Tradițiile de „contabilitate neagră” s-au dezvoltat încă din timpul instabilității economice, apoi au vrut să câștige mai mult și să dea mai puțin structurilor criminale. Cum luptă în mod activ statul împotriva contabilității ascunse.
Cum, am aflat Anna Dynkina, inspector fiscal de stat.
În prezent, majoritatea întreprinderilor încearcă să ascundă contabilitatea reală, în primul rând pentru a reduce povara fiscală. Există și alte motive, de exemplu, pentru a nu atrage atenția potențialilor cumpărători de acțiuni sau, dimpotrivă, pentru a spori atractivitatea întreprinderii în ochii investitorilor străini.
Menținerea tradițiilor contabilității „negre” este facilitată de imperfecțiunea și dificultățile „traducerii”. prevederi individuale legislație, pregătirea profesională slabă a contabililor, precum și rea-credință a contrapartidelor organizației care nu doresc să depună documente executate corespunzător. Drept urmare, contabilul pur și simplu nu știe să contabilizeze corect această sau acea operațiune sau, cu toată dorința, nu poate accepta deloc documentele primite pentru contabilitate, care în cele din urmă ajung în dosarele „negre”.
Verigi ale unui lanț
Dacă există suspiciuni că salariile „gri” sunt practicate într-o organizație, înseamnă că există bani necontabilizați, adică această organizație folosește servicii de încasare Bani iar printre contrapartidele sale există „firme de o zi”
Nici Codul fiscalși nici alta document oficial, nu conține termenul „contabilitate neagră” și nu descrie direct caracteristicile sale inerente. Organisme de stat operează cu cuvinte mai puțin „criminale”. De-a lungul timpului, un concept a fost înlocuit cu altul, drept urmare, termenul „necinste” datorită imposibilității definirii sale precise prin Decretul Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă din 12 octombrie 2006 nr. 53 a fost înlocuit cu conceptul de „beneficiu fiscal nejustificat” - cu alte cuvinte, beneficiul primit dintr-o operațiune, al cărui scop este exclusiv minimizarea plăți de impozite, scădea cota de impozitare primind deduceri suplimentare sau dreptul de a returna impozitul plătit din buget. Cu toate acestea, toată lumea înțelege că niciunul dintre aceste fenomene nu este imposibil fără utilizarea înregistrărilor contabile „negre”.
Schemele de evidență contabilă cu dublă intrare sunt implementate cu variații variate, dar, în general, nu s-a inventat nimic nou: efectuarea de tranzacții prin „companii fly-by-night”, încasarea fondurilor sau retragerea lor din circulație prin companii offshore, plata salariilor „gri” și organizarea de provizii fictive pentru documente falsificate a reduce baza impozabilă... Și, de regulă, toate acestea se întâmplă „într-o singură sticlă”. Astfel, semnele unei infracțiuni, într-un fel sau altul, indică prezența unui sistem de „contabilitate neagră” în organizație. Dezvăluirea, demonstrarea și suprimarea acestui întreg complex de încălcări este sarcina principală a statului, prin urmare, practic toate structurile sunt implicate în sistemul de contracarare a încălcărilor și identificarea laturii umbre a afacerilor: bănci, agenții fiscale și de aplicare a legii, precum și instanțelor și chiar contribuabililor înșiși. Pentru fiecare etapă de control „colectarea informațiilor - verificarea - detectarea încălcării - dovada” și, în consecință, pentru fiecare participant, legislativ sau independent și-au dezvoltat propriile reguli stabilirea aspecte comune, prin care este posibil să se tragă concluzii despre prezența încălcărilor sau riscul apariției acesteia. Din păcate, noile scheme și semne de încălcare dezvăluite, de regulă, nu sunt divulgate pe scară largă și rămân în cauză. instanțele de arbitraj, ceea ce le face inaccesibile pentru studii și analize ulterioare, inclusiv de către contribuabilii înșiși pentru a exclude situații similare la întreprinderea dumneavoastră.
Cu privire la problema încasării
Nu este un secret faptul că, uneori, organizațiile trebuie să rezolve rapid orice problemă - pentru a primi o comandă sau pentru a câștiga o licitație - printr-o „prezentare” către structura de putere, iar acest lucru necesită numerar. Deoarece autoritățile fiscale au un mare succes în excluderea acestor cheltuieli din baza impozabilă, astfel de „operațiuni” se reflectă exclusiv în „contabilitatea neagră”.
Băncile acționează ca veriga de legătură în lanțul de încasare: acestea sunt în primul rând responsabile de monitorizare tranzacții discutabile pe conturi, iar ei înșiși participă uneori la operațiuni de spălare a banilor prin organizații create de aceștia, ale căror conturi sunt deschise în aceste bănci.
Pentru a primi numerar aplicați diverse scheme: de la cea mai simplă încasare prin așa-numitele „schimburi”, până la crearea propriei structuri complexe, formată din mai multe organizații și antreprenori individuali.
„Schimburile” sunt locuri, de regulă, conace discret în districtul administrativ central, tranzacții cu ridicata de cumpărare și vânzare de numerar real. Aici băncile și organizațiile create de acestea lucrează în strânsă legătură. De aici, numerarul este revândut cu 3-6 la sută la multe „puncte de desfacere” care lucrează deja direct cu antreprenorii. Deoarece agențiile fiscale și de aplicare a legii au reușit să recunoască cheltuielile organizațiilor ca fiind neloiale, multe organizații au refuzat deja astfel de servicii și aplică scheme folosind mai multe organizații și antreprenori individuali cu diferite sisteme impozitare (UTII și brevet).
Comentarii Alexey Zaitsev, avocat companie de consultanta„Business Curator”: fondurile „cu TVA” sunt transferate în cadrul unor tranzacții imaginare către alte organizații, în care baza impozabilă este astfel subevaluată, și apoi către antreprenori care utilizează un sistem simplificat de impozitare, UTII sau brevete, deoarece antreprenorilor li se oferă retrageri de numerar pentru o astfel de bază ca „venitul personal”.
Pentru a consolida controlul asupra încasării în 2002. Legea nr. 115-FZ „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor obținute penal” a intrat în vigoare, care obligă băncile să identifice tranzacții suspecte clienții lor. Scrisoarea de informare a Băncii Centrale a Băncii Centrale a Federației Ruse din 13 iulie 2005 N 99-T, emisă pe baza acesteia, enumeră criterii exhaustive pentru identificarea și semnele tranzacțiilor neobișnuite, cum ar fi:
Operațiunile nu au un explicit simțul economic, nu corespund naturii activităților clientului și nu vizează gestionarea lichidității sau asigurarea riscurilor, precum și o discrepanță clară între operațiunile efectuate de client cu participarea unei instituții de credit și practica de piață general acceptată;
Graba nerezonabilă în operațiune, pe care clientul insistă;
Introducerea de către client în schema convenită anterior a operațiunii (tranzacției) imediat înainte de începerea implementării acesteia a modificărilor semnificative, în special în ceea ce privește direcția de circulație a fondurilor sau a altor proprietăți;
Împărțirea sumelor de fonduri transferate de client către una sau mai multe contrapartide pe aceeași bază, într-o perioadă scurtă de timp, cu condiția ca rezultatul adăugării fondurilor transferate (dacă au fost transferate pe baza unui document de plată) depășește suma echivalentă cu 600.000 de ruble;
Transfer de fonduri din contul clientului - entitate legalăîn contul său într-o altă instituție de credit fără niciun motiv aparent (fără închiderea contului, nu în scopul rambursării unui împrumut primit de la o altă instituție de credit) cu scopul „transferului de fonduri proprii”;
O creștere semnificativă a ponderii numerarului primit în contul unui client - o persoană juridică, dacă decontările fără numerar sunt obișnuite pentru activitățile principale ale clientului;
Acordul (contractul) prevede exportul de către rezident de bunuri (lucrări, servicii, rezultate) activitatea intelectuală) fie plăți pentru importul de bunuri (lucrări, servicii, rezultate ale activității intelectuale) în favoarea nerezidenților înregistrați în statele și teritoriile care asigură un regim fiscal preferențial;
Operațiuni regulate de cumpărare cu vânzare ulterioară hârtii valoroase care nu au cotații și nu sunt tranzacționate pe piața valorilor mobiliare organizate, cu condiția ca veniturile din vânzarea valorilor mobiliare să fie direcționate către achiziționarea de valori mobiliare foarte lichide tranzacționate pe piața valorilor mobiliare organizate (determinate la momentul cererii de cumpărare a valorile mobiliare tranzacționate pe piața valorilor mobiliare organizate sunt satisfăcute);
Aceste semne dau băncii motive să creadă că compania este implicată în operațiunile companiilor de o zi implicate în încasarea banilor. Informațiile despre tranzacțiile care conțin astfel de semne sunt transferate agențiilor fiscale sau de aplicare a legii pentru măsuri ulterioare de prelucrare și control.
De la schemele „de o zi” la schemele „gri” și înapoi
Uneori, organizațiile trebuie să rezolve rapid orice problemă - pentru a primi o comandă sau pentru a câștiga o ofertă - prin intermediul unei „prezentări” către structura de putere, iar acest lucru necesită numerar.
Una dintre cele mai frecvente și modalități eficiente evaziunea fiscală, precum și utilizarea diferitelor scheme de „umbră”, este utilizarea așa-numitelor „firme fly-by-night”. Identificarea lor este deja de competența agențiilor fiscale și de aplicare a legii. Dacă există suspiciuni că salariile „gri” sunt practicate într-o organizație, înseamnă că există numerar necontabilizat, adică această organizație folosește servicii de retragere de numerar și există „companii de o zi” printre contrapartide. În consecință, sumele pe care organizația le transferă furnizorilor săi fictivi sunt cheltuieli nerezonabile care se reduc baza impozabilă privind impozitul pe venit și TVA.
