أنواع القروض المصرفية. وصف إجراءات الإقراض من قبل البنوك للكيانات الاعتبارية والأفراد. مفهوم الجدارة الائتمانية للعميل وطرق تقييمه.
تنسب إليه- بموجب اتفاقية قرض ، يتعهد البنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى (مُقرض) بتقديم أموال (ائتمان) للمقترض بالمبلغ وبالشروط المنصوص عليها في العقد ، ويتعهد المقترض بإعادة المبلغ المستلم ودفع الفائدة عليه.
يقرض- بموجب عقد الاستخدام المجاني (اتفاقية القرض) ، يتعهد أحد الطرفين (المُقرض) بنقل الشيء أو نقله للاستخدام المؤقت المجاني للطرف الآخر (المقترض) ، ويتعهد الأخير بإعادة الشيء نفسه في الحالة التي حصل عليها ، مع مراعاة البلى العادي أو في حالة ينص عليها العقد.
وفقًا لشروط إصدار القروض ، يتم تقسيمها إلى أجزاء:
حسب الاتجاه المستهدف:
حسب أنواع المقترضين:
غير مضمونة - قروض غير مضمونة في شكل ضمانات عالية السيولة أو لها مبلغ صغير من حجم القرض.
المتأخرة - القروض التي لم يتم إرجاعها (وليست مطولة) من قبل المقترض ضمن الشروط المنصوص عليها في العقد.
إجراءات إقراض الأفراد من قبل البنوك التجارية
يصدر البنك قروضاً للأفراد في حدود موارده الائتمانية المتاحة. يتم تحديد آلية التسليف وتنظيم العمل الائتماني في البنك من قبل كل بنك بشكل مستقل على أساس التوصيات الحالية للبنك المركزي. تنعكس تفاصيل تنظيم الإقراض لكل بنك محدد في لوائح الإقراض التي تم تطويرها بشكل مستقل والموافقة عليها من قبل إدارة البنك ، والتي تحدد القواعد الداخلية لتنظيم الإقراض في البنك والمراحل الرئيسية وآلية ومعايير العمل مع العملاء. أولاً ، إن مسألة الأغراض الأكثر شيوعًا للحصول على قروض مهمة للغاية.
يتضمن مخطط الإقراض المراحل الرئيسية التالية:
عندما يتصل العميل بالبنك للحصول على قرض يشرح له موظف مفوض من قسم الإقراض (مفتش الائتمان) شروط وإجراءات منح القرض ، ويسأل العميل عن الغرض الذي طلب القرض من أجله ، ويقدم قائمة المستندات المطلوبة للحصول على قرض.دائمًا ما يبدأ النظر في طلب المقترض الذي يتسلمه البنك مع النظر في المستندات. تحتوي على معلومات أساسية عن المقترض والقرض المطلوب: الحجم والنوع والغرض والمدة والضمانات المحتملة. في الوقت نفسه ، بالنسبة للمقترضين الذين لديهم علاقات ائتمانية دائمة مع البنك ، قد يتم تقليص قائمة المستندات المقدمة للإقراض من قبل البنك.
الدراسة الجدارة الائتمانية للمقترض، بمعنى آخر. تبدأ قدرته على سداد دين القرض بالكامل وفي الوقت المناسب بفحص مخاطر عدم سداد القرض ، والذي قد ينشأ تحت تأثير عوامل مختلفة. من هنا ، قبل أن يقرر إصدار قرض للعميل ، يقوم البنك بتحليل أهليته الائتمانية.
عند تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض ، يؤخذ ما يلي في الاعتبار عوامل:
يقوم كل بنك بتطوير مخطط لدراسة الجدارة الائتمانية للمقترض بشكل مستقل. هذا رسم بياني تقريبي.
يقوم مفتش الائتمان بفحص المستندات والمعلومات التي قدمها العميل والمحددة في المستندات (المستندات الرئيسية هي: نسخة من جواز السفر ، مستندات تؤكد الدخل الرئيسي والإضافي ، نسخة من دفتر العمل أو عقود حقيقية لأداء عمل معين) واستبيان ؛ يحدد ملاءة العميل وأقصى مبلغ ممكن للقرض. عند التحقق من المعلومات ، يكتشف مسؤول القرض ، باستخدام قاعدة بيانات واحدة ، التاريخ الائتماني للمقترض ومقدار الدين على القروض التي تم الحصول عليها مسبقًا ؛ يرسل استفسارات إلى المؤسسات التي سبق له تقديم قروض له. يقوم قسم الإقراض بإرسال حزمة من المستندات إلى الخدمة القانونية وخدمة الأمن بالبنك. تقوم الخدمة القانونية بتحليل المستندات المقدمة من وجهة نظر صحة التنفيذ والامتثال للتشريعات الحالية. تتحقق خدمة الأمن من بيانات جواز السفر (بيانات بطاقة الهوية) ومكان الإقامة ومكان عمل المقترض والمعلومات المحددة في الاستبيان. بناءً على نتائج التحقق من المستندات وتحليلها ، تقوم الخدمة القانونية وخدمة الأمن بإعداد آراء مكتوبة ، يتم تحويلها إلى إدارة الإقراض.
عند النظر في دخل المقترض وضامنه لحل مشكلة إمكانية إصدار قرض ، من الضروري مراعاة:
1- الدخل الذي يتلقاه المواطنون مقابل أداء عملهم وواجباتهم الأخرى التي تعادلهم في مكان عملهم الرئيسي ؛
2. دخل الأعمال ومصادر الدخل الدائمة الأخرى.
3. في حالات استثنائية ، وفقًا لتقدير البنك ، قد يتم تضمين الدخل الذي يتم تلقيه ليس فقط في مكان العمل ، ولكن أيضًا في حساب ملاءة المقترض.
