكتسب الائتمان داخل الشركات تطوراً واسعاً كنوع من الائتمان بين المزارع. يمكن أن تكون أنواع الائتمان داخل الشركات عبارة عن عمليات تسليم سلع بين أعضاء الشركة ، والتي يتم إجراؤها عن طريق الائتمان (على سبيل المثال ، نقل المعدات القديمة إلى الفروع) ، فضلاً عن توفير ائتمان نقدًا. غالبًا ما تتشابك القروض داخل الشركات مع القروض المصرفية ، نظرًا لأن البنوك هي أيضًا جزء من الشركات متعددة الجنسيات.
الائتمان التجاري هو شكل من أشكال الحركة المباشرة لرأس المال الصناعي وطريقة للتحول رأس المال السلعينقدًا ، ببيع البضائع بدفع مؤجل ومع إعادة الدين نقدًا. إذن ، القرض التجاري هو نوع من القروض النقدية. من ناحية ، فإنه يسرع من بيع البضائع للبائعين ، ومن ناحية أخرى ، فإنه يمكّن المشتري من استخدام البضائع لتلقي الأموال من بيع منتجاته. وهكذا ، فإن القرض التجاري يساعد على تسريع تداول رأس المال بشكل نقدي ، على حد سواء المؤسسات الفردية، وبشكل عام في المجتمع. ينشأ الائتمان التجاري بناءً على طلب وموافقة الطرفين - البائع والمشتري - وله اتجاه وحدود محددة بدقة.
يمكن للمقرض تقديم قرض للمشتري فقط ، وتكون حدوده مماثلة للقروض بين المزارع بشكل عام. كقاعدة عامة ، يكون القرض التجاري قصير الأجل لأنه يخدم فقط عملية بيع البضائع وتحفيز وتسريع مبيعاتها وتقليل الوقت الذي يقضيه رأس المال المتقدم في شكل سلعة. تعتمد شروطها وحجمها على عدة عوامل: درجة ندرة البضائع في السوق ، والوضع المالي للأطراف المقابلة ، ووجود ثقة البائع في المشتري ، وتطور سوق الائتمان ، وما إلى ذلك.
قد يتم أو لا يتم إضفاء الطابع الرسمي على نقل البضائع على أساس الكمبيالة. تتكون عملة الكمبيالة كضمان من سعر البضائع والفائدة لفترة استخدام القرض ، والتي يتم تحديد سعرها حسب معدل الفائدة الحالي في السوق رأس المال المقترض، ولكن ، كقاعدة عامة ، أقل بقليل من السوق. بعد كل شيء ، عند تقديم قرض تجاريالهدف ليس تحقيق ربح ، ولكن بيع البضائع. إضفاء الطابع الرسمي على العلاقة بين المدين والدائن ، يعمل مشروع القانون كضمان معين لسداد الديون وقد يكون الأساس للإقراض المصرفي للدائن. بمساعدة المصادقة ، يمكن لحامل الكمبيالة تسوية الكمبيالة مع الطرف المقابل. في حالة التأخر في سداد الكمبيالة أو رفض المدين الدفع ، يحق لحامل الكمبيالة الاعتراض على الكمبيالة.
تطوير الائتمان التجاري له قوانينه الخاصة. تتزامن حركة الائتمان التجاري مع حركة رأس المال الصناعي: مع زيادة الإنتاج الصناعي ، يتوسع هذا الائتمان ، ويضيق مع انخفاضه. على وجه الخصوص ، ينخفض حجم الائتمان التجاري خلال الأزمة الاقتصادية ، وأكثر من ذلك - خلال أزمة السداد ، كما هو الحال في أوكرانيا.