Merită să ne amintim că niciuna act juridic nu conține un astfel de concept ca „companie de o zi” și nu oferă semne prin care se poate identifica în mod unic, dar acestea există totuși. Acestea sunt descrise în Conceptul sistemului de planificare a auditurilor fiscale pe teren (aprobat prin Ordinul Serviciului Federal Fiscal din Rusia din 05.30.2007 N MM-3-06 / [e-mail protejat]). Prezentul document stabilește metode de identificare a contribuabililor supuși inspecției, precum și scheme tipice de evaziune fiscală folosind „firme fly-by-night” atunci când vând proprietăți, alcool și produse care conțin alcool, folosind munca persoanelor cu dizabilități.
În practică, cea mai obișnuită tehnică de „contabilitate neagră” este utilizarea schemelor „salariale” și efectuarea livrărilor fictive de bunuri (lucrări, servicii) folosind documente falsificate, timbre, sigilii, formulare.
Utilizarea sistemului de salarizare „gri” de către contribuabil este dovedită de urmând semne:
Mergi la nou loc de muncă cu o scădere a salariilor, adică a cazurilor când locul precedent munca, venitul angajatului a fost semnificativ mai mare, precum și discrepanța dintre nivelul salariilor și aspect muncitorii;
Discrepanța dintre nivelurile de salarizare oficiale și declarate în anunțul de post vacant;
Discrepanțe între informațiile din certificatul eliberat de angajator angajatului pentru obținerea unui împrumut și salariul oficial, precum și diferența dintre salarizare și veniturile organizației (de exemplu, dacă cifra de afaceri a companiei este de câteva milioane pe lună și salariile rămân la nivelul minim);
Mărturii atât ale foștilor angajați ai angajaților care încă lucrează în organizații, cât și declarații neoficiale privind contabilitatea plăților salariale către angajați, primite de la angajați înșiși sau în timpul activităților de control.
Reversul monedei, atunci când există o supraestimare a salariilor în documentația oficială, aceasta se face cu scopul de a obține diverse tipuri de împrumuturi de către angajații din băncile „lor” cu încasarea ulterioară a fondurilor.
De asemenea, semnele unei scăderi a bazei de impozitare (atât pentru salarii, cât și pentru impozitul pe venit și TVA) pot fi prezența contractelor de închiriere a personalului (angajați) de la organizații care au beneficii pentru impozite salariale(de exemplu, atunci când 50 la sută dintre fondatorii organizației „furnizori” sunt dezactivați, nu se exclude utilizarea documentelor de handicap fictive), precum și contractele civile cu antreprenori care utilizează regimuri speciale care sunt, de asemenea, angajați ai acelorași organizații.
Alte semne care indică o posibilă subevaluare a impozitului pe venit și a TVA sunt:
Nedepunerea unei declarații de impozit pe profit sau TVA de către o organizație (sau depunerea declarațiilor „zero”) în prezența informațiilor despre cumpărarea și vânzarea de bunuri imobiliare, vehicule, vânzări de alcool, tranzacții de export-import la vânzarea vehiculelor de către aceasta;
Depunerea regulată de către organizație a unei declarații de reducere sau rambursare din buget (de cel puțin 3 ori pe an pentru un impozit); precum și semnificative gravitație specifică deduceri pentru TVA în raport cu suma acumulată a acestui impozit;
Reducerea sarcinii fiscale a companiei pe fondul creșterii veniturilor;
Sumă plăți în avans primite în contul livrărilor viitoare de bunuri (lucrări, servicii), prezentate în declarația de TVA, cantitate mai mică creanțe conform situatiilor financiare;
Sumele împrumuturilor și creditelor depășesc semnificativ suma veniturilor;
Organizația folosește serviciul " serviciu de contabilitate»Când nu există activitate;
Organizația desfășoară operațiuni financiare și de afaceri care nu sunt tipice pentru tipurile de activități înregistrate conform OKVED;
Companiei i s-au prezentat sume mari pentru plata energiei electrice, a căldurii și a apei, a serviciilor de comunicații. În același timp, conform situațiilor financiare prezentate, nu există mișcări și solduri de bani pe conturile curente ale companiei sau acestea sunt mai mici decât suma conturilor.
Ca exemplu de metodă tipică de evaziune a TVA, se poate cita o schemă adesea utilizată în industria construcțiilor: un contractant întocmește un subcontract pentru executarea lucrărilor și un contract pentru furnizarea de materiale de construcție cu o persoană juridică, detaliile dintre care sunt folosite pentru „încasarea” fondurilor. Fondurile sunt transferate în contul curent al acestei persoane juridice, care sunt apoi retrase folosind documente fictive. Numerarul primit necontabilizat este utilizat pentru achiziționarea de materiale de construcție, iar lucrările specificate în subcontract sunt efectuate de către antreprenor. În acest caz, doar o parte din TVA este plătită ca diferență între suma primită și plătită pentru lucrările presupuse executate și materialele de construcție furnizate.
În plus, în timpul inspecțiilor direct la întreprindere, autoritățile de reglementare acordă atenție următoarelor semne, ca urmare a confirmării prezenței „contabilității negre”:
Rudenie sau relație strânsă între contabil (casier) și conducerea (fondatorii) organizației - de regulă, lucrul cu casieria „neagră” este încredințat unui angajat experimentat și dovedit, care are încredere în conducerea companiei, prin urmare, acest angajat este adesea în relații strânse sau de rudenie cu cineva din șefii sau fondatorii întreprinderii;
Prezența butoanelor de alarmă în absența contractelor pentru furnizarea de servicii private de securitate; adiţional tehnologia calculatoarelor, programe și dispozitive pentru distrugerea tuturor informațiilor de pe hard disk și hârtii.
Ultimul cuvânt este la curte
În cazul unor cereri din partea autorităților fiscale, contribuabilul va trebui să își dovedească cazul în instanță. Atunci când analizează astfel de cazuri, servitorii lui Themis operează cu binecunoscuta Rezoluție a Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă din 12.10.2006 nr. 53, care definește semnele lor nerezonabile. avantaj fiscal:
Contribuabilul nu a putut efectua efectiv operațiunea, luând în considerare timpul, locația proprietății sau cantitatea de resurse materiale necesare economic pentru producția de bunuri, efectuarea muncii sau furnizarea de servicii;
Contribuabilul nu are personalul managerial sau tehnic necesar, mijloacele fixe, active de producție, depozite, transport;
În scopuri de impozitare, se iau în considerare doar acele tranzacții care sunt direct legate de apariția beneficiilor fiscale, deși acest tip de activitate necesită și efectuarea și contabilitatea altor tranzacții comerciale;
Operațiunile au fost efectuate cu bunuri care nu au fost produse sau nu au putut fi produse în suma specificată de contribuabil în documentele contabile;
Acordul prevede forme speciale decontări și termeni de plată, indicând coerența grupului în operațiuni;
Organizația a fost creată cu puțin timp înainte de efectuarea tranzacțiilor comerciale;
Participanții la tranzacții sunt interdependenți;
Operațiunile comerciale sunt efectuate neregulat;
Încălcat Legea taxelorîn trecut;
Operațiunea este unică;
Operațiunile au fost efectuate nu la locul contribuabilului;
Decontările au fost făcute folosind o singură bancă;
Plățile de tranzit au fost efectuate între participanții la tranzacții comerciale interdependente;
În efectuarea tranzacțiilor comerciale s-au folosit intermediari.
Trebuie amintit că niciunul dintre aceste semne nu dovedește separat acest lucru câștig nerezonabilși utilizarea schemelor de „contabilitate neagră”, pentru aceasta aveți nevoie de o combinație a acestora, dar și numărul și numărul lor nu sunt specificate nicăieri. Adică, dacă există mai multe semne în același timp, tranzacția poate fi declarată nulă de către instanță, iar suma impozitului redus în mod nerezonabil, precum și amenda și penalitățile vor fi încasate la buget.
În prezent, cultura de a face activitate antreprenorialăîncepe să se schimbe în latură mai bună, atât în relația dintre antreprenori, cât și în relația dintre antreprenori și stat. În mod clar trasabil tendință modernă- succesul relațiilor cu partenerii de afaceri depinde de modul în care organizația calculează și plătește impozite. Antreprenorii au devenit mai competenți și mai prudenți în alegerea contrapartidelor. Devine evident că companiile încearcă să „văruiască”, cel puțin în anumite domenii de activitate.
Serviciul fiscal este obligat să monitorizeze respectarea legislației privind impozitele și taxele (articolul 87 din Codul fiscal al Federației Ruse). Poliția poate participa la auditurile fiscale pe teren numai împreună cu inspectorii din inspectoratul fiscal (articolul 36 din Codul fiscal al Federației Ruse, paragraful 28 al paragrafului 1 al articolului 13 din Legea din 07.02.2011 nr. 3-FZ " Cu privire la poliție ", în continuare - Legea nr. 3 -FZ). Până în 2009, angajații organelor de afaceri interne ar putea verifica activitatea economică firmele independent, dar acum nu mai au un astfel de drept.
Pentru a implica ofițerii de poliție în audit, inspectoratul fiscal trimite o cerere către organele de afaceri interne (clauza 7 din Instrucțiunile privind procedura de interacțiune între organele de afaceri interne și autoritățile fiscale în organizarea și desfășurarea auditurilor fiscale pe teren, aprobate la 30 iunie , 2009 prin ordin al Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei nr. 495, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei nr. MM- 7-2-347).
