تأجير الأشياء. ما هو التأجير بعبارات بسيطة؟ ما هو تأجير السيارات أو العقارات؟ ما هو عقد الإيجار؟ مثال كلاسيكي على التأجير التمويلي

أساس عملية التأجير هو:

● موضوع الصفقة ؛

● مدفوعات الإيجار.

● خدمات التأجير.

كائن التأجير.يمكن أن يكون موضوع معاملة التأجير أي نوع من الأصول المادية ، إذا لم يتم إتلافها في دورة الإنتاج.

بما في ذلك الشركات وغيرها مجمعات العقاراتوالمباني والهياكل والمعدات والمركبات وغيرها من المنقولات و العقاراتوالتي يمكن استخدامها ل النشاط الريادي.

في أغلب الأحيان يستأجرون:

● معدات النقل (طائرات النقل والسيارات و الشاحناتوالحافلات والسفن وعربات السكك الحديدية وما إلى ذلك)

● معدات الاتصال (محطات راديو ، أقمار صناعية ، معدات بريدية ، إلخ.)

● المعدات الزراعية (الجرارات والحصادات والمحاريث وغيرها من المعدات المتخصصة)

● البناء (الرافعات ، خلاطات الخرسانة ، الحفارات ، الممهدات ، إلخ)

كيان التأجير.إن مواضيع صفقة التأجير هي الأطراف المرتبطة مباشرة بموضوع الصفقة. علاوة على ذلك ، يمكن تقسيمهم إلى مشاركين مباشرين وغير مباشرين.

يشمل المشاركون المباشرون في معاملة التأجير ما يلي:

• شركات وشركات التأجير (المؤجرون أو المؤجرون) ؛

• التصنيع (الصناعي والزراعي) والتجارة وشركات النقل والسكان (المستأجرون أو المستأجرون) ؛

● موردي أشياء الصفقة - إنتاج (صناعي) و الشركات التجارية.

المشاركون غير المباشرين في معاملة التأجير هم بنوك تجارية واستثمارية تقدم قروضًا للمؤجر وتعمل كضامنة للمعاملات ، شركات التأمين، السمسرة وشركات الوساطة الأخرى.

يشير مصطلح "التأجير" إلى جميع الشركات التي تقيم علاقات إيجار ، بغض النظر عن نوع عقد الإيجار (قصير الأجل ، متوسط الأجل ، طويل الأجل). حسب طبيعة أنشطتها ، فهي مقسمة إلى درجة عالية من التخصص وعالمية.

عادة ما تتعامل الشركات المتخصصة للغاية مع نوع واحد من المنتجات ( سياراتأو الحاويات أو الطائرات أو ما إلى ذلك) أو مع بضائع من نفس المجموعة أنواع قياسية(معدات البناء ، معدات شركات النسيج ، للمؤسسات الزراعية). هذه الشركات ، كقاعدة عامة ، لديها أسطول خاص بها من الآلات أو مخزون من المعدات وتزويدها للمستهلك (المستأجر) بناءً على طلب العميل الأول. تقوم شركات التأجير بشكل أساسي بإجراء الصيانة بنفسها ومراقبة صيانتها في ظروف التشغيل العادية.

تقوم شركات التأجير العالمية بتأجير مجموعة متنوعة من الآلات والمعدات. يمنحون المستأجر الفرصة لاختيار مورد المعدات بنفسه. لذلك ، يؤدي المؤجر في الواقع وظيفة مؤسسة تنظم المعاملات المالية.

تتضمن عملية التأجير الخطوات التالية.

1. يجد المستأجر الشركة المصنعة للمعدات اللازمة ويستنتج اتفاق مبدئيعن التسليم.

2. يتقدم المستأجر إلى أحد البنوك أو شركة التأجير بطلب لشراء المعدات اللازمة له من المورد ، ومن ثم منحه عقد إيجار طويل الأجل.

3. الشركة المؤجرة ، بعد أن أصبحت مالكة للمعدات ، تقوم بنقلها للاستخدام المؤقت مقابل رسوم.

مدة الإيجار.

فترة الإيجار هي مدة عقد الإيجار.

عند تحديد الموعد النهائي ، تؤخذ النقاط التالية في الاعتبار:

● يتم تحديد عمر خدمة المعدات من خلال البيانات الفنية والاقتصادية. لا يمكن أن تتجاوز مدة العقد مدة التشغيل المحتمل للمعدات.

● فترة إهلاك المعدات التي تحددها الجهات الحكومية. في عقد الإيجار التمويلي ، عادةً ما تتزامن مدة العقد مع فترة الإطفاء.

● دورة ظهور تناظرية أكثر إنتاجية أو أرخص للصفقة. من المهم في الصناعات التي تقوم بتحديث منتجاتها في وقت قصير ؛

● ديناميات العمليات التضخمية. ليس من المربح أن يبرم المؤجر عقدًا طويل الأجل بأسعار ثابتة مع تضخم سريع النمو.

● ظروف السوق رأس المال المقترضواتجاهات تطورها. منذ شركات التأجير تستخدم على نطاق واسع قرض مصرفي، فإن مستوى أسعار الفائدة على القروض طويلة الأجل ، وهو أساس فائدة الإيجار ، يؤثر على مدة العقد.

تصنيف التأجير.

عند التمييز بين أنواع الإيجار ، ينطلق المرء من علامات تصنيفها ، والتي تميز:

● الموقف من الممتلكات المستأجرة.

● نوع التمويل لعملية التأجير ؛

● نوع العقار المؤجر.

● تكوين المشاركين في صفقة التأجير.

● نوع العقار الذي يتم تأجيره ؛

● درجة استرداد الممتلكات المؤجرة.

• قطاع السوق حيث تتم عمليات التأجير ؛

● الموقف من مزايا الضرائب والجمارك والاستهلاك والتفضيلات ؛

● إجراءات مدفوعات الإيجار.

اعتمادًا على المدة التي أبرمت فيها اتفاقية الإيجار ، هناك ثلاثة أنواع من معاملات الإيجار:

● إيجار قصير الأجل (إيجار) - لمدة من يوم واحد إلى عام واحد ؛

● إيجار متوسط الأجل (مرتفع) - من سنة إلى ثلاث سنوات ؛

● إيجار طويل الأمد (إيجار) - من ثلاث إلى 20 سنة.

يتم تمييز نوع كائن التأجير:

● تأجير الممتلكات المنقولة.

● تأجير العقارات.

● تأجير الممتلكات المستعملة.

يتميز نوع معاملة التأجير:

• تأجير "المعيار" ، حيث يبيع المورّد غرض الإيجار لشركة مالية ، والتي من خلال شركات التأجير التابعة لها تؤجره للمستهلكين ؛

● إعادة الإيجار ، حيث يبيعها مالك العقار إلى شركة التأجير ، ثم يستلمه على الإيجار ، وبالتالي يستلمه قرض طويل الأجل;

● التأجير إلى "المورد" ، حيث يصبح صانع المعدات أيضًا هو المستأجر ، كما هو الحال في حالة إعادة الإيجار ، ولكن يتم تأجير العنصر المؤجر من الباطن إلى مستأجرين آخرين يلتزم بإيجادهم.

● التأجير المتجدد ، والذي ينص على الاستبدال الدوري للمعدات بناء على طلب المستأجر لنماذج أكثر تقدمًا.

حسب طبيعة مدفوعات الإيجار:

● عقد الإيجار مع الدفع النقدي ، حيث يتم سداد جميع مدفوعات الإيجار نقدًا ؛

● التأجير من دفع تعويضات، حيث يتم سداد المدفوعات عن طريق تسليم البضائع المنتجة على هذه المعدات ، أو الخدمات المقابلة ؛

● التأجير مع الدفع المختلط ، حيث يتم إجراء الحسابات بجمع النماذج السابقة.

حسب درجة استرداد الشيء المؤجر:

● التأجير التشغيليعندما تكون مدة عقد الإيجار أقل من مدة خدمة العقار ؛

● التأجير التمويلي ، حيث يستلم المؤجر التكلفة الكاملة للمعدات من مدفوعات الإيجار ، لأن تتزامن مدة عقد الإيجار مع الاستهلاك الكامل للمعدات.

اعتمادًا على درجة الاستهلاك:

● مع كامل ؛

● مع عدم اكتمال.

حسب حجم الخدمات المقدمة (حجم الخدمة):

● نظيفة (يتحمل المستأجر جميع نفقات صيانة الممتلكات ، ومعظم الخدمات في سوق تأجير المعدات المحلية نظيفة.

● كامل (يتحمل المؤجر جميع تكاليف صيانة العقار. يتم استخدامه ، كقاعدة عامة ، من قبل مصنعي المعدات أنفسهم. على حساب التكلفة ، يعتبر عقد الإيجار الكامل من أغلى التكاليف).

● جزئية (مع مجموعة جزئية من الخدمات) ، عندما فقط وظائف فرديةلصيانة الممتلكات.

من قطاع السوق:

● داخلي (تقع جميع أجزاء الصفقة في بلد واحد) ؛

● دولية (خارجية) ، وتشمل المعاملات التي ينتمي فيها طرف واحد على الأقل إلى دول مختلفة. يشمل هذا النوع من التأجير أيضًا المعاملات التي يقوم بها المؤجر والمستأجر من بلد واحد ، إذا كان أحد الأطراف على الأقل يمارس أنشطته ولديه رأس مال مشترك مع شركة أجنبية. التأجير الخارجي ، بدوره ، ينقسم إلى

● مستوردة ، عندما يكون الطرف الأجنبي هو المؤجر ،

● التصدير ، عندما يكون الطرف الأجنبي هو المستأجر.

فيما يتعلق بمزايا الضرائب والاستهلاك ، هناك:

● صالحة (باستخدام المزايا الضريبية للممتلكات ، والأرباح ، وضريبة القيمة المضافة ، والرسوم المختلفة ، والاستهلاك السريع) ؛

● وهمية (لا فائدة) ؛

● مختلطة.

حسب تكوين المشاركين في الصفقة:

● مباشر ، حيث يقوم مالك العقار (المورد) بتأجير الكائن بشكل مستقل (صفقة ثنائية الاتجاه). في الواقع ، لا يمكن تسمية هذه الصفقة بصفقة إيجار كلاسيكية ، لأن شركة التأجير لا تشارك فيها.

● غير مباشر ، عندما يتم نقل الملكية للتأجير من خلال وسيط. يشبه هذا النوع من الصفقات عملية التأجير الكلاسيكية ، حيث إنها تتضمن موردًا ومؤجرًا ومستأجرًا ، كل منهم يعمل بشكل مستقل.

حساب مقدار مدفوعات الإيجار.

تتم التسويات بموجب معاملة الإيجار على أقساط متساوية طوال مدة اتفاقية الإيجار بأكملها. من أجل تحديد مبلغ دفعة واحدة ، تحتاج إلى معرفة المبلغ الإجمالي لمدفوعات الإيجار ، ومدة الإيجار ، وتكرار المدفوعات.

يتم ضبط التردد عند إبرام اتفاقية الإيجار.

يتكون المبلغ الإجمالي لمدفوعات الإيجار من:

● رسوم الاستهلاك;

● مدفوعات لموارد الائتمان ؛

● مدفوعات العمولات ؛

LP = A + Pk + Pcom

يتم حساب مقدار الاستهلاك:

أ = (C HA * T) / 100 ،*

حيث A هو مقدار رسوم الإهلاك ؛

С - القيمة الدفترية للعنصر المؤجر ؛

Na - معدل الاستهلاك ، ٪ سنويًا ؛

T هي مدة عقد الإيجار.

رسوم الاستخدام موارد الائتمانمحسوب:

حيث Пкi - الدفع مقابل استخدام موارد الائتمان للسنة الأولى من التأجير.

NSكي= (Ki p) / 100 ،*

حيث Ki - مجموع موارد الائتمان المستخدمة في السنة الأولى ؛

p هو معدل الفائدة لاستخدام القرض.

في هذه الحالة ، يتم حساب مقدار الموارد الائتمانية المستخدمة كل عام:

حيث SN.i - القيمة الدفترية للمعدات في بداية العام i ؛

Sk.i - القيمة الدفترية للمعدات في نهاية العام i ؛

المبلغ الإجمالي لمدفوعات العمولات يساوي:

حيث Pkomi هو مقدار مدفوعات العمولات في السنة i.

بكومي= Ki Pcom*

حيث Rcom هو معدل العمولة.

سيتم احتساب رسوم سنوية لمرة واحدة

Lvg= LP / T.

ربعي

لفك= LVg / 4 ؛

شهريا

لفم= Lvk / 3

مزايا التأجير التمويلي.

فوائد التأجير للمستأجر:

1) تمويل الصفقة بمعدلات ثابتة ، بدون مدفوعات مسبقة ؛

2) إمكانية تطوير الإنتاج بدون تكاليف كبيرةواجتذاب الموارد المقترضة ؛

3) تم إطلاق سراحهم القوى العاملةحيث يتم توزيع تكاليف شراء المعدات بالتساوي على فترة التأجير بأكملها ؛

4) الحماية ضد تقادممعدات؛

5) يمكن إجراء الصيانة والإصلاحات من قبل المؤجر.

فوائد التأجير للمؤجر (البنك):

1) توسيع سوق الخدمات المصرفية.

2) مخاطر أقل مقارنة ب مخاطر الائتمان.

خدمات التأجير.

يتميز التأجير بمجموعة متنوعة من الخدمات التي يمكن تقديمها للمستأجر. وهي مقسمة إلى مجموعتين:

● خدمات تقنية(النقل إلى مكان الاستخدام ، الضبط والتركيب ، الصيانة و اعمال صيانة);

● الخدمات الاستشارية (المسائل الضريبية ، تنفيذ المعاملات).

إجراءات إبرام عقد الإيجار

عادة ، قبل بدء المعاملة ، يتم إجراء تحليل شامل للعميل ، والذي يتضمن:

● تقييم العميل لقدرته على دفع أقساط الإيجار ودخله الأولي من استخدام المعدات المؤجرة ؛

● تقييم البضائع (الطلب عليها من حيث إمكانية إعادة البيع).

وبالتالي ، فإن معاملة التأجير مبنية على الوثائق التالية:

● عقد الإيجار

● اتفاقية الشراء والبيع أو أمر توريد موضوع الصفقة

● بروتوكول قبول كائن المعاملة.

في التأجير ، من المهم للغاية التأكد من أن المعدات سيكون لها قيمة متبقية معينة بحلول نهاية العقد. لهذا هناك نظام تأمين القيمة المتبقية.

يمكن سداد التزامات التأجير نقدًا وفي شكل آخر. على سبيل المثال ، عند التأجير في البلدان النامية ، غالبًا ما تستخدم العناصر صفقة المقايضة... تشمل مدفوعات الإيجار البضائع التي ينتجها المستأجر (زيت ، ألماس ، جلود ، حبوب ، إلخ). ولكن هنا تحتاج إلى إشراك طرف ثالث يبيع هذه السلع بعملة قابلة للتحويل بحرية.

في مجال تأجير الممتلكات المنقولة ، تم تطوير أنواع قياسية من العقود. في مجال تأجير العقارات ، عادة ما يتم وضع البنود الفردية للعقود بشكل فرديمع مراعاة حجم الأشياء وطول مدة صلاحية العقود المبرمة. علاوة على ذلك ، يجب أن يتضمن أي عقد إيجار تقريبًا العناصر التالية:

● أطراف العقد

● موضوع العقد

● فترة الصلاحية

● حقوق والتزامات الأطراف

● شروط مدفوعات الإيجار

● تأمين موضوع الصفقة

● إجراء لإنهاء عقد الإيجار.

التأجير التمويلي (الرأسمالي)

التأجير التمويلي هو اتفاقية طويلة الأجل تنص على الاستهلاك الكامل للمعدات المؤجرة على حساب الرسوم التي يدفعها المستأجر. نظرًا لأن مثل هذه الاتفاقيات لا تسمح بالإنهاء المبكر لعقد الإيجار ، فإن الإعداد الصحيح للرسوم المتكررة سيوفر للمالك كامل المبلغ. التكاليف المتكبدةلشراء وصيانة المعدات ومعدل العائد المطلوب. مع هذا النوع من التأجير ، عادة ما يتحمل المستأجر جميع تكاليف التركيب والصيانة الحالية للممتلكات المستلمة. غالبا اتفاقيات مماثلةتنص على حق المستأجر في شراء العقار بعد انتهاء العقد بقيمة تفضيلية أو متبقية (يمكن أن تكون هذه القيمة رمزية بحتة).

على عكس التأجير التمويلي التشغيلي ، تقل مخاطر مالك العقار بشكل كبير. تشمل أغراض التأجير التمويلي العقارات (الأراضي والمباني والمنشآت) ، وكذلك وسائل الإنتاج طويلة الأجل.

يعمل التأجير التمويلي كأساس لتشكيل شكلين آخرين من أشكال الإيجار طويل الأجل - القابل للإرجاع وحقوق الملكية (بمشاركة طرف ثالث).

التأجير التشغيلي

هذه اتفاقيات إيجار جارية حيث لا يتم تغطية مصاريف المؤجر المتعلقة بشراء وصيانة البنود المؤجرة من خلال مدفوعات الإيجار خلال عقد إيجار واحد ، مما يستلزم عقد إيجار عدة مرات. يختتم ، كقاعدة عامة ، لمدة 2-5 سنوات. في التأجير التشغيلي ، تقع مخاطر تلف أو فقدان الكائن بشكل أساسي على عاتق المؤجر. عادةً ما يكون معدل مدفوعات الإيجار أعلى منه مع عقد الإيجار التمويلي ، نظرًا لعدم وجود ضمان لاسترداد التكلفة.

تشمل الأغراض الرئيسية للتأجير التشغيلي أنواع المعدات التي تتقادم بسرعة (أجهزة الكمبيوتر ، ومعدات النسخ والنسخ ، أنواع مختلفةالمعدات المكتبية ، وما إلى ذلك) وتقنيًا مناظر معقدةالمعدات التي تتطلب صيانة مستمرة (الشاحنات والسيارات والطائرات والسكك الحديدية والنقل البحري).

بشكل عام ، تعتبر شروط عقد الإيجار التشغيلي أكثر فائدة للمستأجر. على وجه الخصوص ، تتيح لك إمكانية الإنهاء المبكر للتأجير التخلص من المعدات القديمة في الوقت المناسب واستبدالها بأخرى عالية التقنية وتنافسية. بالإضافة إلى ذلك ، في حالة الظروف غير المواتية ، يمكن للمستأجر التوقف بسرعة وجهة نظر معينةمن خلال إعادة المعدات ذات الصلة إلى المالك مبكرًا ، وتقليل التكاليف المرتبطة بالتصفية أو إعادة تنظيم الإنتاج بشكل كبير.