تشبه الذمم المدينة في نواح كثيرة القرض التجاري ، ولكنها تختلف عنها في أنها تنشأ ضد رغبات وإرادة الأطراف. سبب حدوثه هو الفجوة الزمنية بين حركة الأشكال الطبيعية والقيمة للسلع. إلى حد ما ، فإنه يغير تلقائيًا مقدار رأس المال النقدي الموجود تحت تصرف الكيانات الاقتصادية. خصوصا تأثير سيءعلى الاقتصاد لديه أسوأ نوع من الائتمان بين المزارع - الذمم المدينة والدائنة المتأخرة. ينشأ نتيجة لعوامل ذات طبيعة الاقتصاد الكلي والجزئي. يتأثر حجم عدم المدفوعات أيضًا بمستوى الانضباط التعاقدي والضرائب في الدولة ، وميزان المعروض من النقود والسلع ، وتطور العلاقات الائتمانية وعوامل أخرى. تسببت الأزمة الاقتصادية في حالات عدم السداد الضخمة في أوكرانيا ، وكان سبب الزيادة الحادة ، التي تسمى أزمة المدفوعات ، هو الانخفاض الكبير الذي حدث لمرة واحدة في المعروض النقديتم تداولها في منتصف نوفمبر 1993. على المستوى الجزئي ، أسباب عدم الدفع هي نشاط غير فعالالكيانات التجارية الفردية ، والانتهاكات بسبب خطأ الشركات أو من خلال ظروف مستقلة عنها ، والتداول الطبيعي لرأس المال ، وعدم امتثالها للانضباط التعاقدي والدفع ، وما إلى ذلك.
الدفعة المقدمة - مبلغ من المال يتم توفيره مقابل المدفوعات المستقبلية لبنود المخزون والأعمال والخدمات من أجل ضمان استلامها من قبل المشتري أو لضمان شرائها. كنوع من أنواع القروض بين المزارع ، فإن الدفعة المقدمة هي أحد مصادر التكوين القوى العاملةالمؤسسة التي حصلت عليها. للاستخدام مقدمًا ، لا يتم عادةً دفع الفائدة ، ما لم ينص على خلاف ذلك بموجب اتفاق بين الطرفين.
يتم تقديم المساعدة المالية المؤقتة للكيانات التجارية الفردية التي تجد نفسها في وضع صعب الوضع المالي، والمنظمات (الوزارات ، والإدارات ، إلخ) التي تعلوها ، والشركاء على مبدأ العائد ، وكقاعدة عامة ، دون دفع فوائد. في المراكز الاقتصادية لغرض تقديم هذه المساعدة ، يمكن إنشاء احتياطيات خاصة.
التأجير - النشاط الريادي، والتي تهدف إلى استثمار أموالها الخاصة أو المقترضة وتتكون من توفير المؤجر للاستخدام الحصري للممتلكات التي هي ملك المؤجر ، أو التي حصل عليها من قبله بتوكيل رسمي وبموافقة من المستأجر من البائع ذي الصلة للعقار ، مع مراعاة أن يدفع المستأجر مدفوعات الإيجار الدورية. يمكن اعتبار التأجير بمثابة قرض مشترك بين المزارع فقط بشروط ، نظرًا لحقيقة أنه مع نقطة اقتصاديةمن وجهة نظره ، لديه عدد من السمات المشتركة مع الائتمان - وجود ثقة بين أطراف اتفاقية التأجير ، وتحويل القيمة للاستخدام المؤقت ومقابل رسوم. إن موضوع الإيجار هو أي ممتلكات تنتمي إلى أصول ثابتة ، ولا يحظر تداولها بحرية في السوق والتي لا توجد بشأنها قيود على نقلها للتأجير. يصبح الكائن المؤجر ملكًا للمستأجر بعد السداد الكامل للقرض. إذا كان التأجير في البلدان ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة قد أصبح أحد أكثر الطرق شيوعًا لبيع أدوات العمل ، فإنه في أوكرانيا لا يزال في المرحلة الأولى من التنمية.
مع التغلب على الأزمة الاقتصادية ، والأهم من ذلك ، أزمة المدفوعات في أوكرانيا ومع استعادة حقوق الكيانات التجارية لتقديم القروض ، ستنتشر القروض بين الشركات. على وجه الخصوص ، سيزداد حجم القروض التجارية و عمليات التأجير... وفي الوقت نفسه ، ينبغي أن تنخفض أحجام الحسابات المدينة والدائنة انخفاضًا حادًا ، مما أدى ، نظرًا لأزمة المدفوعات ، إلى اكتساب نسب مبالغ فيها.
