مبيعات تراكمية مستحقة الدفع. دوران الدفع

PREB - حجم مبيعات الدفع المقدرة على العمليات الاقتصادية الحالية في الفترة القادمة؛

المساعدة الإنمائية الرسمية هي مبيعات الأصول النقدية (أنفسنا) في الفترة المشمولة بالتقرير مماثلة للمصطلح (يمكن تعديلها على التدابير المخطط لها لتسريع مبيعات الأصول المال).

يمكن إجراء حساب الحد الأدنى الضروري للأصول النقدية لتنفيذ النشاط الاقتصادي الحالي وغير ذلك وفقا للصيغة (1.2):

حيث البطة هي توازن الأصول النقدية في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير؛

PRA - حجم مبيعات الدفع المخطط للعمليات الاقتصادية الحالية في الفترة المقبلة؛

FRD - حجم مبيعات الدفع الفعلية على العمليات الاقتصادية الحالية في الفترة المشمولة بالتقرير؛

ODA هو مبيعات الأصول النقدية (أنفسنا) في الفترة المشمولة بالتقرير.

يعتمد اكتشاف مجموعة تقلبات توازن الأصول النقدية في مراحل معينة من الفترة القادمة على المؤشرات النهائية لخطة إيصال الأموال وإنفادها في سياق الأشهر أو العقود الفردية. يتم التعبير عن نطاق تذبذبات الرصيد النقدي فيما يتعلق بالمؤشر الأدنى والمتوسط \u200b\u200bفي الفترة المقبلة.

في عملية الكشف عن نطاق التقلبات، يتم تحديد ميزان النقود بالقيم التالية في الفترة المخططة: الحد الأدنى من البقايا؛ أقصى رصيد؛ بقايا الوسطى.

وفقا لنموذج Baumol، يتم تحديد الأرصدة النقدية للفترة القادمة في الأحجام التالية:

أ) يؤخذ الحد الأدنى للرصيد النقدي صفر؛

ب) يتم احتساب بقايا الأمثل (الحد الأقصى) حسب الصيغة (1.3):

(1.3)

حيث داماكس هو التوازن الأمثل للنقد في الفترة المخططة؛

RK هو متوسط \u200b\u200bكمية تكلفة خدمة عملية واحدة مع استثمارات مالية قصيرة الأجل؛

ODA - إجمالي استهلاك الأصول النقدية في الفترة القادمة؛

يعد SPCFB نسبة نسبة مئوية عن الاستثمارات المالية قصيرة الأجل في الفترة قيد النظر (أعرب عنها جزء عشري).

ج) مخطط متوسط \u200b\u200bتوازن الأصول النقدية وفقا لهذا النموذج نصف البقايا المثلى (الحد الأقصى).

وفقا لنموذج Miller-Orra، يتم تحديد ميزان الأصول النقدية للفترة القادمة في الأحجام التالية:

أ) يجب اتخاذ الحد الأدنى للرصيد من الأصول النقدية بمبلغ الاحتياطي الدنيا في الفترة المشمولة بالتقرير (يجب أن تكون هذه القيمة أعلى من الصفر)؛

ب) يتم احتساب التوازن الأمثل للأصول النقدية حسب الصيغة (1.4):

(1.4)

أين هو مقدار الانحراف الأقصى للأصول النقدية من المتوسط \u200b\u200bفي الفترة المشمولة بالتقرير،

قيلولة - الحد الأدنى من الرصيد النقدي.

ج) يتم قبول أقصى رصيد الأصول النقدية وفقا لهذا النموذج في الحجم ثلاث مرات من التوازن الأمثل للأصول النقدية. يحدد الفائض من هذه البقايا الحاجة إلى تحويل الأصول النقدية غير الضرورية إلى استثمارات مالية قصيرة الأجل؛

د) يتم احتساب متوسط \u200b\u200bتوازن الأصول النقدية في هذه الحالة حسب الصيغة (1.5):

(1.5)

حيث داس هو متوسط \u200b\u200bتوازن الأصول النقدية في الفترة المخططة؛

دامين، داماكس - على التوالي، الحد الأدنى والحد الأقصى للرصيد الأصول النقدية المحسوبة في وقت سابق.

النموذج الدائم المزيد من الاهتمام يدفع لإدارة البقايا المستهدفة من تعريفها. يمكن تحديد الأرصدة النقدية المستهدفة وحدود التحكم باستخدام Miller Model - Orra. بالإضافة إلى الحدود العلوية والسفلية لتذبذبات الرصيد النقدي، يحتوي نموذج الحجر على حدود مراقبة خارجية وداخلية. على عكس نموذج Miller-Orra، عند إجراء إجراءات فورية (شراء أو بيع الأوراق المالية، تنفيذ القرض) عند الوصول إلى حدود الاختبار، في النموذج الحجر ليس دائما. من سمات نموذج الحجر هي أن تصرفات الشركة تحددها حاليا توقعات المستقبل القريب. يتم تحديد الفترة التي يتم بها إجراء التوقعات من خلال تجربة عملية.