في حالة تنفيذ مشاريع أو أوامر فردية ، فإن التأجير التشغيلي يحررك من الحاجة إلى الشراء والصيانة اللاحقة للمعدات التي لن تكون ضرورية في المستقبل.

إعادة التأجير

إعادة التأجير عبارة عن نظام من اتفاقيتين يبيع فيهما المالك المعدات لطرف آخر أثناء إبرام اتفاقية إيجار طويلة الأجل مع المشتري. يمكن لأي عميل أن يكون مؤسسة مالية(بنك ، شركة تأمين ، صندوق استثمار ، شركة تركز بشكل خاص على عمليات التأجير) مع التنفيذ المتزامن لاتفاقية بشأن عقد إيجار طويل الأجل لها الملكية السابقةعلى أساس الإيجار.

نتيجة لمثل هذه العملية ، يتغير مالك الجهاز فقط ، ويظل مستخدمه كما هو ، بعد أن تلقى أموالًا إضافية تحت تصرفه. في الواقع ، يمنح المستثمر للمالك السابق ، كضمان ، ملكية ممتلكاته. غالبًا ما يتم تنفيذ مثل هذه العمليات في ظروف تراجع الأعماللتحقيق الاستقرار الوضع الماليالشركات.

تأجير منفصل

التأجير المنفصل (التأجير متعدد الأطراف). هذا النوع من التأجير منتشر على نطاق واسع كشكل من أشكال مجمع التمويل ، والأشياء واسعة النطاق (الطائرات ، والسفن البحرية والنهرية ، والسكك الحديدية وعربات السكك الحديدية ، ومنصات الحفر ، وما إلى ذلك). ويسمى هذا التأجير أيضًا بالتأجير الجماعي أو المساهمة ، بالتأجير بمشاركة العديد من الشركات الموردة والمؤجرين وجذب القروض من عدد من البنوك ، وكذلك التأمين على الممتلكات المؤجرة وإعادة مدفوعات الإيجار باستخدام مجمعات التأمين. يعتبر هذا النوع من التأجير هو الأصعب ، حيث يتميز بالتمويل متعدد القنوات. من السمات المحددة لهذا النوع من التأجير أن المؤجرين يقدمون جزءًا فقط من المبلغ المطلوب لشراء شيء مؤجر. يتم جذب هذه الأموال وتجميعها عن طريق إصدار الأسهم وتوزيعها على المؤجرين المشاركين في تمويل الصفقة. يتم تمويل باقي قيمة العقد للعنصر المؤجر من قبل الدائنين (البنوك والمستثمرين الآخرين).

التأجير من الباطن

نوع العلاقة الناشئة فيما يتعلق بالتنازل عن حقوق استخدام الأصل المؤجر لطرف ثالث (عادةً أيضًا شركة تأجير) ، والتي تتم صياغتها رسميًا بموجب اتفاقية إيجار من الباطن. يحصل المؤجر الرئيسي على حق وقائي لاستلام مدفوعات الإيجار. في حالة التأجير من الباطن ، يقبل الشخص المؤجر من الباطن العنصر المؤجر من المؤجر بموجب اتفاقية الإيجار وينقله للاستخدام المؤقت إلى المستأجر بموجب اتفاقية الإيجار من الباطن.

التأجير الدوار

بمعنى آخر ، التأجير مع الاستبدال المتتالي للمعدات. يتم استخدامه عندما يطلب المستأجر باستمرار معدات مختلفة وفقًا للتكنولوجيا. في هذه الحالات ، وفقًا لشروط اتفاقية الإيجار ، يكتسب المستأجر الحق ، بعد فترة زمنية معينة ، في استبدال العقار المؤجر بعنصر مؤجر آخر.

أيهما أكثر ربحية: قرض أم إيجار؟

التأجير له بديل مهم - شراء المعدات بقرض.

يمكن أن تكون تكلفة عقد الإيجار أقل (أو مساوية) لتكلفة القرض فقط في حالة وجود حوافز ضريبية. معظمتم بناء أعمال التأجير على أساس ضريبي.

لمقارنة تكاليف طريقة معينة للإقراض (التأجير أو القرض) ، هناك مفهوم - التكافؤ المالي للمدفوعات. بعد كل شيء ، المدفوعات حتى المبالغ المتساوية ، ولكن تختلف في وقت الدفع ، ليست واضحة على الإطلاق.

معادلة - نحن نعتبر أن هذه المدفوعات ، التي يتم تقديمها في نفس اللحظة من الزمن ، متساوية.

تسمى عملية التخفيض بالخصم ، ويسمى المبلغ الناتج صافي القيمة الحالية.

في الممارسة العالمية ، تُستخدم صيغة الخصم التالية لتحديد صافي القيمة الحالية للمدفوعات:

ТС = BS × Кt ،

حيث TS هي القيمة الحالية ؛

BS - القيمة المستقبلية ؛

Кt - عامل الخصم.

حيث E هو معيار التخفيض في الوقت (النسبة المئوية للخصم) ؛

ر - رقم سنة فترة الفاتورة.

لمقارنة خياري التمويل ، يجب حساب صافي القيمة الحالية في كل حالة.

من الضروري مراعاة:

● حوافز ضريبية في كل حالة ؛

● إذا لم يكن الكائن مملوكًا ، فلا يمكن استخدام مزايا الاستهلاك ؛

● إذا تم شراء الكائن ، يجب على الشركة دفع تكاليف الصيانة (في العديد من البلدان ، يتم خصم هذه التكاليف من الربح الخاضع للضريبة) ، وإذا تم تأجير الكائن ، فهذا يعتمد على الاتفاقية المحددة ؛

● بما أن الشيء لا يخص المستأجر ، فإنه يفقد الحق في القيمة المتبقية.

الحسابات ، وبالتالي ، قرارتعتمد إلى حد كبير على النسبة المئوية للخصم التي ستختارها المدير المالي.

مزايا التأجير.

فيما يلي بعض الجوانب الإيجابية للتأجير:

● الحصول على عقد الإيجار أسهل بكثير من الحصول على قرض. خاصة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم.

● الصفقة مؤمنة بالممتلكات نفسها. إذا فشل المستأجر في الوفاء بالتزاماته ، يمكن للمؤجر أخذ ممتلكاته.

● التأجير يفترض وجود ائتمان بنسبة 100٪ ولا يتطلب البدء الفوري في السداد.

تبدأ مدفوعات الإيجار بعد تسليم المعدات إلى المستأجر.

● اتفاقية التأجيرأكثر مرونة من القرض. يقدم القرض دائمًا شروطًا ومعدلات سداد محدودة. مع التأجير ، يمكن للمستأجر حساب استلام دخله والعمل مع المؤجر على مخطط تمويل مناسب يناسبه. يمكن أن تكون المدفوعات شهرية ، ربع سنوية ، وما إلى ذلك ، ويمكن أن يختلف مبلغ الدفعات عن بعضها البعض. في بعض الأحيان يمكن السداد بعد استلام عائدات بيع البضائع المنتجة على المعدات المؤجرة. يمكن أن يكون السعر ثابتًا أو عائمًا.

● يصبح من الممكن تحديث المعدات باستمرار. يقع الخطر الكامل لتقادم المعدات على عاتق المؤجر.

● دولي صندوق النقد الدوليلا يشمل مبلغ معاملات التأجير في الحساب الدين القوميأي أن هناك إمكانية لتجاوز حدود المديونية الائتمانية التي وضعها الصندوق لفرادى البلدان.

● عادة ما تهدف سياسة الحكومة إلى تشجيع وتوسيع عمليات التأجير.

سلبيات التأجير.

مساوئ التأجير:

● إذا لم تنتهِ اتفاقية الإيجار بعد ، وكانت المعدات قديمة بالفعل ، فسيظل المستأجر يدفع تأجيرلهذه المعدات التي عفا عليها الزمن.

● نفس الشيء في حالة تعطل المعدات (التأجير التمويلي).

● مع التأجير التشغيلي ، يتحمل المؤجر مخاطر المعدات القديمة ، ولكي لا يكون في حيرة من أمره ، فإنه يزيد من مدفوعات الإيجار.

● إذا كان موضوع اتفاقية الإيجار هدفًا كبيرًا وفريدًا ، فبسبب التنوع الكبير في شروط معاملات الإيجار ، يتطلب إعداد عقود الإيجار وقتًا ومالًا كبيرين.

أهلا! في هذا المقال سنتحدث عن ماهية التأجير وكيفية استخدامه. في ظل وضع اقتصادي صعب ، عندما تطلب البنوك فوائد باهظة على القروض ، ولا يكون الإيجار كنوع من المعاملات مناسبًا لعدد من الأسباب ، فإن الشركات أو رواد الأعمال الأفراد يتجهون بشكل متزايد إلى شركات التأجير. الهدف هو شراء المعدات والنقل والعقارات بشروط مواتية. ما هو التأجير التمويلي للأفراد والكيانات القانونية؟ ما هي أنواع التأجير الموجودة؟ ما هي مزايا مثل هذه الصفقة؟ سوف تتعلم عن كل هذا في هذا المقال!

عروض مميزة لتأجير السيارات الآن في يوربلانبدعم حكومي!

ما هو التأجير بكلمات بسيطة

تأجير - هذا هو نفس عقد الإيجار. (مترجم من اللغة الإنجليزية "إيجار" - "إيجار"). لكن هناك عددًا من الاختلافات المهمة.

لنفكر في المخطط باستخدام مثال:

لا يملك المشروع أو صاحب المشروع الأموال الكافية لشراء المعدات. يمكنك الحصول على قرض بمعدلات فائدة عالية ، أو يمكنك أن تطلب من شركة التأجير شراء المعدات اللازمة. هي ، بدورها ، تنظر في الاقتراح ، وتقدر الربح لنفسها. في حالة الموافقة ، يؤجر المؤجر العقار المكتسب للشركة بموجب اتفاقية خاصة.

بموجب شروط هذه الاتفاقية ، يدفع المستأجر للشركة مبلغًا معينًا (مدفوعات الإيجار) كل شهر ، بالنسبة لعقد الإيجار. بعد فترة زمنية معينة ، يمكنك شراء معدات أو عقارات أو سيارة بدفع القيمة المتبقية.

كما ترى من المثال ، هناك ثلاثة أطراف تشارك في عملية التأجير:

مستلم العقار- شخص (طبيعي أو اعتباري) تؤجر له السلعة المؤجرة لبعض الوقت ، مع إمكانية استردادها بالكامل ؛
شركة التأجير- الطرف الحاصل على المعدات: عقارات ، أو نقل ، أو معدات ، أو مشروع كامل.
بائع- الجهة التي تبيع العقار القيم أعلاه.

في بعض الأحيان يكون الجانبان كافيين إذا كان مالك العقار يعمل كمؤجر. في كثير من الحالات ، ستحتاج إلى طرف آخر - شركة التأمين.

الغرض من تأجير شركة- لتوسيع الإنتاج وتحديث التقنيات مما سيؤدي إلى زيادة الأرباح.

يستفيد المؤجر من الفرق بين سعر السوق للعقار وقيمته بعد عملية التأجير. يحصل بائع المعدات والعقارات والمركبات على فرصة لبيع المعدات باهظة الثمن والعقارات والنقل وما إلى ذلك بسرعة.

وفقًا لقانون الاتحاد الروسي ، من الممكن تأجير الممتلكات (البث):

النقل بالسيارات
العقارات؛
ادوات؛
الشركات.

بعض الأشياء محظورة ، والتي ، وفقًا للتشريعات ، قابلة للتطبيق شروط خاصةاستخدام ، على سبيل المثال ، العناصر العسكرية. لا يمكنك تأجير مثل هذه الممتلكات:

بدون رقم فردي أو تسلسلي (على سبيل المثال ، عندما لا تحتوي السيارة على رقم تعريف شخصي) ؛
منسحب من التداول.
الموارد الطبيعية والأراضي.

تضع شركات التأجير أيضًا قيودها الخاصة. يعتمدون على سياسات المؤجر والعناصر نفسها. هناك أيضًا معلمات مشتركة للجميع للأشياء التي لم يتم تأجيرها:

وجود سيولة منخفضة
مصنع غير موثوق
عنصر مستخدم لأكثر من 5-7 سنوات.

القاعدة الأساسية هي أن جميع العناصر المؤجرة يتم شراؤها من أجل استخدامها في عملية أي عمل تجاري.

أنواع التأجير

وفقا لشروط و الجوهر الاقتصاديالعقود ، هناك ثلاثة أنواع رئيسية للتأجير:

قابل للإرجاع ؛
التشغيل ؛
الأمور المالية.

كما توجد عقود إيجار عقارات ومعدات ومركبات وغيرها.

حسب درجة المخاطرة ، تنقسم معاملات التأجير إلى ثلاثة أنواع:

مضمون- يتم توزيع المخاطر بين عدة أطراف - الضامنين للصفقة ؛
غير مضمون- لا يقدم المستأجر أي ضمانات للوفاء بالتزاماته ؛
مؤمن جزئيا- الحصول على عقد تأمين.

وصف الأنواع الرئيسية للتأجير

إعادة التأجير

هو - هي منظر خاصالمعاملات. في هذه الحالة ، يكون المستأجر وبائع العقار شخصًا واحدًا. تدخل الشركة في اتفاقية مع شركة تأجير بشأن نقل ممتلكاتها إلى ملكية بمبلغ معين وتعمل على الفور كمستأجر. في الوقت نفسه ، لا تتوقف عملية الإنتاج - لا تتم إزالة الجهاز. حصلت الشركة على مبلغ كبير يمكن استخدامه على الفور لزيادة الأرباح أو غيرها من الاحتياجات. في الوقت نفسه ، يدفع دفعات صغيرة كل شهر. تبدو مثل هذه الصفقة كقرض مضمون بالعقار ، فقط لا يوجد فائدة في البنك.

يعد تأجير إعادة الإيجار مفيدًا للشركات التي تحتاج إلى أموال إضافية من أجل التنمية. بعد كل شيء ، هناك فرصة لتلقي أموال من شركة التأجير ولن تضيع المعدات ، وستستمر عملية الإنتاج.

ولكن هناك عيب كبير.بالسلاسل إلى معاملات إعادة التأجير انتباه خاصالخدمات الضريبية. قد يعتبرون مثل هذه العقود كوسيلة لتجنب الضرائب. ولكن إذا تم تنفيذ الصفقة في جميع المالية و القواعد القانونية، وسيتم تبرير الاتفاقية من خلال الملاءمة الاقتصادية ، فلن يكون لدى السلطات المالية أسباب لفرض غرامة.

يقارن مكتب الضرائب بين شروط التأجير و قرض ممكن... إذا اتضح أن القرض أكثر ربحية لرجل الأعمال ، فإن دائرة الضرائب الفيدرالية تشك في التهرب الضريبي.

فيما يلي شروط الصفقات التي تجذب انتباه السلطات المالية:

تم توقيع اتفاقية إعادة الإيجار من قبل طرفين تابعين. هذا ممكن بموجب القانون ، ولكن في الممارسة العملية ، لا تدفع FTS المبالغ المستردة لضريبة القيمة المضافة لهذا السبب بالذات ؛
استخدم أطراف المعاملة الكمبيالات والشيكات وغيرها من الطرق غير النقدية للتسوية ؛
سبق أن لوحظ أحد أطراف الاتفاقية في دفع ضرائب غير نزيهة.

عقد إيجار تشغيلي

هذه معاملة تكون فيها مدة استخدام العقار أطول بكثير من مدة العقد المحددة. المعدل أعلى مما هو عليه في حالة التأجير التمويلي. في الواقع ، يمكنك إجراء مقارنة مع عقد إيجار عادي.

تتحمل شركة التأجير المسؤولية الكاملة عن موضوع الاتفاقية.وبعبارة أخرى ، الإصلاح والصيانة والتأمين. في هذه الحالة ، لا يتحمل مستلم الأصل المؤجر أي مسؤولية. تقع جميع المخاطر المرتبطة بتدمير أو فقدان الأصل المؤجر على عاتق الشركة.

يمكن لمتلقي الأصل المؤجر إنهاء العقد مع الشركة إذا تم تقديم عنصر غير قابل للاستخدام.

في نهاية مدة اتفاقية الإيجار التشغيلي ، يمكن للمستأجر:

تغيير الكائن إلى آخر ؛
ترك العقار للمؤجر ؛
إبرام عقد آخر ؛
شراء الممتلكات وتصبح مالكها.

التأجير التشغيلي له تأثير إيجابي على ديناميكيات عملية الإنتاج. بعد كل شيء ، يتم تحديث المعدات.

مفهوم التأجير التمويلي

التأجير التمويلي – طريقة لجذب الأموال لأغراض محددة. شروط استخدام الأصل المؤجر مساوية لشروط العقد. بحلول تاريخ انتهاء الاتفاقية ، تكون قيمة العقار قريبة من الصفر. في كثير من الأحيان يرغب المستأجر في الحصول على مثل هذه الممتلكات ، خاصة مع نهاية عقد الإيجار ، لا يكلف ذلك أي شيء من الناحية العملية.

أهم مميزات وشروط التأجير التمويلي:

يشتري المؤجر العقار خصيصًا لتأجيره وليس لاستخدامه الخاص ؛
يختار المشتري العقار والبائع ؛
كان البائع على علم بوجود اتفاقية إيجار ، ولكن يتم تسليم موضوع الاتفاقية إلى المشتري ، ويقبلها للتشغيل ؛
يرسل المستأجر جميع المطالبات المتعلقة بجودة المعدات والآلات والنقل إلى البائع وتجاوز المؤجر ؛
في حالة تلف الأصل المؤجر ، يتم تحويله إلى المشتري بعد توقيع شهادة القبول.

مراحل إبرام صفقة التأجير

على الرغم من حقيقة أن عملية الحصول على كائن بالتأجير تعتبر معاملة بسيطة ، إلا أنك تحتاج إلى التفكير بعناية في جميع مراحل تنفيذها.
الخطوات الرئيسية نحو صفقة ناجحةللتأجير:

1. اختيار شركة التأجير ... من الأفضل إعطاء الأفضلية للمنظمات الكبيرة التي هي شركات تابعة لمؤسسات مالية معروفة. ننصحك باستخدام يوربلانبشروط تأجير مواتية.

2. دراسة جميع الشروط المقترحة للعقد ... قبل توقيع العقد ، من الضروري معرفة: مبلغ الدفعة الأولية والشهرية ، وجدول الدفع ، والشروط التي يتم بموجبها إنهاء المعاملة ، بالإضافة إلى خصائص الممتلكات المنقولة.

3. صياغة العقد ... قبل ذلك ، قد تطلب الشركة المؤجرة من العميل المستندات التالية:

بيان نية تأجير شيء معين ؛
مقتطف من البنك حول حجم مبيعات المؤسسة لآخر مرة ؛
إعداد التقارير المالية لآخر 4 أشهر ؛
نسخ من وثائق رئيس العمل ؛
عقد مع المورد ؛
المستندات التي تؤكد تأمين الشيء المؤجر.