عند حساب الملاءة ، يتم خصم جميع المدفوعات الإلزامية المحددة في الشهادة والاستبيان من الدخل (ضريبة الدخل ، والاشتراكات ، والنفقة ، والتعويض عن الضرر ، وسداد الديون ودفع الفوائد على القروض الأخرى ، ومقدار الالتزامات بموجب الضمانات المقدمة ، والمدفوعات في سداد تكلفة البضائع المشتراة على أقساط وغيرها).
عندما يتم اتخاذ قرار إيجابي ، يقوم مسؤول القرض بإدخال المعلومات ذات الصلة في قاعدة بيانات واحدة للمقترضين الأفراد وينتقل إلى الأعمال الورقية.
بالتزامن مع تنفيذ اتفاقية القرض وجدول سداد القرض والالتزام العاجل ، يرسم مسؤول القرض أيضًا ، اعتمادًا على نوع الضمان:
تحدد اتفاقية الرهن: البند المرهون وتقييمه ، وطبيعة وحجم وتوقيت الوفاء بالالتزامات بموجب اتفاقية القرض ، أي من الأطراف لديه العقار المرهون ، وعنوان العنصر المرهون.
ينتمي مكان خاص بين مستندات القرض إلى اتفاقية القرض ، والتي تنظم النطاق الكامل للعلاقات بين البنك والعميل. كوثيقة قانونية ، يجب أن تفي اتفاقية القرض بمتطلبات صارمة للغاية للتصميم والهيكل ووضوح الصياغة. هذا هو السبب في وجود أشكال معيارية لاتفاقيات الائتمان لأنواع مختلفة من القروض له ما يبرره. يجب أن يقوم المحامون بدور نشط في تطوير الهياكل الأكثر قبولًا لاتفاقية القرض وصياغة جميع بنودها. مشاركتهم ضرورية أيضًا عند إجراء تغييرات أو إضافات على العقد. بناءً على النموذج القياسي ، تقوم البنوك عادةً بتطوير إصداراتها الخاصة من اتفاقيات القروض. قد يكون هناك العديد منهم ، ويتم تقليل الاختلاف الرئيسي بينهم ، كقاعدة عامة ، إلى آلية أو أخرى لضمان سداد القرض.
يتم وضع اتفاقية ضمان بشكل مشابه لاتفاقية القرض.
يصادق موظف القرض على اتفاقية القرض وجدول سداد القرض الموقعين من قبل المقترض ويرسلهما للتوقيع إلى رئيس البنك أو أي شخص مخول آخر.
يتم إصدار القرض بالروبل ، وفقًا لشروط اتفاقية القرض ، نقدًا وعن طريق التحويل المصرفي عن طريق:
يتم إصدار القرض بالعملة الأجنبية فقط عن طريق التحويل المصرفي عن طريق الإيداع في حساب الإيداع تحت الطلب أو حساب البطاقة البلاستيكية للمقترض ، والتي يجب أن تنص عليها اتفاقية القرض.
إجراءات إقراض الكيانات القانونية من قبل البنوك التجارية (على غرار سابقتها)
يطلب موظف مرخص من قسم الائتمان من المقترض تقديم مجموعة كاملة من المستندات الخاصة بالقرض وفقًا لقائمة البنك التجاري. في عملية التعرف على حزمة المستندات المقدمة ، يجري الموظف محادثة شخصية مع المقترض (ممثله المفوض) ، أو يرسل إليه طلبًا كتابيًا ، والغرض منه هو الحصول على بيانات حول المنظمة.
بادئ ذي بدء ، بيانات عن المقترض (المنظمة):
تحتوي معلومات القرض على البيانات التالية:
أهم قاعدة معلومات للتحليل هي الميزانية العمومية. عند العمل بأصل في الميزانية العمومية ، من الضروري الانتباه إلى ما يلي: في حالة تسجيل رهن الأصول الثابتة (المباني ، المعدات ، إلخ) ، مخزون الإنتاج ، المنتجات النهائية ، البضائع ، المخزونات الأخرى والتكاليف ، يجب تأكيد حق الملكية للمتعهد للقيم المحددة من خلال تضمين قيمتها في تكوين بنود الميزانية العمومية المقابلة.
عند النظر في الجزء السلبي من الميزان ، ينبغي إيلاء الاهتمام الأكبر لدراسة الأقسام التي تعكس القروض والصناديق المقترضة الأخرى: من الضروري طلب اتفاقية قرض لتلك القروض ، التي يظهر الدين عليها في الميزانية العمومية ولا يتم سداده في تاريخ طلب القرض ، والتأكد من عدم تأخره عن السداد. الديون المتأخرةعلى القروض من البنوك الأخرى هو عامل سلبي ويشير إلى سوء تقدير واضح واضطرابات في أنشطة المقترض ، والتي ، ربما ، من المقرر أن يتم تعويضها مؤقتًا بمساعدة قرض. إذا لم يكن الدين متأخراً ، فيجب التأكد ، إن أمكن ، من استحقاق القرض قبل سداد القروض الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري التحقق من أن المقترح تعهد كضمانالقرض المطلوب غير مرهون لبنك آخر.
عند تقييم حالة الحسابات المستحقة الدفع ، من الضروري التأكد من أن المقترض قادر على السداد في الوقت المحدد لأولئك الذين يستخدم أموالهم بشكل أو بآخر: في شكل سلع أو خدمات ، أو سلف ، إلخ. يعكس هذا القسم أيضًا الأموال التي تلقاها المقترض من الشركاء بموجب اتفاقيات القرض ؛ يجب معاملة هذه الاتفاقيات بشكل مشابه لاتفاقيات قروض المقترض مع البنوك.
