Vă oferim continuarea articolelor șefului departamentului analitic LLC Rustender Yuvchenko Gregory Aleksandrovich pe tema "Bănci și sistem bancar".
După cum înțelegeți, organizațiile de o zi care durează în lanțul de mai sus sunt create exclusiv pentru retragerea numerarului, iar nevoia acestora este semnificativ mai mare decât cea a unei entități juridice obișnuite sau a unui IP. Potrivit informațiilor exprimate la o întâlnire din Banca Centrală a Băncii Centrale, piața medie de primire a numerarului este de 3-6% din încasările la contul curent. Chiar și această valoare cred (pe baza practicii sale de lucru în departamentul de operare) supraestimate, pentru că Organizarea normală Numerar nu este practic necesar - acum pentru non-numerar puteți cumpăra tot ce aveți nevoie pentru activitățile companiei, cu excepția Brokelului bun pentru portar (din experiența personală).
Apărătorii de numerar sunt de obicei menționați la 2 aspecte importante: numerar - mai ieftin, precum și fără ele, sunt imposibile anumite activități specifice legate de achiziționarea de bunuri din populație (produse C / x, resturi metalice etc.). Achiziționarea pentru bani poate fi mai ieftină numai dacă aceste numerar vor merge "Reglementări în numerar trecut", adică. Cu această achiziție, vânzătorul nu va plăti impozite. După cum înțelegeți, consultați acest lucru în apărarea formei de numerar a calculelor în fața autorității de reglementare de stat, pentru ao pune ușor, incorect.
Dar tipurile de activități legate de necesitatea unor cantități mari de numerar sunt într-adevăr acolo, iar toți au fost sfințiți de mult timp de profundurile lor din cauza nevoii legitime pentru un salon. Antreprenorii separați de lege de la alții în acest caz nu este dificilă - această afacere este destul de consumatoare de timp și exigentă la starea, tehnologia și facilitățile de depozitare. O vizită la organizație dispare îndoieli cu privire la orice verificator. Este mai dificil dacă revizuirile "virtuale" sunt efectuate în paralel cu afacerea reală, dar voi scrie despre acest caz separat.
Astfel, întreprinderile care primesc în mod regulat o parte substanțială din veniturile în numerar intră într-o zonă de control special și vor fi prima legătură în modul de identificare și suprimare a schemelor ilegale.
Întreprinderile-tranzitele implicate în sistem nu pot elimina numerarul în general, dar și în activitățile lor există caracteristici care le distinge de organizațiile care desfășoară activități economice reale:
rata ridicată a raportului la reziduu;
absența (sau o parte minoră a revoluțiilor) plăți pentru costurile administrative și economice, în salarizarea forței de muncă, la plata impozitelor;
un cerc îngust de contrapartide (cumpărători și furnizori), în tranzitorii neexperimentați, are loc în aceeași contrapartidă, unul și același omologat poate fi primul cumpărător, apoi furnizorul;
implementarea achiziționării și vânzării de bunuri din diferite segmente (de exemplu, achiziționarea de produse agricole și vânzarea de materiale de construcții), din nou, este de obicei în tranzitorii neexperimentați.
O combinație a analizei caracteristicilor de mai sus și permite băncii să identifice clienții aparținând grupului de risc. Îndoieli cu privire la al cărui activități pot fi eliminate sau confirmate de un complex de activități suplimentare - cererea și analiza documentelor contabile primare, inspecția biroului, a premiselor de producție și depozitare, analiza echipamentelor existente, personalului, raportarea contabilă.
Potrivit rezultatelor unui set de măsuri, un angajat responsabil al Băncii formulează o hotărâre motivată profesională, cu privire la implicarea clientului la sistemele interzise de legislația privind subdorul, în conformitate cu rezultatele cărora Banca ia o decizie sau la încetarea relațiilor cu clientul sau continuarea acestora. Apropo, o anumită dificultate ar putea apărea cu încetarea relațiilor înainte - în Codul civil al Federației Ruse, Banca nu a avut dreptul la ruperea unilaterală a contractului, dar 134-FIP din data de 06.28.2013 a eliminat acest obstacol.
În același timp, în momentul actual al activității există o restricție privind valoarea calculelor în numerar în cadrul unui contract - 100 tr. (Indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse. 1843 - de la 06/20/2007). Desigur, organizațiile fără scrupule nu se opresc, contractele "pachete de timbre".
În plus, Banca este obligată să trimită rapoarte privind operațiunile clienților către FSFM, sub rezerva controlului obligatoriu (care posedă anumite caracteristici) sau despre cele pe care banca în sine îl consideră dubioase. Din păcate, această practică nu oferă o asistență tangibilă băncilor datorită lipsei de răspuns de la sfârșitul finalului. La întâlnirea de mai sus, reprezentanții Sberbank au fost indicați că, pentru 2013, Comitetul Central al Consiliului de Securitate al Federației Ruse a trimis mai mult de 170 de mii de mesaje către FSFM și nu a primit un singur răspuns. Acest lucru se poate datora faptului că, în opinia mea, acest departament este interesat doar de sumele a nouă zerouri și mai sus.
LLC "RUSENDDER"
Materialul este proprietatea
Ce măsuri pot aplica băncile pentru clienți?
Când banca are dreptul de a suspenda operațiunile de cont și de a rezilia acordul contului bancar?
Ce operațiuni sunt afectate de dubioase și de tranzit?
Cum să evitați clienții de risc?
Statul a consolidat lupta împotriva cerealelor și a companiilor care merg de la impozite. Banca centrală sa alăturat autorităților fiscale, care au comandat organizațiile de credit să controleze conturile clienților, să refuze clienților suspecți în contul conturilor. Băncile acum nu ajută doar la impozitele cu spălarea banilor - s-au transformat în dublu.
Toate entitățile juridice și antreprenorii individuali sunt clienți ai băncii, aceștia sunt obligați să utilizeze plăți fără numerar și să acorde venituri băncii. Încasări de la cumpărători, plăți pentru materiale, lucrări efectuate și servicii Contractori sunt realizate din contul curent din bancă, care se deschide simultan cu înregistrarea companiei la Egrul.
Condiții pentru serviciul clienți, ordinea de deschidere și închidere a contului este scrisă în contractul de servicii bancare. Băncile monitorizează operațiunile clienților în conformitate cu cerințele legii ruse și cu normele interne ale instituției de credit. Ambele bănci și clienții băncii sunt interesați de o cooperare pe termen lung reciproc avantajoasă.
Pentru ca activitățile companiilor și băncilor să respecte legislația, statul creează condiții în care băncile în sine nu sunt profitabile pentru a face față operațiunilor dubioase.
În special, prin Legea federală din 06.28.2013 nr. 134-FZ "privind amendamentele la actele legislative selectate ale Federației Ruse în ceea ce privește combaterea tranzacțiilor financiare ilegale", se fac modificări semnificative la unele legi-cheie. Acestea vizează combaterea firmelor de o zi, extinde puterile autorităților fiscale.
Pentru informația dumneavoastră
Băncile la cererea autorităților fiscale sunt obligate să prezinte informații despre conturi, depozite (depozite), solduri asupra acestora, operațiuni bancare (inclusiv traducerile electronice), IP și persoane fizice. Autoritățile fiscale au primit dreptul de a suspenda operațiunile asupra conturilor bancare ale organizațiilor.