قد يطلب المؤجر مستندات وأوراق أخرى - يعتمد ذلك على نوع المعاملة والشركة نفسها.

4. ويلي ذلك عمل الدفعة الأولى ... بعد هذه العملية ، تتلقى الشركة موضوع العقد للاستخدام.

- واحد من طرق مربحة، والذي يسمح للمؤسسة بزيادة الإنتاج دون تكاليف عالية ، وبناء ورش عمل جديدة ، وتحديث التقنيات من خلال شراء الابتكارات التقنية.

يمكنك شراء كل ما تحتاجه للعمل التشغيلي للمكتب ، تكنولوجيا الكمبيوتر... في الزراعة ، قم بشراء أجهزة جديدة لمعالجة المحاصيل ، وجمع الحليب ، وتقطيع اللحوم. الخامس مطعم الأعمالشراء المعدات اللازمة للتجارة. هذا التأجير مفيد أيضًا في صناعات الأخشاب والغاز وتكرير النفط.

المزايا الرئيسية لاستخدام تأجير المعدات :

يسمح لمؤسسة أو رائد أعمال فردي بالتطوير ، حتى لو كان لديه بعض المال لشراء معدات جديدة ؛
يتم توزيع المدفوعات بالتساوي على مدار الأشهر وفقًا لجدول زمني شخصي ، ولا داعي لدفع التكلفة بالكامل مرة واحدة ؛
يتم استلام العناصر المؤجرة للاستخدام على الفور ، وبعد توقيع العقد يمكنهم المشاركة في عملية الإنتاج ؛
يتم تغطية المدفوعات الشهرية من خلال الأرباح التي ستأتي من استخدام المعدات الجديدة وورش العمل ؛
تُنسب المدفوعات إلى التكلفة ، مما يؤدي إلى انخفاض قاعدة ضريبة الدخل ؛
المدخرات عن طريق تخفيض مدفوعات ضريبة الأملاك. هذا بسبب الاستهلاك المتسارع. بعد انتهاء مدة العقد ، اتضح أن الأصل المؤجر لا قيمة له تقريبًا.

تأجير السيارات

يمكن لكل من الكيان القانوني والفرد شراء سيارة بالتأجير. إنه مقارن النوع الجديدصفقات لسكان روسيا ، ولكن في السنوات الأخيرة تم إحراز تقدم سريع في توزيعها.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على السؤال عن ماهية التأجير بالنسبة للأفراد. في الواقع ، يمكن لأي مواطن في الاتحاد الروسي شراء سيارة للإيجار. أحد الاختلافات هو أنه يمكنك أن تصبح مالك السيارة في نهاية العقد.

يحصل السائق على فرصة استخدام السيارة بعد إتمام المعاملة وعمل القسط الأول. يمكن وضع مثل هذه الإجراءات ليس فقط من قبل شركات التأجير الخاصة ، ولكن أيضًا من قبل البنوك ووكلاء السيارات.

كيف يتم إجراء تسجيل عقد إيجار سيارة؟

يقدم العميل بطاقات الهوية والسائق ، ويملأ المستندات اللازمة ؛
يتم إبرام اتفاق بين الطرفين: مالك السيارة المستقبلي والمؤجر. يمنح المستند الحق في استخدام النقل مع استرداده لاحقًا. يتم أيضًا إبرام اتفاقية بيع وشراء بين البائع (مورد النقل) والشركة (البنك) التي تحملت مسؤوليات المؤجر ؛
يدفع مستلم السيارة المؤجرة أول قسط من 20-30٪ من التكلفة الإجماليةبموجب عقد؛
يجب وضع تأمين موضوع الإيجار (السيارة) في حزمتين: OSAGO و CASCO ؛
تتحمل شركة التأجير تكاليف ومتاعب تسجيل السيارة لدى شرطة المرور وإجراء الصيانة ؛
بعد كل ذلك العناصر المذكورة أعلاهيتم تحويل النقل إلى استخدام المستأجر ، ولكن ليس إلى الحيازة. المالك شركة تأجير ، يمكن أن تكون تاجر سيارات أو بنكًا أو مؤسسة مالية أخرى ؛
يدفع المستخدم مبالغ شهرية للسيارة ، وبعد انتهاء العقد يمكن استلام السيارة. يمكنك أيضًا استبدال سيارة جديدة.

إيجابيات تأجير السيارات

لا يمكنك شراء سيارة ركاب فحسب ، بل يمكنك أيضًا شراء شاحنة ومعدات خاصة ؛
لا يهم السيارات المستعملة أو السيارات الجديدة المستأجرة في صالة العرض أو من شخص عادي ؛
الحد الأدنى من حزمة المستندات لصفقة التأجير ؛
مستوى متطلبات العميل أقل مما كان عليه عند التقدم للحصول على قرض ؛
مدة عقد الإيجار تصل إلى 5 سنوات ، وبعد هذه الفترة يمكن للعميل أن يصبح المالك ، لذلك من الضروري دفع المبلغ المتبقي ؛
يمكنك إعادة موضوع الإيجار - سيارة قبل الموعد المحدد ؛
يمكنك استخدام السيارة مباشرة بعد المعاملة.

سلبيات تأجير السيارات

الفائدة على عقود تأجير السيارات أعلى منها للقرض ، خاصة للسيارات متوسطة السعر ؛
في حالة انتهاك جدول دفع الإيجار ، يتم حجز السيارة ؛
السيارة ليست ملكية ولا يمكن تأجيرها واستخدامها كضمان دون موافقة المالك الرسمي - شركة التأجير ؛
للفحص الدوري ، تحتاج إلى توفير سيارة لشركة التأجير.

قبل اتخاذ قرار بشأن كيفية شراء سيارة ، تحتاج إلى دراسة جميع العوامل بعناية ، وموازنة جميع الإيجابيات والسلبيات ، ومعرفة جميع العروض المربحة للبنوك.

تأجير العقارات هو شيء بين الإيجار والرهن. جوهر العملية هو نفسه كما هو الحال مع أنواع التأجير الأخرى. تقوم الشركة بشراء العقار الذي يختاره العميل. ثم تقوم منظمة التأجير بتأجير هذه المساحة المعيشية له. يلتزم العميل بدفع مبالغ شهرية مقابل استخدام عقد الإيجار.

تأجير العقارات للأفراد

شقة للإيجار لعامة السكان لم تنتشر بعد. ربما تكون الحقيقة هي أن الناس يريدون رؤية العقارات في حوزتهم على الفور ، وليس خلال 15-20 سنة. من الناحية النفسية ، يكون الأمر أكثر هدوءًا عندما يتم الاستيلاء على شقة على الفور ، مثل الرهن العقاري على سبيل المثال.

عند تسجيل العقارات بالائتمان ، يحصل المشتري على فرصة استخدام وامتلاك متر مربع ، وسيأتي الحق في التصرف بعد الدفعة الأخيرة. مع التأجير ، يكون للشخص حق واحد فقط - استخدام مساحة المعيشة. وستدخل جميع الحقوق الأخرى حيز التنفيذ بعد انتهاء المدة المنصوص عليها في العقد ودفع القيمة المتبقية.

إن اقتناء منزل أو شقة بالإيجار له عدد من العيوب الأخرى.الخامس:

غالبا، اتفاقية الرهن العقاريأرخص من عقد الإيجار ؛
تجري عمليتان: إحداهما للبيع والشراء بين شركة التأجير والبائع ، والثانية بين المواطن وشركة التأجير. نتيجة لذلك ، يتم إنفاق المزيد من الأموال على التسجيل. غالبًا ما يتحمل هذه التكاليف الشخص الذي يرغب في شراء شقة.

ما هي فوائد تأجير العقارات للأفراد؟

يتعلق الأمر برمته بمصداقية المعاملة لأطراف العقد. مع وجود قرض عقاري للبنك ، هناك خطر يتمثل في عدم وفاء العميل بجميع الالتزامات. ثم عليك أن تقبل تدابير إضافيةالتي تتكبد تكاليف للمؤسسة المالية. في حين أن شركة التأجير تمتلك بالفعل مساحة المعيشة ولا تخسر شيئًا في حالة إفلاس العميل. لذلك ، فهي أكثر ولاءً للتأخير في السداد وتنظر في جميع خيارات المدفوعات التي يقدمها الفرد لها.

لا تهتم شركات التأجير بتاريخ ائتمان موكلها. لذلك ، يعد هذا النوع من الاستحواذ مناسبًا للمواطنين الذين حُرموا من الحصول على قرض مصرفي.

يعد الحصول على مسكن بالإيجار أمرًا جذابًا أيضًا لأولئك الأشخاص الذين لا يرغبون في تغطية ممتلكاتهم في العقار ودفع الضرائب عليها. على سبيل المثال ، يمكن النظر في هذا الخيار إذا كان الزوجان في علاقة غير مستقرة وكان أحد الطرفين خائفًا من فقدان جزء من الممتلكات أثناء التقسيم.

لذلك ، هناك الكثير من المحتالين بين شركات التأجير الذين يتعاملون مع العقارات المواطن العادييجب توخي الحذر عند اختيار منظمة. من الأفضل الانتباه إلى شركات التأجير ، وهي شركات تابعة لبنك كبير.

تأجير العقارات للكيانات الاعتبارية

يختلف الوضع مع تأجير العقارات التجارية للأشخاص المشتغلين بأنشطة ريادة الأعمال والأنشطة المالية. هذا النوع من المعاملات موجود منذ فترة طويلة وهو مطلوب. هذا يرجع في المقام الأول إلى مخططات الضرائب المواتية.

إن عدم إدراج العقارات في الميزانية العمومية يكون دائمًا مفيدًا لأي مؤسسة ، ولا سيما للأسباب التالية:

يمكنك الاعتماد على استرداد ضريبة القيمة المضافة ؛
يتم الاعتراف بمدفوعات التأجير من قبل قسم المحاسبة كمصروفات ، وبالتالي لا يتم التقليل من الأرباح ويتم تخفيض الضريبة المقابلة ؛
قد لا يتم دفع ضريبة الممتلكات على الإطلاق - العقارات غير مدرجة في الميزانية العمومية للمؤسسة ولا تنتمي إليها.

هذا هو سبب الاستحواذ متر مربعبمساعدة التأجير ، يكون أكثر جاذبية للشركة من اتفاقية الرهن العقاري التجاري.

التأجير أو الائتمان - أيهما أكثر ربحية

من أجل الوضوح ، دعنا نتخيل جدول مقارنةمع نفس الشيء الخصائص المقارنةعلى الائتمان والتأجير.

مقارنة القرض والتأجير

خصائص المقارنة	تأجير	تنسب إليه
من يمكنه استخدام ملفات	كيان قانوني ، فرد يعمل في أنشطة تجارية (IE)	أي شخص طبيعي أو اعتباري
من هو المالك	خلال مدة العقد ، يكون المالك هو المؤجر ، وفي أي وقت يمكنه سحب العقار	بعد الصفقة ، يكون مالك العقار الذي تم الاستحواذ عليه هو المؤسسة أو رائد الأعمال الفردي على الفور
المدفوعات	- مدفوعات شهرية: - دفع هامش شركة التأجير. - أقساط التأمين. - ضريبة على الممتلكات المؤجرة ؛ - الدفعة المقدمة 20-30٪ من التكلفة	- مدفوعات على قرض (فائدة لاستخدام قرض ، تأمين) ؛ - الرسوم الممكنة للاحتفاظ بحساب القرض ، وتقييم الممتلكات ؛ - قد لا يكون الدفع الأولي متاحًا
التاريخ السابق لعمليات الاستحواذ على الممتلكات	ليس من الضروري أن يكون لديك أي تاريخ (إيجابي ، سلبي) لتأجير العقارات	التوفر قصة إيجابيةعلى القروض
الاستهلاك	إمكانية استخدام الاستهلاك المتسارع (باستثناء السيارات التي تزيد قيمتها عن 300 ألف روبل والحافلات الصغيرة - أكثر من 400 ألف روبل - يتم تطبيق معامل يقلل من الاستهلاك عليها)	مخطط الاستهلاك التقليدي
ضريبة
ضريبة القيمة المضافة	يتم تضمين ضريبة القيمة المضافة في مدفوعات الإيجار	الأموال المستلمة عن طريق الائتمان لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. الضريبة التي يفرضها المورد ، يمكن للمستأجر أن يأخذها للخصم بعد الحصول على العقار
ضريبة الأملاك	العقار مدرج في الميزانية العمومية لشركة التأجير ، وبالتالي لا يمكن أن يخضع لضريبة الممتلكات. إذا كان العقار مدرجًا في الميزانية العمومية للشركة ، فسيتم تخفيض ضريبة الأملاك بسبب الاستهلاك السريع المقدم للتأجير	الملكية هي على الفور ملكية للمؤسسة ، مما يعني أنها خاضعة للضريبة

إن ميزة التأجير على القرض ليست واضحة دائمًا. يجب النظر في كل حالة محددة بشكل منفصل عن جميع الجوانب. المساعدة القانونية والمالية ضرورية.

لنأخذ مثالاً محددًا لاستئجار سيارة من علامة تجارية مشهورة. تقدم الشروط مدفوعات أقل بنسبة 30٪ من القرض. ولكن هناك نقطة أخرى - للحصول على هذا عرض مربحبعد انتهاء مدة العقد ، يجب إعادة السيارة إلى البائع. إذا تم استردادها بالكامل ، فستكون الدفعة الزائدة أعلى من تلك الخاصة بالقرض المزعوم.

الضرائب والاستهلاك

عند تحديد أساس ضريبة الدخل ، تصنف الشركة (المستأجر) مدفوعات الإيجار كمصروفات. تم تفصيل ذلك في المادة 264 من قانون الضرائب في الفقرة 1 من الفقرة الفرعية 10.

من الممكن ، وفقًا لشروط الاتفاقية ، أن تنسب الملكية إلى الميزانية العمومية للمؤسسة ، ثم يتم خصم مبلغ الإهلاك من مبلغ مصاريف مدفوعات الإيجار.

عندما لا يكون العقار مدرجًا في الميزانية العمومية للمؤسسة ، يتم احتسابه من قبل المؤجر. في هذه الحالة ، يتم خصم قيمة موضوع الاتفاقية من مجموع جميع نفقات مدفوعات الإيجار. وفقًا للقانون ، لا تأخذ قاعدة ضريبة الدخل في الحسبان تكلفة حيازة الممتلكات الخاضعة للاستهلاك. هذه هي قيمة استرداد الأصل المؤجر ، ويتم شطبها تدريجياً باستخدام الإهلاك.

هناك أوقات لا يتم فيها تحديد مبلغ قيمة الاسترداد بوضوح في العقد. في هذه الحالة ، يقترح متخصصون من وزارة المالية إدراج جميع مبالغ مدفوعات الإيجار في التكلفة الأولية. بعد نقل الملكية إلى المؤسسة ، قم بتحميل المدفوعات كمصروفات من خلال الاستهلاك.

يمكن لمؤسسة أو رائد أعمال فردي تحدي هذا الموقف ، لأنه لا يوجد ذكر لسعر الاسترداد في القانون وقانون الضرائب. تنص المادة 264 من قانون الضرائب على أن جميع مدفوعات الإيجار تشير إلى نفقات أخرى. الاستثناء هو الإهلاك المستحق على الشركة.

قدمت أيضا طلب خاصحساب تكلفة الممتلكات القابلة للاستهلاك في عمليات التأجير. هذا مذكور في المادة 257 من قانون الضرائب.تشتمل التكلفة الأولية للممتلكات على تكلفة التسليم والبناء والاستحواذ والتحول إلى حالة مناسبة للاستخدام. هذا يعني أن التكلفة الأولية للعنصر المؤجر لن تختلف بالنسبة لأطراف اتفاقية الإيجار.

اتضح أنه إذا قام المؤجر بسداد قيمة العقار بالكامل من خلال الإهلاك ، فإنه بنهاية العقد ينقل موضوع العقد إلى الشركة بقيمة متبقية صفرية.

إذا لم يتم استهلاك العقار بالكامل ، فسيتم نقله إلى الطرف الآخر في العقد بالتكلفة التي ستبقى بعد خصم الاستهلاك. سيتم إنفاق هذا الجزء من قبل الشركة من خلال الاستهلاك. لذلك ، إذا قام المستأجر بتجميع قيمة الاسترداد ، فلا يمكنه شطبها ، حيث لا يتم احتساب الاستهلاك عليها.

اتضح أنه من الأكثر ربحية عدم تقسيم مدفوعات الإيجار ، ولكن إسنادها بالكامل إلى مصاريف أخرى.

الاستهلاك

تنطبق معدلات الاستهلاك المعجل على الممتلكات المؤجرة. في الوقت نفسه ، يجب تحديد طريقة حساب الاستهلاك في السياسة المحاسبية الضريبية للشركة.

تحتوي مدفوعات التأجير على ضريبة القيمة المضافة ، لذلك يمكن للشركة في المستقبل إخراجها من الميزانية وفقًا للمواد 171-172NK.

عند الشراء بالائتمان ، ستكون تكلفة ضريبة القيمة المضافة أقل من تكلفة معاملة التأجير. يحدث هذا لأنه عند التأجير ، لا يشمل أساس حساب ضريبة القيمة المضافة قيمة العقار فحسب ، بل يشمل أيضًا سعر خدمات المؤجر.

الإيجار والتأجير - أوجه الشبه والاختلاف

يشبه التأجير التأجير من الخارج فقط. غالبًا ما يشار إلى التأجير على أنه عقد إيجار تمويلي. في الواقع ، في كلتا الحالتين ، فإن الموضوعين الرئيسيين للمعاملة هما عميلين. يحتاج المرء إلى سلعة معينة باهظة الثمن ، لكن المبلغ الكامل غير متاح لشرائه. عميل آخر لديه الأموال اللازمة لشراء العنصر ويمكنه تأجيره بعلاوة للحصول على ربح.

ومع ذلك ، هذا فقط الجانب الخارجي... في الواقع ، هناك اختلافات كثيرة بين العمليتين.

يتمثل الاختلاف الرئيسي في القدرة على مراعاة المعدات أثناء التأجير ، سواء في الميزانية العمومية لشركة التأجير أو في الميزانية العمومية للمؤسسة. عند الاستئجار ، يتم عرض العنصر في الحسابات خارج الميزانية العمومية لمتلقي العنصر.