Clauza 8 a prezentei instrucțiuni stipulează că motivele pentru participarea poliției la o inspecție pot fi:
A) prezența datelor IFTS pe posibile încălcări organizarea legislației privind impozitele și taxele și necesitatea verificării acestor date cu participarea angajaților organelor de afaceri interne;
b) prezența datelor privind încălcările legislației privind impozitele și taxele de la organele de afaceri interne. În acest caz, poliția trimite aceste informații inspectoratului fiscal (clauza 2 a articolului 36 din Codul fiscal al Federației Ruse), iar ea, la rândul său, atribuie un audit fiscal la fața locului cu participarea oficialilor de securitate;
v) trebuie să atragă ofițeri de poliție să participe la acțiuni specifice controlul impozitelor(confiscarea documentelor, efectuarea cercetărilor, interogarea, inspecția localurilor etc.);
Dimensiunile „dezastrului”
Restanțele mari de impozite (taxe), care depășesc:
- sau 2.000.000 de ruble. timp de trei ani consecutivi, dacă ponderea restanțelor depășește 10% din valoarea impozitelor (taxelor) de plătit;
- sau depășind 6.000.000 de ruble.
O restanță deosebit de mare în impozite (taxe), care depășește:
- sau 10.000.000 de ruble. timp de trei ani consecutivi, dacă ponderea restanțelor depășește 20% din valoarea impozitelor (taxelor) de plătit;
- sau depășind 30.000.000 de ruble.
Astfel de criterii sunt stabilite în Codul penal al Federației Ruse (nota 1 la articolul 199).
G) nevoie de asistență oficiali inspectoratul fiscal care efectuează auditul, în caz de obstrucție a acestora activitate juridică, precum și asigurarea măsurilor de securitate pentru a proteja viața și sănătatea acestor persoane în îndeplinirea atribuțiilor lor oficiale.
Angajații organelor de afaceri interne sunt incluși în echipa de inspecție a inspectoratului fiscal. În același timp, ofițerii de poliție pot utiliza toate metodele de desfășurare a măsurilor de control, care sunt prevăzute de Legea nr. 3-FZ și Legea din 12.08.1995 nr. 144-FZ „Cu privire la activitățile de căutare operațională”.
Trebuie avut în vedere faptul că inspectoratul nu este obligat să avertizeze organizația cu privire la realizarea acesteia inspecție la fața locului cu participarea oficialilor de securitate. Prin urmare, sosirea oaspeților neinvitați, care, după cum știți, sunt mai răi decât un tătar, devine o surpriză foarte neplăcută pentru contabil.
Ne grăbim să adăugăm o lingură de miere în acest butoi de unguent - vizitatorii în uniformă ar trebui să se teamă mult mai mult de cap și nu de contabil. Din motive de corectitudine, trebuie remarcat faptul că contabilii sunt responsabili mult mai rar decât managerii companiei. Potrivit agențiilor de aplicare a legii, contabilul poate fi urmărit penal în 20-25% din cazuri. Și o astfel de măsură de responsabilitate precum închisoarea este prescrisă numai în cazuri excepționale și „deosebit de mari”.
Conform legii, șeful organizației este responsabil pentru organizarea contabilității în organizații, respectarea legii atunci când efectuează operațiuni comerciale (articolul 6 din Legea din 21.11.1996 nr. 129-FZ „Cu privire la contabilitate” ) (în continuare - Legea nr. 129-FZ). Prin urmare, la identificare încălcări fiscale inspectorii îl aduc la răspundere administrativă și penală. Și numai atunci, dacă există dovezi relevante, încearcă să implice un contabil.
Faptul este că evaziunea fiscală nu constituie întotdeauna o infracțiune. Pentru a aduce un contabil în fața justiției, agențiile de aplicare a legii trebuie să demonstreze că nu a plătit taxe în mod intenționat. Cu alte cuvinte, contabilul era conștient de intenția penală a managerului. Și dacă este posibil să se demonstreze nu numai conștientizarea, ci și intenția penală a contabilului șef, atunci putem presupune că dosarul penal se află în geantă.
Responsabilitatea pentru infracțiunile din sfera activității economice
Articol
O responsabilitate
198 „Evitarea impozitelor și (sau) taxelor de la o persoană fizică”
Marime mare:
- o amendă de la 100.000 la 300.000 de ruble.
- închisoare de până la 1 an
Dimensiune foarte mare:
Amenda în valoare de salarii sau alte venituri pentru o perioadă de la 1,5 la 3 ani
Închisoare de până la 3 ani
199 "Evitarea impozitelor și (sau) taxelor de la organizație"
Marime mare:
O amendă în cuantumul salariilor sau altor venituri pe o perioadă de la 1 la 2 ani
Arestați timp de 4 până la 6 luni
- închisoare de până la 2 ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități de până la 3 ani
Mai ales de dimensiuni mari, dacă fapta a fost comisă de un grup de persoane prin conspirație prealabilă:
Amenda este de la 200.000 la 500.000 de ruble.
O amendă în cuantumul salariilor sau altor venituri pe o perioadă de 1-3 ani
199.1 "Neîndeplinirea obligațiilor unui agent fiscal"
Marime mare:
Amenda este de la 100.000 la 300.000 de ruble.
O amendă în cuantumul salariilor sau altor venituri pe o perioadă de la 1 la 2 ani
Arestați timp de 4 până la 6 luni
Închisoare de până la 2 ani
Privarea de libertate de până la 2 ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități de până la 3 ani
Dimensiune foarte mare:
Amenda este de la 200.000 la 500.000 de ruble.
O amendă în cuantumul salariilor sau altor venituri pe o perioadă de 2 până la 5 ani
Privarea de libertate de până la 6 ani
Închisoare de până la 6 ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități de până la 3 ani
199.2 „Ascunderea fondurilor sau a bunurilor unei organizații sau a unui antreprenor individual, pe cheltuiala cărora ar trebui colectate impozite și (sau) taxe”
În cazul unei infracțiuni fiscale prevăzute la art. 119.2 stabilește responsabilitatea pentru săvârșirea acestei infracțiuni doar la scară largă (peste 250.000 de ruble), fără a aloca o pedeapsă mai severă pentru săvârșirea unei infracțiuni la scară deosebit de mare, și anume:
Amenda este de la 200.000 la 500.000 de ruble.
O amendă în cuantumul salariilor sau altor venituri pe o perioadă de la 1,5 la 3 ani;
Închisoare de până la 5 ani
Închisoare de până la 5 ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități de până la 3 ani
Clarificările privind urmărirea penală a contabilului-șef au fost date de Plenul Curții Supreme a Federației Ruse în Rezoluția nr. 64 din 28.12.2006 (denumită în continuare „Rezoluția”). În opinia judecătorilor, metodele de sustragere a impozitelor și taxelor la scară largă sau deosebit de mare sunt considerate acțiuni deliberate (includerea într-o declarație fiscală și alte documente în mod deliberat informații false), și inacțiune deliberată (neprezentarea documentelor enumerate). Acest lucru este indicat în paragraful 3 al rezoluției. În același timp, răspunderea penală pentru evaziune fiscală poate apărea numai dacă se dovedește intenția directă. Acest lucru este menționat la punctul 8 al acestei rezoluții.
Și este foarte dificil să demonstrezi că contabilul a acționat în mod deliberat, adică, de exemplu, a „atras” cheltuieli, știind că sunt fictive și că nu li s-au oferit servicii. La urma urmei, contractele cu contrapărțile sunt încheiate (și ceea ce este important - semnat) de către șeful organizației. Contabilul, pe de altă parte, s-ar putea să nu participe deloc la negocieri - doar îi aduc documente, de exemplu, certificate de muncă prestate și îi cer să plătească.
Irina M., contabil șef al uzinei de producție, spune: „La ultimul loc de muncă, în timpul verificării, poliția a dezvăluit că am transferat sume mari ca plată pentru servicii de consultanță inginerească. companie frontală... Au cerut explicații, dar chiar nu știam nimic - nu ne-am adâncit în problemele de producție, șefii ne-au adus documente la departamentul de contabilitate, le-am plătit și le-am executat. De unde știu ce tip de consultanță a existat și dacă a fost deloc. În general, de data asta totul mi-a ieșit, am fost doar martor. Este bine că nu „servicii” consultant financiar„Trăgeau, altfel inspectorii nu ar fi crezut că eu nu știam”.
Unii contabili cred că se pot asigura împotriva problemelor dacă cer de la manager o comandă scrisă pentru a îndeplini o anumită tranzacție de afaceri... Aceștia pot solicita un astfel de document de la cap în baza art. 7 din Legea nr. 129-FZ. Cu toate acestea, este dificil să ne imaginăm că liderul cu propriile mele mâini a semnat un ordin de comitere a unei infracțiuni fiscale. În plus, acest document nu îl va ajuta în niciun fel pe contabil, ci va salva doar agenții din necesitatea de a demonstra conștientizarea contabilului a faptelor criminale ale șefului - la urma urmei, contabilul a executat ordinul, deși știa că aceste acțiuni erau ilegale.
Contabilul șef nu este responsabil pentru greșelile predecesorilor săi. LA responsabilitate administrativă puteți să îl implicați doar pe contabilul care a ținut evidența și a semnat declarațiile în perioada în care au fost identificate încălcări. Funcționarii au dat explicații similare în scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din data de 23.10.2008 nr. 03-02-08 / 20.
Și în ceea ce privește răspunderea penală în temeiul art. 199 din Codul penal al Federației Ruse Ministerul Finanțelor din Rusia a subliniat ideea judecătorilor supremi privind stabilirea obligatorie a intenției acuzatului. Din aceasta putem concluziona că contabilul șef nu poate fi tras la răspundere pentru acțiunile predecesorilor săi. El poate fi pedepsit doar pentru ceea ce va fi cu adevărat vinovat în mod deliberat.
De asemenea, este aproape imposibil de urmărit penal angajații obișnuiți ai departamentului de contabilitate - aceștia nu sunt autorizați să efectueze acele acțiuni care pot forma compoziția unei infracțiuni „fiscale” - adică responsabilitatea pentru predare declaratiilor fiscale sau acceptarea documentelor primare pentru contabilitate revine contabilului șef.