În plus, legea federală din 07.08.2001 nr. 115-FZ "privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor primite de criminal și finanțarea terorismului" (denumită în continuare Legea federală nr. 115-FZ) la 1 septembrie 2016 Au fost făcute modificări. De la această dată de către un organism autorizat care efectuează supravegherea operațiunilor contului bancar, Banca Centrală a Federației Ruse a devenit banca centrală a Federației Ruse, adică controlul de stat și opoziția față de legalizarea veniturilor penale se numără printre competența Bank of Rusia.
Ultima scrisoare referitoare la controlul numerarului ilegal de numerar cu participarea băncilor - nr. 01-12 / 40 "privind criteriile de determinare a semnelor de implicare ridicată a unei instituții de credit în efectuarea operațiunilor de numerar dubioase în numerar și (sau) "- a ieșit 07/27/2017. În aceasta, Banca Rusiei a revizuit criteriile care indică un grad ridicat de implicare a instituției de credit în efectuarea operațiunilor de numerar dublu și (sau) în numerar.
Noi criterii sunt aplicate de agențiile teritoriale care sunt autorizate să supravegheze activitățile instituțiilor de credit în evaluarea instituțiilor de credit cu privire la rezultatele muncii pentru trimestrul IV al anului 2017 și perioadele ulterioare.
Anterior, băncile ar putea închide conturile pentru două motive principale:
1. Suma insuficientă a fondurilor pe un cont bancar (prescris în contract). Legislația rusă nu stipulează valoarea minimă a sumei care ar trebui să fie întotdeauna în cont. Banca însuși stabilește și prescrie-o în contract în momentul deschiderii unui cont. În mod obișnuit, băncile nu au folosit astfel de drept și au fost de acord cu clientul și au revizuit termenii contractului.
2. Absența timp de doi ani (sau perioada prevăzută în contractul bancar este de obicei un an) de fonduri în contul clientului și a operațiunilor de cont, cu condiția ca după două luni de la data direcției băncii, Banca nu a primit fonduri în contul Clientului (clauza 1.1 din art. 859 "Terminarea unui acord al contului bancar" al Codului civil al Federației Ruse; în continuare - Codul civil al Federației Ruse)
Acum, băncile au dreptul să blocheze contul Clientului în cazul identificării semnelor stabilite în Legea federală nr. 115-FZ. Practic, acestea sunt conturile clienților care au venit sub suspiciune de bănci ca firme "îndoielnice".
Rețineți că băncile în sine nu sunt interesate să refuze operațiunile - astfel încât să puteți pierde clienții și acest lucru va afecta în mod negativ venitul băncilor în sine. Cu toate acestea, aceștia sunt forțați să respecte recomandările Băncii Centrale a Federației Ruse și să respecte cerințele Legii federale 115-FZ - neconformitatea sa poate constitui baza licenței cu o instituție de credit.
Ce înțelege în mod specific Banca Rusiei sub termenul "operațiuni dubioase", puteți învăța din scrisoarea de la 04.09.2013 nr. 172-T "privind măsurile prioritare în implementarea supravegherii bancare": "Operațiunile îndoielnice sunt operațiuni efectuate de către organizațiile clienților care au natură neobișnuită și semne de lipsă de semnificație economică explicită și obiective legitime evidente, care pot fi efectuate pentru încheierea capitalului din țară, finanțarea importului "gri", transferul de fonduri de la numerar în numerar și îngrijirea ulterioară de impozitare, precum și pentru sprijinul financiar din cauza corupției și a altor scopuri ilegale. "
Recentele recente la bănci pentru a identifica operațiunile dubioase sunt prezentate în recomandările metodologice ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 21 iulie 2017 nr. 18 MR.
Operațiuni dubioase conform scrisorilor și instrucțiunilor băncii centrale a Federației Ruse:
1. Natura confuză a tranzacției care nu are un sens economic (deși nu este în întregime clar cum să se determine gradul de complexitate și semnificație economică).
2. Preocuparea clientului excesiv cu privire la confidențialitate în legătură cu operațiunea.
3. Clientul neglijează condiții mai favorabile pentru primirea serviciilor (taxele de remunerare a Comisiei, ratele la depozite urgente (depozite) și depozitele).
4. Operațiunile vor fi dubioase dacă clientul nu furnizează documente de confirmare pentru o perioadă lungă de timp sau dacă banca pur și simplu nu poate verifica informațiile furnizate.
5. o creștere semnificativă a sumei din cont cu transferul ulterior către o altă instituție de credit.
6. Înscrierile regulate la transferurile care utilizează plăți electronice cu numerar ulterior (aici includ portofele Qiwi, electrice, bani yandex etc.).
7. Tranzacții pe conturile bancare mai mult de 600.000 de ruble. Pentru a sparge o cantitate mare de funcționare pentru sumele mai mici pentru o perioadă scurtă de timp, aceasta nu funcționează pentru o perioadă scurtă de timp, deoarece suma totală a tuturor operațiunilor pentru o anumită perioadă de timp este luată în considerare la analizarea "îndoielilor".
8. Creditarea non-numerar din conturile sale la depozitele clientului - o persoană individuală, o persoană deschisă într-o altă bancă, iar eliminarea ulterioară a acestor fonduri în numerar arată, de asemenea, dubioasă.
9. Achizițiile regulate cu ajutorul unui card bancar pe Internet se încadrează, de asemenea, sub "operațiuni dubioase" și pentru orice sumă.
10. Încărcarea semnificativă a contului clientului, operațiunile pe care nu au fost făcute pentru mai mult de 3 luni sau au fost nesemnificative în această perioadă, comparativ cu activitățile obișnuite ale acestui client, urmate de eliminarea numerarului asupra costurilor economice sau retragerii în numerar utilizând cardurile de plată .
În conformitate cu criteriile enumerate pentru o etichetă firmă dubioasă, chiar și o companie mică comună are dificultăți financiare temporare.
În plus, Banca Centrală a Federației Ruse într-o scrisoare din data de 31 decembrie 2014 nr. - cu privire la creșterea atenției instituțiilor de credit la operațiunile individuale ale clienților "a indicat semnele operațiunilor de tranzit care nu au semnificație economică și scop legitim , și au ordonat băncilor să le acorde o atenție deosebită acestora.
Asa de, operațiile de tranzit pot fi caracterizate printr-o combinație (prezență simultană) a următoarelor caracteristici:
Următoarele companii vin în zona atenției sporite a băncilor:
Deci, pentru a nu provoca suspiciunea băncii, este necesar să nu încalcă setările de mai sus ale băncii centrale. Vorbește despre cum să faci asta.
Există companii care fac mai mulți angajați (director general, contabil șef, manager de vânzări) și pe Poltavka și restul salariu salariu în plic. În același timp, activitatea de afaceri a companiei și cifra de afaceri pe un cont bancar arată că doi sau trei persoane nu sunt capabili să facă față unui astfel de scop de muncă. O astfel de companie intră în mod automat sub observația băncii și a serviciilor fiscale.
În statul Stroykomplekt LLC, 5 angajați: CEO, el este contabilul principal (acceptat pe Poltavka), inginer și trei lucrători.
Compania are echipamente de prelucrare a lemnului și produce tablouri de cherestea, căptușeală, placă de sex.
Cifra de afaceri a companiei este de aproximativ 1,2 milioane pe lună.
