القرض المصرفي وأنواعه. القروض المصرفية: أنواعها وشروطها. بطريقة منح القرض

مؤسسة تعليمية حكومية

التعليم المهني العالي

"جامعة ولاية سانت بطرسبرغ للاقتصاد والتمويل"

اختبار

قسم: الخدمات المصرفية

انضباط: الخدمات المصرفية

سمة: الأنواع الرئيسية للقروض المصرفية

إجراء:طالب المراسلات

كلية التمويل والائتمان ، غرام. 451

كوكينا إيكاترينا سيرجيفنا ،

دفتر علامات رقم 078345.

العنوان: منطقة أرخانجيلسك ،

حي فيلسكي ، دير.

تل مورافيفسكايا ،

شارع. مهندسو الطاقة ،

التحقق:

يلعب تنظيم الخدمات المالية والائتمانية للمؤسسات والمنظمات والسكان ، وعمل نظام الائتمان دورًا مهمًا للغاية في تطوير الهياكل الاقتصادية. ليس فقط استلام الأموال في الوقت المناسب من قبل الوحدات الاقتصادية الفردية ، ولكن أيضًا معدل التنمية الاقتصادية للبلد ككل يعتمد على الكفاءة والتشغيل السلس للآلية الائتمانية والمالية.

في عملية الإقراض ، تستخدم البنوك الحديثة عددًا من الأساليب التنظيمية والاقتصادية لمنح القروض وسدادها. إن الجمع بين هذه الأساليب كإجراءات خاصة لتنظيم عملية الائتمان وتنظيمها وفقًا لمبادئ الإقراض ، يسمى آلية الإقراض.

على وجه الخصوص ، يمكنك استخدام طرق مختلفة للإقراض ، أي طرق إصدار القرض وسداده وفقًا لمبادئ الإقراض ، والتي تحدد طبيعة العلاقة بين حركة الائتمان وعملية تداول الأموال و مستعير.

في روسيا ، لم يكن من الممكن حتى الآن وقف التدهور في الإنتاج. وجميع مواضيع الاقتصاد ، بما في ذلك مؤسسات الائتمان ، تمر بعملية مؤلمة للتكيف مع ظروف التضخم المرتفع والربحية المنخفضة.

يمثل توفير الائتمان إشكالية بشكل خاص على خلفية العدد الهائل من القروض المعدومة ، وانخفاض الدخل للسكان ، ونظام غير كامل للتنظيم القانوني للعلاقات الائتمانية ، فضلاً عن الديون الضخمة لروسيا للدائنين.

سوف يفكر المُقرض عدة مرات قبل سداد القرض. للقيام بذلك ، سيخضع لإجراء معين ، وفي النهاية سيوقع أو لن يوقع اتفاقية قرض.

اليوم ، تعمل السياسة الائتمانية للبنوك في روسيا على تحفيز تنمية الاقتصاد بشكل ضعيف. في الأساس ، يتم إصدار قروض قصيرة الأجل لإجراء عمليات التجارة والوسيط. في القروض المصرفية ، يتم احتلال حصة صغيرة من خلال قروض طويلة الأجل للاستثمارات ، ولا تحظى الأعمال الصغيرة بدعم جيد.

يقوم نظام الإقراض على ثلاث ركائز:

1) مواضيع الائتمان ؛

2) الحصول على قرض.

3) وجوه الاعتماد.

يمكنك المناورة بقدر ما تريد مع الأسس التنظيمية ، وتكنولوجيا عمليات الائتمان ، ولكن في أي نظام ، تحتفظ هذه العناصر الأساسية الثلاثة بأهميتها الأساسية ، وتحدد عمليًا "وجه" عملية الائتمان ، وفعاليتها.

لا يمكن فصل العناصر الأساسية لنظام الإقراض عن بعضها البعض. لا يتحقق النجاح في أنشطة الإقراض الخاصة بالبنك إلا إذا كان كل منها يكمل بعضها البعض ، ويعزز موثوقية معاملة الائتمان. من ناحية أخرى ، فإن محاولة كسر وحدتهم تنتهك بشكل حتمي النظام بأكمله وتقوضه ويمكن أن تؤدي إلى انتهاك سداد القروض المصرفية.

من المعروف ، على سبيل المثال ، أن النظام السابق ، القائم على مبادئ الإدارة المركزية للاقتصاد ، أعطى الأفضلية لموضوع الائتمان. كان يعتقد أنه إذا كان هناك موضوع ائتماني ، فإن هذا يمنح الحق في الحصول على قرض مصرفي من قبل مؤسسة أو منظمة. تم تحديد موقع مثل هذا الكائن دائمًا: المؤسسات التي لا تهتم بتوفير مواردها الخاصة والمُقترضة تراكمت مخزونات فائضة ، ونفذت تكاليف إنتاج باهظة ، وكانت مطلوبة عمومًا لجذب أموال إضافية. غالبًا ما كانت هذه عناصر جرد عالية الجودة ، والاحتياجات الموضوعية للمنظمات الاقتصادية لمخصصات إضافية ؛ بالنسبة للبنك الذي يركز على توافر تسهيلات الإقراض ، كان كل هذا كافياً ، ولكن من الواضح أنه لم يكن كافياً لدعم الموثوقية الحقيقية لعملية الإقراض. كان هذا الوضع ملحوظًا بشكل خاص في علاقات البنك مع المنظمات الزراعية التي استثمرت في تكاليف إنتاج المحاصيل والثروة الحيوانية وقدمت للبنك معلومات عن الأحجام المتزايدة باستمرار لتسهيل القرض. ومن هنا ، أدت أتمتة إصدار قرض مقابل هدف الإقراض دون مراعاة موضوع الإقراض ، وأدى أهليته الائتمانية إلى تأخير سداد القرض ، وفي النهاية ، إلى إصدار عفو عن الديون ، وإلغاء ديون القرض المزارع الفردية والجماعية والخاصة بالولاية على حساب الموازنة العامة للدولة.

تعمل المجموعة المكونة من ثلاثة عناصر أساسية (الموضوع ، والموضوع ، وضمانات القرض) فقط كنظام. ومع ذلك ، قد يبدو أن إحداها ستكون كافية لحل مشكلة إمكانية الإقراض.

تتمثل خصوصية الإقراض المصرفي في المرحلة الحالية من تطور الاقتصاد الروسي في أن هذا القرض له توجه مستهدف واسع وجذب في مجموعة متنوعة من الأشكال. في السنوات الأخيرة ، شاركت البنوك المحلية والأجنبية في إقراض الشركات الريادية.

في ظروف السوق للإدارة ، الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض مصرفي ، أي الائتمان المقدم من البنوك التجارية بمختلف أنواعه وأنواعه. موضوعات العلاقات الائتمانية في مجال الائتمان المصرفي هي الهيئات الاقتصادية والسكان والدولة والبنوك نفسها. كما تعلم ، في أي معاملة ائتمانية ، تعمل دائمًا مواضيع العلاقات الائتمانية كمقرضين ومقترضين. المقرضون هم أشخاص (كيانات قانونية وأفراد) قدموا أموالهم المتاحة مؤقتًا تحت تصرف المقترض لفترة محددة.

المقترض - طرف في علاقات ائتمانية يتلقى أموالًا لاستخدامها (على سبيل قرض) ويلتزم بإعادتها خلال فترة زمنية محددة. بالنسبة للقرض المصرفي ، فإن موضوعات المعاملات الائتمانية هنا تعمل بالضرورة في شخصين ، أي كمقرض ومقترض. هذا يرجع إلى حقيقة أن البنوك تعمل بشكل أساسي على الأموال المقترضة ، وبالتالي فيما يتعلق بالهيئات الاقتصادية والسكان والدولة - فإن مالكي هذه الأموال المودعة في الحسابات المصرفية يعملون كمقترضين. من خلال إعادة توزيع الموارد التي ركزت عليها لصالح المحتاجين ، تعمل البنوك كمقرض. ويلاحظ الشيء نفسه فيما يتعلق بالجانب الآخر من المعاملات الائتمانية - السكان ، والاقتصاد ، والدولة. من خلال إيداع الأموال في الحسابات المصرفية ، فإنهم يعملون كمقرضين ، وعند التقدم بطلب للحصول على قرض ، يصبحون مقترضين.

قبل بداية عمليات البيريسترويكا في اقتصاد الثمانينيات. في بلدنا ، كان المقترض الرئيسي للقرض المصرفي هو الاقتصاد الذي تمثله الشركات والمؤسسات في مختلف الصناعات. علاوة على ذلك ، في مجال الائتمان المصرفي ، تطورت العلاقات بين السلطات الاقتصادية والبنوك بشكل أساسي في إطار شكل واحد من أشكال الملكية الحكومية ، حيث كانت البنوك نفسها مملوكة للدولة ، وفي اقتصاد البلد ، كانت حصة الأصول الثابتة للتعاونيات- المزارع الجماعية وغيرها من أشكال الملكية ، باستثناء الدولة ، كانت 10٪ فقط.

في البلاد ، فيما يتعلق بالانتقال إلى ظروف إدارة السوق ، أدت عمليات عدم تمركز الإنتاج ، وإزالة التأميم ، وإلغاء احتكار الاقتصاد وخصخصة الملكية ، أولاً ، إلى زيادة حادة في عدد الكيانات الاقتصادية والبنوك ؛ ثانيًا ، إلى تغيير في شكل الملكية.

وبالتالي ، في الاتحاد الروسي ، يمكن إنشاء وتشغيل الشركات الخاصة والمملوكة للدولة والملكية البلدية وممتلكات الجمعيات (المنظمات) العامة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن إنشاء وتشغيل الشركات ذات الشكل المختلط للملكية ، بناءً على توحيد الملكية في أشكال الملكية المدرجة ، وكذلك في ملكية الدول الأجنبية والكيانات القانونية والمواطنين.

بالنسبة للكيانات الاقتصادية التنظيمية والقانونية الحديثة ، وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، يمكن إنشاء الكيانات القانونية التي هي منظمات تجارية في شكل شراكات تجارية وشركات وتعاونيات إنتاجية ومؤسسات حكومية وبلدية وحدوية. تعمل الشراكات التجارية في شكل شراكة كاملة وشراكة محدودة (شراكة محدودة) ، وشركات تجارية - في شكل شركة مساهمة (نوع مفتوح ومغلق) ، شركة ذات مسؤولية محدودة أو ذات مسؤولية إضافية.

فيما يتعلق بالبنوك التجارية التي تعمل في خدمات الائتمان والتسوية والنقد المباشر للاقتصاد ، تجدر الإشارة إلى أنه وفقًا لقانون الاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" على أراضي الاتحاد الروسي ، يتم تشكيل البنوك على أساس أي شكل من أشكال الملكية (بما في ذلك مشاركة رأس المال الأجنبي) ، وفي أي شكل تنظيمي وقانوني ينص عليه التشريع الروسي.

بالنسبة للبنوك التجارية ، فإن الموضوع الرئيسي لعلاقات الائتمان هو اقتصاد السوق. قبل انتقال الاقتصاد الوطني إلى اقتصاد السوق ، كانت الشركات والمنظمات ، التي كانت بشكل رئيسي في شكل ملكية الدولة ، مقسمة حسب الصناعة.

حاليًا ، يتم تصنيف كيانات الإقراض التجاري إلى المجموعات التالية:

المؤسسات والمنظمات التجارية ؛

المؤسسات والمنظمات غير الهادفة للربح ؛

المنظمات المالية

غير المقيمين - الكيانات القانونية ؛

رجال الأعمال.

علاوة على ذلك ، فإن موضوعات الإقراض للمجموعات الثلاث الأولى ، والتي هي في أشكال تنظيمية وقانونية مختلفة للملكية ، اعتمادًا على شكل ملكيتها ، يتم تقسيمها بالإضافة إلى ذلك من قبل البنوك إلى ثلاث مجموعات فرعية: الموضوعات التي هي في الملكية الفيدرالية ، في الدولة (باستثناء الملكية الفيدرالية) والملكية الخاصة (على سبيل المثال ، غير الحكومية).

البنوك المقترضة هي بنوك محلية وغير مقيمة.

يشمل المقترضون الأفراد السكان المتقدمين للحصول على قروض مقاتلة والأفراد غير المقيمين.

تعمل الدولة كمقترض في شخص وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، والسلطات المالية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي والسلطات المحلية ، وكذلك في شخص الأموال الخارجة عن ميزانية الاتحاد الروسي و الأموال من خارج الميزانية للكيان التأسيسي للاتحاد الروسي والسلطات المحلية.

حاليًا ، تعمل الهيئات الحكومية على مختلف المستويات بنشاط كموضوعات للقروض المصرفية. تمنحهم البنوك التجارية قروضًا قصيرة الأجل:

أ) لتغطية الفجوة النقدية في تنفيذ الميزانية حتى نهاية فترة الميزانية ؛

ب) لتغطية عجز الميزانية.

ج) للأوراق المالية المصدرة لتمويل البرامج المستهدفة للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للمنطقة (الجمهورية) ؛

د) للمشاريع الاستثمارية.

في مجال القروض المصرفية ، يعمل سكان بلدنا بشكل أساسي كدائن.

يجب فهم موضوع الإقراض على أنه الغرض من القرض. يعبر الغرض من القرض عن احتياجات مؤقتة محددة لأموال إضافية من الأعمال وكيانات السوق الأخرى ، والتي يمكن تقديم قرض بنكي من أجلها.

لإثبات الاضطهاد الائتماني العادي بين المقترض والبنك ، من الضروري أن تتوافق الاحتياجات مع الأنشطة القانونية للمقترض وأن تكون مبررة اقتصاديًا. وبالتالي ، يساهم ذلك في عودة القرض وتحقيق نتائج إيجابية من قبل المقترض في أنشطته.

في الوقت الحالي ، يتم إنشاء كائنات الائتمان من قبل البنوك التجارية بشكل مستقل. يتم تحديدها على أساس المتطلبات القانونية للبنك ، ونطاق العملاء الذين يتم خدمتهم ، واستراتيجية تطوير البنك في المستقبل القريب ، والوضع الاقتصادي في الدولة وتنعكس في السياسة الائتمانية للبنك. لذلك ، يجب أن يتوافق الغرض من القرض ، الذي يتقدم من أجله المقترض ، مع سياسة البنك الائتمانية.

يمكن أن تكون عناصر القرض عامة ، أي نموذجي لجميع قطاعات الاقتصاد ، والخاصة ، أي محددة ومميزة لقطاعات معينة من الاقتصاد ومجالات الأعمال.

أهداف الإقراض المشتركة لجميع كيانات الأعمال هي:

تكلفة دفع المرتبات (والمدفوعات المعادلة لها) ؛

قوائم الجرد والممتلكات

الأوراق المالية والعملات الأجنبية.

الحاجة إلى الأموال من أجل المستوطنات ؛

تكلفة بيع المنتجات النهائية ؛

تجديد رأس المال العامل ؛

تكاليف الاستثمار (إعادة الإعمار ، التوسع ، إعادة التجهيز الفني ، تجديد الأصول الثابتة ، شراء العقارات).

الأشياء المحددة للائتمان هي: في منظمات تجارة التجزئة والجملة - البضائع المتداولة ؛ بالنسبة للمؤسسات والمزارع الزراعية - تكاليف زراعة النباتات وتربية الحيوانات ، وتربية الماشية الصغيرة ، وتربية القطيع ، وتكاليف حصاد العام المقبل ؛ السلطات الحكومية لديها فجوة في الدخل (الفرق بين الدخل والمصروفات) ، إلخ.

يمكن تقسيم جميع عناصر الإقراض المدرجة إلى ثلاث مجموعات

كائنات لعمليات ذات طبيعة إنتاجية ؛

كائنات لعمليات التجارة والوساطة ؛

أغراض العمليات ذات الطبيعة التوزيعية (لدفع الأجور والمدفوعات والميزانيات على مختلف المستويات والأموال خارج الميزانية ؛ لدفع الرسوم الجمركية ، وما إلى ذلك).

تشارك القروض المقدمة لأشياء المجموعة الأولى في تكوين رأس المال العامل وفي إعادة إنتاج الأصول الثابتة الموسعة. معظم القروض التي ينطوي عليها تكوين الصناديق الدوارة هي قروض موسمية. يتم توفيرها لتكوين مخزونات الإنتاج وتكاليف المؤسسات في تلك القطاعات من الاقتصاد ، وإنتاج و / أو بيع منتجاتها الموسمية (الزراعة ، معالجة المنتجات الزراعية ، النقل النهري والبحري ، صناعة صيد الأسماك ، الخث والتسجيل ، وما إلى ذلك).

إن قيام البنوك بإنشاء تسهيلات ائتمانية محددة يوجه العملاء إلى إجراء دراسة شاملة لدوافع احتياجاتهم من الأموال المقترضة والمبررات الاقتصادية لحجم هذا الأخير.

يجب فهم طرق الإقراض على أنها طرق لإصدار القرض وسداده وفقًا لمبادئ الإقراض.

في فترة ما قبل الإصلاح ، طورت الممارسة المصرفية المحلية طريقتين للإقراض: عن طريق التوازن وحسب حجم الأعمال. كان جوهر طريقة الإقراض في الميزان هو أن حركة القرض (أي إصداره وسداده) كانت مرتبطة بحركة رصيد القيم الدائنة ، والتي يمكن أن تكون عناصر مخزون مختلفة ، والعمل الجاري ، والسلع التامة الصنع و البضاعة شحنت. تسبب نمو المخزونات الفائضة في الحاجة إلى قرض ، وتطلب انخفاضها سداده في الجزء المقابل. وبطريقة الإقراض هذه ، كان القرض ذا طبيعة تعويضية ، حيث أنه سدد للسلطات الاقتصادية أموالها الخاصة المستثمرة في مخزونات القيم والتكاليف المتزايدة (فوق المستوى القياسي).

كانت خصوصية طريقة الإقراض من خلال معدل الدوران هي أن حركة الائتمان تم تحديدها من خلال معدل دوران الأصول المادية ، أي استلامها ونفقاتها. كان الائتمان هنا ذا طبيعة دفع ، حيث تم إصدار القروض مباشرة لتسديد المدفوعات. تم السداد عند الانتهاء من التداول الكامل لأموال المقترض وفقًا لخطة التنفيذ (رقم الأعمال). بفضل طريقة الإقراض هذه ، تم تحقيق معدل دوران مستمر وغير منقطع للهيئات الاقتصادية ، فضلاً عن المشاركة المستمرة للقرض في معدل الدوران الاقتصادي للمقترض.

في الوقت الحالي ، يتم تحديد طرق إصدار وسداد القروض من قبل البنوك التجارية من خلال لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن إجراءات منح (إيداع) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإعادتها (سدادها)" بتاريخ 31 أغسطس ، 1998 رقم 54-P. على وجه الخصوص ، يتم توفيرها لتوفير (وضع) الأموال لعملاء البنك بالطرق الرئيسية التالية:

إيداع الأموال لمرة واحدة في حساب مصرفي ، أو إصدار نقدي لمرة واحدة ؛

فتح خط ائتمان

الإقراض من قبل البنك لحساب التسوية (الجاري ، المراسل) للعميل (في حالة عدم كفاية الأموال أو نقصها).

