O cantitate imensă de fluxuri de numerar intersectează spațiul real și virtual în fiecare secundă și astăzi va fi despre mecanismele spălării lor. Sperăm că informațiile prezentate mai jos veți avea nevoie doar în scopuri cognitive!
Pentru a începe cu, luați în considerare căile de bază de spălare a banilor și a ceea ce este, și după ce vom fi răspunzători pentru acest tip de fraudă financiară.
Spălarea banilor este procesul de înlocuire a acestora, dar surse ilegale de fonduri legitime fictive.
Poate că nu știați, ci:
Schimbul valutar este schimbat pe piața neagră columbiană: banii primiți de la vânzarea de medicamente sunt schimbate pentru peso-urile columbiene. În plus, diverse bunuri scumpe sunt achiziționate pe PESTI, în cele din urmă vândute pentru banii de numerar.
Acesta este unul dintre cele mai stabilite mecanisme de spălare a banilor derivate din vânzarea de medicamente în emisfera vestică.
Sumele mari sunt rupte în mici (sub 10.000 de dolari) și depozitate în diferite bănci la momente diferite. În SUA, este posibil să minimalizăm suma de 10.000 de dolari în numerar, altfel banca este obligată să informeze despre operațiunea guvernului federal.
Această metodă utilizează un sistem bancar de umbră (subteran). Sumele ilegale de bani sunt transferate în conturile offshore către țările în care se operează legile privind siguranța secretelor bancare, cu alte cuvinte, în cazul în care este permis să investească în Bancă anonim. Practic, băncile sunt folosite pe insulele Cayman, Panama, Bahamas, în Bahrain, Singapore și Hong Kong.
În Asia există bănci care oferă un sistem alternativ legal care permite clienților să depună, să elimine și să traducă bani fără nici o documentație conexă, care nu lasă nici o modalitate de a urmări.
Depunerea de numerar se face în numele companiei submarine și apoi eliminată pentru a investi în afaceri juridice cu ajutorul facturilor false și a soldurilor contabile. Astfel de companii sunt deschise de criminali exclusiv pentru spălarea banilor, dar uneori pot fi o afacere legitimă în care "investiții", de exemplu, firme de brokeraj, cazinouri, baruri, cluburi de benzi. Toate aceste activități sunt asociate cu o cantitate mare de numerar, care ajută la fondurile ilegale pur și simplu "dizolvați".
1. Cazare. Criminalii au pus bani murdari în instituții financiare legitime sub forma depozitelor bancare în numerar.
2. Single. Cu ajutorul tranzacțiilor electronice, banii sunt trimiși între conturi diferite, transferate către o altă monedă la care sunt deja achiziționate bunurile scumpe pentru a schimba forma monetară.
3. Integrare. Aceasta este etapa finală pe care banii spălați în economie este legitimă prin transferul bancar la conturile companiilor utilizate pentru spălare sau prin vânzarea de bunuri costisitoare achiziționate în a doua etapă.
Cine este de obicei angajat în spălarea banilor:
Banii ar trebui să pară "curați", deoarece infractorii nu doresc să părăsească urme sau să fie prinși. Mafia și teroriștii nu economisesc spălarea banilor, deoarece dacă structurile juridice detectează ceva și încep să investigheze, atunci toată cealaltă activitate criminală se va deschide și pedeapsa pentru care va fi mult mai severă decât pentru spălarea banilor în sine.
Responsabilitatea pentru spălarea banilor
Există două metode de bază utilizate de Guvern pentru a detecta și combate spălarea banilor: legislație și lege. Principalul obstacol pentru slujitorii legii este așa-numitul "bancar bancar non-dezvăluit". Cu toate acestea, ultima bastion a confidențialității financiare este fascinată pe cusăturile, altfel ne-ar fi cunoscut faptul că a fost bancherii din 1994 "Spălătorie" tranzacții în Statele Unite anul trecut?
Statele Unite oferă sancțiuni pentru spălarea banilor. În Rusia, astfel de crime comit de obicei grupuri criminale în mare (aproximativ 1.500.000 de ruble) sau în special dimensiuni mari (6.000.000 de ruble), iar pedeapsa pentru aceasta este închisoarea pentru o perioadă de până la șapte ani, cu amendă.
