1.1 مفهوم وهيكل النظام المالي للاتحاد الروسي

لا يمكن أن يوجد المجتمع البشري بدون التكاثر المستمر للطعام والملبس والمسكن والمجال الاجتماعي. تشمل عملية إعادة الإنتاج الاجتماعي أربع مراحل (الإنتاج والتوزيع والتبادل والاستهلاك) ، يتوسط فيها المال في المجتمع الحديث. كمفهوم أساسي لاقتصاد سلعي ، أصبح المال حاليًا الفئة الأكثر أهمية للنظام الاقتصادي بأكمله والعنصر الرئيسي للاقتصاد النقدي للبلد. إن مفهوم "الاقتصاد النقدي للدولة" مطابق لمفهوم "التمويل" المقبول في المصطلحات الغربية.

تمويل تُعرف بأنها أحد العناصر الأساسية للعلاقات الاقتصادية ، وموضوعها هو عملية تكوين وتوزيع واستخدام الأموال من أجل أداء وظائف ومهام الدولة ، وكذلك كيانات اقتصادية محددة .

المجموعة الكاملة من مجالات العلاقات المالية والمؤسسات المالية والصناديق المالية التي تضمن عملية التعبئة والاستخدام اللاحق للموارد المالية هو
نظام ماليالمجتمع.

في الحقبة السوفيتية ، كان هناك نظامان فرعيان يميزان عادة في هيكل النظام المالي: تمويل الشركات وقطاعات الاقتصاد الوطني وتمويل الدولة العام. في بعض الأحيان تمت إضافة الائتمان الحكومي إليهم كنظام فرعي منفصل. كان نظام التمويل البسيط نسبيًا في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية متسقًا مع السياسة المالية الجارية. أدى تنفيذ إصلاحات السوق في روسيا ، وتنفيذ سياسة اقتصادية ومالية جديدة بشكل أساسي ، إلى تحديد موضوعي لتخصيص روابط جديدة في النظام المالي
(الرسم البياني 1).

بشكل عام ، يتكون النظام المالي بأكمله من ثلاثة أنظمة فرعية موسعة: المالية العامة. تأمين؛ تمويل الكيانات التجارية (المؤسسات).

هذه النظم الفرعية الموسعة ، اعتمادًا على الأشكال والأساليب المحددة لتكوين الصناديق النقدية ، تنقسم بدورها إلى أنظمة فرعية أكثر تحديدًا (روابط).

1 - تشمل المالية العامة ما يلي:

· نظام الميزانية

· أموال خارجة عن الميزانية؛

· قرض حكومي.

2. يشمل التأمين:

· تأمين شخصي

· تأمين الملكية؛

· تأمين المسؤولية.

3 - تشمل موارد الكيانات التجارية ما يلي:

· تمويل المؤسسات والمنظمات التجارية ؛

· الوسطاء الماليون (مؤسسات الائتمان وصناديق التقاعد الخاصة وشركات التأمين والمؤسسات المالية الأخرى) ؛

· تمويل المنظمات غير الهادفة للربح.

مخطط 1. النظام المالي للاتحاد الروسي

يتم دائمًا تنفيذ عملية تنظيم وتنظيم النظام المالي للمجتمع من قبل الدولة ممثلة بالهيئات المالية المرخصة ، والتي تحدد الدور الرئيسي للنظام المالي للدولة.

تم بناء النظام المالي لروسيا وفقًا بالمبادئ:

· مزيج من المناهج الإقليمية والقطاعية ؛

· ضمان المستوى المطلوب من الاستقلال المالي للهيئات المالية الإقليمية مع الحفاظ على الإدارة المركزية للنظام ككل ؛

· التمايز الواضح للإدارة في مجالات حركة الموارد المالية.

1.2 محتوى وهيكل المالية العامة

المالية العامة – إنه مجال مهم للعلاقات المالية ، يعمل على مستوى الدولة ويرتبط بشكل أساسي بعملية إعادة توزيع الدخل القومي من أجل تنفيذ الوظائف الاقتصادية والاجتماعية والسياسية للدولة. بطبيعتها الاقتصادية المالية العامة تمثل العلاقات النقدية ، موضوعاتها هي الدولة والشركات والمنظمات والمؤسسات والمواطنون فيما يتعلق بتكوين الموارد المالية تحت تصرف الدولة واستخدامها لتكاليف التوسع في الإنتاج والدفاع واحتياجات الإدارة... إنها تخدم الغرض من تلبية احتياجات المجتمع ككل وجهاز الدولة للموارد المالية.

بدون نظام سليم وفعال للمالية العامة ، من المستحيل تحقيق النجاح سواء في الاقتصاد ، أو في المجال الاجتماعي ، أو في الجيش أو في بناء الدولة. تشكل ميزانية الدولة والصناديق من خارج الميزانية وائتمان الدولة أساس المالية العامة.

إذا انتقلنا ، عند تجميع العلاقات المالية ، من مستوى إدارة الدولة للاقتصاد والعمليات الاجتماعية ، فيمكن تمثيل هيكل المالية العامة في الاتحاد الروسي بالشكل التالي (المخطط 2):

مخطط 2. هيكل المالية العامة

المشاكل الرئيسية في مجال تمويل الدولة والبلديات هي:

· اختلال الميزانيات على جميع المستويات وميزانيات الدولة للأموال من خارج الميزانية ؛

· الحاجة إلى تحسين النظام الضريبي.

· زيادة كفاءة استخدام ممتلكات الدولة والبلديات ؛

· تحسين الفيدرالية في الميزانية ؛

· ضمان وحدة السياسات النقدية والمالية ؛

· تعزيز الرقابة المالية ، إلخ.

1.3 عائدات الدولة وطرق تعبئتها

في أداء المالية العامة ، تظهر عمليتان مترابطتان بشكل وثيق:

1) حشد الموارد المالية تحت تصرف الجهات الحكومية.

2) استخدامها لتلبية احتياجات الدولة المختلفة.

يتم التعبير عن أول هذه العمليات في المفهوم الإيرادات الحكومية، ثانيا - مصروفات الحكومة.

الإيرادات الحكومية يمثله ذلك الجزء من العلاقات المالية المرتبط بتكوين الموارد المالية تحت تصرف الدولة (ممثلة بهياكلها المختلفة) ومؤسسات الدولة . في الوقت نفسه ، تنتمي الموارد المالية التي تجمعها الدولة إلى هذه الفئة مركزيةوتلك التي تبقى تحت تصرف الشركات المملوكة للدولة - لامركزية.