عامل إيجابي مهم تجربة الإقراض الحاليةالمقترض من قبل البنك ، والذي على أساسه يمكن الحكم على احتمالات سداد القرض المطلوب في الوقت الحالي. في حال كان القرض المطلوب آخر في عدد من القروض السابقة المسددة في الوقت المناسب ، فعند قبول طلب من هذا المقترض ، لا يجوز له تقديم مستنداته القانونية إلى البنك ، ولكن مع إشعار إلزامي من البنك بجميع التغييرات صنع لهم.
تحت الجدارة الائتمانيةيفهم قدرة المقترض على سداد التزامات دينه بالكامل وفي الوقت المناسب (رأس المال والفائدة). الجدارة الائتمانية هي خاصية نوعية للمقترض ، وهو أمر ضروري لحل مسألة إمكانية وشروط الإقراض. هذا هو مزيج من الفرص المادية والمالية للحصول على قرض والحد الأقصى لمبلغه ، والتي تحددها قدرة المقترض على سداد القرض في الوقت المحدد وبالكامل.
الطرق الرئيسية لتقييم الجدارة الائتمانيةالمقترض:
كما يتم استخدام طرق التصنيف الائتمانينظام النسب المالية ، وتحليل التدفق النقدي ، ومخاطر الأعمال والإدارة.
يتم تحديد اختيار النسب المالية من خلال خصائص عملاء البنك ، والأسباب المحتملة للصعوبات المالية ، والسياسة الائتمانية للبنك. يمكن تمييز خمس مجموعات من المعاملات:
أنا - السيولة
II - الكفاءة ، أو معدل الدوران ؛
III - الرافعة المالية ؛
رابعا - الربحية ؛
خامساً- خدمة الدين.
نسبة السيولة الحالية(KTL) يوضح ما إذا كان المقترض قادرًا على سداد التزامات الدين:
KTL = الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة.
تفترض نسبة السيولة الحالية مقارنة الأصول المتداولة ، أي الأموال التي يمتلكها العميل بأشكال مختلفة (النقد ، صافي الذمم المدينة لأقرب تاريخ استحقاق ، قيمة المخزون والأصول الأخرى) ، مع الخصوم المتداولة ، أي التزامات أقرب تاريخ استحقاق ( القروض والديون للموردين والكمبيالات والميزانية والعاملين والموظفين). إذا تجاوز الدين أموال العميل ، يكون العميل معسراً.
نسبة السيولة السريعة (التشغيلية)(KBL) تحسب على النحو التالي:
KBL = الأصول السائلة / المطلوبات المتداولة.
الأصول السائلة هي تلك الأجزاء من الخصوم المتداولة التي تتحول بسرعة إلى نقد جاهز لسداد الديون. في الممارسة المصرفية العالمية ، تشمل الأصول السائلة النقد والذمم المدينة ، في الممارسة الروسية - وجزءًا من الأسهم المباعة بسرعة. باستخدام نسبة السيولة السريعة ، من المتوقع قدرة المقترض على الإفراج السريع عن الأموال من التداول لسداد ديون البنك في الوقت المحدد.
نسب الكفاءة (دوران)تكمل نسب السيولة وتجعل الاستنتاج أكثر إثباتًا. إذا كانت مؤشرات السيولة تنمو بسبب الزيادة في حسابات القبض وتكلفة المخزون ، بينما يتباطأ معدل دورانها ، فلا يمكن زيادة الجدارة الائتمانية للمقترض. يتم حساب عوامل الكفاءة على النحو التالي.
أ) مدة الدوران بالأيام:
متوسط أرصدة المخزون في الفترة / عائدات مبيعات ليوم واحد ؛
ب) عدد الثورات في الفترة:
إيرادات المبيعات للفترة / متوسط أرصدة المخزون في الفترة.
متوسط أرصدة الديون في الفترة / عائدات يوم واحد من المبيعات.
عائدات المبيعات / متوسط القيمة المتبقية للأصول الثابتة في الفترة.
عائدات المبيعات / متوسط حجم الأصول في الفترة.
نسبة الرافعة الماليةيميز درجة رأس المال السهمي للمقترض. تختلف خيارات حساب هذه النسبة ، لكن المعنى الاقتصادي هو نفسه: تقييم حجم رأس المال السهمي ودرجة اعتماد العميل على الموارد التي يتم جذبها. عند حساب هذه النسبة ، يتم أخذ جميع التزامات الديون لعميل البنك في الاعتبار ، بغض النظر عن تاريخ استحقاقها. فكلما ارتفعت حصة الأموال التي تم جذبها (قصيرة الأجل وطويلة الأجل) ، انخفضت فئة الجدارة الائتمانية للعميل. يتم التوصل إلى الاستنتاج النهائي مع الأخذ في الاعتبار ديناميات نسب الربحية.
معدلات الربحتحديد كفاءة استخدام رأس المال بالكامل ، بما في ذلك الجزء المنجذب إليه. أصنافهم على النحو التالي.
إجمالي الربح قبل الفوائد والضرائب / إيرادات المبيعات أو صافي المبيعات ؛
الربح قبل الفوائد والضرائب / الأصول أو حقوق الملكية ؛
أ) ربحية السهم:
توزيعات الأرباح على الأسهم العادية / متوسط عدد الأسهم العادية ؛
ب) توزيعات الأرباح (٪):
توزيعات الأرباح السنوية لكل سهم × 100 / متوسط سعر السوق للسهم.
تحليل التدفق النقدي هو طريقة لتقييم الجدارة الائتمانية لعميل بنك تجاري ، والتي تعتمد على استخدام المؤشرات الفعلية التي تميز معدل دوران أموال العميل في فترة التقرير. في هذا ، يختلف اختلافًا جوهريًا عن طريقة تقييم الجدارة الائتمانية للعميل بناءً على نظام النسب المالية.
يتكون تحليل التدفق النقدي من مقارنة التدفقات الخارجة والتدفقات الداخلة من المقترض لفترة تتوافق عادةً مع مدة القرض المطلوب.