Spălarea banilor: exemple în Federația Rusă și în străinătate
La sfârșitul anilor '80, economistul Franklin Hurado a spălat banii pentru traficul de droguri Columbiene José Sanotankruz-Londono, introducând bani din vânzarea de droguri în numerar în SUA la conturile din Bănci Panama. Apoi, fondurile au fost traduse în mai mult de 100 de bănci din întreaga Europă, cu sumele care nu depășesc 10.000 de dolari, după care au fost trimise în Columbia, unde Sankruz-Londono le-ar putea folosi pentru a-și finanța afacerea de droguri.
Hurato a reușit să scadă mai mult de 36.000.000 de dolari înainte de a fi prins și condamnat la șapte ani și jumătate de închisoare.
Unul dintre cele mai cunoscute cazuri din Rusia legate de spălarea banilor este cazul scandalos "Carcasa Magnitsky". În 2007, 5 400 000 000 de ruble au dispărut din bugetul Federației Ruse. După cum a arătat ancheta, legalizarea banilor primiți ilegal a cerut mai mult de zece mii de tranzacții prin zeci de bănci numai în Rusia, iar fiecare operațiune a fost efectuată printr-o firmă fictivă.
Și în cele din urmă - un exemplu cinematic. Șeful contrabandei din filmul "Diamond Hand" legalizează banii, se presupune că găsește o comoară. De fapt, nu ar exista nici un punct în faptul că, în URSS, coasterele au fost găsite doar 25% din costurile sale.
Concluzie
Spălarea banilor este dificil de controlat, deoarece instituțiile financiare din orice țară pot fi utilizate pentru aceasta. Aceasta este o problemă serioasă, pentru soluționarea eforturilor tuturor țărilor din lume, dar în multe state există încă un concept de secret bancar, care nu permite guvernului american să urmărească banii care au trecut deja in strainatate.
Conceptul de "spălare a banilor" implică legalizarea veniturilor dobândite în mod necinstit, a fondurilor obținute de criminal. Originile fenomenului în interpretarea sa modernă - anii optzeci ai secolului al XX-lea, Statele Unite. Veniturile de afaceri de droguri "spălate" printr-o varietate de scheme, transformându-se în legal (legal fictiv).
Scopul principal și de conducere al proceselor și transformărilor reprezentând etapele schemei de spălare a banilor este de a ascunde sursele de venit, adică clasificarea acțiunilor criminale, datorită cărora s-au obținut bani murdari. O serie de transformări și manipulări au creat în cele din urmă apariția faptului că banii sunt obținuți cinstiți. Mijloacele oficiale formate pentru a cheltui pentru a continua întreprinderile sau - în scopuri personale ale destinatarului lor. În majoritatea covârșitoare, spălarea banilor este asociată cu funcționarea economiei subterane și a surselor de venit din activități ilegale, pentru care legislația de Orice stat prevede un articol și o pedeapsă penală.. Uneori, spălarea banilor se desfășoară în scopuri de securitate atunci când publicitatea o sursă valabilă de finanțare este imposibilă, dar nu este legată de activitățile criminale. Dar o astfel de schemă este extrem de rară, astfel încât terminologia "Economia Shadow", "afacerea criminală" și "spălarea banilor" sunt strâns întreținute între ele atât în \u200b\u200bconștiința omului mediu, cât și în jurisprudență. Este în valoare de spălarea banilor și alta Sistemul penal asociat cu veniturile în numerar prin intermediul băncii și al altor instituții financiare. Astfel de operațiuni ilegale sunt cel mai adesea utilizate pentru a evita evaziunea fiscală. În prezent, la scară globală, cele mai frecvente scheme de spălare a banilor sunt, în timp ce în țara noastră (datorită specificului legislației fiscale și procedurii de interacțiune a antreprenorilor și a organelor de stat) metode mai comune de încasare. Ce, în special, afectează situația din sectorul bancar din ultimele luni (revizuiri de licențe, suspendare, numeroase detectare a abuzurilor atunci când verifică sectorul).