Fundația salarială este de 74 mii pe lună, salariul oficial al băncii este plătit neregulat.
Este clar că o astfel de activitate de 3 lucrători nu pot îndeplini. De fapt, compania are 15 persoane.
Organizații, fonduri în numerar, nu păstrează bani în cont - de îndată ce le primesc de la cumpărători, în aceeași zi sau a doua zi elimină numerarul sau le transferă la un card corporativ sau cărți de angajați.
Compania conștiincioasă nu face acest lucru, de obicei necesită timp între plata de la cumpărător și plata cheltuielilor companiei.
În plus, în funcție de tipul și caracteristicile contractului dintre companie și organizația de credit, Banca poate solicita ca suma fondurilor din contul clientului să scadă sub mărimea minimă stabilită prin regulile sau contractul bancar (punctul 2 din Artă. 859 din Codul civil al Federației Ruse).
Banca Centrală obligă organizațiile de credit să respecte societățile care nu au un echilibru în cont sau este semnificativ mai mic decât cifra de afaceri din contul sau echilibrul stabilit în contractul bancar. O astfel de situație poate implica închiderea contului clientului.
Pentru informația dumneavoastră
Banca centrală nu specifică ceea ce ar trebui să fie echilibrul ar trebui să fie - aceasta decide banca în funcție de instalațiile interne și un contract cu clientul. Multe bănci au stabilit această dimensiune în intervalul de 500.000 de ruble.
Pentru a evita situațiile de conflict cu banca, organizațiile ar trebui să respecte termenii contractului bancar, să facă bani nu imediat, dar după un timp și să le cheltuiască pe nevoile economice sau să plătească salariul angajaților.
Birourile "reducerii" nu plătesc pentru chirie, utilități, electricitate, acompaniament al programelor contabile, papetărie, adică nu au costuri de exercitare a activităților economice.
Se întâmplă că o companie de cheltuieli plătește în numerar, de exemplu, pentru papetărie, apă potabilă, dar costuri de închiriere, utilități, electricitate se efectuează pe bază de numerar pe baza contractelor încheiate cu persoane juridice.
Dacă banca vede plățile de mai sus, atunci nu ridică suspiciuni despre o astfel de companie.
Un alt criteriu pentru care băncile ar trebui să-și evalueze clienții corporativi - pragul minim al sarcinii fiscale.
Povara fiscală în acest caz este raportul dintre impozitele plătite de companie la bugetul din contul său curent, la cifra de afaceri din acest cont.
Prescripțiile către bănci sunt prezentate în recomandările metodologice ale Băncii Centrale a Federației Ruse. 18 - Dl din 21 iulie 2017. Valoarea impozitelor plătite din conturi bancare și alte plăți obligatorii către sistemul bugetar al Federației Ruse ar trebui să fie, în medie, de la 0,5% la 0,9% din cifra de afaceri de debit sau la valori, ușor de depășire (de regulă, este 1%).
Băncile înregistrează toate chitanțele și scrierile de la conturile de decontare ale companiilor, precum și plățile fiscale pe baza fiecărui cod de operare.
La evaluarea sarcinii fiscale, băncile sunt încurajate să țină seama de natura impozitării clientului, să evalueze comparabilitatea oportunităților reale de menținere a activităților economice și de volumul impozitelor și taxelor cu volumul operațiunilor efectuate pe acesta conturi.
Compania din sistemul general de impozitare produce și implementează aparatele de uz casnic. Veniturile companiei în conformitate cu situația financiară pentru 2016 - 35 milioane de ruble.
În statul a 20 de angajați. Fondul de salarizare - 6 milioane pe an.
Compania enumerată la buget conform ordinelor de plată:
Din contul de decontare a companiei a fost efectuată plăți în valoare de 32,5 milioane de ruble. în anul.
(2 200 000 + 1 500 000 + 780 000 + 1 560 000) / 32 500 000 = 0,2.
Rezultatul este mai mic decât setul central al băncii.
Sarcina fiscală scăzută pentru o cifră de afaceri mare a conturilor poate fi din motive întemeiate, de exemplu:
Cu o povară fiscală redusă, compania ar trebui să fie prevăzută cu un explicativ pentru Bancă, care indică motivele sarcinii fiscale scăzute.
Compania cu privire la un sistem comun de impozitare efectuează lucrări de construcție și instalare în cadrul unui contract de construcție încheiat cu clientul. Contractul nu oferă o acceptare treptată a muncii. Actul de acceptare și transfer de muncă va fi semnat după întreaga cantitate de lucru.
Compania a primit progrese în valoare de 15 milioane de ruble. Materialele din suma de 10 milioane de ruble au fost achiziționate pentru avansurile primite, echipamentele de construcții au fost închiriate în valoare de 200 mii de ruble, salariul în valoare de 1500 mii de ruble a fost emis. și transferate la buget în conformitate cu comenzile de plată:
Contul curent al companiei a fost efectuat plăți în valoare de 12.285 milioane de ruble.
Sarcina fiscală a companiei: 195.000+ 390 000/12 285 000 \u003d 0,05%.
Compania este angajată în comerțul cu amănuntul prin intermediul magazinului, care se află în regiunea Moscovei. Zona de stocare - 100 m 2.
Compania plătește Undvvd. Rata de impozitare - 15% din venitul imputat. Venitul crescut în acest caz este zona de magazin.
Compania servește 4 vânzător-casier, contabil șef și director. Pentru trimestru, ei sunt salarii acumulate în valoare de 615 mii de ruble. NDFL 79 mii de ruble au fost listate și listate, primele de asigurare de 160 mii de ruble au fost acumulate și plătite.
Determină povara fiscală.
Calculați UTII:
1. Determinați rentabilitatea de bază pentru "comerțul cu amănuntul (prin obiecte cu tranzacționare ..." (cod - 07).
Pentru informația dumneavoastră
Randamentul Yenft este numit de Guvern pentru fiecare tip de antreprenoriat care afectează acest regim fiscal.
În cazul nostru, randamentul este determinat la 1 m 2 din spațiul comercial. Pentru retail este egal cu 1800 de ruble.
2. Considerăm că baza fiscală pentru fiecare lună (randament de bază × Indicator fizic × K1 × K2):
1800 RUB. × 100 × 1,798 × 1 \u003d 323 640 RUB.
3. Calculați baza fiscală totală pentru trimestru:
323 640 RUB. × 3 luni. \u003d 970 920 RUB.
4. Considerăm că invidul inițial pentru trimestru (baza fiscală × rata de impozitare):
970 920 RUB. × 15% \u003d 145 638 RUB.
Determinați deducerea (primele de asigurare care nu depășesc invidul inițial / 2):
160 000 de frecare. (Contribuții)\u003e 72 819 RUB. (145 638 ruble / 2).
Calculați impozitul (impozitul inițial - deducerea):
145 638 RUB. - 72 819 RUB. \u003d 72 819 RUB.
Impozitul acumulat și plătit pentru trimestrul - 72 819 ruble.
Valoarea tuturor impozitelor plătite bugetului și fondurilor extrabugetare pentru trimestru:
72 819 RUB. + 79 000 RUB. + 160 000 RUB. \u003d 311 819 RUB.
Veniturile pentru trimestrul s-au ridicat la 2,2 milioane de ruble. În același timp, în conformitate cu planul bancar al organizației, aprobat de Bancă, compania are dreptul de a cheltui venituri în numerar pentru plata salariului și a emite numerar la raportul angajaților.