عناصر تدفق الأموال للفترة هي:
كعناصر لتدفق الأموال ، هناك:
يميز الفرق بين التدفق الداخلي والخارجي للأموال قيمة إجمالي التدفق النقدي. بناءً على نسبة إجمالي التدفق النقدي ومبلغ دين العميل (نسبة التدفق النقدي) ، يتم تحديد فئة الجدارة الائتمانية: الفئة الأولى - 0.75 ؛ الفئة الثانية - 0.30 ؛ الفئة الثالثة - 0.25 ؛ الفئة الرابعة - 0.2 ؛ الفئة الخامسة - 0.2 ؛ الفئة السادسة - 0.15.
بالنسبة لهذه الطريقة ، ترتبط مخاطر العمل بانقطاع عملية تداول رأس المال العامل ، وإمكانية عدم إكمال هذا التداول بشكل فعال. لذلك ، فإنه يأخذ في الاعتبار عوامل مخاطر الأعمال الرئيسية التالية:
ترتبط مخاطر الأعمال أيضًا بأوجه القصور في الإطار القانوني للعمولة وإتمام معاملة القرض ، بالإضافة إلى تفاصيل صناعة المقترض.
وبالتالي ، فإن طريقة تحليل مخاطر الأعمال ، مثل الأسلوبين السابقين ، تركز على تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض الذي يأخذ قروضًا لتجديد رأس المال العامل أو للأغراض الحالية الأخرى للخطة التشغيلية.
اعتاد الكثيرون على الاعتقاد بأن الائتمان هو نوع من العبودية التي يتدخل فيها الشخص لتلبية احتياجاته الخاصة. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد لا تكون مجرد خطوة ضرورية لشراء أي سلع أو خدمات ، ولكن أيضًا كوسيلة استثمارية: لتطوير الأعمال وشراء المعدات وغير ذلك الكثير.
في كثير من الأحيان ، يلجأ رواد الأعمال الأفراد إلى البنوك لطلب تقديم قرض نقدي ، والذي تم التخطيط لاستخدامه في تطوير الأعمال. في الوقت نفسه ، ينبغي ألا يغيب عن البال أن هناك اختلافات كبيرة في عملية الإقراض للأفراد.
بالنسبة للكيانات القانونية. الأشخاص ، تختلف عملية الحصول على قرض والحصول عليه بشكل كبير وتستغرق وقتًا أطول بكثير لتحصيل المستندات اللازمة والموافقات الإضافية والمعايدات.
من الواضح أنه بالنسبة للشركات وممثلي الأعمال ، هناك عدد من الاختلافات الواضحة في طبيعة تقديم الخدمات المصرفية. في جانب الإقراض ، يمكن تمييز المعلمات الفريدة التالية.
أيضًا ، كما هو الحال مع الإقراض للأفراد ، يتم فرض متطلبات صارمة على الكيانات القانونية. ومع ذلك ، نحن هنا لا نتحدث عن عمر العميل ومستوى دخله وأقدميته ، ولكن عن عدة أشياء أخرى.
كل بنك ، عند تقديم قروض للشركات الصغيرة أو رواد الأعمال الفرديين ، يأخذ في الاعتبار التطبيق بشكل فردي ، مع مراعاة خصوصيات نوع نشاط الشركة والسجلات المحاسبية وما إلى ذلك. في الوقت نفسه ، اعتمادًا على عوامل مختلفة ، قد تفرض البنوك المختلفة متطلبات مختلفة تمامًا للمنظمات التي سيتم اعتمادها.
في معظم الحالات ، يكون الحد الأدنى من المتطلبات كما يلي:
بالنظر إلى كل ما سبق ، يمكننا أن نستنتج أن الفرق بين الإقراض للأفراد والكيانات القانونية يتمثل في عملية أكثر تعقيدًا للحصول على قرض ومتطلبات أكثر صرامة للمقترض. هذا بمثابة نوع من الدفع للوصول إلى حدود ائتمانية أكبر وتعاون مباشر مع مؤسسة ائتمانية بشروط مفيدة للطرفين.
الإقراض للكيانات القانونية هو خدمة يقدم فيها البنك قرضًا لمؤسسة ما لفترة محددة ويتلقى نسبة مئوية محددة لذلك.
هناك عدة خيارات لتصنيف القروض. يمكن تقسيمها أولاً وقبل كل شيء حسب أغراض الإقراض. أولاً ، هي قروض مرتبطة ، أو مستهدفة ، مقدمة لغرض محدد ومتفق عليه في غرض العقد. ثانيًا ، غير ذات صلة - للاستخدام وفقًا لتقدير المقترض.
أيضا ، يتم تصنيف القروض حسب تاريخ الاستحقاق: قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. في الممارسة المصرفية لبلدنا ، يتم تصنيف القروض لمدة تزيد عن عامين على أنها طويلة الأجل.
وفقًا لتقنية الإقراض ، يتم استخدام مخططات الإقراض التالية.
القروض بمبلغ واحد هي تلك التي يصدرها البنك للعميل مرة واحدة وبالكامل.
القروض من خلال السحب على المكشوف - عندما يسمح البنك ، على أساس اتفاقية القرض ، للعميل بإنفاق أموال أكثر مما هو متاح في الحساب الجاري. وبالتالي ، يُسمح للعميل بالحصول على رصيد مدين.
خطوط الائتمان - توفير البنك للعميل الفرصة لتلقي الأموال على الائتمان بمبلغ معين خلال فترة محددة. تنقسم خطوط الائتمان إلى حسابات بسيطة (غير متجددة) ، ومتجددة (متجددة) ، وإطار ، وحساب تحت الطلب وحساب جاري. بالإضافة إلى ذلك ، هناك خطوط ائتمان ذات حد صرف وحد دين.