تعتمد أساليب الإقراض التي أوصى بها البنك المركزي للاتحاد الروسي للبنوك التجارية المحلية في الواقع على الخبرة الغنية للبنوك الأجنبية التي تراكمت على مدى سنوات عديدة من العمل مع اقتصاد السوق. في الممارسة المصرفية الأجنبية ، يتم استخدام طريقتين للإقراض. يكمن جوهر الطريقة الأولى في حقيقة أن مسألة منح قرض للمقترض عند التقدم بطلب للحصول عليه إلى البنك يتم حلها في كل مرة على أساس فردي. يتم إصدار القرض لتلبية حاجة محددة مستهدفة للأموال. تُستخدم هذه الطريقة عند تقديم قروض مستهدفة لمرة واحدة لشروط محددة ، أي قروض طويلة الأجل.

في الطريقة الثانية ، يتم تقديم القروض بمبلغ المقترض المحدد مسبقًا من قبل البنك لفترة زمنية معينة ، والتي يستخدمها على أساس اتفاقية القرض بمجرد الحاجة إلى أموال إضافية لأنشطة الإنتاج ينشأ خلال الفترة المتفق عليها دون مفاوضات إضافية مع البنك وأي تسجيل مستندي. في هذا الأمر ، يتم قيد المقترضين بموجب تسهيلات السحب على المكشوف ، عن طريق فتح ما يسمى بخط الائتمان وتحت الحساب الجاري.

السحب على المكشوف هو نوع من القروض التي يتم إصدارها للمقترض لسداد دفعة في حالة وجود نقص أو عدم وجود الأموال في حساب العميل الجاري (الجاري) بمبلغ لا يتجاوز الحد المقرر. يسمح لك حد الائتمان المفتوح بالدفع بقرض أي مستندات نقدية غير قابلة للعد منصوص عليها في اتفاقية القرض المبرمة بين العميل والبنك. يتم فتح حد الائتمان بشكل عام لمدة عام واحد ، ولكن يمكن فتحه لفترة أقصر. بناءً على طلب العميل ، يمكن مراجعة حد الائتمان.

يمكن أن تكون خطوط الائتمان من عدة أنواع: إطار عمل ، موسمي ، عام (لكائن إجمالي) ، مع حق العميل في تجاوز حد الائتمان ، مع التزام راسخ من البنك الدائن بتزويد المقترض بأموال مقابل حد الائتمان المفتوح أو بدون هذا الالتزام (حيث تتوفر الموارد في البنك) ، إلخ.

في الأساس ، يتم التمييز بين خطوط الائتمان غير الدوارة والمتجددة. في حالة فتح حد ائتمان غير متجدد للمقترض عند استخدام الحد على عدة مراحل (في شكل حد للمدفوعات) ، يتم سداد القرض ، وهذا هو المكان الذي توجد فيه العلاقة بين البنك والعميل بموجب هذه الاتفاقية تنتهي. مع وجود حد ائتماني متجدد (متجدد) ، يتم تقديم القرض وسداده تلقائيًا ضمن حد الدين المحدد والمدة العامة للاتفاقية.

على عكس البنوك الأجنبية ، لا تستخدم البنوك التجارية المحلية القرض من حساب القرض ، ولكن من الحساب الجاري للمقترض ، حيث يتم تحويل القرض من وقت لآخر عند إصدار القرض. وتجدر الإشارة إلى أن اتجاه القرض إلى الحساب الجاري للمقترض لاستخدامه مرة أخرى للأغراض المحددة في اتفاقية القرض هو المعيار لكل نوع من أنواع القروض لأي طريقة لإصداره.

يجب أن يتم سداد جميع أنواع القروض ، بغض النظر عن طريقة إصدارها ، من قبل المقترض فقط عن طريق تحويل الأموال من حساباته الجارية. غير مسموح بقيد كل العائدات أو جزء منها مباشرة في حساب قرض المقترض لسداد القرض.

لا تُمارس القروض المتعاقد عليها في روسيا ، حيث لا تسمح بها لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي. في الممارسة الأجنبية ، هذا النوع من القروض مخصص للعملاء من الدرجة الأولى لتلبية احتياجاتهم العامة والإجمالية للأنشطة الحالية نقدًا ، أي يتم إصداره مقابل انقطاع في معدل دوران المدفوعات. يتم إصدارها من حساب واحد نشط-سلبي ، يكون رصيده المدين محدودًا ، لأنه يعني القروض غير المسددة.

إدارات أو إدارات الائتمان (إذا كان البنك كبيرًا ، ولديه شبكة فروع) تشارك بشكل أساسي في حل المشكلات المتعلقة بتقديم القروض للكيانات التجارية في البنوك التجارية. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن عملهم مبني (منظم) في علاقة وثيقة مع عدد من الإدارات والأقسام والخدمات الأخرى في البنك ، والتي تشمل على وجه الخصوص: الدائرة القانونية ، جهاز الأمن بالبنك ، قسم المحاسبة. ، والخزانة ، وإدارة منهجية عمليات الائتمان ، وإدارة الأوراق المالية والإدارات الأخرى ، والتي ترجع إلى جوهر عملية الإقراض.

تنظيم عملية الائتمان في البنك يعني أسلوب وتقنية الإقراض من أجل الامتثال للقواعد التشريعية للبنوك ، وتقليل مخاطر الائتمان والحصول على ربح كافٍ من صفقة ائتمانية مكتملة. يمكن تقسيم عملية الإقراض إلى عدة مراحل ، تساهم كل منها في خصائص جودة القرض وتحدد درجة موثوقيتها في الربحية للبنك ، كما تتيح لك إقامة علاقات بين إدارة القروض والأقسام الهيكلية الأخرى البنك لإصدار وإدارة القروض.

يميز معظم الاقتصاديين مرحلتين في عملية الائتمان.

المرحلة الأولى (قبل إصدار القرض) ، حيث يتم إجراء تحليل شامل لطلبات القروض ، وتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين المحتملين ، ونقاط القوة والضعف في أعمالهم وأنشطتهم المالية ، ثم يتم إصدار القرض.

تتضمن المرحلة الثانية (بعد إصدار القرض) تحليلاً لاحقًا لأنشطة العميل الحالية وتحديد القروض المتعثرة في مرحلة مبكرة ، أي القروض المهددة بالتأخر في السداد لاتخاذ القرارات المناسبة.

يقسم الاقتصادي الأمريكي الشهير تيموثي دبليو كوتش عملية الإقراض إلى ثلاث مراحل: تطوير السوق وتحليل الائتمان. تنفيذ وإدارة الإقراض ؛ التحقق من الائتمان. ومما يثير الاهتمام تفصيله لمراحل عملية الإقراض ، والتي تكشف عن تقنية تقديم القروض من قبل البنوك الأجنبية.

من حيث المبدأ ، تشبه تقنية تقديم القروض من قبل البنوك التجارية الروسية التكنولوجيا الأمريكية ، ولكن لها خصائصها الخاصة ، والتي تمليها الحالة الراهنة للاقتصاد الروسي ونظامه المصرفي. أظهر تحليل لتنظيم عملية الإقراض لعدد من البنوك التجارية الروسية الكبيرة أن عملية الإقراض بشكل عام تشمل خمس مراحل:

تطوير استراتيجية لعمليات الائتمان ؛

التعرف على مقترض محتمل (النظر في طلب قرض ومجموعة من المستندات الخاصة به) ؛

تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض والمخاطر المرتبطة بإصدار القرض.

إعداد وإبرام اتفاقية القرض والالتزامات الضمانية ، وإصدار قرض ؛

مراقبة الائتمان (التحكم في الوفاء بشروط الاتفاقية وسداد القرض).

دعنا نفكر بمزيد من التفصيل في محتوى كل مرحلة من مراحل عملية الائتمان.

المرحلة الأولى من عملية الائتمان - تطوير استراتيجية لعمليات الائتمان. يجب أن يكون لدى كل بنك برنامج واضح ومفصل لتطوير عمليات الائتمان. تضع معظم البنوك الروسية أهدافًا ومبادئ وشروطًا لمنح القروض لفئات مختلفة من المقترضين في مذكرة وثيقة اجتماعية حول سياسة الائتمان.

تشكل سياسة الائتمان الأساس لعملية الإقراض بأكملها. ”تعد سياسة الائتمان المطورة والمسجلة حجر الزاوية للإدارة السليمة للائتمان. تحدد السياسة * - المعايير الموضوعية التي يجب أن يوجهها موظفو البنك المسؤولون عن منح القروض ومعالجتها وإدارتها. تحدد سياسة الائتمان أساس إجراءات مجلس الإدارة ومجلس إدارة البنك ولجنة الائتمان وصانعي القرار الاستراتيجي ، كما تمكن المدققين الخارجيين والداخليين من تقييم جودة إدارة الائتمان في البنك.

يجب أن تقوم السياسة الائتمانية لكل بنك تجاري على ثلاثة مبادئ أساسية:

تقديم القروض بشكل معقول وضمان سدادها.

تخصيص الأموال مع مراعاة مصالح المساهمين ومن أجل حماية مصالح المستثمرين ؛

تلبية احتياجات السوق من القروض في نطاق نشاط أعمال البنك.

يتم تحديد سياسة الائتمان تحت تأثير أهداف التنمية الاستراتيجية للبنك. من المعروف أن التطوير الناجح لأي بنك تجاري - زيادة رأس المال ، ونمو الدخل ، وثقة العملاء ، وإرضاء مصالح مساهمي البنك - يعتمد إلى حد كبير على الاستراتيجية المختارة بشكل صحيح ، مع مراعاة الحقائق النامية في كل من الاقتصاد وفي القطاع المصرفي.

يجب أن تهدف القرارات الإستراتيجية التي تتخذها إدارة البنك إلى تحقيق التوازن بين مجالات الأعمال المدروسة جيدًا والمخاطر المعقولة في المجالات الجديدة ، وتحديد استراتيجية تطوير الخدمات المصرفية. يجب تحديد الأسواق المستهدفة والمعاملات المالية والعملاء والصناعات والمناطق التي يجب أن يستهدفها البنك في أنشطته من أجل الحصول على ميزة على البنوك المنافسة.

يطور كل بنك استراتيجية إنمائية بسرية تامة ، مسترشدة بنتائج التحليل الاقتصادي ، وظروف السوق لمنتجي السلع ، وحالة الاقتصاد والصناعات الفردية ، بشكل عام وعلى المستوى الإقليمي ، وكذلك نتائج دراسة أوضاع السوق للمنتجات والخدمات المصرفية ؛ تقييم أنشطتها الحالية وتصنيف البنوك المنافسة.

بعد تحديد المبادئ التوجيهية الرئيسية للتنمية في المستقبل القريب ، والأهداف الاستراتيجية الرئيسية ، يشرع البنك في تطوير الاتجاهات الرئيسية لتحقيق الأهداف المحددة:

من حيث زيادة رأس المال السهمي وحجم جذب
أموال؛

تحسين كفاءة السياسة الائتمانية للبنك.

تكثيف سياسة الاستثمار.

تطوير شبكة فروع البنك.

تحسين تكنولوجيا التسويات بين البنوك وداخلها ؛

تطوير الأنشطة والعمليات الدولية بالعملة الأجنبية ؛

تفعيل سياسة العميل الخاصة بالبنك ؛

تحسين نظام إدارة البنك وأنشطته.

نظرًا لأن كل اتجاه من الاتجاهات الرئيسية لاستراتيجية البنك عبارة عن مجموعة كاملة من القضايا المترابطة التي يجب العمل عليها وحلها في السنوات 2-3 القادمة ، كقاعدة عامة ، تضع خدمات البنك خطة عمل مفصلة ومفصلة لتنفيذ الاتجاهات الرئيسية لاستراتيجية البنك (مع الإشارة إلى محتوى المقاييس وفناني الأداء والموعد النهائي). تتيح الوثيقة المحددة إمكانية تجسيد طرق تحقيق الأهداف التي حددها البنك والرقابة خطوة بخطوة على تنفيذها ونتائجها ، بالإضافة إلى إدخال بعض التعديلات والتعديلات على هذه الوثيقة ، حسب الاقتضاء. .

الوثيقة التوجيهية والتنظيمية لأنشطة البنك لكل عام في مجال الإقراض هي مذكرة (لائحة) بشأن سياسة الائتمان. وهو يقوم على التوجهات الرئيسية لسياسة البنك الائتمانية ، والخطة الإستراتيجية لتطويره في المستقبل القريب.

تحدد مذكرة سياسة الائتمان ما يلي:

الهدف من سياسة الائتمان للعام الحالي (تقديم قروض موثوقة ومربحة للبنك ، وتحفيز العمليات الإيجابية في أنشطة المؤسسات في قطاعات معينة من الاقتصاد أو الأفراد) ؛

المبادئ الأساسية لتشكيل محفظة قروض البنك (اختيار القطاعات الاقتصادية ذات الأولوية التي توفر منطقة مصالح البنك في هذه المرحلة من تطوره ، لتوجيه الأولوية للاستثمارات الائتمانية ؛ الجانب الجغرافي لائتمان البنك التوسع ؛ تحديد الهيكل الأمثل لكل فئة من فئات القروض ، وفقًا لشروطها ، وأنواع العملات ؛ ومستوى القروض الكبيرة المخطط ، والممتد والمتأخر في السداد في محفظة قروض البنك ؛ والأولويات في أهداف الإقراض) ؛

تنظيم الإقراض (أنواع جديدة من القروض ، وأشكال وطرق الإقراض المخطط لتطويرها وتطويرها وتنفيذها في الممارسة العملية ؛ إجراء تحديد حد الإقراض لفروع البنوك ؛ تحديد الصلاحيات لاتخاذ القرارات المناسبة بشأن قضايا الائتمان من قبل الأفراد الأفراد في البنك وهيئاته الإدارية ؛ وضع إجراء للموافقة على القرض المقدم ؛ أسلوب وأساليب العمل مع العملاء في عملية خدمات الائتمان والتسوية ؛ إجراءات تحصيل الديون المتأخرة) ؛

ضمان سيولة محفظة القروض وتقليل مخاطر الائتمان (الأشكال المفضلة لضمان سداد القروض المصرفية ، بما في ذلك الضمانات ؛ تقييمات تصنيف جديدة ومحسّنة للوضع المالي للمقترضين المحتملين من مختلف الفئات ، وطرق تقييم مخاطر الائتمان ، وتحديد مشكلة القروض ، شطب ديون القروض غير القابلة للتحصيل ؛ تكوين وصلاحيات لجان الائتمان على مستويات مختلفة من الإدارة المصرفية: الخيارات الممكنة لإعادة هيكلة محفظة القروض في أوقات الأزمات) ؛

سياسة سعر الفائدة على القروض (حسب نوعها ، شروطها ، طبيعة الضمان ، نوع المقترض ، حالته المالية ، تكلفة الموارد الائتمانية التي يجتذبها البنك).

السياسة الائتمانية للبنك ، والتي تم تطويرها والموافقة عليها بالطريقة المناسبة ، هي وثيقة للعمل. لا يسمح بأي انحراف عنه ويعتبر مخالفة ، إلا في حالات خاصة ، والتي يجب أن تتخذ بشأنها قرارات من مجلس إدارة البنك أو مجلس الرقابة.

عند تطوير وثيقة "السياسة الائتمانية للبنك" ، يجب على البنوك وضع لائحة لتوفير الأموال لعملاء البنوك ، بالإضافة إلى أحكام منفصلة بشأن الإقراض للكيانات القانونية والأفراد (مع مراعاة نوع وشكل الائتمان ، ضمانها) ، بشأن إجراءات تقييم الوضع المالي للمقترضين ، وبشأن إجراءات احتساب ودفع الفائدة على القروض ، وبشأن إجراءات تكوين واستخدام الاحتياطي لمخاطر الائتمان للبنك.

يجب أن تحتوي لوائح توفير الأموال لعملاء البنوك على معلومات:

قائمة ومحتوى المستندات الضرورية المقدمة من المقترضين المحتملين ، وكذلك المتطلبات التي يفرضها عليهم البنك ؛

إجراءات النظر في طلبات القروض ؛

حول إجراءات احتساب والموافقة على حد الائتمان لمقترض واحد ؛

إجراءات إعداد وإبرام اتفاقيات القروض ، والترخيص بإطالة أمدها ؛

إجراءات منح القروض وخدمة الديون وسداد القروض ؛

على الانعكاس في محاسبة عمليات القرض.

المرحلة الثانية من عملية القرض - مقابلة مقترض محتمل. في هذه المرحلة ، يتم دراسة مجال نشاط العميل ، ووضع الأمور في هذا العمل في وقت التقدم للحصول على قرض ، وفي المستقبل ، مورديه الرئيسيين ، والمشترين ، والوضع القانوني للمقترض ، والغرض من القرض يتم تحديد مطابقة احتياجات العميل مع السياسة الائتمانية الحالية للبنك ونوع القرض وشكله ومدته ومصادر سداد القرض ودفعات الفائدة عليه.

المرحلة الثالثة من عملية الائتمان - تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض و Rice-pa المرتبط بإصدار القرض. في هذه المرحلة ، تتم دراسة سمعة المقترض وتاريخه الائتماني. بناءً على تحليل معدل دوران الحساب الجاري للعميل ، والبيانات المالية ، بالإضافة إلى مستنداته الأخرى ، ونسب الملاءة والملاءة المحسوبة ، يتم تقييم قدرة العميل على سداد القرض في الوقت المحدد. يتم دراسة وتقييم المصادر الثانوية لسداد القرض ، أي. التزامات الضمان ، ويتم تقييم جودة القرض.

كما يتضح مما سبق ، يرتبط العمل الاقتصادي لموظفي البنك في المرحلتين الثانية والثالثة من تنظيم عملية الائتمان بفحص دقيق وتحليل متعمق لنوع معين من الوثائق التي تركز بشكل صارم على الهدف ، والتي يتم تقديمها من قبل مقترض محتمل للبنك من أجل حل مسألة إصدار قرض. في هذا الصدد ، من المستحسن الإسهاب في القائمة والمحتوى والغرض.

تتكون حزمة المستندات المطلوبة من قبل البنك لحل مشكلة تقديم قرض للمقترض من حزم أصغر ، بناءً على الغرض المقصود منها.

1. المستندات التي تؤكد الأهلية القانونية للمقترض:

نسخة من النظام الأساسي مسجلة بالطريقة المنصوص عليها في القانون (موثقة) ؛

نسخة من عقد التأسيس بشأن إنشاء المشروع (موثق) ؛

نسخة من شهادة تسجيل الدولة للمؤسسة (موثقة) ؛

شهادة تسجيل إصدار الأوراق المالية لدى اللجنة الفيدرالية لسوق الأوراق المالية (للمقترضين الذين تم إنشاؤهم في شكل OJSC أو CJSC) ؛

نسخ من المستندات التي تؤكد صلاحيات المسؤولين الأوائل للشركة المقترضة ؛

بطاقة عينات من توقيعات المسؤولين الذين يحق لهم التصرف في حساب مصرفي ، وبصمة ختم (موثقة) ؛

مراجع من بنوك أخرى تؤكد أن لديها حسابًا جاريًا و / أو حسابًا جاريًا بعملة أجنبية مفتوحًا للشركة.