مركزية تتكون الإيرادات الحكومية بشكل أساسي من عائدات الضرائب ، وعائدات النشاط الاقتصادي الأجنبي ، والمدفوعات من السكان. لامركزية - تتكون من الدخل النقدي والمدخرات للمؤسسات نفسها. يهدف تقسيم إيرادات الدولة إلى مركزية ولا مركزية إلى إظهار نسبة مصادر إشباع المصالح الوطنية والجماعية. تتمثل إحدى المهام الهامة في تعظيم النسب في توزيع إيرادات الدولة من أجل ضمان التحقيق الكامل لمصالح الدولة وتعزيز تأثير إيرادات الدولة على الكفاءة الاقتصادية.

كجزء من ايرادات حكومية مركزيةتحتل إيرادات الميزانية المكانة الرئيسية ، والتي يتم من خلالها ضمان حل المشكلات الاقتصادية والاجتماعية لتنمية المجتمع. إن مركزية جزء كبير من الإيرادات الحكومية في الميزانيات على مختلف المستويات يجعل من الممكن اتباع سياسة مالية موحدة ، لضمان إعادة توزيع الأموال لصالح القطاعات التقدمية للاقتصاد الوطني ، لتلبية ، ضمن نفس الحدود تقريبًا ، احتياجات المجال غير الإنتاجي ، في أي إقليم تعمل مؤسساته.

نحو ايرادات حكومية مركزية بالإضافة إلى موارد الميزانية ، تشمل موارد الدولة من خارج الميزانية - التأمين الاجتماعي ، والمعاشات التقاعدية ، وصندوق التوظيف (ألغي منذ عام 2001) ، وصندوق التأمين الصحي.

موضوع العلاقات النقدية التي يتألف منها محتوى مفهوم إيرادات الدولة ، تبرز قيمة المنتج الاجتماعي (جزئيًا - الثروة الوطنية) ، والتي تظهر في مراحل ومراحل مختلفة من التوزيع في أشكال مالية مختلفة. لذلك ، فإن موضوع التوزيع في المؤسسات المملوكة للدولة هو عائدات بيع المنتجات ومكونات مثل الربح ، والأجور ، واشتراكات التأمين الاجتماعي ، وخصومات الاستهلاك ، وما إلى ذلك. يمكن اعتبار موضوع علاقات الميزانية مثل أشكال الربح والأجور ، مدفوعات الضرائب ، التي هي مصدر تكوين إيرادات الميزانية. في المقابل ، فإن موضوع العلاقات الائتمانية الحكومية هو الموارد المالية الحرة مؤقتًا للمؤسسات (المنظمات والمؤسسات) ومدخرات السكان.

المصدر الرئيسي لتشكيل الإيرادات الحكومية هو الدخل القومي. لكن في بعض الأحيان ، وخاصة خلال فترات الطوارئ (الحروب ، الكوارث الطبيعية الكبرى
إلخ) ، يمكن للثروة الوطنية المتراكمة سابقًا أن تعمل كمصدر لإيرادات الحكومة. في هذه الحالة ، يتم تجميع إيرادات الدولة من خلال استخدام الأرصدة المرحلة لأموال الميزانية المخصصة لتغطية التكاليف ، وبيع احتياطي الذهب ، والخصخصة المدفوعة لممتلكات الدولة ، وما إلى ذلك.

يمكن تقسيم جميع مصادر الإيرادات الحكومية إلى مجموعتين: داخلي وخارجي .

إلى داخليتشمل الدخل القومي والثروة الوطنية التي نشأت داخل الدولة وتستخدمها الدولة لأداء وظائفها الملازمة. إلى خارجييشمل الدخل القومي ، وفي حالات استثنائية ، الثروة الوطنية لبلد آخر ، إذا تم اقتراضها في شكل قروض حكومية أو تم تلقيها في شكل مدفوعات سداد (في القانون الدولي ، نوع من المسؤولية المادية والقانونية تتكون من تعويضات الدولة عن الأضرار التي لحقت بهم).

يتم تحديد تكوين إيرادات الدولة إلى حد كبير من خلال الأساليب التي تجمع بها الدولة الأموال التي تحتاجها.

في اقتصاد السوق الطرق الرئيسية لتعبئة الإيرادات الحكومية هي الضرائب (بأشكالها المختلفة) ، القروض والقضايا. العلاقة بين هذه الأساليب ليست هي نفسها في فترات تاريخية مختلفة ويتم تحديدها من خلال العديد من العوامل: محتوى السياسة المالية ، والظروف الاقتصادية ، والوضع الاقتصادي والاجتماعي المحدد ، ودرجة شدة التناقضات الاجتماعية الناشئة ، وما إلى ذلك.إلخ.

مجموع جميع أنواع الإيرادات الحكومية المتولدة من طرق مختلفة بأشكالها نظام إيرادات الدولة.تم تصميم نظام إيرادات الدولة ليس فقط لحل المهام المالية ، ولكن أيضًا المهام الاقتصادية - لتحفيز نمو الإنتاج وزيادة كفاءته ، للتأثير على توزيع القوى المنتجة في جميع أنحاء البلاد ، لتعزيز تسريع التقدم العلمي والتكنولوجي. عند أداء وظيفة مالية ، يجب ألا يقوض نظام إيرادات الدولة الاستقرار المالي للرابط الاقتصادي الرئيسي - المؤسسات (الجمعيات ، المنظمات).

ضريبةذات أهمية مالية واقتصادية واجتماعية. من خلال تزويد السلطات العامة بمصادر الأموال اللازمة ، تؤدي الضرائب دورها المالي. في الوقت نفسه ، يمكن لآلية حساب الضرائب والحوافز الضريبية المطبقة أن يكون لها تأثير إيجابي على تنمية الإنتاج الاجتماعي ، وتحسين هيكلها القطاعي والإقليمي ، وإنشاء مرافق البنية التحتية اللازمة ، إلخ.إلخ. وأخيرًا ، بمساعدة الضرائب ، يتم حل المشكلات الاجتماعية المهمة: يتم تنظيم دخول الفئات الاجتماعية المختلفة من السكان ، ويتم إعفاء الأشخاص الذين هم تحت خط الفقر من الضرائب ، ويتم تحديد المزايا الضريبية بناءً على متطلبات السياسة الديموغرافية ، إلخ. NS.