مبيعات الدفع هي عملية الحركة المستمرة لجميع مرافق الدفع التي تخدم دوران الاقتصاد. أدوات الدفع هي الأموال النقدية والنموذج غير النقدية، والشيكات الإذمارية، والشيكات، وشهادات الودائع مع الواجب والأوراق المالية الأخرى التي تؤدي وظائف الدفع. يتم تنظيم دوران الدفع في الاقتصاد كجزء من نظام الدفع.
نظام الدفع هو مزيج من مؤسسات الائتمان المتخصصة وآليات التفاعل بينهما في عملية الحركة المستمرة لجميع وسائل الدفع التي تخدم دورانها الاقتصادي.
حاليا، هناك العديد من الأساليب لتعريف جوهر ونظام الدفع. في مسرد مصطلح بنك المطالبات الدولية، فإن نظام الدفع هو مجموعة من الأدوات والعمليات المصرفية وأنظمة الدفع بين البنوك التي توفر تداول المال.
يتم تخصيص مستويات الاقتصاد الكلي والكائنات الجزئية في التسلسل الهرمي لأنظمة الدفع. يتم تشكيل كل مستوى مجموعة محددة من عناصر المؤسسات والبنية التحتية لنظام الدفع. على مستوى الاقتصاد الكلي، يعمل نظام الدفع الوطني - شكل تنظيم العلاقة بين تدفقات الدفع من مكونات المال ومكونات القروض من دوران الدفع.
في مستوى الاقتصاد الجزئي، تخصيص أنظمة الدفع المتخصصة المنفصلة، \u200b\u200bوهو مقياس يتراوح من أهمية منهجية لأنظمة الدفع الصغيرة والمحلية، والأفراد من هذه الأنظمة، يمكن أن يتجاوز نطاق الأطر الوطنية (على سبيل المثال، معاملات الدفع بين البنوك المركزية مجموعات فردية من البلدان التي تنفذ على أساس الاتفاقات الحكومية الدولية).
نظام الدفع الوطني هو عنصر بنية تحتية اقتصاد السوق ويؤدي عددا من الوظائف المهمة:
- تسوية التزامات الدفع في الوقت المناسب بين المشاركين في اقتصاد السوق في سياق ضمان عملية التكاثر؛
- ضمان نعومة المدفوعات واستمرارية مبيعات الدولة النقدية؛
- الإدارة والحفاظ على سيولة المشاركين في نظام الدفع، تنفيذها على أساس القروض اليومية للبنك المركزي (النقود بين عشية وضحاها).
يتضمن نظام الدفع الوطني عناصر مثل:
- أنظمة الدفع المتخصصة تعمل في البلاد؛
- أدوات الدفع المستخدمة لتحويل الأموال بين الدافع والمستلم؛
- إجراءات معالجة وصكوك الدفع وإزالة المقاصة، وكذلك نقل الأموال بين مؤسسات الائتمان للمسؤول والمستلم؛
- المؤسسات المالية (المشاركين في نظام الدفع) الذين يقدمون الحسابات والأدوات والخدمات الحالية للعملاء والمنظمات الخاصة؛
- المنظمات في مصالح إدارة عمليات الدفع للمؤسسات المالية وشبكات المقاصة والتسوية؛
- مؤسسات السوق - القواعد، المعايير، وكذلك الاتفاقات التعاقدية بشأن الخلق، التعريفي، والنقل الرسمي والاستحواذ على العديد من أدوات وخدمات الدفع المختلفة؛
- التشريع والمعايير والقواعد والإجراءات التي تحدد آليات إجراء معاملات الدفع المتعلقة بنقل الأموال، وكذلك قواعد السلوك في أسواق خدمات الدفع.
نظام الدفع المتخصص هو مجموعة من المؤسسات والأدوات والإجراءات المستخدمة من قبل المشاركين لنقل الأموال بين مستخدمي هذا النظام من أجل سداد التزامات الدفع المتبادلة التي تنشأ منها. عناصر نظام الدفع المتخصص هي:
- مشغل نظام الدفع هو كيان قانوني (أ) هو المالك أو تلقى الحق في استخدام السلعة أو العلامات الأخرى التي تحدد الانتماء من بطاقات الدفع أو غيرها من أدوات الدفع إلى نظام الدفع، و (B) يحدد قواعد نظام الدفع، وكذلك يؤدي الوظائف الأخرى لضمان أنشطة نظام الدفع وفقا للتشريع؛
- البنك المقدر - منظمة دفع معتمدة لنظام الدفع ذات الصلة. يفتح بنك التسوية يمثل أعضاء نظام الدفع ويشارك في العمليات الحسابية بينهما.
ودعت معلومات الحمولة إلى رسالة الدفع التي تحدد الإجراء لنقل الأموال. تقرير الدفع أو تقرير عن نقل الأموال (في شكل متطلبات نقدية لأي طرف) بأمر المستفيد. قد يشير النظام إما إلى ترجمة القروض أو الترجمة الخصم.
ترتيب الترجمة الائتمانية أو، ربما، عدد متسق من أوامر الدفع المنقولة لتوفير النقدية للتخلص من المستفيد. يتم نقل كل من تعليمات الدفع والصناديق المذكورة فيها من الدافع / البادئ إلى بنك المستفيد، وربما من خلال عدد من البنوك الستينيات الأخرى و / أو أكثر من نظام ترجمة قرض واحد.
ترجمة الخصم - نظام لنقل الأموال التي يتم فيها نقل أوامر جمع الخصم المباشر إلى دايير أو على أساس صلاحياتها من (بنك) من دافع المستلم (A) ونتيجة لذلك يتم خصمها (الخصم) حساب Payer؛ على سبيل المثال، تعد الأنظمة باستخدام الشيكات مثالا نموذجيا لأنظمة ترجمة الخصم. وتسمى أيضا نظام الخصم على أساس جمع
المشاركون في نظام الدفع الوطني لروسيا هم:
