Davčna olajšava je pravica državljana (davčni rezident Ruske federacije in davkoplačevalca NDFL s stopnjo 13%), da se zmanjša davčno obremenitev z izdajo vrnitve davka, ki je nekoč naveden v davčni zakladnici, davčno neplačilo pravne podlage. V članku bomo povedali davčni odbitek. Skozi delodajalec upoštevajte faze postopka oblikovanja.
Za zaposlenega podjetja davčni zastopnik (delodajalec) mesečno omogoča odbitke od svojih dohodkov davčne obveznosti. Če ima zaposleni pravico do davčnega odbitka, računovodstvo delodajalca ne vsebuje količine dohodnine iz njegove plače, in prejme celoten znesek celotnega zneska.
Glavna prednost izvršitve davčnega odbitka prek delodajalca je sposobnost porabe več plač, dokler se ne poveča inflacijska stopnja, in denar ne bo izgubil dela kupna moč. Vendar pa je, da je tveganje leži: če državljan zahteva vrnitev sredstev iz proračuna države, bo denar prišel na svoj račun ob koncu leta, ko bo denar imel čas, da delno amortiate.
Treba je takoj omeniti, da bo opazila, da bo velikost odbitka davka na nepremičnine v primeru njene zasnove prek FTS ali preko najemnika enaka. Takoj, ko zaposleni delodajalcu vloži zahtevek za odbitek z obvestilom FNS, bo 13% NDFL potekal iz plače.
| Primerjalne značilnosti | Z davčno službo | Na delu |
| Rok za predložitev dokumentov | Od naslednjega leta, ki gre za letom podpisanega dejanja sprejetja ali registracije | Vsak dan po pravici, da zadržimo stanovanje ali podpisovanje dejanja sprejema |
| Nabor dokumentov | Poln, vključno z 2-NDFL, 3-NDFL | Nepopolna, 2-NDFL in 3-NDFL nista potrebna |
| Metode pošiljanja dokumentov | Osebno, po pošti (z opisom), na spletu | Osebno |
| Čas upoštevanja | Kamera Check 90 dni | Kamera 30 dni |
| Čas prejemnika denarja | Vračanje sredstev 30 dni po koncu preverjanja | Najbližji dan plače, iz katerega se bo začela odbitek |
| Pay. | Celoten znesek NDFL, navedenega v zadnjih treh letih | V delih, vsak mesec v količini NDFL iz plače, dokler ne doseže največjega možnega zneska |
| Potrditev pravice do odbitka | Ni zahtevano | Na začetku vsakega leta |
Vrnitev NDFL:
Posebnost pridobivanja odbitka na delovnem mestu je, da ima uslužbenec družbe pravico do uporabe cash. Takoj, kako izdajati dokumente in jih pripisati delodajalcu. V primeru FTS bo zaposleni moral počakati 2-3 mesece, nato pa samo prejema sredstva. Vendar FNS navaja celoten znesek celotnega zneska, delodajalcem - deli vsak mesec.
Faza 1. Zbiranje dokumentov:
Set papirjev za različne vrste odbitkov:
Faza 2. Predložitev dokumentov v IFTS:
Preverjanje prispevka bo trajalo en mesec, nato izda dovoljenje za povračilo.
Faza 3. Paket vrednostnih papirjev na delovnem mestu:
Od tistega dne od dohodka ne bo več 13%, medtem ko je izjemno možnega zneska Ne bo naveden nazaj na zaposlenega. Od meseca, v katerem je prinesel vse dokumente, lahko dobi odbitek. Na primer, če so okrašeni v maju, za donosnost aprila in marca ne bo ukrepalo.
Faza 4. Izrazimo ostanke:
Pri nakupu stanovanj:
Ko je bilo stanovanje kupljeno na posojilo za hipotekarni program:
Zaposleni ptic je januarja 2016 pridobil sobo za 1.550 tisoč rubljev, izposojenimi sredstvi pa niso pritegnile. Oktobra se izda odbitek premoženja prek podjetja, v kateri skrbi. Sova ptic je 230 tisoč rubljev na mesec.
230.000 * 13% \u003d 29 900 rubljev.
1 550 000 * 13% \u003d 201 500 rubljev.
29 900 * 3 mesece \u003d 89 700 rubljev - je manj od tistih, ki so postavili 201 500 rubljev.
Za novo koledarsko leto bo morala izvesti odbitek, postopek pa bo trajal mesec dni. In po februarju, marcu in aprilu 2017, bo zaposleni še vedno dobil še 22 100 rubljev. Posledično je na voljo odbitek:
Pod različico delovnega mesta se razume:
Do danes ni omejitev za prejemanje davčne olajšave pri spreminjanju delovnega mesta med letom. Odbitek je pripravljen pri delodajalcu kot običajno, v primeru odpovedi pa so dokumenti za odbitek dani računovodski službi novega delodajalca. Edina stvar, bo morala ponovno pritožiti na IFTS in prositi, da obvestijo o prisotnosti pravice do odbitka.
Ponovna uporaba v istem koledarsko leto Nemogoče je oditi v FTS, morate počakati naslednje leto.
Do leta 2014. Nemogoče je bilo prejeti odtegne od dveh delodajalcev hkrati, danes pa je ta možnost predvidena z zakonom in v zvezi z vsemi vrstami odbitka. Glavni pogoj - zaposleni mora biti uradno zaposlen, in mora biti davčni zavezanec NDFL. 13%.
Da bi se odbitek nepremičnin na dveh delovnih mestih, je potrebno pri pripravi izjave, da se obvestilo o tem, kakšne razsežnosti razdelijo znesek odbitka med delodajalci.