ثاني أهم دخل مالي هو قروض حكومية.فهي لا تستخدم فقط لتغطية عجز الموازنة ، ولكن أيضًا لضمان ذلك مختلف العواصمالتكاليف ، لا سيما من حيث الاستثمار في القطاع العام للاقتصاد. تزداد أهمية القروض بشكل ملحوظ خلال فترات الأزمة الاقتصادية. بل إن نمو القروض خلال الأزمة الاقتصادية قد يتجاوز الزيادة في الضرائب ، لأن الأخيرة ، بسبب عدم كفاية المرونة ، غير قادرة على تعبئة موارد مالية كبيرة بسرعة.

تُستخدم القروض في أجزاء مختلفة من المالية العامة: الموازنات الفيدرالية والجمهورية والمحلية ؛ عند تكوين أموال خارج الميزانية ؛ كجزء من الأموال التي تم جذبها من مؤسسات الدولة. يتم استخدامها على نطاق واسع لتغطية عجز الميزانية ، ليس فقط على المستويين الفيدرالي والجمهوري ، ولكن أيضًا على المستوى المحلي ، ويسمح عمل السوق المالية باستخدامها لتغطية تكاليف مؤسسات الدولة.

هناك علاقة وثيقة بين الضرائب والقروض الحكومية ، تحددها حقيقة أن الضرائب هي الأساس المالي لسداد القروض. إن الإنفاق الحكومي المتزايد المرتبط بسداد القروض ودفع الفوائد عليها يستلزم ضرائب أعلى. يمكن ضمان هذا الأخير عن طريق زيادة معدلات الضرائب الحالية وإدخال أنواع جديدة من مدفوعات الضرائب. هناك أيضا تأثير معاكس للضرائب على القروض. على سبيل المثال ، تواجه الزيادة في الضرائب حتمًا مقاومة دافعي الضرائب ، والحكومة ، التي لا تريد تفاقم التوترات الاجتماعية ، تتجه نحو إصدار المزيد والمزيد من القروض الجديدة. الحاجز الوحيد على هذا المسار هو الطلب الفعال للسكان والمؤسسات على الأشياء الثمينة الحكوميةالورق الذي له حد معين.

الطريقة الثالثة لتعبئة الإيرادات الحكومية هي انبعاث،وليس فقط نقود ورقية،ولكن أيضا الإئتمان.إلى تلجأ الدولة إلى الانبعاثات فقط إذا كانت عائدات الضرائب والقروض لا تغطي النفقات الحكومية المتزايدة ، وكان الوضع في السوق المالية غير موات لإصدار قروض جديدة. إن قضايا النقود الورقية والائتمانية ، إذا لم تكن مرتبطة باحتياجات دوران الاقتصاد ، ولكنها مشروطة بالحاجة إلى تغطية عجز الميزانية ، تؤدي إلى زيادة العمليات التضخمية في الاقتصاد. لذلك ، عادة ما تميل البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة إلى عدم اللجوء إلى إصدار الائتمان ، واستبدالها بمسألة القروض. ومع ذلك ، يمكن للقروض أيضًا تسريع العمليات التضخمية. بعد كل شيء ، يمكن لأصحاب السندات الحكومية ، الذين يبيعونها في السوق المالية ، أن يثيروا عملية تضخمية ، على الرغم من أن هذا الأخير لا يسير على هذا النطاق وليس بنفس الوتيرة التي تحدث أثناء الإصدار.

1.4 الإنفاق الحكومي والاقتصادي والاجتماعي

المعنى

مصروفات الحكومة - هذا جزء من العلاقات المالية بسبب استخدام إيرادات الدولة المركزية واللامركزية ... خصوصية الإنفاق العام هو تلبية احتياجات المجال العام للنشاط. لذلك ، يرتبط محتوى وطبيعة الإنفاق الحكومي ارتباطًا مباشرًا وظائف الدولة- اقتصادي واجتماعي وإداري وعسكري (دفاعي) ، إلخ. إن الإنفاق الحكومي مصمم لتلبية أهم احتياجات المجتمع في تنمية الاقتصاد والمجال الاجتماعي ، وتنفيذ الإدارة العامة وتعزيز القدرة الدفاعية للبلاد. تؤدي الدولة وظائفها إما مباشرة من خلال نظام الهيئات الحاكمة ، أو من خلال الشركات (الجمعيات) والمنظمات والمؤسسات التابعة لها.

يتكون الإنفاق الحكومي من النفقات الحكومية المباشرة ،تتم من خلال نظام الميزانية والأموال الخارجة عن الميزانية ، و نفقات مؤسسات الدولة, المنظمات والمؤسسات.تتم هذه النفقات وغيرها من أجل توسيع الإنتاج (عن طريق تمويل الاستثمارات الرأسمالية ورأس المال العامل) ، وتشكيل الأموال العامة للأغراض الاجتماعية وتلبية الاحتياجات الأخرى للدولة. نظرًا لأنه في مختلف النظم الاقتصادية (السوق والقيادة الإدارية) وحتى في مراحل مختلفة من التطور الاقتصادي ، يتغير دور الدولة ووظائفها ومجال نشاطها ، ويتغير هيكل وحجم النفقات التي تنتجها الدولة وفقًا لذلك.

مع الانتقال إلى السوق وتطور الأشكال المختلفة للملكية ، شهدت الوظيفة الاقتصادية للدولة تغييرات ، ولكن سيكون للدولة دائمًا دور المنسق العمليات الاقتصادية، والتي سيتم تنفيذها باستخدام الأساليب الاقتصادية ، وفي بعض الحالات عن طريق التدخل المباشر في عملية الإنجاب.

سمح استخدام الأساليب الاقتصادية ، بما في ذلك المالية ، للدولة بالتخلي عن إدارة القيادة بأساليبها المتأصلة في تمويل الميزانية والإعانات ، والتي ضمنت المعدلات المخططة لتنمية الإنتاج الاجتماعي ، والانتقال إلى التنظيم المالي للاقتصاد من خلال إنشاء نظام مختلف تمامًا. نظام إنفاق الموارد المالية وإعادة الهيكلة الجذرية لآلية الميزانية. سيتيح الانتقال إلى التنظيم المالي للاقتصاد تقليل الإنفاق الحكومي بشكل كبير ، وتغيير تكوينها وهيكلها ، وزيادة الإنفاق اللامركزي الذي يتم تنفيذه مباشرة من قبل الشركات والمنظمات المملوكة للدولة.