وفقًا لطريقة السداد ، يتم تقسيم القروض الممنوحة للكيانات القانونية اعتمادًا على وقت السداد: إما في نهاية فترة الاستحقاق ، أو طوال الفترة بأكملها على أقساط متساوية ، أو وفقًا لبعض المخططات الأخرى المنصوص عليها في الاتفاقية. بالإضافة إلى ذلك ، ينص العقد عادة على إمكانية وشروط السداد المبكر للقرض.
من أجل حماية نفسها من عدم السداد ، تطلب البنوك في أغلب الأحيان ضمانات من المقترضين. يمكن أن تكون البضائع في المستودعات والمركبات والأوراق المالية والعقارات. بالإضافة إلى التعهد ، هناك ممارسة لتأكيد ملاءة الشركة بضمانات (كفالات) من المؤسسين.
خدمة تقديم القروض للكيانات القانونية هي خدمة فردية في كثير من الحالات. يتم تحديد معدلات وحجم القروض بناءً على قدرات المقترض وحجم الشركة وربحية الشركة وسدادها. كقاعدة عامة ، لدى البنوك برامج منفصلة لإقراض الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. يقدمون خدماتهم في مجال الإقراض الأصغر والقروض لمقدمي العطاءات ومنتجات القروض الأخرى للكيانات القانونية.
قرض الأفراد هو قرض يتم إصداره للسكان لتلبية الاحتياجات الشخصية ، على سبيل المثال ، لشراء سيارة أو أجهزة منزلية أو عقارات أو ما إلى ذلك.
أيضًا ، هذا التعريف قريب من معنى مصطلح الائتمان الاستهلاكي (أي قرض يأخذه المقترض من أجل إنفاق الأموال التي يتلقاها على أي شيء ، باستثناء العمليات التي يمكن أن تجلب الربح). لاحظ أن العديد من الخبراء يعتبرون الائتمان الاستهلاكي نوعًا من البيع بالتجزئة ، ومع ذلك ، هناك آراء أخرى ، في بعض الأحيان من حيث القيمة ، فإن الائتمان الاستهلاكي يساوي التجزئة.
أنواع القروض:
لأغراض الإقراض:
القرض الاستهلاكي (القرض الاستهلاكي) هو قرض للأفراد من أجل شراء السلع الضرورية ذات القيمة المنخفضة (عادة تصل إلى 100 ألف روبل). يتميز هذا النوع من القروض بأسعار فائدة مرتفعة ومبالغ منخفضة يتم تقديمها كقرض للمقترض. مجموعة متنوعة من هذا المنتج المصرفي عبارة عن قرض سلعي ، يتم إصداره لشراء منتج معين ، غالبًا في منافذ البيع بالتجزئة بواسطة موظفي المؤسسات الائتمانية.
قرض السيارة - قرض لشراء سيارة ، يتم إصداره بمبلغ 70 إلى 100٪ من قيمة السيارة ؛ كقاعدة عامة ، تعمل السيارة المشتراة كضمان للقرض. أيضًا ، قرض السيارة هو نوع من القروض الاستهلاكية ، عندما يصدر البنك قرضًا مستهدفًا لشراء سيارة. وفقًا لاتفاقية القرض ، لا يمكن إنفاق المبلغ المستلم على أي شيء آخر. في أغلب الأحيان ، يتم نقلها مباشرة إلى بائع السيارة الذي قررت شراء السيارة منه.
الإقراض العقاري هو قرض لشراء مسكن (شقة ، منزل) في كل من المرحلة الثانوية والسوق الأولية. نوع من الرهن العقاري هو قرض الرهن العقاري الاستهلاكي. هذا هو مزيج من العلامات والرهن العقاري وقرض المستهلك. على سبيل المثال ، تقدم بعض البنوك قروضًا كبيرة لأي غرض ، بما في ذلك القروض الاستهلاكية ، من 300 ألف روبل إلى 25 مليون روبل بضمان الممتلكات المملوكة للمقترض.
ائتمان غير مناسب لاحتياجات المستهلك - يصدر البنك الأموال للمقترض لأي غرض من الأغراض. نوع خاص من هذا المنتج المصرفي هو بطاقة ائتمان ، ووثيقة دفع وتسوية شخصية على شكل بطاقة بلاستيكية شخصية صادرة عن البنك المُصدر لعملائه للمدفوعات غير النقدية ، وشراء السلع والخدمات بالائتمان في شبكة البيع بالتجزئة .
هناك أيضًا أنواع أخرى من قروض التجزئة - قروض للتعليم ، والترفيه ، والاحتياجات العاجلة ، إلخ.
عن طريق طريقة السداد:
قرض يتم سداده على أقساط (على سبيل المثال ، رهن عقاري) ؛
قرض يتم سداده بمبلغ إجمالي (على سبيل المثال ، قرض سريع غير مستهدف).
حسب توافر الضمان:
قروض غير مضمونة (على سبيل المثال ، للاحتياجات العاجلة)
قرض يطلب البنك من أجله ضمانات (سيارة ، شقة ، إلخ).
يتم الاحتفاظ بمحاسبة الفوائد المستحقة ، ولكن التي لم يتم استلامها في الوقت المحدد (المتأخرة) على القروض في حسابات شخصية منفصلة لحسابات الميزانية العمومية:
الخصوم - العد. رقم 61301 "الدخل المؤجل من عمليات الائتمان" ؛
بالنسبة للأصل - على الحسابات رقم 459 "الفائدة على القروض غير المسددة في الوقت المحدد" ، رقم 325 "الفائدة المتأخرة على القروض الممنوحة بين البنوك".
يتم الاحتفاظ بمحاسبة الديون المتأخرة على الدين الرئيسي في حسابات شخصية منفصلة لحساب الميزانية العمومية رقم 458 للمحاسبة عن القروض المتأخرة.