La biroul de casierie din planul de numerar, este permis să stocheze mai mult de 150 de mii de ruble., Adică echilibrul la biroul organizației nu trebuie să depășească suma specificată.
Vânzările de angajați - 535 mii de ruble au fost plătite de la casierie - 535 mii de ruble, a emis un raport privind nevoile economice de 120 mii de ruble.
Puneți veniturile în numerar la banca 1545 mii de ruble.
Din contul curent, organizația a plătit impozite și primele de asigurare, închiriere de magazine, electricitate, bunuri achiziționate, servicii de comunicare, sprijinirea programelor de calculator - doar 1,5 milioane de ruble.
311 819 RUB. / 1 500 000 RUB. \u003d 0,21.
Adresele IP ale firmei albe și dubioase nu ar trebui să coincidă. În recomandările metodologice ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 21 iulie 2017 nr. 18th a indicat că, dacă adresele IP, numerele de telefon, semnătura digitală a companiei coincid cu contactele companiei, care a fost observat la spălarea fondurilor , ar trebui să avertizeze băncile și o companie albă va cădea sub suspiciune nu numai angajații băncilor, ci și taxe.
De bănci particulare de interes plătesc comercianților cu amănuntul care lucrează cu numerar și participă la scheme de "numerar".
Recomandările metodice ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 04.12.2015 Nr. 35-MR "privind îmbunătățirea atenției instituțiilor de credit la operațiunile individuale ale clienților" sunt adresate instituțiilor de credit. Cu toate acestea, vor fi interesante și companii care sunt implicate în comerțul cu amănuntul cu produse alimentare, materiale de construcții, mașini, autovehicule ușoare etc. Mai ales cele din orice motiv nu trec în numerar, dar în același timp pe conturile lor curente în mod regulat (Mai mult de o dată pe săptămână) Înscrierea de la alte organizații. Astfel de operațiuni ale Băncii Rusiei solicită dubios, iar Banca are dreptul să refuze clientului în comiterea contului.
În special, observă că numerarul de numerar în numerar, care ar trebui să fie stocat în conturile bancare, nu sunt stocate în conturi, ci sunt transmise altor organizații. Aceste organizații enumeră fondurile primite în formă non-numerar în contul curent al organizației comerciale, ca regulă, în temeiul contractelor, a căror executare nu implică plata taxei pe valoarea adăugată - asupra acordurilor de agenție, acorduri de împrumut, atribuire a drepturilor de revendicare etc.
Pentru a identifica circuitele de numerar, Banca Rusiei recomandă instituțiilor de credit să acorde atenție conturilor de decontare ale comercianților cu amănuntul, care:
Banca Centrală a ordonat, de asemenea, băncilor comerciale să solicite informații de la organizațiile de retail care reprezintă baza pentru creditarea fondurilor în contul lor curent care să justifice sensul economic și obiectivele legitime ale acestor înscrieri. Acum, băncile comerciale vor necesita dovezi că toate aceste operațiuni non-în numerar au nevoie cu adevărat cu amănuntul și au fost legitime.
Potrivit estimărilor Băncii Rusiei, obiectivele valide ale acestor tranzacții în numerar pot fi evaziune din impozite, legalizări (spălarea) veniturilor obținute prin mijloace criminale și alte obiective ilegale.
Deci, dacă, în cursul anului calendaristic, banca va dubla organizarea comerțului cu amănuntul în funcționarea bancară, el va avea dreptul să rezilieze acordul contului bancar.
Banca Rusiei atrage atenția instituțiilor de credit la sistemele ilegale pentru numerar în numerar cu participarea agenților de plată.
Relațiile care apar în implementarea activităților de primire a terminalelor de plată a fondurilor menite să îndeplinească obligațiile unui individ înainte de furnizorul de plată pentru muncă, servicii, reglementează legea federală din 03.06.2009 nr. 103-FZ "privind activitățile de primire Plățile persoanelor efectuate de agenții de plată "(denumită în continuare Legea federală nr.103-FZ).
Agentul de plată este o persoană care preia fonduri pentru a plăti bunuri și servicii de către persoane fizice pentru a le înscrie într-un cont bancar.
Sub activitățile de a primi plăți de persoane se înțelege:
Conform Legii federale nr. 103-FZ Agenți pot:
Activitățile agentului de plată se află exclusiv la primirea banilor în favoarea unei terțe părți. Agentul primește bani de la cumpărători, întreaga sumă de numerar primită, el trebuie să vizeze contul său bancar special (până în acest moment, este imposibil să se scape remunerația). Numai din scopul special va fi transferat în alte conturi la alte conturi (punctul 4 din partea 16 din art. 4 din Legea federală nr. 103-FZ).
Potrivit legii, agenții de plată trebuie să fie creditați într-un cont bancar special, de acolo fondurile sunt deja furnizorii de servicii. Dar, în practică, acest lucru nu este întotdeauna făcut și nu în întregime, prin transmiterea uneori a numerarului neînsoțit organizațiilor, primind de la ei în schimb prin bani fără numerar de o zi pentru conturile lor curente, adică sunt angajați în numerar.
În acest sens, au fost elaborate orientări pentru creșterea atenției instituțiilor de credit la operațiunile individuale ale clienților (aprobate de Banca Rusiei 04.04.2015 nr. 9-MR), care vizează minimizarea implicării unei instituții de credit în scheme ilegale .
Compania de comerț cu ridicata implementează aparatele de uz casnic. Vânzarea cu amănuntul nu este furnizată, nici un registru de numerar. Populația de echipament este vândută prin agenți de plată.
Agentul de plată ia în numerar de la cumpărători și îi creditează în contul său special în Bancă; Remunerație - 5% din suma primită de la cumpărători. În plus, cu un cont special, banii sunt transferați în contul de decontare al societății comerciale minus remunerarea comisiei agentului.
Compania de comerț cu ridicata dorește să aibă numerar. Prin acord cu agentul de plată, nu toate numerarul primit de la cumpărători sunt enumerate într-un cont special al agentului - parte a numerarului este transferată societății comerciale pentru o anumită remunerație, permite 8% din numerar datorată. Această companie de tranzacționare deținută este o reducere.
Pentru trimestru, agentul de facturare de la cumpărători de la persoanele fizice a primit 1,5 milioane de ruble, de la banii primiți 1075 mii de ruble. El a pus un cont special. Apoi 1 milion listați societatea comercială; o comisie de 75 mii de ruble traduse în contul său curent.
Restul de 425 mii de ruble. Compania de tranzacționare dorea să ajungă în numerar. 391 mii de ruble. Agentul de plată a trecut în numerar, 34 mii rămase ca o recompensă specială pentru servicii.
425 mii de ruble. Societatea comercială a fost o reducere a acțiunilor "Black Friday".
O contabilitate specială a agentului și a contului de decontare a societății comerciale sunt deschise în diferite bănci. În acest caz, agentul de plată pune bani într-un cont special și tocmai din plățile IT la o entitate juridică. Cerințele legislației sunt executate. La prima vedere, o astfel de tranzacție de suspiciune a băncii nu provoacă. Problemele pot apărea cu auditul fiscal direct.
În plus față de cele de mai sus, banca acordă o atenție deosebită localizării organizației.