نوع معين من الإنفاق الحكومي في اقتصاد السوق هو تكلفة الاستثماراتفي المؤسسات القائمة أو المنشأة حديثًا ، والتي يتم تنفيذها غالبًا على أساس مشترك. يتم نقل الممتلكات التي تم إنشاؤها من خلال الاستثمار العام إلى هيئات إدارة الممتلكات الحكومية الخاصة.

إن نفقات الدولة في مجال الاقتصاد ذات أهمية اقتصادية وطنية كبيرة: فهي تساهم في إعادة هيكلة الإنتاج الاجتماعي ، وزيادة العلمية والتقنيةالمحتملة وتحديث المؤسسات وإعادة المعدات التقنية لجميع قطاعات الاقتصاد. يلعب الإنفاق الحكومي دوراً فعالاً في تنفيذ سياسة الاستثمار ، وإجراءات حماية البيئة ، ونشر التقنيات الصديقة للبيئة.

النفقات الحكومية تتزايد تدريجيا بسبب تنفيذ اجتماعيوظائف الدولة. الحاجة إلى ضمان الحقوق الاجتماعية الأساسية للعمال ، والحاجة إلى تنظيم الدولة للعمليات الاجتماعية يسبب زيادة في المعنيالإنفاق الحكومي ، وتوسيع تكوينها. وفي الوقت نفسه ، يتم تمويل الجزء الأكبر من الإنفاق العام ذي الطابع الاجتماعي - حوالي 3/4 حجمه الإجمالي - من الميزانية والأموال الخارجة عن الميزانية. في السنوات الأخيرة ، إلى جانب تطوير جميع روابط المالية العامة ، ازداد دور التمويل المحلي في تغطية تكاليف توسيع وتحسين البنية التحتية الاجتماعية ، والحفاظ على مؤسسات التعليم والرعاية الصحية ، وتمويل البناء البلدي بشكل كبير.

إن نفقات الدولة بسبب أنشطتها الاجتماعية لها أهمية كبيرة. تؤثر الصناديق الاجتماعية التي تشكلت بمساعدتهم على نمو الدخل الحقيقي للسكان ، ورفع المستوى المادي والثقافي لمعيشة الناس. على حساب النفقات الاجتماعية للدولة ، يتم تمويل التدابير التي تضمن إعادة إنتاج القوى العاملة ، وإعادة تدريب العمال ، ودفع إعانات البطالة ، وما إلى ذلك.

تلعب دورا اقتصاديا واجتماعيا مهما النفقات الحكومية التي يتم تنفيذها مباشرة من قبل مؤسسات الدولة والجمعيات والمنظمات.تغطي نفقات المؤسسات المملوكة للدولة نوعين من التكاليف:

· أولاً ، المرتبطة بالأنشطة الاقتصادية للمؤسسات - الجارية والاستثمارية ؛

· ثانياً ، بسبب الاحتياجات الاجتماعية للعمال العماليين الجماعيين والأفراد.

النوع الأول من التكاليف ضروري لضمان الاستنساخ الموسع للأصول الثابتة والمتداولة ، واستخدامها الفعال ، والحصول على نتيجة مالية عالية. يتيح لنا الحل الناجح لهذه المشكلة زيادة كفاءة الإدارة وزيادة القدرات المالية للدولة. النوع الثاني من الإنفاق يساهم في زيادة مستوى إشباع الحاجات الاجتماعية للعاملين.

عند أداء وظائف مختلفة ، تتحمل الدولة نفقات ليس فقط لتمويل الأحداث الاقتصادية والاجتماعية والثقافية ، ولكن أيضًا للحفاظ على الهياكل الإدارية. تكاليف التنفيذ جهاز الدولة لإدارة وظائفه ،تنتمي إلى الميزانية. بالإضافة إلى ذلك ، تشمل تكاليف إدارة الدولة التكاليف الإدارية التي تتكبدها الشركات والمنظمات والمؤسسات المملوكة للدولة. عادة ما يؤدي تحسين الأشكال التنظيمية للإدارة ، وتنفيذ إجراءات تهدف إلى خفض تكلفة الجهاز الإداري ، إلى خفض حصة تكاليف الإدارة في إجمالي حجم الإنفاق الحكومي.

في الآونة الأخيرة ، تم إجراء تغييرات كبيرة الإنفاق العسكري،بسبب أداء الوظيفة الدفاعية للدولة. بسبب الانفراج المستمر في جميع أنحاء العالم ، ستلعب الوظيفة العسكرية بشكل تدريجي كل أكثر خضوعاوظيفة. ونتيجة لذلك ، ستكتسب عمليات تحويل الصناعات الدفاعية زخمًا في اقتصاد البلاد ، وسيقل الإنفاق الحكومي على صيانة المنشآت الدفاعية ، وستنخفض مخصصات الميزانية للحفاظ على القوات المسلحة.

الهدف من الإنفاق الحكومي هو الإيرادات التي يتم حشدها تحت تصرف الدولة ومنشآتها ، مما يدل على علاقة كمية وثيقة بين مفهومي "الإيرادات الحكومية" و "الإنفاق الحكومي".

تشكل مجموعة الأنواع المحددة للإنفاق الحكومي ، المترابطة بشكل وثيق ، النظام مصروفات الحكومة.يعتمد الهيكل التنظيمي لهذا النظام على بعض مبادئ التي أنشأتها الدولة. أهمها:

· الاتجاه المستهدف للأموال ؛

· عدم استرجاع إنفاق الموارد العامة ؛

· الامتثال للاقتصاد.

الاتجاه المستهدف للأموال يعني أن الإنفاق الحكومي يتم تنفيذه بدقة وفقًا للغرض المقصود وفقًا لاتجاهات الإنفاق المنصوص عليها في الخطط المالية. المجالات المستهدفة الرئيسية للإنفاق الحكومي في المجال التجاريالأنشطة هي استثمارات رأس المال وتمويل رأس المال العامل ، في مؤسسة غير ربحية -الأجور وتكاليف الصيانة والاستثمارات الرأسمالية ، إلخ.