إن توسيع نطاق الائتمان التجاري من خلال تسجيل الكمبيالات ، وهو أمر جوهري في اقتصاد السوق ، سيساعد في تسريع التسويات ومناورة أكثر كفاءة لرأس المال من جانب الكيانات الاقتصادية ، وسيجعل السيطرة المتبادلة والاعتماد المتبادل فيما بينها أكثر فعالية. سيكون هذا مهمًا بشكل خاص في تعزيز صمود المواطن الوحدة النقديةلأنه من خلال آلية إعادة تمويل البنوك التجارية من قبل البنك المركزي مقابل السندات الإذنية ، يتم إنشاء علاقة أوثق بين عرض النقود وتوريد السلع ، والتي فقدت بشكل كبير في ظروف تسويق البنوك. بعد كل شيء ، إذا كان في الحقبة السوفيتيةالمبدأ الأساسي الإقراض المصرفيكان توفير الائتمان مع تكاليف المخزون والإنتاج ، ثم في الظروف الحديثة - ضمان عودة القرض من قبل المقترض.
مصرف الإئتمان يحدث عندما يكون أحد الطرفين اتفاق الائتمانهو البنك. في الظروف الحديثة ، يعتبر الائتمان المصرفي الشكل الرائد للائتمان ، على الرغم من أنه في البلدان ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة في في الآونة الأخيرةبدأ في الاستسلام للقروض المقدمة من مؤسسات الائتمان غير المصرفية. هدفها رأس المال النقدي، والتي انفصلت عن رأس المال الصناعي ، وبالتالي فهي تقدم فقط في شكل نقدي. هنا يتم فصل اتفاقية الائتمان عن صك الشراء والبيع. في الوقت نفسه ، يمكن للبنك الذي يعمل كوسيط في القرض أن يكون مقترضًا (في حالة جذب الودائع والودائع ، والحصول على القروض والقروض بين البنوك) ، والمقرض (عند تقديم أنواع مختلفة من القروض إلى عملاء).
لا يساعد القرض المصرفي فقط في التداول المستمر لرأس المال ، ولكن أيضًا في تراكمه. لذلك ، من وجهة نظر إعادة إنتاج رأس المال الاجتماعي ، يتم تقسيمه تقليديًا إلى قرض رأسمالي وقرض نقدي ، والذي يعتمد على طبيعة استخدام القرض من قبل المقترض وتأثيره على مقدار رأس المال العامل. قرض رأسمالي هو قرض يزيد رأس المال الفعلي، أ قرض مالي - هذا قرض ، ونتيجة لذلك يتم ضمان حركة الأموال فقط كوسيلة للدفع ، والتي لا يصاحبها توسع في الإنتاج. هذا التقسيم مهم لفهم دور الائتمان المصرفي في عملية إعادة إنتاج كل من رأس المال الفردي وجميع رأس المال الاجتماعي.
قرض الدولة- هو قرض تكون الدولة أحد المشاركين فيه (مقترض أو مقرض). والغرض منه حل المشاكل الوطنية (تغطية العجز الموازنة العامة للدولة، وتقديم المساعدة الائتمانية للكيانات التجارية الفردية أو لفئات من السكان). يتم دراستها بالتفصيل في دورات "المالية" و "نظام الميزانية".
القروض الاستهلاكية- قرض يتم تقديمه لكيانات اعتبارية أو أفراد أهداف المستهلك... يمكن تقديمه من قبل البنوك (كما نوقش أعلاه عند وصف قرض مصرفي) ، ومن قبل مؤسسات الائتمان غير المصرفية ، وكذلك من قبل الكيانات القانونية والأفراد. في أوكرانيا ، تعتبر المؤسسات الائتمانية غير المصرفية التي تقدم قروضًا للمستهلكين مكاتب رهن (تقدم قروضًا للممتلكات المنقولة - المجوهرات والتحف والملابس وما إلى ذلك) ، الاتحادات الائتمانية، شركات الاتصالات (البرقيات و محادثات هاتفيةعن طريق الائتمان) ، المنظمات التجارية (بيع البضائع مع الدفع بالتقسيط). يمكن للكيانات التجارية تقديم قروض لموظفيها على حساب الأموال الخاصة التي ينشئونها نتيجة لتوزيع الأرباح ، والتي تظل تحت تصرفهم. يمكن للأفراد أيضًا تقديم قروض استهلاكية لبعضهم البعض.