Eșecul de a furniza informații fiabile despre localizarea organizației poate provoca probleme cu banca, cu toate acestea, ca și în cazul celorlalte contrapartide (decizia președinției PAC din 27.04.2010 nr. 1307/10 în cazul în care nr. A40- 50083 / 09-29-388).
În caz de 99%, acordurile de cont bancar conțin obligații ale clienților de a notifica Banca să modifice numele, formularul organizațional și juridic, schimbarea numerelor de telefon, tipărirea, compoziția persoanelor care au dreptul de a înscrie documentele de numerar etc. Regulile de date sunt destinate în primul rând pe protecția și siguranța banilor clientului.
Conform criteriilor de mai sus, "dubious" poate fi chiar o companie comună mică, care a furnizat în mod neatent date.
De fapt, sub tranzacție îndoielnică sau înșelătorie, sunt destinate tranzacții financiare criminale. Controlul acestora este realizat de RosfinMonitoring. Ar trebui să acționați întotdeauna cu atenție, deoarece oamenii fără scrupule vin cu toate modalitățile noi de profit. Dacă operațiunea cu Finanțe provoacă suspiciuni și este semne de tranzacție dubioasă, organele guvernamentale vor acorda atenție acestuia.
Conceptul și consecințele unei înțelegeri dubioase în Codul civil al Federației Ruse într-o serie de articole sunt definite. Cu toate acestea, există multe informații controversate în jurul acestuia. În acest articol, vom lua în considerare ceea ce implică acest concept, ceea ce are caracteristici și ce consecințe implică.
În acest caz, se execută un avertisment: "Atenție: fraudatorii!"
Astfel, atenția rosfinmonitorizării poate atrage următoarele tranzacții cu bani:
Dacă vorbim despre depozitele bancare, atunci suspiciunile sunt suspicioase de următoarele operațiuni care au criteriile unei tranzacții dubioase: 
Tranzacțiile îndoielnice în acest caz sunt astfel de semne:
De asemenea, atenția organelor de control atrage tranzacții imobiliare, suma totală pentru care este egală sau depășește 3 milioane de ruble (fie în rădăcină). Operațiunile financiare ale Jurlitz sau Phys, care nu respectă recomandările unei astfel de organizații internaționale ca FATF (un grup de elaborare a măsurilor de spălare a banilor) sunt, de asemenea, îndoielnice. În cazul în care se dovedește implicarea entității fizice sau juridice față de terorism sau extremism, atunci toate operațiunile monetare directe sau indirecte care emană de la acestea sunt, de asemenea, considerate tranzacții dubioase.
Autoritățile fiscale, având în vedere tranzacțiile dubioase, operează cu conceptul de "beneficiu fiscal nerezonabil". Cel mai adesea, acest lucru se datorează activităților firmelor de o zi sau cu o supraestimare a valorii unei anumite tranzacții. Atenția autorităților fiscale și a acestor tranzacții care nu sunt tipice de afaceri sunt neregulate, nu au o rațiune comercială sub ele. Când capul companiei a decis să-și petreacă o înțelegere dubioasă prin contabilitate, el va încerca să o aleagă cu numirea care a stivuit în cadrul domeniului legitim. 
De regulă, există o încrucișare a resurselor financiare pentru a umple rundele de lucru sau de a plăti dividende proprietarilor. Dar, de exemplu, tranzacțiile financiare nu sunt legate de datele disponibile de la autoritățile fiscale despre organizare, de exemplu, costul înregistrat pentru reparații nu sunt legate de cifrele realiste sau costul formării avansate pentru lucrători este prea mare pentru stat și rate a salariilor lor. Toate aceste neconcordanțe vor fi un semnal pentru autoritățile fiscale și să le cuprindă să se familiarizeze cu contrapărțile cu privire la astfel de tranzacții. Cele mai mari întrebări, de regulă, cauzează astfel de tipuri de servicii ca consultanță, profesional, sprijin informațional, standarde corporative etc. Cu toate acestea, eliminarea banilor este posibilă și utilizarea contractelor convenționale de aprovizionare, furnizarea de servicii etc., în realitate care pot fi autorități fiscale îndoielnice.
Semne importante ale firmelor reale, spre deosebire de firmele de o zi, cum ar fi: compania are un birou sau alte spații de închiriere, are angajați și un fond salarial, director, vehicule de închiriat sau de proprietate, oferă în mod regulat raportarea fiscală etc. Companiile fiscale etc. Nu deveniți prea multe dintre listate, iar căutarea lor către autoritățile fiscale începe cu definiția unei persoane care este directorul general. Se întâmplă adesea că persoana, în documentele desemnate ca șef al unei companii sau alta, nici măcar nu știe despre existența acestei întreprinderi. În acest caz, contrapartidele acestei companii așteaptă probleme mari. Următorul pas este să găsiți biroul companiei sau datele privind contractul de închiriere. Dacă nu există o organizație suspectă la adresa specificată, atunci actul va fi întocmit și este în totalitate, cu alte dovederi inițiază un litigiu fiscal care va fi însărcinat cu contrapărțile societății. Prin urmare, antreprenorii conștiincioși sunt recomandați să se uite la a doua parte a contractului cu ochii autorității fiscale, va contribui la evitarea încheierii "beneficiului fiscal nerezonabil" și a altor necazuri. 
Dacă o tranzacție bancară sau o operațiune este recunoscută ca îndoielnică, aceasta va duce la verificări neplăcute. Autoritatea de control va solicita angajaților băncii să prezinte toate documentele care să își justifice legalitatea. În cazul în care acest lucru nu sa întâmplat, va fi inițiat un caz penal (articolele 174, 174.1, 175). Ultimul articol implică responsabilitatea organizației afectate de activitatea ilegală a contrapartidelor sale. Astfel, dacă știți că, ați intrat în relații financiare și juridice cu partenerii fără scrupule, va fi responsabil pentru aceasta. Și provocarea greșelii voastre va fi asupra dvs. Din păcate, în acest caz prezumția de nevinovăție acționează foarte condiționat.
Dacă este imposibil să se dovedească legalitatea tranzacției sau tranzacției, pedeapsa poate fi de până la zece ani de închisoare. Sancțiunea minimă este o amendă de 120 de mii de ruble. La determinarea pedepsei va juca rolul unei tranzacții dubioase (până la 6 milioane de ruble sau mai mult decât această valoare).
Banca are o practică de a stabili un interes sau un comisie suplimentară pentru completarea unei operațiuni dubioase, în timp ce, în majoritatea cazurilor, clienții nu o susdică nici măcar. Astfel, dacă operațiunea dvs. financiară va părea îndoielnică angajaților băncii, atunci nu sunteți onorat de la zece și mai mult procent din întreaga sumă de transfer. Apropo, băncile legislative nu pot colecta astfel de comisii, deci dacă nu există nimic de ascuns și sunteți sigur că documentele despre această tranzacție sunt în ordine, atunci puteți returna suma depreciată prin managementul băncii.
Dar adesea este în bancă că vi se va cere să furnizați toate confirmările realității tranzacției (de exemplu, un contract). Dacă se face acest lucru, întrebarea sa epuizat.