Și, deși clauza 7 din Rezoluție prevede că „alți angajați ai unei organizații contribuabile care, de exemplu, elaborează documente sursă contabilitate, poate, dacă există motive pentru aceasta, să fie adusă la răspundere penală în conformitate cu partea relevantă a articolului 199 din Codul penal al Federației Ruse ca complici ai acestei infracțiuni (partea 5 a articolului 33 din Codul penal al Federației Ruse ), facilitând în mod deliberat comisia sa ", în practică astfel de cazuri sunt neglijabile (YUKOS nu contează).
CU mai probabil Un „contabil non-șef” poate fi tras la răspundere dacă a ținut efectiv contabilitatea, adică a îndeplinit funcțiile de contabil șef. Acest lucru este afirmat în același paragraf 7 al rezoluției. De exemplu, dacă organizația nu are oficial funcția de contabil șef, iar toate contabilitățile sunt ținute de un contabil „primit” care lucrează în baza unui contract de drept civil.
Ce ar trebui să facă un contabil dacă auditorii au găsit suficiente fapte pentru a demonstra că a existat evaziune fiscală în companie?
În primul rând, nu intrați în panică. După cum s-a menționat mai sus, contabilii sunt urmăriți în justiție cazuri rare când vina lui este foarte evidentă. La " ochiul atotvăzător»Autoritățile fiscale și fiscale nu au recunoscut vina contabilului, este recomandabil ca acesta să nu semneze documente, a căror certificare nu este de competența sa directă. De exemplu, contractele cu partenerii sunt responsabilitatea managerului.
Trebuie avut în vedere faptul că deschiderea unui dosar penal este mai ușor de prevenit decât de oprit. Inspectorii fiscali, după ce au identificat restanțele, sunt mai întâi obligați să trimită organizației o cerere pentru plata impozitelor. Dacă în termen de două luni organizația plătește toate impozitele, penalitățile și amenzile enumerate în cerință, atunci inspectorii nu vor trimite cazul autorităților. Deci, dacă înțelegeți că inspectorii v-au apreciat în mod adecvat „creativitatea”, atunci este mai bine să plătiți suma evaluării la buget și să „dormiți bine”.
Dacă cazul este totuși deschis, atunci este posibil să „plătiți” plătind restanțele și în acest caz, dar numai dacă contabilul sau managerul este taxat pentru prima dată. Această posibilitate este prevăzută de art. 198, 199 și 199.1 din Codul penal al Federației Ruse.
Elena Rakova
Consultație telefonică 8 800 505-91-11
Apelul este gratuit
Am lucrat în companie ca manager, angro nu oficial, compania efectuează contabilitate neagră, impozitele nu sunt plătite, angajații sunt neînregistrați. Au spus să păstreze casieria fie la birou, fie acasă. Acum au dispărut 5 milioane de ruble, am avut acces la bani ca contabil și manager. Conducerea vrea să-mi spânzure totul, spun că vor merge la poliție. Nu mi-au încheiat răspundere materială și niciun contract de muncă cu mine. Nu m-am înregistrat nicăieri pentru primirea și livrarea banilor. Cum să fii și care sunt șansele lor?
Bună ziua, nu există șanse să te atragă ca Angajat, cu toate acestea, cel mai probabil vor merge la poliție pentru a depune o declarație în baza articolului 158 din Codul penal al Federației Ruse, aici totul depinde de anchetă.
Dacă nu există dovezi că ar fi existat bani deloc, atunci autoritățile competente va fi problematic să se dovedească aplicarea articolului 160 din Codul penal al Federației Ruse „Deșeuri” și a proprietarilor faptului furtului de fonduri la depunerea unei cereri în ordin. proceduri civile... Conform articolului 56 partea 1 din Codul de procedură civilă al Federației Ruse „fiecare parte trebuie să dovedească circumstanțele la care se referă ca bază pentru pretențiile și obiecțiile sale, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel”. Dacă nu există dovezi, cu ce vor merge în instanță? Vor încerca să-l depună în conformitate cu articolul 158 din Codul penal al Federației Ruse, dar chiar și acolo au nevoie de dovada faptului că au bani. În orice caz, vinovăția dvs. trebuie dovedită (articolul 14 din Codul de procedură penală al Federației Ruse). Între timp, merită să căutați un avocat bun și, de asemenea, să așteptați rezultatele verificării cererii pe care proprietarii o pot depune. Nu depuneți mărturie împotriva dvs. (articolul 51 din Constituția Federației Ruse) și insistați ca toate interogatoriile să fie efectuate în prezența unui avocat.
Bună dragă vizitator al site-ului, șansele sunt mici, dar există. Cel puțin, ancheta va verifica cererea depusă și va emite verdictul. Refuza. Sau inițiază un dosar penal în temeiul art. 158 din Codul penal al Federației Ruse, furt la o scară deosebit de mare. 4. Marime mareîn articolele acestui capitol, cu excepția părților șase și șapte ale articolului 159, articolelor 159.1 și 159.5, valoarea proprietății este recunoscută mai mare de două sute cincizeci de mii de ruble, și mai ales cele mari - un milion de ruble. Mult succes și toate cele bune, salutări, avocat A.V Ligostaeva
Am o astfel de situație, am lucrat în companie timp de 2 ani ca contabil-casier (casieria este neagră), într-o zi directorul mă cheamă la birou (și există un alt cofondator, contabil șef și avocat ) și spun că există o lipsă la casă și m-a obligat să scriu o chitanță de dictare și un contract de împrumut din data de 12.01.15, deși totul s-a întâmplat în data de 04.04.15. Apoi în cartea de muncă m-au concediat pe 04.12 pentru absenteism (am intentat un proces și m-au concediat conform pe cont propriuși salariu plătit). 08.12 M-am dus la poliție cu o declarație că, sub presiune, am scris o chitanță. Trec 2 ani și fondatorul îmi transmite instanța pe această chitanță, spune-mi ce să fac într-o astfel de situație, chitanța este întocmită foarte competent, deși nici nu-mi amintesc ce și cum am scris, mulțumesc „Pe baza materiale juridice rețea socială www.site © "
Ce este scris în decizia de a refuza inițierea unui dosar penal? Care este suma indicată pe bon? Este imposibil să vă oferim un răspuns fără a examina chitanța și răspunsul la declarația dvs. de la poliție.
Lucrez într-o companie cu contabilitate neagră și salariu într-un plic. Ce va fi pentru mine dacă copiez toate informațiile
(contracte, bază) și le transferă la impozit, parchet? Aș putea fi urmărit penal pentru furt?
O zi buna! Dacă obiectivul dvs. este să anunțați agențiile de aplicare a legii cu privire la infracțiunile comise, atunci nu trebuie să copiați nimic - descrieți doar acțiunile ilegale din declarația dvs. către această agenție. Potrivit declarației dvs., care va fi considerată exact ca un raport de infracțiuni, toate faptele expuse în aceasta vor fi verificate.
Evgenia, conducerea întreprinderii poate spune că toate acestea sunt niște fișiere de neînțeles care au venit de nicăieri. Poate că ați luat totul, l-ați produs pe computerul de acasă și l-ați dus la biroul fiscal ... Trebuie să înțelegeți de ce aveți cu adevărat nevoie și ce încercați să realizați? Ai zbura din acest birou? Puteți scrie doar o scrisoare de demisie, de ce atât de mult zgomot ... Nu vă place partea din salariu dintr-un plic? BINE, Pentru tine personal după aceste mișcări, vor plăti doar salariul specificat în contractul de muncă.
A lucrat într-o organizație care făcea contabilitate neagră. Vânzarea de bunuri către parteneri pentru numerar. Partenerii au transferat numerar pe cardurile noastre bancare personale (cardurile managerului), am depus bani la casierie fără documente și am efectuat expedieri. Am renunțat, acum compania a prezentat datoria către casierie. Ei spun că nu am depus suma de bani și partenerii îmi scriu o declarație despre fraudă. Așadar, banii mi-au fost transferați pe cardul meu, dar compania nu ar fi primit-o de la mine. Acum, partenerii datorează companiei pentru expediere, iar eu îi datorez companiei (sau partenerilor) banii presupuși neplătiți. Ce ar trebuii să fac? Ajuta-ma te rog.
Bună seara și ție. Dacă firma dvs. nu are contracte scrise, această datorie nu este formalizată în niciun fel, atunci nu datorați nimic companiei.
A existat o situație de conflict cu o organizație. Această organizație desfășoară contabilitate neagră și angajează muncitori neoficial, din cauza prostiei sale, tocmai sa dovedit a fi victima unui astfel de regim, aș dori să realizez suspendarea activităților acestei organizații pentru totdeauna prin instanțe. Este totul posibil, având în vedere că jumătate dintre angajați lucrează neoficial, al căror salariu alb este de doar 10 mii, în ciuda faptului că sunt plătiți în medie cu 30 pe lună, în plus, mi se pare, organizația trișează cu impozite pe venit , scriind mult mai puțin în documente - suma care este de fapt, dar acesta din urmă nu este 100% informație. Pe fondul informațiilor exacte furnizate la început, ce pedeapsă poate suporta o persoană juridică dacă există timp de 3 ani?