Te dokumente je treba preučiti:
| Dokument | Ime |
| str. 3 in odstavek 4 čl. 80 nk rf. | O predložitvi dokumentov za odbitek davka v IFTS na kraju registracije |
| str. 2 Umetnost. 88 nk rf. | Približno 3-mesečno obdobje opravljenih miz, ki so bili predloženi IFX-u davčnemu odbitku dokumentov |
| str. 6 Umetnost. 78 nk rf. | V obdobju donosa (1 mesec) predhodno plačanih sredstev |
| Pismo ministrstva za finance z dne 18. maja 2015 št. BS-4-11 / 8256 | O obdobju (mesec) Kamor-preverjanje dokumentov za davčni odbitek pri delodajalcu |
| Pismo Ministrstva za finance Ruske federacije 21. marca 2016 št. 03-04-06 / 15541 | Dejstvo, da bo s plače nemudoma prenehale s NDFL za zagotavljanje aplikacij in obvestil FTS |
| Člen 8 čl. 220 NK RF. | O pravici zaposlenega do prejema davčnega odbitka na katerem koli kraju dela ali takoj za več |
| Pismo Ministrstva za finance Ruske federacije 6. oktobra 2016 št. BS-4-11 / 18925 | Odobritev vloge za odbitek premoženja v dveh delodajalcih |
| Pismo UFNS v Moskvi 09. avgusta 2006 št. 28-10 / 71501, | Dejstvo, da bo predložilo ponovno prijavo za odbitek davka v FTS, ko bo spreminjajoče se delo mogoče le iz novega koledarskega leta |
Številka napake 1.Čakanje na konec davčnega obdobja, ki se uporablja za odbitek premoženja.
Obvestilo se lahko vloži kadarkoli in prenos denarja na račun ni treba čakati do konca obdobja.
Številka napake 2.Nemogoče je izpolniti vlogo za odbitek pri nakupu stanovanj sredi leta.
Lahko se obrnete na manj in sredi leta, je bilanca opiranja davkoplačevalca zneska v zadnjih mesecih bo pridobljena v novem letu prek IFTS.
Vprašanje številka 1. jaz nedelam pogodba o deluIn v ciktijnem pravnem sporazumu lahko zahtevam odbitek davka od vodje svojega podjetja?
Ne, zaposleni mora zaposliti pogodbo o zaposlitvi, da bi lahko uresničila svojo pravico do kakršnega koli odbitka.
Vprašanje številka 2.Delam za poljsko, lahko prosim, da delodajalec uredi odbitek davka?
Da, trajanje delovnega dne v ta težava Vloga se ne igra.
Pokličite enega klikVečina vprašanj davčnih zavezancev se pojavi pri uporabi davčnih olajšav nepremičnin, saj se pojavijo pomembne vsote denarja.
Vsi lastninski odbitki za situacije njihove uporabe se lahko razdelijo v tri skupine:
Naj prebivamo na prvi situaciji - nakup stanovanja.
Pred pogovorom o davčnem odbitku pri nakupu stanovanja pojasniti, kateri davčni odbitek. Davčni odbitek, po ruski zakonodaji, je namenjen zmanjšanju davčne osnove. Za državljana je davčna osnova dohodek, ki ga dobijo, ki se lahko zmanjša za znesek odbitka. In manj davčne osnove, manj ndfl plačujete.
Reference zagotavlja B. različne situacije - zdravljenje rezidenta države ali njegovih sorodnikov, izobraževanja, \\ t strokovni odbitki (Za IP ali tiste, ki delajo v civilni pogodbi).
Državljanom lažje odločiti o tako obsežnem nakupu kot nabavo lastno stanovanjeDržava je prišla do merilo pomoči - odbitek premoženja pri nakupu nepremičnin. Poleg tega se ne uporablja samo za stanovanje, kupljeno za celotne stroške, ampak tudi za pridobljene hipoteke ali obroke. In s posameznikom stanovanjska gradnja Ali nakup zemljišča za gradnjo.
Torej, če ste uradno delajo, plačujete NDFL (natančneje, delodajalec ga ima od plače in seznamov proračuna) in kupili stanovanje, potem lahko vrnete plačano davek na prihodek.
Ampak! Ni tako preprosto! Ne morete kupiti stanovanja za 10 milijonov rubljev in ponovno pridobiti 13%, to je 1 milijon 300 rubljev. Najvišja davčna olajšava pri nakupu stanovanj - 2 milijona rubljev. To pomeni, da bo državljan prejel v obliki davčne napovedi, ki ne bo več kot 260 tisoč rubljev.
Naslednji vidik, ki ga je treba upoštevati, je datum nakupa stanovanja. Pravica do odbitka osebe obdrži v njegovem življenju, vendar je tukaj pravila za njen izračun, in zato je velikost odvisna od datuma nakupa. Do leta 2014 so obstajala druga pravila za prejemanje odbitkov od teh, ki so bili sprejeti danes.
Kupili ste stanovanje 1. decembra 2013, vendar ste se odločili, da boste odbil odbitek v letu 2016. Opredelitev vam je dovoljeno izkoristiti le enkrat, tudi če so davčni organi vrnili le tisoč rubljev. Ampak, če ste utrpeli pred letom 2014 in kupili nepremičnine vsaj 1. januarja 2014, bi lahko večkrat izkoristili odbitek nepremičnin - dokler ne bi izčrpali znesek 2 milijona rubljev.
Poleg tega imate od leta 2015 pravico do prejemanja ne samo v davka, ampak tudi od vašega delodajalca. Kaj to pomeni? Delodajalec ohranja 13% davka na dohodek s svojo plačo. Če zbirate paket dokumentov in dobite potrditev davka, nato na delu z vami ne boste imeli NDFL, dokler ne dobite zneska odbitka za nastanitev.