من القضايا المثيرة للجدل بين الاقتصاديين مسألة تقديم القروض الاستهلاكية للكيانات القانونية. في رأينا ، يمكن للكيانات القانونية الحصول على قروض المستهلك. في الواقع ، في العهد السوفياتي ، الشركات في حالة نقص الأموال من صندوق المناسبات الاجتماعية والثقافية و بناء المساكنيمكن أن تحصل على قرض مصرفي لبناء المباني السكنية ، ومراكز الترفيه ، والنوادي ، ومؤسسات الرعاية الصحية ، والملاعب ، وما إلى ذلك لموظفيها. هذه مرافق استهلاكية (غير إنتاجية) ، والدليل على ذلك أنه لم يُنسب لها حتى خصومات الاستهلاكللتجديد (للترميم الكامل). في العديد من اقتصادات السوق ، توفر الشركات أيضًا لعمالها الإسكان والمرافق الاجتماعية والثقافية. حتى في ظل ظروف الأزمة الاقتصادية في أوكرانيا ، تقوم بعض الشركات ببناء مثل هذه المرافق ، وخاصة المباني السكنية. يمكنهم الحصول على قرض لبنائهم.
بالإضافة إلى تلبية الاحتياجات الاجتماعية للسكان ، يلعب الائتمان الاستهلاكي دور مهمفي التشكيل الطلب الفعالالسكان ، مما يؤثر بدوره على تنمية اقتصاد الدولة ، ويسهل عملية بيع المنتجات ، ويسرع تحصيل الأرباح وإيرادات الموازنة العامة للدولة. يساعد تحديد شروط تقديم الدولة للقروض الاستهلاكية على تنظيم تداول الأموال في الدولة.
الائتمان الدولي هي حركة رأس المال المقترض من بلد إلى آخر. موضوعاتها هي نفسها كما هو الحال مع الائتمان الوطني (الاقتصادي الداخلي) - البنوك والشركات والدولة والسكان. ومع ذلك ، فإن علامة هذا القرض هي أن المقرض والمقترض ينتميان إلى دولتين مختلفتين.
الائتمان الدولي يعمل في أشكال مختلفة... اعتمادًا على من هو المُقرض ، يتم التمييز بين قروض الشركة والبنك والقروض الحكومية.
قرض الشركاتهو ، في الواقع ، قرض تجاري لـ المستوى الدولي، متي مصدر أجنبييبيع البضائع إلى مستورد محلي عن طريق الائتمان. هذا القرض محفوف بالمخاطر بالنسبة للمصدر ، وبالتالي يتطلب الضمانات المناسبةسداده ، مما يجعل هذا القرض باهظ التكلفة. المستورد ، إذا كان لديه موارد مجانية ، يمكنه شراء البضائع مقابل المزيد شروط مواتيةولكن بسبب نقص الأموال يضطر إلى شرائه من الشركة التي تبيع البضائع بالدفع المؤجل.
أكثر مرونة في علاقات دوليةهو قرض بنكي ، عندما يكون أحد أطراف العلاقة الائتمانية بنكًا. في أوكرانيا ، يتم تلقي القروض المصرفية الدولية بشكل أساسي من قبل البنوك التجارية والعامة مستثمر أجنبيالشركات. مع ظهور ثقة البنوك الأجنبية في المؤسسات الأوكرانية ، أصبح من الممكن لهذه الأخيرة الحصول على مثل هذه القروض.
يمكن تقديم قرض حكومي من قبل حكومة دولة من حكومة دولة أخرى ضمن حدود اتفاقية مبرمة بينهما ، وكذلك عن طريق وضع حكومة أوراقها المالية في أوراق أجنبية الأسواق المالية... تشمل القروض الدولية القروض التي يتم تقديمها للبلدان من قبل المنظمات النقدية والمالية الدولية - الدولية صندوق النقد الدولي, البنك الدوليإعادة الإعمار والتنمية ، البنك الأوروبيإعادة الإعمار والتنمية والمنظمات الأخرى. على وجه الخصوص ، تستخدم أوكرانيا قروضها على نطاق واسع من أجل تنميتها الاقتصادية ودعم استقرار العملة الوطنية.