مبدأ عدم استرجاع النفقاتتعني موارد الدولة أن الأموال المستخدمة في تمويل الاقتصاد الوطني والأغراض الاجتماعية وغيرها لا تحتاج إلى تعويض. يختلف أسلوب إنفاق الموارد المالية هذا ، على سبيل المثال ، عن استخدام أموال الائتمان. ومع ذلك ، فإن اتباع مبدأ اللارجعة لا يعني أنه يمكن للمرء أن يكون غير مبال بالنتيجة النهائية لاستخدام الموارد المالية العامة. يجب أن تكون إجراءات وشروط استثمارهم في مختلف أنواع التكاليف مثل تعزيز تنمية الاقتصاد والثقافة ، وزيادة إنتاجية العمل وزيادة الدخل القومي ، ويؤدي في النهاية إلى زيادة عامة في الموارد المالية العامة.

تحقيق أكبر قدر من الكفاءة في عملية تنفيذ النفقات العامة يتوافق مع مبدأ تنظيمهم مثل الامتثال للاقتصاد... يمكن وصفه بأنه نظام من الأشكال وطرق التقليل المتسق للتكاليف بالنسبة للنتيجة. لا يرتبط هذا المبدأ دائمًا بخفض التكلفة ، ولكنه يفترض بالضرورة التنفيذ الأكثر ملاءمة لها.

يتم تمويل النفقات العامة في مختلف نماذج:

· تمويل ذاتي

· تمويل الميزانية؛

· تأمين الائتمان.

التمويل الذاتي تستخدم لتغطية تكاليف الشركات المملوكة للدولة من مواردها المالية الخاصة.

تمويل الميزانية يتم استخدامه لضمان التكاليف ذات الأهمية الوطنية.

ضمان القرض يتم استخدامه ، من ناحية ، من قبل الشركات المملوكة للدولة التي تحصل على قروض بنكية لتغطية تكاليفها الجارية والاستثمارية ، ومن ناحية أخرى ، من قبل هياكل الدولة من مختلف مستويات الحكومة التي تلجأ إلى اقتراض الأموال من السوق المالية في شكل قرض الدولة. تسمح لك العلاقة العقلانية بين الأشكال المذكورة أعلاه للدعم المالي للإنفاق العام بإيجاد توازن معقول للمصالح الاقتصادية ، لتحقيق كفاءة عالية من استخدام كل شكل من الأشكال.

1.5. جوهر ووظائف الميزانية.

دور الميزانية في العمليات الاجتماعية والاقتصادية

يرتبط ظهور الميزانية بظهور الدولة وتشكيلها ، والتي تستخدمها كأداة رئيسية لضمان كل من أنشطتها الخاصة والعنصر الأكثر أهمية في تسيير السياسة الاجتماعية والاقتصادية.

في قانون الميزانية للاتحاد الروسي تبرعيُعرَّف بأنه شكل من أشكال تكوين وإنفاق صندوق الأموال المخصصة لتوفير المال لمهام ووظائف الدولة والحكومة المحلية.

بطبيعتها الاقتصادية ميزانية الدولةهذه هي العلاقات النقدية التي تنشأ بين الدولة والكيانات القانونية والأفراد فيما يتعلق بتوزيع الدخل القومي فيما يتعلق بتكوين واستخدام صندوق الميزانية الذي يهدف إلى تمويل الاقتصاد والأحداث الاجتماعية والثقافية والدفاع واحتياجات الإدارة العامة.

من حيث التجسيد المادي والمادي ، هذا صندوق أموال ، من حيث التخطيط ، إنه مستند مالي يتم إعداده في شكل ميزان الإيرادات والمصروفات.

يتجلى جوهر الميزانية ، مثل أي فئة اقتصادية أخرى ، في قسمين المهام – التوزيع والتحكم .

شكرا ل الأولهناك تركيز للأموال في يد الدولة واستخدامها لتلبية الاحتياجات الوطنية. يحدث هذا من خلال إعادة توزيع الموارد المالية بين مختلف أقسام الإنتاج الاجتماعي (الصناعات ، والأقاليم ، وما إلى ذلك) ، ومستويات الحكومة ، وطبقات المجتمع. إن حدود وظيفة التوزيع واسعة جدًا ، نظرًا لأن جميع المشاركين تقريبًا في عملية إعادة الإنتاج يدخلون في علاقات الميزانية.

الثاني- تتيح لك وظيفة التحكم معرفة كيفية إضافة النسب في توزيع أموال الميزانية فعليًا ، سواء تم استخدامها بشكل فعال ، أو ظهور إشارات حول الانحرافات في حركة أموال الميزانية ، أو عرضها العمليات الاقتصاديةتحدث في الروابط الهيكلية للاقتصاد. بفضله ، من الممكن التنبؤ بالنتائج الاجتماعية والاقتصادية لسياسة الميزانية.

للقيام بوظائف الميزانية ، تتطور الدولة آلية الميزانية , وهي عبارة عن مجموعة من أشكال تنظيم علاقات الميزانية وطرق تعبئة واستخدام الأموال من الصندوق الوطني... آلية الميزانية تشمل:

· نظام الميزانية للبلد ؛

· الهيئات الإدارية؛

· الأسس القانونية في شكل قوانين ولوائح هيئات الحكم العليا في البلاد ؛

· نظام للتوثيق والإبلاغ والتفاصيل الأخرى المطلوبة لأنشطة محددة لتنفيذ أجزاء الإيرادات والمصروفات في الميزانية.

يتم استخدام آلية الميزانية لتنظيم الاقتصاد من خلال المناورة بالأموال التي تأتي تحت تصرف الدولة.

اعتمادًا على المحتوى الاقتصادي لمجموعات مختلفة من علاقات الميزانية ، يتم تمييز ثلاثة روابط في هيكل آلية الميزانية:

· آلية لتعبئة الأموال لنظام الميزانية للبلد ؛

· آلية إنفاق أموال الميزانية ؛

· آلية التوزيع بين الميزانيات وإعادة توزيع الموارد المالية.

بناءً على خصوصيات إدارة علاقات الموازنة في آلية الموازنة ، يتم تمييز الكتل التالية:

· تخطيط الميزانية؛

· التنبؤ بالميزانية

· مراقبة الميزانية ، إلخ.