To je, imate dve možnosti: ali vrniti davek na dohodek, plačano več let, ali vaša plača se bo nekoliko povečala (kot NDFL ni več našteti). Spodaj vam bomo povedali, kateri dokumenti je treba zbrati v vsakem primeru.
POMEMBNO! Odbitek lahko dobi samo. Značilnost tega statusa je podana v čl. 207 NK RF. Glavni pogoj za prepoznavanje fizične osebe za rusko rezident davka - To je njegovo bivanje v Rusiji vsaj 183 dni za 12 mesecev zapored. Tako se sama po sebi prisotnost ruskega državljanstva ne daje samodejno davčne rezidence.
Katere druge situacije ne morejo biti odbitek? Če nimate dohodka, če ste ohišje kupili soobdelano osebo (sorodniki ali skrbniki) ali stanovanj, ki ste jih kupili delodajalca. Davčni odtegljaj, ki ga ne dobite od stanovanj, kupili za vas vladne agencijein če ste porabili za nepremičnine materin kapital, potem je odbitek upravičen, da bi dobili od stroškov nakupa za minus kapitalskih skladov.
Pravica do davka, ki jo dobite v nepremičninah na nepremičnino (izjema se za stanovanja, ki so kupljene na podlagi pogodbe gradnja v skupni rabi - V tem primeru lahko zaprosite za odbitek po registraciji sprejemanja stanovanja). Datum lastništva je naveden v certifikatu o stanovanju, ki ga je dala roke kasneje, kot je nastala pravica lastnine, vendar se je treba osredotočiti na datum dokazov.
POMEMBNO! Poleg stroškov stanovanja je možno vključiti porabo stroškov stanovanja, pod pogojem, da sporazum o pridobivanju nepremičnin navaja, da je premoženje preneseno brez dodelave. Zato z nakupom sekundarni trg Stanovanjski stroški popravila ne bodo mogli upoštevati.
Katere druge funkcije morajo upoštevati pri prejemanju odbitka za stanovanje? Pri nakupu stanovanja skupaj - v deljeno lastnino navedbo deleža. Od leta 2014 lahko vsak solastnik stanovanja razglasi odbitek nanj, in velikost deleža je, da se določi neodvisno. To je, mož in žena, ki kupuje stanovanje v letu 2015 za 2 milijona rubljev, pravijo, da vsi uporabljajo odbitek 1 milijon.
Skupaj, skupni odbitek. v stanovanju bo 2 milijona rubljev, vsak družinski član pa bo ostal neuporabljen znesek Odbitek 1 milijona rubljev, ki jih shranijo in se lahko nahajajo naslednjič. Starši lahko dobijo odbitek za otroka, v celoti obdrži pravico do odbitka in ga lahko spoznajo kasneje, ko kupujejo stanovanja zase.
Kopičijo denar in kupite stanovanje brez prijave sposodil denar Ne pod močjo večine državljanov - je potrebno, da se hipotekarna pogodba. Z odstotkom, ki ga plačate hipotekarno posojilo, Prav tako lahko dobite davčno olajšavo. V skladu s čl. 220 Davčni kodeks Ruske federacije Zdaj največ takih odbitkov je 3 milijone rubljev, čeprav je bila do leta 2014 določena meja.
POMEMBNO! Če ste že preživeli pravico do davčnega odbitka, potem v naslednjih letih pri nakupu stanovanj hipotekarna pogodba Za izplačane obresti lahko izpolnjujejo pogoje za davčno olajšavo.
Tako, iz stanovanja v vrednosti 5 milijonov rubljev in plačanih odstotkov v okviru hipotekarne pogodbe v višini 2 milijona rubljev, boste prejeli davčni odtehnitev, ki je enaka 4 milijoni rubljev: 2 milijona na apartma (največ) in še 2 milijona (1 milijon ostanki neuporabljen odbitek.ki "opekline"). To pomeni, da se bo država vrnila k vam 520 tisoč rubljev. Strinjam se, da so to precejšen denar in smiselno obravnavati, kateri dokumenti so potrebni za pridobitev davčnega odbitka.
Ob nakupu stanovanj je več odtenkov pridobivanja odbitka premoženja. Če upokojenec ne deluje, potem dohodek, iz katerega davek na dohodek po stopnji 13% nima. Torej, ni nobenih količin, iz katerih lahko nadomesti odbitek. Toda država je omogočila prenos preostalega odbitka nepremičnin za tri pretekla leta o letu nakupa stanovanja (odstavek 3 tretjega odstavka 2. člena 210, odstavek 10 čl. 220 Davčni kodeks Ruske federacije).
Kar zadeva delovne upokojence, je bilo do leta 2014 prepovedano prenesti odbitek v prejšnjih letih. Od 1. januarja 2014 se ta omejitev odstrani. Leto oblikovanja odbitka je leto pridobivanja stanovanja. To je, ko je kupil stanovanje v letu 2014, ima upokojenec pravico vrniti odbitek za obdobje 2011-2013.
Pozor! Prenos za tri leta je možen, če upokojenec pritožuje na naslednjo po nakupu leta. Kasneje se bo upokojenec spremenil, manj pa se je število let, na katerega se lahko odbije odbitek.
Seznam informacij, ki jih potrebujete za zbiranje, je odvisna od tega, kakšno obliko želite dobiti svoj denar - velik znesek "živeti" denarja v davčnem inšpektoratu ali povečanju plač (zaradi dejstva, da se bo davek na dohodek zaračuna).
Torej, kako dobiti odbitek v inšpekcijskem pregledu:
Kdaj počakati na odbitek? Zakonodaja je dobila trimesečno obdobje za preverjanje dokumentov in drugega meseca - da bi vrnila sam davek. Če se odbitek kupljenega stanovanja ne izčrpa takoj, se lahko ostanki prenesejo na naslednje leto - V tem primeru je dovolj, da prenese samo 3-naklon deklaracijo z navedbo neuporabljenega ravnovesja in dohodkovnega potrdila.