Dragă Denis! Bună seara! Direcția dvs. a întrebării în direcția greșită ar trebui să fie direcționată puțin! Ar trebui să vă gândiți la ce pedeapsă veți suporta, la ce rău vă veți provoca dacă tot ce ați adunat (acele încălcări ale legii care sunt enumerate în textul întrebării) nu sunt confirmate în timpul verificării! La urma urmei, nu veți efectua verificarea!? Aceștia vor fi membri ai poliției noastre curajoase! Sunteți sigur că cei mai reali profesioniști vor fi trimiși să vă verifice solicitările și nu acei angajați care sunt cel mai puțin ocupați!? Există încredere că șefii unei persoane juridice nu știu cum să efectueze „contabilitatea cu intrare dublă”? Există certitudinea că mulți dintre cei care primesc 30 tr și cei care și-au pus semnătura pentru 10 tr, se vor grăbi să confirme imediat că Denis spune adevărul?! Chiar este așa!? Trebuie să aveți dovezi documentare „de fier”! Fără ele, orice mărturie, declarații și explicații vor fi recunoscute drept răzbunare, infracțiune la conducerea „corectă” a persoanei juridice pentru strictețea și respectarea principiilor, pentru cerința de a respecta disciplina! Pentru respectarea strictă a cerințelor legii? Deci, mai întâi trebuie să vă gândiți pentru a avea aceleași documente care vă vor confirma poziția, susținătorii dvs., alții care au lucrat în această persoană juridică, ar trebui să aibă și documente! Gândi! Pregateste-te! Colectează documente de încredere! Atunci decide! Dacă te hotărăști, atunci în expresii trebuie să fii foarte atent, nu pentru a-ți da aprecierile juridice, ci pentru a-ți asuma, număra, scrie ceea ce presupun că este în opinia mea etc. Este puțin probabil să fiți mulțumit de prevederea legii, ceea ce nu este foarte dur pentru un denunț în mod deliberat fals!? Cine vrea să obțină condamnare, chiar și pentru o perioadă scurtă de timp, chiar și o pedeapsă cu suspendare!? Cred că oamenii normali nu își doresc pe ei înșiși și pe cei dragi nici măcar o astfel de propoziție! Evaluează-ți capacitățile în mod serios și rezonabil! Și apoi decideți întrebarea: să începeți lupta împotriva rușinii în persoana juridică sau să așteptați!? Noroc, calm, prudență și noroc!
Cât de corect și cui să scrie o plângere cu privire la contabilitatea cu dublă intrare și salariile negre, astfel încât mass-media să fie confiscată și compania să fie închisă până la o verificare completă.
Igor, primul organism de control pentru activitățile angajatorilor în plata salariilor este Serviciul federal privind munca și ocuparea forței de muncă (Rostrud). De asemenea, puteți face plângere la următoarele autorități: la biroul fiscal; la parchet; la poliție. Nu există probe, precum și șabloane, scrieți sub orice formă.
În organizația în care lucrez, există contabilitate cu intrare dublă (conducerea numește bonusul pe salariu negru pe parte). Am o întrebare: ar trebui să se impoziteze bonusul de 2 ndfl pe parte și să apară în certificat. a plati?!
Buna! Dacă salariul este oficial, inclusiv bonusul pe bucată, atunci, desigur, toate informațiile despre venit ar trebui să figureze în certificatul de impozit pe 2 persoane.
Valentina Ivanovna, doar salariul oficial este prezentat în certificatul de 2 ndfl. Cu sinceritate. Vă mulțumim că ați contactat site-ul.
Numai impozabil salariu oficial, adică alb, respectiv, Apare și în certificatul 2-ndfl. Orice altceva care este plătit în plicuri, respectiv, nu este impozitat.
Organizația are contabilitate cu intrare dublă. Deja 6 luni nu plătesc "salariul negru" a renunțat deja, cum să returneze câștigat, dacă brusc nu vor să plătească. Sau unde să mergi. Există copii ale consumabilelor pentru salariul negru care nu au fost plătite.
O zi buna! Trebuie să scrieți reclamații inspecția munciiși parchetul, precum și către instanță cu furnizarea de copii ale documentelor care confirmă plățile. Multă baftă!
Angajatorul acuză că a delapidat bani din contabilitatea neagră. Am ocupat funcția de administrator al cluburilor pentru copii (fără mat. Responsabilitate), părinții plăteau uneori serviciile clubului pe cardul meu bancar personal (oficial avem plata doar prin contul bancar al companiei), așa că am transferat acești bani pe card la capul, uneori acești bani sunt capul pe care l-am rugat să-l păstrez pe card și au economisit și de la ei mi-au plătit partea neofită din salariu, costul comunicării și nevoile gospodăriei etc. Așa că am lucrat până la sfârșitul mandatului meu contract pe termen fix, după expirarea termenului, mă sună de la poliție și mă cheamă la departament pentru o conversație, tk. angajatorul mi-a scris o declarație despre delapidarea bârlogului. fonduri. Se presupune că a verificat și a găsit o penurie, iar nu toți banii pe care mi i-au trimis părinții nu au ajuns la angajator. Desigur, nu am luat niciun cec și chitanțe de la angajator, când a spus oral să lase acești bani pentru salariul său, iar acum nu știu cum să dovedesc acest lucru. Întrebarea este, de asemenea, chinuită, aceasta este contabilitatea neagră, impozitele nu au fost plătite din aceste sume, le-a ascuns de autoritățile fiscale, cum le poate cere doar. Un mic amendament, aceste minuni au început când au aflat că merg în concediu de maternitate.
Potrivit articolului 14 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, sunteți considerat nevinovat până când se dovedește vinovăția dvs., adică sarcina probei revine angajatorului și nu sunteți obligat să vă dovediți nevinovăția. Până în prezent, pretențiile angajatorului sunt nefondate și numai o instanță poate rezolva litigiul. Dacă altcineva depune mărturie și vă explicați versiunea evenimentelor în instanță, atunci este foarte posibil să îl urmăriți pe angajator pentru acuzații false și pentru încălcarea scrisă în această problemă... Sarcina va fi un eveniment agravant pentru angajator.
Organizația are contabilitate cu intrare dublă. Deja 5 luni nu am plătit „salariul negru” voi renunța, cum pot recupera ceea ce am câștigat, dacă brusc nu vor să plătească. Sau unde să mergi.
Bună seara! Nu poți merge nicăieri. Și instanța nu te va ajuta. Acest salariu negru nu apare nicăieri și nu poți dovedi nimic.
3. Chernov a depus la departamentul de contabilitate al întreprinderii unde lucra, o cerere pentru recuperarea pensiei alimentare în valoare de 1/3 din câștigurile lunare în favoarea Morozova pentru întreținerea a doi copii. Datorită faptului că pensia alimentară în valoare de ¼ de salariu a fost deja reținută de la Chernov și valoare totală penalitățile depășesc 50% din câștiguri, contabilul a redus valoarea pensiei alimentare plătite pe baza cererii la ¼ din câștiguri. Morozova s-a adresat procurorului pentru clarificare dacă acțiunile contabilului erau legale și cum ar putea proteja interesele copiilor ei.
Buna! Rezolvarea problemelor se efectuează pe bază de plată. Puteți decide singur, pe baza prevederilor art. 99 FZ „Cu privire la procedurile de executare”, art. 81 din RF IC, art. 13 Codul de procedură civilă al Federației Ruse.
Nu Suma de pensie alimentară poate fi redusă de instanță doar la cererea tatălui copilului. Contabil șef nu are un asemenea drept și a încălcat legea.
Lucrez ca contabil, sunt două case de numerar, alb și negru, salariul a fost emis la casieria neagră, una dintre vânzătoare a fost concediată de proprietar și a refuzat să-și plătească salariul și să semneze o scrisoare de concediere, a scris ea o declarație la parchet, la ce să mă aștept? Care este pedeapsa?
Un angajator poate angaja un avocat ... Federația Rusă... Rezilierea contract de muncă la inițiativa salariatului (la cererea sa) În ultima zi de muncă, angajatorul este obligat să elibereze salariatului o carte de muncă, alte documente legate de muncă, conform declaratie scrisa angajatul și faceți decontarea finală cu acesta. Federația Rusă. Obligația angajatorului de a compensa angajatul pagube materiale cauzată ca urmare a lipsei ilegale a capacității sale de muncă Angajatorul este obligat să compenseze angajatul pentru câștigurile pe care nu le-a primit în toate cazurile de privare ilegală a oportunității sale de a lucra. O astfel de obligație apare, în special, în cazul în care câștigurile nu sunt primite ca urmare a: suspendării ilegale a angajatului de la locul de muncă, concedierii acestuia sau transferului său într-un alt loc de muncă; refuzul angajatorului de a se conforma sau executarea prematură a deciziei organului de soluționare a conflictelor de muncă sau a inspectorului legal de muncă de stat cu privire la reintegrarea salariatului la locul de muncă anterior; întârziere de către angajator în emiterea unui carnet de muncă salariatului, introducerea în carnetul de muncă a unei formulări incorecte sau neconforme a motivului concedierii angajatului. Federația Rusă. Răspunderea angajatorului pentru întârzierea plății salariilor și a altor plăți datorate salariatului Dacă angajatorul încalcă termenul stabilit, respectiv plata salariilor, a plăților de concediu, a plăților la concediere și (sau) a altor plăți datorate salariatului , angajatorul este obligat să le plătească cu plata dobânzii (compensare monetară) în cuantum de cel puțin o trei sutime din rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în vigoare la acel moment din sumele neplătite la timp pentru fiecare zi de întârziere începând de la ziua urmatoare după data scadenței plății până la data de decontare efectivă inclusiv. Valoarea compensației bănești plătite angajatului poate fi majorată acord comun, local regulament sau un contract de muncă. Obligația de a plăti compensația monetară specificată apare indiferent dacă angajatorul este vinovat. Federația Rusă. Rambursare vătămare morală cauzat salariatului Vătămarea morală cauzată salariatului prin acțiuni ilegale sau inacțiunea angajatorului este rambursată salariatului în numerar în cuantumul stabilit prin acordul părților la contractul de muncă. În cazul unui litigiu, faptul de a provoca un prejudiciu moral angajatului și valoarea despăgubirii acestuia sunt stabilite de instanță, indiferent de prejudiciul patrimonial supus despăgubirii. Federația Rusă. Luarea în considerare a conflictelor individuale de muncă în instanțe În instanțe, conflictele individuale de muncă sunt luate în considerare pe baza cererilor unui angajat, angajator sau sindicat protejarea intereselor salariatului atunci când aceștia nu sunt de acord cu decizia comisiei de conflict de muncă sau când angajatul merge la instanță, ocolind comisia de conflicte de muncă, precum și la cererea procurorului, dacă decizia comisiei de conflict de muncă nu se conformează dreptul munciiși alte acte care conțin norme dreptul muncii... Direct