- مؤسسات بنك روسيا؛
- المنظمات الائتمانية، بما في ذلك المنظمات الائتمانية غير المصرفية التسوية؛
- فروع مؤسسات الائتمان؛
- مكاتب إضافية من مؤسسات الائتمان؛
- المؤسسة الفيدرالية الوحيدة "Post of Russia"؛
- بعض المنظمات التجارية، رواد الأعمال الفردية.
وفقا لبنك روسيا في 1 يناير 2011، كان التركيب المؤسسي لنظام دفع روسيا على النحو التالي: 608 مؤسسة لبنك روسيا، 1012 مؤسسة ائتمانية، 2926 فرع من مؤسسات الائتمان، 22002 مكاتب إضافية،
يتميز نظام الدفع لروسيا بعدد من الميزات الهيكلية. في عام 2007، شكل نظام دفع البنك لبنك روسيا 59.7٪ من المجموع و 34.0٪ من إجمالي المدفوعات بالعملة الوطنية المنفذة من خلال النظام المصرفي لروسيا. يرجع مستوى مرتفع للغاية من المدفوعات التي أجريت من خلال نظام دفع بنك روسيا إلى تشغيلها الفعال وغير المنقطع، فضلا عن استخدام مؤسسات الائتمان لحساب الأموال الموضوعة على الحسابات في البنك المركزي الروسي في الاتحاد الروسي، وجود رصيد صفر خطر تقليل مخاطرهم المالية.
التنمية الاستراتيجية لنظام الدفع الروسي هو توسيع المدفوعات المنفذة باستخدام التقنيات الإلكترونية. إن قواعد المدفوعات الإلكترونية الأقاليمية متحدة لجميع المناطق وتنشأها قانون بنك روسيا التنظيمي. تلتزم المدفوعات الإلكترونية الأقاليمية اعتمادا على صعد المناطق الزمنية من المناطق التي تقع فيها الدافع والمستلم، كقاعدة عامة، خلال اليوم، أو في موعد لا يتجاوز اليوم التالي. على المدفوعات الإلكترونية داخل المنطقة، يتم إجراء الحسابات خلال اليوم. حاليا، تسود المدفوعات الإلكترونية في حسابات Interbank. في أنظمة التسوية بين عملاء قسم واحد من مؤسسة ائتمانية، تتمثل حصة كبيرة في الدفع باستخدام تقنية الورق سرعة عقدهم، كقاعدة عامة، تلبية العملاء.
أهم نظام الدفع في روسيا، نظام الدفع لبنك روسيا، الذي يضمن اللامركزية عموما، تنفيذ المدفوعات بشأن المدفوعات في روبل باستخدام الأموال المخزنة في بنك البنوك الروسية. نظام الدفع لبنك روسيا هو نظام إجمالي، أي يتم إجراء حسابات لجميع المدفوعات على حسابات المشاركين على أساس فردي. تقع المؤسسات الإقليمية لبنك روسيا في مناطق الاتحاد الروسي، والتي تتزامن بشكل رئيسي في الإقليم مع مواضيع الاتحاد الروسي، وفي بعض الحالات في المناطق التي توحد أراضي العديد من مواضيع الاتحاد الروسي وبعد
في كل مؤسسة إقليمية لبنك روسيا، تعمل المكونات الإقليمية لنظام الدفع.
في النظام المصرفي لبنك روسيا، يتم تنفيذ المدفوعات في مستويين:
- ضمن مكون إقليمي واحد - هذه مدفوعات داخلية تشكل الجزء الرئيسي من مدفوعات بنك روسيا يمر عبر النظام المصرفي (ما يقرب من 90٪ حسب العدد و 82٪ من حيث الحجم)؛
- المدفوعات التي تبدأ في عنصر إقليمي واحد وتنتهي في آخر مدفوعات أقاليمية.
يوفر نظام الدفع لبنك روسيا:
- إنشاء أموال لحسابات العملاء في يوم الاستلام: في مناطق معينة، يتم تنفيذ الشطب والتسجيل لهذه الأموال في الوضع تقريبا للنظام في الوقت الفعلي، مع إمكانية استخدامها الفوري؛
- إمكانية إدارة السيولة من خلال توفير مؤسسات ائتمانية في القروض اليومية المقدمة من الودائع (موسكو، سانت بطرسبرغ، إيكاترينبرغ)؛
- معالجة تدابير السياسة النقدية لبنك روسيا من خلال الحفاظ على الائتمان والإيداع والعملة وغيرها من المعاملات من بنك روسيا؛
- سوق الأوراق المالية وسوق الصرف الأجنبي.
بالإضافة إلى خدمة مؤسسات الائتمان، ينفذ بنك روسيا خدمة التسوية من حوالي 70 ألف عميل:
- جثث وزارة الخزانة الفيدرالية لوزارة المالية الاتحاد الروسي؛
- أورانوف من قوة الدولة والحكم الذاتي المحلي، ومنظماتهم؛
- الأموال الخارجة عن الميزانية؛
- الوحدات العسكرية
- العملاء الآخرين الذين ليسوا منظمات ائتمانية في المناطق التي تغيب فيها، وكذلك أشخاص آخرين في الحالات المنصوص عليها في القوانين الفيدرالية.
بالتوازي مع التطور النشط لنظام دفع البنك لبنك روسيا، تقوم أنظمة الدفع الخاصة بتطوير وتيرة كبيرة، مما يتيح لمؤسسات الائتمان وعملائها اختيار الخيارات المثلى لعقد المدفوعات من أجل زيادة كفاءتها وتقليل التكاليف.
دوران الأموال كجزء من دوران الدفع هو حركة الأموال عند أداء وظائفها. قد يكون معدل دوران المال نقدا وغير نقود. دوران المال كعملية للحركة المستمرة من أموال الائتمان نقدا وعدم النقد له هيكل داخلي معقد. العديد من علامات تصنيف العناصر التي تشكل هذا الهيكل (الجدول 3.1).
الجدول 3.1.
هيكل الدورة الدموية

