استمارة مساعدة 2-NDFL 2013 - 2014 عمليا لا تختلف عن السابق. تم لمس التغيير الوحيد حسب القسم 5، والذي أصبح يعرف باسم: "إجمالي المبالغ الدخل والضريبة على أساس الفترة الضريبية بمعدل __٪. "
تم لمس الابتكارات الرئيسية شكل ملء النموذج 2-NDFL 2014-2015وبعد الآن، في حالة تخضع عائدات موظف واحد لمعدلات ضريبية مختلفة، يجب الإشارة إلى جميع البيانات في شكل واحد، وليس بعدة مختلفة كما سبق. في الوقت نفسه، يتم ملء الأقسام 3-5 أشكال بشكل منفصل لكل رهان.
من الابتكارات الأخرى: تمت الموافقة على الطلب ملء مساعدة 2-NDFL مع علامة 2 (رسالة المعلومات حول عدم القدرة على إبقاء NDFL)، أضاف رموز دخل جديدة ورموز خصم.
من الضروري أن تتذكر أنه وفقا للتغييرات التي تم إدخالها في الفقرة 2 من الفن. 230 NK RF. القانون الفيدرالي №227-ФЗ بتاريخ 07/18/2011 المعلومات في النموذج 2-NDFL. مقدم من وكلاء الضرائب في موعد لا يتجاوز 1 أبريل من العام بعد الفترة الضريبية منتهية الصلاحية في في شكل إلكتروني على قنوات الاتصالات الاتصالات أو على اعلام الكترونيوبعد في عدد الأفراد الذين تلقوا دخل في الفترة الضريبية، قد يقدم ما يصل إلى 10 وكلاء ضرائب على 10 أشخاص هذه المعلومات على الورق. يتم تنظيم إجراء تقديم المعلومات حسب ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا 16.09.11 MMB-7-3 / [البريد الإلكتروني المحمي]
وفقا للفقرة 5 من الفن. 226 قانون الضرائب للاتحاد الروسي، إذا كان من المستحيل الحفاظ على الوكيل الضريبي من دافعي الضرائب، فإن وكيل الضرائب ملزم في موعد لا يتجاوز شهر واحد من تاريخ الفترة الضريبية، والذي ينشأ الظروف ذات الصلة، كتابة إلى دافعي الضرائب والسلطة الضريبية في مكان محاسبةها على عدم القدرة على الحفاظ على الضرائب والمبلغ الضريبي (شكل 2- NDFL، علامة 2).
إجراءات ملء النموذج 2-NDFL "مساعدة في دخل الفرد":
تنعكس جميع مؤشرات المبلغ في روبل وبنسات من خلال نقطة عشرية، باستثناء مبالغ الضرائب. يتم احتساب مبالغ الضرائب وتنعكس في روبل كاملة. يتم التخلص من كمية الضريبة التي تقل عن 50 كوبيل، و 50 Kopecks أكثر تقريب إلى الروبل الكامل.
يشير رأس المساعدة إلى:
في الحقل "لمدة 20 سنة" - عام يتم وضع شهادة؛
في الحقل "№ ____" - رقم سري شهادات في الفترة الضريبية في التقارير المعينة إلى وكيل الضرائب؛
في الحقل "من ____" - يشار إليه التاريخ (العدد، عدد الشهر، السنة) لشهادة المرجعية عن طريق كتابة البيانات العربية باستمرار، على سبيل المثال: 01/15/2010، حيث 15 - عدد، 01 - الشهر، 2010 - يمكنك استخدام زر "التقويم" بجوار الحقل)؛
في الحقل "علامة" - الملصقة رقم 1 - إذا تم تقديم الشهادة وفقا للفقرة 2 من المادة 230 قانون الضرائب الاتحاد الروسي (يشار إليها فيما يلي باسم القانون)، والشكل 2 - إذا تم تقديم الشهادة وفقا للفقرة 5 من المادة 226 من القانون؛
في الحقل "في IFTS (رمز)" - قانون سلام الضرائب المكون من أربعة أرقام يتكون فيه وكيل الضرائب من المحاسبة الضريبية، على سبيل المثال: 5032، حيث 50 هو رمز المنطقة، 32 هو سلطة الضرائب.
في القسم 1 "بيانات وكيل الضرائب" المرجع 2-NDFL 2014-2015، تتم الإشارة إلى بيانات وكيل الضرائب.
في الفقرة 1.1. للوكلاء الضريبي - تنعكس المنظمات رقم هوية دافع الضرائب (فيما يلي Inn) ومدونة سبب التسجيل (فيما يلي - القط)، ولوكلاء الضرائب - الأفراد فقط يشار إلى النزل فقط. في حالة امتلاع المعلومات المتعلقة بالدخل مع المنظمة المعنية بالأفراد الذين يتلقون إيرادات من قسمها المنفصل، هذه الفقرة. بعد أن يشير النزل إلى القط في مكان محاسبة المنظمة في موقع قسمها المنفصل.
في الفقرة 1.2. يشار إلى اسم المنظمة / اللقب، والاسم، والتعاون في الفرد "من قبل الاسم المختصر (في غياب - الاسم الكامل) للمنظمة وفقا لها المستندات المكونةوبعد الجزء الموضوعي من الاسم (اختصاره أو اسمه، على سبيل المثال: "المدرسة رقم 241" أو "Vympel OKB) موجود في بداية الخط. فيما يتعلق بالفرد المعترف به من قبل وكيل الضرائب، فإنه يشار إليه بالكامل، دون تخفيضات، اللقب، الاسم، والمعلومات، وفقا للوثيقة التي تشهد شخصيته. في حالة اللقب المزدوج، تتم كتابة الكلمات من خلال واصلة. على سبيل المثال: إيفانوف يوريف أليكاي ميخائيلوفيتش.
في الفقرة 1.3. يشير "رمز OKATO" إلى رمز التعليم الإداري والإقليمي، حيث تم العثور على المنظمة أو قسم منفصل للمنظمة، حيث تم تجهيز القرطاسية مكان العمل الموظف المملوء بأشكال المرجعية، أو يتم تقديمه عن طريق دفع الدخل في وجه مادي مختلف. إذا داخل تقويم سنوي تلقى الفرد، الذي يملأ دخله بشهادة، دخل في العديد من الانقسامات المنفصلة الموجودة على إقليم مختلف الكيانات الإدارية والإقليمية، ثم تم ملء دخلها بعدة مراجع (حسب عدد الكيانات الإدارية والإقليمية التي توجد بها انقسامات منفصلةالتي تلقى الفرد الدخل). توجد رموز Okato في "المصنف باللغة الروسية للمنشآت الإدارية والإقليمية" حسنا 019-95 (أوكاتو). يمكن أيضا الحصول على معلومات حول رمز OKATO في سلطة الضرائب في مكان التسجيل. بالنسبة للفرد المعترف به من قبل وكيل الضرائب، يشار إلى رمز OKATO في مكان إقامته.
في الفقرة 1.4. يشير "الهاتف" إلى رقم هاتف الاتصال من وكيل الضرائب، وفقا لذلك، إذا لزم الأمر، يمكن الحصول عليها معلومات مرجعيةبشأن ضريبة الدخل من دافعي الضرائب، وكذلك أوراق اعتماد وكيل الضرائب هذا ودافعي الضرائب. في غياب عامل الضرائب هاتف الاتصال هذا المطلوبة غير ملهمة.
في القسم 2، "بيانات عن الشخص المادي - إعادة ترميد الإيرادات" المرجع 2-NDFL 2014-2015 تعكس البيانات على الشخص المادي - مستلم الدخل.
في الفقرة 2.1. يشير النزل إلى رقم تعريف دافع الضرائب - فرد، محدد في الوثيقة مؤكدا صياغة هذا الفرد للمحاسبة في الهيئة الضريبية للاتحاد الروسي. في غياب دافعي الضرائب، فإن النزل هذا الدعائم غير ممتلئ.
في الفقرة 2.2. يشير "اللقب، الاسم، Pathonicalic" إلى اسم واسم واسم وتحسينه للفرد - دافع الضرائب، دون اختصارات، وفقا لمستند الهوية. للأفراد الأجانب، يسمح لهم عند كتابة استخدام أحرف الأبجدية اللاتينية. قد يكون DateOplicic غائبا إذا لم يتم تحديده في المستند يشهد هوية دافع الضرائب.
في الفقرة 2.3. يشير "حالة دافع الضرائب" إلى رمز حالة دافع الضرائب. إذا كان دافع الضرائب هو المقيم الضريبي في الاتحاد الروسي، يشار الرقم 1 إذا لم يكن دافع الضرائب مقيم ضريبة في الاتحاد الروسي، يشير إلى الرقم 2، إذا لم يكن دافع الضرائب مقيم ضريبة في الاتحاد الروسي، ولكنه معترف به باعتباره أخصائيا مؤهلا تأهيلا عاليا وفقا للقانون الاتحادي المؤرخ 25 يوليو 2002 N 115-FZ "على الوضع القانوني المواطنون الأجانب في الاتحاد الروسي "، ثم يشار إلى الشكل 3.