تخطيط الميزانية - أحد مكونات التخطيط المالي ، الذي يجعل من الممكن تحديد الحجم والمصادر والاستخدام المستهدف لموارد الميزانية على كل مستوى من مستويات الحكومة: الفيدرالية والإقليمية والبلدية. يعد تخطيط الميزانية مكونًا ضروريًا لعمل نظام الميزانية ، وهو جزء لا يتجزأ من عملية الميزانية. بمساعدتها ، يتم تحديد حركة أموال الميزانية وفقًا للأهداف والغايات المحددة في عنوان الميزانية الخاص بالرئيس. في عملية تخطيط الميزانية ، يتم إنشاء علاقة عقلانية بين الصناديق المركزية واللامركزية ، ويتم تحديد حجم الموارد المالية للمؤسسات ، وكذلك درجة مشاركة المؤسسات في تكوين إيرادات نظام الميزانية.

التنبؤ بالميزانية - هذه افتراضات معقولة تستند إلى حسابات حقيقية حول اتجاهات تطوير الميزانية ، وإيراداتها ونفقاتها المحتملة ؛ وهذا هو الأساس لتخطيط الميزانية. تستند التوقعات إلى دراسة شاملة للمعلومات حول حالة الميزانية في الوقت الحالي ، وتحديد الخيارات المختلفة لمؤشرات الميزانية المتوقعة ، وإيجاد أفضل خيار لتطوير علاقات الميزانية. هناك طريقتان للتنبؤ بالميزانيات: الهدف الجيني والتنظيمي.باستخدام النهج الجيني ، يتم إجراء التنبؤ من الحاضر إلى المستقبل على أساس علاقات السبب والنتيجة الراسخة. في الهدف التنظيمي- يتم تحديد الهدف والمبادئ التوجيهية المستقبلية للتحرك نحوه وفقًا للمعايير ، ويتم التحقيق في الأحداث المحتملة والتدابير التي يجب اتخاذها لتحقيق نتيجة معينة. يعتمد التنبؤ بالموازنة على جودة توقعات المؤشرات الرئيسية للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للبلد ، وظروف السوق ، وحالة تداول الأموال. يجري وضع العديد من التنبؤات للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للبلد في فترة التنبؤ ، بما يتوافق مع سيناريو مؤات ومتوسط ​​وأسوأ حالة للتنمية الاقتصادية. في عملية تخطيط الميزانية ، يتم استخدام طرق مختلفة: النمذجة الرياضية ، والفهرس ، والمعيارية ، وتقييمات الخبراء ، والتوازن ، إلخ.

مراقبة الميزانية - جزء لا يتجزأ من الرقابة المالية للدولة ، يتم من خلاله التحقق من صحة تشكيل واستخدام أموال الميزانية. عند ممارسة الرقابة على الميزانية ، يتم التحقق من الامتثال للقوانين والانضباط المالي وصحة وتوقيت إيصالات الضرائب. يتم تنفيذها من قبل السلطات العامة على مختلف مستويات الحكومة.

تتأثر آلية الميزانية بهيكل الميزانية في الدولة.

يتم عمل ميزانية الدولة من خلال أشكال اقتصادية خاصة تعكس المراحل الفردية لإعادة توزيع القيمة - ايرادات الموازنة والنفقات... تختلف هذه الفئات الاقتصادية في خصائصها الوظيفية وستتم مناقشتها في الأقسام ذات الصلة من البرنامج التعليمي.

تلعب الميزانية دورًا اقتصاديًا واجتماعيًا وسياسيًا مهمًا في عملية التكاثر ، فهي أداة للتأثير على تطور الاقتصاد والمجال الاجتماعي ، وتعمل كمُسرِّع ، وأحيانًا كبح للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للمجتمع. إنها الخطة المالية الرئيسية للبلاد ، والتي تمت الموافقة عليها من قبل الجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي كقانون. يقوم بتعبئة الأموال من المؤسسات من مختلف أشكال الملكية وجزء من دخل السكان. تهدف إلى تمويل الاقتصاد والفعاليات الاجتماعية والثقافية ، وتعزيز القدرة الدفاعية للبلاد ، والحفاظ على الهيئات الحكومية ، وإنشاء احتياطيات مادية ومالية للدولة ، وتقديم الدعم المالي لميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد ، وسداد ديون الدولة وخدمتها. .

في الانتقال إلى اقتصاد السوق ، تحتفظ ميزانية الدولة بدورها المهم. لكن في الوقت نفسه ، تتغير أساليب تأثيرها على الإنتاج الاجتماعي ومجال العلاقات الاجتماعية. تُستخدم الميزانية على نطاق واسع لإعادة التوزيع بين القطاعات والأراضي للموارد المالية ، مع مراعاة متطلبات التوزيع العقلاني للقوى المنتجة ، والانتعاش الاقتصادي والثقافي في جميع أنحاء أراضي الاتحاد الروسي. في سياق الانتقال إلى علاقات السوق ، ينبغي أولاً توجيه أموال الموازنة العامة للدولة لتمويل إعادة الهيكلة الهيكلية للاقتصاد ، وتنفيذ برامج هادفة شاملة ، وبناء الإمكانات العلمية والتقنية ، والتنمية الاجتماعية والحماية الاجتماعية للسكان. .

في الظروف الحديثة ، تعطى الأولوية القصوى للصناعات الزراعية والوقود والطاقة والمجمع الصناعي العسكري والنقل. في الإنفاق على الاقتصاد الوطني ، فإن أكثر من 60٪ هي إعانات لقطاعات الاقتصاد ذات الأولوية.

التوجه الاجتماعي لنفقات الميزانية له أهمية كبيرة. نظرًا لمرحلة الأزمة في الفترة الانتقالية ، فإن أولوية السياسة الاجتماعية للاتحاد الروسي هي دعم الدولة للشرائح الأقل حماية من السكان (المتقاعدين ، والمعوقين ، والأسر ذات الدخل المنخفض) ، فضلاً عن استقرار التمويل مؤسسات الرعاية الصحية والتعليم والثقافة.

تؤثر ميزانية الدولة على حجم المدخرات الخاصة ، وتحديد هيكل دخل الشركات والدخل الحقيقي للسكان.

1.6 سياسة الميزانية في الاتحاد الروسي

سياسة ميزانية الدولة - هذه مجموعة من الإجراءات في مجال تنظيم علاقات الميزانية لتزويدها بالأموال لأداء وظائفها.