علامة هيكلة	هيكل الدورة الدموية
1. عمل الأموال	- مبيعات نقدية نقدية؛ - الدورة الدموية غير النقدية
2. المزيد من النشاط الاقتصادي	- دوران بين كيانات الأعمال؛ - دوران بين الكيانات التجارية والسكان؛ - دوران بين كيانات الأعمال والسكان والمؤسسات المالية والمالية؛ - دوران بين الكيانات التجارية والسكان والسلطات المالية
3.Subjects من النظام المالي والائتماني	- دوران بين البنوك التجارية (دوران بين البنوك)؛ - دوران بين البنك المركزي والبنوك التجارية؛ - دوران بين البنوك التجارية وعملائها (دوران البنك)

تعكس الدورة النقدية تدفق النقد (الأوراق النقدية، العملات المعدنية، تذاكر الخزانة) كوسيلة للتداول وسيلة الدفع.
يتم استخدام النقد في المجالات التالية:
في دائرة السلع والخدمات؛
في الأجور والدفع عن طريق شركات دخل النقود الأخرى للأفراد؛
في دفع المعاشات التقاعدية، الفوائد، تعويض التأمين بموجب عقود التأمين؛
في دفع الأوراق المالية ودفع الدخل عليها؛
في المدفوعات الضريبية؛
في صنع الأفراد أموالا على الودائع المصرفية واستلام الدخل، ودائع الاستيلاء، إلخ.
في مجال الدورة الدموية للمال، يكون توازن معين من النقد باستمرار:
الأشخاص البدنيين
في مكتب التذاكر والمؤسسات؛
في مكاتب النقد الدوارة للبنوك.
تؤثر العوامل التالية على مقدار هذه البقايا:
مستوى دخل السكان؛
حجم أنشطة الشركات والمنظمات التي تنفذ التدفقات النقدية؛
معايير الأرصدة النقدية في مكاتب النقد للمؤسسات والمنظمات، في المكتب العام للبنوك؛
مستوى تطوير نظام التسوية غير النقدية للأفراد.
ينفذ البنك المركزي للتنظيم النقدية من قبل البنك المركزي. الأساس القانوني للتنظيم هو الحكم "بناء على قواعد تنظيم النقدية في إقليم الاتحاد الروسي" في 5 يناير 1998 رقم 14-P. العناصر الرئيسية للتنظيم:
ينظم البنك المركزي للاتحاد الروسي صناعة الأوراق النقدية والعملات المعدنية؛
يتم ضمان إنشاء صندوق احتياطي للأوراق النقدية والعملات المعدنية؛
يتم إنشاء علامات وإجراءات وإجراءات تحديد الملاءة من العلامات النقدية، وإجراءات استبدال الأوراق النقدية والعملات المعدنية التالفة وتدميرها؛
يجب أن تستسلم الأموال النقدية التي تصل إلى مكتب التذاكر المؤسسة إلى البنك للتسجيل اللاحق على حساباتهم. تعيين المواعيد النهائية للنقد (من يوميا حتى مرة واحدة بضعة أيام)؛
يتم إنشاء قواعد الترجمة والنقد غير الصوتي؛
يتم الاحتفاظ بالنقد في مكاتب النقدية للمؤسسات ضمن الحدود التي أنشأتها البنوك المقدمة، مع مراعاة خصوصيات أنشطة المؤسسة؛
يتم تحديد إجراء إصدار النقود مقابل الأجور، والمزايا الاجتماعية، والمنح الدراسية (وفقا لتقويم الإصدار)؛
يتم إصدار النقدية للمؤسسات والمنظمات على حساب الإيصالات النقدية الحالية في السجل النقدي لمؤسسات الائتمان؛
لكل مؤسسة ائتمان، تم تثبيت الحد الأدنى للرصيد المسموح به من المال في نقطة التفتيش الحالية. في حالة عدم كفاية الإيرادات الحالية، يتم تجديد مكاتب النقد المصرفية من خلال نظام المؤسسات الإقليمية ومراكز النقد والنقد في البنك المركزي للاتحاد الروسي.
يتم عرض مخطط التدفق النقدي بين موضوعات الاقتصاد في الشكل. 3.1.
تين. 3.1. مخطط التدفق النقدي بين الكيانات الاقتصادية