في الفقرة 2.4. يشير "تاريخ الميلاد" إلى تاريخ الميلاد (العدد، الشهر، السنة) من خلال كتابة البيانات العربية، على سبيل المثال: 05/01/1945، حيث 01 - العدد، 05 - الشهر، 1945 - سنة الميلاد الراحة، يمكنك استخدام زر التقويم بجوار مع حقل).
في الفقرة 2.5. يشار إلى "المواطنة" من قبل القانون العددي في البلاد، والمواطن الذي هو دافع الضرائب. يشار رمز البلد وفقا ل المصنف الروسي دول العالم (OCSM). على سبيل المثال، رمز 643 - قانون روسيا، كود 804 - قانون أوكرانيا. في غياب دافعي الضرائب في المواطنة في مجال رمز التعليمات البرمجية، أصدر رمز البلد الوثيقة التي يشير إلى أن هويته يشار إليها.
في الفقرة 2.6. تحدد "رمز مستندات الشخصية" التعليمات البرمجية المحددة من دليل "رموز المستندات".
في الفقرة 2.7. يشير "سلسلة ورقم المستند" إلى تفاصيل وثيقة تؤيد شخصية دافعي الضرائب، على التوالي، سلسلة ورقم المستند، علامة "لا" ليست بأسعار معقولة.
في الفقرة 2.8. يشير عنوان مكان إقامته في الاتحاد الروسي "إلى العنوان الكامل المركز الدائم إقامة دافع الضرائب على أساس وثيقة تؤكد هويته أو وثيقة أخرى تؤكد عنوان مكان الإقامة. عناصر العناوين هي: "الرمز البريدي"، "رمز المنطقة"، "المقاطعة"، "المدينة"، " المكان"الشارع"، "البيت"، "Corpus"، "شقة". "رمز المنطقة" هو رمز المنطقة الذي يوجد فيه الفرد مكان إقامة. يتم تحديد رمز المنطقة من كتاب المراجع "رموز المنطقة". "الرمز البريدي" - مؤشر مؤسسة الاتصالات الموجودة في مكان إقامة دافعي الضرائب. عند تعكس عنصر عنوان "House"، يمكن استخدام كل من قيم الرقمية والأحرف، وكذلك علامة "/" للإشارة ركن المنزلوبعد على سبيل المثال: 4A أو 4/2. يتم ملء تعديلات نوع "المبنى" في حقل "فيلق". في غياب أحد العناصر عناصر العناوين، لا يتم ملء الحقل بهذا العنصر وقد لا يكون متاحا في التعليمات.
في الفقرة 2.9. "العنوان في بلد الإقامة" للأفراد الذين ليسوا كذلك سكان الضرائب من الاتحاد الروسي، وكذلك المواطنين الأجانب، يشيرون إلى عنوان مكان الإقامة في البلاد إقامة دائمةوبعد هذا يحدد رمز هذا البلد في حقل "رمز البلد"، ثم يتم كتابة العنوان في نموذج تعسفي (استخدام الحروف الأبجدية اللاتينية) مسموح به. بالنسبة للأفراد الذين ليسوا لسكان الضرائب في الاتحاد الروسي، يسمح للمواطنين الأجانب، عدم وجود مؤشر "عنوان الإقامة في الاتحاد الروسي"، رهنا بإيداع الفقرة 2.9 من المرجعية.
في القسم 3 من المرجعية "الإيرادات الخاضعة للضريبة بمعدل __٪" تعكس المعلومات المتعلقة بالدخل الذي تلقاه الأفراد في النقدية و شكل طبيعي، منذ شهور من الفترة الضريبية.
في قسم العنوان 3 المراجع يشار إلى معدل الضريبة فيما يتعلق بالقسمة المرجعي (13٪، 30٪، 9٪، 15٪، 35٪ أو رهان، بناء على الاتفاق المناسب على تجنب الضرائب المزدوجة). إذا دفع وكيل الضرائب الوجه المادي خلال الفترة الضريبية، ضريبة الدخل معدلات مختلفة، يتم تعبئة الأقسام 3 - 5 شهادات مع كل من معدلات الضرائب.
مثال. وكيل الضرائب لقد دفعت الوجه المادي خلال دخل الفئة الضريبية الضرورية بمعدلات 13٪ و 9٪. أقسام مملوءة بالتتابع 3 - 5 شهادات لمعدلات 13٪، ثم مملوء بالتسلسل 3 و 5 مراجع لمعدلات 9٪. بعد ذلك، كانت المبالغ المستلمة تنعكس بالتسلسل. فرد في الفترة الضريبية، بشكل منفصل لكل دخل تلقي.
في العمود "الشهر" في ترتيب زمني يشار إلى رقم التسلسل لشهر الفترة الضريبية المقابلة تاريخ التوليد الفعلي للدخل المحدد وفقا لأحكام المادة 223 من القانون.
في العمود "رمز الدخل" يتم تحديد رموز الدخل التي يتم تحديدها من الكتب المرجعية "رموز الدخل".
في العمود "مقدار الدخل" يعكس كامل مقدار الدخل (بدون خصومات ضريبية) رمز محدد الإيرادات. مقابل تلك الأنواع من الدخل فيما يتعلق بالمحترفين التخفيضات الضريبية أو التي تخضع للضرائب ليس في الحجم الكامل وفقا للمادة 217 من التعليمات البرمجية، في العمود "رمز الخصم" يشير إلى رمز الخصم المقابل، يمكن اختياره من دفتر المرجعي "رموز خصم".
في العمود "مقدار الخصم" ينعكس المبلغ المقابل من الخصم الضريبي، والذي يجب ألا يتجاوز مقدار الدخل المحدد في العمود المعني "مقدار الدخل". يشار إلى رمز الدخل إذا كان هناك كمية إيجابية من الدخل. يشار إلى رمز الخصم إذا كان مقدار الخصم المتاح. عن طريق الدخل، يتم تعريف خصوصيات الضرائب التي تم تعريفها من قبل المواد 214.1 و 214.3 و 214.4 من القانون، يمكن تحديد العديد من رموز الخصم فيما يتعلق بمبلغ دخل واحد. في هذه الحالة، يشار إلى رمز الخصم الأول ومقدار الخصم قبالة رمز الدخل المقابل، ويشار إلى رموز الخصم المتبقية ومبالغ التصميمات في الرسوم البيانية المقابلة أدناه. الرسوم البيانية (الحقول) "شهر"، "رمز الدخل" و "مقدار الدخل" المعاكس له مثل هذه الرموز الخصم ومبالغ الخصومات لا تملأ. المبلغ الإجمالي يجب ألا تتجاوز الخصومات المتعلقة بهذا الدخل مقدار الدخل. عند ملء مرجع مع علامة 2 في القسم 3 من المساعدة، يشار مبلغ الدخل إلى أن وكيل الضرائب غير واضح.
مثال. دفعت المنظمة موظفة رواتب بمبلغ 5000 روبل، محسوبة والاحتفاظ بالضريبة في مبلغ 650 روبل. فيما يتعلق بالفصل، تلقى الموظف الدخل في شكل طبيعي بمبلغ 500 روبل. تم حساب المنظمة الضريبة بمبلغ 65 روبل، لكنه لم يحتفظ به. عند ملء شهادة مع علامة 2 في القسم 3 من المساعدة، يشار مقدار الدخل إلى 500 روبل، وفي الفقرة 5.3 من القسم المرجعي 5، يتم احتساب مقدار الضريبة - 65 روبل في الفقرة 5.7 من قسم الشهادة 5، يشار إلى مبلغ الضريبة من قبل وكيل الضرائب - 65 روبل. عند ملء الشهادة مع علامة 1 في القسم 3 من المساعدة، فإن مقدار الدخل هو 5500 روبل، في الفقرات 5.3 - 5.5 من قسم الشهادة 5، يتم احتساب مبلغ الضريبة - 715 روبل، يتم الاحتفاظ بمبلغ الضريبة المدرجة - 650 روبل، وفي الفقرة 5.7 من القسم 5 مساعدة تشير إلى مقدار الضريبة، لا تحتفظ بها وكيل الضرائب - 65 روبل. لا تنعكس الخصومات الضريبية القياسية، خصم ضريبة الممتلكات، وكذلك خصم الضريبة الاجتماعية في هذا القسم.