ينقسم الائتمان الدولي أيضًا إلى مالي ، يتم توفيره في شكل نقدي (عملة) ، وتجاري ، والذي يتم توفيره في شكل سلعة.
فيكتور أندريفيتش موسكفين ، دكتور العلوم الاقتصادية، أستاذ جامعة الدولةالإدارة والأكاديمية اقتصاد وطنيتحت حكومة الاتحاد الروسي ، رئيس الباحثمركز الدولة العلمي للاتحاد الروسي "NAMI".
مصطلح "قرض" يستخدم للإشارة إلى ائتمان السلع(إقراض الأشياء) ، الائتمان التجاري (إقراض المال أو الأشياء في شكل سلفة ، الدفع المسبقأو التأجيل أو الدفع بالتقسيط للسلع والأشغال والخدمات) ، قرض الميزانية(توفير أموال الميزانيةالكيانات القانونية على أساس السداد والقابل للسداد) وائتمان ضريبي (تأجيل دفع جزء من ضريبة الدخل أو ضريبة أخرى).
النقطة الأساسية هي تعريف القرض على أنه منتج مصرفي(نتيجة أنشطة موظفي البنك). الخامس الأدب المعاصريؤيد نهجين مترابطين لحل هذه المسألة... من ناحية أخرى ، يُقترح أن يُفهم القرض نفسه على مستويين - كمبلغ معين من المال يخصصه البنك لغرض معين ، وكتقنية معينة للوفاء بالمعلن من قبل المقترض الحاجة الماليةمن ناحية أخرى ، يقترح التمييز بين التكنولوجيا المشار إليها ونتائج تطبيقها. باستخدام هذا النهج ، يمكن القول إن القرض كمنتج لأنشطة البنك هو:
أولاً ، مقدار الأموال التي يقدمها البنك للمقترض وتلبية الخصائص الأساسية المذكورة أعلاه للقرض ، بما يعكس طبيعته الاقتصادية والقانونية المحددة ؛
ثانيًا ، منتج ائتماني بمستوى أعمق ، أي الطريقة المحددة التي يقدم بها البنك أو يكون مستعدًا لتقديمه خدمة الائتمانالعميل الذي يحتاجها ، أي مجموعة منظمة ومنسقة داخليًا وموثقة من الإجراءات التنظيمية والتقنية والتكنولوجية والمعلوماتية والمالية والقانونية وغيرها من الإجراءات (الإجراءات) المترابطة التي تشكل تنظيمًا متكاملًا للتفاعل بين موظفي البنك (الأقسام المرتبطة بـ عملية الائتمان) مع خدمة العميل ، تقنية موحدة وكاملة لخدمة الائتمان للعميل.
يتم تصنيف القروض المصرفية على أنها نشطة وغير نشطة. في الحالة الأولى ، يمنح البنك قرضًا ، أي يعمل كمقرض ، في الثاني يأخذ قرضًا ، أي مقترض. قد يتم تضمين البنك في العلاقات الائتمانية(الحصول على قروض أو منحها) ومع البنوك الأخرى (مؤسسات الائتمان الأخرى) ، بما في ذلك البنك المركزي ، تؤدي وظيفة نشطة أو سلبية ، اعتمادًا على الموقف. في هذه الحالة نحن نتعامل مع الإقراض بين البنوك... بالنسبة لجميع المؤسسات والمنظمات والمؤسسات والأفراد (القطاع غير المالي للاقتصاد) ، فإن العلاقات الائتمانية للبنك معهم ذات طبيعة مختلفة - وهنا يكون البنك دائمًا هو الطرف الذي يمنح القرض. بالإضافة إلى ذلك يأتيإنه يتعلق بالإقراض المصرفي النشط.
التصنيف الائتماني
وبشكل أكثر تحديدًا ، يمكن تقديم خدمات الإقراض الأساسية التي تقدمها البنوك التجارية لعملائها (كيانات قانونية وأفراد على حد سواء) في شكل التصنيف التالي.