تتضمن السياسة المالية تحديد الأهداف والغايات في مجال المالية العامة ، ووضع آلية لتعبئة الأموال للموازنة ، واختيار الاتجاهات لاستخدام أموال الميزانية ، وإدارة المالية العامة ، ونظام الضرائب والميزانية. ، التنظيم بمساعدة الأدوات المالية لتنظيم العمليات الاقتصادية والاجتماعية. هذا هو الجوهر الاجتماعي والاقتصادي لسياسة ميزانية الدولة.

وفقًا للأهداف المقصودة ، مهام،التي تحدد الاتجاهات الاستراتيجية والمبادئ التوجيهية لسياسة الميزانية. كقاعدة عامة ، هذه هي:

· تركيز الموارد المالية على حل القضايا ذات الأولوية ؛

· تقليل العبء الضريبي على الاقتصاد ؛

· تبسيط الالتزامات الحكومية ؛

· إنشاء نظام فعال للعلاقات بين الميزانية وإدارة المالية العامة.

السياسة المالية هي جوهر السياسة الاقتصادية للدولة وتعكس جميع علاقاتها المالية مع المؤسسات العامة والمواطنين.

يعتمد مستوى الحماية الاجتماعية للمواطنين ، وفرص الاستثمار للدولة ، ودرجة نفوذ روسيا في الساحة الدولية ، وحتى النشاط التجاري للمواطنين على جودة الميزانية الفيدرالية والمعايير المنصوص عليها فيها.

الأدوات الرئيسية إن تنفيذ سياسة الموازنة العامة للدولة هو ، أولاً وقبل كل شيء ، أدوات التأثير المالي مثل الضرائب والإنفاق الحكومي والتحويلات والمشتريات الحكومية والقروض الحكومية.

تعتمد فعالية أداء سياسة الميزانية إلى حد كبير على الميزانية المحتملة ،توصيف إمكانية تراكم الموارد المالية في الميزانية (الميزانية المحتملة المحتملة). إلى جانب ذلك ، من الضروري إبراز الإمكانات المالية الحقيقية التي تستطيع الدولة تنظيمها (الحجم الفعلي للموارد النقدية المتراكمة في أيدي الدولة).

على أساس فئة الميزانية المحتملة ، من الضروري تقييم إمكانيات تنفيذ وظائف الدولة ، بما في ذلك وظائف تنظيم الدولة للاقتصاد. يؤثر نمو وتراجع إمكانات الميزانية على الوظائف الاستثمارية والاجتماعية والدفاعية والتنظيمية للميزانية والدولة بأكملها. كقاعدة عامة ، في ظل ظروف الأزمة الاقتصادية والمالية ، هناك انخفاض كبير في إمكانات الميزانية وفجوة كبيرة بين الإمكانات المحتملة والميزانية الفعلية ، ويرجع ذلك أساسًا إلى انخفاض تحصيل الضرائب.

تركز سياسة الميزانية للدولة كجزء من السياسة المالية بشكل أساسي على تحقيق ميزانية متوازنة ، متوازنة من حيث إيرادات الدولة ونفقاتها طوال فترة الميزانية بأكملها.

لسوء الحظ ، طوال فترة الإصلاحات بأكملها ، لم تتحقق الأهداف المحددة لسياسة الميزانية. من الصعب تسمية اتجاه آخر في عمل جميع فروع الحكومة ، حيث تتعطل المهام والالتزامات بنفس الثبات ، وتكون النجاحات نسبية ومتواضعة. ومع ذلك ، هناك أيضًا تحولات إيجابية: تم تشكيل نظام موازنة من ثلاثة مستويات وهو يعمل ، وتم اعتماد قوانين الميزانية والضرائب ، وتطوير نظام الخزانة ، وتحسن تحصيل الضرائب ، وانخفضت معدلات التضخم. أدى خفض الإنفاق الحكومي إلى تحولات إيجابية في هيكل الإنفاق في الميزانية. اقتربت روسيا من ميزانية اتحادية خالية من العجز ، ورفضت تمويل انبعاثاتها. في الوقت نفسه ، كان من الممكن التخفيف من حدة مشكلة ديون الدولة.

ولكن من أجل مزيد من التحسين في سياسة الميزانية ، فمن الضروري تنفيذ إعادة الإعمار الرئيسية مبادئ:

· الواقعية ، أي القضاء على الأخطاء في التنبؤ بالتنمية الاجتماعية والاقتصادية ؛

· مسؤولية الدولة عن الوفاء غير المشروط بالتزاماتها ؛

· جمود الميزانيات ، وتحويلها إلى أداة فعالة للانتعاش المالي للاقتصاد ؛

· زيادة الدخل ، وليس بسبب زيادة العبء الضريبي ، ولكن بسبب تقنين مبادرة ريادة الأعمال الخاصة ؛

· تعزيز فعالية سياسة الميزانية في تحقيق معايير معينة في الاقتصاد.

عند التخطيط لسياسة الموازنة ، يجب على الدولة أن تنطلق من الحاجة إلى ضمان الاستقرار المالي والاجتماعي. تعد القدرة على التنبؤ المالي عاملاً رئيسياً في استقرار الاقتصاد الكلي الشامل. يجب أن تصبح الميزانية الفيدرالية أساسًا ماليًا موثوقًا به لدولة ديمقراطية قوية.

وفقًا لقانون الميزانية للاتحاد الروسي ، فإن رسالة الميزانية التي وجهها رئيس الاتحاد الروسي إلى الجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي بشأن سياسة الميزانية للعام المقبل هي جزء لا يتجزأ من إجراءات إعداد الميزانية الفيدرالية. تحدد رسالة الميزانية إرشادات إستراتيجية وقصيرة المدى لسياسة الموازنة ، بما يتوافق مع الأهداف والغايات العامة للسياسة الاقتصادية للدولة ، والتي تعتبر حاسمة في تخطيط الميزانية على المدى المتوسط ​​وعند صياغة الميزانية الفيدرالية للعام المقبل.

كانت النتائج الرئيسية لسياسة الميزانية في 2000 - أوائل 2001 نجاحات كبيرة. في تنفيذ الميزانية الفيدرالية ، استمرت الاتجاهات الإيجابية التي تم تحديدها منذ عام 1999. في عام 2000 ، تم تحقيق فائض في الميزانية لأول مرة.