الفروق والتشابه بين التأجير التمويلي

خصائص المقارنة	تأجير	تأجير
التوقيت	عادة صفقة طويلة الأجل. المصطلح يساوي الاستخدام المفيد للأصل المؤجر	توفير العنصر المؤجر لفترة قصيرة لا تتعلق بمدته استخدام مفيد
إمكانية استخدام قطع الأراضي	غير مزود	يمكن
استرداد الصنف في نهاية العقد	علبة	ممنوع
نوع حق الملكية	استعمال
التنظيم القانوني	الفصل 34 من القانون المدني - "الإيجار" ؛ المادة 2 من القانون الاتحادي	الفصل 34 CC
المسؤولية عن مخاطر الكسر العرضي أو التلف أو التلف الذي يلحق بموضوع المعاملة	المسؤولية المباشرة للمستأجر	المستأجر غير مسؤول
توفير المستندات التي تؤكد الملاءة	يتم إجراء تقييم شامل للشركة للملاءة المالية	غير مطلوب ، مطلوب فقط تفاصيل الحساب
من يختار العقار	المستأجر (مؤسسة)	المالك
موضوع الصفقة وجودتها	يعني معدات جديدة	قد تصبح الممتلكات المؤجرة كائنًا عدة مرات ، ولا يتم استبعاد العيوب والأعطال

جداول دفع الإيجار

يمكن أن تكون المدفوعات العادية للممتلكات المؤجرة تنازلي ، موسمي ، سنوي.

المساهمات التنازلية تعني انخفاض الدفع الشهريمع كل دفعة لاحقة. يُفهم نفس المبلغ (ثابت) على أنه مدفوعات سنوية. كما يوحي الاسم ، تعتمد المدفوعات الموسمية على الوقت من العام. تحقق العديد من الشركات ربحًا في موسم معين ، لذلك قد تفكر شركة التأجير في شروط دفع خاصة لهم.

ما هو التأجير من الباطن

غالبًا ما تنشأ مثل هذه الحالات: لم يعد المستأجر بحاجة إلى الممتلكات المستلمة أو لا يمكنه استخدامها. ثم تثور الأفكار ، هل يمكن تأجير القطعة المؤجرة؟ سيعتبر هذا إيجارًا من الباطن.

يتم إضفاء الشرعية على هذا النوع من المعاملات وفي نفس الوقت يتم وضع اتفاقية إيجار من الباطن مقابلة. المشاركون فيها هم مشترون جديدون للعقار - المستأجر من الباطن ، المستأجر السابق ، الذي لم يعد بحاجة إلى موضوع العقد.

المؤجر هو منظمة تمتلك العقار ، وتكتب موافقة خطية أو تحظر المعاملة.

استنتاج

أنت الآن تعرف ما هو التأجير ، وأنواع التأجير ، وكيفية استئجار سيارة ، ومعدات ، وما إلى ذلك. إذا كان لديك أي أسئلة ، اسأل في التعليقات أدناه. وأيضًا اقرأ مقالات أخرى على موقعنا!

في ظل الظروف الاقتصادية الحالية ، يمكن أن يؤدي التحديث المبكر للإنتاج إلى إفلاس المؤسسة بسرعة. لمنع حدوث ذلك ، يجب عليك استخدام الأدوات المالية المتاحة بمهارة. كقاعدة عامة ، تُستخدم القروض المصرفية لهذه الأغراض ، ومع ذلك ، هناك أيضًا طريقة أكثر فاعلية لشراء معدات أو آلات جديدة - وهذا هو التأجير.

مفهوم

قبل أن ننتقل إلى النظر في موضوع موضوع الإيجار ، دعنا نفكر في معنى مفهوم "التأجير" وماذا أنظمةتنظيم مثل هذه العلاقات في روسيا. لذلك ، في الوقت الحاضر ، مصدر تنظيم القانون المدني للتأجير هما وثيقتان رئيسيتان - القانون المدني للاتحاد الروسي و القانون الاتحاديرقم 164-FZ "في التأجير" (المشار إليه فيما يلي بالقانون).

وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، فإن التأجير هو معاملة يتعهد بموجبها المؤجر (المستأجر) بالحصول على الممتلكات التي يختارها المستأجر (المستأجر) من بائع معين (المورد) ونقل الملكية المكتسبة إلى للاستخدام التجاري ، بشروط الدفع مقابل خدماته.

يكمل القانون هذا التعريف لمصطلح "إيجار" من خلال إدخال ميزة مؤهلة إضافية - الحق في شراء الممتلكات من قبل مستخدم العقار (المستأجر).

بعبارات بسيطة ، في جوهرها ، التأجير هو إيجار طويل الأجل للممتلكات مع إمكانية استردادها لاحقًا ، مما يوفر عددًا من التفضيلات الضريبيةللمستأجر.

الآراء

يقسم البند 3 من المادة 7 من القانون ثلاثة أنواع من الإيجار:

نوع التأجير	الخصائص	جوهر الصفقة
الأمور المالية	ينص على شراء العقار من قبل المستأجر في نهاية العقد. مدة الاتفاقية قابلة للمقارنة مع العمر الإنتاجي للعقار. كقاعدة عامة ، في نهاية العقد ، تقترب قيمة العقار من الصفر ، ويمكن أن تصبح ملكًا للمستأجر بدون دفع اضافي.	الحصول على التمويل المستهدف
تشغيلية (تشغيلية)	في نهاية العقد ، عادة ما يتم إرجاع العقار إلى المستأجر. على عكس التأجير التمويلي ، فإن العمر الإنتاجي للممتلكات أقصر بكثير. عادةً ما يكون موضوع عقد الإيجار هو الممتلكات التي هي ملك للشخص الذي يؤجر العقار (أي قد يكون البائع في هذه الصفقة غائبًا من حيث المبدأ). بالمقارنة مع التأجير التمويلي ، فإن الحصول على العقارات في عقد الإيجار التشغيلي هو أكثر تكلفة.	نوع عقد الإيجار
قابل للإرجاع	يتم شراء العقار من العميل وتأجيره له ، أي بائع العقار والمستأجر شخص واحد	شكل خاص من الإقراض بضمان الأصول الثابتة للشركة مع إمكانية الحصول على تفضيلات ضريبية من استخدام التأجير

أكثر أنواع التأجير شيوعًا اليوم هي التأجير التمويلي ، والذي ينص على شراء المركبات والمعدات والآلات الخاصة ، والتي يتم تسهيلها إلى حد كبير من خلال برامج الدعم الحكومية المختلفة.

تأجير الأشياء

يُطلق على الممتلكات التي يتم نقلها إلى إدارة وتشغيل المستأجر اسم موضوع (موضوع) الإيجار. وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي والقانون ، يمكن أن يكون موضوع صفقة التأجير أي ممتلكات لم يتم تدميرها بالكامل ويمكن استخدامها للغرض المقصود منها لفترة طويلة.

وبالتالي يمكن تأجير العقارات التالية:

المباني والهياكل ، بما في ذلك. المجمعات العقارية وحتى الشركات ؛
المعدات والآلات والمركبات وما إلى ذلك ؛
أي ممتلكات أخرى منقولة أو غير منقولة ، يسمح بتأجيرها بموجب تشريعات الاتحاد الروسي.

بموجب التشريع الحالي ، لا يمكن أن يكون تأجير الأشياء:

قطع الأراضي والأشياء الطبيعية ؛
الممتلكات التي يحظر تأجيرها المستوى التشريعي، أو التي تم وضع نظام خاص للعلاج ؛
الممتلكات التي تفقد أصلها أثناء التشغيل خصائص المستهلك(مواد أولية ، مواد ، إلخ) ؛
الأصول غير الملموسة (البرمجيات والاختراعات وما إلى ذلك).

فيديو: محاسبة معاملات التأجير

علاقة قانونية

جانب مهم علاقة قانونيةبموجب اتفاقية الإيجار ، هو نقل الإجراءات والشروط الخاصة بنقل ملكية الكائن المؤجر ، وإجراءات وشروط استردادها من قبل المستأجرين ، والتسجيل لدى هيئات الدولة ، وكذلك محاسبة الميزانية العمومية لهذه الممتلكات.

لذلك دعونا نلقي نظرة فاحصة على هذه الشروط:

شروط اتفاقية التأجير	وصف	ما ينظم
ملكية	موضوع الإيجار هو ملكية الشخص الذي يؤجر العقار. يمكن أن يحدث نقل ملكية العقار في نهاية العقد أو قبل ذلك ، بقرار من الطرفين.	فن. 11 ، 19 من القانون
تسجيل الدولة للممتلكات المكتسبة	من الممكن تسجيل الملكية ، سواء للمستأجر أو للشخص الذي يؤجر العقار ، ومع ذلك ، في معظم الحالات ، لا يزال العقار مسجلاً للمستأجر يمكن للمؤجر نقل حق التسجيل باسم الشخص الذي يؤجر العقار إلى المستأجر ، وهو ما ينعكس في مستندات العقار عن طريق إدخال معلومات عن المالك والمستخدم. عند إنهاء العقد / الاستيلاء على الممتلكات ، يتم إلغاء البيانات المتعلقة بالمستخدم من قبل سلطات الدولة.	فن. 20 من القانون
محاسبة الممتلكات والاستهلاك المستحق عليها	يقوم بها الشخص في الميزانية العمومية التي تم إدراج كائن التأجير فيها. يجب الإشارة إلى الطرف الموجود في الميزانية العمومية الذي يتم حساب العقار المؤجر في اتفاقية الإيجار.	قرار وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 15 بتاريخ 17 فبراير 1997
الاستيلاء على الممتلكات	إذا لم يتم استيفاء شروط العقد ، يحق للمؤجر الاستيلاء على العقار. في هذه الحالة ، يتحمل المستأجر تكاليف النقل وتفكيك الممتلكات. لا يمكن حجز العقار على التزامات المستأجر ، بما في ذلك الحالات التي يكون فيها العقار مسجلاً باسمه	المادة 13.23 من القانون
تأمين الملكية	يتم تنفيذ التأمين على الممتلكات ضد الفقد أو النقص أو التلف من لحظة الشراء وحتى نهاية عقد الإيجار من قبل المستأجر ، ما لم ينص الاتفاق على خلاف ذلك. استثناء هو التأمين الإجباري. المسؤولية المدنيةالمستأجر المنصوص عليه في القانون (على سبيل المثال ، الاستحواذ على OSAGO ، إذا كان موضوع التأجير سيارة)	المادة 21 من القانون
صيانة وسلامة الممتلكات	إنها مسؤولية المستأجر وتتم على نفقته ، ما لم ينص على خلاف ذلك في اتفاقية الإيجار. قد تكون التحسينات التي يتم إجراؤها على العقار ملكًا للمستأجر إذا كانت قابلة للفصل عن العقار وما لم ينص على خلاف ذلك في اتفاقية الإيجار. يتم تنظيم مسألة التعويض للمستأجر عن التحسينات التي تم إجراؤها ، إذا كانت لا يمكن فصلها عن الممتلكات ، بموجب الاتفاقية والموافقة الخطية من الشخص الذي يؤجر العقار على هذه التغييرات والتشريعات الحالية للاتحاد الروسي. خسارة (تدمير) الممتلكات بسبب خطأ من المستأجر ليس سببًا لإنهاء الالتزامات بموجب اتفاقية الإيجار	المادة 12.26 من القانون

محاسبة الميزانية العمومية

كما قلنا أعلاه ، يسمح القانون بأخذ الملكية في الاعتبار في كل من الميزانية العمومية للمستأجر وفي الميزانية العمومية لشخص المؤجر ، مما يثير التساؤل حول أي من الأساليب هو الأكثر فائدة للمستأجر من المالية وجهة نظر.

بعد تحليل التشريعات الحالية ، تجدر الإشارة إلى أن محاسبة الممتلكات في ميزانية واحدة أو أخرى لا تؤثر بشكل أساسي على استلام الضريبة ، باستثناء الحالات التالية:

إذا كان الشخص لديه مزايا ضريبية ، فرصة عدم دفع أو تقليل تكلفة الضريبة على الممتلكات بشكل كبير في الميزانية العمومية ؛
لزيادة الأصول أو القيمة الدفترية ، عندما يكون ذلك ضروريًا للشخص الذي يتم تسجيل الممتلكات في ميزانيته العمومية (لا تتعلق بالجدوى الاقتصادية) ؛
ذاهب إلى الأسفل التأثير الاقتصاديمن المعاملة أيضًا عند التسجيل لتأجير العقارات ، tk. في الميزانية العمومية للمؤسسة ، لا يتم حسابها من خلال تكلفة الاستحواذ عليها ، ولكن من خلال مبلغ اتفاقية الإيجار بالكامل ، باستثناء ضريبة القيمة المضافة ، ونتيجة لذلك يتم حساب جميع تكاليف المعاملات (الفوائد ، والعمولات ، والتحويلات ، إلخ. ) تخضع للضرائب.

وتجدر الإشارة إلى أن المحاسبة وعرض الممتلكات في المحاسبة في الميزانية العمومية للمستأجر أكثر تعقيدًا إلى حد ما ، منذ ذلك الحين في هذه الحالة ، لا توجد مخططات قياسية للأسلاك.

استخدام التأجير التمويلي اليوم هو الأكثر طرق فعالةتمويل الإنتاج ، مما يتيح للمؤسسات الوصول إلى أحدث المعدات وأكثرها تكلفة.

كبديل للقروض المصرفية ، يمكن أن يلعب التأجير دورًا مهمًا في إعادة تجهيز الأصول الثابتة للمصنعين الروس ، وبالتالي زيادة قدرتهم التنافسية.

بالنظر إلى أهمية مثل هذه التغييرات للدولة ، فمن الضروري من جانبها ليس فقط إدخالها برامج مختلفةدعم الدولة (الذي يحدث بالفعل اليوم) ، ولكن أيضًا تعميم هذا النوع من التمويل بين رواد الأعمال ، بصفتهم المستهلكين الرئيسيين لهذه الخدمات ، بما في ذلك. بسبب تفسيرات مختلفة للفوائد التي يتلقونها عند استخدام هذه الأداة.

لترقية المعدات ، شراء سيارات جديدة ، توسيع الإنتاج أو مساحة المكتبمطلوب استثمارات مالية كبيرة. وماذا تفعل إذا لم يكن هناك طريقة لجمع في وقت واحد المبلغ المطلوبأو أخذ قرض؟ هناك بديل فعال للغاية - التأجير. دعنا نتحدث عما يعنيه هذا المصطلح ، وما هي أنواع التأجير ، وما هي الممتلكات التي يمكن تأجيرها ، وكيفية إجراء مثل هذه الصفقة بشكل صحيح ، وما هي المخاطر التي ينطوي عليها هذا الإجراء.

على الرغم من حقيقة أن "التأجير" يُترجم من اللغة الإنجليزية إلى "التأجير" ، فإن التأجير هو نوع من "الهجين" من التأجير والائتمان بمشاركة طرف ثالث - شركة التأجير. يقوم الأخير بشراء العقار من البائع ونقله إلى المستأجر. يدفع مبلغًا شهريًا معينًا ، وهو عبارة عن دفعة إيجار ودفعة قرض (اعتمادًا على نوايا المستخدم الإضافية). في نهاية المدة المحددة في الاتفاقية ، يمكن استرداد الممتلكات بقيمتها المتبقية أو إعادتها إلى شركة التأجير.

مثال بسيط:

تخطط شركة السيارات لتجديد أسطول الحافلات. تبرم اتفاقية مع شركة تأجير (فليكن VTB-Leasing أو YarKamp Leasing أو أي شركة أخرى). تشتري شركة التأجير 10 حافلات من مصنع (على سبيل المثال ، MAZ) بمبلغ إجمالي قدره 60 مليون روبل. يتم نقل الحافلات إلى شركة سيارات ، والتي تدفع دفعة أولية قدرها 10 ملايين روبل ، ثم تودع شهريًا 1.6 مليون روبل لحساب شركة التأجير لمدة ثلاث سنوات.

في القرن التاسع عشر ، بدأ التأجير في التطور بنشاط في الولايات المتحدة وبريطانيا العظمى. بالنسبة لبلدنا ، أصبح مفهوم "الإعارة والتأجير" خلال الحرب الوطنية العظمى علامة بارزة: توفير المعدات العسكريةكان أيضًا خيارًا للتأجير. بدأ التأجير في التأثير بشكل كبير على تطور الاقتصاد منذ الخمسينيات من القرن الماضي. مؤسس صناعة التأجير الحديثة يدعى رجل الأعمال الأمريكي هنري شوفيلد ، الذي افتتح أول شركة تأجير متخصصة في سان فرانسيسكو.

في الاتحاد السوفياتي ، تم استخدام التأجير من قبل الشركات لشراء معدات مستوردة باهظة الثمن في السبعينيات والثمانينيات ، لكن نطاقها كان محدودًا. في السوق المحلية ، بدأت عمليات التأجير الأولى في عام 1989. حتى منتصف التسعينيات ، لم يكن للتأجير تأثير خطير على اقتصاد الاتحاد الروسي. بعد التحديث التشريعات الضريبيةواعتماد القانون الفيدرالي "بشأن التأجير التمويلي (التأجير)" في عام 1998 ، زاد اهتمام الأعمال بهذه الأداة بشكل كبير. في نهاية عام 2017 ، قدر متخصصون من وكالة تصنيف RAEX (Expert RA) حجم سوق التأجير في الاتحاد الروسي بنحو تريليون روبل.

أطراف صفقة التأجير

عادة ما يشارك ثلاثة أشخاص في عملية التأجير:

1 بائع- كيان قانوني أو رائد أعمال فردي (إلزامي - دافع ضريبة القيمة المضافة) يمتلك أو يبيع المعدات اللازمة. يتم نقل العقار إلى المؤجر على أساس اتفاقية البيع والشراء.

2 المؤجر- في دورها شركة تأجير ، يمكن إضفاء الطابع الرسمي عليها ككيان قانوني وكرجل أعمال فردي. في أغلب الأحيان ، تعمل البنوك أو الهياكل التي لديها رأس مال كاف لشراء ممتلكات باهظة الثمن (سيارات ، عقارات ، معدات) كمؤجر.

3 المستأجر- هذا هو المشتري ، إما كيان قانوني بأي شكل تنظيمي أو قانوني ، أو رجل أعمال فردي يحتاج إلى معدات أو نقل أو ممتلكات البائع لاستخدامها في نشاطات تجاريةوتحقيق ربح.

أحيانًا يكون البائع هو المؤجر أيضًا في نفس الوقت ، ثم يشارك طرفان في المعاملة ، وليس ثلاثة.

ما هو المعنى الاقتصادي للتأجير

لكل طرف من أطراف صفقة التأجير أسبابه الخاصة للمشاركة فيها.

يبيع البائع بضاعته ويتسلم القيمة الكاملة للممتلكات وعدم وجود مخاطر ؛
يستفيد المؤجر من تقدير الممتلكات المدرجة في دفع الإيجار.
يشتري المستأجر العقار بشروط أكثر ملاءمة (معدل الفائدة / دفعة أولى) أو بشروط أكثر ولاءً (متطلبات الملاءة) مقارنةً بقرض مصرفي. يحق له رفض الشراء إذا تغيرت ظروف عمله. بالإضافة إلى ذلك ، يحفظ المشتري مدفوعات الضرائب (ضريبة القيمة المضافة ، وضريبة الدخل ، وضرائب الممتلكات والنقل ، في حالة شراء سيارة).