în instanțe, conflictele individuale de muncă sunt luate în considerare pe baza cererilor: un angajat - despre reintegrarea la locul de muncă, indiferent de motivele pentru rezilierea unui contract de muncă, despre modificarea datei și formularea motivului concedierii, despre transferul la altul loc de muncă, despre plata pentru perioada de absență forțată sau despre plata diferenței de salariu pentru timpul prestării unei munci mai puțin plătite, despre abatere(inacțiunea) angajatorului în prelucrarea și protecția datelor personale ale angajatului; angajator - cu privire la despăgubirea de către angajat pentru daune cauzate angajatorului, cu excepția cazului în care legile federale prevăd altfel. Conflictele individuale de muncă sunt, de asemenea, luate în considerare direct în instanțe: despre refuzul angajării; persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă pentru angajatori - persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali și angajați organizații religioase; persoane care cred că au fost discriminate. Federația Rusă. Limite de timp pentru a merge în instanță pentru soluționarea unui conflict individual de muncă Un angajat are dreptul de a solicita o instanță pentru soluționarea unui conflict individual de muncă în termen de trei luni de la ziua în care a aflat sau ar fi trebuit să afle despre încălcarea dreptului său și pentru litigii privind concedierea - în termen de o lună de la data livrării unei copii a ordinului de concediere către acesta sau de la data emiterii carnetului de muncă. Angajatorul are dreptul de a solicita instanței în litigiile de despăgubire de către salariat pentru prejudiciile cauzate angajatorului, în termen de un an de la data descoperirii prejudiciului cauzat. Când săriți peste motive valabile termenii stabiliți de părțile unu și două din acest articol, pot fi restaurate de instanță. Federația Rusă. Scutirea lucrătorilor de la Costurile legale Atunci când se adresează instanței cu o cerere pentru creanțe rezultate din relațiile de muncă, inclusiv pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a condițiilor unui contract de muncă, care sunt de natură civilă, angajații sunt scutiți de plata taxelor și cheltuielilor de judecată. Articolul 145.1 din Codul penal al Federației Ruse. Neplata salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți 1. Neplata parțială a salariilor, pensiilor, burse, indemnizații și alte plăți pentru mai mult de trei luni stabilite prin lege plăți efectuate din interes egoist sau de altă natură personală de către șeful organizației, angajator - persoana naturala, șeful unei sucursale, reprezentanțe sau altele separate unitate structurală organizații, - se pedepsește cu o amendă în cuantum de până la o sută douăzeci de mii de ruble sau în cuantumul salariului sau altor venituri ale persoanei condamnate pentru o perioadă de până la un an sau prin privarea de drept să dețină anumite funcții sau să se angajeze în anumite activități pentru o perioadă de până la un an sau muncă forțată pentru o perioadă de până la doi ani sau închisoare de până la un an. 2. Neplata completă a salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți statutare pentru mai mult de două luni sau plata salariilor pentru mai mult de două luni într-o sumă mai mică decât salariul minim stabilit de legea federală, comis în afara mercenarului sau alte interese personale ale șefului organizației, angajatorului - de către o persoană fizică, șeful sucursalei, biroului de reprezentare sau alte subdiviziuni structurale separate ale unei organizații - se pedepsesc cu o amendă în valoare de o sută de mii până la cinci sute de mii de ruble, sau în cuantumul salariului sau al salariului sau al oricărui alt venit al persoanei condamnate pentru o perioadă de până la trei ani sau prin muncă forțată pe un termen de până la trei ani de la privarea dreptului să dețină anumite funcții sau să se angajeze în anumite activități pentru o perioadă de până la trei ani sau fără aceasta, sau închisoare pentru o perioadă de până la trei ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pentru o perioadă de până la trei ani sau fără el. 3. Actele prevăzute de prima sau a doua parte a prezentului articol, dacă au avut consecințe grave, - se pedepsesc cu o amendă în cuantum de două sute de mii până la cinci sute de mii de ruble sau în cuantumul salariului sau salariului sau orice alt venit al persoanei condamnate pentru o perioadă de unu până la trei ani sau prin închisoare.pentru o perioadă de doi până la cinci ani, cu sau fără privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pentru o perioadă de până la cinci ani. Notă. Neplata parțială a salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți statutare din acest articol înseamnă efectuarea unei plăți în valoare de mai puțin de jumătate din suma de plătit.
Lucrez ca contabil, sunt două case de numerar, alb și negru, salariul a fost emis la casieria neagră, una dintre vânzătoare a fost concediată de proprietar și a refuzat să-și plătească salariul și să semneze o scrisoare de concediere, a scris ea o declarație la parchet, la ce să mă aștept? Care este pedeapsa? Ei bine, ce să aștepți pentru a te pregăti cec procuroruluiși este indicat să vă pregătiți bine.
Buna ziua! Cel mai probabil, organizația dvs. va fi inspectată de parchet, Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal și Inspecția de stat muncă. Acestea vor dezvălui încălcări, vor impune amenzi administrative, dar unei persoane juridice și unui director. În plus, neplata salariilor este supusă răspunderii penale (articolul 145.1 din Codul penal al Federației Ruse): neplata parțială a salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți statutare pentru mai mult de trei luni, comise de interes egoist sau de altă natură personală de către șeful unei organizații, un angajator - o persoană fizică, șeful unei sucursale, birouri reprezentative sau alte subdiviziuni structurale separate ale unei organizații - se pedepsește cu o amendă în valoare de până la o sută douăzeci de mii de ruble sau în cuantumul salariului sau altor venituri ale persoanei condamnate pentru o perioadă de până la un an sau prin privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pentru o perioadă de până la una un an sau muncă forțată de până la doi ani sau închisoare de până la un an. 2. Neplata completă a salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți statutare pentru mai mult de două luni sau plata salariilor pentru mai mult de două luni într-o sumă mai mică decât salariul minim stabilit de legea federală, comis în afara mercenarului sau alt interes personal al șefului organizației, al angajatorului - de către o persoană fizică, șeful unei sucursale, reprezentanțe sau alte subdiviziuni structurale separate ale unei organizații - se pedepsește cu o amendă în valoare de o sută de mii până la cinci sute de mii de ruble, sau în cuantumul salariului sau al salariului sau al oricărui alt venit al persoanei condamnate pentru o perioadă de până la trei ani sau prin muncă forțată pe un termen de până la trei ani de la privarea dreptului să dețină anumite funcții sau să se angajeze în anumite activități pentru o perioadă de până la trei ani sau fără aceasta, sau închisoare pentru o perioadă de până la trei ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pentru o perioadă de până la trei ani sau fără el. În plus, pot exista instanțe civile. vânzătorul va dori cu siguranță să încaseze salariile, să plătească pentru absenteismul forțat și să ceară un carnet de muncă (și poate, de asemenea, să anuleze concedierea pentru absenteism), iar angajatorul va dori să colecteze lipsa. Situatie dificila.
Departamentul de contabilitate este alb-negru.
Buna! Pentru a obține un răspuns de la un avocat, trebuie să descrieți situația și să puneți o întrebare. Mult succes și toate cele bune!
Sunt antreprenor individual (UTII), țin evidențe numai în contabilitate neagră. Dacă mi-a venit un control fiscal și mi-a cerut cum țin evidența și unde, ce să fac, să spun?
Ei bine, trebuie doar să spuneți că nu aveți deloc cifră de afaceri, dacă nu țineți nicio contabilitate legal și dacă cifra de afaceri este pe față, atunci este mai bine să spuneți că pur și simplu nu o țineți.
Antreprenorul individual efectuează contabilitate neagră, angajații sunt înregistrați la salariul negru și nu au o demnitate. cărți (lucrează cu produse) unde să depuneți o reclamație cu privire la acest lucru? Există o bază 1 C cu documente care confirmă evidența contabilă neagră.
inspectoratul muncii-parchetul-Rospotrebnadzor-FTS.
Angajatorul efectuează contabilitate cu intrare dublă, așa-numitul salariu negru nu plătește timpuri recente numai promisiuni. Ce pot face?
Trebuie să se prezinte la fisc / parchet / poliție.
Vreau să aplic pentru un angajator cu contabilitate neagră. Unde să merg și ce dovezi să atașez? Spun imediat - nu le am ((Este suficient doar o declarație? salariu gri Nu voi fi tras la răspundere penală. Și la altul? Administrativ, de exemplu?
Buna! se prezintă la parchet
Buna ziua. Pericolul de a vă aduce la răspundere penală pentru o denunțare cu bună știință există în acest caz. Veți scrie o declarație - vă vor întreba - și cum motivați această declarație? - Cred că face asta? Mai departe. Ce se întâmplă dacă angajatorul, împreună cu contabilul sau altcineva, a ascuns toate aceste procese atât de mult încât agenții nu pot găsi astfel de dovezi? Ce atunci? Vei fi atras. Așa că te sfătuiesc să cântărești totul foarte bine ... Aici poți ajunge să te calomni.
Vreau să aplic pentru un angajator cu contabilitate neagră. Voi fi tras la răspundere pentru salariul meu gri?
nu, nu există nicio răspundere penală în relația dvs.
Sunt contabil pentru o organizație. Când a fost angajat, nu s-a convenit asupra faptului că se desfășura o casă de marcat neagră. Nu a existat nicio alegere, am păstrat această casă de bani, deoarece angajatorul se află în alt oraș, a spus asta pe documente necesare semnează pentru asta. Acum a existat un conflict cu angajatorul și am scris o scrisoare de demisie, el nu a semnat-o și mi-a spus să nu mai vin la muncă. Pentru a-mi obține salariul, mă duc la muncă. Inspectoratul și parchetul și vreau să vă ofer o casă neagră și alte documente care să confirme activități ilegale. Mă confrunt cu vreo pedeapsă dacă țin această casă de marcat la comanda lui (mai ales când am început să o păstrez, am crezut că este doar o reflectare a tuturor operațiunilor pentru un raport, abia atunci mi-am dat seama că era o casă de marcat neagră) . Ar trebui aduse aceste documente la parchet?