يساعد القسم 4 "إلغاء الضرائب القياسية والاجتماعية والخاصية" إذا تم تزويد دافع الضرائب بالخصومات الضريبية القياسية أو الاجتماعية أو الممتلكات.
في الوقت نفسه، يتم ملء الفقرتين 4.2، 4.3، 4.4 في حالة دفع دافع الضرائب خصم ضريبة الممتلكات.
في القسم 4 مراجع "التخفيضات الضريبية والاجتماعية والممتلكات القياسية" تعكس المعلومات المتعلقة بالخصومات الضريبية القياسية المنشأة بموجب المادة 218 من المدونة، خصم ضريبة العقارات التي أنشأتها الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من المادة 220 من القانون، وكذلك خصم الضرائب الاجتماعية أنشأها الفقرة الفرعية 4 من الفقرة 1 من المادة 219 من القانون.
في الفقرة 4.1. "ترد مبالغ الخصم الضريبي الذي قدمته خصم الضرائب" بمقدار الخصومات الضريبية القياسية المقدمة من دافعي الضرائب، خصم ضريبة الممتلكات، وكذلك خصومات الضرائب الاجتماعية.
في العمود "رمز الخصم" للفقرة 4.1 يتم تحديد كود الخصم المحدد من كتاب المرجع "تراكم خصم". يعكس ملخص عمود الخصم كميات الخصومات المقابلة للتعليمات البرمجية المحددة. يعتمد عدد السلاسل المملوءة في هذه الفقرة على عدد أنواع الخصومات التي كان لدى دافع الضرائب الحق.
الفقرات 4.2 و 4.3 عدد وتاريخ الإخطار الذي يؤكد حق دافع الضرائب في خصم ضريبة الممتلكات الصادرة عن السلطة الضريبية وفقا للفقرة 3 من المادة 29 من القانون.
في الفقرة 4.4. يشير "قانون السلطة الضريبية الصادرة" إلى إشعار قانون السلطة الضريبية.
في القسم 5 من الشهادة "إجمالي الدخل والمعدلات الضريبية للفترة الضريبية بمعدل __٪" تعكس إجمالي المبالغ الإجمالية ضريبة الدخل والضرائب على الفترة الضريبية بمعدل المعدل المحدد في قسم الشهادة من الشهادة الخمسة.
يتم تشكيل القسم 5 بشكل منفصل في كل معدل ضريبي ينعكس في التعليمات.
انتباه! الحقول "إجمالي الدخل"، " قاعدة الضرائب"ويتم ملء" كمية الضريبة المحسوبة "تلقائيا، بناء على البيانات التي تم إدخالها أعلاه. في الوقت نفسه، يتم تقريب المبالغ وفقا للقواعد المعتمدة.
في الفقرة 5.1. يشير "المبلغ الإجمالي للدخل" إلى المبلغ الإجمالي للدخل على أساس الفترة الضريبية، دون مراعاة الخصومات الضريبية. تعكس هذه الفقرة المبلغ الإجمالي للدخل المحدد في قسم الشهادة 3. عند ملء شهادة بعلامة مكونة من 2 في الفقرة 5.1، يشار إجمالي المبلغ الإجمالي إلى عدم الاحتفاظ وكيل الضرائب، ينعكس في قسم 3 الشهادات.
في الفقرة 5.2. يشير "قاعدة الضرائب" إلى القاعدة الضريبية التي يتم بها حساب الضريبة. يتوافق المؤشر المحدد في هذه الفقرة مع المبلغ الإجمالي للإيرادات الواردة في الفقرة 5.1. مساعدة خفضت على المبلغ الإجمالي للخصومات الضريبية المنعكس في الأقسام 3 و 4 مساعدة.
في الفقرة 5.3. يشير "مقدار الضريبة المحسوبة" إلى المبلغ الإجمالي للضرائب المحسوبة على المعدل المحدد في قسم الشهادة 3، وفقا لنتائج الفترة الضريبية. عند ملء شهادة مع علامة 2 في الفقرة 5.3، يشار إلى إجمالي مبلغ الضريبة، محسوبة، ولكن لا يتم الاحتفاظ بها.
في الفقرة 5.4. "يتم الاحتفاظ بمبلغ الضريبة، على التوالي، إلى المبلغ الإجمالي للضريبة الخاضعة للضريبة على المعدل المحدد في القسم 3 لفترة الضرائب. عند ملء مرجع مع علامة 2، لا تملأ الفقرة 5.4.
في الفقرة 5.5. يشير "مقدار الضرائب المدرجة" على مقدار الضريبة المدرجة لفترة الضرائب. الحالي تم شغلها فيما يتعلق بالدخل المستلم، بدءا من 01.01.2011. عند ملء مرجع مع علامة على 2، لا تملأ الفقرة 5.5.
في الفقرة 5.6. يشير "مقدار الضرائب، المفرط الذي تم حجبه من قبل وكيل الضرائب، إلى مقدار الضريبة، غير ضروري مع وكيل الضرائب غير ضروري من قبل دافعي الضرائب. عند ملء مرجع مع علامة 2، لا تملأ الفقرة 5.6.
في الفقرة 5.7. "يشير مقدار الضريبة التي لا يحتفظ بها الوكيل الضريبي إلى المبلغ المحسوب للضريبة التي لم تحتفظ بها وكيل الضرائب في الفترة الضريبة للإبلاغ. يتم توقيع الشهادة المكتملة في الحقل "عامل الضرائب (التوقيع)". يجب أن لا يغلق التوقيع الختم. يتم تثبيت الطباعة في مكان محجوز ("النائب" في الركن الأيسر السفلي من المرجع). في الحقل "عامل الضرائب (الموقف)" يشير إلى موقف الشخص الذي وقع شهادة. في الحقل "وكيل الضرائب (الاسم الكامل)" تشير إلى الاسم والأحرف الأولى للشخص المحدد. وكيل الضرائب - الفرد يوقع شهادة ويشير إلى اسمه ونحو الأحرف الأولى من الاسم والمعلومات.
في حالة عدم إرسال المساعدة في صفحة واحدة، يتم شغل العدد المطلوب من الصفحات. في الصفحة التالية في الجزء العلوي من المساعدة، تشير إلى: رقم صفحة التعليمات. في الوقت نفسه، يتم ملء الحقل "عامل الضرائب" في كل صفحة من صفحة المرجع.
أنظر أيضا:
التفتيش الضريبي يريد أن يعرف كل شيء. وليس فقط حول ما إذا كانت جميع الضرائب تدفع إلى أنفسهم مؤسستك. بالإضافة إلى ضرائبهم، أي منظمة أو IP، وجود موظفين أو خلصوا عقود القانون المدني يجب إجراء توفير الخدمات ودفع ضرائب الميزانية من الدخل الذي تلقاه الأفراد.
ويرجع ذلك إلى حقيقة أن صاحب العمل فيما يتعلق موظفيه هو عامل ضريبي. كيف يمكنك التحقق، هل أدى واجباته أم لا، وما إذا كان كل الموظف مدفوعا، ماذا ينبغي أن؟ مجرد النظر في التقارير.
لسنوات عديدة، يتم تقديم هذه المعلومات كشهادات في النموذج 2-NDFL. لكل موظف، يتم وضع شهادة منفصلة. لذلك، يجب أن يعرف المحاسب كيفية ملء المساعدة 2-NDFL.
1. الملء قواعد 2-NDFL
3. كيفية ملء المساعدة 2-NDFL
5. معلومات حول القاعدة الضريبية والضرائب
6. أين تأخذ شهادة 2-NDFL
7. مساعدة 2-NDFL في 1C 8.3
لذلك، نذهب في النظام. إذا لم يكن لديك وقت لقراءة مقال طويل، راجع الفيديو القصير أدناه، الذي ستعلم منه أهمه حول موضوع المقال.
(إذا كان الفيديو مرئيا غير واضح، فهناك معدات في أسفل الفيديو، واضغط عليه وحدد جودة 720R)
بمزيد من التفاصيل أكثر من الفيديو، سنقوم بفحص الموضوع في المقال.
شكل 2- NDFL "شهادة دخل الفرد"، وفقا للإبلاغ في الوقت الحاضر، المعتمدة بنظام الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا في 30 أكتوبر. №mmv. [البريد الإلكتروني المحمي] مماثل الوثائق التنظيمية وافق وقواعد ملء المرجع 2-NDFL.
يتم توفير المراجع:
أيضا، ستكون معلومات حول كيفية إكمال المساعدة 2-NDFL مفيدة ليس فقط لتقرير الضريبة. يجب أن تصدر الشهادة أيضا بناء على طلب الموظفين، على سبيل المثال، للبنك (الفقرة 3 من المادة 230 من NC).