من سمات معاملة التأجير تخفيض سعر استرداد الممتلكات بنهاية العقد. هذا يرجع إلى الاستهلاك- الشطب السنوي لجزء من قيمة الأصل عند اهتلاكه. يؤخذ الاستهلاك في الاعتبار وفقًا للصيغ الخاصة ولا يعتمد على التآكل الفعلي للبضائع. في معاملات التأجير لأنواع معينة من الممتلكات ، يتم تطبيق الاستهلاك المعجل ، والذي يكون بسببه ، بنهاية العقد ، قيمة صفرية للمركبات أو المعدات ويتم تحويلها إلى حيازة المستأجر دون دفع إضافي.

وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن الإيجار التمويلي (التأجير)" (رقم 164-بتاريخ 29 أكتوبر 1998 مع التعديلات اللاحقة) ، يمكن تأجير الممتلكات المنقولة وغير المنقولة: المركبات والمعدات والعقارات والمؤسسات مثل مجمعات منزلية .

لا يمكن أن يكون موضوع التأجير أشياء طبيعية وقطع أراضي وممتلكات محدودة التداول. الاستثناء بهذا المعنى هو الأسلحة - يحق للاتحاد الروسي تأجيرها إلى دول أخرى وفقًا للشروط المنصوص عليها في المعاهدات الدولية وقانون التعاون العسكري التقني.

هناك قيود أخرى على التأجير ، وضعها المؤجرون أنفسهم. على وجه الخصوص ، يحصل المشترون الذين يرغبون في الشراء عن طريق الإيجار على رفض:

خاصية منخفضة السيولة (على سبيل المثال ، بعض العلامات التجارية للسيارات أو المعدات التي لا يستطيع المؤجر بيعها إذا خالف المستأجر شروط العقد وعادت الممتلكات إلى المالك).
ملكية بعض الشركات المصنعة (على وجه الخصوص ، معدات المصانع المعروفة بعدم موثوقية منتجاتها: لا يحتاج المؤجرون إلى القمامة التي سيعود إليها المستأجرون ، ومن غير المرجح أيضًا أن يرغبوا في التعامل مع إصلاحات الضمان المستمرة).
الممتلكات التي يزيد عمرها عن 5-7 سنوات (هذا ينطبق بشكل خاص على المركبات).

ضع في اعتبارك ميزات تأجير كل نوع من العقارات.

تأجير المركبات

يمكن استئجار السيارات من قبل كل من شركات التأجير المتخصصة ووكلاء السيارات والبنوك.

تكون إجراءات شراء سيارة بالإيجار كالتالي:

إبرام عقد إيجار يمنح الحق في استخدام السيارة المشتراة لفترة معينة لفترة معينة رسوم شهرية، وبعد هذه الفترة للتخليص. في الوقت نفسه ، يتم إبرام عقد بيع بين البائع وشركة التأجير.
الدفع من قبل المستأجر الدفع لأسفل(عادة ما يكون 20-50٪ من التكلفة الكاملةبموجب عقد إيجار).
تأمين موضوع التأجير (OSAGO و CASCO).
تسجيل المركبة (التسجيل بشرطة المرور). يعتمد موضوع التسجيل على شروط العقد: إذا كان المستند ينص على بقاء السيارة في رصيد شركة التأجير حتى السداد الكامل ، فيجب على المتخصصين تسجيل السيارة. إذا تم تحويل النقل على الفور إلى رصيد المشتري (وهذا نادر الحدوث ، ولكنه يحدث) ، فإن التسجيل هو مصدر قلقه. الأمر نفسه ينطبق على فحص السيارة إذا كان عمر السيارة أكثر من ثلاث سنوات.
يتم نقل النقل لاستخدام المستأجر. بعد انتهاء العقد ، يمكن للأخير استرداد السيارة ، أو إعادتها إلى المؤجر ، أو استبدال السيارة المؤجرة بأخرى جديدة.

مزايا وعيوب تأجير السيارات للمشتري

الايجابيات

سلبيات

يمكنك استئجار كل من السيارات والشاحنات ، وكذلك المعدات الخاصة.
مجموعة واسعة من الخيارات: يمكن لشركة التأجير شراء المعدات من الأفراد والكيانات القانونية ، الجديدة والمستعملة.
مطلوب مستندات أقل من تلك الخاصة بمعاملة ائتمانية (سنتحدث عن هذا بشكل منفصل أدناه).
أكثر متطلبات مخلصةللمشتري مما كان عليه عند التقدم بطلب للحصول على قرض.
في نهاية فترة الإيجار ، لديك خيار: يمكنك إعادة شراء السيارة أو إعادتها إلى المالك.
يمكن استخدام وسيلة النقل مباشرة بعد إتمام الصفقة ودفع القسط الأول.

سعر الفائدة بموجب اتفاقية الإيجار ، خاصة بالنسبة لـ المركبات التجاريةفئة السعر المتوسط ، غالبًا ما تكون أعلى من الفائدة على قرض مصرفي.
يؤدي التأخير في الدفعة التالية إلى مصادرة السيارة من المستأجر.
حتى يتم شراء السيارة ، لا يمكن بيعها ، ولا يمكن تأجيرها إلا بموافقة المؤجر.
إذا كانت السيارة مدرجة في الميزانية العمومية للمؤجر ، فيجب توفير السيارة لأخصائيي شركة التأجير لجميع أعمال الصيانة الدورية.

تأجير المعدات

طريقة جيدةلتجديد منطقة المعدات للمؤسسة دون الدخول ديون كبيرة... يمكن أن تشمل المعدات أكبر مجموعة من البضائع - من معدات المكتبللوحدات الزراعية وآلات المصانع. إجراء الشراء هو نفسه كما في حالة السيارات ، باستثناء أن تأمين الأصل المؤجر اختياري. ومع ذلك ، يصر العديد من المؤجرين على تأمين المعدات.

مزايا وعيوب تأجير المعدات للمشتري

الايجابيات

سلبيات

لا يتطلب شراء المعدات قدرًا كبيرًا من الاستثمار: في الواقع ، يتلقى المشتري خطة تقسيط بفائدة.
بالنسبة للمستأجر ، يتم وضع جدول سداد شخصي ، ومن الممكن الاتفاق مع المؤجر على جدول زمني أكثر ملاءمة مقارنة بالائتمان المصرفي.
يمكنك استخدام المعدات المؤجرة مباشرة بعد إبرام العقد والدفع الأولي.
في كثير من الحالات ، مع الاستخدام الصحيح للآلات والوحدات المؤجرة ، يمكن تغطية الدفعة الشهرية في غضون فترة زمنية قصيرة من خلال الربح المحصل من المعدات المشتراة.
يتم تحميل مدفوعات الإيجار للمشتري على التكلفة ، مما يؤدي إلى انخفاض في قاعدة ضريبة الدخل.
بسبب الاستهلاك المتسارع بعد انتهاء العقد ، هناك وفورات كبيرة في ضريبة الأملاك.

غالبًا ما يكون سعر الفائدة بموجب اتفاقية الإيجار أعلى من سعر الفائدة على قرض بنكي.
يؤدي التأخير في الدفعة التالية إلى مصادرة الممتلكات من المستأجر.

تأجير العقارات

تشبه عملية تأجير العقارات أي نوع آخر من هذه المعاملات: يشتري المؤجر من البائع العقار الذي يختاره العميل. ثم يدفع المشتري مبالغ شهرية مقابل استخدام العقار ، وفي نهاية العقد يشتريه أو يعيده إلى المؤجر.

سننظر في شراء العقارات بالإيجار من وجهتي نظر: فيما يتعلق بالأفراد والكيانات القانونية ، لأن الاختلافات بينهما كبيرة للغاية.

تأجير العقارات: كيان قانوني

يعتبر شراء مكتب أو أي عقار آخر بالإيجار مربحًا لشركة لعدة أسباب:

إذا كانت الممتلكات المشتراة بالتأجير مدرجة في الميزانية العمومية للمؤجر حتى يتم استردادها بالكامل (وهذا يحدث في الغالبية العظمى من الحالات) ، لا يتم دفع ضريبة الأملاك.
يمكن إرجاع جزء من المدفوعات بموجب اتفاقيات إيجار العقارات في شكل خصم لضريبة القيمة المضافة.
يتم تحميل مدفوعات الإيجار من قبل قسم المحاسبة على سعر التكلفة ، مما يقلل في النهاية من دفع ضريبة الدخل.

كل هذه الأسباب تجعل تأجير العقارات أكثر جاذبية من الرهن العقاري التجاري.

تأجير العقارات: أفراد

لم يلق شراء شقق للإيجار من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي تطورًا جادًا لسبب واحد بسيط: إذا أصبح السكن العقاري على الفور ملكًا للمشتري ، فإن المسكن المؤجر يظل مع المؤجر حتى لحظة الاسترداد الكامل. قلة من الناس يرغبون في العيش في شقة شخص آخر لسنوات عديدة ، ويخاطرون بفقدها على الفور في حالة التأخير المدفوعات الحالية.

إذا نظرت بموضوعية وبدون عاطفة ، فإن تأجير العقارات للأفراد له مزايا وعيوب:

الايجابيات

سلبيات

بالنسبة للمؤجر ، تكون معاملة التأجير أكثر موثوقية. حتى إذا لم يفي العميل بشروط العقد ، فسيظل العقار مملوكًا لشركة التأجير. لذلك ، يتم التعامل مع حالات التأخير لمرة واحدة في السداد هنا بشكل أكثر ولاء مما في حالة الرهن العقاري.
ليست هناك حاجة لسجل ائتماني نظيف وجميل ، لأنه لا جدوى من شركة التأجير: حتى يتم شراء الشقة ، فأنت مستأجرها فقط. الشيء نفسه ينطبق رسميا الدخل المؤكد... وفقًا لذلك ، يمكن لمن لن يحصلوا على قرض عقاري من البنك شراء شقة بالإيجار. متطلبات العملاء أكثر ولاءً.
تأجير العقارات مناسب لأولئك المشترين الذين لا يرغبون في الإعلان عن توفرها ، وكذلك الدفع الضرائب العقارية... يعتبر التأجير أيضًا أمرًا جذابًا للأزواج غير المتزوجين الذين لا يرغبون في خسارة ممتلكاتهم في حالة الانفصال.

عادة ما تكون تكلفة عقد الإيجار أعلى من تكلفة الرهن العقاري. إذا قارنا أكثر برامج التأجير والرهن العقاري شيوعًا في VTB24 ، يتبين أن الدفعة الشهرية للرهن العقاري أقل بحوالي 30-60٪ من قيمة التأجير. والشيء الآخر هو أنه من الأصعب الحصول على رهن عقاري بنفس النسبة تقريبًا.
عند تأجير العقارات ، لا يتم تنفيذ معاملة واحدة ، ولكن يتم تنفيذ عمليتين في وقت واحد: الشراء والبيع بين المؤجر والبائع والتأجير بين المؤجر والمشتري. كقاعدة عامة ، يتعين على المشتري دفع تكلفة خدمات التسجيل في كلتا العمليتين.

ملاحظة: في مجال تأجير العقارات للأفراد بكل ما فيها من تخلف ، هناك الكثير من المحتالين. من المنطقي استئجار شقة فقط من الشركات التابعة للبنوك.

لا يعني مصطلح مبهج للغاية في الواقع توفير الموظفين للعمل مع المستأجر لفترة زمنية معينة. في السنوات الأخيرة ، تطور تأجير الأفراد على نطاق واسع. بينما حاولت الشركات في السابق تقليل الاختراق قدر الإمكان معلومات داخليةتجاه البيئة الخارجية ولهذا السبب كان لديهم موقف سلبي تجاه مشاركة موظفي الطرف الثالث ، لذلك ، نظرًا للحاجة إلى تحسين عدد الموظفين ، بدأ تأجير الموظفين يعتبر بديلاً مناسبًا تمامًا. كل عام في الاتحاد الروسي ، يتزايد عدد الشركات التي تقدم خدمات تأجير الأفراد بنسبة 30-50٪.

عادة ، تعمل وكالة التوظيف كمؤجر ، والذي يبرم اتفاقية مع موظف (بائع له قوة العمل). يتم توجيه هذا الشخص إلى صاحب العمل النهائي (المستأجر). غالبًا ما نتحدث عن استبدال المتخصصين المتفرغين أثناء الإجازات والإجازات المرضية ، وكذلك لإقامة الأحداث: المعارض والعروض التقديمية والمؤتمرات. من الناحية النسبية ، ليس من المنطقي أن تحتفظ الشركة بثلاث فتيات جميلات ، يلتقون بالضيوف في حفل إبرام اتفاق ، ثم يأخذون المجلدات مع نص المستند على الصواني. يتم توفير هذا الموظفين من قبل الوكالة.

نطاق الوظائف الضرورية للموظفين منصوص عليه في العقد بين الوكالة والمؤسسة.

يتعهد المؤجر (الوكالة) بإبرام عقد عمل (أي العمل!) مع موظف ، ويحتفظ بسجلات الموظفين ، ويحسب ويدفع الرواتب والمكافآت والحوافز الأخرى ، ويدفع الضرائب والخصومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية والأموال خارج الميزانية ، والسحب حتى بوالص التأمين الطبي الإجباري ، يدفع.

ينظم القانون الاتحادي رقم 116-FZ بتاريخ 05.05.2014 علاقات تأجير العمالة في روسيا. يحتوي على القواعد التالية:

لا يمكن تنفيذ تأجير الموظفين إلا من قبل وكالات التوظيف الخاصة العاملة على النظام الضريبي الرئيسي والمعتمدة في خدمة عامةتوظيف.
لا يمكن إبرام عقود العمل بين الموظف والمستأجر لأكثر من 9 أشهر.
لا يمكن تنفيذ جميع ترجمات الموظف إلا بموافقته الكتابية.
لا يمكن أن تكون أجر الموظف "المستأجر" لنفس العمل أقل من أجر موظفي المستأجر.
تلتزم شركة التأجير بدفع جميع التعويضات اللازمة عن المخاطر المهنية - وهو نفس التعويض الذي يتم دفعه للموظفين الرئيسيين للمستأجر.

يضع القانون قيودًا معينة على العمل "الإيجاري". لا يمكنك إشراك العاملين في تأجير:

لأداء عمل من فئتي الخطر الأول والثاني أو 3 و 4 درجات من الخطر ؛
لأداء عمل وكيل الشحن أو غيره من الموظفين في الشحن ؛
أداء العمل في المؤسسات التي هي في مرحلة الإفلاس ؛
ليحل محل العمال المضربين
للعمل في مواجهة التهديد بفصل الموظفين الرئيسيين

ما هي أنواع التأجير

في صفقة التأجير ، يعتمد الكثير على شروط العقد. بناءً عليها ، يمكن تمييز ثلاثة أنواع من التأجير:

1 الأمور المالية

في هذه الحالة ، المؤجر هو ، في الواقع ، فقط وسيط ماليمن خلال المشاركة في الصفقة رسميًا. إمداد يذهب الممتلكاتمباشرة من البائع إلى المستأجر ، يقوم الأخير بتقديم مطالبات بشأن جودة هذه الممتلكات للبائع. بنهاية اتفاقية الإيجار ، يكون للممتلكات عادةً حد أدنى من القيمة المتبقية.

في مثل هذا المخطط ، غالبًا ما تنص اتفاقية الإيجار على التزام البائع بقبول العقار إذا أعاده المشتري إلى المؤجر. لا يحتاج البنك إلى سيارات أو آلات قديمة ، بكل بساطة. تمتلك VTB24 و Avangard Bank و Promsvyazcapital Group وغيرها شركات تأجير تابعة لها.

2 التشغيل

مع خيار التأجير هذا ، تكون مدة العقد أقصر بكثير من عمر خدمة الممتلكات المكتسبة (العقارات ، المجمع الصناعيإلخ.). في هذا الصدد ، فإن دور شركة التأجير في الصفقة هو المفتاح. يتحمل المؤجر المسؤولية الكاملة عن سلامة العقار المؤجر من خلال ترتيب الإصلاحات والتأمين والصيانة.

دور المستأجر في هذا المخطط قريب من دور المستأجر. عند انتهاء العقد ، يحق للمشتري:

شراء العقار بقيمته المتبقية (في هذه الحالة ، تكون هذه القيمة مرتفعة للغاية بسبب فترة الاستهلاك الطويلة) ؛
إعادة العقار إلى شركة التأجير ؛
اتفاقية إيجار ، إذا لم يعترض المؤجر على ذلك ؛
تبادل الممتلكات لشيء آخر (على سبيل المثال ، معدات الإنتاجإلى خصائص أكثر حداثة أو مختلفة).

غالبًا ما يستخدم التجار المهتمون بالسيارات الكبيرة نوع التأجير التشغيلي: يستخدم المشتري سيارة من علامة تجارية معينة لمدة 2-3 سنوات ، ثم يستأجر ويعيد تأجير طراز أكثر حداثة.

3 قابل للإرجاع

أكثر أنواع التأجير تحديدا. هنا البائع والمستأجر شخص واحد. في الواقع ، الصفقة هي شكل من أشكال الإقراض المضمون ، عندما يتم نقل الملكية إلى المؤجر بشكل رسمي فقط ، في الواقع ، تظل في مكانها. يمكن للشركة بيع المعدات التي تمتلكها ، ومن ثم تأجيرها ، بعد أن حصلت على مبلغ كبير من المال لتطويرها والاحتفاظ بطاقتها الإنتاجية.

ومع ذلك ، فإن مثل هذه المعاملات هي أيضًا الأكثر كثافة في الفساد.

مثال حديث من منطقة فولوغدا

هنا تمت صفقة إيجار لبيع مركز سينما كبير. كان البائع شركة ذات مسؤولية محدودة ، دعنا نسميها ألفا. تمتلك هذه الشركة مركز السينما لأكثر من 10 سنوات. لكن العمل لم يذهب ، ونمت الديون ، وتحول مؤسسو "ألفا" إلى المركز الإقليمي لدعم ريادة الأعمال بطلب للحصول على دعم الدولة - الهدف مهم اجتماعيًا ، والمبنى له قيمة تاريخية. تم تقديم دعم بمبلغ 10 ملايين روبل بشرط أن يذهبوا إلى تطوير أعمال الأفلام في المنطقة.

على الفور ، دخلت OOO Alpha في صفقة إيجار ، وبيعت إلى المؤجر (فليكن أوو بيتا ، أحد مؤسسيها كان المركز الإقليمي للغاية لدعم ريادة الأعمال ، والذي قدم أيضًا الدعم لشركة Alpha) ، وهو عقار لعرض فيلم في مبلغ 24 مليون روبل. قام المؤجر بنقل هذا العقار إلى المشتري ، أو غاما ، بعد أن وقع بالفعل اتفاقية بقيمة 34 مليون روبل بدفع 10 ملايين روبل كدفعة أولى. لا شيء غير عادي ، إذا تجاهلت حقيقة أن مؤسسي Gamma كانوا نفس الأشخاص مثل Alpha ، وكان الفرق بين سعر البيع والشراء هو نفسه تمامًا مقدار دعم الدولة المقدم لصانعي الأفلام في المنطقة.