تُجري الإدارة القانونية للبنك فحصًا قانونيًا للمستندات التأسيسية المقدمة وغيرها من الوثائق الخاصة بالمؤسسة المقترضة ، وبناءً على نتائجه ، تقدم رأيًا إلى قسم الائتمان في البنك. يتم تنفيذ هذا العمل من أجل إثبات حقيقة مشروعية إنشاء وتسجيل المؤسسة ، وتحديد شكلها التنظيمي والقانوني ، وشروط النشاط من لحظة الإنشاء ، ومقدار رأس المال المعلن والمدفوع وحقوق والتزامات الإدارة في توقيع العقود التجارية والعقود الأخرى ، وكذلك المستندات النقدية. قد تكون الأخطاء القانونية في المستندات التأسيسية هي الأساس لرفض طلب قرض المؤسسة بالفعل في المرحلة الأولية من تحليل الائتمان.

2. المستندات المميزة للمقترض التجاري:

استبيان للمقترض

تصاريح (تراخيص) لممارسة أنواع معينة من الأنشطة ؛

المستندات التي تؤكد حصص المشاركة في الأنشطة المرخصة (إذا كان تأسيسها منصوصًا عليه في القانون) ؛

خطة العمل للسنتين الحالية والقادمة.

العديد من البنوك من أجل الحصول على فكرة أولية كاملة عن المقترض المحتمل ، أي حتى قبل أن ينظروا في الوثائق التأسيسية والبيانات المالية وغيرها من المعلومات والبيانات ، فإنهم يطورون استبيانات خاصة ويطلبون من عملائهم تعبئتها وتقديمها. بالإضافة إلى المعلومات العامة (اسم الشركة والشركة والعنوان القانوني والموقع الفعلي والشكل التنظيمي والقانوني والمؤسسون الرئيسيون وحصصهم في رأس المال المصرح به وتواريخ التأسيس وبدء التشغيل ووجود الفروع والمكاتب التمثيلية والشركات التابعة ، أسماء البنوك التي يتم فتح حسابات جارية فيها) ، والتي يجب على المقترضين الإبلاغ فيها عن:

فيما يتعلق بالأنواع الرئيسية للأنشطة والمنتجات والخدمات (نوع النشاط التجاري ، وفترة العمل في هذا المجال من الأعمال ، واسم المنتجات الرئيسية المصنعة ، وحصتها في الحجم الإجمالي ؛ وسياسات التوريد والمبيعات المستخدمة ،
التخزين. حصة الصادرات؛ براءات الاختراع والعلامات التجارية ؛ الحوافز الضريبية والمزايا الأخرى) ؛

حول موقع المؤسسة في السوق (الأسواق الرئيسية للمشروع ، قدرتها ؛ احتكار سوق المبيعات ، موسمية المبيعات ، توقعات تطور السوق ؛ قائمة وخصائص الموردين والمشترين الرئيسيين ، تركيزهم ؛ المنافسون الرئيسيون للمؤسسة ومزاياها وعيوبها عليها ؛ معدل دوران الحساب الجاري لآخر 6 أشهر ومتوسط ​​أرصدة الحسابات في كل من هذه الأشهر) ؛

حول كفاءة النشاط الاقتصادي (للسنة السابقة وفترة العمل من السنة الحالية): حجم المبيعات (المبيعات ، بما في ذلك في السوق الخارجية) ، ربح الميزانية العمومية ، صافي الربح ، تكلفة الإنتاج ، الربحية (الأصول الثابتة ، التكلفة السعر) ، متوسط ​​دوران رأس المال العامل ...

وبالتالي ، فإن المعلومات الواردة أعلاه في استبيان المقترض تتيح لك الحصول على فكرة معينة عن عمله ونتائج المشاركة فيه ، وهذا بدوره يتيح لموظف القرض؟ حل مسألة احتمالات الإقراض لهذا العميل والمضي قدمًا في تحليل وضعه المالي وواقع سداد القرض.

تتضمن العديد من طلبات القروض تمويل الشركات الناشئة والشركات التي ليس لديها بيانات مالية ووثائق أخرى بعد. في هذه الحالة ، يقدمون خطة عمل مفصلة ، والتي يجب أن تحتوي على معلومات حول أهداف المشروع ، وطرق إجراء المعاملات التجارية ، وما إلى ذلك. على وجه التحديد ، يجب أن تتضمن خطة العمل ما يلي:

وصف المنتجات أو الخدمات التي سيتم تقديمها في السوق (بما في ذلك براءات الاختراع والتراخيص) ؛ خطط البحث والتطوير ، إلخ ؛

توقعات الصناعة والسوق (وصف الأسواق والشركات الأخرى التي تقدم منتجًا مشابهًا ؛ التنظيم الحكومي للصناعات ذات الصلة ؛ مزايا المنافسين ونقاط ضعفهم):

خطة الإنتاج (احتياجات مرافق الإنتاج ، معدات العمل ، إلخ) ؛

المواد التي تؤكد ربحية الإنتاج في المستقبل ؛ الخطة المالية (ميزان الإيرادات والمصروفات).

يتم تطوير خطة عمل احترافية بناءً على التحديد الدقيق للأهداف ، بالإضافة إلى طرق التنفيذ العملي لكل منها. تتيح خطة العمل المدروسة بعناية والمطورة بكفاءة إمكانية الربط الفعال بين الموارد المالية والمادية والعمالة المحدودة والأهداف المحددة. بمعنى آخر ، خطة العمل هي قواعد اللعبة بالنسبة للمؤسسة (الشركة) ، والتي تشير بوضوح إلى كيفية تحقيق النتائج النهائية.

تتمثل مهمة البنك في التقييم بأكبر قدر ممكن من الدقة لجدوى خطة العمل ككل ، ولكن بشكل خاص القسم الأخير ، الذي يسمح بالحكم على فعالية المعاملة ، واسترداد التكاليف ، وشروط سداد القرض (مع الفائدة). الخطة المالية أو غير ذلك - يوضح رصيد الدخل والمصروفات ما إذا كان سيحصل المقترض على نقود كافية لخدمة الدين أو ما إذا كانت هناك حاجة إلى قروض إضافية لتمويل الإنتاج والتنمية.

يتم تمثيل رصيد الإيرادات والمصروفات لحل مسألة إمكانية الحصول على قرض من أحد البنوك أيضًا من قبل تلك الشركات التي كانت تعمل في أعمالها لفترة طويلة.

يتم إبلاغ إدارة الائتمان وخدمة الأمن بالبنك عن أعمال العميل - المقترض ، وعلاقته بالشركاء ، والمديرين والحالة الحقيقية في المؤسسة ، التي تتلقى المعلومات ذات الصلة من خلال قنواتها ومصادرها.

3. المستندات التي تميز الوضع المالي للمقترض:

البيانات المالية السنوية للسنة المالية الأخيرة ، مصدقة من قبل التفتيش الضريبي للدولة ؛

تقرير مراقب الحسابات عن البيانات المالية السنوية لآخر سنة مالية.

الميزانيات الفصلية (مع المرفقات 2 ، 3 ، 4 ، 5) مصدقة من قبل التفتيش الضريبي للدولة ؛

فك حسابات المدينين والدائنين وفقًا لآخر رصيد ؛

بيانات حجم الأعمال على حسابات التسوية (الجارية) للمؤسسة لآخر 3-6 أشهر ؛

شهادات القروض التي حصلت عليها المؤسسة في البنوك الأخرى ، مصدقة بختم وتوقيعات المسؤولين الأوائل لهذه البنوك (تشير إلى مبلغ القروض ، وتوقيت سدادها ، وعدد الإطالة ، ونوع الضمان الخاص بها ، و وجود الديون المتأخرة على أصل الدين
و / أو الفائدة على القروض) ؛

المستندات التي تؤكد التاريخ الائتماني الجيد للشركة المقترضة خلال الأشهر الثلاثة الماضية قبل تاريخ تقديم هذا الطلب إلى البنك للحصول على قرض ، أي تأكيد استيفائه لجميع شروط اتفاقيات القرض.

تحليل البيانات المالية للعميل ، وحساب نسب الملاءة والجدارة الائتمانية ، وتقييم حركة الأموال على حسابات العميل لآخر 3-6 أشهر ، وكذلك التنبؤ بالتدفقات النقدية للمقترض لفترة الائتمان ، من قبل قسم الائتمان بالبنك. يتم تنفيذ هذا العمل التحليلي بشكل وثيق مع دراسة والتحقق من الوثائق التي تبرر الغرض من القرض وحجمه ومدته.

4. المستندات التي تثبت مبلغ القرض المطلوب ومدة رده (السداد):

دراسة جدوى الحاجة للحصول على قرض.

نسخ من العقود (الاتفاقيات) لشراء السلع والمنتجات والخدمات والأعمال المطلوب الحصول على قرض من أجلها ؛

نسخ من العقود (الاتفاقيات) لبيع المنتجات ، والعمل المنجز ، والخدمات ، والسلع ، وتأكيد استلام العائدات على حسابات الشركة خلال فترة زمنية معينة ؛

خطط الإنتاج أو المبيعات أو رقم الأعمال للمقترض ، وما إلى ذلك ؛

خطة للتنبؤ بالتدفقات النقدية للمقترض لفترة استخدام القرض ؛

معلومات حول استثمارات أموال المقترض في معاملة قرض ؛

مقتطف من محضر اجتماع مجلس إدارة شركة OJSC بشأن قرار إصدار قرض في البنك (إذا كان حجم المعاملة الائتمانية يتجاوز 25٪ من عملة الميزانية العمومية للمقترض) ؛

مقتطف من محضر الاجتماع العام لمساهمي OJSC بشأن قرار إصدار قرض في البنك (إذا كان حجم المعاملة الائتمانية يتجاوز 50٪ من عملة الميزانية العمومية للمقترض).

يجب أن يكون المصدر الرئيسي لسداد القرض عائدات بيع المنتجات (الأشغال والخدمات). في حالة الانحرافات الفعلية عن المستوى المخطط له لأسباب مختلفة (انخفاض الإنتاج ، والتضخم ، والتغيرات في ظروف السوق ، وما إلى ذلك) ، يجب أن يكون لدى المقترض مصادر ثانوية لسداد القرض ، والتي تشمل الالتزامات الأمنية المختلفة لسداد القروض (التعهد) الاتفاقات والضمانات والضمانات المصرفية). لذلك ، تطلب البنوك دائمًا من المقترضين المحتملين تقديم مسودات هذه الاتفاقيات ، والتي بموجبها تصدر الإدارة القانونية للبنك استنتاجها.

5. المستندات التي يقدمها المقترض لضمان الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في اتفاقية القرض:

مشروع اتفاقية رهن عقاري.

جرد العناصر المرهونة (في النموذج المحدد) ؛

المستندات التي تثبت ملكية الأشياء المرهونة.

المستندات التي تؤكد القيمة السوقية الحقيقية للأصناف المرهونة.

عقود التأمين على الممتلكات المرهونة للبنك ؛

مقتطف من محضر اجتماع مجلس إدارة شركة OJSC بشأن قرار رهن ملكية شركة OJSC كضمان للقرض (إذا كان حجمها يتجاوز 25 ٪ من عملة الميزانية العمومية) ، وإذا كان حجمها يتجاوز 50 ٪ من عملة الميزانية العمومية ، ثم يجب تقديم مستخرج من محضر اجتماع المساهم ؛

مشروع اتفاق الضمان للغير ؛

مشروع اتفاقية الضمان البنكي.

مستندات أخرى (بناء على طلب البنك).

في هذه المرحلة من تنظيم الإقراض ، من المهم للغاية تقييم القيمة الحقيقية (التصفية) للضمانات.

عند تحديد قيمة الضمان ، تلتزم البنوك بالمبادئ التالية.

1. يتم تقييم موضوع الرهن بالقيمة السوقية ، أي بسعر لكل
والتي يمكن تحقيقها في وجود مشترٍ محتمل ووقت كافٍ لإتمام الصفقة.

2. يجب إعادة تقييم العقار المرهون بانتظام وفقًا للتغيرات في ظروف السوق. يتم تضمين مصروف إعادة التقييم في قيمة الضمان.

3. يجب أن يتم تقييم قيمة العناصر المرهونة من قبل متخصصين ذوي مؤهلات مناسبة ، بما في ذلك تقييم وتأكيد أصالة وقيمة الأعمال الفنية.

يُنصح بتحديد المستوى الحقيقي لتغطية القرض بناءً على قيمة تصفية العقار المرهون وتكاليف بيعه. لهذا الغرض ، يتم تحديد صافي القيمة الحقيقية للعقار المرهون على أنه الفرق بين سعر بيعه ومجموع تكاليف البيع ، وهامش البيع القسري ، والتكاليف القانونية ، وكذلك قيمة أي أولوية. مطالبات للممتلكات. ثم يتم خصم هامش الأمان المطلوب من صافي قيمة العقار. سيمثل المبلغ المستلم القيمة الفعلية للممتلكات ، وهو ضمان للإرجاع.

من المثير للاهتمام ملاحظة أنه في الممارسة المصرفية الأجنبية ، يتم استخدام ثلاثة معايير لتقييم موثوقية الضمان كضمان لسداد القرض:

نسبة قيمة العقار المرهون ومبلغ القرض ؛

سيولة العقار المرهون.

قدرة البنك على ممارسة الرقابة على العقار المرهون.

يُظهر تحليل الممارسات المصرفية المحلية في السنوات الأخيرة أن هذه المعايير تُستخدم على نطاق واسع في أنظمة إدارة مخاطر الائتمان الخاصة بالبنوك التي طورتها البنوك. تسمح الإدارة الرشيدة للضمانات للبنوك بتقليل الخسائر في حالة التخلف عن سداد القروض.

نتيجة العمل الذي قام به البنك في المرحلتين الثانية والثالثة من عملية الائتمان هو إبرام متخصص في قسم الائتمان بالبنك لإصدار قرض ، مما يعكس الخصائص التفصيلية الكاملة للمقترض (وضعه ؛ السمعة في مجتمع الأعمال ، وجود تاريخ ائتماني إيجابي) ؛ تقييم أعماله ومركزه المالي وخطة الدخل والمصروفات وتقويم الدفع لفترة الاعتماد ؛ خصائص هدف القرض للمقترض ، وطرق تأمين القرض والمصادر الرئيسية لسداده ؛ حقيقة شروط سداد أصل الدين والفائدة على القرض ، وكذلك تقييم مخاطر الائتمان للبنك على هذا القرض. يمكن تنفيذ هذا الأخير وفقًا للطريقة الداخلية للبنك ، بناءً على المعايير التي وضعها ، ودون إخفاق وفقًا لطريقة البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والتي تنعكس في تعليمات 10 يونيو ، 1997 رقم 62 أ (مع التعديلات والإضافات). تعتمد مخاطر الائتمان للبنك على جودة القرض الصادر.

تتأثر جودة القرض الصادر بشكل منفصل بمجموعة من العوامل: نوع القرض ، حجمه ، مدته ، إجراءات السداد ، الصناعة وشكل ملكية المقترض ، أهليته الائتمانية (وفقًا للتصنيف) ، طرق التأمين القرض ، درجة العلاقة بين العميل والبنك (مساهم ، عميل ، وجود أو عدم وجود حساب جاري ، إلخ) ، درجة وعي البنك بالعميل (حول مديريه ، أعماله ، شركاء الأعمال والمنافسين).

يسمح لك التحليل الدقيق والمفصل للقروض الصادرة ، مع مراعاة عوامل تكوين المخاطر المدرجة ، بتقليل احتمالية مخاطر التخلف عن سداد القرض واتخاذ التدابير المناسبة لتقليل تأثير هذه العوامل أثناء عملية الإقراض.

في استنتاج متخصص في البنك ، يتم تحديد المعلمات المحتملة لقرض المقترض بناءً على نتائج تحليل الائتمان (الحجم ، المدة ، معدل الفائدة) ، وكذلك طريقة الإصدار والسداد. يتم اتخاذ القرار النهائي بشأن إصدار القرض ومعاييره ، اعتمادًا على إجراءات ترخيص القروض المعتمدة في السياسة الائتمانية للبنك ، إما من قبل رئيس قسم الائتمان ، أو من قبل لجنة الائتمان في فرع البنك ( أو البنك الرئيسي) ، أو من قبل مجلس إدارة البنك. تتخذ نفس الهيئات القرار النهائي بشأن طبيعة الالتزامات الضمانية للقرض.

المرحلة الرابعة من عملية القرض - إعداد وإبرام اتفاقية القرض والالتزامات الأمنية وإصدار القرض. تقدم الإدارة القانونية للبنك فحصًا قانونيًا لنص اتفاقية القرض المبرمة والاتفاقيات ذات الطابع الأمني ​​وتصدق عليها. يعتمد محتوى اتفاقية القرض على نوع القرض وشكله ، ويعتمد الالتزام الأمني ​​على موضوع الرهن ونوع وشكل الرهن وشروط الضمان (الكامل أو المحدود) والضمان البنكي (بنك محلي أو أجنبي).

عادة ، يتم تطوير الأشكال القياسية لاتفاقيات القروض وأنواع مختلفة من الالتزامات بشكل مشترك من قبل الإدارات القانونية والائتمانية للبنك ، وفي عملية إبرام هذه الاتفاقيات مع المقترضين ، يتم تحديد محتواها وتعديله بناءً على خصائص كل من الائتمان المعاملة نفسها والمقترض.

يُرفق إصدار القرض بأمر صادر عن قسم الائتمان في قسم المحاسبة (قسم العمليات) في البنك. يتم تحديد محتواها في "قواعد المحاسبة في المؤسسات الائتمانية الواقعة على أراضي الاتحاد الروسي" بتاريخ 18 يونيو 1997 رقم 61. على وجه الخصوص ، يجب أن تشير إلى: اسم المقترض ؛ رقم الحساب المصرفي؛ رقم وتاريخ اتفاقية القرض (الاتفاقية) ، التي تم على أساسها إصدار القرض ؛ نوع القرض (لمرة واحدة ، خط ائتمان ، سحب على المكشوف) ؛ مقدار الأموال المقدمة (حد الائتمان) ؛ حجم معدل الفائدة المحدد (للقروض محددة المدة والمتأخرة السداد) ؛ الإجراء وتواتر استحقاق الفائدة: شروط الدفع ؛ شروط سداد القرض (مع الإشارة إلى التواريخ والمبلغ) ؛ نوع الضمان ومقداره ؛ مجموعة مخاطر الائتمان للقرض (بناءً على متطلبات تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 10 يونيو 1997 رقم 62-أ).

بناءً على هذا الأمر ، يقوم قسم المحاسبة بالبنك بتعيين حساب القرض المفتوح للمقترض (بناءً على نوع القرض ومدته) ، ورقم الحساب لتسجيل احتياطي خسائر القروض المحتملة (بناءً على فئة مخاطره) ، خلف رصيد الحسابات 913 (03-08) "ضمانات القروض الممنوحة والأموال المخصصة" هي ضمان القرض (اعتمادًا على طبيعة الضمان) ، وعلى الحسابين 913 (01-02) و 91309 - ائتمان حد السطر أو السحب على المكشوف مفتوح للمقترض ، على التوالي.