تتم محاسبة الفوائد المتأخرة على القروض على حسابات حساب الميزانية العمومية رقم 459 للمحاسبة عن الفوائد المتأخرة على القروض ، وعلى الحساب بين البنوك على الحساب رقم 325 ، إذا كان القرض ينتمي إلى مجموعة المخاطر الأولى. بالنسبة للفئات الثانية والأكثر خطورة ، يتم احتساب الفائدة المتأخرة في حسابات خارج الميزانية العمومية.
مخطط عكس هذه المعاملات في المحاسبة هو كما يلي:
قرض للمحاسبة عن دين القرض بمبلغ الدين الأساسي
ائتمان 61301 لمقدار الفائدة المتراكمة
يتم احتساب الفائدة المستحقة على القرض الصادر ولكن غير المسدد ضمن الإطار الزمني والإجراءات المنصوص عليها في اتفاقية القرض.
يتم الاحتفاظ بالمحاسبة لديون القروض المتأخرة للبنوك على الدين الرئيسي في حسابات شخصية منفصلة لحساب الميزانية العمومية رقم 324 للمحاسبة عن القروض المتأخرة الممنوحة للبنوك الأخرى. يتم احتساب الفوائد المتأخرة على القروض بين البنوك في حسابات حساب الميزانية العمومية 325 لتسجيل الفائدة المتأخرة على القروض بين البنوك.
الرسم التخطيطي لانعكاس هذه المعاملات في المحاسبة هو كما يلي:
قرض 320 (321،322،323) للمبلغ الأساسي
ائتمان 61301 لمقدار الفائدة المتراكمة.
الملاءة الائتمانية المادية القانونية
يعتمد التطور الاقتصادي للبلد إلى حد كبير على مدى نجاح تطور الأعمال ، لأنه يجلب ضخًا جيدًا في الميزانية من خلال الخصومات والضرائب. من أجل تطوير ريادة الأعمال نفسها ، فإن المال مطلوب أيضًا ، ولكن في بعض الأحيان لا يوجد رأس مال عامل كافٍ ، لذلك عليك أن تجد مصادر أخرى للتمويل. تتمثل إحدى الطرق الرئيسية في إقراض الكيانات القانونية من قبل البنوك ، حيث يمكن أن تكون الضمانات رهنًا للممتلكات أو ضامنين أو ضمانًا مصرفيًا.
قرض العمل هو برنامج إقراض محدد يتضمن إصدار أموال بنسبة معينة ، والتي يجب إرجاعها بعد فترة محددة. على عكس خصوصيات الإقراض للأفراد ، فإن القروض الممنوحة لأصحاب المشاريع لها عدد من الفروق الدقيقة. ليس من السهل دائمًا الحصول عليها ، حيث من الضروري إقناع المؤسسة المالية بالقدرة على إعادة الأموال المقترضة.
نظام الائتمان لروسيا والدول الأخرى هو مجموع جميع مؤسسات الائتمان والعلاقة فيما بينها. إذا تحدثنا عن نظام الإقراض المصرفي ، فهناك عدة مكونات فيه:
أحد العناصر الرئيسية للنظام هو طرق الاقتراض. يكمن جوهرها في طريقة إصدار القروض وسدادها وفقًا لمبادئ الإقراض للكيانات القانونية. حاليًا ، تستخدم الممارسة المصرفية طريقتين رئيسيتين:
في النظرية والتطبيق الحديثين ، هناك العديد من الأساليب ، اعتمادًا على القروض التي يمكن تصنيفها على أنها أشياء ائتمانية. تعتمد بشكل أساسي على الميزات التي يتم وضعها في التنظيم. قد تكون بعض العلامات من نفس النوع ، لكنها تختلف عن بعضها في مجموعة الأشكال المعقدة. في أغلب الأحيان ، يكون الأساس هو مدة القرض ، وتقديم الضمانات ، وطريقة الإصدار وحدوده ، والغرض منه وعدد من العلامات الأخرى.
اعتمادًا على مبدأ الاستعجال في إقراض الكيانات القانونية ، يتم تخصيص قروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. وتجدر الإشارة على الفور إلى أنه من المستحيل عمليًا رسم حدود زمنية دقيقة بين هذه الأنواع ، حيث يستخدم كل بلد نهجًا فرديًا خاصًا به. على سبيل المثال ، في ألمانيا مؤشر القروض متوسطة الأجل هو 6 سنوات ، بينما في روسيا يتقلب هذا المؤشر حوالي عام واحد.
صُممت الصناديق قصيرة الأجل لتشكيل رأس المال العامل للشركة ، وتساعد على زيادة ملاءة الشركة وتقوية مركزها المالي. يهدف الإقراض المتوسط والطويل الأجل للكيانات القانونية إلى تلبية الاحتياجات طويلة الأجل. يتم أخذها لتحديث الإنتاج أو توسيعه. بالإضافة إلى ذلك ، هناك ما يسمى بقرض oncall في سوق القروض المصرفية. يجب سدادها عند أول طلب للدائن. يتم إصدار هذا القرض لتلبية احتياجات فائقة قصيرة الأجل.
هناك قروض مباشرة وغير مباشرة. الأول هو أن الأموال يتم إرسالها إلى حساب كيان قانوني. يمكن استخدام الأموال وفقًا لتقدير المؤسسة ، واستخدامها لسداد الديون الحالية أو شراء المخزون. لا يتم إصدار القرض غير المباشر للمقترض ، ولكنه يذهب مباشرة لدفع ثمن السلع والخدمات للمقاول. للقيام بذلك ، يقدم المقترض للمقرض المستندات المالية للدفع.