أخيرًا ، عادت حكومة الإقليم إلى رشدها وطالبت بالمال الذي تم دفعه كدعم من الدولة. أدى ذلك إلى إفلاس أوو جاما (الديون المشطوبة بسبب استحالة تحصيل الديون بلغت 10.07 مليون روبل) ، وإنهاء أنشطة أوو بيتا ، والإجراءات الداخلية في الحكومة الإقليمية والمناقشات الساخنة حول ما إذا كان هياكل الدولةتشارك بشكل عام في معاملات إعادة الإيجار.

يجذب تأجير إعادة الإيجار انتباه السلطات الضريبية باستمرار: معاملة لا يوجد فيها صريح الجدوى الاقتصادية، يمكن اعتباره شكلاً من أشكال التهرب الضريبي.

علامات على معاملة وهمية لإعادة الإيجار:

يرتبط البائع والمشتري ببعضهما البعض (على سبيل المثال ، أحدهما كيان قانوني يعتمد على الآخر). في هذه الحالة ، قد ترفض FTS دفع المبالغ المستردة لضريبة القيمة المضافة.
تم إجراء التسوية بموجب معاملة إعادة الإيجار في أحد أجزائها عن طريق الشيكات والكمبيالات وطرق أخرى غير نقدية. قد يشير هذا إلى محاولة البائع أو المشتري سحب الأموال.
تم بالفعل القبض على واحد على الأقل من المشاركين في مخططات تأجير لا ضمير لها.

معاملات التأجير حسب درجة المخاطرة

مثل أي معاملة أخرى لنقل الملكية مدفوعة الأجر ، فإن الإيجار ينطوي على مخاطره الخاصة - وقد تم بالفعل وصف بعضها أعلاه. حسب درجة المخاطرة ، هناك ثلاثة أنواع من معاملات التأجير:

1 مضمون

يتم تأمين عملية نقل الملكية من قبل شركات التأمين المتخصصة أو تعمل عدة شركات أخرى كضامن للمستأجر ، الذين يكونون قادرين على سداد تكلفة العقار بالكامل للمؤجر في حالة خرق العقد.

2 مؤمن جزئيا

يغطي مبلغ التأمين الذي يدفعه المستأجر لحساب شركة التأجير جزءًا من قيمة العقار. إذا لم يكن هناك شيء طوال مدة الإيجار المنصوص عليها في العقدلم يحدث ، ستتم إعادة الأموال إلى المشتري.

3 غير مضمون

المعاملات التي لا يضمن فيها الأطراف بعضهم البعض بأي شكل من الأشكال الوفاء بالتزاماتهم. الآن مثل هذه العلاقات بين موضوعات التأجير أصبحت أقل شيوعًا ، وغياب التأمين عادة "يلمح" إلى صفقة مشبوهة أو وهمية.

جميع مراحل عملية التأجير

عادة ما تكون هناك خمس مراحل لتأجير بيع العقارات. دعونا نلقي نظرة على كل منهم.

المرحلة الأولى: تحليل سوق التأجير ، واختيار شركة التأجير.

يكاد يكون سوق التأجير في الاتحاد الروسي مطابقًا لحجم المائة الأولى القطاع المصرفي... يمكنك اختيار شركة التأجير وفقًا للشروط المعروضة ووفقًا لموثوقية الشركة الأم. يتم تصنيف المؤجرين ، على سبيل المثال ، على موقع banki.ru/products/leasing/companies/.

المرحلة 2. تحليل الشروط التي يقدمها المؤجر.

أكثر نقاط مهمة: الدفعة الأولية (مقدما) ، والدفع الشهري ، ومبلغ الدفعة الزائدة ، وفترة السداد والجدول الزمني ، وشروط إنهاء عقد الإيجار.

المرحلة 3. صياغة اتفاقية الإيجار.

لصياغة نص العقد ، يطلب المؤجر عادة المستندات التالية:

بيان النية في تأجير العقارات مع الإشارة إلى المعايير ؛
البيانات المالية لفترة التقرير الأخير ؛
كشف حساب مؤسسة أو رائد أعمال فردي (لتقييم حجم أعمال الشركة أو رائد الأعمال) ؛
نسخة من جواز سفر المدير / رائد الأعمال الفردي ، أمر التعيين / شهادة التسجيل ؛
بوليصة تأمين للعنصر المؤجر.

أيضًا ، قد تطلب الشركة المؤجرة مستندات أخرى.

المرحلة 4. تقديم دفعة مقدمة (الدفعة الأولى).

يبدأ مبلغ الدفعة الأولية عادةً من 5٪ (هذه هي الشروط لمعظم الشركات المشاركة في التأجير التشغيلي للسيارات). في المتوسط ، تقدم السوق هو 20-30٪. بعد دفع المبلغ المطلوب ، يستلم المشتري العقار للاستخدام.

المرحلة 5. استخدام الممتلكات خلال مدة العقد.

يجب استخدام العقار المؤجر بما يتفق بدقة مع شروط العقد. هذا ينطبق على التأمين السنوي ، اعمال صيانة(النقل والمعدات) وبالطبع دفع الأقساط الشهرية في الوقت المناسب.

خيارات دفع الإيجار

يمكن أن يكون للمدفوعات المنتظمة بموجب اتفاقيات الإيجار نوع من ثلاثة أنواع من الجدول الزمني:

1 تنازلي - المدفوعات الأولى هي الأكبر ، ثم تنخفض. التناظرية مدفوعات متباينةعلى القروض. يسمح لك هذا المخطط بتقليل مدفوعات الفائدة.

2 معاش - مدفوعات في حصص متساوية... الجدول "الأغلى" ، لأن الدفعات الأولى تُستخدم بالكامل تقريبًا لسداد فائدة / هامش المؤجر.

3 موسمي - جدول زمني يتكيف مع أنواع معينة من الأعمال (على سبيل المثال ، الزراعةحيث ينخفض الربح الرئيسي في فصلي الخريف والشتاء - تزداد المدفوعات خلال هذه الفترات مقارنة بالمتوسط ، وتنخفض في المواسم الأخرى).

يمكن أيضًا استخدام جداول دفع خاصة أخرى ، اعتمادًا على تفاصيل أنشطة شركات معينة.

ما هو الأكثر ربحية: الائتمان أم التأجير؟

في كل حالة ، قد تكون الإجابة على هذا السؤال مختلفة. يعتمد ذلك على كل من نوع الإيجار والممتلكات وشروط المؤجر والبنك المقرض والعديد من الجوانب الأخرى. دعونا لا ننسى أن التأجير يستخدم في المقام الأول لأغراض تجارية ، وأن شروط الإقراض للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية تختلف اختلافًا كبيرًا عن تلك الخاصة بـ "الفيزيائيين".

أولاً ، لنلقِ نظرة على المقارنة بناءً على الميزات الخارجية. لنفترض أننا قررنا شراء سيارة بقيمة مليون روبل. دعونا نقارن متوسط برامج الإقراض والتأجير من حيث المعايير في بداية عام 2018.

يبدو أنه من الواضح أن الحصول على قرض يكون أكثر ربحية. ومع ذلك ، دعونا لا ننسى أن سعر الفائدة ومقدار المدفوعات الزائدة ليسا دائمًا العوامل الرئيسية عند اختيار طريقة للحصول على الممتلكات.

إذا جمعت جميع الخصائص التي يمكنك من خلالها مقارنة التأجير والإقراض بشكل صحيح ، فستحصل على شيء مثل الجدول التالي:

خيارات	تأجير	الإقراض
موضوعات	الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد.	أي أفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد) والكيانات القانونية
الحق في الملكية بعد الصفقة	يبقى الكائن في ملكية المؤجر حتى دفع كاملقيمته من قبل المشتري	يصبح العقار ملكًا للعميل ، ويبقى مرهونًا من قبل البنك
شروط التوفير	لا يهم تاريخ معاملات التأجير السابقة والتاريخ الائتماني (باستثناء محاولات الاحتيال)	مطلوب تاريخ ائتماني إيجابي
مدفوعات العقد	دفعة مقدمة (دفعة أولى) مدفوعات شهرية ثابتة ومتكررة دفع فائدة (هامش) المؤجر من الممكن دفع تكاليف تأمين القطعة المؤجرة	دفعات شهرية (هيئة قرض + فائدة) الدفع الأولي ممكن العمولات ممكنة (للحفاظ على حساب ، وما إلى ذلك) دفع التأمين ممكن
اهلاك الممتلكات	الاستهلاك المعجل ممكن لبعض أنواع الممتلكات بالنسبة للسيارات التي يزيد سعرها عن 300000 روبل والحافلات الصغيرة أغلى من 400000 روبل ، يتم تطبيق معدل استهلاك متناقص	الإجراء المعتاد لحساب الاستهلاك
مدفوعات الضرائب
ضريبة القيمة المضافة	مشمول في المدفوعات بموجب اتفاقية إيجار. يمكن المطالبة بالضريبة لاسترداد الأموال بعد إعادة شراء العقار.	لا يخضع للضريبة
ضريبة الأملاك	إذا كان العقار مدرجًا في الميزانية العمومية للمؤجر ، لا يدفع المشتري الضريبة. إذا كانت الممتلكات مدرجة في الميزانية العمومية للمشتري ، يتم تخفيض الضريبة عن طريق الاستهلاك المعجل.	يصبح العقار الذي تم شراؤه عن طريق الائتمان على الفور ملكًا للمشتري ، ويتم فرض الضريبة عليه بالكامل.

هناك اختلافات في الغرض من التأجير والقروض لأغراض تجارية. بشكل عام ، يمكن التعبير عنها على النحو التالي:

يمكن توجيه أموال الائتمان من قبل رائد الأعمال لأي غرض ، ويمكن استخدام أموال التأجير بشكل أساسي لتطوير الأعمال وتجديد الأصول الثابتة.
في حالة القرض ، يتعين على البنك التحكم في الاستخدام المقصود للقرض. مع التأجير ، لا تكون السيطرة مطلوبة لأن العقار مملوك للمؤجر.
عند إقراض شركة ، يطلب البنك ضمانات في شكل تعهد بممتلكات العميل (قد لا تكون متاحة) ، بالإضافة إلى التأمين. في حالة التأجير ، تعمل الممتلكات المشتراة كضمان.
يتم تحويل الممتلكات المشتراة بأموال ائتمانية على الفور إلى الميزانية العمومية للشركة التي حصلت على القرض. بعد الحصول على عقار بالإيجار ، يمكن أن يكون إما في الميزانية العمومية للمؤجر أو الانتقال إلى الميزانية العمومية للمستأجر ، اعتمادًا على شروط الاتفاقية.
يتم عرض الممتلكات المكتسبة بأموال مقترضة في الميزانية العمومية للمقترض وتحد من احتمالات المزيد من الإقراض. غالبًا ما تمر الممتلكات المؤجرة عبر الميزانية العمومية لشركة التأجير ، مما يسمح للمستأجر بالحصول على قروض بسهولة.
يمكن أن يؤدي إنهاء مدفوعات القرض إلى بيع الأصول لسداد الديون. إنهاء مدفوعات الإيجار يؤدي فقط إلى الاستيلاء على الممتلكات المؤجرة.

من وجهة نظر رسمية ، يشبه التأجير التأجير. في كلتا الحالتين ، هناك مالك العقار والشخص الذي يرغب في حيازة هذا العقار ، ولكن لا يملك على الفور كامل مبلغ الشراء. المالك ، بدوره ، مستعد لتأجير العقار للاستخدام بهامش معين.

ولكن إلى جانب أوجه التشابه بين الإيجار والتأجير ، هناك أيضًا اختلافات كبيرة.

خيارات	تأجير	تأجير
المعلمات الرسمية
الإطار التشريعي	القانون المدني RF ، المادة 34 القوانين الفيدرالية بشأن أنواع معينة من الإيجارات.	القانون الاتحادي "بشأن التأجير التمويلي (التأجير)"
التوقيت	في كثير من الأحيان فترات قصيرة مع إمكانية الإطالة.	مدة العقد في جزء كبير من معاملات التأجير يساوي المصطلحالإهلاك الكامل للممتلكات المنقولة أو قريبة منها.
غرض	أي ممتلكات غير قابلة للاستهلاك غير مقيدة بالتداول.	الممتلكات غير المستهلكة ، لا يقتصر تداولها ولا يجري موقع طبيعي(على سبيل المثال ، قطعة أرض) ..
امكانية استرداد الممتلكات في نهاية العقد	لا	يوجد
حق الملكية	استعمال
من يختار الخاصية المقدمة	المالك	مستأجر
حزمة الوثائق	إثبات الملاءة غير مطلوب	المستندات التي تؤكد وجود الأعمال والملاءة
مخطط الأعمال
المشاركون في الصفقة	المالك والمستأجر	البائع ، المؤجر ، المستأجر. يمكن للبنوك وشركات التأمين والشركات الضامنة وما إلى ذلك المشاركة أيضًا.
حالة البائع (الصانع) للعقار	لا تشارك في الصفقة	يدخل المشترك في الصفقة في اتفاق مع المؤجر.
مسؤولية التزام العقار بالمتطلبات المعلنة	يتحملها المالك	يتحملها المستأجر ، باستثناء الحالة التي يتم فيها عرض العقار للتأجير من قبل المؤجر ، وهو أيضًا يبحث عن بائع.
خطر الخسارة / الضرر العرضي للممتلكات	يتحملها المالك	يتحملها المستأجر
موضوع التأمين على الممتلكات	المالك	في أغلب الأحيان المستأجر

التأجير والضرائب

ضريبة الدخل

بالنسبة للمستأجر ، تشير مدفوعات الإيجار إلى المصاريف الأخرى (المادة 264 ، البند 1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). وفقًا لذلك ، كلما زادت الدفعة ، قل ما عليك دفعه لضريبة الدخل. وهذا ، بحسب المشرع ، يحفز تنمية المؤسسات وتجديد الأصول الثابتة.

عند إبرام اتفاقية الإيجار ، هناك خياران:

1 إذا تم ترك العقار في الميزانية العمومية للمؤجر

في هذه الحالة ، يُدرج المستأجر في المصاريف كامل مبلغ دفعة الإيجار.

على سبيل المثال ، إذا تم إبرام اتفاقية الإيجار لمدة 24 شهرًا ، و المبلغ الإجماليالمدفوعات بدون ضريبة القيمة المضافة 300000 روبل ، فإن المبلغ الشهري الذي يدرجه المشتري في نفقاته سيكون: 300000 روبل / 24 شهرًا = 12500 روبل.

2 إذا تم وضع العقار في الميزانية العمومية للمستأجر

يجب تضمين الخاصية في واحد أو آخر مجموعة الإهلاكعلى حساب مصاريف المؤجر لشراء الأصل المؤجر وخدمة ما قبل البيع. يتم احتساب الاستهلاك اعتمادًا على المجموعة - يمكن أن يصل عامل الضرب لبعض أنواع الممتلكات إلى 3 (يحدث الإهلاك 3 مرات أسرع من المعتاد).

يمكن للمستأجر أن يدرج في المصاريف دفع الإيجار مطروحًا منه مبلغ إهلاك العقار.

لنأخذ نفس المثال مع العقارات المؤجرة مقابل 300000 روبل ودفع شهري قدره 12500 روبل ، وكان سعر شراء العنصر المؤجر (فليكن آلة مبرمجة تنتمي إلى مجموعة الإهلاك الخامسة) 200000 روبل. الحد الأدنى لفترة استخدام ممتلكات المجموعة الخامسة 85 شهرًا. 200000 روبل / 85 شهر * معامل. 3 = 7058 ربل.

سيتم تضمين هذا المبلغ في المصاريف لتحديد أساس ضريبة الدخل على أنها تكلفة الاستهلاك. بالإضافة إلى ذلك ، ستشمل النفقات جزءًا من دفعة الإيجار بمبلغ 12500-7058 = 5442 روبل. نتيجة لذلك ، سيصل الخصم إلى نفس 12500 روبل ، ولكن إذا لم يتم إعداده بشكل صحيح ، فسيتعين دفع ضريبة الدخل دون أي استقطاعات.

ضريبة القيمة المضافة

بموجب اتفاقيات التأجير ، يمكنك الحصول على استرداد ضريبة القيمة المضافة من الدولة (المواد 171 ، 172 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). سيحدث هذا إذا استوفيت الشروط التالية:

يتم شراء العقار المؤجر من قبل المستأجر للأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
يمكن للمؤجر تأكيد أنه قد قدم بالفعل للمستأجر العقار (نسخ من العقود ، مستندات أخرى بناءً على طلب دائرة الضرائب الفيدرالية).
يمكن للمستأجر تأكيد أنه قد سجل عملية التأجير في سجلاته المحاسبية.
هناك فاتورة لدفع الإيجار مقدمة من المؤجر إلى المشتري.

ضريبة الأملاك

إذا ظل العقار في الميزانية العمومية للمؤجر ، لا يدفع المستأجر الضريبة. عند تسجيل الملكية في الميزانية العمومية للمستأجر ، يمكنك تقليل ضريبة الأملاك من خلال الاستهلاك المتسارع. لا يتم فرض الضريبة على الممتلكات المنقولة خلال مدة اتفاقية الإيجار ، بغض النظر عن ميزانيتها العمومية.

ضريبة النقل

كل شيء بسيط هنا: معطى الضريبةيتم الدفع من قبل الطرف الذي قام بتسجيل السيارة المستأجرة لدى مفتشية سلامة المرور الحكومية أو Gostekhnadzor ، بغض النظر عن ميزانيته العمومية التي تقع هذه الممتلكات خلال فترة عقد الإيجار.

الأسئلة المتداولة حول التأجير التمويلي

هل من الممكن إغلاق صفقة التأجير قبل الموعد المحدد؟

تنص معظم الشركات على الاسترداد المبكر للأصل المؤجر (يجب تضمين هذا البند في الاتفاقية). ومع ذلك ، بالنسبة للمستأجر ، هذا ليس هو الأكثر خيار مربح: في الدفع المبكرالقيمة المتبقية مبلغ الفدية أعلى والتفضيلات الضريبية أقل. بالإضافة إلى ذلك ، يؤدي الاسترداد السريع إلى زيادة الاهتمام بالمعاملة من جانب السلطات الضريبية: قد تقوم FTS بإلغاء اتفاقية الإيجار والاعتراف بها على أنها اتفاقية قرض سلعي. ثم لا التخفيضات الضريبيةلن يكون على الإطلاق.