جميع المؤشرات في المساعدة (باستثناء المبلغ NDFL.) ينعكس في روبل والبنسات. يظهر مقدار الضريبة في روبل كامل (كميات تصل إلى 50 كوبيل. تم تجاهلها، وكميات 50 كوبيل. وأكثر تقريبا إلى الأكبر).
دعونا نفكر الوضع العملي من حياة المنظمة، وعلى أساسها سيكون مثالا على ملء المرجع 2-NDFL. بالتوازي سنناقش لحظات نظرية مهمة.
حساب حجم NDFL. لكل شهر من العمل وللعام ككل، OLTROV OLEG Alekseevich، مدير LLC "Promududdy Pescar". عامل الرواتب 35 000 فرك. كل شهر.
بالإضافة إلى الدفع لفترة المستهلكة، مدفوعة:
أوستروف لديه أطفال:
وكتب تطبيق لتوفير خصومات الأطفال من حجر الأسمنت. تأكيد المستندات لاستقبال الخصومات هي.
في 5 يوليو 2016، تخرجت ابنة أوستروف من الجامعة، وبالتالي، من أغسطس 2016، لم تعد الخصم الضريبي لأنه لم يعد مقدما. مزيد من خصم الحفش يحصل فقط على الطفل الأصغر سنا - تلاميذ المدارس.
في مايو 2016، استحوذ سمك الحفش على شقة. نظرا لأنه لم يستخدم خصم العقارات من قبل، ثم في 18 يونيو 2016، أحضر طلبا إلى الإدارة المحاسبية لتوفير خصم العقارات لعام 2016 بمبلغ 1500،000 روبل. والإخطار من المفتشية الضريبية على اليمين في خصمها. سيتم توفير الخصم منذ يونيو 2016.
الإيرادات التي تخضع للضريبة بمعدل 13٪ للحصول على الأرباح و 35٪، في عام 2016 لم يتلق سمك الحفش.
جميع الدخل والخصومات والمستحقة ضريبة الدخل الشخصي على هذا الموظف قدمت في الجدول.
بالإضافة إلى الدفع حسب الراتب، تلقى الموظف المساعدة المادية: 2000 روبل. في يناير، 6000 روبل. فى يونيو.
في نوفمبر الإيرادات الخاضعة للضريبة منذ بداية العام، تجاوزت النتيجة المتزايدة 350 ألف روبل، لذلك منذ نوفمبر، لن يتم توفير خصومات الأطفال. للحساب هذه الحد من يتم استخدام دخل الخاضع للضريبة فقط.
إيلاء الاهتمام لجعل البيانات المتعلقة بالمساعدة المادية المدفوعة في مساعدة 2-NDFL. إذا كان الموظف في السنة المساعدات المادية، عدم فرض ضرائب على ضريبة الدخل الشخصية بغض النظر عن المبلغ، لا تحتاج إلى المساهمة في مساعدتكم.
إذا كان هناك ماتيجي عادي، لا يخضع فقط ل 4000 روبل، فهو ينعكس في المرجع.
الآن أن جميع البيانات المصدر للمثال لدينا، سننظر إلى الخطوات حول كيفية ملء المساعدة 2-NDFL.
في العمود، يجب تحديد شهادة مرجعية:
1 - إذا تم الإبلاغ عن معلومات عن دخل الفرد والمستحضرات المستحقة والاحتفاظ بها وضريبة الدخل الشخصي المدرجة؛
2 - إذا كان من المستحيل الاحتفاظ NDFL (في موعد لا يتجاوز شهر واحد بعد التخرج)؛
"رقم التصحيح" - يتم ملء الحقل وعند نقل المرجع الأساسي، وعندما يتم تسليم المعلومات المكررة. إذا كانت الشهادة أولية، فمن الضروري وضع عدد 00، للتحديث - 01، 02، إلخ.
هناك فرصة لإلغاء المساعدة 2-NDFL، والتي اجتازت الشركة عن طريق الخطأ. للقيام بذلك، في حقل "الرقم التصحيحي"، تحتاج إلى وضع قيمة 99، وفي المساعدة، تملأ الأقسام فقط 1 و 2 مع معلومات حول المنظمة والمحليلية. ستحصل هذه الشهادة البري على تاريخ تجميع جديد، ولكن الرقم القديم (أي، عدد المرجع القديم الخاطئ).
في أي حالات قد تكون ضرورية؟ على سبيل المثال، إذا سلمت عن طريق الخطأ العديد من الشهادات إلى موظف واحد، فقد تبرعوا بشهادة لموظف لم يعمل لفترة طويلة، إلخ.
يبدأ ملء الشهادة بتطبيق المعلومات حول عامل الضرائب في القسم 1: القصدير / القط، اسم منظمة أو Fio من الفرد هو رجل أعمال فردي، رمز Octmo، الهاتف.
يعكس القسم 2 معلومات حول الوجه المادي الذي تلقى الدخل: نزل، الاسم الكامل، المواطنة، تاريخ الميلاد، تفاصيل جواز السفر، مكان الإقامة. بالنسبة للأجانب، هناك مجالاتهم: نزل في بلد المواطنة، وعنوان مكان الإقامة في الاتحاد الروسي، قانون الإقامة في البلد وعنوانه في بلد الإقامة الدائمة (يشار إلى أحد العناوين).
في حقل حالة دافع الضرائب، يشار إلى أحد الإجراءات التالية:
وفقا للبيانات المتعلقة بالمنظمة والوجه المادي، فقد ملأنا الأقسام 1 و 2.
إضافه على مساعدة ndfl هدايا معلومات مفصلة حول الدخل والخصومات. يحتوي القسم 3 على معلومات الدخل التي يتم الحصول عليها من قبل الموظفين نقدا أو في شكل مشترك، لكل شهر من الفترة الضريبية (السنة). في العنوان هذا القسم عكس معدلات NDFLالتي تملأ القسم. في مثالنا سيكون هناك قسم واحد، لأن كل الدخل الذي تلقاه العامل رهنا بنسبة 13٪.
لكل شهر في العمود، يشار مبلغ الدخل المبلغ الإجمالي الدخل الذي تلقاه الموظف لهذا الشهر. إذا كان الموظف في بضعة أشهر، فإن الحق في الحصول على خصم ضريبي احترافي، فضلا عن خصم الدخل الذي يخضع للضريبة من NDFL ليس بالكامل، ثم يشار إلى رمز الخصم ومبلغه.
محرر تماما من إيرادات NDFL. لا تتضمن الشهادة، على سبيل المثال، بدل رعاية الطفل، فوائد الأمومة.
يتم أخذ رموز تعبئة 2-NDFLS من ترتيب FTS من 10.09.15 رقم MMB-7-11 / [البريد الإلكتروني المحمي] سنحتاج إلى ملء في مثالنا:
رموز الإيرادات:
رموز تعريف:
يلخص القسم 4 بيانات الخصومات وفقا لرموزها، يشير إلى القيمة الإجمالية لكل خصم. فيما يلي خصومات غير مرتبطة بمبلغ محدد مدفوع (على النقيض من الخصومات المحددة في القسم 3 - للمساعدة المادية، الخصومات المهنية).
في القسم 4، سنكتب صفقات على الأطفال - في الطفل الأول والثاني بشكل منفصل، وخصم العقارات. هنا، يمكن أيضا الإشارة إلى الخصومات للعامل نفسه، وكذلك الاجتماعية والاستثمار.
للاستمتاع ببيانات خصم العقارات، من الضروري أن يكون لديك إشعار من مصلحة الضرائب، والتي تؤكد حق الموظف لتطبيقه.
يلخص القسم 5 نتائج الدخل، يتم تحديد القاعدة الضريبية وحساب ضريبة الدخل الشخصي. ينعكس المبلغ الإجمالي للدخل - القيمة الإجمالية لمقدار الأعمدة من الدخل من القسم 3. في السطر التالي، يتم تسجيل قاعدة ضريبية، والتي يمكن العثور عليها كفرق بين المبلغ الإجمالي للدخل ومقدار الضرائب الخصومات (مقدار الخصومات للأقسام 3 و 4).
حسب الخط، يتم كتابة مقدار الضريبة المحسوبة إلى المبلغ المحسوب للضرائب، أي إنتاج القاعدة الضريبية على العطاء الضريبي.وبعد ثم املأ الخطوط ببيانات عن مقدار القيمة المنخفضة، والضرائب المدرجة، ليست ضرورية مع ضبط النفس وغير المحتفظ بها.
لسمك الحفش:
إجمالي الدخل المستلم - 423 500 روبل.
مقدار الخصومات - 9800 (الطفل الأول) + 14000 (الطفل الثاني) + 238 200 (الخاصية) + 4000 (الحصير غير الخاضع للضريبة) \u003d 266،000 روبل.
قاعدة ضريبية - 157 500 روبل.
المبلغ الضريبي - 20 475 روبل.