Pentru reprezentanții afacerilor, consecința detectării unei tranzacții ilegale va fi înfășurată cu impozitul pe venit suplimentar și cu TVA. Dar, uneori, astfel de operațiuni sunt rezumate sub categoria evaziunii fiscale și, în acest caz, antreprenorul se confruntă cu răspundere penală. Dacă au apărut astfel de preocupări, atunci trebuie să contactați un avocat de arbitraj pentru sfaturi. De asemenea, trebuie să încercați să restaurați sau să pregătiți toate documentele de tranzacție care va elimina suspiciunea autorităților fiscale. Există, de asemenea, posibilitatea de a atrage rezultatele inspecției în instanța de arbitraj. 
Astfel, vedem că părțile de tranzacții dubioase pot fi evitate prin a arăta prudență în alegerea contrapartidelor, designul contractelor etc., deoarece frauda și afacerea dubioasă sunt practic sinonime. Cealaltă parte a acestora necesită o conștiință completă în proiectarea și stocarea documentației, astfel încât, în caz de verificare, este posibil să se demonstreze legalitatea completă.
"Proiect salarial" sau "numerar"? Ce operațiuni ale clienților sperie băncile? "Secretul companiei" a fost un rating de operațiuni discutabile, după care bancherii clientului indică la ușă.
Statul pregătește o bombă care va trebui să arunce în curând piața operațiunilor bancare ilegale. Vorbim despre toate tipurile de tranzacții îndoielnice: încasarea banilor în conturile bancare; "Dezvoltarea" de numerar neînregistrată; Și, de asemenea, retrage bani în străinătate. În mod specific - Duma de stat așteaptă acum aprobarea amendamentelor la Legea 115-FZ "privind contracararea legalizării (spălarea) veniturilor obținute prin criminale și finanțarea terorismului", potrivit cărora este supusă tuturor (RosfinMonitoring) Controlul obligatoriu din partea Serviciului Federal pentru monitorizarea financiară (rosfinmonitoring) (!) Operațiuni în valoare de 600 mii de ruble. și mai mare. Aceste amendamente stabilesc un control obligatoriu asupra tuturor tranzacțiilor cu fonduri în numerar și fără numerar cu 600 de mii de ruble. Și mai mult, nu selectiv, ca acum.
Reamintim că, potrivit actualului birou editorial al legii, băncile de 115 FZ sunt obligate să notifice departamentele de control nu despre toate, ci doar despre operațiunile dubioase în valoare de 600 mii de ruble. Operațiunile îndoielnice au fost înțelese fără sens economic explicit; Precum și cele în care facturile sau depozitele deschise la purtător au apărut pe o terță parte sau pe compania din țările aparținând "listelor negre" ale FATF și alte organizații internaționale. Pentru încălcări ale legii, a fost avută în vedere o responsabilitate strictă pentru instituțiile financiare: din amenzile și suspendarea temporară a activităților la privarea de licențe și răspunderea penală pentru conducere.
În teorie, inovațiile legislative ale autorităților de reglementare trebuie să descurajeze vânătoarea de la bănci și companii să angajeze manipulări monetare suspecte, în primul rând încasarea. Cu toate acestea, rezultatele campaniei anterioare anterioare sunt obligate să se îndoiască de succesul ultimei inițiative.
Cronica de piulițe de răsucire
Reamintim că banca centrală și rosfinmonitorizarea au fost lupte cu violatorii din Legea 115-FZ în comunitatea bancară de mai mulți ani în comunitatea bancară și FTS - în sectorul corporativ. Campania anti-fascicul a câștigat anul trecut un domeniu de aplicare special, când au intrat în vigoare un număr de scrisori PSB cu o clasificare detaliată a semnelor de clienți și operațiuni dubioase. În 2006, Banca Centrală a reamintit 60 de licențe de la bănci, este aproape la fel de mult ca și în ultimii doi ani (2004 - 31, 2005 - 35). În același mod, a fost anul 2007: Din ianuarie-septembrie, 35 de instituții financiare și-au pierdut licențele. În plus, doar anul trecut, numărul lucrătorilor bancar condamnați pentru operațiunile de spălare a ajuns la 532 de persoane. La rândul său, băncile au fost reproșiți de rapoartele RosfinMonitoring privind tranzacțiile suspecte - numai în 2006 au primit aproape 6 milioane de mesaje. Rezultatele sunt impresionante, dar cine spun ei și acum acolo. Potrivit Ministerului Afacerilor Interne, în țară, 250-300 de miliarde de ruble sunt încă legalizate anual. Și există încă o piață gigantă de mastering, care este uneori depășind piața de spălare: Potrivit șefului Băncii Centrale a Serghei Ignatiev, crește cu 30% pe an, iar volumul lunar de transformare a banilor non-în numerar în Bilele sunt de 50-80 de miliarde de ruble.
Cauza principală a rezultatelor modeste este că campania anti-fen este, în esență, benefică pentru orice întreprinderi, nici băncile însele, cred că experții cred. La urma urmei, nu este un secret că firmele înclinate sunt clientelele dorite în orice bancă mică, care nu are clienți corporativi mari, nici un portofoliu de vânzare cu amănuntul semnificativ. Pentru ei, serviciul "biletelor" sa transformat mult timp într-o bucată majoră de pâine, iar "detectarea" în mod deschis spunând: dacă nu sunteți de acord cu banca, nu veți face nimic. Și doar amenințarea cu privire la pierderea licenței, băncile pot refuza să efectueze o operațiune riscantă sau o operațiune de blocare a conturilor clientului "strălucitor".
Dar dacă o bancă prietenoasă a privat o licență sau a încercat să specifice clientul nedorit pe ușă, pentru "numerar" și "traducători" nu a fost fatală. Ei au găsit un refugiu în cele mai mari bănci, unde operațiunile lor au fost ușor pierdute într-un arbore uriaș de operațiuni zilnice. Angajații unor astfel de bănci pur și simplu nu au timp să reacționeze la tranzacții suspecte separate. Deci, directorul firmei ocazionale cu privire la termenii anonimatului a spus SF a curiozității, dar cazul real când clientul Sberbank a ajuns la suma de 500 mii dolari în echivalentul de ruble și a eliminat "Naly". Sa dovedit că, pe această operație, Banca a purtat un prejudiciu de 10 mii dolari: banii ar trebui adus, să stocheze, să recalculeze, să emită și așa mai departe. Am înțeles cu această tranzacție în bancă de aproape trei luni și nimeni nu a fost pusă problema legalității transferului și eliminarea unor astfel de cantități mari.
"Amendamentele la lege nu vor schimba nimic. Încărcarea și producția de capital în offshore are loc pe operațiuni, care sunt acum interpretate ca dubioase și sunt supuse controlului. Si ce? Clientul a expirat bani, banca a depus o notificare, biroul de bază a fost închis, managerii nominalizați nu au fost găsiți. Sau traduce o sumă mare în străinătate. Notificarea a fost depusă, iar banii au plecat deja. Și totul se repetă mai întâi ", a declarat Eduard Savulyak, directorul companiei juridice de consultanță fiscală.
În același timp, destul de ciudat, cea mai mică amenințare există pentru cel mai mare sector al pieței tranzacțiilor financiare suspecte - "cele". Faptul că Alexey Sedov notează, șeful controlului financiar al Băncii Moscovei, care nu a evidențiat responsabilitatea pentru cheltuielile necorespunzătoare de numerar în Codul fiscal, nici în Codul de conducere administrativă, iar băncile nu au motive legale să se opună cererii clientului de a primi bani. Deși în cazuri suspecte, banca încearcă să introducă bastoane în roți. De exemplu, au solicitat documente suplimentare care justifică costurile sau pentru a stabili un client specific al ratelor de barieră sau limitele din conturile de carduri, datorită faptului că devine neprofitabil pentru bani în numerar în această bancă.