في أي الحالات يجب أن تكون العقارات المشتراة بالتأجير مسجلة لدى الجهات الحكومية؟

وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، يجب تسجيل الممتلكات التالية والحق فيها:

النقل (طيران ، بحري ، بري)
معدات عالية الخطورة

في كل حالة من هذه الحالات ، يتم تسجيل الأصل المؤجر بالاتفاق بين المؤجر والمستأجر لأحدهما. عند إنهاء عقد الإيجار بسبب عدم دفع المستأجر للمدفوعات المنتظمة ، تلغي سلطات التسجيل سجل مستخدم العقار.

لدينا وكالة حكومية. هل يمكننا تأجير العقارات؟

نعم ، الحكومة و المؤسسات البلديةله الحق في التصرف كمستأجر. ومع ذلك ، بالنسبة لهم ، يحدد قانون التأجير (المادة 9.1) عددًا من الميزات:

يحدد المؤجر البائع بشكل مستقل ويكون مسؤولاً عن تسليم العقار في الوقت المناسب.
تتم التسويات نقدًا فقط ، ولا يُسمح بالمقايضة.
فقط الممتلكات المؤجرة يمكن استخدامها كضمان.

يقوم المؤجر بتأخير تسليم المعدات ، مشيرًا إلى مشاكل مع المورد. للتعويض الوقت الضائعيرفض ، مستشهدين بحقيقة أننا كنا نبحث عن مورد بأنفسنا. هل هو قانوني؟

يشير التشريع (المادة 34 من القانون المدني للاتحاد الروسي والمادة 22 من القانون الاتحادي "بشأن الإيجار التمويلي (التأجير)") مباشرة إلى أن مخاطر تقصير المورد في الالتزامات بموجب عقد الإيجار يتحملها الطرف الذي اختار المورد. في أغلب الأحيان ، يلعب المستأجر هذا الدور. الأمر نفسه ينطبق على عدم تطابق الممتلكات مع أهداف المشروع. إذا اخترت المعدات ، واتضح أنها غير مناسبة ، فستتحمل التكاليف. إذا كانت شركة التأجير تبحث عن مورد أو معدات ، فسوف تدفع التكاليف.

ما هو التأجير من الباطن؟

يُفهم هذا المصطلح على أنه نقل الحق في استخدام الممتلكات المؤجرة إلى أطراف ثالثة. لنفترض أنه تم تأجير المعدات لتنفيذ المشروع. يتم تنفيذه سابق وقته... إغلاق العقد قبل الموعد المحدد يعني تكبد خسائر من حيث التعويض الضريبي. يتم اتخاذ قرار بتقديم المعدات للتأجير من الباطن. المستأجر السابق يصبح المؤجر. يتطلب هذا إذنًا للمعاملة من المؤجر الأصلي. المستأجر الجديد لديه نفس التفضيلات الضريبية مثل المستأجر الرئيسي. في حالة انتهاك اتفاقية الإيجار الرئيسية (لم يتم إجراء مدفوعات منتظمة) ، يتم أيضًا إلغاء اتفاقية الإيجار من الباطن.

كثيرا ما نسمع عن التأجير الوهمي. ما هذا؟

في أغلب الأحيان ، يكون التأجير الوهمي غطاءً لمعاملات البيع والشراء بالتقسيط. وضعت من أجل الحصول على مزايا ضريبية. نظرًا لوجود برامج في العديد من المناطق لتحفيز التنمية الاقتصادية ، يتم دعم عمليات التأجير من أموال الدولة. هذا يفتح أيضًا مجالًا واسعًا للمعاملات الوهمية.

في سان بطرسبرج و منطقة تيومينفي نهاية عام 2017 ، كانت هناك محاكمات اختطاف بارزة دعم الميزانيةبموجب اتفاقيات التأجير الوهمية: في الحالة الأولى ، ذهب 18 مليون روبل إلى جيوب المحتالين ، في الحالة الثانية - أكثر من 50 مليون روبل. كان المخطط هو نفسه: تلقت السلطات عقد مزيفالتأجير (في الواقع ، لم تكن الممتلكات موجودة في الأصل ولم يتم نقلها) ، والتي بموجبها تلقى المهاجمون تعويضًا عن القسط الأول أو سعر الفائدة المنصوص عليه في البرامج الإقليمية. الخامس العاصمة الشماليةشارك في البرنامج موظف في مركز دعم ريادة الأعمال ، غض الطرف عن الوهم الواضح للعقد.

استنتاج

لذا ، فإن التأجير هو أحد أكثر الأدوات المالية ملاءمة التي تمكن الشركة من تجديد الأصول الثابتة أو شراء المعدات لتطوير مجالات عمل جديدة. ميزتها الرئيسية هي أنه من أجل تنفيذ خططه ، لا يحتاج رائد الأعمال إلى استثمار أموال كبيرة خاصة به وتعريض الاستقرار المالي للشركة للخطر.

توفر الدولة عددًا من المزايا والتفضيلات الضريبية للشركات التي تستخدم في تنميتها مخططات التأجير... تحاول بعض الشخصيات الريادية بشكل خاص الاستفادة من هذا من خلال استخدام التأجير الوهمي ، ولكن لمثل هذه الأشياء يمكنك الحصول على سجل إجرامي بموجب مادة القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الاحتيال".

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن التأجير ليس بأي حال من الأحوال بديلاً عن قرض في كل حالة: يجب أن يسبق القرار حساب دقيق للتكاليف المستقبلية ومراعاة الظروف المصاحبة. ومع ذلك ، فإن انتشار التأجير في الاتحاد الروسي يشير إلى أنه في كثير من الأحيان يكون هو الخيار الأفضل لتوسيع أعماله.

فيديو للحلوى: تسارع رياضي متطرف يبلغ من العمر 42 عامًا على دراجة إلى 167 كم / ساعة

ما هو تأجير السيارات بكلمات بسيطة يسعدني أن أرحب بها!

لقد أخبرت صديقي مرات عديدة أنه لا يمكنك الزواج بعد شهر من المواعدة. لم أستمع ، لقد تزوجت.

عشنا مع زوجتي لمدة ستة أشهر ، وتمكنا من الحصول على قروض خلال هذا الوقت ، لكن الزواج انهار ، وتبعه الطلاق.

بدأوا يتشاركون السيارة ، لكنها لم تكن موجودة. لم يتم شراؤها بالائتمان ، ولكن بالإيجار.

نتيجة لذلك ، بدأ العمل في حافلة صغيرة - تمت إعادة السيارة إلى الصالون. أتساءل لماذا هذا؟ ثم أوصي بقراءة ما هو التأجير وكيف يختلف عن قرض السيارة.

معنى التأجير في سوق السيارات ، غالبًا ما تسمع أن السيارة تم شراؤها من البائع ليس بموجب اتفاقية البيع والشراء المعتادة ، ولكن بموجب عقد الإيجار.

هذا النوع من الشراء أكثر شيوعًا لشركات المحاماة. ببساطة ، التأجير يعني تأجير سيارة طويل الأمد مع اكتسابها لاحقًا للملكية.

أحد الأدوار الرئيسية هنا تلعبه منظمات مثل شركات التأجير ، والتي تعتبر في الأساس وسطاء بين بائع المركبات والمشتري.

تحذير!

إذا كنت بحاجة إلى شراء سيارة أو وسيلة أخرى ، على سبيل المثال ، حفارة ، ولكن المبلغ الكامل غير متوفر ، فستكون اتفاقية التأجير خيارًا مناسبًا. بمساعدة هذه الخدمة ، لا يمكنك شراء المركبات فحسب ، بل يمكنك أيضًا شراء العديد من المعدات باهظة الثمن.

عظم الدول الأوروبيةيتم شراء حوالي 33 ٪ من جميع السيارات من قبل المشترين عن طريق الإيجار - وهذا يزيد بحوالي 10 مرات عن روسيا. هذا الخيارممكن وشائع ليس فقط ل المنظمات القانونية، ولل الأفراد بصفتهم الشخصية... دعنا نفكر في هذا بمزيد من التفصيل في هذه المقالة.

ظهرت كلمة إنجليزية غير مفهومة في مفرداتنا لفترة طويلة. حتى الآن ، لا يفهم الكثير من الناس تمامًا الفرق بين عقد الإيجار والقرض وتأجير السيارات طويل الأجل.

في الواقع ، هذه المفاهيم قريبة جدًا من بعضها البعض ، ولكن هناك فرق كبير بينهما:

الائتمان - نقل الملكية إلى المشتري من قبل البنك على أقساط ، يتعهد المشتري بدفع التكلفة الكاملة للبضائع بالإضافة إلى الفائدة على القرض ، والتي تعتبر مرتفعة جدًا في روسيا ويمكن أن تتراوح من 15 إلى 30 ٪ سنويًا ، مع أن يصبح المشتري هو المالك الفعلي للعقار ؛
الإيجار هو نقل للاستخدام المؤقت ، يحدد المالك أسعاره ويلزم المستأجر بدفع مدفوعات منتظمة ، وبعد انتهاء عقد الإيجار ، يتم إرجاع العقار إلى المالك الفعلي ، أي المستأجر.
التأجير هو شكل هجين من هذين النوعين من علاقات الملكية ، بالإضافة إلى ذلك ، ليس فقط المؤجر والمستأجر ، ولكن أيضًا مورد السيارة متورط هنا.

مخطط التأجير

المؤجر إعلان تجاري هيكل ماليوجود مبلغ معين من الأموال في حساباتها ؛
ينطبق المستأجر على هذا الهيكل برغبة في وضع اتفاقية إيجار لنوع أو آخر من المعدات - بغض النظر عن: سيارة ، معدات خاصة ، معدات صناعية ، وما إلى ذلك ؛
تعثر شركة التأجير على هذه المعدات من الشركة المصنعة ، وتدفع ثمنها وتضعها في الميزانية العمومية لشركتها ؛
يتم توقيع اتفاقية مع العميل ، بينما تظل شركة التأجير هي المالك الرسمي للعقار.

وتجدر الإشارة إلى أن العديد من أشكال التأجير شائعة اليوم:

المالية - المخطط الموضح أعلاه ، عندما تبحث الشركة ، بأمر من العميل ، عن المعدات اللازمة ، وتكتسبها مقابل أموالها الخاصة وتحولها إلى المستأجر ؛
تشغيلي - في جوهره ، هذا هو نفس عقد الإيجار ، عندما لا يتضمن العقد مزيدًا من الاسترداد ، أي أن المستأجر يستخدم العقار ، وبعد انتهاء العقد ، يعيده إلى شركة التأجير ؛
إعادة التأجير - أكثر شيوعًا في العقارات - تستحوذ الشركة على الأصول ، ثم تبيعها لطرف آخر وتؤجرها منه (يستخدم هذا من أجل تقليل الضرائب).

انتباه!

في معظم الحالات ، يستخدم الأفراد والشركات الصغيرة فيما يتعلق بالسيارات بشكل أساسي النوعين الأولين فقط من التأجير.

التأجير للكيانات القانونية في أغلب الأحيان ، يتم استخدام اتفاقية الإيجار من قبل الشركات التي تشتري السيارات والمعدات الخاصة المختلفة.

هذه الطريقة ، على عكس القرض ، أكثر ربحية.

بالنسبة للكيانات القانونية ، يعد هذا الشكل من علاقات الملكية مفيدًا لعدد من الأسباب:

يتم التعامل مع جميع قضايا البحث عن معدات السيارات وتسليمها من قبل شركة التأجير ؛
العقار ليس مدرجًا في الميزانية العمومية للكيان القانوني ، وبالتالي ، ليست هناك حاجة لدفع ضريبة الممتلكات مقابل ذلك ؛
تشمل مدفوعات الإيجار جميع التكاليف المرتبطة - ضريبة القيمة المضافة ، صندوق التقاعد، والتأمين ، وما إلى ذلك ، أي أن الأعمال الورقية تقع على عاتق قسم المحاسبة ؛
الاستهلاك المتسارع - تنخفض القيمة المتبقية للمركبة بشكل أسرع ، وعندما يتم تحويلها بالكامل إلى الميزانية العمومية للمستأجر ، سيتعين عليها دفع ضرائب أقل بكثير على الممتلكات.

قائمة الجوانب الإيجابيةيمكن أن يكون لفترة طويلة. الشيء الأكثر إثارة للاهتمام هو أن الدولة مهتمة أيضًا بمثل هذا المخطط ، نظرًا لوجود بيع سريع للمنتجات ، في حين أنه من الممكن إنشاء تفضيلات لمصنع محلي من خلال توفير ظروف أكثر ملاءمة لشراء السيارات والمعدات المنتجة محليًا .

صحيح ، هناك أيضًا جوانب سلبية ، أهمها أن المستأجر لديه حد أدنى من الحقوق في المعدات التي اشتراها ، وإذا لم يتمكن ، لسبب ما ، من السداد في الوقت المناسب المبالغ المطلوبة، ثم تحصل شركة التأجير على فرصة لإعادة الممتلكات المنقولة بموجب العقد دون سداد أي نفقات - أي أن جميع الأموال المدفوعة مسبقًا لا يتم إرجاعها.

التأجير للأفراد

يمكن للشخص العادي أيضًا شراء سيارة وترتيبها بموجب عقد إيجار. دعنا نقول على الفور أن هذه الطريقة ستكون مفيدة عند شراء سيارات أجنبية باهظة الثمن.

بادئ ذي بدء ، نلاحظ أن التأجير التمويلي للأفراد ليس مربحًا كما هو موصوف على مواقع الويب لشركات التأجير. تظهر القراءة المتأنية للعقد أن أي فائدة ملحوظة لا يمكن تحقيقها إلا عند عقد الإيجار تمامًا سيارات باهظة الثمن- من مليون وأكثر.

كقاعدة عامة ، هذه سيارات أجنبية باهظة الثمن وليست في متناول المتوسط مواطن روسي... يأمل معظم الروس العاديين في أن يصبحوا أصحاب سيارات اقتصادية.

الشروط ، من حيث المبدأ ، هي نفسها عند التقدم بطلب للحصول على قرض مصرفي:

تأكيد إلزامي للملاءة - شهادة مناسبة من صاحب العمل ؛
توفير الوثائق - جواز السفر ، الرقم الضريبيأو VU أو أي مستند آخر لتأكيد الهوية أو موافقة الزوج أو الضامنين ؛
الدفعة الأولية هي 10-20 بالمائة.

الوحيد نقطة إيجابية- السيارة مدرجة في الميزانية العمومية لشركة التأجير وبالتالي لا داعي للدفع ضريبة النقل... جميع المدفوعات الأخرى - CASCO ، OSAGO ، التسجيل ، غرامات المخالفات المرورية - على الرغم من أنها تقع رسميًا على عاتق المؤجر ، ولكنها في الواقع تقع على عاتق الفرد.

النصيحة!

باختصار ، هناك اختلافات طفيفة بين قروض التأجير وقروض السيارات للأفراد.

علاوة على ذلك ، إذا كان العميل غير قادر على خدمة القرض ، يصادر السيارة ، لكنه يعيد الفرق - كل ما تم دفعه ، مطروحًا منه الإهلاك والخدمات. لن تقوم شركة التأجير بإعادة الأموال ، حيث إنها ، بحسب الوثائق ، مالكة السيارة.

المصدر: http://avtopravilo.ru/

كيفية شراء سيارة للإيجار للأفراد

شراء سيارة للإيجار للأفراد ما هو التأجير بكلمات بسيطة؟ هذه الكلمة تخفي على المدى الطويل عقد الإيجارالسيارة ، مع الحق المحتمل لاحقًا في الشراء عن طريق الاسترداد.

تتم عملية الشراء - إعادة الشراء على عدة مراحل في وقت واحد مع دفع مدفوعات الإيجار.

عملية الحصول على أي عقار عن طريق اتفاقيات التأجير، داخل أراضي الاتحاد الروسي، ينظمها القانون القانوني "القانون الاتحادي رقم 194".

ظهر القانون نفسه في عام 1998 ويتعلق بمجال نشاط الشركات - الكيانات القانونية. في عام 2010 ، تم إجراء تعديلات على القانون ، مما أتاح تأجير سيارة للأفراد. بالإضافة إلى السيارة ، يمكنهم الآن تأجير أي ممتلكات منقولة وغير منقولة.

كيف يعمل التأجير بالنسبة للأفراد

يمكن تسجيل عقد الإيجار لأي شخص عادي. شروط التأجير:

يجب أن يكون الشخص مواطنًا في الاتحاد الروسي ؛
يجب أن يكون شخصًا بالغًا (لا يقل عن 18 عامًا) ؛
مع التسجيل الدائم ، في المكان الذي سيتم فيه إبرام عقد الإيجار.

قائمة المستندات الخاصة بشراء سيارة بالإيجار للأفراد:

جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي ، (قم بعمل نسخ من جميع صفحات المستند).
وثيقة أخرى تؤكد هوية المالك. هذه الوثيقة هي رخصة قيادة ، شهادة معاش (شرط أساسي ، وجود صورة في الوثيقة).
وثيقة تؤكد توافر الدخل (دفتر عمل ، عقد).
شهادة دخل على شكل 2NDFL.

ما هو الأفضل - للحصول على قرض أو تأجير سيارة؟

تأجير السيارات العلاقة التعاقدية بين تأجير السيارات وقروض السيارات متشابهة جزئيًا. في كلتا الحالتين ، يوجد قسط أول وجدول سداد وفقًا للخطة.

والفرق الرئيسي بين هذه المستندات هو أنه في حالة العلاقات الائتمانية ، تصبح السيارة على الفور ملكًا للمقترض ، على الرغم من أنها تظل ضمانًا للمؤسسة المالية التي قدمت الأموال.

تحذير!

في ختام الالتزامات التعاقديةعند الإيجار ، تظل المعدات ملكًا للشركة. وفقًا لشروط عقد الإيجار ، تقوم السيارة بتغيير مالكها عند انتهاء صلاحية المستند.

يمكن أن يتم تأجير السيارات بطريقتين:

التأجير مع نقل ملكية السيارة.
التأجير بدون نقل الملكية.

الاختلافات بين هذه الخيارات لعقد صفقة تكمن في الدفعة الأولى. في الإصدار الأول ، يتراوح من 20 إلى 49 في المائة من تكلفة السيارة. في الشكل الثاني ، يكون أقل قليلاً ، من 10 إلى 49 بالمائة.

لمقارنة جميع احتمالات الفرد في شراء سيارة بالائتمان أو التأجير ، سنقدم مثالاً عمليًا.

1. قرض السيارة:

تكلفة السيارة 1200000 روبل.
قرض لمدة 24 شهر.
دفعة مقدمة بنسبة 20 بالمائة.
المعدل السنوي هو 15.5 بالمائة.
ونتيجة لذلك ، سيصل جانب الإنفاق إلى 1.362000 روبل. المقدم 240 الف الف. الدفع الشهري 47 ألف روبل.