1. من خلال الغرض الاقتصادي للقرض
1.1 ذات صلة (الهدف):
I. الدفع (لتنفيذ صفقة تجارية محددة أو تلبية حاجة مؤقتة)
لدفع مستندات التسوية (الدفع) للأطراف المقابلة للعميل ،
لشراء الأوراق المالية ؛
للدفعات المقدمة ؛
للمدفوعات للميزانيات ؛
تشغيل أجور(إصدار المال على شيك من حساب القرضمستعير)؛
ثانيًا. لتمويل تكاليف الإنتاج ، أي تشغيل
تشكيل مخزون المخزون ؛
تمويل تكاليف الإنتاج الحالية ؛
التمويل التكاليف الاستثمارية، بما في ذلك قروض التأجير ، إلخ. عمليات (وسيطة) ؛
ثالثا. محاسبة (شراء) الفواتير ، بما في ذلك معاملات إعادة الشراء (الشراء مع الالتزام بإعادة البيع) ؛
رابعا. القروض الاستهلاكية(للأفراد).
1.2 غير ذي صلة (لم يتم تحديد هدف محدد).
2. على شكل القرض
2.1. في شكل غير نقدي:
1. قيد الأموال غير النقدية في الحساب المناسب للمقترض ، بما في ذلك إعادة هيكلة قرض تم إصداره مسبقًا وتوفير قرض جديد ؛
ثانيًا. الإقراض باستخدام فواتير البنوك ؛
ثالثا. في شكل مختلط (مزيج من الخيارين السابقين).
2.2. نقدًا (عادةً للأفراد)
3. في أسلوب منح القرض
3.1 مبلغ واحد.
3.2 مع السحب على المكشوف (مخطط ائتمان يمنح العميل الحق في الدفع من الحساب الجاري للسلع والعمل والخدمات من الأطراف المقابلة بمبلغ يتجاوز حجم إيصالات الائتمان لحسابه ، أي أن يكون لديه رصيد مدين على هذا الحساب ، أقصى الحجم المسموح بهوالمدة التي تم تحديدها في اتفاقية قرضبين البنك وهذا العميل ؛ يميز بين قصير الأجل ، ممتد ، الأنواع الموسميةالسحب على المكشوف).
3.3 كخط ائتمان:
حد ائتمان بسيط (غير متجدد) ؛
حد ائتمان متجدد (متجدد) ، بما في ذلك:
حد ائتمان عند الطلب (عند الطلب) ؛
التحقق من حد الائتمان
حد الائتمان عند الطلب يعني المخطط الذي يتم فيه الإقراض ضمن حد المبلغ المتفق عليه (المستحق ، على سبيل المثال ، لقيمة الكمبيالات التي تعهد بها المقترض في البنك) وفي غضون فترة زمنية متفق عليها ، و بطريقة تسمح بإعادة سداد القروض التي تم اقتراضها مسبقًا ، يمكن استعادة الحد بشكل مستمر وتلقائي (دون إبرام عقد / اتفاقية إضافية).
يفترض حد الائتمان التعاقدي مثل هذا الإقراض لاحتياجات الإنتاج الحالية للمقترض (ضمن الحد المتفق عليه للمبالغ والمدة المحددة للاتفاقية) ، عندما يتم إصدار القروض وسدادها بشكل مستمر وتلقائي ، تنعكس في حساب جاري واحد ، والذي يجمع خصائص القرض والحساب الجاري (يظهر رصيده المدين مقدار دين المقترض للبنك ، والائتمان - للمقترض أموال مجانية) ؛ تتم استعادة الحد في كل مرة. ائتمان العقديتم سداده عن طريق إيداع حساب أي عائدات للمقترض.
3.4. خيارات مجتمعة.
4. بطريقة منح القرض
4.1 فرد (مقدم للمقترض من قبل بنك واحد).
4.2 مُنظم.
5. حسب الوقت وطريقة سداد القرض
5.1 يمكن استردادها بمبلغ واحد في نهاية المدة.