Deci, în timp ce vânătoarea pentru bănci a condus doar la o creștere accentuată a Comisiei, acuzată de firme de numerar specializate. Acum, încasarea banală nu este de 0,8-1%, ca un an și jumătate în urmă și 3-5%. Eforturile de control al autorităților de reglementare de la Moscova și Sankt Petersburg, au fost create o tendință centrifugală - acum operațiunile suspecte au fost respinse centrelor regionale, cum ar fi Samara.
În mod oficial, toate machinațiile dubioase arată și operațiunile de afaceri obișnuite. De fapt, întreprinderile nu au voie să facă bani pe salariu și nevoile economice, precum și să plătească pentru servicii și bunuri achiziționate de la parteneri străini. Totul depinde de scopul, mărimea și destinatarul plăților: dacă livrarea actuală este plătită sau vorbim despre o afacere fictivă, bani pentru care fie s-au întors organizatorului sub formă de numerar, fie să se stabilească pe banca sa offshore conturi.
Pentru a ajuta la cerealele separate din pietriș, banca centrală a emis mai multe scrisori cu o prezentare detaliată a semnelor de operațiuni dubioase (literele 6-t, 12-t, 17-t, 161-t). Am studiat aceste recomandări, am compilat o listă de operațiuni suspecte, care astăzi sunt studiate în special de autoritățile de reglementare. Și, de asemenea, a clasat aceste operațiuni la utilizarea lor în ultimii ani (a se vedea tabelul).
După cum era de așteptat, diferitele scheme de încasare a pieței au fost printre cele mai populare.
Liderii troicii arată astfel:
1.Shem cu "fizica" de creditare. Banii sunt listați de la grupul de companii dintr-o companie de o zi în baza contractului de furnizare de bunuri sau servicii inexistente. Apoi, directorul unei astfel de companii primește un împrumut în numerar, după care elimină compania. Această schemă este cunoscută, spun experții, este simplu și, în plus, similar cu operațiunile obișnuite atunci când compania oferă împrumuturi angajaților. Pentru a da un împrumut "fizica" în numerar nu se răzvrăută chiar și fără o licență bancară, principalul lucru este că operațiunile nu sunt înregistrate. Este o combinație de ieftine: 1,5 mii la înregistrarea companiei ruse la fiecare trei luni, plus taxa cu directorul nominal (100-300 dolari pe lună). Acesta este un clasic pentru încasarea, schema a lucrat mai mult de un deceniu și este încă popular.
2. Retragerea sistematică de către întreprinderile din conturile bancare curente sau depozitele de numerar mari, de exemplu, pentru a procura produse agricole sau valori mobiliare. Această schemă este foarte frecventă și pare a fi o operațiune obișnuită de afaceri. Suspiciune Clientul solicită numai atunci când volumul de numerar este de 80% și mai mult de la cifra de afaceri. Teoretic, spun experții, clientul poate trage 70% din bani din cont și nu trebuie controlată de RosfinMonitoring. Dar este, de asemenea, adevărat - majoritatea băncilor au pierdut licențele, RosfinMonitoring a găsit această încălcare.
Principalul lucru este că motivele formale de eliminare a numerarului din contul bancar al întreprinderii au corespuns listei articolelor din cheltuielile permise de venituri în numerar, o bancă centrală specifică. Adevărat, lista este limitată: salariile, achiziționarea de produse agricole, cumpărarea de containere și lucruri în populație, călătorii, cumpărarea papetărie, plata lucrărilor de reparații urgente și benzină (așa-numitele nevoi economice), și asta este. Miterele funcționarilor sau plata activității lucrătorilor migranți, de exemplu, nu sunt incluse în această listă.
Recent, banca centrală a încercat să blocheze "conducta de numerar", eliberând indicația lui 1843-y "privind valoarea maximă a calculului numerarului și a cheltuielilor în numerar asupra casierului unei entități juridice sau a unui antreprenor individual. De acum încolo, compania nu va putea să retragă bani din contul său bancar sub pretextul de a cumpăra valori mobiliare (fostă o fundație foarte comună). În plus, banca centrală a interzis returnarea numerarului la cumpărător care a plătit anterior pentru bunuri și servicii pentru plăți fără numerar și apoi au fost refuzate. În cele din urmă, banca centrală a egalat antreprenorii individuali cu care a fost calculată anterior în numerar în dimensiuni nelimitate, persoanelor juridice. Acum, în ceea ce privește atât antreprenorii, cât și companiile, există o restricție privind suma așezărilor în numerar - 100 de mii de ruble. O tranzacție. Astfel, această indicație a privat "detectarea" mai multor lasere comune.
3. Înscrierea periodică a sumelor mari de la terți la conturile bancare sau depozitele "fizicienilor" urmate de eliminarea acestor sume în numerar în câteva zile. Schema este cunoscută autorităților de control, dar din cauza obișnuită și a vitezei lor aproape întotdeauna trece fără probleme. Baza de înscriere a banilor poate fi pregătită veșnic pentru serviciile unui contract inexistent pentru achiziționarea de bunuri sau servicii. De obicei, rolurile pensionarilor, studenților sau persoanelor care au pierdut pașapoartele efectuate în rolul "fizicienilor". Aici, cheia succesului a fost considerată viteză: Banca a trimis conștiincios o notificare la RosfinMonitoring, dar banii au reușit deja să plece. Adevărat, popularitatea acestei operațiuni, răspândită în perioada 2002-2004, ca un instrument regulat scade treptat.
Biroul de traduceri.
Transferurile din străinătate intră în primul rând sub suspiciune, iar contractele pe baza cărora sunt enumerate bani, inspecțiile fiscale de astăzi sunt aproape imediat atrase. Acesta este cel mai mare grup de risc, iar riscul în fiecare an este în creștere. Totul depinde de modul în care verificarea de curând, aceeași bancă centrală sau FTS va produce tehnici de prindere a anumitor soiuri de scheme. Troika cel mai frecvent și în același timp cel mai suspect din punctul de vedere al băncii centrale și al rosfinonitorizării operațiunilor este:
1. Transferuri non-numerar în dimensiuni mari în favoarea nerezidenților. Acestea sunt luate pentru a controla în primul rând în cazurile în care firma offshore a fost înregistrată, spun, în Seychelles, iar banca sa era în altă parte, de exemplu în Cipru. Motivele transferurilor au fost fie un contract pentru importul de servicii, fie un acord de reasigurare sau un contract de furnizare de bunuri achiziționate în afara Federației Ruse și care nu trec la frontiera vamală. Sau vânzarea de cumpărare și vânzare de valori mobiliare.
Adevărat, potrivit lui Tenzor Consulting Group, avocatul lui Pavel Oipov, tranzacțiile pentru achiziționarea de titluri nelichide astăzi acționează pe RosfinMonitoring ca o cârpă roșie pe taur. Să nu mai vorbim de achizițiile de la nerezidenți. Și este clar de ce: în cazul documentelor nelichide, este dificil să se dovedească prețul nerezonabil, deci până acum au existat milioane de dolari pentru obligațiuni și facturi de gunoi și în deplină conformitate cu scrisoarea legii.