بعد إصدار القرض ، يجب على اختصاصي قسم الائتمان تشكيل ملف الائتمان للمقترض للعمل معه لاحقًا خلال المرحلة الأخيرة من عملية الائتمان - مراقبة الائتمان. بالإضافة إلى طلب الحصول على قرض ، يجب أن يحتوي استبيان المقترض مع إرفاق حزمة مستندات المقترض ، التي وصفناها سابقًا ، على: استنتاجات الإدارة القانونية للبنك بشأن الفحص القانوني للمستندات التأسيسية للمقترض ووثائقه. الالتزامات الأمنية ، وآراء المثمنين المستقلين حول القيمة السوقية للعقار والضمانات الأخرى ، وأعمال التحقق على الفور مع العميل من قبل المتخصصين بالبنك لتوافر وحالة الممتلكات المرهونة ، وحسابات ملاءة المقترض وجدارة الائتمان وفقًا لـ أرصدته ، استنتاج إدارة الأمن بالبنك حول العميل وأعماله ، استنتاج أخصائي قسم الائتمان بشأن استصواب منح قرض ، مستخرج من محضر اجتماع لجنة الائتمان بفرع (أو البنك الأم ) أو هيئة حاكمة أخرى مع قرار إصدار قرض للمقترض ، ونسخة من اتفاقية القرض والتزامات الضمان ، ورأي حول تقييم الوضع المالي للضامنين للقرض والبنوك الضامنة.

المرحلة الخامسة من عملية الائتمان - مراقبة الائتمان. إنه عنصر تحكم في مسار الإقراض. يراقب البنك باستمرار استيفاء شروط اتفاقية القرض. على وجه الخصوص ، يتم مراقبة ما يلي: الامتثال للحد الائتماني. الاستخدام المستهدف للقرض ؛ الالتزام بمواعيد سداد الفائدة على القرض ؛ اكتمال وتوقيت سداد القرض ؛ الجدارة الائتمانية للعميل.

الغرض من الرقابة هو ضمان سداد أصل القرض في الوقت المحدد ودفع الفائدة على القرض. يتم التحكم في كل من القروض الفردية ومحفظة القروض ككل.

في عملية التحكم الفردي ، يجب على موظف البنك تقييم:

جودة الائتمان - التغيرات في الوضع المالي للعميل وقدرته على سداد القرض ؛

الامتثال لشروط اتفاقية القرض (وفاء العميل بالتزامات القرض وفقًا للشروط الأصلية للمعاملة) ؛

حالة التعهد والضمانات والكفالات (سواء تغيرت الشروط التي تؤثر على قيمة الرهن أو قدرة الضامن على الوفاء بالتزاماته) ؛

الربحية (ما إذا كانت عملية الإقراض تستمر في توفير ربح كافٍ).

نتيجة للسيطرة ، يجب تحديد ما يسمى بالقروض المتعثرة ، أي القروض التي من المحتمل أن تواجه مشاكل مع مدفوعات الفائدة وأصل الدين.

تهدف السيطرة على محفظة القروض إلى تقليل مخاطر الائتمان ، وزيادة الربح من عمليات الإقراض بشكل عام ، والامتثال لمتطلبات السياسة الائتمانية للبنك من جميع النواحي.

وفقًا للائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن إجراءات توفير (إيداع) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإعادتها وسدادها" رقم 54-P ، فإن قيام البنك بإيداع الأموال في هذه العملية يمكن تنفيذ الإقراض بعملة الاتحاد الروسي وبالعملة الأجنبية. يمكن تقديم القروض للكيانات القانونية فقط بطريقة غير نقدية من خلال إيداعها في حساب جاري أو جاري ، بما في ذلك القروض المقدمة لدفع الأجور.

يتم توفير القروض بالعملة الأجنبية حصريًا من قبل البنوك المرخصة ، أي البنوك المرخص لها بمزاولة العمليات المصرفية بالعملة الأجنبية. يتم سداد القروض بالروبل والعملات الأجنبية بطريقة مماثلة لإصدارها ، أي يتم سداد جميع قروض العملات الأجنبية على حساب أموال المقترضين في حساباتهم الجارية بالعملة الأجنبية ، وجميع قروض الروبل - من حسابات التسوية (الجارية) للمقترضين بعملة الاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، لا يتم استبعاد سداد قروض الروبل من الحسابات الجارية للمقترض المفتوحة لدى البنوك الأخرى من قبل المقترض نفسه (بناءً على أمر الدفع الخاص به) أو من قبل هذه البنوك بناءً على طلب البنك الدائن. في هذه الحالة ، يصدر البنك الدائن إلى حسابات المقترض المفتوحة في بنوك أخرى مطالبات السداد الخاصة به لتحصيل مبلغ القرض ، وكذلك الفائدة عليه دون قبول ، ولكن بشرط أن يكون المقترض في هذه البنوك قد أصدر بالترتيب المناسب قبل استلامه. القرض الذي أنشأه الفن. 847 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، اتفاقيات إضافية لاتفاقيات الحساب المصرفي مع الخصم المباشر للأموال بناءً على طلب هذا البنك الدائن. تنطبق نفس القاعدة في حالة وجود اتفاق ضمان على القرض الصادر عند تقديم مطالبات البنك الدائن إلى حساب الضامن. بالإضافة إلى ذلك ، هناك إجراء يسمح للبنوك بتقديم مطالبات لسداد قرض الروبل إلى حسابات العملة الأجنبية للمقترض المفتوحة مع كل من البنك الدائن ومع البنوك الأخرى.

هناك طرق أخرى لسداد القروض - إنهاء التزامات المقترضين ، المنصوص عليها في القانون المدني للاتحاد الروسي والتي يجب تحديدها في شروط اتفاقية القرض بين البنك والمقترض (على سبيل المثال ، التعويض ، تعويض الالتزامات ، والتجديد ، والتنازل ، وما إلى ذلك). يمكن تنفيذ سداد القروض على حساب ضمانات القروض ، وإضفاء الطابع الرسمي عليها بالطريقة المناسبة من خلال عقود رهن الممتلكات (حقوق) ، وعقود ضمان من أطراف ثالثة أو ضمان بنكي.

يتم الاعتراف بمبالغ القروض القائمة من المصادر المدرجة على أنها ميؤوس منها للتحصيل ، وعند انتهاء فترة التقادم ، يتم شطبها على حساب احتياطي الخسائر المحتملة على القروض أو على حساب أموال البنك الخاصة (أرباحه ) من حيث الخسائر التي لا يغطيها الاحتياطي المُنشأ خارج الميزانية العمومية.

يمكن تنفيذ تقديم القروض بإحدى الطرق التالية: لمرة واحدة ، وفتح حد ائتمان ، وإقراض الحساب الجاري للعميل ، ومشاركة البنك في توفير أموال المقترض على أساس مشترك (اتحاد) ، وبطرق أخرى طرق.

لا يوجد نموذج سداد واحد ، وكذلك إصدار قرض. تؤدي الممارسة إلى مجموعة متنوعة من خيارات سداد القروض ، بما في ذلك:

1) السداد العرضي على أساس اتفاقية قرض (التزامات عاجلة) ؛

2) السداد باعتباره التراكم الفعلي للأموال الخاصة وانخفاض الحاجة إلى قرض من الحساب الجاري للمقترض ؛

3) السداد المنتظم على أساس المبالغ المحددة مسبقًا (المدفوعات المخطط لها) ؛

4) قيد الحصيلة ، مع تجاوز الحساب الجاري ، لتخفيض دين القرض.

5) تأجيل سداد القرض.

6) تحويل الديون المتأخرة إلى حساب خاص "القروض المتأخرة".

7) شطب الديون المتأخرة على حساب احتياطيات البنك ، إلخ.

سداد القرض من حين لآخر بناءً على اتفاقية قرض

غالبًا ما يتم استخدام (الالتزامات العاجلة) عند استخدام حسابات تعويض الرصيد ، عندما يكون الإرجاع محددًا بوقت مسبق لتاريخ معين (أو سلسلة من التواريخ). عند استحقاق القرض المحدد في اتفاقية القرض و / أو الالتزام العاجل ، يقوم البنك بشطب المبالغ المقابلة لسداد دين القرض.

من الأمثلة على سداد القرض كتراكم فعلي للأموال الخاصة وانخفاض الحاجة إلى الأموال المقترضة ، يمكن أن تكون الشركات الزراعية التي تحتاج إلى قرض بسبب الطبيعة الموسمية للعمل. كما تعلم ، فإن هذه الشركات المتخصصة ، على سبيل المثال ، في زراعة منتجات المحاصيل ، تستخدم بنشاط القروض من بداية العام في الشتاء والربيع ؛ كقاعدة ، في هذه المرحلة ، لا يتم سداد القرض ، بل يحدث في عملية حصاد وبيع المنتجات الزراعية. نظرًا لأنهم يجمعون أموالهم الخاصة ، ويتلقون عائدات البيع ، فإن هذه المجموعة من المقترضين تحصل على فرصة لتسوية حسابات مع البنك على قروض سبق الحصول عليها (في هذه الحالة ، يتم تحديد الشروط المحددة لسداد القرض إما في الالتزامات العاجلة المستلمة من العميل أو في اتفاقية القرض).

يمكن أن يحدث سداد مماثل لقرض في مؤسسة صناعية تتحمل تكاليف موسمية. للتحضير لموسم العمل ، تضطر المؤسسات الفردية (على سبيل المثال ، مصانع رمل السكر) ، التي تتوقف للإصلاحات المخطط لها ، إلى تقديم طلب إلى البنك للحصول على قرض. بعد ذلك ، خلال فترة إصدار المنتج ، تكون هذه الشركات قادرة على تعويض هذه التكاليف ، بما في ذلك تكلفة المنتج المباع ، ومع تراكم الأموال ، يتم استلام العائدات وتسوية مع البنك على القروض المستلمة مسبقًا. يتم خصم الأموال من الحساب الجاري للمقترض المعني خلال إطار زمني محدد مسبقًا.

يتم السداد المنتظم للقرض على أساس المبالغ الثابتة مسبقًا عند استخدام حسابات قروض الدفع المتداولة ، مع معدل دوران دفع مكثف إلى حد ما (مع مدفوعات منتظمة ، سواء على الخصم من حساب القرض أو على ائتمان الحساب الجاري) . في هذه الحالات ، من أجل إرجاع قرض تم الحصول عليه بشكل منهجي ، يتم شطب الأموال من الحساب الجاري لسداد دين القرض الناتج أيضًا بشكل منهجي في شكل مدفوعات مخططة (محددة مسبقًا لمدة ربع أو شهر). يمكن شطب هذه المبالغ من الحساب الجاري (بالاتفاق مع العميل) يوميًا ، مرة كل 3-5 أيام عمل. سيعتمد حجم الدفعة المخططة على موضوع الإقراض (على سبيل المثال ، يُضاف فقط تكوين مخزون من المواد الخام الزراعية ، أو في نفس الوقت أيضًا العمل قيد التنفيذ والسلع النهائية). فكلما زاد إقراض البنك لأشياء الإقراض ، زاد المبلغ الذي يجب أن يتم سداده والسداد المنتظم للقرض في شكل مدفوعات مخططة. يجب تحديد مبلغ الدفعة المخطط لها في اتفاقية القرض.

إن اعتماد العائدات ، وتجاوز الحساب الجاري ، لتخفيض دين القرض هو إلى حد ما بديلاً عن الطريقة السابقة لسداد القرض. في الحالة الأولى ، تذهب جميع عائدات بيع المنتجات إلى الحساب الجاري ، ومنه ، كما رأينا ، يتم خصم المبالغ بشكل منهجي لسداد القرض. هنا ، تذهب جميع عائدات المبيعات إلى سداد القروض المستحقة. نظرًا لأن طريقة الإقراض هذه (يتم استخدام الإقراض عن طريق رقم الأعمال وحساب قرض الدفع المتداول) ، فإن البنك لا يقرض كل شيء ، وتشمل العائدات الدخل الخاص بالعميل ، بالاتفاق مع المقترض ، يضطر إلى إعادة جزء من الأموال إلى الحساب الجاري (يمكن أيضًا أن يكون هذا التحويل بالاتفاق يوميًا أو كل 3-5 أيام).

يتم أيضًا اعتماد العائدات في حساب القرض عند استخدام الحساب الجاري.

في ممارسة الإقراض ، من الممكن في كثير من الأحيان مواجهة الحالات التي يتعذر فيها على العميل ، لأسباب مختلفة ، سداد القرض المقدم له في الوقت المحدد. في هذه الحالة ، من الممكن تأجيل سداد القرض. يمكن للبنك تأجيل مبلغ القرض بالكامل أو جزء منه لمدة 1-3-5 أيام أو أكثر. في الممارسة الدولية ، يعد التأجيل من 15 إلى 30 يومًا أمرًا شائعًا. في الممارسة المحلية للإقراض ، كانت هناك أمثلة لسداد القرض المؤجل لمدة تصل إلى 6 أشهر أو أكثر. بطبيعة الحال ، في ظروف التضخم القوي ، فإن فترة السماح الطويلة كهذه غير مقبولة دون تغيير شروط اتفاقية القرض.

يحدث تحويل الديون المتأخرة إلى حساب خاص "القروض المتأخرة" إذا تم استنفاد فترة السماح أو كان ذلك مستحيلًا بسبب عدم جدوى سداد القرض في المستقبل القريب. يعني تحويل الديون المتأخرة إلى هذا الحساب أنه من تلك اللحظة فصاعدًا ، سيدفع العميل للبنك فائدة قرض أعلى بكثير.

يتم شطب الديون المتأخرة على حساب احتياطيات البنك في حالة تحول ديون العميل إلى ميؤوس منها ، عندما لا يتلقى البنك مدفوعات عن القروض المقدمة مسبقًا لفترة طويلة ، والعائد نفسه غير مرئي على الإطلاق . في هذه الحالة ، يتم شطب ديون العميل على حساب البنك المتراكمة في شكل احتياطياته. وبطبيعة الحال ، فإن هذا الشطب يعبر عن الخسائر المباشرة للبنك من أنشطة الإقراض.

تتيح لنا الخيارات التي درسناها لسداد القروض غير المسددة تصنيف هذه العملية اعتمادًا على عدد من المعايير.

باكتمال العودة

1) سداد القرض بالكامل

2) سداد القرض الجزئي

حسب وتيرة السداد

1) سداد القرض لمرة واحدة

2) سداد القروض المتعددة

بحلول موعد السداد

1) السداد المنتظم للقرض

2) سداد القرض من حين لآخر

حسب النضج

1) السداد العاجل للقرض

2) سداد القرض المؤجل

3) سداد القرض المتأخر

4) السداد المبكر للقرض

حسب مصادر السداد

1) أموال العميل الخاصة

2) استخدام قرض جديد

3) شطب أموال من حساب الضامن

4) استلام أموال من حساب شركة أخرى

5) إيصالات الميزانية

6) احتياطيات البنك لخسائر القروض المسددة

7) بيع القرض ، إلخ.

يتم استخدام السداد الكامل للقرض لمرة واحدة بشكل أساسي لمبالغ الديون غير المهمة ، عندما لا يتسبب سحب الأموال من حساب العميل في أي صعوبات في معدل دوران مدفوعاته. على العكس من ذلك ، يتم استخدام السداد الجزئي والمتعدد في الحالات التي يحدث فيها الإفراج عن الموارد الكافية لسداد القرض بشكل تدريجي ويستغرق الأمر وقتًا للتسويات الكاملة مع البنك.

يحدث السداد المنتظم للقرض في سياق معدل دوران السداد المكثف للعميل ، عند استخدام حساب قرض الدفع المتجدد. يتم تحقيق ذلك إما عن طريق تحويل المدفوعات المخططة المذكورة إلى حساب القرض ، أو عن طريق إيداع العائدات بالكامل لسداد دين القرض (في الممارسة الحديثة ، نادراً ما تستخدم هذه الطريقة الأخيرة). السداد العرضي هو سمة مميزة للقروض المقدمة لاحتياجات محددة مستهدفة من حسابات تعويض الرصيد.

يمكن العثور عمليًا على السداد العاجل أو السداد المحدد مسبقًا بشروط معينة في جميع أنواع القروض. هذا ليس عرضيًا ، لأن القرض ينشأ فقط عندما يتم تحديد تاريخ سداده (نضيف: وفائدة القرض). بالطبع ، قد تختلف المدة التي يتم تقديم القرض من أجلها (لعدة أيام ، حتى عام أو أكثر من عام) ، لكن اتفاقية القرض تحدد إجراءً معينًا لتنفيذ إلحاح القرض.

تؤدي الممارسة العملية إلى ظهور خيارات أخرى للسداد ، حيث يمكن تأجيلها ، وتأخير سدادها ، والسداد المبكر للقرض. يجب على العميل الذي يرغب في سداد القرض قبل الموعد المحدد أن يخطر البنك مسبقًا بنواياه حتى تتمكن المؤسسة الائتمانية من "تحويل" القرض إلى مقترض آخر دون المساس بأرباحها. كقاعدة عامة ، هذا النوع من البنود - الالتزام بإخطار البنك لعدد معين من الأيام - محدد في اتفاقية القرض.

المصدر الأكثر شيوعًا (والأخير) لسداد القرض هو الأموال الخاصة بالمقترض ، ولكن في عدد من الحالات اتضح أنها غير كافية. في مثل هذه الحالات ، قد يكون مصدر عائد قرض تم إصداره مسبقًا هو توفير قرض جديد ، وليس إطالة القرض القديم ، ولكن إصدار قرض مقابل شيء جديد ، أو ضمان آخر ، أو ضمان آخر. يُسمح بصياغة اتفاقية قرض جديدة بضمانات كبيرة.

إذا لم يتمكن المقترض من سداد القرض باستخدام أمواله الخاصة أو قرض جديد ، فيمكن للبنك استخدام الأحكام ذات الصلة من اتفاقية القرض ، والتي تنص على إمكانية إعادة القرض من حساب الضامن (يتلقى ضمانًا من الضامن) البنك وقت إعداد اتفاقية القرض).

قد يحدث تأخير في سداد القرض أيضًا بسبب ظروف خارجة عن إرادة العميل ، على وجه الخصوص ، بسبب عدم سداد المشترين. بموجب قرار محكمة (تحكيم) ، قد تأتي الأموال المقابلة لاحقًا من المدينين المتأخرين - من حسابات المؤسسات الأخرى.

أخيرًا ، يمكن الافتراض أنه في حالة إفلاس الشركات المملوكة للدولة ، يمكن دعمها بالاعتمادات المقابلة من الميزانية ، والتي تُستخدم لسداد القروض المستلمة من البنك.

يمكن سداد القرض على أساس مستندات خاصة وبدونها. أوامر كتابية من العميل أو التزامات عاجلة تم تحويلها مسبقًا إلى البنك ، أو أوامر البنك نفسه الصادرة على أساس اتفاقية قرض ، أو أوامر تحكيم ، أو يمكن للمحكمة أن تكون بمثابة مستندات تؤدي إلى سداد الديون. يمكن إعطاء أمر العميل بشطب الأموال من حسابه الجاري لسداد دين القرض ليس فقط كتابيًا ، ولكن أيضًا شفهيًا (في هذه الحالة ، يتم وضع علامة تحت تصرف الإدارة التي تحتفظ بحساب العميل - رابط على الأمر المستلم من إدارة الشركة). يمكن سداد القرض على أساس التكنولوجيا اللاورقية - من خلال قنوات الاتصال.