المال غير النقدي - هذه مجموعة من المدفوعات التي تم إجراؤها دون استخدام النقد من خلال إجراء عمليات المحاسبة في البنوك: نقل الأموال إلى الحسابات، إعادة حساب الائتمان.
اعتمادا على المحتوى الاقتصادي، تميز مجموعتان من المدفوعات غير النقدية: المدفوعات لعمليات السلع والالتزامات المالية (المدفوعات للعمليات غير العالمية).
يتكون نظام التسوية غير النقدية من ثلاثة عناصر رئيسية:
- مجمل مبادئ المستوطنات غير النقدية والإلزامية للامتثال لجميع مواضيع العلاقات الاقتصادية؛
- حسابات الحسابات التي تسمح بالمدفوعات والحسابات في شكل غير نقدي؛
- نظم أشكال المدفوعات والتسوية وثائق الدفع وقواعد إدارة المستندات.
الإطار القانوني لتنظيم العلاقات الاستيطانية في مجال دوران مبيعات نقدية غير نقدي هو: القانون المدني للاتحاد الروسي والقانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي"، القانون الفيدرالي "في البنك المركزي الاتحاد الروسي (بنك روسيا) ".
ينظم الإجراء الخاص بإجراء المستوطنات غير النقدية بين الكيانات القانونية في عملة الاتحاد الروسي وشكل منظمته حاليا أحكام البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن المستوطنات غير النقدية في الاتحاد الروسي" المؤرخ 3 أكتوبر، 2002 رقم 2-P، الذي يوفر للمبادئ الأساسية التالية:
- الدفع عن التزامات دافعي (الالتزامات تشكل الجزء السائد من علاقات الدفع في الاقتصاد)؛
- ضمان السرعة المثلى لصنع عمليات الحساب. بموجب معدل الدفع، من المفهوم أنه فترة حركة الأموال في القنوات المصرفية، بدءا من حساب دافع وتنتهي ببطاقة الائتمان حسب الائتمان؛
- يجب وضع متطلبات الدفع قبل شحن البضائع أو بعدها لضمان الدفع السلس لتداول الدفع؛
- مبدأ قبول دافع القبول: يتم إجراء الدفعات مع حسابات العملاء فقط بموافقتها (باستثناء بعض الحالات المنصوص عليها في القانون)؛
- إبطال تقييد حقوق صاحب الحساب بالتخلص من النقود عليه. في حالة عدم كفاية الأموال في الحساب لتلبية جميع متطلبات ذلك، يتم تنفيذ شطب الأموال عند استلامها في النظام الذي حدده القانون؛
- مبدأ الترتيب الدوري للمدفوعات. يكمن أساس هذا المبدأ وتيرة الدائنة؛
- مبدأ حرية اختيار شكل الحسابات: المنظمات حسب تقديرها أو على أساس اتفاق بين المورد والمشتري يمكن أن تختار أشكال المستوطنات وأنواع الدفع؛
- مبدأ كفاءة التكاليف للمدفوعات غير النقدية.
تنظم تنظيم المستوطنات غير النقدية بين الأفراد توفير البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن إجراءات تنفيذ المدفوعات غير النقدية للأفراد في الاتحاد الروسي" في 1 أبريل 2003 رقم 222-P.
من أجل تنظيم مبيعات غير نقدية للمؤسسة والمنظمات والأفراد المفتوحة (المستوطنات والتيار) في المؤسسات المصرفية. العلاقة بين بنك روسيا وعملائها، وكذلك من قبل المنظمات الائتمانية وعملائها تنظم عقود حساب المراسل (الفرعية) أو الحساب المصرفي. تعمل هذه الوثائق كأساس قانوني للعمل وتطوير نظام الدفع الروسي. يحق لعملاء البنوك فتحهم عدد الحسابات بأي عملة.
يتم تحديد أنواع الحسابات التي يفتح البنك لعملائها من خلال الوضع القانوني وطبيعة النشاط. وتشمل هذه التسوية والحالية والقرض والإيداع والحسابات الأخرى. مباشرة لتنفيذ المدفوعات غير النقدية، يتم استخدام المستوطنات والحسابات الجارية.
الحساب الجاري هو حساب اكتشفه في KBank إلى مؤسسة تجارية، والتي لديها حالة كيان قانوني. يمتلك صاحب الحساب الجاري الحق في التخلص من وسائله دون قيود، ويقوم بأي عملية لا تسمعها القانون. الحساب الجاري ضروري لتنفيذ المدفوعات غير النقدية أثناء العمليات التجارية.
الحسابات الجارية تفتح الأفراد والمؤسسات التي قد يكون لها حساب جاري. وفقا للحسابات الحالية للمؤسسات، يتم تصنيع العمليات المتعلقة بالعمل والدفع النفقات الإدارية والأعمال التجارية. هذا النوع من الحساب، كقاعدة عامة، اكتشف الفروع والمكاتب. وفقا للحسابات الحالية للأفراد، هناك عمليات تتعلق بالتسجيل ودفع الأجور والمعاشات التقاعدية وإيرادات النقود الأخرى ودفع المرافق وخدمات الاتصالات وغيرها من المدفوعات.
لفتح التسوية أو الحساب الجاري، تقدم المنظمة المستندات التالية إلى البنك:
- نسخة موثقة من قرار إنشاء منظمة أو نسخة من العقد التأسيسي؛
- نسخة موثقة من شهادة التسجيل في الحكومة المحلية؛
- نسخة موثقة من النظام الأساسي أو الحكم أو وثيقة أخرى، على أساس تدير المؤسسة؛
- نسختين من البطاقة مع توقيعات العينة للأشخاص الذين لديهم الحق في توقيع المستندات المصرفية، وطباعة معتمدة من قبل كاتب العدل؛
- تطبيق لفتح حساب، كتبه رئيس وكبير المحاسب؛
- شهادة تنظيم منظمة التفتيش الضريبي؛
- نسخة من البروتوكول (الطلب) بشأن الموافقة كجوهرات منظمة؛
- وثيقة عن التسجيل كمدافع من أقساط التأمين؛
- مساعدة Rosstat في تعيين رموز OKPO؛
- نسخة من جوازات السفر للأشخاص الذين لديهم الحق في توقيع المستندات المصرفية.
يتم تنفيذ مبيعات النقدية باستخدام أشكال مختلفة من وثائق التسوية. يتم وضع وثيقة التسوية على الورق أو في شكل وثيقة دفع إلكترونية:
- التخلص من الدافع لإيصال الأموال من حسابه ونقلها إلى حساب المستلم؛
- ترتيب المستلم من الأموال ("استعادة) إلى شطب الأموال من حساب Payer ونقلها إلى الحساب المحدد من قبل المستلم من الأموال.
المستندات المحسوبة هي أوامر الدفع، خطابات الائتمان، الشيكات، أوامر جمع البطاقات الإثنية والبطاقات البلاستيكية وغيرها من أشكال الوثائق الإلكترونية.
تتكون الحسابات النقاشية من ثلاثة عمليات محسوبة رئيسية:
إن بدء التشغيل المحسوب هو العملية، والتي تعهد بها الكيان الاقتصادي بالنقد إلى البنك حمل أموالا إلى كيان أعمال آخر يخدمه. يتم بدء بدء الدفع باستخدام أدوات الدفع القياسية؛
عملية نقل وصكوك الدفع وتبادلها بين البنوك - المشاركين في نظام الدفع؛
عملية الحساب بين البنوك المشاركة التي تمت كتابتها (ائتمان) من عملائها.
للمستوطنات بين البنوك تستخدم حسابات المراسلين. يعد حساب المراسل فاتورة يفتح بنك واحد (المدعى عليه البنوك) في بنك آخر (بنك مراسل) لالتزام بهذا الحساب للعمليات المنصوص عليها في المعاهدات بينهما. يسمى حساب يديره بنك المراسل لورو، على رصيد بنك المستفتى - Nostro. يتم تنفيذ العمليات المقدرة بشأن هذه الحسابات بموجب شرط ضمان المساواة اليومية بقوانينها اليومية.
حسابات المراسل مطلوبة لفتح البنوك التجارية في البنك المركزي للاتحاد الروسي. يحتوي كل بنك على حساب مراسل واحد في المركز النقدي. يمكن إجراء حسابات بين البنوك من خلال الشبكة المقدرة للبنك المركزي للاتحاد الروسي، وكذلك على أساس علاقات مراسلين أو متعدد الأطراف بين البنوك التجارية.
حق المؤسسة الائتمانية الحق في اكتشاف المراسل الفردي إلى فرعها في إنشاء بنك روسيا، باستثناء الفروع المخدومة في مؤسسة واحدة لبنك روسيا مع مؤسسة ائتمانية رأس أو فرع آخر من مؤسسة الائتمان. في هذه الحالة، يتم تنفيذ العمليات المحسوبة من خلال حساب المراسل لمؤسسة الائتمان الرأس أو المراسل الفرعي الفرعي لفرع آخر من مؤسسة الائتمان، المفتوحة في بنك روسيا. المنظمات الائتمانية وفروعها المفتوحة للحسابات المراسلة (الحقوق الفرعية) في بنك روسيا هي عملاء بنك روسيا. تنفتح المنظمات الائتمانية متعددة اللثة لتنفيذ المستوطنات بين الفروع حسابات المستوطنات المتداخل.
في المنظمات الائتمانية غير المصرفية للمستوطنات، تشكل المشاركون في المستوطنات منظمات الائتمان والكيانات القانونية التي لا تكون منظمات ائتمانية.

دوران الدفع - هذا جزء من مبيعات النقد للمؤسسات والشركات التي تعكس حركة المال كوسيلة للدفع، وسداد الالتزامات. الجزء الرئيسي من مبيعات الدفع هو مدفوعات لموردي المواد، ورسوم العمل والخدمات.

لا يرافق الدخان

يتم إنشاء أشكال المستوطنات غير النقدية التالية في الاتحاد الروسي:

• حسابات أوامر الدفع؛
• حسابات على خطاب الاعتماد؛
• الحسابات عن طريق الشيكات؛
• حسابات Accasso.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية على أساس وثائق التسوية. تم تزيين المستند المقدر في شكل وثيقة على الورق أو في الحالات، وثيقة الدفع الإلكتروني:

• التخلص من الدافع (العميل أو البنك) على شطب الأموال من حسابه وينتب عليه حساب المستلم؛
• التخلص من المستلم من الأموال (Exoverner) لإيصال الأموال من حساب Payer ونقله إلى الحساب المحدد بواسطة مستلم الأموال (التعريف).

عند تنفيذ المدفوعات غير النقدية، يتم استخدام وثائق التسوية التالية في التكوينات المذكورة أعلاه:

• أوامر المال
• خطابات الائتمان
• الفحوصات؛
• متطلبات الدفع؛
• أوامر قاطعة.