FTS astăzi îngrijorări și acorduri de reasigurare. Dacă la sfârșitul lanțului este un birou de reasigurare offshore, iar în contract apare în mod evident un caz asigurat ireală ca un inundații universale, serviciul fiscal face o concluzie fără echivoc: sub masca primelor de asigurare există o ieșire simplă de bani în străinătate.
Același lucru se aplică contractelor pentru importurile de bunuri. Adică, compania noastră concluzionează un acord de cumpărare fictiv în străinătate, spun, unele mașini și traduce bani unui furnizor străin, cu care există un acord adecvat. Dacă nu există dovezi că mărfurile cumpărate în străinătate au traversat granița vamală, tranzacția va fi cu siguranță interesată de departamentele de rosfinmonitorizare și fiscale, consecințele pot fi cele mai neplăcute.
2. Enumerarea prin "fizică" a banilor pentru conturile străine, deschise pe proprietarii anonimi. Să presupunem că o persoană pleacă în străinătate vine la bancă și enumeră banii într-un cont anonim în Banca occidentală, dacă suma nu este mai mult de 5 mii dolari, nu este nimic condamnabil în această operațiune. Și puțin probabil, cu o cantitate atât de mică, băncile vor fi interesate dacă "fizica" are un contract de vânzare sau servicii de plată în mâinile sale. Operațiunea este viabilă astăzi, dar experții avertizează, acesta va fi în mod inevitabil interesat să verifice dacă suma depășește sacramentalele de 600 de mii de ruble. În echivalentul valutar.
3. Transferul de bani de către o întreprindere interesată a companiei ruse, care a încheiat un acord de împrumut negarantat cu o companie offshore. Combinația este simplă ca oul Columbovo. Compania submarină rusă primește bani în contul său și ia un împrumut de la o firmă offshore. Inutil să spun că acest împrumut nu este rambursabil în siguranță, după care compania offshore scrie arieratele din contul acestei companii rusești. Adevărat, din cauza interesului crescut față de astfel de acorduri de la inspectoratele fiscale, băncile au început recent să refuze să îndeplinească ultima parte a combinației - traduce banii în contul unei firme offshore. Mai ales că partea afectată este puțin probabil să se plângă. Prin urmare, popularitatea acestor combinații va fi în mod inevitabil ridicată.
Modalități de evoluție
Autorii combinațiilor de numerar și non-numerar îndoielnice vor folosi în mod activ toate lacunele formale în prescripțiile actuale ale băncii centrale, notează Pavel Osipov. Este imposibil ca firmele juridice să se plătească între ele în numerar în plus față de limita de 100 de mii de ruble. Pentru o tranzacție - operațiunea este împărțită în mai multe contracte de 100 mii de ruble. toata lumea. Cantitatea de încasare în valoare de 80% din cifra de afaceri a contului provoacă suspiciuni? Dar poate fi limitat la 70%. Pe o zi este imposibil să traduce 600 de mii de ruble., Pentru a nu atrage atenția controlorilor? Nu probleme - o traducere de 550 mii de ruble. Cu o probabilitate ridicată, filtrele instalate în legea "anti-stocare" sunt alunecă.
Recent, patrulele din orașe au fost considerate a fi transferate în numerar la plățile la acreditările persoanelor juridice. Întreprinderile "au ars" în sine, îi spune directorului companiei încastrate, eliminând controale cu 500-600 de milioane de ruble. pe lună pentru plata muncii. Schema a fost luată de centrubank pentru a controla, după care a avut conturi speciale de carduri deschise la persoane, adică așa-numitele proiecte salariale. Cu câțiva ani în urmă, au fost puțin populare: Comisia de 1-2%, acuzată de Bancă, părea întreprinderi excesive. Dar anul trecut, atunci când combinațiile de control au fost rotunde în zbor, iar ratele percepute de comisioane pentru transferul de bani non-în numerar în "numerar", a crescut la 3%, au apărut înflorirea proiectelor salariale. Până la mijlocul anului trecut, acest fenomen în capitală a luat astfel de cântare că băncile-emitenților cu oferta băncii centrale au fost forțate să stabilească tarife de taxare pentru numerar cu cardurile "alte persoane" în ATM-urile lor, schemele de carduri au migrat de la Moscova la Moscova regiuni în care banii din carduri puteți elimina în continuare 1%.
Pe scurt, operațiunile monetare dubioase sunt similare cu hidraul lerneysic. Merită tăiat un tentacol, deoarece în locul lui crește unul nou. Și chiar dacă rosfinnoitoringul va fi capabil să provoace daune cele mai riscante specii de combinatori financiari - exportul de capital non-cash, gydra "numerar" este încă nemuritor - la urma urmei, întreprinderile vor căuta întotdeauna "numerar" gratuit și lăsați-o de la impozite.
Cum să identificați corect operațiunile dubioase? Sisteme CRM pentru identificarea operațiunilor bancare dubioase și nu numai. Monitorizarea financiară în Bancă (spălarea banilor) este o funcție obligatorie care ar trebui pusă în aplicare în mod continuu. Este monitorizarea financiară care vă permite să controlați calitativ starea afacerilor din cadrul organizației, să construiți noi strategii de dezvoltare bazate pe aceasta. Monitorizarea financiară ca proces este concepută nu numai pentru a controla starea actuală a afacerilor, este un instrument foarte important pentru identificarea operațiunilor dubioase.
Operațiunile bancare îndoielnice sunt unele operațiuni care nu suportă scopuri economice vizibile, înțeles legitim, precum și sprijinirea suspectă, nejustificată. Operațiunile se efectuează, de regulă, persoane discutabile și au unele semne pentru care pot fi identificate printre alte operațiuni. Operațiunile bancare îndoielnice sunt adesea implicate în punerea în aplicare a schemelor de corupție de diferite tipuri, finanțarea importurilor "gri", diverse sisteme de impozitare din impozitarea și alte acțiuni care sunt adesea ilegale în natură. Firește, pentru că banca, care rămâne în ignoranță, această situație este extrem de periculoasă, ignoranța legii nu scutește de responsabilitate, iar ne-punerea în funcțiune a operațiunilor dubioase implementate prin bancă - în special. De aceea, astfel de operațiuni trebuie identificate și, în mod ideal, pentru a preveni rădăcina.
Există unele tendințe în comportamentul unor astfel de clienți și în natura acestor operațiuni. Ele sunt, de obicei, caracterizate de următoarele semne:
Toate aceste caracteristici, în special existente în situații unice, dar trendy repetate, pot indica îndoielitatea operațiunilor produse în această bancă.
Toate aceste semne sunt destul de greu de urmărit manual. În astfel de cazuri, diferitele sisteme vin la salvare și angajații săi, activitatea automată a angajaților departamentelor de monitorizare a băncilor. Astfel de sisteme implică automatizarea convenabilă și de înaltă calitate a tuturor proceselor și, inclusiv pentru a identifica operațiunile bancare dubioase (și clienții dubioși), în conformitate cu cele de mai sus și alte caracteristici. Astfel, produsul Produs "Monitorizare financiară" (Spălătorii de bani - AML), de la compania FB Consult, dezvoltat pe baza platformei QlikView (și Qlik Sense) vă permite să identificați clienții dubioși în modul "online" pentru a identifica Clienții dubioși și operațiuni dubioase pentru o serie de configurații și reguli flexibile.