Scopul punerii în aplicare a oricărei companii este de a primi profituri. Din păcate, nu fiecare companie se mândrește cu lucrările pe scheme juridice. Legalizarea în numerar este o problemă cu care companiile se confruntă din ce în ce mai mult cu compania, începând cu relațiile cu noi parteneri. Adesea rezultatul procesului devine începutul procedurilor judiciare.
Pentru a nu fi implicat în spălarea banilor, compania trebuie să fie tratată principalele modalități de legalizare a veniturilor ilegale. Acest lucru va păstra reputația de afaceri la nivelul corespunzător.
Opțiuni optime de impozitare, de deschidere a companiilor și conturilor în zonele offshore, asistență în alegerea offansoarelor gata făcute.
Cu câțiva ani în urmă, astfel de moduri au fost folosite ca crearea de firme de o zi, efectuarea de operațiuni pe piața imobiliară. Odată cu dezvoltarea internetului și câștigând popularitate pentru a efectua plata prin bani electronici, metodele de spălare a banilor au început să apară și în spațiul virtual.
O înțelegere clasică a spălării banilor a apărut în momentul în care a apărut o economie de piață, iar sistemul bancar a început să se dezvolte. Cei mai bogați cetățeni au încercat deja să-și ascundă veniturile din stat. A fost posibil să se realizeze acest lucru prin furnizarea de informații false despre realizarea unui profit.
Legalizarea banilor este o listă de activități care permit să scape de impozitare, să evite confiscarea proprietății sau să-și ascundă acumulările de la stat. Inflorirea specială și dezvoltarea de noi metode de spălare a banilor în bănci au început să se aplice în mod activ în Statele Unite ale Americii la începutul secolului trecut.
Ce este banii pentru a legaliza astăzi? Acest lucru este în primul rând transferul de fonduri primite ilegal, de la economia subterană la funcționar.
Pentru a înțelege ce este legalizarea veniturilor ar trebui să fie considerată principiul schemei clasice de spălare a veniturilor. Acesta include mai multe etape:
Obținerea de bani prin calea ilegală;
Introducerea fondurilor primite la sistemul financiar;
Mutarea banilor din profitul sursei către terți;
Producția de numerar într-un mod legitim. Cel mai adesea deschiderea unei noi companii sau realizarea unei achiziții mari.
Lipsesc bani - Ce este? Pentru a răspunde la această întrebare, trebuie să fiți conștienți de cele mai comune modalități de legalizare a veniturilor. Printre acestea se disting:
Cazare;
Structurarea sau sufletul;
Combinaţie;
Retragerea în străinătate;
Lucrați cu conturi false.
Spălarea banilor prin oricare dintre aceste metode are puncte forte și dezavantaje. În funcție de suma procesată, mediul economic și datele sursă, atacatorii aleg cea mai interesantă schemă pentru ei.
Cazarea este o investiție în organizațiile de credit sub formă de depozite sau depozite. Deoarece atunci când plasați fonduri în cont, organismele de control pot verifica cu ușurință toate informațiile care vă interesează această metodă nu sunt potrivite pentru spălarea unor cantități mari. Spălarea banilor de către Bancă implică realizarea unor sume mici în diverse conturi. Cel mai adesea, astfel de sosiri sunt efectuate în mod regulat.
Smorfing implică împărțirea cantității de fonduri primite ilegal în cantități mici, care sunt apoi utilizate pentru legalizare. Această metodă poate fi atribuită spălării de către banca de numerar.
Combinarea banilor ilegali cu alocație legală vă permite să reduceți semnificativ dimensiunea bazei impozabile. În plus, printr-un cont deschis și de funcționare a unei firme formale, pot fi introduse și derivate cantități mici obținute de criminale.
Ce este spălarea banilor prin firme false? Această metodă vă permite să utilizați organizația în procesul de spălare a banilor, care a fost descoperită în acest scop. Cel mai probabil, după încheierea acestei operațiuni, compania va fi închisă. Cu toate acestea, va avea loc o anumită sumă de fonduri. Urmărirea acestor machină este foarte dificilă, mai ales dacă lucrarea a fost efectuată cu cantități mici.