Pridobivanje odbitka od delodajalca izgleda takole: zbirate paket dokumentov, ki potrjujejo pravico do odbitka, daje dokumente računovodski službi. Zdaj tvoja plače Plačati brez hOLD NDFL.. Odbitek delodajalca je naveden od začetka leta, v katerem ste prinesli dokumente - to je uradni položaj Ministrstva za finance v skladu s pismom od 03.11.2015 št. 4-7 / 19206.
Katere dokumente je treba zagotoviti za pridobitev odbitka:
Za obravnavo postopka za izračun - smo zgled, kako prešteti odbitek v različnih situacijah.
Ivanov je v letu 2015 kupil apartma za 1 milijon 750 tisoč rubljev. Ima pravico do odbitka od stanovanja polna velikost In še vedno je 250 tisoč rubljev odbitka do naslednjega stanovanja. Ivanov mora vrniti 227 500 rubljev davka na dohodek. Odbitek Ivanov se je odločil, da bo prejel delodajalca. Zbral vse zahtevani dokumenti In jih zagotovili septembra 2015.
V januarju-avgustu je Ivanov zaslužil 400 tisoč rubljev, ki ga je imel NDFL, je znašal 52 tisoč rubljev. Za september-december Ivanov je prejel 160 tisoč rubljev, podjetje v višini 20.800 rubljev od njega ne dal več.
Torej, konec leta 2015, je Ivanov povrnil 20.800 rubljev, ki je potekal januarja - avgust Ndfl minfin. Priporoča, da prejmete davčne inšpekcije. To pomeni, da je naslednje leto Ivanov ostal znesek v višini 227.500 do 20 800 - 52.000 \u003d 154.700 rubljev.
Zdaj razmislite o razmerah z upokojencem Sidovo, ki je v letu 2016 kupil stanovanje. Sidorova se je v letu 2010 upokojila in vsa ta leta je nadaljevala z delom. Odločila se je, da prejme davčni pregled.
Stroški apartmaja je 1 milijon 300 tisoč rubljev. Sidorova ima pravico do vračila davka na dohodek v višini 169 tisoč rubljev. Za leto 2015, 2014, 2013 sidorov zaslužil 720 tisoč rubljev, oziroma davčna napoved 93.600 rubljev. Za preostanek odbitka Sidorov se bo obračal leta 2017.
Pravila za pridobitev davčnega odbitka pa vsebujejo številne nianse, vendar jih je treba razumeti, da je zagotovo koristna za vsakega državljana.
V tem članku govorimo o tem, kako lahko vrnete 13% stroškov za usposabljanje, medicino, nakup stanovanj in drugih ciljev. Davčna številka Prispeva Široke priložnosti Za to jih morajo imeti možnost, da jih uporabljajo.
Takšen davek na dohodek posameznikov (NDFL), ki je 13%. Na primer, na primer, s svojim uradna plača. Redni delavec To se sploh ne sooča s tem, saj se pridružitve ukvarjajo z vašim podjetjem, in običajno prejmete plačo z odtegljivim davkom. Ti gredo v državni proračun in potem je prejeto denar razdeljen različne potrebe, vključno s plačilom otroških koristi, plače zdravnikov, učiteljev, policije, gasilcev, poslancev in drugih zaposlenih proračunska sfera..
V nekaterih primerih, ki govor bo šel V tem članku država dovoljuje, da se ne zaračuna ta davekali vrniti našteto NDFL. V to smer:
Davčna olajšava je določen znesek dohodka, ki ni obdavčen, ali povračilo davka od dohodka, ki ga prej plača predhodno izplača dohodek zaradi določenega davčnega zakonika, ki vključuje, na primer, stroški nakupa stanovanjske nepremičnine, usposabljanje , zdravljenje, nakup zdravil in drugih.
Vaše podjetje vas je v letu 100.000 plače rubljev za leto. Ndfl bo znašal 13% tega zneska. V rokah boste prejeli 100.000 - 13% \u003d 87 000 rubljev.
Vendar ste se odtegnili za poučevanje otroka v znesku, na primer, 50.000 rubljev. Ta znesek se odšteje od skupni dohodek: 100 000 - 50 000 \u003d 50 000 RUB. To je tvoj davčne osnove Po odbitku.
In v rokah dobite popolnoma drugačen znesek: 100.000 - (50.000 * 0,13) \u003d 93 500 rubljev.
Razlika med temi rezultati v višini 6.500 rubljev je mogoče dobiti na začetku naslednjega leta z enim zneskom ali dela, ki se že začenja naslednji mesec. O dveh odbitnih metodah se glasita v spodnjem spodnjem poglavju.
Z zagotavljanjem odbitkov država spodbuja državljane, da uradno delajo brez kakršnih koli "plač v ovojnicah", hkrati pa preusmeri dodatna sredstva državljanov v gradbeništvu, izobraževanju in zdravstvenem varstvu. Obstajajo tudi odbitki za vse zaposlene, ki imajo otroke ali sodelujejo nekateri dogodki. Preberite več o vsaki vrsti ugodnosti spodaj.
Davčna olajšava je na voljo le, če so izpolnjeni vsi pogoji z zakonom. Za vsako vrsto odbitka je paket dokumentov, ki jih je treba zagotoviti davčnim organom. Obstajajo tudi njihove omejitve.