إذا تم استخدام دخل الموظف خلال العام، فقد تم استخدام معدلات مختلفة، فستكون هناك عدة أقسام 3-5. عدد الأقسام 3-5 سيكون مساويا لعدد الأسعار المستخدمة.
بالنسبة لتلك الشركات التي يعمل فيها الموظفون الأجانب من "فيزا خالية"، فإن سلسلة مع بيانات عن المدفوعات المسبقة الثابتة مفيدة.
وكلاء الضرائب سوف تسلم على شكل نموذج 2 NDFL في تفتيش ضريبي في مكان المحاسبة. يتم توضيح مثل هذا الشرط في الفقرة 2 من المادة 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. وهذا هو، من خلال موقع المنظمة (أو الأقسام) أو في مكان إقامة فرد مسجل كمنظم أعمال فردي.
المراجع في الشكل الإلكتروني من خلال قنوات الاتصالات السلكية واللاسلكية من خلال المشغل إدارة الوثائق الإلكترونيةوبعد على الورق، يسمح للشهادات فقط إذا تلقى عدد المواطنين إيرادات من وكيل الضرائب لأقل من 25 شخصا.
من 1 يناير 2016، قدم عملاء الضرائب عقوبة لتقديم المستندات التي تحتوي على معلومات غير دقيقة. سوف تكتشف العقوبة إذا كانت السلطات الضريبية ستحدد النموذج في شكل 2 - NDFL. كمية الغرامة هي 500 روبل لكل شهادة مع معلومات غير موثوق بها.
لذلك، دراسة بعناية كيفية إكمال مساعدة 2-PBC ومنع الأخطاء. وإذا لاحظت فجأة خطأ، فقد قمت بتشغيله لتصحيحه، حتى عثرت عليه السلطات الضريبية ذلك قبل ذلك.
بالنسبة لأولئك الذين يحتفظون بالسجلات في البرنامج 1C: المحاسبة - انظر كيفية ملء التعليمات 2-NDFL في 1C: المحاسبة في تنسيق الفيديو.
اي نوع مشاكل مشكلة لملء الشهادات 2-NDFL تنشأ منك؟ حددها في التعليقات!
كيفية ملء المساعدة 2-NDFL على المثال العملي
شكل 2- NDFL جديد. تمت الموافقة عليه بأمر الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 30 أكتوبر 2015 رقم MMB-7-11 / 485.
الانتباه إلى المرور مساعدة 2-NDFL لعام 2015 في النموذج الإلكتروني، من الضروري عبر الإنترنت، إذا تجاوز عدد الموظفين 25 شخصا. ترتيب جديد خصيصا منذ عام 2016 (المادة 230 قانون الضرائب للاتحاد الروسي). إذا كان عدد الأشخاص أقل من 25، فيمكن تمرير المراجع على الورق.
مساعدة 2-NDFL يجب تقديمها إلى التفتيش من قبل موقع الشركة. بالنسبة للموظفين في فرع المرجعية يرشد المكتب الرئيسي. ولكن ينبغي تقديم المعلومات إلى التفتيش الذي يتم فيه تسجيل الشعبة (خطاب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا 30.05.2012 رقم E-4-3 /).
إذا كنت تمر 2- NDFL بعد 1 أبريل، فستكون العقوبة 200 روبل لكل شهادة غير قانونية (المادة 126 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). بالنسبة لكل شهادة بخطأ، يتساءل المفتشون الآن عن 500 روبل (المادة 126.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
أدناه نرى عينة ملء المرجع.
في التعليمات 2-NDFL مع علامة 1، من الضروري تعكس جميع الدخل - وأولئك الذين يتم الاحتفاظ بها الضريبة وتلك التي لا يتم الاحتفاظ بها. على سبيل المثال، إذا أصدرت الشركة هدية في نهاية العام الذي لم يحتفظ فيه NDFL، فيجب إظهار الشهادة قيمتها كذلك الضريبة الزرقاء.
الخصومات في التعليمات 2-NDFL لعام 2015، من الضروري ملء القسم 3، وفي القسم 4. في القسم 3، تحتاج إلى إظهار خصومات للدخل التي لا تخضع للضريبة بالكامل بواسطة NDFL. في القسم 4 - معيار و خصومات العقارات.
جنبا إلى جنب مع خصومات العقارات، من الضروري أيضا ملء تفاصيل الإشعار - رقم وتاريخ الإصدار ومدونة IFX. إذا لم يتم ذلك، فستحتاج السلطات الضريبية إلى توضيحها، وفي الوقت نفسه وإنهاءها.
مساعدة 2-NDFL لعام 2015. على الجسدية، لم يتم تمرير شركتها الضريبية من جميع المدفوعات، مرتين. يتبع هذا الواجب من ترتيب ملء الشهادات (المعتمدة حسب ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا في 30 أكتوبر 2015 رقم MMB-7-11 /). تقول أنه في القسم 5 من كلا المراجع تحتاج إلى تعكس المبلغ ndfl غير مضغوط.
تمتلئ القسم 2 بمعلومات حول الطبيب، الذي تلقى الدخل: F.I.O.، القصدير، الحالة (المقيم أو غير المقيم)، تاريخ الميلاد، العنوان، تفاصيل جواز السفر، إلخ.
الاسم بالكامل. وجواز السفر تحتاج إلى ملء المعلومات في تاريخ التسليم. على سبيل المثال، إذا تزوج عامل الإناث وأغير اللقب أو جواز السفر، فأنت بحاجة إلى ملء بيانات جديدة.
في الممارسة العملية، ينسى الموظفون الإبلاغ عن بيانات جديدة في المحاسبة. إذا لم يفعل العمال هذا، فأنت بحاجة إلى ملء البيانات المعروفة. نعتقد أنه بسبب هذا، لا يحق للمفتشين إنهاء الشركة للحصول على معلومات غير موثوق بها. بعد كل شيء، فإن الشركة ليست إلقاء اللوم على أن الموظف لم يقدم بيانات جديدة.
في أي حال، قبل التعامل مع المراجع، لن يكون الأمر غير ضروري لتذكير جميع الموظفين الذين تحتاج إلى الإبلاغ عن جواز سفر جديد، عنوان، إلخ. هذا يقلل من خطر الأخطاء والغرامات.
خمارة بواسطة قاعدة عامة من الضروري أن تملأ إذا كانت هذه الغرفة لديها موظف. إذا كانت المنظمة لا تعرف المنظمة، فيمكن اكتشافها على موقع FTS في قسم "Find Inn" أو توضيح الموظف نفسه. وفقا لمسحنا، هذا هو بالضبط ما يفعله 89٪ من الزملاء.
إذا كان لدى الموظف أي غرفة أو لا تعرف الشركة ولا يمكن أن توضح، فيمكنك مغادرة الحقل فارغا. سيصدر البرنامج تحذيرا إذا تم ملء الشهادة في كود البلد 643، ولكن لا يوجد قصدير (خطاب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا مؤرخة 27 يناير 2016 رقم BS-4-11 /). تعتبر هذه المعلومات مقبولة. لكن الرقم التعسفي لوضع محفوف بالمخاطر. قد لا يقبل المفتشون هذه المراجع.
عنوان في القسم 2 مساعدة، تحتاج إلى تسجيل عنوان الموظف في مكانه التسجيل الدائم في روسيا. تفاصيل التسجيل المؤقت ليست ضرورية. إذا تم تسجيل العامل في موسكو أو سانت بطرسبرغ، يجب ترك الحقل "المدينة" فارغا. في هذه الحالة، يكفي لملء رمز الموضوع. على سبيل المثال، لموسكو - كود 77.
في شهادة أجنبية، تحتاج إلى تسجيل العنوان في مكان التسجيل في روسيا، مكان الإقامة أو البقاء. ولكن يمكن ترك الحقل فارغا إذا كان العنوان غير معروف. ثم من الضروري ملء رمز البلد وعنوان الإقامة في الخارج.
حالة المساعدة الجديدة هي الآن مزيد من الرموز لحالة الدافع. في النموذج السابق، كانت هناك ثلاثة رموز فقط: 1 سكان، 2 - غير مقيمين، 3 - متخصصون مؤهلين تأهيلا عاليا. وقد تجددت القائمة مع ثلاثة رموز أخرى: 4 - المهاجرين الذين يعيشون في الخارج، 5 - اللاجئون - غير المقيمين، 6 هم أجانب يعملون على أساس براءة اختراع.
ل مرجع جديد ليس من الواضح أي رمز وضعه لسكان الأجانب مؤقتا. بالنسبة لهم، هناك رموزان مناسبان في وقت واحد - 1 و 6. لكن إذا خفضت الشركة ضريبة الموظف التقدم الثابتثم يوصي مفتشي الميدان بوضع رمز جديد 6.