ضربت الأزمة البنوك بشدة ، وبدأت الأموال تذوب في النظام المصرفي. نقص المال في القطاع المصرفي يمكن مقارنته بنقص الأوكسجين للفرد ، والنتيجة هي أن الجسم يبدأ بالاختناق. في حالتنا ، يحدث هذا مع اقتصاد لا يمكن أن يوجد ، وأكثر من ذلك يحدث لتنمية الموارد غير النقدية.

أصبحت القروض أكثر تكلفة ، ولن يتمكن الجميع من الحصول عليها ، لكن الشائعات التي تفيد بأن البنوك توقفت عن إصدار الأموال مبالغ فيها بشكل واضح. في الآونة الأخيرة ، كان هناك انخفاض في عدد الطلبات وحجم الإقراض. هذا يرجع إلى عدد من الأسباب ، على وجه الخصوص ، الآن ، في معظم الحالات ، تتناقص وتيرة الإنتاج والأعمال التجارية للكيانات القانونية.

عدم الاستقرار المالي يؤدي إلى زيادة في عدد القروض غير المسددة. في مواجهة تخفيضات الوظائف وخفض الأجور ، فقد العديد من المواطنين ببساطة القدرة على سداد القروض. أسعار الفائدة الجديدة تجعل المدفوعات المنتظمة مشكلة. هذا يؤدي إلى فقدان الدخل ، ونتيجة لذلك ، إلى انخفاض في التمويل ، وانخفاض معدل دوران الأموال.

وتأثرت بشكل خاص الرهون العقارية وقروض السيارات. منذ الصيف الماضي ، نما سعر صرف الدولار / الروبل بنسبة 20٪ ، وبالنسبة لأولئك الذين أقاموا رهنًا عقاريًا بالدولار وحصلوا على رواتبهم بالروبل ، زاد الدفع الشهري بشكل كبير. إذا تم تحويل مبلغ القرض إلى عملة الروبل ، فستزيد الدفعة الشهرية أيضًا.

أصبح من الصعب على المقترضين الحصول على قروض ، حيث ارتفعت أسعار الفائدة ، وأصبحت متطلبات تأكيد الملاءة المالية أكثر صرامة. عند الحصول على قرض ، يجب أن تكون المدة الإجمالية للخدمة للمقترض المحتمل عامًا على الأقل ، كما كان من قبل ، لكن البنوك بدأت في الانتباه إلى المدة التي قضاها العميل بالفعل في مكان عمله.

تولي البنوك مزيدًا من الاهتمام لتاريخها الائتماني: من الآن فصاعدًا ، يمكن إدراج المقترض في القائمة السوداء ، حتى لو كان التأخير في القرض السابق يومين على الأقل. تمت زيادة مدة السداد المبكر للقرض ، والآن أصبح من الممكن سداد القرض قبل الموعد المحدد في موعد لا يتجاوز ستة أشهر.

في ظل هذه الظروف الصعبة للأزمة الاقتصادية ، تدعم الحكومة البنوك بكل الطرق المتاحة:

بالنسبة لمؤسسات الائتمان ، تم تخفيض معدل المساهمات الإلزامية في الأموال الاحتياطية ، مما أتاح تحرير مبالغ كبيرة من الأموال.

تقوم البنوك المركزية بإقراض البنوك التجارية بنشاط ، وتزويدها بالموارد المالية اللازمة (قروض ثانوية).

كما توقف نمو أسعار الفائدة على الإقراض للأفراد ، لكن هذا الوضع يعتمد على الوضع الاقتصادي العام ، والذي قد يتغير في أي وقت.

وفقًا لتوقعات الخبراء ، يجب أن يستقر الوضع الاقتصادي في العالم وفي بلدنا قريبًا ، لكن هذا الاستقرار ممكن فقط بمشاركة الدولة. الإطار الزمني الحقيقي لانتعاش القطاع المالي هو عام ونصف إلى عامين ، لكن الاستقرار التدريجي للاقتصاد قد يبدأ في وقت مبكر.

تقدم وكالة الإحصاء المالي StatBanker.ru تحليلاً للتغيرات في هيكل الإقراض للسكان على مدى السنوات الثلاث الماضية. قبل الأزمة (في يناير 2008) ، بلغ حجم القروض الممنوحة في البلاد للسكان 2.7 تريليون روبل. من هذا المبلغ ، بلغت قيمة شراء قروض الإسكان والرهن العقاري 730 مليار روبل ، أو 27.2 ٪ من جميع القروض الممنوحة للسكان. بلغ حجم القروض لشراء سيارة 446 مليار روبل ، أو 16.6٪ من إجمالي الديون على القروض للأفراد. وشكلت 1.4 تريليون روبل المتبقية ، أو 52.4 في المائة من جميع القروض الصادرة ، قروض استهلاكية. في الوقت نفسه ، بلغت احتياطيات الخسائر المحتملة من قروض الإسكان 11.1 مليار روبل ، أو 8.1٪ من الحجم الإجمالي للاحتياطيات المشكلة ، وغطت 1.5٪ من قروض الإسكان الصادرة. وبلغت مخصصات الخسائر المحتملة من قروض السيارات 17.8 مليار روبل ، أو 13.2٪ من إجمالي الاحتياطيات المشكلة ، وغطت 4٪ من قروض السيارات الصادرة. وبلغت مخصصات الخسائر المحتملة من الإقراض الاستهلاكي 89 مليار روبل ، أو 65.7٪ من الحجم الإجمالي للاحتياطيات المشكلة ، وغطت 6.3٪ من القروض الاستهلاكية الصادرة للسكان.

في يناير 2009 ، بلغ حجم القروض الممنوحة في البلاد للسكان 3.7 تريليون روبل. من هذا المبلغ ، بلغت قيمة شراء قروض الإسكان والرهن العقاري 1.24 تريليون روبل ، أو 33.5٪ من إجمالي القروض الممنوحة للسكان. بلغ حجم محفظة قروض شراء السيارات 637 مليار روبل أو 17.3٪ من إجمالي الديون على القروض للأفراد. أما الـ1.8 تريليون روبل المتبقية ، أو 48.5٪ من إجمالي القروض الصادرة ، فقد شكلت قروضًا استهلاكية. في الوقت نفسه ، بلغت احتياطيات الخسائر المحتملة من قروض الإسكان 27.5 مليار روبل ، أو 13.7٪ من الحجم الإجمالي للاحتياطيات المشكلة ، وغطت 2.2٪ من قروض الإسكان الصادرة. وبلغت مخصصات الخسائر المحتملة من قروض السيارات 31.3 مليار روبل ، أو 15.7٪ من إجمالي الاحتياطيات المشكلة ، وغطت 4.9٪ من قروض السيارات الصادرة. وبلغت مخصصات الخسائر المحتملة من الإقراض الاستهلاكي 140 مليار روبل ، أو 69.7٪ من الحجم الإجمالي للاحتياطيات المشكلة ، وغطت 7.8٪ من القروض الاستهلاكية الصادرة للسكان.

في يناير 2010 ، بلغ حجم القروض الممنوحة في البلاد للسكان 3.3 تريليون روبل. من هذا المبلغ ، بلغت قيمة شراء قروض الإسكان والرهن 1.39 تريليون روبل ، أو 34.9٪ من إجمالي القروض الممنوحة للسكان. بلغ حجم محفظة شراء السيارات 509 مليار روبل أو 15.6٪ من إجمالي الديون على القروض للأفراد. أما الـ 1.6 تريليون روبل المتبقية ، أو 48.8٪ من جميع القروض الصادرة للسكان ، فقد شكلت قروضًا استهلاكية. في الوقت نفسه ، بلغت احتياطيات الخسائر المحتملة من قروض الإسكان 50.4 مليار روبل ، أو 17.2٪ من الحجم الإجمالي للاحتياطيات المشكلة ، وغطت 4.4٪ من قروض الإسكان الصادرة. وبلغت مخصصات الخسائر المحتملة من قروض السيارات 43.6 مليار روبل ، أو 14.9٪ من إجمالي الاحتياطيات المشكلة ، وغطت 8.6٪ من قروض السيارات الصادرة. وبلغت مخصصات الخسائر المحتملة من الإقراض الاستهلاكي 196 مليار روبل ، أو 66.9٪ من الحجم الإجمالي للاحتياطيات المشكلة ، وغطت 12.3٪ من القروض الاستهلاكية الصادرة للسكان.

تشير الإحصائيات المقدمة إلى توقف نمو سوق الإقراض السكاني بشكل عام ، وانخفض حجم القروض الممنوحة للسكان بشكل طفيف. لذلك ، على سبيل المثال ، انخفض حجم قروض السيارات بنسبة 20٪ ، وانخفض حجم القروض الاستهلاكية بنسبة 10٪. في الوقت نفسه ، زادت احتياطيات الخسائر المحتملة على قروض السيارات بنحو 1.5 مرة. زادت احتياطيات القروض الاستهلاكية بنسبة 35٪ ، وتضاعفت احتياطيات قروض الإسكان تقريبًا. في الوقت نفسه ، بلغ حجم الديون المتأخرة على قروض الإسكان في بداية عام 2010 35.5 مليار روبل ، وزاد بنسبة 3 مرات تقريبًا مقارنة بعام 2009. وبلغ مستوى التأخر في سداد القروض الاستهلاكية في بداية العام الحالي 206 مليار روبل ، وازداد بمقدار الربع مقارنة ببداية عام 2009 عندما كان 165 مليار روبل.

وفقًا للبيانات التي نشرها البنك المركزي للاتحاد الروسي ، زاد حجم محفظة قروض المنظمات غير المالية في أكتوبر 2010 بنسبة 0.5٪ فقط بعد ارتفاع سبتمبر بنسبة 2.9٪. ونتيجة للتباطؤ في معدلات النمو ، أصدرت البنوك الشهر الماضي قروضا للشركات بلغ مجموعها 61.6 مليار روبل مقابل 239.8 مليار روبل في الشهر السابق. في الفترة من كانون الثاني (يناير) إلى تشرين الأول (أكتوبر) ، زادت ديون الشركات الائتمانية بمقدار 1 تريليون و 149.3 مليار روبل ، أو 9.2٪. بشكل عام ، منذ بداية العام (من يناير إلى أكتوبر) ، حصل الاقتصاد الحقيقي على قروض بقيمة 13 تريليون و 691.0 مليار روبل.

يرغب البنك المركزي للاتحاد الروسي في وجود بنوك أكثر نشاطًا. "لمدة 10 أشهر ، زادت محفظة القروض للمنظمات غير المالية بنسبة 9.4 ٪ ،" - قال في وقت سابق رئيس البنك المركزي سيرجي إغناتيف ، متحدثا إلى النواب.

على خلفية انخفاض نشاط الإقراض ، كانت الأموال المقترضة من البنوك للمؤسسات عند الحد الأدنى المطلق. انخفض متوسط ​​السعر المرجح على القروض بالروبل التي أصدرتها البنوك الروسية (باستثناء سبيربنك) للمؤسسات غير المالية لمدة تصل إلى عام في أكتوبر إلى 8.9٪ سنويًا من 9.7٪ في سبتمبر. وفقًا للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، لم يكن المعدل المتوسط ​​قبل أن ينخفض ​​عن 9.2 ٪ (تم تسجيل هذا المستوى في يوليو 2007).

في الوقت نفسه ، قامت البنوك مرة أخرى بإقراض الأفراد بشكل أكثر نشاطًا من المؤسسات. ارتفع حجم القروض الممنوحة للمواطنين في أكتوبر بنسبة 1.7٪ (65.5 مليار روبل). ومع ذلك ، لوحظ انخفاض طفيف في معدل نمو الإقراض في هذا القطاع أيضًا. في سبتمبر ، قُدر نمو محفظة القروض للأفراد بنسبة 1.8٪ ، في أغسطس - بنسبة 2٪. في الفترة من يناير إلى أكتوبر ، زادت الديون الائتمانية للأفراد بمقدار 363.3 مليار روبل ، أو بنسبة 10.2٪ إلى 3 تريليونات و 937.1 مليار روبل.

تظل توقعات البنك المركزي للاتحاد الروسي بشأن نمو حافظة القروض ككل (للمنظمات غير المالية والأفراد) لعام 2010 دون تغيير. كما ذكر رئيس بنك روسيا سيرجي إجناتيف ، فإن هذه النسبة تتراوح بين 10 و 15٪.

في الوقت نفسه ، لا يتوقع بنك روسيا زيادة في حالات التأخر في السداد. وكما لاحظ س. إغناتيف ، فقد استقرت ديناميات الديون المتأخرة.

انخفضت الديون المتأخرة للمؤسسات على القروض في أكتوبر بنسبة 1.1 ٪ - إلى 809.1 مليار روبل ، وفقًا لمواد البنك المركزي للاتحاد الروسي. وانخفضت حصتها في محفظة قروض الشركات إلى 5.9٪ من 6.0٪ في الشهر السابق.

زادت الديون المتأخرة على الأفراد في أكتوبر بنسبة 1.4٪ - إلى 292.6 مليار روبل ، ومع ذلك ، انخفضت حصة القروض المتأخرة في محفظة القروض للأفراد خلال الشهر إلى 7.4٪ من 7.5٪.

خفضت البنوك في أكتوبر حجم الاحتياطيات لخسائر القروض المحتملة بمقدار 42.9 مليار روبل ، أو 1.9 ٪ - إلى 2 تريليون و 268.2 مليار روبل.

صرح أليكسي سيمانوفسكي ، مدير إدارة التنظيم والرقابة المصرفية في بنك روسيا ، للصحفيين على هامش المنتدى المالي لروسيا ، بأن البنك المركزي للاتحاد الروسي يتوقع نمو محفظة قروض البنوك بنسبة 20-25٪ في عام 2011. صحيفة فيدوموستي.

وأضاف أن توقعات النمو بين 10-15٪ في عام 2010 لا تزال قائمة.

يوضح تحليل ممارسات الإقراض الحديثة أن القروض قصيرة الأجل تسود في محفظة قروض البنوك التجارية ، أي قروض تصل إلى 1 سنة ، ومن بينها - قروض تصل إلى 3-6 أشهر. وهذا لا يرجع إلى احتياجات الاقتصاد في مثل هذه القروض (لأغراض الأنشطة الجارية) بقدر ما يرجع إلى الافتقار إلى الموارد الكافية طويلة الأجل في البنوك المحلية لدفع النفقات الرأسمالية إلى إعادة إنتاج موسعة.

لا يمكن ضمان تعزيز تفاعل البنوك مع القطاع الحقيقي للاقتصاد من خلال الإقراض الفعال لبرامج الإنتاج والاستثمار إلا إذا تم استيفاء شرطين:

أولاً ، خلق المتطلبات الاقتصادية في القطاع الحقيقي للاقتصاد نفسه ؛

ثانياً ، تعزيز القاعدة الرأسمالية للبنوك التجارية وزيادة اهتمامها بوضع أصولها في قطاع الإنتاج.

ترتبط هذه الشروط ببعضها البعض ارتباطًا وثيقًا ، ولكن من أجل تحقيقها ، من الضروري تغيير السياسة الاقتصادية للدولة:

زيادة الملاءة المالية والاستقرار المالي للمؤسسات ،

الحد من أسعار الاحتكارات الطبيعية ؛

إعادة هيكلة المديونية المتبادلة للمؤسسات ومتأخراتها على مدفوعات الموازنة والصناديق خارج الميزانية ،

توسيع نظام الضرائب التفضيلية للمؤسسات التي تستثمر في تحديث رأس المال الإنتاجي ؛

تطوير نظام ضمان القروض المصرفية للمشاريع الاستثمارية.

تعزيز أداء بنك التنمية الروسي من أجل تنفيذ برامج الإقراض الحكومية المستهدفة والمتاحة للصناعة من أجل إعادة إنتاج الأصول الثابتة على نطاق واسع ؛

تشجيع البنوك على تقديم خدمات جديدة في شكل التأجير التمويلي ، وعمليات التخصيم ، وما إلى ذلك.

لزيادة اهتمام البنوك بإقراض قطاع الاقتصاد الحقيقي ، من الضروري: خفض معدلات إعادة التمويل لبنك روسيا إلى مستوى لا يتجاوز متوسط ​​ربحية الكيانات الاقتصادية ؛ تقليل ربحية الاستثمارات المالية المضاربة التي تحول رأس مال البنك عن إقراض القطاع الحقيقي للاقتصاد ؛ فتح الوصول إلى قروض وضمانات البنك المركزي للاتحاد الروسي ووزارة المالية الروسية للبنوك التجارية التي تتفاعل بنشاط مع القطاع الحقيقي ؛ لتوضيح إجراءات تكوين مخصصات للخسائر المحتملة على قروض الاستثمار ؛ توسيع ممارسة إعادة التمويل من قبل البنوك التجارية التابعة لبنك روسيا لإقراض القطاع الحقيقي من خلال تطوير نظام محاسبة وإعادة خصم سندات صرافة الشركات ؛ وضع نظام متمايز للخصم من قبل البنوك في صندوق الاحتياطي الإلزامي من أجل جذب موارد طويلة الأجل من قبل البنوك ؛ تغيير الترتيب الحالي لسداد القروض المصرفية في حالة عدم كفاية الأموال في حسابات التسوية للمؤسسات.

فقط التطبيق العملي للشروط المذكورة أعلاه سيجعل من الممكن تكثيف أنشطة البنوك التجارية في إقراض القطاع الحقيقي للاقتصاد ، والذي سيكون ، بفضل الدعم الحكومي ، قادرًا على سداد القروض ، واستخدامها بشكل فعال في التقدم التدريجي. تطوير الإنتاج. يبدو أنه في ظل هذه الظروف فقط يكون ما يلي ممكنًا:

تطوير التأجير التمويلي ؛

استخدام العوملة

استبدال التمويل القابل للسداد ، الذي تمارسه السلطات المالية ، بالإقراض المصرفي المستهدف لتلبية الاحتياجات الاستثمارية للمؤسسات في مختلف قطاعات الاقتصاد ؛

قيام البنوك بإنشاء مجمعات أكثر نشاطا من أجل تقديم قروض مشتركة من أجل تنفيذ مشاريع وبرامج اقتصادية وطنية واسعة النطاق في مختلف الصناعات ومجالات النشاط ؛

تفعيل الإقراض العقاري للبناء والصناعة والزراعة والسكان ؛

تشكيل نظام للإقراض التجاري المتبادل للمؤسسات في شكل سندات إذنية باستخدام نظام محاسبتها في البنوك التجارية وإعادة الخصم في البنك المركزي للاتحاد الروسي ؛

تنفيذ نظام لمنح قروض الدفع لكيانات الأعمال ؛

استخدام الحساب الجاري للائتمان للمقترضين ذوي الجدارة الائتمانية من الدرجة الأولى ؛

استعارة الخبرة الأجنبية في تمويل المشاريع.