كانت الصفحة مفيدة؟

حتى وجدت حول بدوره الدفع

1. قضايا إدارة التدفق النقدي الفعلي
   تزداد علاقة الارتباط عن طريق تسريع الزيادة في حجم الخصومات للحد من مصطلح قرض التوزيع أو إبطاء انتقال الاستئجار من قروض قصيرة الأجل لتداول الدفع على المدى الطويل 8 4. حساب الرصيد النقدي الأمثل. النقد هو نوع قابل للتفاوض.
2. إدارة مكافحة الأزمات كأداة لتحقيق الاستقرار المالي للمؤسسة
   تشمل العوامل الخارجية للمؤسسة المستقلة عن المؤسسة العوامل الاجتماعية والاقتصادية التي تميز الانخفاض في حجم الدخل القومي. تشمل مؤسسات التضخم والبطالة المرتفعة العوامل المرتبطة بأعمال العمل التي تميز NEF إدارة التسويق والإنتاج الفعال في النقر التكاليف الحالية منخفضة مستوى استخدام الصناديق الجديدة والحالية التي يكون حجم التأمين والأسهم الموسمية ذات الحجم العالي غير المتنوع بشكل كاف
3. إفلاس المؤسسة
   في ظروف اقتصاد غير مستقر لإبطاء مبيعات دفع تفاقم بتحديد أسواق السلع الفردية للمنافسة المتزايدة لمؤهلات غير كافية من إفلاس الشركات المالية للمؤسسات
4. سياسة إدارة الأصول العودة
   في هذه المرحلة من هذه المرحلة من التحسين، مع مراعاة حجم وتوفير جدول دوران الدفع للمؤسسة المبلغ غير المضمون من الأصول الحالية في شكل المدفوعات النهائية 3. التسارع
5. التحليل المالي لتطوير الشركات الصغيرة في روسيا
   الميزات المميزة للحالة المالية للمنظمات الصغيرة هي حاليا كمية غير كافية من الانضباط منخفضة الدفع في رأس المال العامل، والكمية الكبيرة من العمليات التجارية هي ارتفاع تكلفة الموارد الائتمانية عدد غير مربين
6. الاستقرار المالي لمؤسسات الدفاع والمجمع الصناعي مع دورة إنتاج دائم
   احتفظت شركة SOS وشركة SOS بحالة مالية غير مستقرة بإمكانية استعادة توازن أدوات الدفع والتزامات الدفع عن طريق جذب مصادر مجانية مؤقتا وسيلة IVR في مبيعات منظمة رأس المال الاحتياطي للصندوق
7. التحليل المالي للمؤسسات الصغيرة
   الحالة المالية غير المستقرة قبل الأزمة التي ينتهك فيها رصيد الدفع، ولكن إمكانية استعادة ميزان المدفوعات والتزامات الدفع يتم الحفاظ عليها من خلال جذب مصادر مجانية مؤقتا لأموال IVR في مبيعات صندوق احتياطي الصندوق
8. 
   
9. تحليل الأساليب والنماذج لتقييم الاستدامة المالية للمنظمات
   تتيح لك حجم الأسهم تغطية القروض والقروض قصيرة الأجل وله رأس المال العامل الخاص بنا 3. حالة مالية غير مستقرة تنتهك رصيد الدفع ولكن يتم الحفاظ على إمكانية الاسترداد.
10. ست علامات مخاطر المدينين
    الإشارة 5. يتم تحديد المقابلات المعنية للمشكلة مع الانضباط في دفع معدل الدائنة من قبل عدة أساليب الحساب الأكثر إرشادية على التراكمي ... الحساب الأكثر إرشادية بشأن إجمالي قيمة الدوران على حسابات الحسابات المحاسبية التحليلية ، ولكن إمكانية استخدامها في الممارسة محدودة أكثر
11. المشتريات والأسهم واللوازم: كيفية زيادة الكفاءة المالية
    تجدر الإشارة إلى أن المكافآت تدفع عادة مع التأخير. وبالتالي، لتحليل التشغيل، يمكن استخدام مؤشراتها المخططة المحسوبة لأنه في بعض الحالات تتلاشى وتشكل الجزء الأكثر أهمية من الدخل من مبيعات منتج معين . إذا كانت المدفوعات مرتبطة بالوفاء بالظروف المختلفة ما يسمى المكافآت الرجعية ل. .. إذا كانت المدفوعات مرتبطة بالوفاء بالظروف المختلفة ما يسمى المكافآت الرجعية لمبيعات انضباط الدفع تحذير عقود لتوريد البضائع مع قيود على الحياة الرفية يوصي المؤلفون
12. التحليل المالي للمؤسسة - الجزء 4
    إنه يساوي نسبة قيمة جميع عاصمة العمل للمؤسسة إلى حجم التزامات قصيرة الأجل، كما يوضح أيضا فرص الدفع للمؤسسة المقدرة
13. تحليل البيانات المالية التي تشكلت وفقا لمعايير التقارير المالية
    يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في حالات الموارد الائتمانية الرخيصة بأسعار فائدة منخفضة لرأس المال القروض ورسائل عالية السرعة للأموال إلى المؤسسات الاستفادة من الأموال المستعارة الكبيرة واستخدامها بشكل فعال رافعة مالية كبيرة من الرسم البياني الميزانية العمومية الهيكلية 3. .. . تعني السيولة توافر كمية كافية من أدوات الدفع لدفع حساب الدائنين ودفع النفقات غير المتوقعة عندما
14. الائتمان تحت الكفالة
    قرض مضمون من قرض مضمون - هذا قرض مقدم مع قيم من قيمة البنك في حالة عدم تحقيق الالتزام بمدفوعات المقترض يتلقى الحق في إرضاء المطالبات على أساس الممتلكات المنصوص عليها قانونا مسؤولية المقترض ... هناك تعهد بممتلكات ملكية العميل لممتلكات حقوق الملكية في مبيعات البضائع في معالجة متطلبات السلع المعزز للتعهد بموضوع التعهد يجب أن تنتمي إلى المقترض
15. مشاكل عمل نظام الميزانية
    بناء على ذلك، فإن الزيادة في مستوى استخدام جميع أنواع رأس المال العامل ممكن فقط في ظروف انخفاض التضخم عندما تكون أقل انتباهك ... بناء على ذلك، مما يزيد من مستوى استخدام جميع أنواع رأس المال العامل ممكن فقط في ظروف انخفاض التضخم عندما تكون أقل صرف انتباهي في المخزونات والتكاليف وفي تحسين انضباط الدفع المرتبط بملاءة الأطراف المقابلة للموارد الائتمانية المتدفقة للمؤسسة في فروع المشاركة في المجموعة
16. الخصائص العامة لقدرات التقليل الضريبي الحقيقي
    على سبيل المثال، الحصول على مساعدة مالية في الدفع مقابل المنتجات اليسرى غير المستعملة. بالنسبة إلى وثائق المحاسبة الرسمية والدفع حسب الاتفاق المشاركة في معاملة الأطراف في تكلفة الأموال دون التفكير في الحسابات و ... على سبيل المثال، الحصول على مساعدة مالية في الأجور من المنتجات اليسرى غير المستقرة. فهم مستندات المحاسبة الرسمية والدفع حسب الاتفاق المشاركة في جوانب المعاملات لتكلفة المال دون التفكير في وثائق المحاسبة والإبلاغ. رفض التضمين في الدخل الخاضع للضريبة الدخل غير الإدراجي في الفرق الدورة التدريبية من إعادة تقييم ومبيعات العملات. فهم دوران القيمة المضافة الخاضعة للضريبة. تشويه البيانات الإبلاغ في تحديد تكاليف العمالة. الاستخدام غير المشروع للفوائد
17. تعليمات منهجية لتحليل الحالة المالية للمنظمات
    يوضح هذا المعامل كيفية تغطية الالتزامات الحالية بالأصول الحالية للمنظمة. بالإضافة إلى ذلك، يميز المؤشر إمكانات الدفع للمنظمة، مع مراعاة سداد المستحقات بأكملها.
18. تحليل سيولة OJSC NK Rosneft
    وفقا للمعيار A3 ≥ P3، فإن عملية الدفع عيب في عام 2013 2014 G 2015 هو 2،032،709،432 ألف ... في المستقبل، في المستقبل، قد تصبح المنظمة معسمة للفترة المساوية لمتوسط \u200b\u200bالثورات بعد تاريخ وضع الرصيد وفقا لمعيار A4 ≥ أصول P4 في هذا
19. الانضباط في الميزانية
    حق وزارات التمويل الحق في تطبيق العقوبات ضد دافعي الضرائب غير الموضحة من مستنكرات من الأرباح، وما إلى ذلك وتعليق قضايا الأموال للمنظمات والمؤسسات التي تنتهك ... مزيد من عمليات الانضباط المالي عملية الانضباط النقدية الانضباط حساب الانضباط
20. طرق تحليل الأصول الحالية للمنظمة التجارية
    في المرحلة التالية، فإن المؤشرات المطلقة والنسبية لتقدير السيولة لمؤسسة قدرتها على تنفيذ المطلوبات قصيرة الأجل وتنفيذ النفقات غير المتوقعة لأن الأصول الحالية تعتبر مرافق دفع لتغطية الالتزامات قصيرة الأجل. السيولة المطلقة مؤشر التقدير