Dacă nu este posibil să fiți de acord, atunci Angajatul poate depune cereri (2 exemplare fiecare) la Inspectoratul de Stat al Muncii, la IFTS (impozit), Parchetul, dar este mai bine să Tribunal Judetean(nu este supus obligației de stat) cu o declarație de revendicare (3 exemplare), de la Parchet și de la Inspectoratul de Stat al Muncii, de regulă, nu prea are sens. Un angajat poate face referire la documente, mărturii și Rezoluția Plenului Curții Supreme a Federației Ruse din 17 martie 2004 N 2 „Cu privire la aplicarea de către instanțele din Federația Rusă a Codului muncii al Federației Ruse”. Pentru informații: Federația Rusă. Motivele apariției relațiilor de muncă Relațiile de muncă apar între angajat și angajator pe baza unui contract de muncă încheiat de aceștia în conformitate cu prezentul cod. În cazuri și în procedura stabilită de legislația muncii și alte acte juridice de reglementare care conțin norme de drept al muncii sau de cartea (statutul) unei organizații, relațiile de muncă apar pe baza unui contract de muncă ca urmare a: numirii într-un post sau aprobarea într-o funcție; hotărâre la încheierea unui contract de muncă; recunoașterea relațiilor asociate cu utilizarea muncii personale și care apar pe baza unui contract civil, a relațiilor de muncă. Relațiile de muncă dintre angajat și angajator apar, de asemenea, pe baza admiterii efective a angajatului de a lucra cu cunoștințele sau în numele angajatorului sau al reprezentantului său autorizat în cazul în care contractul de muncă nu a fost executat în mod corespunzător. este interzis angajatului să lucreze fără știrea sau instrucțiunile angajatorului sau ale unui reprezentant autorizat al acestuia. Federația Rusă. Încetarea contractului de muncă din inițiativa salariatului (la cererea acestuia) În ultima zi de muncă, angajatorul este obligat să elibereze salariatului o carte de muncă, alte documente legate de muncă, la cererea scrisă a angajatului și faceți decontarea finală cu el. Federația Rusă. Obligația angajatorului de a despăgubi angajatul pentru daunele materiale cauzate ca urmare a privării ilegale a capacității sale de muncă Angajatorul este obligat să compenseze angajatul pentru câștigurile care nu le-a primit în toate cazurile de privare ilegală a oportunității sale de a lucra. O astfel de obligație apare, în special, în cazul în care câștigurile nu sunt primite ca urmare a: suspendării ilegale a angajatului de la locul de muncă, concedierii acestuia sau transferului său într-un alt loc de muncă; refuzul angajatorului de a se conforma sau executarea prematură a deciziei organului de soluționare a conflictelor de muncă sau a inspectorului legal de muncă de stat cu privire la reintegrarea salariatului la locul de muncă anterior; întârziere de către angajator în emiterea unui carnet de muncă salariatului, introducerea în carnetul de muncă a unei formulări incorecte sau neconforme a motivului concedierii angajatului. Federația Rusă. Răspunderea angajatorului pentru întârzierea plății salariilor și a altor plăți datorate salariatului Dacă angajatorul încalcă termenul stabilit, respectiv plata salariilor, a plăților de concediu, a plăților la concediere și (sau) a altor plăți datorate salariatului, angajatorul este obligat să le plătească cu dobândă (compensație monetară) în valoare de cel puțin o trei sutime din rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în vigoare în acest moment din sumele neplătite la timp pentru fiecare zi de întârziere, începând cu ziua următoare după data scadenței plății până în ziua decontării efective inclusiv. Valoarea compensației bănești plătite unui angajat poate fi majorată printr-un contract colectiv, o reglementare locală sau un contract de muncă. Obligația de a plăti compensația monetară specificată apare indiferent dacă angajatorul este vinovat. Federația Rusă. Compensația pentru prejudiciul moral cauzat salariatului Vătămarea morală cauzată salariatului prin acțiuni ilegale sau inacțiunea angajatorului este rambursată salariatului în numerar în suma stabilită prin acordul părților la contractul de muncă. În cazul unui litigiu, faptul de a provoca un prejudiciu moral angajatului și valoarea despăgubirii acestuia sunt stabilite de instanță, indiferent de prejudiciul patrimonial supus despăgubirii. Federația Rusă. Luarea în considerare a conflictelor individuale de muncă în instanțele judecătorești Instanțele iau în considerare conflictele individuale de muncă pe baza cererilor unui angajat, angajator sau sindicat care apără interesele angajatului atunci când acestea nu sunt de acord cu decizia comisiei pentru conflicte de muncă sau când angajatul merge în instanță, ocolind comisia de conflicte de muncă și la cererea procurorului, în cazul în care decizia comisiei de conflict de muncă nu respectă legislația muncii și alte acte care conțin norme de drept al muncii. Direct în instanțe, conflictele individuale de muncă sunt luate în considerare pe baza cererilor: un angajat - despre reîncadrarea la locul de muncă, indiferent de motivele pentru rezilierea unui contract de muncă, despre schimbarea datei și formularea motivului concedierii, despre transferul la altul loc de muncă, despre plata pentru perioada de absență forțată sau despre plata diferenței de salariu în timpul prestării unei munci mai puțin plătite, pe acțiuni ilegale (inacțiune) ale angajatorului în prelucrarea și protecția datelor personale ale angajatului; angajator - cu privire la despăgubirea de către angajat pentru daune cauzate angajatorului, cu excepția cazului în care legile federale prevăd altfel. Conflictele individuale de muncă sunt, de asemenea, luate în considerare direct în instanțe: despre refuzul angajării; persoane care lucrează în baza unui contract de muncă pentru angajatori - persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali și angajați ai organizațiilor religioase; persoane care cred că au fost discriminate. Federația Rusă. Limite de timp pentru a merge în instanță pentru soluționarea unui conflict individual de muncă Un angajat are dreptul de a solicita o instanță pentru soluționarea unui conflict individual de muncă în termen de trei luni de la ziua în care a aflat sau ar fi trebuit să afle despre încălcarea dreptului său și pentru litigii privind concedierea - în termen de o lună de la data livrării unei copii a ordinului de concediere către acesta sau de la data emiterii carnetului de muncă. Angajatorul are dreptul de a solicita instanței în litigiile de despăgubire de către salariat pentru prejudiciile cauzate angajatorului, în termen de un an de la data descoperirii prejudiciului cauzat. Dacă, din motive valabile, termenele stabilite de părțile unu și două ale acestui articol sunt omise, acestea pot fi restabilite de către instanță. Federația Rusă. Scutirea angajaților de cheltuielile legale La depunerea unei cereri în instanță pentru cererile care decurg din relațiile de muncă, inclusiv pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a condițiilor unui contract de muncă, care sunt de natură civilă, angajații sunt scutiți de plata taxelor și cheltuieli de judecata. Articolul 145.1 din Codul penal al Federației Ruse. Neplata salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți 1. Neplata parțială a salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți statutare pentru mai mult de trei luni, comise din interes egoist sau din alte interese personale de către conducătorul organizație, angajatorul - o persoană fizică, șeful sucursalei, biroului de reprezentare sau altă subdiviziune structurală separată a unei organizații - se pedepsește cu o amendă în cuantum de până la o sută douăzeci de mii de ruble sau în cuantumul salariile sau salariile sau alte venituri ale persoanei condamnate pentru o perioadă de până la un an sau prin privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pentru o perioadă de până la un an, fie muncă forțată până la doi ani sau închisoare de până la un an. 2. Neplata completă a salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți statutare pentru mai mult de două luni sau plata salariilor pentru mai mult de două luni într-o sumă mai mică decât salariul minim stabilit de legea federală, comis în afara mercenarului sau alte interese personale ale șefului organizației, angajatorului - de către o persoană fizică, șeful sucursalei, biroului de reprezentare sau alte subdiviziuni structurale separate ale unei organizații - se pedepsesc cu o amendă în valoare de o sută de mii până la cinci sute de mii de ruble, sau în cuantumul salariului sau al salariului sau al oricărui alt venit al persoanei condamnate pentru o perioadă de până la trei ani sau prin muncă forțată pe un termen de până la trei ani de la privarea dreptului să dețină anumite funcții sau să se angajeze în anumite activități pentru o perioadă de până la trei ani sau fără aceasta, sau închisoare pentru o perioadă de până la trei ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pentru o perioadă de până la trei ani sau fără el. 3. Actele prevăzute de prima sau a doua parte a prezentului articol, dacă au avut consecințe grave, - se pedepsesc cu o amendă în cuantum de două sute de mii până la cinci sute de mii de ruble sau în cuantumul salariului sau salariului sau orice alt venit al persoanei condamnate pentru o perioadă de unu până la trei ani sau prin închisoare.pentru o perioadă de doi până la cinci ani, cu sau fără privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pentru o perioadă de până la cinci ani. Notă. Neplata parțială a salariilor, pensiilor, burselor, indemnizațiilor și a altor plăți statutare din acest articol înseamnă efectuarea unei plăți în valoare de mai puțin de jumătate din suma de plătit.
Care este dovada contabilității negre în domeniul comerțului.
De exemplu, neemiterea unui cec clienților
Orice dovadă documentară poate indica o contabilitate neagră. In afara de asta. mărturia angajaților poate fi o dovadă.
Lucrez într-un LLC, unde se desfășoară contabilitatea neagră. A lucrat ca casieră, a închis un deficit de 500 de mii de ruble. Sunt însărcinată, au profitat de poziția mea și m-au obligat să scriu o chitanță (am fost avertizat că nu se va putea face referire la testament involuntar, pentru că toți ar spune că am scris-o eu însumi) că mă angajez să depun bani în termen de 2 săptămâni. Banii au dispărut la boxa neagră. Nu a luat bani, doar s-a îngrijorat și a semnat toate hârtiile. Ce se poate face în această situație și cum se poate evita orice răspundere?!