في الوقت الحاضر ، تخلت البنوك الروسية عن الممارسة الحالية المتمثلة في الإقراض مقابل كائن إجمالي ، وكذلك من طرق الإقراض المستخدمة سابقًا لتحقيق التوازن ودوران الأعمال. على الرغم من أنه يمكن بالتأكيد تطبيق طرق الإقراض هذه في المستقبل ، ولكن فقط كحالة خاصة ، يتم استخدامها في مواقف معينة فقط عندما يرى البنك الحاجة إليها. في معظم الحالات ، تسترشد البنوك في الوضع الحديث باستخدام طريقة توفير الموارد الائتمانية بناءً على العوامل الاقتصادية والسماح بدمج مصالح البنوك أولاً وقبل كل شيء ككيانات تجارية ، وثانيًا مصالح عملائها. والاقتصاد الوطني ككل.

في المستقبل ، ستكون السمات المميزة لتنظيم نظام الإقراض التجاري للبنوك هي:

1. التوجه إلى المعايير الاقتصادية (النوعية) بدلاً من المعايير التقنية (الكمية) عند اتخاذ قرار بشأن تقديم القروض ، وفي نهاية المطاف إلى احتياجات التنمية الاجتماعية والاقتصادية للمجتمع ، والتي ستصبح على نحو متزايد معيارًا واحدًا لجميع المؤسسات المصرفية في دولة الإمارات العربية المتحدة. البلد ...

من الناحية العملية ، سيعني هذا أن تكاليف المؤسسات لإنتاج وبيع تلك المنتجات فقط هي التي تُحسب حقًا لحاجة المجتمع إليها ، وأن خصائص الجودة الخاصة بها تلبي المتطلبات الواعدة للمعايير الدولية الحالية. في الوقت نفسه ، من المهم ألا ترجع الصعوبات المحتملة في تنفيذه إلى الجودة العالية غير الكافية ، ولكن بسبب النقص المؤقت في الأموال من المستهلك.

وبالمثل ، إذا كنا نتحدث عن الإقراض طويل الأجل ، فعندئذٍ فقط تلك الأنشطة الاستثمارية هي التي يُنسب إليها الفضل في تلبية احتياجات التقدم الاجتماعي على أفضل وجه وفي المستقبل المنظور يمكن أن تحدث تأثيرًا ملموسًا من حيث تلبية احتياجات المجتمع وأفراده.

ومن الأمثلة النموذجية لفعالية مثل هذا التوجه (في المقام الأول نحو تلبية احتياجات المجتمع) تجربة ما بعد الحرب في اليابان وجمهورية ألمانيا الاتحادية ، حيث تحدد أكبر الشركات والبنوك الصناعية ، الاتجاهات الرئيسية لأنشطتها ، وضع في المقدمة ليس الخصائص التجارية البحتة ، ولكن الأهمية الاجتماعية لنوع أو لآخر.الأنشطة ، مع ذلك ربط إشباع هذه الاحتياجات الاجتماعية بالفوائد التي تعود عليهم. كمؤشر على الاحتياجات الاجتماعية في نوع معين من المنتجات ، يخدم الطلب عليه من كل من السكان والمؤسسات والمنظمات. تم العثور على التعبير الكمي لهذه الخصائص في عدد الطلبات لإنتاج أنواع معينة من السلع والخدمات من الكيانات القانونية ، وعقود العمل المبرمة ، وما إلى ذلك. من الخصائص المهمة لحجم الطلب في ظروف السوق ديناميكيات الأسعار: يشير نموها السريع ، مع تساوي جميع الأشياء الأخرى ، إلى زيادة الطلب ، وانخفاض - انخفاضه. وبالمثل ، يمكن أن يكون دور مؤشر للاحتياجات المتغيرة (مع تساوي جميع الأشياء الأخرى) هو سعر سهم شركة معينة ، والتي تكون حساسة للتغيرات في احتياجات المجتمع للسلع والخدمات التي تنتجها وتعكسها ، إلى حد معين. المدى ، مستوى ربحية الشركات.

فقط عند التركيز على الطلب ، على احتياجات المستهلك النهائي عند إقراض تلك الأنواع من الأنشطة الاقتصادية المرتبطة بإنتاج السلع المطلوبة ، يكون الإقراض في مصلحة المجتمع وليس الشركات الفردية. وفقط في هذه الحالة سيتم الجمع بين مصالح الاقتصاد ككل والبنوك كمؤسسات مستقلة ذاتية الدعم في ظروف الأعمال المصرفية التجارية ، والتي ستكون بمثابة ضمان لعودة الأموال المقدمة ، وتضمن الملاءة المستقبلية للعميل والحصول على ربح بنكي ثابت.

2. نتيجة للمنافسة بين الأقاليم وإلغاء القيود ، أصبحت الخدمات والمنتجات المالية موحدة في جميع أنحاء البلاد. ونتيجة لذلك ، زادت المنافسة بشكل كبير بين البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى ، والبنوك فيما بينها. تؤدي المنافسة المتزايدة إلى انخفاض أرباح البنوك. من أجل الحصول على موطئ قدم في الأسواق التقليدية وقهر أسواق جديدة ، تضطر البنوك إلى تحرير سياسات الإقراض باستمرار ، وهو ما ينعكس في المخاطر المتزايدة التي يتعين عليها تحملها. كما أن الزيادة في مخاطر الائتمان الإجمالية ، من جانبها ، لها تأثير سلبي على حجم أرباح البنوك. للتغلب على عدم اليقين وتقليل المخاطر ، ستلجأ البنوك بشكل متزايد إلى تطوير استراتيجيات تسويقية طويلة الأجل ومتوسطة وقصيرة المدى ، مع التركيز على التحكم في التكاليف المصرفية ، وخفض التكاليف العامة ، والرواتب ، وتسريع إدخال التقنيات الجديدة لأتمتة المعاملات المصرفية .

3- مع ظهور المؤسسات المصرفية غير الحكومية في الدولة - البنوك التجارية المنظمة في شكل شراكات متبادلة وشركات مساهمة تعمل على أسس تجارية ، بدأ نموذج مختلف لتنظيم الائتمان ، ومن السمات المميزة له: تنظيم الأعمال الائتمانية في إطار العمل وعلى أساس جذب البنوك في شكل ودائع الموارد. يستبعد هذا ، من حيث المبدأ ، إمكانية تقديم قروض غير محدودة ، كما كانت تمارسها البنوك المتخصصة التابعة للدولة ، بما في ذلك على أساس مجاني ، لتغطية الاختراقات المالية وسوء الإدارة. أدى تنظيم الإقراض على أساس تجاري إلى تطوير مناهج مختلفة لأساليب ومعايير الإقراض ، ومراجعة المواقف التقليدية.

1 - القانون المدني للاتحاد الروسي ، الجزء الأول ، الجزء الثاني ؛

2. القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" المؤرخ 02.12.90 ، وتعديلاته في 03.02.96 ، رقم 17-FZ ؛

3. التعليمات رقم 1 "بشأن إجراءات تنظيم أنشطة مؤسسة ائتمانية" ، دخلت حيز التنفيذ بأمر من البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 30 يناير 1996 ، رقم 02-23 ؛

4 - قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 29 مايو 1992 ، رقم 2872-1 "بشأن التعهد" ؛

5 - المرسوم الصادر عن رئيس الاتحاد الروسي بتاريخ 17.09.94 ، رقم 1929 "بشأن تطوير التأجير التمويلي في أنشطة الاستثمار" ؛

6. تحليل الأنشطة الاقتصادية لعملاء البنك / تحرير أ. Lavrushina O.I. -M: Infra -M، 2006

7. البنوك والعمليات المصرفية. كتاب مدرسي للجامعات / إد. إي. جوكوفا - م: البنوك والبورصات UNITI ، 2007.

8. البنوك والعمليات المصرفية: كتاب مدرسي / تحرير أ.د.عضو كورنر. REAN Zhukova E.F.-M: البنوك والتبادلات ، الوحدة ، 2007

9. المصرفية: كتاب مدرسي / محرر. ج. بيلوجلازوفا ، ل. Krolivetskaya. - الطبعة الخامسة ، القس. و أضف. - م: المالية والإحصاء ، 2003.

10. الإقراض المصرفي: التجربة الروسية والأجنبية. / إد. على سبيل المثال إيشينكو ، ف. أليكسيفا. - م: الأدب التجاري الروسي ، 2007.

11. "Banking" تم تحريره بواسطة V.I. كوليسنيكوفا ، ل. Krolivetskoy، M.: Finance and Statistics، 2004؛

12- كرينينا م. الوضع المالي للمشروع. طرق التقييم - م: ICC "Dis" ، 2007

13. Latynina Y. "Money in Russian way" // Izvestia 30.01.07، No. 18؛

14- ماتوفنيكوف م "أمناء الخزانة وليس الدائنون" // "الخبير" رقم 34-35 / 2000.

15. قاموس مالي وائتماني حديث. / تحت المجموع. إد. م. لابوستا ، ب. نيكولسكي - م: INFRA - M ، 2006.

16. التمويل. معدل دوران الأموال. الائتمان: كتاب مدرسي للجامعات. إد. أ. لوس انجليس دروبوزينا - م: التمويل ، UNITI ، 2005.

17- التمويل والتداول والائتمان. كتاب / إد. VC. سينكاجوفا ، أ. Arkhipova. - م: "بروسبكت" ، 2006.

ملخص عن الموضوع:

قرض مصرفي

مقدمة

في اقتصاد السوق ، الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض مصرفي. يعتبر إقراض الشركات والأفراد من أهم وظائف البنوك كمؤسسات إقراض متخصصة. الائتمان المصرفي - هناك حاجة إلى أداة لتحفيز الاقتصاد الوطني ، والتي بدونها لا يستطيع منتجو السلع الأساسية العمل بنجاح. في الظروف الحديثة ، من الضروري التعلم ، على المستويين الكلي والجزئي ، لاستخدام القروض المصرفية بشكل صحيح وفعال لصالح تنمية الاقتصاد الوطني لأوكرانيا.

1. جوهر وخصائص القرض المصرفي

قرض مصرفي - هذا شكل من أشكال الائتمان يتم من أجله إقراض الأموال من قبل البنوك. البنوك التجارية ، المرخصة من قبل البنك الأهلي الأوكراني ، هي الرابط الرئيسي في نظام الائتمان. يتصرفون في نفس الوقت كمشتري وبائع ؛ وهناك أموال مجانية مؤقتًا في المجتمع. يتم تقديم القروض من قبل البنوك للكيانات التجارية من جميع أشكال الملكية للإيجار وفقًا للشروط المنصوص عليها في اتفاقية القرض. الأساس المالي للقرض المصرفي هو رأس مال البنك المقترض.

يعتبر رأس مال البنك أقل محدودية بشكل ملحوظ من حيث اتجاه وشروط وحجم اتفاقيات القروض بالمقارنة مع القروض التجارية.

المقرض من حيث القرض المصرفي هو بنك ، والمقترض كيانات قانونية وأفراد. أثناء الانتقال إلى اقتصاد السوق ، تتغير آلية موضوع الموضوع لتنظيم الإقراض المصرفي بشكل أساسي. كان هناك انتقال من الإقراض الطوعي إلى الإقراض المباشر لكيانات الأعمال ، ولم تعد الأهمية الرئيسية في آلية القرض المصرفي هي اختيار الغرض ، ولكن تقييم موضوع اتفاقية القرض.

في الاتحاد السوفياتي السابق ، بنك الدولة المركزي ، على أساس خطة ائتمانية ، إلى حد ما حدود الائتمان الخاضعة لرقابة صارمة ، أي مقدار أموال الائتمان. تم تحديد مبلغ القرض المخطط (المنصوص عليه في خطة الائتمان) لبعض المؤسسات (المنظمات) ولأغراض إقراض محددة. قام البنك المركزي بتعديل حدود الإقراض لمكاتبه وإداراته ، بما يتجاوز الحدود الموضوعة ، ويعتبر انتهاكًا للانضباط المخطط له. في البلدان المتقدمة في العالم ، يتم استخدام التقييد الكمي للائتمان المصرفي من قبل الحكومة فقط في بعض الحالات كأحد التدابير الانكماشية.

في اقتصاد يعمل بشكل طبيعي ، هناك منافسة قوية إلى حد ما بين البنوك للحصول على خدمات الائتمان للعملاء. يختار المقترض بحرية البنك الذي يرغب في الحصول على قرض من خلاله. الكيان الاقتصادي له الحق في الحصول على قروض في وقت واحد من البنوك المختلفة.

في الاقتصاد المركزي المخطط للاتحاد السوفيتي السابق ، كان هناك تمايز كبير في نظام الإقراض اعتمادًا على الخصائص القطاعية للمقترضين. كان نظام إقراض المؤسسات الصناعية مختلفًا بشكل كبير عن الإقراض للمزارع الجماعية والمزارع الحكومية. في ظروف السوق الحديثة ، تطبق البنوك التجارية في أنشطتها الإقراضية النهج الموحد الوحيد لعملائها - الكيانات الاقتصادية ، بغض النظر عن الانتماء الصناعي وشكل الملكية وتبعية الإدارات.

الرئيسية مصادر تكوين مصادر الائتمان المصرفي هي الأموال الخاصة بالبنوك ، والأرصدة في حسابات التسوية والحسابات الجارية ، والأموال التي يتم جذبها إلى حسابات الودائع الخاصة بالكيانات القانونية والأفراد ، والقروض بين البنوك ، والأموال المستلمة من إصدار الأوراق المالية. يتم تنفيذ عمليات الائتمان من قبل البنوك في حدود مواردها الائتمانية. يعتمد مقدار الموارد الائتمانية للبنوك على مستوى المعايير الاقتصادية الإلزامية لتنظيم أنشطة البنوك التجارية ، والتي أنشأها البنك الأهلي الأوكراني.

العمليات النشطة التالية للبنوك التجارية تخضع للترخيص من قبل البنك الأهلي الأوكراني: منح القروض للبنوك. تقديم قروض للكيانات القانونية ؛ تقديم القروض للأفراد ؛ اكتساب الحق في المطالبة بتوريد السلع وتقديم الخدمات ، وقبول مخاطر الوفاء بهذه المطالبات ، وتحصيل هذه المطالبات (التخصيم) ؛ الاستثمار في الصناديق القانونية للكيانات القانونية الأخرى.

من أجل حماية مصالح الدائنين والمودعين للبنوك ، يتم الإقراض للمقترضين وفقًا للتشريعات الحالية لأوكرانيا وفقًا للمعايير والمتطلبات التي وضعها البنك الأهلي الأوكراني فيما يتعلق بتكوين الأموال الإلزامية والتأمين والاحتياطي.

القرض المصرفي ذو طبيعة تجارية. الغرض من أنشطة البنك في عملية الإقراض هو تعظيم الربح. يحدد التركيز على الربح الخط الرئيسي للسلوك الاقتصادي للبنوك التجارية عند شراء موارد الائتمان وعند بيعها للعملاء.

يضع كل بنك تجاري هدفًا - وهو ضمان الجودة العالية لمحفظة القروض الخاصة به. محفظة القروض - هي مجموعة قروض يقدمها البنك في تاريخ محدد ؛ يحدد مقدار رأس المال المستثمر من قبل البنك في عمليات الإقراض. تشتمل محفظة القروض على إجمالي القيمة الدفترية لجميع القروض ، بما في ذلك السداد المتأخر والمطول والمشكوك في تحصيله.

في التقرير الخاص بمحفظة القروض للبنك التجاري ، والذي يتم تقديمه شهريًا إلى الإدارات الإقليمية للبنك الأهلي الأوكراني ، تمت الإشارة إلى المعلمات التالية لمحفظة القروض: سوق mіzhbankіv-sky - القروض والتأجير التمويلي المقدم للبنوك ؛ القروض والإيجارات التمويلية المستلمة من البنوك ؛ سوق غير مصرفي - قروض تقدمها هيئة حكومية عامة ؛ قروض مقدمة على حساب أموال الميزانية والأموال الخارجة عن الميزانية ؛ القروض المقدمة للسحب على المكشوف ؛ القروض المقدمة لمعاملات إعادة الشراء ؛ قروض مقدمة مقابل سندات مخصومة ؛ القروض المقدمة لعمليات التخصيم ؛ القروض المقدمة لعمليات التجارة الداخلية ؛ القروض المقدمة لعمليات التصدير والاستيراد ؛ قروض أخرى مقدمة لأنشطة جارية ؛ القروض المقدمة لأنشطة الاستثمار ؛ التأجير التمويلي المقدم ؛ قروض للأفراد.

يتم تقديم قرض بنكي عند إبرام اتفاقية قرض. يتم حل جميع القضايا التي تنشأ فيما يتعلق بالإقراض على أساس تعاقدي مباشرة بين البنك والمقترض. وفقًا للاتفاقية ، يتعهد كل من موضوعات العلاقات الائتمانية بالتزامات معينة. يتم إبرام اتفاقية القرض من قبل البنك لكل مقترض على حدة.

يتم تقديم القروض لكيانات الأعمال من قبل البنوك التجارية. يقدم البنك الأهلي الأوكراني ، بصفته بنك الملاذ الأخير ، قروضًا للبنوك التجارية من خلال المناقصات الائتمانية وعمليات الرهن وإعادة خصم الفواتير وفقًا لشروط الاتفاقيات الثنائية.

تقدم البنوك التجارية القروض بالعملات الوطنية والأجنبية.

عند تنفيذ سياسة ائتمانية ، تخرج البنوك التجارية عن الحاجة إلى ضمان مجموعة من مصالح البنك ومساهميه والمودعين والكيانات التجارية ، مع مراعاة المصالح الوطنية. تحدد البنوك التجارية بشكل مستقل إجراءات جذب واستخدام الأموال ، وإجراء عمليات الإقراض ، وتحديد مستوى أسعار الفائدة ورسوم العمولات. إنهم مسؤولون عن التزاماتهم تجاه العملاء مع جميع الممتلكات والأموال المستحقة لهم.

لتفعيل مشاركة البنوك التجارية في عمليات إعادة الهيكلة الهيكلية للاقتصاد المحلي ، من المهم إدخال آلية لنقل حصص السيطرة في المؤسسات التي تقدم لها قروضاً طويلة الأجل لإدارة البنوك لفترة طويلة. .

يتم اتخاذ القرار بشأن تقديم القروض للمقترضين ، بغض النظر عن مبلغ القرض المدعو ، بشكل جماعي (من قبل مجلس إدارة البنك ، ولجنة الائتمان ، والمفوضية ، وما إلى ذلك) بأغلبية الأصوات ويتم وضعه في دقائق.

في حالة منح المقترض قرضًا بقيمة تتجاوز 10 في المائة من رأس المال ("قروض كبيرة") ، يتعين على البنك التجاري إخطار البنك الوطني بكل حالة من هذا القبيل. لا يمكن أن يتجاوز أي من القروض الكبيرة الصادرة 25 في المائة من الأموال الخاصة للبنوك. لا يمكن أن يتجاوز الحجم الإجمالي للقروض المقدمة ثمانية أضعاف حجم الأموال الخاصة بالبنك التجاري (انظر لائحة البنك الأهلي الأوكراني "حول الإقراض").

هناك تهديد كبير لاستقرار الوضع المالي للبنوك التجارية يتمثل في السياسة الائتمانية شديدة الخطورة التي تهدف إلى الحصول على أرباح عالية بشكل مفرط.