دوران المال الذي يعمل فيه المال كوسيلة للدفع. وفقا لطبيعة المدفوعات P. O. مقسمة إلى النقد وعناية. في عام 1973، بلغت جميع الأوراق النقدية للدفع عبر نظام بنك الدولة USSR 1800 مليار روبل. (انظر الحسابات غير النقدية). بواسطة. في الاتحاد السوفيتي وآخرون، يتم التخطيط للبلدان الاشتراكية. يحدد المجتمع الاشتراكي بوعي التدفقات النقدية، يقدم أشكالا تدريجية للمدفوعات (الحسابات حسب الطلبات (انظر طلب الدفع)، والشيكات، والمدفوعات المخططة)، والحد من إعادة توزيع الأموال غير المجدولة في الاقتصاد. التخطيط للمؤشرات الرئيسية للنشاط الاقتصادي والمالي يخلق القدرة على تحديد حجم الولادات، وبالتالي المدفوعات، فإن أهم تدفقاتها بناء على العقود المبرمة من المنظمات الاقتصادية.

بواسطة. يعتمد بشكل مباشر على حركة البضائع، من معاملة اقتصادية محددة. تنشأ المدفوعات بين المؤسسات، وبالتالي ليس على أساس تكاليف النفقات (الإقراض التجاري إلى الاتحاد السوفياتي وفي معظم البلدان الاشتراكية الأخرى محظورة)، ولكن بعد دقة النفقات الفعلية. يساهم مبدأ مماثل في بيع أكثر سرعة للمنتجات النهائية، والاستلام في الوقت المناسب من قبل مزود الأموال للبضائع التي يتم شحنها. وفقا لمحتواه الاقتصادي، أدوار في الاستنساخ الاشتراكي وآلية منظمة P. O. الشركات والمنظمات تغطي مجموعتين: 1) المدفوعات المتعلقة بالأنشطة الصناعية والاقتصادية (للحصول على وسائل الإنتاج والسلع المكتسبة والأداء والخدمات المقدمة)، - على مشاكل نصيبها لأكثر من 2/3 من مجموع PO، تمر عبر بنك الدولة؛ 2) المدفوعات المتعلقة بالالتزامات المالية وغيرها من العمليات غير العالمية (نقل الضرائب من حجم المبالغ، والمدفوعات من الأرباح، مساهمات الاستهلاك، إلخ).

خدمة مجموعة متنوعة من الأطراف في الأنشطة الاقتصادية والمالية داخل المؤسسة، P. O. يرتبط مباشرة مع دائرة الدائرة من الصناديق الحالية (مجال إنتاج السلع وتداول البضائع) والأصول الثابتة (نطاق الاستثمارات الرأسمالية). يتم إجراء جميع المدفوعات المتعلقة بأنشطة الإنتاج الرئيسية والنفقات الرأسمالية من حسابات مختلفة، بشكل منفصل، ينعكس أنها تنعكس في الميزانية العمومية (الرصيد في النشاط الرئيسي وميزان الاستثمارات الرأسمالية). بين هذين المجالين P. O. هناك وحدة عضوية: يتم تشكيل أموال الشركات المخصصة للاستثمارات الرأسمالية في جزء كبير بسبب التحويلات ذات الصلة من حسابات أنشطة الإنتاج الرئيسية. إن الحركة العكسية للأموال من حسابات خاصة حول تكاليف رأس المال للأنشطة الرئيسية أمر ممكن. مثل هذا نسج مجموعة متنوعة من المدفوعات تعبر عن وحدة العملية التناسلية للمؤسسات الاشتراكية.