بناءً على الغرض من القروض ، أميز بين القروض غير المستهدفة والموجهة. في الحالة الأولى ، يتم إصدار قروض لأي احتياجات - شراء المعدات ، وتجديد رأس المال العامل ، وما إلى ذلك ، وليست هناك حاجة لتقديم تقرير عن الاستخدام. في الحالة الثانية ، يجب على المقترض إبلاغ البنك بالأموال المستخدمة. تتمثل ميزة القروض المستهدفة في أن أسعار الفائدة على هذه العروض تكون دائمًا أقل ، ويتم زيادة الشروط ، وهو أمر مفيد جدًا في بعض الأحيان.
بفضل قانون إقراض الكيانات القانونية ، شهد هذا القطاع المصرفي تطورًا سريعًا ، والذي لا يكتسب سوى زخم كل عام. الآن يتم تقديم قروض للشركات الصغيرة والمتوسطة والكبيرة من قبل العديد من المؤسسات المصرفية في موسكو (Sberbank ، VTB 24 ، MKB ، إلخ). يتم تنفيذ خدمة العملاء في عدة مجالات:
يساعد فتح خط ائتمان في البنك على حل المشكلات عند ظهورها ، حيث لا توجد حاجة لإنفاق كل الأموال في وقت واحد. إذا لزم الأمر ، يمكن للعميل استخدام مبلغ معين دون اتفاقيات إضافية مع المُقرض ، ومع ذلك ، يمكن للبنك رفض الكيان القانوني إذا لوحظ تدهور الوضع المالي لهذا الأخير.
عادة ما يتم فتح خطوط الائتمان لمدة تصل إلى عام واحد ويمكن أن تكون متجددة أم لا. مع البرامج غير المتجددة ، ينتهي التعاون بين البنك والمقترض عندما يتم سداد الأخير بالكامل. ميزة الخط الدوار هي أنه يمكن إعادة استخدام الأموال التي تذهب إلى الحساب كجزء من سداد الديون ، باستثناء مدفوعات الفائدة.
لحل القضايا لمرة واحدة المتعلقة باحتياجات مؤسسة أو شركة ، يلجأون إلى الحصول على قرض على أساس عام. كقاعدة عامة ، يتم تقديم برامج إقراض الكيانات القانونية لعملاء البنك الجدد الذين ليس لديهم تاريخ ائتماني حتى الآن ولديهم علاقات طويلة الأجل. إذا كانت هناك حاجة إلى مبلغ كبير ، يمكن إصدار قروض مقابل ضمان أو ضمان للأفراد أو الكيانات القانونية. يمكن أن يتم سداد القرض وفقًا لجدول زمني محدد أو دفعة لمرة واحدة - وهذا الشرط محدد في اتفاقية القرض.
من خلال فتح حساب مصرفي ، يمكن تقديم السحب على المكشوف للكيانات القانونية كموضوعات ائتمانية. معناه أن مبلغًا معينًا من المال يتم تحويله إلى الحساب ، بغض النظر عن الأموال المتاحة هناك. يمكنك استخدامه عند الضرورة. تتراكم الفائدة فقط على الأموال التي يتم إنفاقها ، وغالبًا ما يتم استخدام الأموال نفسها لتغطية الفجوات المصرفية. يتم تعيين حد السحب على المكشوف اعتمادًا على مقدار رأس المال العامل.
إذا كنت تخطط لتنفيذ عمل جديد أو توسيع عمل قائم من خلال فتح إنتاج جديد ، فيمكنك أيضًا اللجوء إلى المؤسسات المالية للاستثمارات ، ولكن في بعض الحالات ستحتاج إلى تلبية بعض المتطلبات المالية للبنوك - للحصول على جزء من أموالك الخاصة أو القدرة على تأمين التزام. يتم تقديم قروض للشركات الناشئة إذا كانت هناك خطة عمل مختصة ، حيث سيكون من الممكن معرفة كيفية تحقيق الربح من المشروع وما إذا كان المقترض سيكون قادرًا على سداد الديون الحالية.
غالبًا ما يستخدم التأجير لشراء سلع ومعدات وعقارات باهظة الثمن. يسمح مثل هذا المنتج المصرفي للكيانات القانونية بإجراء مدفوعات دون امتلاك أموالها الخاصة. في جوهره ، يعد برنامج التأجير خيارًا للتأجير مع إمكانية إعادة شراء الممتلكات لاحقًا. على عكس القرض ، يمكن للكيان القانوني استخدام العقار المؤجر فقط ، ولكن لا يمكنه التصرف فيه وامتلاكه حتى يقوم بدفع جميع المدفوعات المستحقة.
التخصيم هو أحد أشكال قرض السلع. في السنوات الأخيرة ، زاد الاهتمام بهذه المعاملات الائتمانية بشكل كبير. يكمن جوهرها في حقيقة أن الحقوق على المستحقات يتم نقلها إلى طرف ثالث. هذا يعني أنه بالإضافة إلى البائع والمشتري ، يظهر طرف ثالث في العلاقة يشتري الدين الحالي. غالبًا ما يتم استخدام الإقراض للكيانات القانونية بهذه الطريقة من قبل شركات من قطاع التجارة ، والتي تحتاج باستمرار إلى رأس مال عامل لممارسة الأعمال التجارية.
سيكون من الأسهل لممثلي الشركات الكبيرة الحصول على الأموال المقترضة مقارنة بالكيانات القانونية المتعلقة بالشركات المتوسطة الحجم وأصحاب المشاريع الفردية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن البنوك تتجه عن طيب خاطر إلى إقراض الكيانات القانونية ، إذا كانت واثقة من عودة الأموال المستثمرة وتلقي الدخل من هذا الاستثمار. بدلاً من ذلك ، يمكنك تزويد الدائن بضمانات إضافية - ممتلكات سائلة أو اتفاقية ضمان.