Adesea, fraudatorii sunt utilizați în legalizarea banilor societății înregistrați în zonele offshore unde nu sunt aplicate cerințele legislației rusești. Acesta este un mod convenabil de a aduce finanțare în străinătate, după care este folosit la discreția dvs.
Cea mai ușoară și cea mai frecventă modalitate de a legaliza fondurile este stabilirea conturilor false. În lumea modernă, un număr mare de tranzacții financiare are loc în fiecare minut, iar organismele de control pur și simplu nu pot procesa toate cererile primite. Stabilirea unui cont fals implică plata unei valori supraestimate semnificativ a serviciilor prestate prin intermediul organizației submarine. Diferența dintre costul real și suma cheltuită în cont este împărțită între participanții la tranzacția în condiții prealabile convenite.
Codul infracțiunilor administrative (articolul 15.27) și Codul penal (articolul 174) prevede responsabilitatea pentru acest act.
Pedeapsa poate include o amendă de până la o sută douăzeci de mii de ruble sau în valoare de venit anual.
În cazul în care legalizarea a fost dovedită în dimensiuni deosebit de mari, încălcătorul amenință:
Amendă până la două sute de mii de ruble;
Muncă forțată pentru o perioadă de doi ani;
Închisoare pentru aceeași perioadă cu o amendă de amendă în valoare de până la cincizeci de mii de ruble.
Dacă infracțiunea este comisă de un grup de persoane, pedeapsa va fi mai severă.
Este important să ne amintim că spălarea banilor este o activitate ilegală care amenință siguranța și calmul financiar al violatorului, nu permite societății să crească armonios.
Utilizarea schemelor financiare ilegale va reduce valoarea plăților fiscale. Cu toate acestea, probabilitatea apariției consecințelor negative este mult mai mare decât obținerea acestui beneficiu.
Sub legalizarea (spălarea) veniturilorÎn legislația rusă, acțiunile obținute în legislația rusă sunt acțiuni care vizează acordarea tipului legitim de proprietate, utilizarea și eliminarea numerarului și a altor proprietăți dobândite prin cunoaștere ilegală și obținute de la aceste tipuri de infracțiuni precum traficul de droguri ilegale, crearea de o zi firme, fraudă financiară și alte acțiuni.
Legalizarea veniturilor penale este un proces complex care include multe tranzacții diverse realizate prin diverse metode.
Un astfel de fenomen contribuie la creșterea continuă a infracțiunii nu numai orientarea economică, dar și alte, inclusiv (spălarea veniturilor obținute prin mijloace criminale, este unul dintre elementele activității penale organizate și acționează ca o pârghie financiară a activităților teroriste).
Obiectivele legalizării veniturilor penale pot fi atribuite:
Ascunderea urmelor de origine a veniturilor derivate din surse ilegale.
Creând vizibilitatea legalității veniturilor.
Deținerea persoanelor care extrag venituri ilegale și inițierea procesului de spălare în sine.
Evaziune fiscala.
Asigurarea accesului convenabil și prompt la banii obținuți din surse ilegale. Crearea condițiilor pentru consumul sigur și confortabil.
Crearea condițiilor pentru investiții sigure în afaceri juridice.
Măsurile de combatere a legalizării veniturilor obținute prin mijloace criminale sunt:
definiția listei de infracțiuni, cu legalizarea veniturilor din care ar trebui să se lupte;
definiția listei organizațiilor (în principal financiare și de credit și poștale), care ar trebui să fie deosebit de vigilentă atunci când efectuează operațiuni mari sau suspecte prin intermediul acestora;
determinarea procedurii de extrădare a persoanelor acuzate de legalizarea banilor;
Există încă întrebări privind contabilitatea și impozitele? Întrebați-i pe forumul contabil.
Legalizarea veniturilor (spălarea veniturilor obținute prin mijloace criminale): Detalii pentru contabil
115-FZ "La combaterea legalizării (spălării) veniturilor primite prin mijloace criminale și finanțare a terorismului" sunt: \u200b\u200b... ̆ Pentru a legaliza (spălarea) veniturilor primite de criminal sau finanțarea terorismului ", potrivit ... Operațiuni pentru ... scopuri de legalizare (spălarea) veniturilor obținute prin terorism penal sau finanțare. Instanțele ... Organizații pentru combaterea legalizării (spălarea) veniturilor obținute prin mijloace criminale și finanțarea terorismului "(Aparatul ...