Vsi odbitki, ki so zapisani v ruski davčni zakonodaji, so razdeljeni na štiri vrste:
Razmislite o več odbitkov:
Essence. standardni odbitek. V tem mesecu se določen znesek dohodka ne obdavči. Omogočen je bodisi davkoplačevalca sama za udeležbo na nekaterih dogodkih (vojaški ukrepi, likvidacija černobilske nesreče in drugi), ali otroka. Za razliko od drugih vrst odbitkov, je to običajno pripravljeno pri delodajalcu, čeprav je dovoljeno, da ga razglasi davčna inšpekcija. Člen 218 Davčnega zakonika o Ruski federaciji je urejen.
1 odbitek 3000 rubljev mesečno (Koristi prejemnika - 13% tega zneska - 390 rubljev). Pravica do nje:
2 odbitek 500 rubljev mesečno (Koristi prejemnika - 65 rubljev). Navedeno:
Če se izkaže, da ima oseba pravico do dveh odbitkov naenkrat (na primer, Černobilna nesreča je pozneje postala junak Rusije), potem pa se največji od njih uporabljajo.
3 odbitek za otroka do 18 let (kot tudi na študent in kozarci, kadet, diplomant, rezident ali invalida - do 24 let) mesečno, preden doseže prejemnika dohodka v 350.000 rubljev (na primer, mesečna plača 40.000 rubljev za doseganje 350-tisoč meje potrebuje 8 polnih mesecev - Ves ta čas ne boste plačali davka na dohodek od zneska odbitka). Zagotovljena je staršem, skrbnikom, posvojitelji za njihovo uporabo, ki je običajno napisana v računovodstvu delodajalca. Velikosti odbitka v letu 2019, kot je:
Edini staršev ali posvojitelj, vsak standardni odbitek za otroke se opira dvojna velikost (Če pa se na primer ena mati, se ponovno poroči, odbitek spet postane samski).
Tudi v dvojni odbitek, lahko dobite enega od staršev, če drugi zavrne svojo pravico.
Sergey Biryukov ima 12-letni sin, ki ga postavlja sam. Mesečna plača Biryukova - 47 000 rubljev. Iz tega zneska mora plačati 6110 rubljev za dohodnine 6110 vsak mesec. V začetku leta je davčni zavezanec napisal izjavo v računovodski službi za zagotavljanje standardnega odbitka. Njegovi prihodki bodo v avgustu dosegli 350.000 rubljev. V skladu s tem pravica do odbitka Sergeja prejme od januarja do julija. V tem obdobju, njegovi prihranki plačati ndfl. bo (1400 * 7 * 0,13) * 2 \u003d 2548 rubljev.
Odbitki te vrste - delno nadomestilo Izdatke posameznikov na področju izobraževanja in zdravstvena služba. Na vseh družbenih odbitkov, 120.000 rubljev davčnih olajšav letno - to pomeni, da ta znesek vašega dohodka ne bo obdavčen (in če je NDFL že na seznamu je že na seznamu, potem konec leta bo vrnjen). Majhna je: Morate se približati vse zahteve davčna zakonodajadelo uradno in porabite določen znesek na plačane medicinske ali izobraževalne storitve.
1 odbitek za plačane zdravstvene storitve.
Zaradi vračanja osebnega dohodka NDFL lahko kompenzirate naslednjih odhodkov:
Težava socialni odbitek. na The naštete storitve Lahko, če medicinske ustanove Imajo dovoljenje in registrirano na ozemlju Ruske federacije. Pogodbo je treba skleniti za vsako zdravstveno službo, plačilo pa potrjujejo prejemnik. Pri nakupu zdravil, prisotnost recepta na obrazcih v obliki N 107 / y z oznako za podeljevanje davčnega inšpektorata.
2 odbitek za plačane izobraževalne storitve.
Davčni kodeks Ruske federacije določa več razlogov za učenje odbitka: \\ t
Za razliko od odbitka za zdravljenje se ne zanaša davčne ugodnosti Za poučevanje zakonca / zakonca. Nemogoče je dobiti odbitek šote tete-stric, starih staršev, nečaka, vnukov in drugih ne za bližnje sorodnike.
Učenje velikosti odbitka - ne več kot 120.000 rubljev, če govorimo približno lastno izobraževanje, kakor tudi o tvorbi brata / sestre. Za usposabljanje otrok, kot tudi pometanje maksimalnega odbitka - 50.000 rubljev.
Vse informacije o davčnem odboru za učenje s primeri iz resnično življenje - V našem članku :.
3 Odbitek za financiranje prihodnost pokojnine. Regulirana klavzula 4 umetnosti. 219 davčnega zakonika Ruske federacije. Predpostavlja se tistim, ki odštejejo oblikovanje penzionska plačila naslednji prispevki:
Najvišji znesek odbitek - 120.000 rubljev, vendar morate to upoštevati skupna slika Za vse pokojnine socialnega davka. To je, če ste že izdali odbitek za poučevanje otroka za 50.000 rubljev, potem na to, kar lahko računate v istem letu, ko se odločate za prostovoljno pokojninsko zavarovanje - 120.000 - 50.000 \u003d 70.000 rubljev (13% od tega zneska - 9100 rubljev).
Za sklenitev sporazumov o financiranju prihodnje pokojnine niso nujno v njihovi korist, lahko oblikujete pokojninski prispevki Zakonci / zakonec, starši / posvojitelji ali invalidni otroci.
4 Odbitek za dobrodelne namene. Lahko vrnete 13% zneska vaših donacij. po organizacijah:
Za pridobitev odbitkov je treba predložiti sporazum z dobrodelno organizacijo ali NPO. Odbitek ne sme presegati 25% prejetega dohodka za davčno obdobje.
Ivanov M.M. Prevedeno v odprto stransko temelj (nevladna organizacija, financiranje bolnih otrok) 300.000 rubljev. Uradnik letni prihodek Ivanova - 480.000 rubljev. V skladu s tem odbitek ne sme presegati 480.000: 4 \u003d 120.000 rubljev (za vrnitev - 13% tega zneska: 15 600 rubljev).