متوسط أسعار القروض للشركات يختلف عن برامج الإقراض الخاصة نزولاً. ومع ذلك ، فهم يعتمدون بشكل مباشر على برنامج الاقتراض المختار. ستكون القروض غير الملائمة أعلى تكلفة ، ولكن يمكن للعملاء العاديين الاعتماد على العروض الخاصة. سيتم تخفيض الأسعار عند تقديم وديعة تأمين أو إيداع مصرفي.
كل مؤسسة ائتمانية لديها معايير تقييم خاصة بها بالنسبة للمقترضين ، ولكن أول ما سيتم الانتباه إليه هو التاريخ الائتماني للموضوع ، خاصة إذا كان هذا هو أول نداء لهذا البنك. بالنسبة لأولئك الذين يحلمون فقط ببدء أعمالهم الخاصة ، قبل الحصول على قرض لمشروع ما ، سيكون عليك العمل على خطة عمل. هناك فرصة للاستفادة من الإعانات التي تقدمها الدولة ، لكن هذا الخيار لن يكون ممكنًا دائمًا اللجوء إليه بسبب الانخفاض الهائل في دعم الدولة.
يتكون الإقراض للكيانات القانونية لتلقي الأموال لمشروع جديد أو توسيع الأعمال التجارية أو غيرها من الاحتياجات المتعلقة بالأنشطة الحالية ، من عدة عمليات. يكمن جوهرها في اختيار المقرض ، إذا لم يكن هناك تعاون دائم مع أي مؤسسة مصرفية ، وتقديم طلب قرض ، حيث يكون من الضروري كتابة الغرض من القرض ، وجمع مجموعة معينة من المستندات. كل شيء آخر يعتمد على المقرض.
بمجرد اختيار المُقرض ، يحتاج الكيان القانوني إلى التقدم بطلب للحصول على قرض. يمكن القيام بذلك أثناء الزيارة الشخصية للفرع ، واستخدام موقع البنك على الإنترنت. سيتم اتخاذ قرار أولي في أقرب وقت ممكن ، ولكن هذا لا يعني أنه سيتم تقديم القرض دون فشل. لاتخاذ القرار النهائي ، ستحتاج إلى إعداد مجموعة معينة من المستندات ، وبعد ذلك سيقوم البنك بتحليل الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب.
يمكن أن تستغرق عملية اتخاذ القرار النهائي بشأن قرض للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد ما يصل إلى عدة أيام. للعمل ، يستخدم الموظفون طرق تقييم مختلفة:
عند تقييم الجدارة الائتمانية لكيان قانوني على أساس نظام النسب المالية في الممارسة العالمية ، يتم استخدام خمس مجموعات من النسب:
بناءً على نسبة إجمالي التدفق النقدي ومبلغ التزامات الدين (نسبة التدفق النقدي) ، يتم تحديد فئة الجدارة الائتمانية للعميل:
إذا تمت الموافقة على قرض لكيان قانوني ، يشرع البنك في تطوير اتفاقية قرض. للقيام بذلك ، يتم تحديد نوع القرض والعملة ومبلغ القرض وشروط توفير وطرق سداد الدين وتوافر ضمان القرض والجوانب الأخرى. يتم توقيع الاتفاقية في فرع البنك من قبل الطرفين ومختومة بالتوقيعات والأختام.
إقراض الكيانات القانونية عند توقيع اتفاقية يعني فتح حساب قرض. البادئ في هذا الإجراء هو منظمة مصرفية. بمساعدة الحساب ، يمكنك التحكم في التدفقات المالية ، ويسجل بشكل منفصل النفقات والإيصالات. إذا تم إصدار عدة قروض لعميل في بنك واحد ، فسيتم فتح حساب منفصل لكل منهم. وقت الفتح هو وقت إصدار القرض.
تخضع جميع القروض للتحقق على فترات منتظمة ، والتي يجب أن تقوم بها البنوك التجارية. وهذا يساعد على تحديد القروض المتعثرة وأسبابها وحدود المخاطر وحجم القروض. بناءً على نتائج المراجعة ، يتم إجراء تحليل لإمكانية شطب الديون "المعدومة". بفضل حسابات القروض ، هناك فرصة جيدة لمراقبة الامتثال لسداد الديون ، وكذلك لتشكيل ملف ائتماني لمقترضين محددين.
باختصار ، يمكن فهم أن إقراض الكيانات القانونية هو مرحلة صعبة للغاية ، ومن الضروري لتنفيذه بذل الكثير من الوقت والجهد قبل تلقي إجابة إيجابية وتوقيع اتفاقية قرض. يلعب المبلغ المطلوب واختيار المؤسسة المصرفية دورًا مهمًا ، لأن لكل منهما معاييره الخاصة لتحديد الجدارة الائتمانية للعميل.
للنظر بشكل أسرع في الطلب وزيادة فرصة الحصول على قرض مصرفي ، تحتاج إلى إعداد المستندات وفقًا للقائمة المعتمدة لبرنامج إقراض معين. قد تختلف القائمة حسب نوع القرض والمؤسسة المصرفية. يمكن تقسيم جميع الأوراق المالية بشكل مشروط إلى ثلاث مجموعات رئيسية:
تقدم بعض البنوك قروضًا للشركات الصغيرة بدون ضمانات ، ولكن كما تظهر الممارسة والمراجعات ، من الصعب للغاية الحصول على مثل هذا القرض. غالبًا ما تستهدف العروض الوافدين الجدد ، الذين يتعذر عليهم تقديم ضمانات للمقرض ، لأن العمل لم يحقق نتائج بعد. لهذا السبب ، تفضل العديد من الشركات الصغيرة المبتدئة القروض الاستهلاكية غير المضمونة بأسعار معقولة على القروض غير المضمونة ، لأن إصدارها أسهل بكثير ولا يتطلب جمع عدد كبير من المستندات.