5.2 قابل للاسترداد في حصص متساويةعلى فترات منتظمة (يتضمن هذا الخيار ، مثل الخيار التالي ، الاتفاق على جدول زمني لسداد رأس المال والفائدة ، مع الإشارة إلى تواريخ ومبالغ محددة). في الواقع ، هذا ما يسمى بالقرض البسيط (مع كميات متساويةالمدفوعات).
5.3 قابلة للاسترداد على أقساط غير متساوية على فترات مختلفة:
قرض معقد (مع سداد 20 إلى 50٪ من مبلغ القرض في نهاية المدة) ؛
قرض تدريجي (مع مدفوعات متزايدة تدريجيًا في نهاية مدة اتفاقية القرض) ؛
قرض موسمي (قرض مقابل الإنتاج الموسميمع المدفوعات فقط في تلك الأشهر التي يقع فيها الحد الأقصى لمبلغ الإيرادات).
بشكل منفصل ، يمكنك إبراز عمليات الضمان للبنوك من حيث الإقراض لعملائها ، وكذلك خدمات استشاريةبشأن قضايا الإقراض.
يمكن استخدام معايير أخرى لتصنيف القروض إلى مجموعات وأنواع معينة.
مبادئ الإقراض
تُفهم المبادئ على أنها القواعد الأساسية لأي نوع من النشاط ، معترف بها على هذا النحو بحكم حقيقة أنها تعبر عن يقين الروابط السببيةوتتكرر باستمرار في العديد من الحالات. بناءً على ذلك ، يمكننا أن نفترض أن هناك المبادئ غير المشروطة التالية للإقراض المصرفي:
مبدأ الاستعجال (القرض يُمنح لفترة محددة بشكل فريد) ؛
مبدأ السداد (خلال الفترة المتفق عليها ، يجب إعادة مبلغ القرض بالكامل) ؛
مبدأ الدفع (للحصول على حق استخدام القرض ، يجب على المقترض دفع مبلغ الفائدة المتفق عليه). المبادئ الثلاثة المدرجة في القانون "على البنوك و الخدمات المصرفية"(المادة 1) تسمى الشروط ؛
مبدأ التبعية المعاملات الائتمانيةاللوائح القانونية والمصرفية (على وجه الخصوص ، يلزم وجود اتفاقية / اتفاقية قرض مكتوبة لا تتعارض مع القانون و أنظمة TSB RF) ؛
مبدأ ثبات شروط الائتمان (أحكام اتفاقية / اتفاقية الائتمان). إذا تغيروا ، فيجب أن يتم ذلك وفقًا للقواعد المنصوص عليها في اتفاقية / اتفاقية القرض نفسها أو في تطبيق خاصله؛
مبدأ المنفعة المتبادلة للصفقة الائتمانية (يجب أن تأخذ شروطها بعين الاعتبار المصالح التجارية وقدرات كلا الطرفين).
يجب أن تتضمن مجموعة المبادئ الخاصة قواعد الإقراض المشتركة المستخدمة ، إذا كانت هذه هي إرادة الأطراف ، المعبر عنها في اتفاقية القرض ، ولا ينبغي تطبيقها إذا لم يتم تضمينها في مثل هذه الاتفاقية (وليس المبادئ غير المشروطة):
المبدأ الاستخدام المستهدفالإئتمان؛
مبدأ الإقراض المضمون (يمكن أن يكون القرض مضمونًا بالكامل أو جزئيًا أو غير مضمون على الإطلاق).
بالإضافة إلى ذلك ، تتضمن مجموعة أخرى مبادئ الإقراض المصممة من أجل " الاستخدام الرسمي»موظفو البنوك ويجب أن يثبتوا في مستنداتهم الداخلية كعنصر من عناصر السياسة الائتمانية.
متطلبات عملية منح القروض
البنك يطور ويوافق المستندات الداخليةتعريفه سياسة الائتمان، فضلا عن السياسة المحاسبية والنهج المتبعة في تنفيذها ، وثائق تحدد:
إجراءات اتخاذ القرارات بشأن إيداع الأموال من قبل البنك ؛
توزيع المهام والصلاحيات بين الأقسام والمسؤولين بالبنك ، بما في ذلك القواعد الداخلية لتخصيص الأموال ، بما في ذلك قواعد الإقراض للعملاء.