لم يكن واضحا بعد كيفية ملء حالة العمال الذين جاءوا من قيرغيزستان. من 12 أغسطس، أصبح قيرغيزستان جزءا من بلدان EAEPلذلك، لدى مواطني قيرغيزستان الآن نفس الحقوق مثل الروس. تعتقد وزارة المالية أنه في المرجع لعام 2015 من أجل هؤلاء الموظفين من الضروري وضع التعليمات البرمجية 1، أما بالنسبة للسكان.
الإيرادات في مساعدة 2-NDFLوبعد في القسم 3، تحتاج إلى ملء الدخل الذي تلقاه "الفيزيائي" من الشركة في كل شهر. على سبيل المثال، راتب، ضريبة العطلات، والمساعدة المادية، والهدايا، وأكثر من الرموز. يجب أن تؤخذ رموز الإيرادات من ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا من 09/10/2015 رقم MMB-7-11 /
في NDFL 2ND لعام 2015، من الضروري تضمين الراتب لشهر ديسمبر، والتي صدرت الشركة في يناير 2016. ستأتي العطلات التي وردت العمال في ديسمبر 2015 إلى 2- NDFL، لكنهم ذهبوا في إجازة في يناير. بعد كل شيء، يعتبر تاريخ استلام الراتب في اليوم الأخير من الشهر الذي تم فيه تحقيق الدخل، وعطل الإجازات - يوم إصدار الأموال (المادة 223 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
إذا تلقى نفس الموظف الدخل بمعدلات مختلفة (على سبيل المثال، 13، 30، وما إلى ذلك)، يجب أن تملأ القسم 3 لكل منها. توزيعات الأرباح منذ عام 2015 تخضع بنفس معدل الراتب - 13٪. لذلك، يمكن تسجيلها في القسم 3 جنبا إلى جنب مع الراتب، فقط مع رمز منفصل 1010. بالمناسبة، لا تملأ AO أرباح الأرباح في المساعدة 2-NDFL.
بعض الرموز في مساعدة جديدة. على سبيل المثال، إذا خرج المشارك من ذ.م.م المتحدة، فيجب ملء تكلفة الأسهم المدفوعة في شهادة برمز 1542. في السابق، نصحت السلطات الضريبية بوضع الرمز 4800 "إيرادات أخرى".
الوفود في مساعدة 2- NDFLوبعد هناك قسمان للمساعدة، حيث تحتاج إلى إظهار الخصومات - الأقسام 3 و 4.
في القسم 3، من الضروري إظهار خصومات للدخل التي لا تخضع للضريبة بالكامل بواسطة NDFL (الهدايا، المساعدة المالية، إلخ). وفي القسم 4 - الخصومات القياسية والاجتماعية والممتلكات.
تقع على عاتق العلاج والتدريب في المرجع لعام 2015 ليست ضرورية. ستتمكن هذه الخصومات من الموظفين من تلقيها في الشركة فقط منذ عام 2016.
يجب ألا يتجاوز كمية الخصومات في الأقسام 3 و 4 دخل الموظف. لذلك، إذا قمت بخصم المزيد، فأنت بحاجة إلى وضع المبلغ الذي لا يتجاوز الدخل فقط.
oktmo في مساعدة 2-NDFL تحتاج إلى وضع الشخص الذي وضعت الشركة في الدفع دفع NDFL.وبعد تم تعيين 11 حرفا للحصول على التعليمات البرمجية. إذا كان الرمز مكون من ثمانية أرقام، ثم بدلا من ذلك الأرقام الأخيرة في الشهادة، من الضروري ملء المعارك - "12891754-". إذا كتبت رمز غير موجود أو إرساء، فلن تقبل السلطات الضريبية شهادة. في شهادات التقسيم، من الضروري تثبيت Octmo من هذه المكاتب.
الضريبة في مساعدة 2- NDFL. كقاعدة عامة، في القسم 5 محسوبة، عقدت و الضرائب المدرجة يجب أن يتزامن. إذا كانت هناك تباينات، فلن يتم استبعاد الأخطاء. على سبيل المثال، إذا دفعت الشركة أكثر من الاحتفاظ بها، فانتقل إلى الشهادة، فمن الضروري إظهار المجموع فقط ضمن حدود الاحتفاظ بها. إذا قمت بإظهار المزيد، فسيتطلب من المفتشين توضيح ذلك. بعد كل شيء، فائض المبلغ المدرج - هذه ليست ضريبة.
إذا خفضت الشركة في عام 2015 NDFL من أجنبي إلى تكلفة التطورات، والتي دفعها مقابل براءة اختراع، فمن الضروري ملء الحقول الخاصة في القسم 5. في "مقدار الدفعة المقدمة الثابتة"، تحتاج لملء التقدم الذي خفضت الشركة NFFL. وفي مجال منفصل، اكتب رقم وتاريخ الإخطار بتأكيد الحق في تقليله، بالإضافة إلى رمز IFX.
اختيار خاص: مساعدة 2-NDFL لعام 2015
كل منظمة ورائد أعمال، إذا جذب الموظفون للوفاء بالعمل وإبرام اتفاقيات العمل معهم، وفقا للقانون يصبح وكلاء ضريبي. يجب عليهم توقع وسرد ضريبة ضريبة الدخل الشخصية مع رواتب موظفيها، وكذلك المواعيد النهائية نقل الفراغات 2-NDFL.
مساعدة 2-NDFL هذا هو هذا التقرير أن شركة أو رائد أعمال يجب أن ترتب على كل موظف أو شخص آخر لديه أعمال دخل في هذا الكيان الاقتصادي.
في المستقبل، يتم تقديم جميع المراجع التي تم إنشاؤها إلى خدمة الضرائبحيث يتم تأكيد مساعدتهم من قبل الاستحقاق والاحتفاظ بالضريبة.
ينص القانون على أن صاحب العمل يجب أن يترجم التقرير النهائي عن نتائج العام الماضي.
بالإضافة إلى تأكيد مقدار الضريبة في FTS، يتم استخدام هذه الوثيقة لتأكيد حجم الدخل الوارد خلال العام. تصدر الشهادة موظفا باليد عندما يكون الفصل من صاحب العمل السابق، أو بناء على طلب الاحتياجات الشخصية - على سبيل المثال، لتأكيد الدخل عند استلام قرض في البنك.
يتم عرض جميع الدخل الذي يتلقى الموظف شهريا في الشهادة سلاسل منفصلةوبعد فيه، بمساعدة الرموز، يمكنك إظهار الرواتب والإجازات و مدفوعات المستشفى آخر. التعويض عند الفصل في مساعدة 2 NDFL يجب أن تنعكس أيضا في مبلغ منفصل.
يجب تجميع موظف في الفصل ونقله إلى مساعدة لسنة العمل الأخيرة. يجب أن يتم ذلك من أجل إبلاغ صاحب العمل في المستقبل حول الدخل في المكان السابق، لغرض الطلب المزايا الضريبيةالمقدمة في قانون الضرائب للاتحاد الروسي. هذا ضروري لأنه لا يمكن استخدام بعض الفوائد إلا طالما تم تثبيته الحد الأقصى للمبلغ الإيرادات.
أيضا يتم استخدام تنسيق التنسيق 2-NDFL. الوجه في تصميم الإعلان بتنسيق 3 NDFL. في هذا التقرير، من الضروري تلخيص جميع المعلومات من المراجع، ثم إرفاقها بأنها تأكيد إيرادات المستندات.
يمكن أن يحصل الموظف النار على شهادة العام الماضي في يومك الأخير في العمل، أو اتصل بحتاجك الأولى لك موظف سابق طلب إجراء وثيقة. هو عنده القانون الكامل عدم الإبلاغ عن الأهداف التي تطلب منها الشهادة، ولا يمكن لإدارة الشركة رفض إصدار ذلك.
انتباه!يمكن الحصول على المساعدة في عام العمل الأخير ولأي واحدة سابقة. في هذه الحالة، من الضروري أن تعكس ذلك في بيان موجه إلى المدير السابق.
ينص الرمز على أنه يجب إرسال دافع الضرائب إلى نموذج التقرير الضريبي 2-NDFL. تحتاج إلى القيام بذلك لجميع الموظفين مرة واحدة في السنة.
ينص هذا التقرير على حالتين، لكل منها فترة التحويل الخاصة بها:
كالمعتاد، إذا سقط هذا اليوم في عطلة أو يوم عطلة، في اليوم الأخير من التسليم يجب أن يتم نقله إلى أقرب عامل.
وبالتالي، بالنسبة للدخل المستلم خلال عام 2017، سيحتاج الكيانات الاقتصادية إلى الإبلاغ عنها:
انتباه! بالإضافة إلى ذلك، إذا العامل السابق نداءات من قبل المكان السابق العمل بطلب لمنحه وثيقة تنسيق 2-NDFL، ثم من الضروري أداءها في فترة 3 أيام من استلام الطلب.