Obstajajo primeri, v katerih odbitek ni na voljo:
Upoštevajte, da so dobrodelne dejavnosti urejene zvezni zakon № 135-Fz z dne 11.08.1995.
Iz imena koristi je jasno, da je predvidena za nekatere ukrepe, ki so storjeni z lastnino. Od najpogosteje govorimo velike vsote Nadomestilo NDFL, taki odbitki so sestavljeni predvsem prek davčnega inšpektorata. V nasprotju z družbenimi odbitki to leto Premoženja se lahko odloži na naslednje leto.
Vrnitev NDFL (13% zneska odhodkov) v naslednjih ukrepih:
1 prodaja nepremičnin.
Pri prodaji stanovanjskih nepremičnin in delnic v njem, kot tudi zemljišča Najvišja davčna olajšava je 1.000.000 rubljev. Ta znesek se odšteje od stroškov apartmaja, ki ste ga prodali, in nedfl, ki ga plačate samo iz ravnotežja. To pomeni, da bi apartma prodali za 2,2 milijona rubljev, brez odbitka, bi plačali 286.000 rubljev za davek od dohodka (13% zneska, prejete od kupca). In z uporabo odbitka, NDFL plačujete le od 1,2 milijona rubljev (2.200.000 - 1.000.000), to je 156.000 rubljev. Zato prodajalci pogosto predlagajo vstop v pogodbo o prodaji realna vrednost Apartmaji, in sicer 1 milijon rubljev - upoštevati odbitek, da ne plača NDFL. Zvezek davčna storitev Dolgo časa je ta fint dolgo, in take transakcije so zdaj večja pozornost.
Druge nepremičnine (avtomobili, garaže, nestanovanjski prostori) Nameščen odbitek v 250.000 rubljev. Ti zneski veljajo za vse predmete, ki se prodajajo v preteklem letu, skupaj. Prodajte tri avtomobile skupaj. 600.000 rubljev, še vedno boste prejeli odbitek le na 250.000 rubljev. Pri prodaji nepremičnine, ki je bila v kapitalu ali skupno lastništvo (Na primer, njen mož in žena) je odbitek razdeljen na dva dela - v razmerjih, ki jih lastniki namestijo sami.
Opomba: Nepremičnina, ki je bila v lasti vašega lastništva že več kot 3 leta, NFFL ni predmet prodaje. Izjema - stanovanjske nepremičnine. Od 1. maja 2018, ne velja za dohodek davka na prodajo, če je prišlo do več kot 5 let v vaši lastnini (poleg donacije sporazuma, po pogodbi o pridržanju z odvisnostjo ali samo privatizirano - v teh primerih, tri - Velik izraz je še vedno veljaven).
2 nakup stanovanja, izolirana soba, hiše, hiše, zemljišča (ali delnice v katerem koli od teh predmetov).
Odbitek je mogoče pridobiti tako za pripravljenost in predmet v gradnji. Do leta 2014, je bilo mogoče vrniti NDFL samo za enega kupljenega predmeta, zdaj čim več, dokler znesek odbitka dosega 2 milijona rubljev. Res je, tisti, ki so izkoristili svojo pravico do starih pravil, ne bodo mogli ponovno izdati odbitka.
Popravila in dodelava stanovanj, kupljenih v stanju osnutka zaključka (pod odbitkom padejo tako materiale kot delo). Organizacija električne, vode, oskrbe s plinom in kanalizacijo. Razvoj projektna dokumentacija. Osnovni pogoj je razpoložljivost vseh dokazilnih dokumentov: pogodb, pregledi, prejemki. Za več informacij o tej vrsti odbitka preberite spodnjo povezavo:
3 odstotke hipotekarnega posojila za nakup zgoraj navedenih objektov, kot tudi obresti na posojilo za ponovno refinanciranje hipoteke.
Največji odbitek. Za plačane obresti na hipoteko - 3.000.000 rubljev. Lahko se zagotovi šele po registraciji odbitka za nakup stanovanja (največ - 2.000.000 rubljev), tako da je dejansko meja odbitka za nakup stanovanja v hipoteko - 5.000.000 rubljev. To pomeni, da se lahko država teoretično vrne na vas NDFL v količini 690.000 rubljev.
Odbitek premoženja se lahko izda samo, če se nepremičnina nahaja v Rusiji in je namenjena ljudem, ki živijo.
Podrobneje o odbitku nepremičnin za nakup stanovanj na hipoteko realni primeri Preberite tukaj:
Odbitek davka na naložbo je mogoče dobiti v treh primerih:
Katera vrsta vrednostni papirji lahko kupite:
Ta vrsta odbitka je nekoliko dvorec. Pravzaprav govorimo o koristih, ki niso toliko o davka na dohodek kot podjetniški davek na dohodek. Ker pa je ta podjetnik posameznik in formalno plača davek na dohodek, odbitek pade v skupno kategorijo na drugi predviden za fizikalne.
Poklicna davčna olajšava je na voljo v skladu z naslednjimi vrstami dohodka:
Profesionalni odbitek je na voljo popolna vsota (potrjene s pogodbami in prejemki). Če IP ne more potrditi stroškov, lahko razglasi odbitek 20% prejetega dohodka. Za nekatere vrste plačil (avtorske pravice, za izvedbo del, itd), če ni potrjenih stroškov dokumentov, ki so vzpostavile stroškovne standarde (celoten seznam - v tretjem odstavku 3). 221 davčnega zakonika o Ruski federaciji) . Na primer, ustvarjalci video izdelkov - celovečernih filmov ali glasbenih posnetkov - lahko razglasijo odbitek v višini 30% njihovega dohodka, avtorji glasbe za te filme pa so v višini 40% dohodka.