2. مبادئ الإقراض المصرفي

مبادئ الإقراض المصرفي (بالمعنى الواسع - مبادئ الإقراض بشكل عام ، وهو المبدأ الوحيد لجميع أشكال الائتمان) - هذه هي نقاط البداية الأساسية التي تستند إليها نظرية وممارسة عملية الائتمان. تعود هذه المخصصات الأولية إلى الأهداف والغايات التي تواجه البنوك ، فضلاً عن القوانين الموضوعية لتطوير وعمل علاقات الائتمان. تتطلب عملية الإقراض من البنوك وجميع كيانات الأعمال الالتزام الصارم بمبادئ الإقراض.

من الضروري التمييز بين المبادئ و قواعد الإقراض. تنبثق القواعد من المبادئ وتعكس فقط أحكامًا ولحظات معينة من هذا المبدأ أو ذاك ، وآليات استخدام المبادئ في الأنشطة العملية المحددة للبنك.

علميًا ، الطريقة الصحيحة الوحيدة هي اتباع نهج منظم لدراسة مبادئ الإقراض. النهج المنهجي ينفذ ويترسخ الفهم العلمي لمبادئ الإقراض كمجموعة متكاملة ومترابطة لبعض الأحكام (المفاهيم).

يتم تصنيف القروض المصرفية وفقًا لمعايير مختلفة.

اعتمادا على الأمنالتمييز بين الائتمان غير المضمون (فارغ) أو المضمون. يتطلب القرض المضمون نوعا من الضمانات. يمكن تأمين القرض عن طريق الأسهم والسندات والكمبيالات ومستندات الملكية (مذكرة ، شهادة مستودع تؤكد وجود البضائع في المستودع ، بوليصة شحن السكك الحديدية ، شهادة قبول البضائع للنقل البحري ، إلخ) ، الحسابات المستحق ، والرهون العقارية لسيارة أو أي نوع آخر من الممتلكات المنقولة أو العقارات (الأرض ، المباني). يمكن أيضًا تأمين القرض بضمان - اتفاق مع التزام مكتوب من جانب واحد من الضامن للبنك لسداد ديون المقترض ، إذا لزم الأمر. نوع من الضمان للقرض هو ضمان من بنك آخر أو مؤسسة أخرى (على سبيل المثال ، مؤسس المقترض) لسداد الفائدة المضمونة أو القرض في حالة عدم السداد من قبل المقترض.

من خلال المحتوى الاقتصادي والغرضخصص:

• قروض لأغراض تجارية: للاستثمارات الرأسمالية وتوسيع وتحديث الأصول الثابتة في مختلف الصناعات ؛ للاحتياجات المؤقتة لتمويل الاحتياجات الحالية في رأس المال العامل للمنظمات ؛
• القروض الاستهلاكية أو الشخصية: لبناء المساكن ، وشراء السلع الاستهلاكية المعمرة ، والرسوم الدراسية ، والعلاج الطبي ، وما إلى ذلك.

حسب فئة المقترضتختلف القروض المصرفية: الشركات المساهمة والمؤسسات الخاصة (الصناعية والتجارية والبلدية والزراعية والسمسرة) ؛ المؤسسات الائتمانية والمالية (وبشكل أساسي البنوك) ؛ السكان؛ الحكومة والسلطات المحلية.

حسب النضجتخصيص قروض تحت الطلب (oncall) ، والتي قد يطلب البنك سدادها في أي وقت ، وقروض لأجل. وتنقسم الأخيرة إلى قصيرة الأجل (من يوم إلى عام) وطويلة الأجل لفترات أطول.

عن طريق طريقة السداد: 1) الائتمان المباشر - يجب سداد الدين الرئيسي بالكامل على القرض (باستثناء الفائدة) في تاريخ انتهاء واحد بمبلغ إجمالي ؛ 2) قرض التقسيط - يتم شطب مبلغ القرض على أقساط خلال مدة اتفاقية القرض. تتم المدفوعات لتسديد أصل الدين ، كقاعدة عامة ، على أقساط متساوية بشكل دوري (شهريًا ، ربع سنويًا ، نصف سنويًا أو سنويًا).

حسب مصادر السداد.عادة ما يتم سداد القروض قصيرة الأجل عن طريق حذف المخزون أو الذمم المدينة التي حصل المقترض على القرض من أجل تمويلها. يتم سداد القروض طويلة الأجل من الأرباح الناتجة عن استخدام القرض. يمكن أيضًا سداد الفائدة على القرض بمبلغ إجمالي في نهاية مدة القرض ، أو على أقساط متساوية على مدى فترة القرض.

النظر في أنواع معينة من القروض.

قرض لأجل -قرض لمدة لا تتجاوز 90 يومًا ، وعادة ما يكون في شكل سند إذني موقع من قبل المقترض.

يتم توفير النقد على قرض لأجل بمبلغ إجمالي كامل ويتم إرجاعه بفائدة على المبلغ الكامل للقرض دفعة واحدة. يمكن إصدارها مقابل ضمان حقيقي أو بدونها ، ولكن للحصول عليها في جميع الأحوال ، من الضروري وجود مستندات تحدد الوضع المالي للمقترض.

يتم اقتراض الأموال بهذه الطريقة في حالات استثنائية عندما تنشأ احتياجات غير متوقعة للأموال لدفع ثمن المواد الخام والمواد والأوراق المالية المشتراة ودفع الأجور وتأمين معاملة محددة أخرى. لذلك ، فإن القروض لأجل لها تكلفة عالية بسبب التكاليف الإدارية المرتفعة لتنفيذ وتنفيذ العقود من هذا النوع.

ائتمان العقديتضمن إغلاق حساب جاري وفتح حساب جاري واحد ، والجمع بين خصائص التسوية والقرض. يسجل هذا الحساب جميع معاملات البنك مع العميل: القروض المصرفية وجميع المدفوعات من الحساب نيابة عن العميل ، والأموال التي تدخل البنك في شكل ودائع ، وسداد القروض ، وما إلى ذلك.

الهدف من الاعتماد هو الحاجة الموسعة للأموال المرتبطة بالفجوات التي تنشأ بشكل دوري بين المدفوعات والإيصالات. يحدث الاعتماد تحت الحساب الجاري كما لو كان تلقائيًا.

لا يتم تنفيذ التسويات للحساب الجاري لكل معاملة فردية ، ولكن بالوتيرة التي تحددها الاتفاقية (على سبيل المثال ، ربع سنوي) ، بينما يتم حساب الإيصال الكامل وجميع نفقات العميل ومبلغ القرض الفعلي للحساب الجاري يتم تحديد.

يتم تحديد إمكانية تقديم قرض حالي من خلال أموال المقترض وحجم أنشطته وقوة العلاقات مع البنك والخصائص الرئيسية للجدارة الائتمانية.

يقتصر نطاقه على المقترضين من الدرجة الأولى فقط. في حالة ظهور أعراض تدهور الوضع المالي للمقترض ، يقوم البنك بإدخال شروط أكثر صرامة في نظام الإقراض: فهو يلجأ إلى استخدام ضمانات الممتلكات ، ويزيد سداد القرض ، إلخ.

السحب على المكشوف- أحد أشكال الإقراض قصير الأجل ، ويتم بشطب أموال في حساب العميل تزيد عن رصيده. تمنح البنوك هذا الحق للعملاء الأكثر موثوقية مع تدفقات نقدية قوية على الحساب.

جوهر قرض السحب على المكشوف هو كما يلي. إذا احتاجت الشركة إلى سداد شيء ما بسرعة ، ولكن لا يوجد أموال في الحساب الجاري أو لا توجد أموال كافية ، فإن البنك يزود الشركة تلقائيًا بقرض قصير الأجل ويقوم بالدفع. ثم ، بمجرد وصول الأموال إلى الحساب ، يقوم البنك بخصم القرض والفائدة منه.

كقاعدة عامة ، يُنص على الإقراض على المكشوف في اتفاقية تكميلية لاتفاقية الحساب المصرفي. هذه الاتفاقية هي نوع من اتفاقية القرض المصرفي. في مثل هذه الاتفاقية ، يجب تحديد المعلمات التالية: حد الأموال المقدمة على الائتمان ، ومدة توفيرها ، ومقدار الفائدة لاستخدام القرض وعمولة البنك.

عند إصدار قرض السحب على المكشوف ، لا يطلب البنك ، كقاعدة عامة ، من المنظمة رهن ممتلكاتها أو تقديم ضمان أو ضمانات من أطراف ثالثة. الضمان الوحيد لمثل هذا القرض هو معدل دوران الحساب الجاري. عادة ما يحدد نفس المؤشر حد الأموال المقدمة على الائتمان.

قرض Oncall -هو قرض قصير الأجل يتم سداده عند الطلب (عادةً مع إشعار قبل بضعة أيام). يتم توفيرها لوسطاء وتجار وعملاء الصرف الأجنبي ، كقاعدة عامة ، بضمان الأوراق المالية والمخزونات. معدلات الفائدة على قرض تحت الطلب أقل من تلك على قرض لأجل. من وجهة نظر فترة السداد ونوعية الضمانات ، يعتبر القرض تحت الطلب أحد أكثر البنود سيولة في الأصول البنكية ، وبالتالي يتم استخدامه للحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة المصرفية.

خط ائتمان -اتفاق بين البنك وعميله ، يكون البنك بموجبه مستعدًا لتقديم قروض للمقترض خلال فترة معينة ضمن الحد المتفق عليه. يتمتع خط الائتمان بميزة على اتفاقية لمرة واحدة: إنه منظور أكثر تحديدًا للأنشطة التجارية ، وتحقيق وفورات في التكاليف العامة والوقت المرتبط حتمًا بالتفاوض وإبرام كل اتفاقية قرض فردي.

يعتمد مبلغ القرض على تقدير البنك للجدارة الائتمانية للمقترض وحاجته إلى الأموال. اعتمادًا على التغيير في هذه الشروط ، يمكن تجديد حد الائتمان بدءًا من تاريخ إنهاء الاتفاقية السابقة أو حتى قبل ذلك إذا أصبح من الضروري تغيير الشروط.

يتم فتح حد ائتمان للاستخدام المنتظم. التمييز بين خطوط الائتمان المشروطة (المشروطة) وغير المشروطة. عند فتح حد ائتمان مقيد ، يمنح البنك الشركة الفرصة لاستخدام الأموال فقط لأغراض معينة. في حالة وجود حد ائتمان غير مشروط ، يمكن للشركة استخدام القرض المستلم لأي غرض من الأغراض.

قرض بضمان الكمبيالات.فيما يتعلق بضمان الفاتورة ، كطريقة لتأمين قرض ، يمكن للبنك تقديم قرض لمرة واحدة (60-90٪ من القيمة الاسمية للفاتورة). يتم تحديد مدة القرض حسب تاريخ استحقاق الفاتورة. كمبيالة ، كونها وسيلة لمعالجة القرض المقدم في شكل سلعة من قبل البائعين للمشترين في شكل تأجيل دفع المال مقابل البضائع المباعة ، تساعد على تسريع بيع البضائع وزيادة معدل دوران العمل مما يؤدي إلى انخفاض حاجة الكيانات التجارية لموارد الائتمان والنقد بشكل عام.

يمكن أن يكون السند الإذني الصادر عن شركة بمثابة مناقصة قانونية في سلسلة تربط العديد من الشركات. نظرًا لأن الفاتورة الصادرة عن مؤسسة تعتبر أقل موثوقية من فاتورة البنك ، فغالبًا ما يدعم البنك سيولة هذه الأدوات المالية في شكل ضمان بنكي لدفع الفاتورة في حالة عدم السداد من قبل البنك الشركة التي أصدرت الفاتورة. يمكن إجراء استئناف إلى البنك للحصول على قرض مالي في وقت إصدار الكمبيالة وفي أي مرحلة من مراحل تداولها كوسيلة للدفع.

قرض مصرفي- قرض تقدمه المؤسسات المصرفية على شكل قروض نقدية. تتمثل خصوصية الإقراض المصرفي في المرحلة الحالية من تطور الاقتصاد الروسي في أن هذا القرض له توجه مستهدف واسع وجذب في مجموعة متنوعة من الأشكال. في السنوات الأخيرة ، شاركت البنوك المحلية والأجنبية في إقراض الشركات الريادية. من الممكن تصنيف قرض بنكي على أساس خصائص مختلفة ، وهذا التصنيف مبين في الشكل. 16.

أرز. 16. تصنيف أهم أشكال القروض المصرفية

حسب ما هو محدد في اتفاقية القرض نضجتقديم قروض:

أونكولني.

قصيرة؛

مصطلح متوسط؛

طويل الأمد.

ميزة قرض oncallهي أن يتم تقديمها إلى الشركة المقترضة دون تحديد فترة استخدامها مع التزام المقترض بسدادها عند الطلب الأول للمقرض. يخضع هذا القرض للسداد في غضون فترة محددة بعد تلقي إخطار رسمي من المقرض. نادرًا ما تستخدم القروض تحت الطلب في معظم البلدان ، لأنها تتطلب شروطًا مستقرة في سوق رأس المال المقترض وفي الاقتصاد ككل.

قرض قصير الأجليتم توفيرها ، كقاعدة عامة ، لسد النقص المؤقت في رأس مالها العامل من الشركة المقترضة. متوسط ​​فترة السداد لهذا النوع من القروض في الممارسة العالمية لا يتجاوز عادة 6 أشهر ، بينما في روسيا ، قصيرة الأجل ، كقاعدة عامة ، تشمل القروض التي لا يزيد أجل استحقاقها عن شهر واحد.

قرض متوسط ​​الأجلتُمنح لمدة تصل إلى عام واحد للأغراض الإنتاجية والتجارية البحتة.

قرض طويل الأجلتستخدم ، كقاعدة عامة ، لأغراض الاستثمار. مثل المدى المتوسط ​​، فإنه يخدم حركة الأصول الثابتة ، ويضم أحجامًا كبيرة من موارد الائتمان المحولة.

تتميز القروض بطريقة السداد:

يمكن استردادها في مبلغ مقطوع ؛

قابلة للاسترداد على أقساط.

سداد القرض بمبلغ مقطوع للمقترض هو شكل تقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل. في حالة القروض طويلة الأجل وأحيانًا متوسطة الأجل ، يتم استخدام خطة التقسيط لسداد القرض. يتم تحديد الشروط المحددة للعائد من خلال اتفاقية القرض.

حسب طريقة الإقراض الفائدة هناك:

قرض ، يتم دفع الفائدة عليه في وقت سداده العام ؛

قرض ، يتم دفع الفائدة عليه على أقساط متساوية للمقترض خلال كامل مدة اتفاقية القرض ؛

قرض ، الفائدة التي يحتجزها البنك وقت الإصدار المباشر للقرض إلى الشركة المقترضة.

الطريقة الأولى لإقراض الفائدة تقليدية بالنسبة لاقتصاد السوق عند إصدار قروض قصيرة الأجل وهي الأكثر شيوعًا بسبب بساطة حسابها. يستخدم النموذج الثاني للإقراض المتوسط ​​والطويل الأجل. الشكل الأخير من أسعار الفائدة على الإقراض لاقتصاد سوق متطور ليس نموذجيًا ويستخدم في حالات نادرة جدًا.

بناءً على توفر الضمان ، يتم التمييز بين:

قروض ائتمانية (فارغة) ؛

القروض المضمونة؛

قروض بضمانات مالية من أطراف ثالثة.

قروض الائتمانتستخدم عادة في عملية الإقراض للعملاء المنتظمين الذين يتمتعون بالثقة الكاملة للبنك. الشكل الوحيد من الضمان لقرض ائتماني هو اتفاقية القرض. كقاعدة عامة ، يتم تقديم قرض فارغ من قبل البنك الذي يقدم خدمات التسوية والنقد للشركة. على الرغم من أنه غير مؤمن رسميًا ، إلا أنه يتم توفيره بالفعل من خلال حجم حسابات الشركة المدينة وأموالها في التسوية ، بالإضافة إلى حسابات أخرى مع نفس البنك.

قرض آمن– هذا هو النوع الرئيسي للقرض المصرفي الحديث. في الظروف المحلية ، عند التقدم بطلب للحصول على هذا القرض ، بسبب عدم اكتمال عملية تكوين سوق الرهن العقاري والأوراق المالية ، فإن المشكلة المعقدة هي إجراءات تقدير قيمة الممتلكات.

القروض الصادرة مقابل ضمانات مالية للغير ،أصبحت منتشرة في المقام الأول في مجال الإقراض طويل الأجل. التعبير الحقيقي عن الضمان المالي هو التزام قانوني رسمي من جانب الضامن لتعويض الضرر الفعلي الذي لحق بالمقرض إذا خالف المقترض شروط الائتمان.

للغرض المقصود ، هناك:

قروض عامة

قروض مستهدفة.

يتم استخدام القروض الأولى من قبل المقترض وفقًا لتقديره الخاص لتلبية احتياجات الموارد المالية. في الظروف الاقتصادية الحديثة ، لديهم توزيع محدود للغاية. في الأساس ، يتم استهداف القروض الصادرة عن البنوك.

الأنواع الرئيسية للقروض المصرفية المقدمة للشركات الريادية موضحة بوضوح في الشكل. 17.

أرز. 17. أهم أنواع القروض المصرفية

ائتمان العقد– قرض يفتح البنك بموجبه حساب جاري للشركة المقترضة. يسجل هذا الحساب كلاً من معاملات الائتمان والتسوية للمقترض. في الحساب الجاري ، يستخدم المقترض قرضًا ضمن حد محدد مسبقًا (حد الحساب الجاري) ويودع في هذا الحساب جميع الأموال التي تم تحريرها منه. على الرصيد المدين السالب للحساب الجاري ، تدفع الشركة للبنك فائدة قرض محددة. إذا تجاوزت المبالغ التي ساهمت بها الشركة المقترضة مبلغ ديونها ، ينشأ رصيد ائتماني. في مثل هذه الحالة ، قد تحدد اتفاقية القرض أن البنك يفرض على الشركة فائدة إيداع على هذا الرصيد. لذلك ، في العقد على الحساب الجاري ، يتم تحديد مبلغ معدل الفائدة على الأرصدة المدينة والدائنة للحساب ، كما أنه يوفر إمكانية تغيير سعر الفائدة خلال فترة الفحص وتوقيت التسويات في الحساب الجاري.

يجب أن يحدد العقد ما إذا كان يتم إعداد الحسابات الجارية أربعة أو اثنين أو مرة واحدة في السنة. في حالة عدم وجود إشارة إلى توقيت التسويات في العقد ، فإنه يعتبر أن إبرام الحساب الجاري يجب أن يتم مرة واحدة في السنة. بالنسبة للشركة المقترضة ، تعتبر الحسابات الجارية نصف السنوية والسنوية مفيدة ، حيث يتم إضافة الفوائد والعمولات والمصروفات الأخرى إلى الرصيد في كل نهاية من الحساب الجاري ، وفي حساب العقد التالي ، يتم استحقاق الفائدة بالفعل على الفائدة.