تنص NC على أن المنظمات يجب أن ترسل تقارير إلى الخدمة الضريبية في مكان موقعها، ورجال الأعمال - في مكان الإقامة.
بالإضافة إلى ذلك، يسمح للشركات بفتح فروع ومكاتب تمثيلية، سواء في محالها وخارجها. في مثل هذه الحالة، يجب أن تتخذ المنظمة الرئيسية، وكذلك الفروع المفتوحة على ذلك تقريرا عن أماكن موقعهم.
انتباه!إذا كان أي موظف ينفذ أنشطة كما في المنظمة الرئيسيةوفي أحد فروعها، يجب إجراء NDFL وإدراجها لكل ورشة عمل. لذلك، وفي التقارير، سيجول هذا الموظف أيضا عدة مرات في كل مكان.
يحدد NK أن بعض الشركات قد يكون لها حالة دافعي الضرائب كبيرةوبعد في هذه الحالة، يسمح لهم بالاختيار بشكل مستقل التفتيش الذي سيقومون بإبلاغهم وتقديم مدفوعات الضرائب.
يمكنك إرسال تقرير مكتمل إلى FNS بعدة طرق:
النموذج الجديد مجتمعة العديد من التغييرات.
مع إدخال النموذج الجديد، تم إغلاق مساحة خطيرة، والتي كانت موجودة في النماذج النشطة السابقة. يتعلق الأمر بتعديد الواجبات اتخاذ تقرير في إعادة تنظيم الشركة.
التغييرات التي تم إجراؤها ينشئ الأمر الآن أن الخلف، على الرغم من نوع إعادة التنظيم، مضر الآن بتقديم تقرير للمنظمة المصفاة. هذه القاعدة صالحة بشرط أن يكون الأخير لم يكن لديه وقت للقيام به قبل الإغلاق. تنطبق نفس المسؤولية أيضا على البيانات المقدمة.
إذا كان الخلفاء عدة، فإن الشركة ستكون مطلوبة لإنتاج هذا الفعل بحاجة إلى تثبيتها باستخدام تحويل العمل أو تقسيم الرصيد.
من أجل الخلف لإعطاء تقرير إلى فارغة جديدة تتم إضافة حقلين: "نموذج إعادة التنظيم" و "Inn / CPP من منظمة إعادة التنظيم".
ل ظروف بسيطة تقديم التقرير هذان الحقول المتبقية دون بيانات.
من النموذج الجديد، اختفوا الرسوم البيانية التي كان من الضروري في وقت مبكر لإحضار عنوان الشخص الذي يصدر فيه التقرير. الآن هذه المعلومات ليست هناك حاجة.
المذكورة من قبل خصومات الاستثمار اختفوا من القسم 4. الآن لا تؤخذ في الاعتبار عند تحديد القاعدة لحساب الضريبة.
من إعداد التقارير إلى الضريبة إزالتها جميع أنواع الناقلات. الآن يمكنك تمريرها بطريقتين فقط - على الورق أو إلكترونيا من خلال تشغيل خاص.
في الممارسة العملية، فإن استبعاد هذه الأساليب هو تقديم القواعد بما يتماشى مع أحكام NK، حيث تم منح هذان الاحتمالات فقط لفترة طويلة.
من 1 يناير، بدأ 5 رموز دخل جديدة و 1 كود خصم يعمل. خاصه، رمز منفصل قدمت الآن ل.
رموز الدخل والخصم الجديد للإيرادات 2-NDFL لعام 2017:
| الرمز | رموز إيرادات جديدة تعمل منذ عام 2018. |
| 2013 | كمية التعويض لقضاء عطلة غير المستخدمة |
| 2014 | مقدار الدفع في شكل فائدة الإنتاج، المتوسط الدخل الشهري لفترة التوظيف، التعويض عن الرأس، نائب رئيس وكبير محاسب المنظمة في جزء بشكل عام، الحجم ثلاث مرات للمتوسط \u200b\u200bالأرباح الشهرية أو متوسط \u200b\u200bالأرباح الشهرية لمدة ست مرات للعاملين من المنظمات الموجودة في المناطق الشمال والمواقع المكافئة |
| 2301 | كميات الغرامات والعقوبات التي تدفعها المنظمة على أساس قرار المحكمة لعدم الامتثال ل أمر طوعي مرضية متطلبات المستهلك وفقا لقانون الاتحاد الروسي في 07.02.1992 ن 2300-1 "على حماية المستهلك"<1> |
| 2611 | المبلغ المشترك في طريقة مثبتة <2> ديون ميؤوس منها من رصيد المنظمة |
| 3023 | مقدار الدخل في شكل نسبة مئوية (قسيمة) حصل عليها دافعي الضرائب على السندات المرتبطة المنظمات الروسيةرشح في روبل وصادرت بعد 1 يناير 2017 |
| الرمز | رموز خصم جديدة في القوة منذ عام 2018 |
| 619 | خصم في كمية الإيجابية النتائج الماليةالتي تم الحصول عليها عن طريق عمليات مراعاة حساب استثمار فردي |
تتم إزالة حقل الطباعة من السجل المرجعي، إذا تم استئجارها في الضريبة على الورق. طلب مطلوب وثيقة طباعة، حتى لو تم استخدام الطباعة من قبل الشركة.
النظر في 2- NDFL صيغة جديدة 2016 فارغة ملء عينة.
تحت اسم النموذج ملصقة التي يتم بها وضع المستند، رقمها في ترتيب التسجيل وتاريخ الإنشاء.
الخطوة التالية هناك علامة على شهادة مرسومة:
عند إرسال نموذج الضبط، يجب تطبيق رقم التسلسل الخاص به على الحقل التالي. لذلك، يتم تسجيل "00" هنا هنا إذا تم إنشاء الشهادة لأول مرة. ستشير الكود من "01" إلى "98" عدد الوثيقة التصحيحية على هذا الموظف. "99" هو إلغاء جميع البيانات التي تنتقل سابقا رجل محدد.
آخر هنا، الحقل هو رمز FNS حيث يتم إرسال المساعدة.
يسجل هذا القسم معلومات حول صاحب العمل، وهو المستند. أولا، رمز OKTMO مثبت، ثم رقم الاتصال الهاتف، وبعد ذلك رموز النزل والبقرة.
العمود التالي يشير إلى اسم وكيل الضرائب.
تم تقديم الحقول التالية في شكل 2018. يمكن أن يتخذ رمز نموذج إعادة التنظيم القيم:
الحقل التالي يسجل رموز النزل و PPC للشركة التي تحولت. إذا لم يتم تنفيذ أي من هذه الإجراءات، فإن كل من هذه الحقول لا تزال فارغة.
في هذا القسم، البيانات حول الشخص الذي يخلق شهادة. أولا، يشار إلى العامل Inn. إذا كان أجنبي وله نزل من ولايته، إذن هذا الرمز يسمح للكتابة في مكان قريب.
مزيد من تطبيقه بواسطة f.o.o. عامل. في الوقت نفسه، يتم إدخال Pathonoumic في الفراغ إذا كان لديه شخص. إذا كان هناك موقف، إذا كان الموظف في فترة محددة لقد قمت بتغيير البيانات الشخصية، ثم في النموذج الذي تحتاجه لتحديده جديدا، وتطبيق المستندات عليه لتأكيد التحول.
إذا تم تغذية الشهادة مواطن أجنبي، ثم يسمح بياناتها بالرائحة في الحروف اللاتينية.
على ال المرحلة المقبلة يشار إليه وضع الموظف. يمكن أن تأخذ واحدة من القيم التالية:
سجل الرسوم البيانية التالية تاريخ الميلاد ورمز البلد الذي لديه جنسية. وضع الروس في 643.
buknophhi.
مهم! إذا تم تغيير البيانات الشخصية، خلال السنة المشمولة بالتقرير (على سبيل المثال، تغيير اسم اللقب، اسما، إلخ)، ثم كتابة الشهادة بالفعل معلومات جديدةوتطبق وثائق التأكيد على ذلك.
يمكن تسجيل العنوان في روسيا (للسكان) والأجنبي. ومع ذلك ب. آخر حالة من الضروري أيضا أيضا الإشارة إلى العنوان في روسيا، حيث يتم تسجيل الأجانب.
مباشرة في عنوان القسم هناك رسم بياني يحتاج فيه إلى تحديد معدل الضريبة، والذي يتم تحديد المعلومات في المستند. كقاعدة عامة، من أجل الروس، يتم تثبيت معدل 13٪ هنا، والأجانب - 30٪.