أشعل. انظر في الفن. حسابات غير نقدية.

o. i. lavrushin.

روابط إلى الصفحة

• رابط مباشر: http: // موقع الويب / BSE / 60351 /؛
• رمز المرجع HTML: ماذا يعني معدل دوران الدفع في الموسوعة السوفيتية الكبيرة؛
• روابط رمز BB: تعريف مفهوم دوران الدفع في الموسوعة السوفيتية الكبيرة.

مبيعات الدفع هي عملية الحركة المستمر لأدوات الدفع الموجودة في البلد. بمعنى آخر، بموجب دوران النقد يعني مزيجا من جميع وسائل الدفع بغض النظر عن شكلها.

ويشمل ذلك حركة الأموال المباشرة وحركة الشيكات وشهادات الودائع والفواتير. معدل دوران الدفع هو دوران نقدية.

مبيعات الأموال هي عملية الحركة المستمرة من الزجاج النقدية في النقد والنماذج غير النقدية.

بدوره، يتم تقسيم مبيعات الأموال إلى شكلين من تلقي وسائل الدفع: الدورة الدموية (أو النقدية "-" -1) ومثلجا نقديا.

الدورة الدموية النقدية هي جزء من الدوران النقدية المرتبطة بتداول النقد، والانتقال الدائم للعلامات النقدية من قانوني واحد أو أفراد للآخرين. بمعنى آخر، هذه هي الكتلة النقدية المباشرة المشاركة في الاستئناف بين الكيانات الاقتصادية. من خلال ما يسمى الدورة النقدية في بعض الأحيان دوران نقدي وحساس.

الدوران النقد هو جزء من دوران الأموال، حيث تعمل الأموال كوسيلة للدفع، بغض النظر عنها تمثلها. وبعبارة أخرى، في هذه الحالة، تعتبر النقدية المتدفقة كوسيلة للتبادل بين الكيانات الاقتصادية في التعبير النقدي وغير النقدية.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في الاقتصاد، ينبغي أن يشغل الدورة الدموية النقدية جزءا أصغر في إجمالي مبيعات النقدية، ولكنه مهم للغاية، لأنه يخدم استلام وإنفاد معظم دخل السكان. ومع ذلك، لوحظت حالة الشؤون هذه فقط في مثل هذه الأسماء البيئية الانتقالية أو غير الكافية، وهي الاقتصاد الروسي. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه في الاقتصادات المتقدمة، أصبح الأموال الإلكترونية موزعة بشكل متزايد. هذه النقدية هي سجلات حول حسابات العملاء على وسائل الإعلام الإلكترونية في المؤسسات المصرفية، والوصول إليها من خلال المعدات التقنية. في الوقت نفسه، هذه السجلات هي أموال غير نقدية بشكل طبيعي على حسابات العملاء. الوسائل الفنية للاتصال هي بطاقة بلاستيكية ونظام لقراءة المعلومات والتواصل مع الإدارة المصرفية. من الناحية العملية على نطاق واسع من الاستقبال وسجلات البطاقات البلاستيكية لأن المدفوعات للسلع والخدمات تؤدي إلى انخفاض نقدي في الاقتصاد والزيادة التراكمية في دور مبيعات غير النقدية. وبالتالي، في حالة سوق السوق المصرفية المتقدمة، ينتهك هذا الحكم والنقل النقدية ليست مهيمنة.

التخزين والمعاملات النقدية؛

بين البنوك والسكان. يتم نقل النقود بسبب العملية النشطة لتوفير قرض المستهلك وحركة الأموال لتخزين وزيادة دخل السكان؛

بين الشركات والمؤسسات والسكان.

تمثل هذه القناة النقدية حركة الأموال حول المدفوعات المتعلقة بالعمليات ذات الصلة بالسلع والأجذاب العاملين، والتي توفرها الأسر؛

بين البنوك والمؤسسات المالية. يتم التدفق النقدي بين كيانات العلاقات الاقتصادية في إطار الإقراض المتبادل وغيرها من الإجراءات المالية التي تسهم في المنفعة الاقتصادية أو تصميم بعض عمليات بعض الكيانات الثالثة؛

بين المؤسسات المالية والسكان. يرتبط التدفق النقدي في هذه الحالة بتنفيذ بعض المعاملات المالية، كقاعدة عامة، من أجل زيادة دخلها؛

بين الأفراد. هذه قناة التدفق النقدي هي الأكثر غير مرئية، ولكن واحدة من أهم نظم إعادة توزيع الأموال، لأنها حركة الأموال بين السكان. كقاعدة عامة، تتحمل هذه الحركة كغرض لحل قضايا الأسر والحفاظ على مستوى معين من رفاهية أعضاء أسرهم. لكل من القنوات، يتم تنفيذ النقدية حركة مضادة. وبعبارة أخرى، يتم توجيه مبيعات الأموال وتوجيه الكثير من مواضيع الأنشطة الاقتصادية.

تراكم الموارد النقدية من جانب المؤسسات والدولة والبنوك والمؤسسات المالية الأخرى. علاوة على ذلك، تتراكم الشركات وتوزيع الأموال بين أقسامها من أجل تطوير أكثر المشاريع نجاحا وزيادة الربح الإجمالي من أنشطة المؤسسات. البنوك هي المنظمات التي تراكمت على أموال مجانية مؤقتا لأي كيانات اقتصادية لعرض البيانات من مجالات الأنشطة الاقتصادية الأكثر طلبا. هنا، يمكن إعادة توزيع النقد من خلال النظام المصرفي بين البنوك والمؤسسات وبين التدبير المنزلي. تقدم الدولة تتراكم الأموال من خلال الخصومات الضريبية للكيانات الاقتصادية للميزانية وتوزيعها اللاحق. في هذه الحالة، تنتقل الأموال من بعض الكيانات الاقتصادية إلى الآخرين وتشكل بشكل مثالي توزيعا أكثر أو أقل موحدة للموارد المالية في المجتمع.

يعد عنصر مهم في التدفق النقدي رغبة الأشخاص في تجميع رأس المال، مما يجعل من الممكن وجود نظام مصرفي بتوزيع موارد المال.

وبالتالي، ترتبط حركة الأموال في الاقتصاد بوجود كيانات اقتصادية في ظروف السوق. يرجع التدفق النقدي إلى مراحل الاستنساخ العام ويتم تنفيذها في كل مرحلة.