باستخدام حساب العقد ، تكتسب الشركة الريادية مزايا معينة. أولاً ، بعد أن حصلت على الحد الأقصى من الائتمان الضروري ، فإن الشركة المقترضة تستخدمه فقط حسب الحاجة ولا يتعين عليها دفع فائدة على تلك المبالغ التي لا يمكن أن تجد فائدة منتجة في الوقت الحالي. ثانيًا ، يمكن للشركة أن تدفع على الفور كل مبلغ تم الإفراج عنه لسداد ديونها وبالتالي التوفير في الفائدة على القرض. ثالثًا ، مع وجود موارد ائتمانية مجانية (ضمن الحدود الموضوعة) ، يمكن للشركة المقترضة الحصول بسرعة على الأموال اللازمة بمبلغ هذا المبلغ.

قرض لومبارد– قرض بمبلغ ثابت يقدمه المقرض إلى الشركة المقترضة لفترة محددة بضمان حقوق الملكية أو الملكية. قروض لومبارد المضمونة بالأوراق المالية منتشرة على نطاق واسع. قرض الرهن "النظيف" هو قرض قصير الأجل لمدة تصل إلى عام ، وغالبًا ما يتم تقديمه لمدة ثلاثة أشهر بضمان الأوراق المالية.

القرض العقاري– قرض طويل الأجل مضمون بضمان أي جزء من الأصول الثابتة أو المجمع العقاري للشركة المقترضة ككل. البنوك المتخصصة في إصدار قروض الرهن العقاري تسمى بنوك الرهن العقاري. تلتزم الشركة المقترضة ، التي تحصل على مثل هذا القرض ، بالتأمين على الممتلكات المرهونة كضمان كامل لصالح البنك الدائن. في الوقت نفسه ، تواصل الشركة استخدام الممتلكات المرهونة في البنك. قروض الرهن العقاري هي الشكل الرئيسي للإقراض المصرفي طويل الأجل.

ائتمان الدفع- قرض يُمنح للشركات المدفوعة مقابل دفع مستندات التسوية ، والوفاء بالالتزامات النقدية ، إذا واجهت الشركات صعوبات مالية مؤقتة ناجمة عن تقديم المواعيد النهائية للدفع فيما يتعلق بتوقيت استلام الأموال لحساب الشركات الدافعة. عادة ، يتم تقديم قرض السداد من قبل البنوك إلى الشركات الريادية لدفع ثمن الموارد المادية ، ورأس المال العامل ، وسداد الرصيد المدين عند تعويض المطالبات المتبادلة ، ودفع الأجور.

قرض دوار– إنه قرض متجدد. يتم تقديم هذا النوع من القروض المصرفية لفترة معينة ، يُسمح خلالها للشركة المقترضة بجذب أموال الائتمان بشكل تدريجي وسداد التزامات القرض جزئيًا أو كليًا. في هذه الحالة ، ساهمت الأموال في سداد الالتزامات ، يمكن للشركة الاقتراض مرة أخرى خلال فترة اتفاقية القرض.

قرض مرحّل- قرض طويل الأجل بسعر فائدة معدل بشكل دوري. عادة ، يتم إجراء مراجعة سعر الفائدة مرة كل ربع أو نصف عام ، اعتمادًا على معدل التضخم.

فتح خط ائتمان.نظرًا لحقيقة أنه لا يمكن دائمًا توقع الحاجة إلى قرض مصرفي قصير الأجل بالرجوع إلى الشروط المحددة لاستخدامه ، يمكن لشركة ريادة الأعمال ، بالاتفاق مع البنك الدائن ، الترتيب لفتح حد ائتمان. تنص اتفاقية فتح حد ائتمان على الشروط والأحكام والحد الأقصى لمبلغ القرض المصرفي عندما تكون هناك حاجة حقيقية إليه. في الوقت نفسه ، لا تحمل الاتفاقية طابع الالتزام التعاقدي غير المشروط ويمكن أن يلغيها البنك إذا تدهور الوضع المالي للشركة المقترضة.

بالنسبة لشركة مقترضة ، تتمثل ميزة هذا النوع من الإقراض في أنها تستخدم الأموال المقترضة بما يتفق بدقة مع احتياجاتها الحقيقية لها. كقاعدة عامة ، يتم فتح خط ائتمان لمدة تصل إلى عام واحد.

الموضوع 15. أنواع القروض المصرفية

الأشكال الأساسية لمنح القرض

قرض تجاري- قرض يقدمه البائع للمشتري في صورة سلعة عند بيع وتوريد البضائع بخطة تقسيط أو دفع مؤجل لتسريع بيع البضائع وتحقيق ربح. تعتبر أداة القرض التجاري تقليديًا كمبيالة تعبر عن التزامات الدين المالي للمقترض فيما يتعلق بالمقرض.

المُقرض - الكيانات القانونية المرتبطة بإنتاج أو بيع السلع أو الخدمات ، المقترض - مؤسسة (رائد أعمال).

الأنواع الرئيسية للقروض:

- قرض ذو أجل استحقاق ثابت ؛

- قرض بعائد بعد البيع الفعلي من قبل المقترض للسلع المسلمة على أقساط ؛

- الاعتماد على حساب مفتوح ، عندما يتم تسليم الدفعة التالية من البضائع حتى يتم سداد الدين على التسليم السابق.

عندما يتم إضفاء الطابع الرسمي على معاملة بين المقرض والمقترض ، عادة ما يتم تضمين رسوم القرض في سعر البضائع.

قرض مصرفي- قرض تقدمه مؤسسات مالية متخصصة في شكل قرض نقدي على أساس اتفاقية أو اتفاقية قرض.

مواضيع العلاقات الائتمانية:المُقرض - المؤسسات الائتمانية والمالية المرخصة من قبل البنك المركزي للقيام بمثل هذه العمليات ، المقترض - مؤسسة (رجل أعمال).

الهدف الرئيسي هو توليد الدخل في شكل فائدة قرض أو فائدة بنكية ، يتم تحديد سعرها باتفاق الأطراف ، مع الأخذ في الاعتبار متوسط ​​سعرها لفترة معينة وشروط ائتمان محددة.

تشمل أنواع الإقراض المصرفي ما يلي:

قرض لأجل، والتي تنص على توفير قرض لفترة محددة في الاتفاقية وسدادها لاحقًا.

ائتمان العقد، حيث يحتفظ البنك الدائن بالحساب الجاري للمؤسسة مع الدفع من قبل البنك لمستندات التسوية وقيد العائدات.

يقرض البنك أموالاً غير كافية لسداد الالتزامات الخارجية للشركة ، ضمن الحدود المحددة في اتفاقية القرض ، مع سداد لاحق من الشركة المقترضة. يتم تقديم هذا النوع من القروض للعملاء الأكثر موثوقية وانتظامًا وفقًا للاحتياجات ويمكن استخدامه بأحجام مختلفة.

قرض Oncall- صادرة على أمن أصناف المخزون أو الأوراق المالية. يتم سداد قرض تحت الطلب من حساب جاري خاص على حساب الأموال المستلمة في هذا الحساب ، أو عن طريق بيع الضمان (عادةً ما يتم إصدار تحذير للمقترض بشأن سداد قرض تحت الطلب 2- 7 أيام مقدما).

السحب على المكشوف- طريقة الإقراض قصير الأجل ، والتي تفترض أن جميع مستندات الدفع المقدمة للدفع من حساب تسوية (جاري) يدفعها البنك بما يزيد عن رصيد الحساب في حالة عدم كفاية الأموال. يتم توفير السحب على المكشوف للعملاء الأكثر موثوقية ، والذين تتلقى حساباتهم عائدات نقدية بانتظام.

الكمبيالةيتم تقديمه كقرض مخصوم يتضمن الشراء (المحاسبة) من قبل بنك كمبيالة الشركة قبل تاريخ الاستحقاق ؛ يتم تقديم قرض مُصدر الفاتورة في شكل سندات خصم بسيطة ، مكتوبة نيابة عن البنك باسم العميل ، ويكون تاريخ إرجاع الفاتورة قبل تاريخ الاستحقاق.

قرض القبولتستخدم كقاعدة في التجارة الخارجية ويتم توفيرها بقبول البنك للمصروفات الصادرة إليه من المصدر.

أنواع القروض المصرفية

تتمثل خصوصية الإقراض المصرفي في المرحلة الحالية من تطور الاقتصاد الروسي في أن هذا القرض له توجه مستهدف واسع وجذب في مجموعة متنوعة من الأشكال. في السنوات الأخيرة ، شاركت البنوك المحلية والأجنبية في إقراض الشركات الريادية. يمكن تصنيف القرض البنكي على أساس الخصائص المختلفة ، وهذا التصنيف موضح بالشكل:

اعتمادًا على فترة السداد المحددة في اتفاقية القرض ، يتم إصدار القروض:

الورمية.

قصيرة؛

مصطلح متوسط؛

طويل الأمد.

تتمثل إحدى ميزات قرض oncall في أنه يتم تقديمه إلى الشركة المقترضة دون تحديد فترة استخدامه مع التزام المقترض بسداده عند الطلب الأول للمقرض. يخضع هذا القرض للسداد في غضون فترة محددة بعد تلقي إخطار رسمي من المقرض. نادرًا ما تستخدم القروض تحت الطلب في معظم البلدان ، لأنها تتطلب شروطًا مستقرة في سوق رأس المال المقترض وفي الاقتصاد ككل. يتم تقديم قرض قصير الأجل ، كقاعدة عامة ، لتعويض النقص المؤقت في رأس المال العامل الخاص بها من الشركة المقترضة. متوسط ​​فترة السداد لهذا النوع من القروض في الممارسة العالمية لا يتجاوز عادة 6 أشهر ، بينما في روسيا ، قصيرة الأجل ، كقاعدة عامة ، تشمل القروض التي لا يزيد أجل استحقاقها عن شهر واحد. يتم تقديم قرض متوسط ​​الأجل لمدة تصل إلى عام واحد لأغراض الإنتاج والأغراض التجارية البحتة. تستخدم القروض طويلة الأجل عادة لأغراض الاستثمار. مثل المدى المتوسط ​​، فإنه يخدم حركة الأصول الثابتة ، ويضم أحجامًا كبيرة من موارد الائتمان المحولة. تتميز القروض بطريقة السداد:

قابلة للاسترداد في مبلغ مقطوع ؛

يتم سدادها على أقساط.

سداد القرض بمبلغ مقطوع للمقترض هو شكل تقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل. في حالة القروض طويلة الأجل وأحيانًا متوسطة الأجل ، يتم استخدام خطة التقسيط لسداد القرض. يتم تحديد الشروط المحددة للعائد من خلال اتفاقية القرض. حسب طريقة الإقراض الفائدة هناك:

قرض ، تُدفع الفائدة عليه وقت سداده العام ؛

قرض ، يتم دفع الفائدة عليه على أقساط متساوية للمقترض خلال كامل مدة اتفاقية القرض ؛

قرض ، الفائدة التي يحتجزها البنك وقت الإصدار المباشر للقرض إلى الشركة المقترضة.

الطريقة الأولى لإقراض الفائدة تقليدية بالنسبة لاقتصاد السوق عند إصدار قروض قصيرة الأجل وهي الأكثر شيوعًا بسبب بساطة حسابها. يستخدم النموذج الثاني للإقراض المتوسط ​​والطويل الأجل. الشكل الأخير من أسعار الفائدة على الإقراض لاقتصاد سوق متطور ليس نموذجيًا ويستخدم في حالات نادرة جدًا. بناءً على توفر الضمان ، يتم التمييز بين:

قروض ائتمانية (فارغة) ؛

القروض المضمونة؛

قروض بضمانات مالية من أطراف ثالثة.

تستخدم قروض الائتمان عادة في عملية الإقراض للعملاء المنتظمين الذين يتمتعون بالثقة الكاملة للبنك. الشكل الوحيد من الضمان لقرض ائتماني هو اتفاقية القرض. كقاعدة عامة ، يتم تقديم قرض فارغ من قبل البنك الذي يقدم خدمات التسوية والنقد للشركة. على الرغم من أنه غير مؤمن رسميًا ، إلا أنه يتم توفيره بالفعل من خلال حجم حسابات الشركة المدينة وأموالها في التسوية ، بالإضافة إلى حسابات أخرى مع نفس البنك. القرض المضمون هو النوع الرئيسي للقرض المصرفي الحديث. في الظروف المحلية ، عند التقدم بطلب للحصول على هذا القرض ، بسبب عدم اكتمال عملية تكوين سوق الرهن العقاري والأوراق المالية ، فإن المشكلة المعقدة هي إجراءات تقدير قيمة الممتلكات. أصبحت القروض الصادرة مقابل ضمانات مالية من أطراف ثالثة منتشرة على نطاق واسع ، ولا سيما في مجال الإقراض طويل الأجل. التعبير الحقيقي عن الضمان المالي هو التزام قانوني رسمي من جانب الضامن لتعويض الضرر الفعلي الذي لحق بالمقرض إذا خالف المقترض شروط الائتمان. للغرض المقصود ، هناك:

قروض عامة

قروض مستهدفة.

يتم استخدام القروض الأولى من قبل المقترض وفقًا لتقديره الخاص لتلبية احتياجات الموارد المالية. في الظروف الاقتصادية الحديثة ، لديهم توزيع محدود للغاية. في الأساس ، يتم استهداف القروض الصادرة عن البنوك. يوضح الشكل الأنواع الرئيسية للقروض المصرفية المقدمة إلى الشركات الريادية:

ائتمان العقد- قرض يفتح البنك بموجبه حساب جاري للشركة المقترضة. يسجل هذا الحساب كلاً من معاملات الائتمان والتسوية للمقترض. في الحساب الجاري ، يستخدم المقترض قرضًا ضمن حد محدد مسبقًا (حد الحساب الجاري) ويودع في هذا الحساب جميع الأموال التي تم تحريرها منه. على الرصيد المدين السالب للحساب الجاري ، تدفع الشركة للبنك فائدة قرض محددة. إذا تجاوزت المبالغ التي ساهمت بها الشركة المقترضة مبلغ ديونها ، ينشأ رصيد ائتماني. في مثل هذه الحالة ، قد تحدد اتفاقية القرض أن البنك يفرض على الشركة فائدة إيداع على هذا الرصيد. لذلك ، في العقد على الحساب الجاري ، يتم تحديد مبلغ معدل الفائدة على الأرصدة المدينة والدائنة للحساب ، كما أنه يوفر إمكانية تغيير سعر الفائدة خلال فترة الفحص وتوقيت التسويات في الحساب الجاري. يجب أن يحدد العقد ما إذا كان يتم إعداد الحسابات الجارية أربعة أو اثنين أو مرة واحدة في السنة. في حالة عدم وجود إشارة إلى توقيت التسويات في العقد ، فإنه يعتبر أن إبرام الحساب الجاري يجب أن يتم مرة واحدة في السنة. بالنسبة للشركة المقترضة ، تعتبر الحسابات الجارية نصف السنوية والسنوية مفيدة ، حيث يتم إضافة الفوائد والعمولات والمصروفات الأخرى في كل نهاية من الحساب الجاري إلى الرصيد وفي الحساب الجاري التالي ، يتم احتساب الفائدة على الفائدة. باستخدام حساب العقد ، تكتسب الشركة الريادية مزايا معينة. أولاً ، بعد أن حصلت على الحد الأقصى من الائتمان الضروري ، فإن الشركة المقترضة تستخدمه فقط حسب الحاجة ولا يتعين عليها دفع فائدة على تلك المبالغ التي لا تستطيع في الوقت الحالي العثور على استخدام منتج لنفسها. ثانيًا ، يمكن للشركة أن تدفع على الفور كل مبلغ تم الإفراج عنه لسداد ديونها وبالتالي التوفير في الفائدة على القرض. ثالثًا ، مع وجود موارد ائتمانية مجانية (ضمن الحدود الموضوعة) ، يمكن للشركة المقترضة الحصول بسرعة على الأموال اللازمة بمبلغ هذا المبلغ. قرض لومبارد- قرض بمبلغ ثابت ثابت يقدمه المقرض للشركة المقترضة لفترة محددة بضمان حقوق الملكية أو الملكية. قروض لومبارد المضمونة بالأوراق المالية منتشرة على نطاق واسع ، قروض الرهن "الصرفة" هي قرض قصير الأجل مع أجل استحقاق يصل إلى عام ، وغالبًا ما يتم تقديمه لمدة ثلاثة أشهر بضمان الأوراق المالية. القرض العقاري- قرض طويل الأجل مضمون مقابل أي جزء من الأصول الثابتة أو المجمع العقاري للشركة المقترضة ككل. البنوك المتخصصة في إصدار قروض الرهن العقاري تسمى بنوك الرهن العقاري. تلتزم الشركة المقترضة ، التي تحصل على مثل هذا القرض ، بالتأمين على الممتلكات المرهونة كضمان كامل لصالح البنك الدائن. في الوقت نفسه ، تواصل الشركة استخدام الممتلكات المرهونة في البنك. قروض الرهن العقاري هي الشكل الرئيسي للإقراض المصرفي طويل الأجل. ائتمان الدفع- قرض يُمنح للشركات المدفوعة مقابل دفع مستندات التسوية ، والوفاء بالالتزامات النقدية ، إذا واجهت الشركات صعوبات مالية مؤقتة ناجمة عن تقديم المواعيد النهائية للدفع فيما يتعلق بتوقيت استلام الأموال لحساب الشركات الدافعة. عادة ، يتم تقديم قرض السداد من قبل البنوك إلى الشركات الريادية لدفع ثمن الموارد المادية ، ورأس المال العامل ، وسداد الرصيد المدين عند تعويض المطالبات المتبادلة ، ودفع الأجور. قرض دوارهو قرض متجدد تلقائيًا. يتم تقديم هذا النوع من القروض المصرفية لفترة معينة ، يُسمح خلالها للشركة المقترضة بجذب أموال الائتمان بشكل تدريجي وسداد التزامات القرض جزئيًا أو كليًا. في هذه الحالة ، ساهمت الأموال في سداد الالتزامات ، يمكن للشركة الاقتراض مرة أخرى خلال فترة اتفاقية القرض. قرض مرحّل- قرض طويل الأجل بسعر فائدة معدل بشكل دوري. عادة ، يتم إجراء مراجعة سعر الفائدة مرة كل ربع أو نصف عام ، اعتمادًا على معدل التضخم. فتح خط ائتمان. نظرًا لحقيقة أنه لا يمكن دائمًا توقع الحاجة إلى قرض مصرفي قصير الأجل بالرجوع إلى الشروط المحددة لاستخدامه ، يمكن لشركة ريادة الأعمال ، بالاتفاق مع البنك الدائن ، الترتيب لفتح حد ائتمان. تنص اتفاقية فتح حد ائتمان على الشروط والأحكام والحد الأقصى لمبلغ القرض المصرفي عندما تكون هناك حاجة حقيقية إليه. في الوقت نفسه ، لا تحمل الاتفاقية طابع الالتزام التعاقدي غير المشروط ويمكن أن يلغيها البنك إذا تدهور الوضع المالي للشركة المقترضة. بالنسبة لشركة مقترضة ، تتمثل ميزة هذا النوع من الإقراض في أنها تستخدم الأموال المقترضة بما يتفق بدقة مع احتياجاتها الحقيقية لها. كقاعدة عامة ، يتم فتح خط ائتمان لمدة تصل إلى عام واحد.