2. سيارة مستأجرة مع نقل حقوق الملكية:

التكلفة 1200000 روبل.
مبلغ الدفع - 42711 ألف روبل
المبلغ الإجمالي - 1،241،000 روبل.

في الإصدار الثاني من اتفاقية الإيجار ، يكون جزء التكلفة أقل.

تأجير السيارات بدون دفعة أولى للأفراد

بالإضافة إلى الخيارات الموضحة أعلاه ، يتم أيضًا توفير إمكانية الحصول على سيارة للإيجار دون دفع مبلغ أولي للأفراد.

في هذه الحالة ، الشخص الذي يشتري سيارة بالإيجار للأفراد. يقدم الأشخاص وديعة تأمين بمبلغ عشرة بالمائة من مبلغ العقد.

يتم إرجاع هذه الأموال إلى العميل بعد انتهاء العقد. في الآونة الأخيرة ، أصبح تأجير السيارات المستعملة شائعًا جدًا في روسيا.

هل من الممكن شراء سيارة مستعملة بالتأجير تقدم شركات التأجير اليوم بيع السيارات المستعملة.

عملية الحصول على هذه المعدات هي عمليا نفس عملية شراء سيارة جديدة.

توفر الشركة فقط السيارات المستعملة التي تم فحصها على عقد الإيجار ، والتي لا تتجاوز مدة خدمتها عشر سنوات في نهاية العقد.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن المنظمة التي توفر المعدات للإيجار ، في حالة حدوث أي أعطال ، تقوم بتنفيذ جميع أعمال الصيانة على نفقتها الخاصة. توفير سيارة معادلة بالمقابل ، إما للوقت المطلوب لاستكشاف المشكلات وإصلاحها ، أو كموضوع للعقد بالكامل.

لشراء سيارة للإيجار ، يحتاج الفرد فقط إلى اتباع بعض القواعد البسيطة:

اختر شركة التأجير.
اجمع حزمة المستندات المطلوبة.
تحديد طراز السيارة وحالتها (جديدة أو مستعملة).
للتعرف على حزمة عروض شركة التأجير سواء على مورد الإنترنت الخاص بالمنظمة أو في مكتب الشركة.
تقديم طلبك.

إذا تم اتباع هذه القواعد البسيطة ، فسيكون الفرد قادرًا على شراء سيارة بحرية بموجب اتفاقية إيجار.

المصدر: http://youandcredit.ru/

يكاد يكون من المستحيل اليوم تخيل وجود اقتصاد بدون خدمات الإقراض.

هذا الشكل من التفاعل بين المشتري والبائع ومؤسسة الائتمان يدفع بشكل كبير دوران الأموال. في الوقت نفسه ، يرتبط الإقراض دائمًا ببعض المخاطر التي يجب تغطيتها بأسعار الفائدة.

في الوقت الحاضر ، تجعلنا المنافسة بين البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى نبحث عن المزيد والمزيد من الطرق الجديدة لجذب العملاء. لكن لا أحد يريد أن يخسر الربح ، لأن التركيز ليس على التخفيض معدل الائتمان، ولكن لراحة العميل.

لذلك ، حتى وقت قريب ، لم يكن الكثير من الناس يعرفون عن تأجير السيارات ، وقبل عدة سنوات لم يكن متاحًا على الإطلاق للأفراد. اليوم ، يمكن لمعظم مؤسسات الائتمان توفير مثل هذه الفرصة لأي عميل. ما هو تأجير السيارات بعبارات بسيطة؟

التأجير المعاملات المالية، سميت من الإنجليزية. "التأجير" ، والتي يمكن ترجمتها حرفيًا على أنها "إيجار". ومع ذلك ، من حيث الجوهر ، يعد التأجير نوعًا آخر من الإقراض الذي يشمل فقط الإيجار كعنصر من عناصر الاتفاقية.

انتباه!

لقد سمع الجميع ، بطريقة أو بأخرى ، عن قروض السيارات ، لكن تأجير السيارات يوفر أكثر من ذلك بكثير الكثير من الفرصلعميل مؤسسة تأجير أكثر من قرض تقليدي.

يمكن للمستأجر الحصول على أي سيارة متوفرة في السوق تقريبًا لاستخدامها - سيارة ركاب ، شاحنة ، الغرض الخاصإلخ. لا يهم ما إذا كانت السيارة جديدة أو مستعملة بالفعل ، بينما تتعامل قروض السيارات دائمًا مع السيارات الجديدة.

الفرد أو الشركة التي قررت الحصول على سيارة مستأجرة تحصل عليها ببساطة للإيجار.

تظل منظمة التأجير هي المالكة للمعدات ، ولكن بعد السداد قدر معينبموجب العقد ، يمكن استبدال السيارة بالقيمة المتبقية من خلال الاستلام حق كاملخاصية. في الأساس ، من خلال دفع المبالغ الشهرية ، فأنت ببساطة تستأجر سيارة ولا تمتلكها.

من الناحية النفسية ، قد يكون هذا محبطًا لعشاق السيارات العاديين ، لكن هذا هو العيب الوحيد تقريبًا في هذا النهج. نظرًا لأن المستأجر ليس مالك السيارة ، فإن المنظمة التي قدمت عقد الإيجار عمليًا لا تخاطر بأي شيء.

تحذير!

إذا توقفت عن دفع ثمن عقد الإيجار ، فسيتم ببساطة مصادرة السيارة منك. وبالتالي ، فإن التأجير لا يتطلب أي نوع من الضمانات ، وموافقة الزوج ، وكفالة إلزامية ، وشهادات من مكان العمل ، وفي كثير من الأحيان حتى دفعة أولى غير مطلوبة.

تستغرق إجراءات التسجيل بضعة أيام فقط - يتم تقديم طلب التأجير ، واختيار طراز السيارة ، والبائع ، خدمات إضافيةتقديم المستندات اللازمة يقبل المؤجر قرار إيجابي، يتم إبرام عقد ، وتسجيل السيارة وتحويلها إليك لاستخدامها - عن طريق التوكيل.

لتلخيص ما هو تأجير السيارات ، بعبارات بسيطة ، هذه هي الفرص. يوفر التأجير لعشاق السيارات العاديين فرصة قيادة أي طراز سيارة دون أن يكون لديهم الكثير من الدخل. مبلغ الأقساط الشهرية صغير ، حيث لا يتم تحديدها من التكلفة الكاملة للسيارة ، ولكن من جانبها فقط.

يمكنك الحفاظ على صورتك دون امتلاك سيارة بالفعل. يمكنك في كثير من الأحيان تغيير سيارة إلى أخرى ، لأنه ليس من الضروري استبدالها ، وتكلفة عقد الإيجار هذا أقل بكثير من عقد الإيجار التقليدي دون خيار الاسترداد.

بالنسبة للمؤسسة ، يعد التأجير فرصة لتجديد أصولها الثابتة دون عناء. تقديم تقنية جديدةفي موقف السيارات الخاص بك في هذه الحالة ، فمن الممكن مع الحد الأدنى من تخفيض رأس المال العامل.

لا تحتاج إلى دفع 100٪ من تكلفة المعدات ، كما أنك لا تحتاج إلى دفع مبالغ كبيرة حسابات الائتمان... يسمح التأجير للشركة بالتوفير عدة مرات في الضرائب - يدفع المؤجر ضريبة الممتلكات ، وضريبة السيارة هي بالفعل على المستأجر ، ويتم تخفيض ضريبة الأرباح ، لأن مدفوعات الإيجار هي نفقات.

التأجير يسمح للشركة بالحصول على أي سيارة ، كما يسمح لك بتغييرها إلى أخرى في حالة زوال الحاجة إليها. بالإضافة إلى ذلك ، من الممكن في العقد تحديد جدول ومقدار الدفعات الشهرية ، اعتمادًا على الربح الموسمي للمؤسسة.

المصدر: http://autogrep.ru/

ما الفرق بين الإيجار والتأجير

الاختلافات بين التأجير والتأجير ، بكل بساطة ، هو عقد إيجار طويل الأجل مع خيار شراء. ترجمت كلمة "إيجار" من اللغة الإنجليزية - إيجار.

على ما يبدو ، لماذا إدخال الارتباك؟ حسنًا ، إيجار ، ودعها تؤجر! لكن اتضح أن كل شيء ليس بهذه البساطة.

الإيجار هو الاسم العام لنوع العلاقة القانونية. التأجير هو نوع من الإيجارات له اختلافاته وقيوده الخاصة. (مثل ، على سبيل المثال ، السيارات هي فئة عامة ، والسيارات هي نوع من هذه الفئة العامة).

في التأجير ، يتم تأجير العقار ويختار المستأجر بائع هذا العقار (على سبيل المثال ، أنت). وبعد ذلك تقوم شركة التأجير بالحصول على هذه الممتلكات وتحويلها إليك لحيازتها بشكل مؤقت واستخدامها لفترة معينة.
يوفر التأجير حوافز ضريبية معينة للشركات.
بعد انتهاء عقد الإيجار ، يتم نقل العنصر المؤجر إلى ملكيتك.

الاختلافات 1 و 2 أعلاه هي ممارسة شائعة في روسيا (على الرغم من أن اتفاقية الإيجار قد تنص على خلاف ذلك). لمزيد من التفاصيل حول الفروق بين الإيجار والتأجير ، راجع مقال "كيف يختلف الإيجار عن الإيجار؟"

النصيحة!

يعتبر التأجير (بالطبع مشروطًا وليس قانونيًا) كأحد أشكال شراء المعدات والسيارات للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية. في الواقع ، تم تقديم التأجير في روسيا كأداة لتطوير الأعمال وتجديد الأصول الثابتة للمؤسسات.

فقط في مايو 2010 ، تمت إزالة القيود المفروضة على استخدام التأجير حصريًا "لأغراض تجارية" من قانون التأجير. وبالتالي ، فإن القيود المفروضة على التأجير مؤسسات الميزانيةوالمواطنون العاديون (الأفراد) لتأجير العقارات السكنية. على الرغم من أن فوائد التأجير التمويلي للأفراد ، بصراحة ، لا تزال غير واضحة (راجع مقالة "سلبيات التأجير للأفراد").

مثال كلاسيكي على التأجير التمويلي

لنفترض أن شركتك لديها حجم متزايد من الطلبات ، وأن المعدات الحالية لم تعد قادرة على التكيف. قررت الشراء معدات اختياريهلتوسيع الإنتاج. ومن أجل عدم سحب حجم المبيعات من العمل (عادة لا يكفي على أي حال) ، شراء المعدات بالتأجير.

اختر المعدات اللازمة ، واتفق مع البائع على جميع خصائصها وسعرها واتصل بشركة التأجير.
أدخل في اتفاقية إيجار ، وادفع دفعة مقدمة بنسبة 20٪ من تكلفة المعدات. أنت تشغل المعدات وتبدأ في إنتاج المنتجات. دفع أقساط الإيجار الشهرية.
يسعد عملاؤك أنهم يتلقون الطلبات في الوقت المحدد. أنت سعيد لأن المعدات تكسبك دخلًا إضافيًا.
بعد انتهاء عقد الإيجار ، ستستلم المعدات على أنها ملكك.

هذا ، بالطبع ، مخطط مبسط للغاية. سنكشف عن جميع المراحل والأسئلة بمزيد من التفصيل أدناه. لذا اطرح الأسئلة! حظا سعيدا لعملك! والتأجير للمساعدة!

المصدر: http://leasing-help.ru/

ما هو التأجير؟ بكلمات بسيطة عن الشيء الرئيسي

يتم تمثيل الإقراض للأفراد اليوم في العديد من الهياكل المصرفية ليس فقط من خلال الأنواع المعتادة من القروض ، ولكن أيضًا من خلال منتج مالي جديد نسبيًا يسمى تأجير السيارات.

بالنسبة للروس ، أصبح هذا المفهوم شائعًا ، بينما يحصل سكان الاتحاد الأوروبي على أكثر من ربع جميع السيارات بهذه الطريقة. فما هذه وما هي مميزات معاملات التأجير؟

بديل للقرض - ما هو الجوهر

بديل للقرض ينظم القانون رقم 194-FZ النقاط الرئيسية في عقود التأجير ، والذي بموجبه يبرم الطرفان اتفاقية بشأن الاستحواذ على الممتلكات.

الميزة هي أن البضائع يختارها المستأجر (المستأجر) ، وشراء الممتلكات ، على سبيل المثال ، سيارة ، يتم تنفيذه من قبل المؤجر (المؤجر) وعلى نفقته الخاصة.

ثم يتم منح الكائن للاستخدام المؤقت (الإيجار) للفرد مقابل رسوم ومع الحق في الاسترداد اللاحق.

ببساطة ، التأجير هو اتفاقية إيجار مع إمكانية الشراء التدريجي للبضائع.

إذن ما هو الفرق بين عقد الإيجار العادي والإيجار التمويلي؟ يتضمن الإيجار التقليدي للممتلكات استخدامًا مؤقتًا مقابل رسوم ثابتة. التأجير التمويلي (مترجم من اللغة الإنجليزية ، كلمة "تأجير" تعني الإيجار) يعني النقل النهائي للملكية في نهاية المدة.

تتكون مدفوعات الإيجار (حوالي 5.5٪ من القيمة الإجمالية للسلع) من جزأين - مدفوعات مقابل خدمات الشركة - المؤجر ومدفوعات العقار نفسه. مرة اخرى لحظة ممتعة: أيهما أفضل - قرض السيارة أم برنامج الشراء التأجيري؟

تشابه الخيارات واضح - كل من الدفعة الأولية وسعر الفائدة والحاجة إلى سداد أقساط شهرية. والفرق الرئيسي هو أنه عند الإقراض ، يصبح العقار على الفور ملكًا للمقترض ، بينما يعمل في نفس الوقت كضامن (تعهد) لتنفيذ الصفقة.

في معاملة التأجير ، يظل الكائن ملكًا للمؤجر ولن يتم نقله إلى حيازة الفرد إلا بعد الاسترداد الكامل. في الآونة الأخيرة نسبيًا ، بعد اعتماد تعديلات على القانون ، أصبح تأجير السيارات متاحًا للأفراد.

تحذير!

في السابق ، كان للكيانات القانونية ورجال الأعمال فقط الحق في استخدام وتقييم مزايا هذه الأداة المالية. والعديد من شركات التأجير ، حتى الآن ، حتى بعد مرور الوقت ، تفضل العمل وفقًا للبرامج الكلاسيكية التي تستهدف المنظمات ورجال الأعمال الأفراد.

لكن ل العام الماضيهناك اتجاه نحو تطوير تجارة التجزئة للعمل معها المواطنين العاديين... من وجهة نظر العميل ، يعتبر هذا المنتج مفيدًا أيضًا لأن التأجير ينطبق على سيارات الشركات المصنعة المختلفة ، بينما يمكنك اختيار أي سيارة في الوكالة الرسمية لبيع السيارات.

هناك أيضًا ميزات إضافية في شكل خصومات خاصة (تصل إلى 10-15٪ من السعر الكليالبيع بالتجزئة) وكلاء السيارات عند شراء سيارة عن طريق التأجير.

أين تحتاج لتقديم طلب تأجير السيارات؟

بادئ ذي بدء ، تحتاج إلى اتخاذ قرار بشأن علامة تجارية معينة للسيارة وإخطار الوكيل باختيار مؤسسة مالية. بالمناسبة ، لا يمكن أن يكون الكائن مجرد سيارات ركاب ، ولكن أيضًا سيارات شحن ، بالإضافة إلى القوارب واليخوت والطائرات والمروحيات وغيرها من الممتلكات باهظة الثمن ، بما في ذلك العقارات.

ثم عليك أن تجد شركة موثوقةالتي تقدم خدمات للأفراد. يمكن أن تكون مؤسسة ائتمانية تتعاون مباشرة مع وكلاء السيارات. الخيار الثاني هو شركة أنشأتها مؤسسة مصرفية أو تأمين.

يتم تقديم برامج التأجير:

في البنوك - في هذه الحالة ، يتم أيضًا بيع السيارات المحجوزة.
في وكلاء السيارات - ميزة في تقديم خصومات جيدة على برامج التأجير.

للتعرف على الشروط التفصيلية لتأجير السيارات ، من الأفضل الاتصال بالمنظمة المالية مباشرة. الشيء الرئيسي الذي تحتاج إلى معرفته هو إجراء مبسط لتسجيل معاملة ، وإمكانية شراء سيارة تتراوح قيمتها بين 400000 و 6 ملايين روبل ، لمدة 1 إلى 4 سنوات. التأجير هو الأكثر ربحية لشراء العقارات باهظة الثمن.

يقدم السوق المالي اليوم نوعين من تأجير السيارات:

مع التحويل في نهاية مدة الملكية - يشتري العميل الشيء بالقيمة المتبقية ، ويكون مبلغ الدفعة الأولية من 20٪. القيمة المتبقيةيتم تحديدها بشكل فردي اعتمادًا على العلامة التجارية والتكلفة والحالة وتكوين طراز السيارة وتصل إلى 80٪ من التكلفة الإجمالية.
بدون نقل الملكية - نتيجة لذلك ، لا يشتري العميل العقار ، ولكنه يعيده إلى المؤجر ، ويتراوح مبلغ الدفعة الأولية من 10٪.

بعد اختيارك لمؤسسة مالية ، ستحتاج إلى ملء حزمة قياسية من المستندات. في حالة الموافقة واتخاذ قرار بتوقيع العقد ، يتم نقل السيارة المطلوبة لاستخدام المستأجر.

تذكر الفروق الدقيقة المهمة

يصبح متحمس السيارة هو المستخدم وليس مالك السيارة.
عادة ما تكون مدفوعات الإيجار مرتبطة بالدولار (بموجب شروط العقد).
كيف وأين يتم إجراء التأمين والإصلاح والصيانة من قبل مالك السيارة ، يدفع المؤجر التكاليف في مبلغ مدفوعات الإيجار.
يجب ألا يتم ضبط السيارة أو إتلافها أو تغييرها بشكل كبير.

في الختام ، نلاحظ أن التأجير مفيد أيضًا للأفراد لأنه مدرج بشكل شرعي في برنامج الدولة للتدابير لتحفيز الطلب على السيارات في روسيا. وهذا يعني أن المؤسسات المالية ، بدورها ، ستتخذ تدابير لتحسين كفاءة منتجاتها وجعل آلية معاملات التأجير في المتناول وأكثر ربحية لمجموعة واسعة من المستهلكين.

يتوقع الخبراء زيادة في المبيعات تصل إلى مليون سيارة سنويًا. على الرغم من حقيقة أن معظم المواطنين اعتادوا على المخططات القياسية لشراء العقارات ، فإن عدد الطلبات الجديدة برامج التأجيرتستمر في النمو ، وتحل عقود الإيجار التمويلي بشكل متزايد محل الإقراض القياسي.