Samo tisti, ki so ga plačali, lahko vrnejo NDFL. V skladu z davčnim zakonom Ruske federacije je odbitek davka od dohodka upravičen do prejemanja:
V ruska zakonodaja Da bi vrnili dohodnino, obstajata dva načina: z davčnim inšpekcijskim pregledom ali prek delodajalca. Vsaka od teh metod ima svoj red registracije.
Prejemanje odbitka v davčnem pregledu na kraju registracije je bolj priročno, če potrebujete vse letni znesek takoj. Lahko naredite koristi kadar koli ob koncu leta poročanja. Na primer, če ste v letu 2018 kupili stanovanje, da razglasimo željo po odbitku od 1. januarja 2019.
Davek od dohodka se bo vrnil za leto poročanja v višini NDFL, ki ste ga plačali, vendar ne več kot 13% dejanski stroški.
Postopek odbitka je nezapleten. Vrstni red je:
V tem primeru boste prejeli odbitek v delih: NDFL s plače se ne drži, znesek, ki ga obračunava računovodstvo, ki prihaja. Druga značilnost te metode je, da ni treba čakati na konec leta, denar je mogoče pridobiti že v sedanji. In januarja naslednjega leta imate pravico, da uredite ravnotežje odbitka prek IFTS in dobite preostanek zneska, plačanega v prejšnje leto Ndfl naenkrat.
Alexander D. je potekal avgust-septembra 2017 za državne tečaje nabave, ki so na njih porabili 43.000 rubljev in proizvajajo protetične zobe v višini 214.000 rubljev. Takoj na koncu tečajev je od delodajalca podal odbitek in od oktobra začel prejemati plačo poln, brez odkrivanja NDFL (znesek uradnega nerazumljivega davka na dohodek je znašal 24800 rubljev / mesec). Tako je bil za oktober, november in december, je bila uporabljena odbitka 74400 rubljev. Najvišji znesek družbenega odbitka je 120.000 rubljev. Konec leta 2017 je Alexander D. izkoristil pravico do vrnitve bilance davka na dohodek, plačano prek IFTS v letu 2017 (januar-september). Dohodek D. 9 mesecev leta 2017 je znašal 24800 * 9 \u003d 223.900 rubljev, vendar se je NDFL vrnil le s 45.600 rubljev (120.000 - 74.400 rubljev, ki se že uporablja v letu 2017)
Če želite vrniti vklj. NDFL prek delodajalca, morate narediti naslednje:
Obstaja skupni sklop dokumentov in seznam, ki se zahteva v vsakem betonski primer.
Skupni seznam Dokumenti:
Seznam dokumentov za prejemanje odbitkov za sorodnike (otroci / starši / bratje / sestre / zakonci): \\ t
Zdravljenje v medicinski zavodi (bolnišnica, poliklinska, ambulantna postaja, plačani zdravstveni center):
Nakup zdravilne pripravke:
Sklenitev prostovoljne pogodbe zdravstveno zavarovanje:
Seznam dokumentov za sprejem odbitka za usposabljanje:
Seznam dokumentov za pridobitev odbitka nepremičnin:
Seznam dokumentov za odštevanje hipotekarnih odstotkov:
Čas davčne napovedi je odvisen od postopka registracije.
Lahko dobite odbitek z davčnim inšpekcijskim pregledom v približno 4 mesecih, od 1. januarja naslednjega leta. To je, če ste, recimo, so bili usposobljeni v avtošoli v letu 2018, nato od 1. januarja 2019 imate pravico predložiti dokumente na vrnitev ndfl.. Tri mesece gre za karearalne preglede deklaracije 3 NDFL. Če je vse v redu, še 30 dni - na seznam davka na povratek. Če izvedete odbitek za nakup nepremičnin, je štirimesečni mandat veljaven samo v prvem letu. Pri prehodu neizkoriščenega ravnovesja v naslednje davčno obdobje cAMERAL CHEEK. Dokumenti za odbitek gre veliko hitreje - pri predložitvi izjave v prvih dneh januarja, je denar mogoče pridobiti že februarja.
Možno je prejeti odbitek (v obliki plač brez odbitka NDFL) od naslednjega meseca po zagotavljanju obvestila vaše organizacije od davčnega inšpektorata na pravici do odbitka, kot tudi vlog za zagotavljanje tega odbitka. Če govorimo o odbitkih nepremičnin, ki so v naslednjem letu v primeru nepopolne uporabe, potem jih je mogoče izdati pri delodajalcu in v prihodnosti, vendar bolj logično vrniti ostanke dohodnine za en znesek s predložitvijo dokumentov IFTS.
- Kako je znesek odbitka povezan z vsoto vrnjenega dohodnine? Jebemti v izračunih.
- Če pojasnite preproste besede, nato odbitek je znesek vašega dohodka, iz katerega boste vrnili NDFL pri nakupu stanovanja, učenja, zdravljenja itd. (Ta velikost dohodka se odšteje od obdavčljivega davka, zato ime - odbitek). Ker davek od dohodka v Ruski federaciji - 13%, vam bomo vrnili ta odstotek iz deklaracije treh vključitve, prijavljenih v deklaraciji. Velikost odbitka je enaka vašemu usposabljanju, zdravljenju, nakupovanju in tako naprej. Hkrati pa odbitek ne more biti večji od največjega, ki ga določa davčna številka. Na primer, omejitev odbitka nepremičnin pri nakupu stanovanj - 2 milijona rubljev. To pomeni, da vam bo tudi z veliko dražje nakupa vrnjeno, največ 13% 2 milijona, to je 260.000 rubljev. In če nakup stanejo manj kot 2 milijona, se bo 13% vrnjenih polna vrednost (Ta strošek se šteje za odbitek davka).