Raportați extorsiunea la poliție. În caz contrar, angajatorul va merge de fapt în instanță și va cere totul.
Trimiteți o declarație poliției în temeiul articolelor 159 și 163 din Codul penal al Federației Ruse
Buna ziua Sunt listat în LLC de contabil de muncă, formal conduc o casă de marcat neagră, nu avem casă de marcat albă. La întocmirea facturii (am încasat prin firma stângă) am făcut o greșeală indicând banca greșită. În consecință, banii au fost debitați din contul companiei, dar nimeni nu ne-a returnat banii. Managerul vrea să-mi atârne această sumă. Pot cumva să mă protejez în această situație. Este aproximativ mii de ruble. Mulțumiri.
Scrieți o scrisoare către bancă despre transferul eronat de bani și contactați proprietarul contului.
Cum se colectează pensia alimentară, dacă nu funcționează oficial și în contabilitatea neagră a organizației, oficial salariul este de 5.000, restul este de până la 30.000 de bonusuri pe o foaie separată.
O zi buna! Un audit fiscal la fața locului poate verifica starea reală a lucrurilor în această companie și, pe baza acesteia, poate lua o decizie, din care puteți afla venituri reale fostul sot... Executorii judecătorești pot ridica o parte din proprietate. Puteți aplica la OSB UFSSP din Rusia în regiunea dvs. cu o declarație (2 exemplare) adresată seniorului executor judecătorescșef al OSB UFSSP, principalul lucru este că pe copia dvs. au pus o amprentă a sigiliului, intrare. Nr și semnătură. Dacă nu ajută, atunci puteți depune plângeri cu privire la inacțiunea executorului judecătoresc și a executorului judecătoresc superior al șefului OSP al Serviciului Federal al Executorului Judecătoresc din Rusia în regiunea dvs., în conformitate cu articolul 441 din Legea civilă. cod procedural Federația Rusă la Parchet sau direct la Curte (fără obligație de stat). Federația Rusă. Răspunderea pentru plata cu întârziere a pensiei alimentare 1. Dacă o datorie apare din vina unei persoane obligate să plătească pensia alimentară în temeiul unui acord privind plata pensiei alimentare, persoana vinovată va fi răspunzătoare în modul prevăzut de prezentul acord. 2. Dacă o datorie apare din vina unei persoane obligate să plătească pensia alimentară printr-o hotărâre judecătorească, persoana vinovată va plăti beneficiarului pensiei alimentare o penalitate în cuantum de o secundă la sută din suma pensiei alimentare neplătite pentru fiecare zi. de întârziere. Beneficiarul pensiei alimentare este, de asemenea, îndreptățit să se recupereze de la partea vinovată plata tarzie pensia alimentară a persoanei obligate să plătească pensia alimentară, toate cauzate de întârzierea executării obligații de pensie alimentară pierderi în partea care nu este acoperită de penalizare. Secțiunea 99 Lege federala„Cu privire la procedurile de executare” din data de 02.10.2007 N 229-FZ. Cuantumul deducerii din salarii și alte venituri ale debitorului și procedura de calcul al acestuia 1. Cuantumul deducerii din salarii și alte venituri ale debitorului, inclusiv din remunerația către autorii rezultatelor activității intelectuale, se calculează din suma rămasă după reținerea impozitelor 2. La executarea unei hotărâri judecătorești (mai multe documente executive), nu mai mult de cincizeci la sută din salarii și alte venituri pot fi reținute unui cetățean debitor. Detențiile se fac până la executarea integrală conținută în document executiv cerințe. 3. Limitarea cuantumului deducerii din salarii și alte venituri ale unui cetățean debitor, stabilită în partea a 2-a a acestui articol, nu se aplică la colectarea pensiei alimentare pentru copiii minori, despăgubiri pentru prejudiciul cauzat sănătății, despăgubiri pentru prejudiciu în legătură cu moartea unui întreținător și întreținerea daunelor cauzate de o infracțiune. În aceste cazuri, valoarea deducerii din salarii și alte venituri ale debitorului-cetățean nu poate depăși șaptezeci la sută.
În curând ar trebui să merg în concediu de maternitate, departamentul de contabilitate a promis că va calcula salariul integral (alb-negru), în funcție de ce documente îl vor număra și este posibil să fac ceva dacă mă numără doar pe alb?
Lucrez ca casier într-un magazin mare, unde contabilitatea neagră se realizează prin răsucirea caselor de marcat! Există rapoarte x la îndemână în care suma cheltuită pe zi este mai mare cu 150.000 de ruble decât în raportul Z. Adică se dovedește aproximativ 6.000.000 de bani necontabilizați pe lună. Nu se tem de nimic, spun că au toate taxele plătite! Adică nu există dreptate pentru ei! Și acum, când verifică banii negri și baza UT, ei dezvăluie unele discrepanțe și ne acuză pe noi și pe casieri obișnuiți, aproape că am furat bani! Cui și unde să contactăm în astfel de cazuri?
Buna! Este necesar să se adreseze poliției pentru a iniția un dosar penal privind evaziunea fiscală (articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse). În ceea ce privește lipsa, încercați să înregistrați conversația pe un dictafon și contactați poliția cu o declarație despre extorcarea de bani de la dvs.
Am lucrat ca contabil pentru casieri la o fabrică. Conduc negru și contabilitate albă... Vreau să raportez acest lucru la biroul fiscal. Cum o pot face? Spune-mi te rog.
Scrie o declarație și atât. Numai nu scrieți anonim, tk. scrisorile anonime nu sunt luate în considerare.
BLACK ACCOUNTANT GOLOVINA OLGA GENNADIEVNA.19 august 1971 Un fraudator recidivist, un hoț, cetățean al Federației Ruse-Golovina Olga Gennadievna (Kurtova, Sidorenko), care de câțiva ani a sustras sume mari de fonduri din conturile curente diverse întreprinderiîn care a lucrat, inclusiv compania proprietate de peste mări Hines HINES. Pentru aceasta a fost condamnată în mai 2009 cu o pedeapsă cu 5 ani cu suspendare (a ascuns acest fapt), întrucât avea la acea vreme o fiică minoră. După 0,5 ani, Zarubezhneft și-a continuat activitățile frauduloase într-o altă întreprindere, după ce a răpit-o în 4 ani suma mare mai mult de 4 milioane de ruble .. Înainte de concediere, după plata tuturor fondurilor datorate, am făcut din nou mai multe plăți și așa mai departe, a fost concediat de la Zarubezhneft în aprilie 2015. De asemenea, Golovina O.G. (Kurtova, Sidorenko) a fost organizatorul unui număr de furturi. A furat bani de la companie, iar inacțiunea ei și evidența analfabetă au adus mai mult mai multe daune... Tel. schimbat, nu răspunde la litere. Angajatorii să fie atenți cu escrocul!
V acest moment a fost deschis un dosar penal împotriva acestui cetățean, care este cercetat de FSB din Rusia în regiunea Moscovei.
Adresa locului ei de reședință permanent și înregistrare: Moscova, mareșalul Vasilevsky, Casa 17, ap. 139.
Sergey, de ce avem nevoie de aceste informații? Acesta nu este un site pentru angajatori, ci un site pentru avocați.
Foarte des întâlnesc companii în care contabilitatea se desfășoară exclusiv pentru serviciul fiscal să trimită rapoarte, pentru că „ar trebui să fie”. În același timp, înregistrările se țin „pentru mine”. Dacă afacerea dvs. este mai complicată decât cea a unui consultant independent, atunci astfel de înregistrări conțin probabil erori și omisiuni, ceea ce nu vă permite să vedeți imaginea reală. Aceasta este natura memoriei umane, care deține doar 7 ± 2 cazuri la un moment dat.
Avantajele acestei abordări:
1. Evită problemele legii. Neplata taxelor prevede răspunderea penală (articolele 198 și 199 din Codul penal). Răspunderea penalăîncepe de la suma de 600 de mii de ruble, impozite plătite sub trei ani.
2. Elimină necesitatea reinventării roții acolo unde există un sistem fiabil, dovedit și bine stabilit... Principiu intrare dubla folosit de 600 de ani. A luat naștere în Italia în secolul al XV-lea, când Luca Pacholli și-a scris Tratatul de conturi și evidență. De atunci, omenirea nu a inventat nimic mai bun în domeniul contabilității, ci doar a adaptat ușor metoda la nevoile moderne.
3. Există programe gata preparate și specialiști gata pentru bukh. contabilitate. Ia-l și folosește-l.
4. Recent, au apărut o mulțime de servicii contabilitate online. Este foarte ieftin și convenabil(Accesul la internet costă de la 300 de ruble / lună), mai ales dacă afacerea dvs. se desfășoară în mai multe locuri, de exemplu, la diferite puncte de vânzare. Dacă o afacere vă aduce bani care nu sunt în numerar sau banii vin în portofele electronice, atunci este imposibil să ascundeți astfel de venituri și nu are sens să ascundeți cheltuielile, deoarece cheltuielile vă pot reduce doar impozitele. Nu vă fie teamă să încredințați informațiile pe internet. Ai totul alb.
5. Veți evita dificultăți suplimentare care apar atunci când efectuați „contabilitatea cu intrare dublă”:
Cele mai enervante taxe sunt impozitele pe salarii. Se pare că reprezintă doar 13%. De fapt, dacă totul este calculat cu exactitate, se dovedește mult mai mult: pentru a da 100 de ruble unui angajat în mâinile sale, angajatorul trebuie să dea 150, sau chiar 170 de ruble, în funcție de sistemul de impozitare din acest tip de afacere . Prin urmare, încerc să externalizez ori de câte ori este posibil în loc să angajez un membru al personalului. Acest lucru este aproape întotdeauna mai profitabil. Desigur, la toată lumea caz specific trebuie numărate separat.