Care este crearea unui mecanism de combatere a legalizării veniturilor obținute prin mijloace criminale. Care este eficacitatea ... care este crearea unui mecanism de combatere a legalizării veniturilor obținute prin mijloace criminale. Care este eficacitatea ... că tranzacțiile sunt efectuate pentru a legaliza veniturile obținute de criminal. 3. Tratatul ...
Necesitatea de a respecta legislația privind combaterea legalizării veniturilor obținute prin mijloace criminale. În unele ... necesitatea de a respecta legislația privind combaterea legalizării veniturilor obținute prin mijloace criminale. În unele...
Aplicații legislative în domeniul combaterii legalizării veniturilor obținute prin mijloace criminale. În special...
Închiderea ca măsură de avertizare legalizarea veniturilor, în timp ce există anumite criterii ...
Organizațiile internaționale de combatere a legalizării veniturilor și nu a permis scutirea fiscală ...
Banca Rusiei și serviciul fiscal federal - structuri birocratice mari - până când nu pot răspunde rapid la schimbări în viața economică. Și acolo se schimbă în mod constant: deci, de exemplu, ca răspuns la controlul strâns al TVA, a apărut compania fantomă, - adică Entitățile juridice care nu au nicio înregistrare în serviciul fiscal federal. Cel mai interesant lucru este că băncile le deschid conturile, iar Banca Rusiei a luptat mult timp cu acest fenomen. Mai mult, oțel ...
S "privind măsurile de prevenire a legalizării veniturilor obținute prin mijloace criminale, finanțarea terorismului ...
Raportarea contabilă. Examinarea riscurilor de legalizare (spălare) a veniturilor obținute prin mijloace criminale și finanțarea terorismului în conformitate cu legea federală "privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor primite prin mijloace criminale și finanțarea terorismului" este recomandabil să se ghideze .. . Audit - Anticorupție și legalizare (spălarea) veniturilor obținute prin terorismul criminal și finanțarea "). Notificarea RosfinMonitoring ...
În schemele care vizează legalizarea (spălarea) veniturilor obținute prin terorism criminal și finanțarea terorismului. În informații ... Tranzacții (operațiuni) vizează legalizarea (spălarea) veniturilor obținute prin terorismul criminal și finanțarea terorismului. Ultima frază ... organ în domeniul combaterii legalizării (spălarea) veniturilor obținute prin mijloace criminale și finanțarea terorismului. Atât de impozit ...
Legea "privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor obținute prin terorismul penal și finanțarea" de la ... UM / FT - Combaterea legalizării (spălarea) veniturilor obținute prin mijloace criminale (sub) și finanțarea terorismului ... Client; - gestionarea riscului de legalizare (spălarea) veniturilor obținute prin terorismul criminal și finanțarea (programul de management ... sunt efectuate pentru a legaliza (spălarea) veniturilor obținute prin terorism criminal sau de finanțare (...
Conform legii "privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor obținute prin mijloace criminale ...", cu o descriere a terenului pentru recunoaștere ...
FZ, care vizează contracararea legalizării (spălării) veniturilor obținute de criminale. În timpul acțiunii sale, el ... -Fz, care vizează combaterea legalizării (spălării) veniturilor obținute prin mijloace criminale. În timpul acțiunii sale, el ...
... Nr. 115-FZ "La legalizarea consiliului (spălării) veniturilor primite prin mijloace criminale și finanțarea terorismului" (denumită în continuare FZ ... Nr. 115-FZ "privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor din venituri Finanțarea anterioară și teroristă "(în continuare, legea federală ... organizațiile pentru combaterea legalizării (spălarea) veniturilor obținute prin mijloace criminale și finanțarea terorismului aprobat de Bancă ...
.... Nr. 115-FZ "privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor primite prin mijloace criminale și finanțarea terorismului" (denumită în continuare "115 ... organizații pentru combaterea legalizării (spălarea) veniturilor obținute prin mijloace criminale și finanțare a terorismului" 4. ..