- Ali je vrednost banke in vrsto računa pri uporabi za NDFL vrnitev? Ali obstajajo omejitve?
- Zvezna davčna storitev deluje samo z ruske banke (ali ruske "hčere" tujih bank, registriranih v Ruski federaciji). Račun mora biti ruben. V nasprotnem primeru ni omejitev: denar je na seznamu in kartice, in na. Podatki o računu morajo biti zagotovljeni v banki in v skladu z IFNS skupaj z izjavo za vrnitev davka.
- Lani sem kupil stanovanje, ki je bila avtošola. Morate izpolniti dve izjavi ali dovolj?
- Za vsako leto je postrežena ena izjava, v kateri lahko določite vse stroške za to obdobje. Lahko se razglasi za odbitek pri nakupu stanovanj in usposabljanja. Opomba: Samo plačani dohodnina vam lahko vrne, zato, če odbitek presega dohodek, potem je bolje razglasiti socialni odbitek - ni mogoče prenesti v naslednje davčno obdobje.
- Delam v treh delih. Pri predložitvi izjave moram priložiti tri reference 2-NDFL?
- Koliko pomoči pomoči je vaša rešitev. Če je dohodek na enem delovnem mestu dovolj za izpušne odbitke, se drugi dohodek ne morejo razglasiti. Najpogosteje pa morate navesti vse dohodke in predložiti vse reference v obliki 2-NDFL v IFTS.
Davčne olajšave - korist, ki država spodbuja prejemnike plačanega zdravniškega in izobraževalne storitve, kupci kupcev, dobrotorje in predstavniki posameznih poklicev.
Vsak od njih je upravičen do nadomestila za 13% svojih stroškov v obliki vrnjenega dohodnine. Ob istem času, davčna številka vzpostavlja omejitve različni tipi Odbitki, da bi se izognili zlorabi in pretiranemu proračunska poraba.
V davčnem zakoniku Ruske federacije naslednje vrste Odbitki:
Lahko dobite katero od njih na dva načina: z davčnim pregledom na kraju registracije ali prek delodajalca.
Za odbitek morate predložiti paket dokumentov in obstaja osnovni sklop (za vse vrste ugodnosti), in obstaja poseben odbitek za vsak tip.
Na splošno se vrnitev dohodnine prek davčne inšpekcije traja do štiri mesece, odbitek pa se lahko oddajalec začne prejemati že na naslednji mesec Po prenosu na obvestilo delodajalca iz IFTS na prisotnosti vaše pravice do odbitka.
In ne gredo nor: Kako izbrati razvijalca, se strinjam s popustom, pravilno podpisal pogodbo, vzemite stanovanje in izdaja lastništvo.
Danes je zadnji člen cikla: povedamo, kako dobiti davčno olajšavo za stanovanje v novi stavbi.
Nika Troitskaya.
trženje v nepremičninah
Ta člen je že dve leti delno izgubil ustreznost. Imamo nove podrobne ekonomistične nasvete, popoln seznam dokumentov in analizo kompleksnih situacij.
Davčni odbitek je denar, ki ga lahko dobite od države za nakup stanovanja. Plačate davek na dohodek posameznikov - NDFL - 13% vaše plače prejme državo. Ko ste kupili stanovanje, smo dali nekaj dohodka za to, in NDFL je bila enaka. Država vam bo vrnila 13% zneska, ki ste ga plačali za stanovanje, vendar ne več kot 260 tisoč rubljev. Če je stanovanje v novi stavbi cenejše od 2 milijona rubljev in brez dodelave, v višini odbitka, se lahko vključijo stroški dekoracije.
Stanovanjski odbitek je dovoljen tudi za hišo, sobo v skupnem ali deležniku v apartmaju.
Vsi apartmaji so dražji od dveh milijonov, ki bodo odšteli odbitek 260 tisoč, in na cenejših - 13% njihovih stroškov. Država deli plačila za leto in ne plačujejo lansko leto Več kot NDFL, ki ste ga prejeli.
V letu 2015 je Vasya prejeta po odbitek NDFL. 50 tisoč na mesec, za leto je zaslužil 600 tisoč. Razmislite o davka na njen dohodek, ki ga je delodajalec plačal za Vasya:
600 000 p × 0,13 ÷ 0,87 \u003d 89 600 P
Torej, na račun odbitka za leto 2015, bo Vasya prejela 89,6 tisoč rubljev, preostalih 157,4 tisoč rubljev pa se bo raztezalo ob vrnitvi v naslednjih letih.
Podobno deluje in odšteje odstotek hipoteke. Če ste kupili stanovanje v hipoteke, lahko še zahtevate odbitek hipotekarna obresti - tudi 13% zneska, vendar ne več kot 390 tisoč rubljev. Če ste plačali obresti v višini do 3 milijone, bo država vrnila 13% zneska, in če je 3 milijone in več kot 390 tisoč.
Če ste izdali posojilo stanovanju do leta 2014, bo "hipoteka" odbitek bo vključeval vse interese, ki jih plačate banko. Meja 3 milijone rubljev ne deluje - odstavek 4 čl. 2 FZ DAIN 07.23.2013 № 212-фз.
Stanje odbitka na hipoteko ni mogoče prenesti na drug predmet - odstavek 8 čl. 220 Davčna koda.
Zahtevek za odbitek novo stanovanje Lahko, če ste ga kupili v Rusiji, delajo na pogodbi o zaposlitvi ali pogodbe o pogodbi, imate rusko uredbo in ste podpisali dejanja sprejemanja aktov z razvijalcem. Če imate IP z skupni sistem Obdavčitev, potem dobite odbitek, ki ste ga isti kot navadni ljudje.