بعد ذلك، في القسم هناك جدول، الذي تحتاج إلى سجل سجل الأشهر المستحقة فيها الدخل وحجمها. الحدوث يحدث في المبدأ التالي - يتم إدخال العمود الأول عدد الشهر، ثم الرمز الذي يظهر الدخل المستلم وفي العمود الأخير هو تعبير ملخصه.
في معظم الأحيان، يتم استخدام الرموز عند ملء:
(الملحق 1 و 2 حسب ترتيب وزارة المالية).
انتباه! إذا كان الموظف في نفس الشهر تلقى الموظف عدة دخل رموز مختلفة، في كل سطر، يتم تسجيل عدد الشهر نفسه، وسيختلف رمز الدخل والمبلغ.
تم تصميم الحقول للخصومات في هذا القسم للإشارة إلى الفوائد المهنية. يتم تعيين رموز من 403 وبعد ذلك.
يحتاج هذا القسم إلى تسجيل رموز ومبالغ الفوائد الضريبية التي يتمتع بها العامل في الفترة المحددة. على وجه الخصوص، تؤخذ هنا في الاعتبار. على سبيل المثال، الكود 126 - في الطفل الأول، 127 - في الثاني، 128 - في الثالثة وكلها لاحقة.
إذا تمتع العامل خصومات إضافيةتحتاج إلى تحديد تفاصيل الإخطار الذي يسمح لهم بتطبيقه. مثل هذا الرسم البياني هو للاجتماعية و الممتلكات الصغيرة.
في هذا القسم، تظهر الخصومات الاجتماعية والممتلكات. وفقا لهم، فمن الضروري في الرسوم البيانية لتعزيز المعلومات حول تأكيد المستندات.
هذا الجزء المساعدة هي الأقسام الناتجة 3 و 4 مراجع من 2ndfl وهي طاولة.
في صف "إجمالي مبلغ الدخل" يجب أن تعكس المبلغ النهائي من دخل الموظف للعام بأكمله هذه الشركة.
في صف "قاعدة ضريبية" من الضروري أن تعكس الطرح الناتج عن القيمة إجمالي الدخل المقدمة من الموظف الذي قدمته معايير الخصومات.
في خط "كمية الضريبة المحسوبة" يحدد نتيجة الضرب للمبلغ من الأسطر السابقة للإشارة إلى محاولة بالنيابة. الضريبة، التي تم تعريفها في القسم 3.
صف "مقدار المدفوعات الثابتة" مليئة فقط من قبل مواطني الدول الأخرى التي تنفذ نشاط العمل براءة اختراع. في الحالة عندما يمكن لهذه الفيزيائية تقليل مقدار الضريبة المحسوبة على مقدار المدفوعات الثابتة المقدمة في وقت سابق، يجب أن تنعكس في هذا القسم.
بعد ذلك مليئة التهم "الضريبة الناجمة" و "مقدار الضرائب المدرجة"وبعد يعكس الضرائب المستحقة والمدفوعة.
فيما يلي معلومات عن الضريبة المدفوعة لا تصدق، أو الناشئة عن ضريبة الدخل الشخصية.
تحت الجزء الجدول أيضا، إذا لزم الأمر، رقم وتاريخ إصدار إخطار الحق في الحد من المدفوعات المقدمة، وكذلك تشفير IFT IF، والتي تمارس إطلاق سراحها.
بعد ذلك، يعكس الرمز الذي يمثل هذا التقارير:
يتم توقيع المستند من قبل المدير.
ينشئ القانون نوعين من العقاب الذي يمكن تطبيقه على موضوع فيما يتعلق بهذا التقارير - عقوبة لفشلها في تقديم 2-NDFL وغرامة ل التسليم المفهوم 2-NDFL.
بغض النظر عن سوء السلوك، ستحتاج الشركة إلى دفع المسؤولية إلى دفع كميات عقوبة 200 ص. لجميع العمال الذين انتهكوا. للوهلة الأولى، تبدو هذه العقوبة صغيرة، لكنها مختلفة عندما ينشأ السؤال عن عدم تقديم غير صحيح تقرير المؤسسة مع كمية كبيرة عمال.
انتباه! في عام 2016، قدم التشريع عقوبة إضافية لاستسلام معلومات غير صحيحة عن الأفراد. عقوبة هذه الجريمة تساوي 500 ص. لكل موظف، سيتم اكتشاف عدم الدقة في هذه البيانات.
بالإضافة إلى ذلك، تنص سيادة القانون أنه إذا كشفت الشركة بشكل مستقل عن خطأ وتطبيق البيانات التصحيحية، فلن يتم تطبيق عقوبات ذلك.
الفروق الدقيقة
يتم تقديم التشريعات طلب خاص التمثيل هذا التقريرفي الحالة عندما تكون الضريبة مستحيلة.
يجب أن يكون التنسيق في تنسيق 2-NDFL مرتين في الضريبة. لأول مرة قبل الأول من شهر مارس، السنة اللاحقة، كما أبلغ هذه الهيئة المسيطرة، وغياب الفرصة للحفاظ على NDFL، والمرة الثانية، سيتم إرسال تقارير حول جميع الموظفين (لمدة يوم حتى 2 أبريل).
هناك مواقف حيث الضريبة NDFL مع راتب ديسمبر عقد في ديسمبر، و الدفع الفعلي وهي مصنوعة في يناير. في هذه الحالة، في الشهادة، من الضروري وضع المبلغ بالكامل في الضريبة المدفوعة، حتى لو كان مدرجا في بداية العام المقبل. ومع ذلك، لا يمكن القيام بذلك إلا في الحالات التي يوجد فيها الدفع الدفع الإلزامي نفذت قبل فبراير.
يجب أن يحتوي تنسيق تنسيق 2-NDFL فقط الرموز المثبتةوالتي تحددها القانون.
محاسبون الشركات، رواد الأعمال الفردية المرجعية 2-NDFL يجب أن تملأ بانتظام. تتضمن هذه الوثيقة معلومات حول المستلمة نقدي وخصم الضرائب لصالح أموال الدولة المشتركة بين الإدارات. لتجميعها، هناك أشكال مصممة خصيصا تتيح لك جعل كل شيء معلومات ضرورية في عام 2017 وتقديم إلى الضريبة.
مرجع جديد فارغ 2-NDFL 2017 -
مساعدة 2-NDFL 2017 -
تتضمن الشهادة بيانات عن الأجور المدفوعة والأقساط، والأرباح الأخرى التي تم الحصول عليها لفترة زمنية معينة. بالإضافة إلى ذلك، يتضمن الضرائب المخصقة. قد تكون هذه الشهادة مطلوبة في مواقف مختلفة:
لذلك، من المهم أن تملأ وفقا للمتطلبات التشريعية.
في عام 2017، تم إجراء بعض التغييرات في التشريعات المتعلقة بملء وشهادات 2-NDFL للسلطات الضريبية. إنهم بحاجة إلى أن يعرفوا عن أصحاب العمل، المدرجة بالضريبة من الأفراد، وإصدار الموظفين هذا المستندوبعد ترتبط التغييرات الرئيسية بشروط توفير البيانات والحسابات التي يتم تنفيذها عند تصميم الشهادة. في الابتكارات ل السنة الحالية تضمن:
في التعليمات 2-NDFL، من الضروري الإشارة إلى جميع الإيرادات التي تم الحصول عليها من قبل فرد في الفاصل الزمني للإبلاغ: الرواتب، الأقساط، المصطافين، إلخ. يتم إجراء البيانات المتعلقة بالخصومات: الممتلكات والاجتماعية والمعايير، ومبالغ الضرائب التي تم خصمها من الدخل.
هناك حالات للاحتفاظ الضريبي غير ممكن. يجب على وكيل الضرائب تقديم المرجع المناسب حتى 01.03.
التحديثات المقدمة لملء المساعدة 2-NDFL، أولا وقبل كل شيء لمست الرموز التي واجب ملء الشؤون الوثيقة. في القسم الثالث من الجدول، غالبا ما تستخدم أربع رموز:
موظف المؤسسة رائد الأعمال الفردية من الضروري ملء شهادة 2-NDFL بعناية، بالنظر إلى أن التشريع ينص على أخطاء في هذه الوثيقة، ينص التشريع على العقوبات. تتضمن العملية عدة مراحل:
تسجيل الرأسالذي يعكس الفترة الزمنية المعينة رقم الوثيقة؛ تاريخ الانتهاء؛ رقم التكيف.
إجراء إصدار البيانات شهادة.
ملء بيانات مستلم الإيرادات الكامل: الإسم بالكامل وتاريخ الميلاد؛ خمارة؛ الرموز القطرية، وهو مواطن منها وثيقة تؤدي إلى الهوية وسلسلته ورقمه؛ العنوان الكامل لمكان الإقامة، التسجيل.