أتاح نمو إيرادات الموازنة في عام 2000 القضاء تمامًا على دين الميزانية الفيدرالية للمجال الاجتماعي ، بالإضافة إلى تمويل عدد من البرامج الحكومية والاجتماعية المهمة. تم تمويل نفقات الميزانية الاتحادية بالكامل ودون تأخير. لم يعد نظام الميزانية ككل مصدرًا لعدم الدفع في الاقتصاد. ساهم الوفاء بالتزامات الميزانية من قبل المشروع المشترك في زيادة مستوى الاستقرار السياسي والاجتماعي في البلاد.

توزيع الإيرادات الإضافية للميزانية الفيدرالية لعام 2000 ، وتطوير الميزانية الفيدرالية لعام 2001 تم تنفيذه وفقًا للأولويات التي حددتها رسالة الميزانية لعام 2001 - دعم القوات المسلحة ، ووكالات إنفاذ القانون ، والتعليم ، والجيش اعادة تشكيل. تم تخصيص أموال كبيرة لتسريع الإصلاح القضائي.

لكن الاتجاهات الإيجابية في مجال الميزانية ، كما لاحظ رئيس الاتحاد الروسي ، لم تصبح مستقرة ، لأنها كانت نتيجة لانخفاض قيمة الروبل والوضع الاقتصادي الأجنبي المواتي.

كانت الأهداف الرئيسية لسياسة الميزانية لعام 2002 هي:

· الحفاظ على معدلات النمو الاقتصادي المستدامة ؛

· الحد من عدم المساواة الاجتماعية ؛

· تحقيق كفاءة عالية للإنفاق العام.

كما ورد في الرسالة ، ينبغي أن تصبح العلاقات الناشئة بين قطاع المالية العامة وقطاعات الاقتصاد الأخرى مثالاً على المسؤولية عن الالتزامات المتعهد بها ، والانفتاح ، والإعلان ، والالتزام الصارم بالتشريعات الفيدرالية.

كانت أهم مهمة لسياسة الميزانية لعام 2002 وعلى المدى الطويل هي الحفاظ على توازن الاقتصاد الكلي ، ووضع وتنفيذ تدابير في مجال إيرادات ونفقات الميزانية ، وتنظيم العلاقات بين الميزانية ، وإدارة الدين العام ، وتحسين إدارة المالية العامة.

بالنسبة لعامي 2001 و 2002 ، تم تصور ميزانية اتحادية خالية من العجز. بينما كان فائضها في عام 2000 2.5٪ من الناتج المحلي الإجمالي. يجب أن تستمر هذه السياسة في المستقبل.

في رسالته إلى الجمعية الفيدرالية ، أشار الرئيس إلى أنه يجب حماية الميزانية الفيدرالية إلى أقصى حد من التأثيرات الخارجية مثل التغيرات في الأسعار العالمية لسلع التصدير الروسية. للقيام بذلك ، يجب أن تتكون من جزأين. يجب أن يعتمد الجزء الأول على توقعات اقتصادية كلية متحفظة تستند إلى تقييم متشائم لأسعار سلع التصدير الروسية. ستوفر هذه الإيرادات التمويل للإنفاق الحكومي ، بغض النظر عن تأثير الظروف الاقتصادية الخارجية. يجب تشكيل الجزء الثاني من الميزانية الاتحادية على حساب الإيرادات الإضافية التي يتم الحصول عليها في ظل ارتفاع أسعار الصادرات.

تنسق سياسة الميزانية بالضرورة مع السياسة النقدية والاقتصادية الخارجية والهيكلية.

أعدت حكومة الاتحاد الروسي وبنك روسيا برنامج سياسات الميزانية والنقدية والائتمانية والهيكلية ، والذي حظي بدعم المنظمات المالية الدولية.

كانت الأهداف الأساسية لسياسة الميزانية في مجال الإيرادات هي زيادتها ليس بسبب العبء الضريبي على الاقتصاد ، ولكن بسبب توسع القاعدة الضريبية بسبب تهيئة الظروف المواتية لتطوير الأعمال الخاصة ، والحد من دوران الظل غير المشروع. لم يكن هناك شك في الحاجة:

· تحسين التشريعات الضريبية ؛

· الانتقال إلى التطبيق الإلزامي لطريقة الاستحقاق (باستثناء الأعمال الصغيرة) ؛

· استثناءات من النظام الضريبي للضرائب والرسوم المدفوعة على عائدات بيع البضائع (الأشغال ، الخدمات) ؛

· تخفيض تدريجي في معدل الضريبة الاجتماعية الموحدة ؛

· تحسين الرقابة الضريبية ، إلخ.

في مجال التكلفة المثلى ، كانت المهام ذات الأولوية لسياسة الميزانية لعام 2002 هي:

· وضع تقديرات تكلفة جامدة لجميع الوكالات الحكومية ومؤسسات الميزانية ؛

· تغيير وضع المؤسسات الوحدوية التابعة للدولة وتحويلها إلى شركات مساهمة بمشاركة الدولة بنسبة 100٪ ؛

· إنشاء آلية تمنع اعتماد القوانين دون مراعاة نتائجها على نظام الموازنة ، وزيادة مسؤولية السلطتين التشريعية والتنفيذية عن القرارات وتنفيذها ؛

· جعل جانب الإنفاق من الموازنة أداة لتحقيق أهم الأهداف الاجتماعية والاقتصادية ؛

· إصلاح نظام المنافع الاجتماعية واستبدال المزايا الفئوية بأشكال مستهدفة من الدعم الاجتماعي للسكان ؛

· زيادة رواتب موظفي الخدمة المدنية بالمبالغ اللازمة لضمان تنافسية الخدمة المدنية في سوق العمل ؛

· تحديد آلية الانتقال إلى نموذج جديد (تراكمي) لنظام المعاشات التقاعدية ، إلخ.

في مجال العلاقات بين الميزانيات ، تم التخطيط لما يلي:

· استخدام منهجية أكثر موضوعية وشفافية توزيع الأموال من صندوق الدعم المالي للموضوعات RF ، التي تنص على تحقيق المساواة في توفير الأموال للمناطق من الميزانية مع خلق حوافز في نفس الوقت لتنفيذ سياسة موازنة رشيدة في المناطق ؛

· لتطوير والموافقة على برنامج تطوير الفيدرالية الموازنة للفترة حتى 2005 ؛

· يجب إعادة توجيه أموال صندوق التنمية الإقليمية نحو استعادة مجال الإسكان والخدمات المجتمعية.

وفي مجال إدارة الدين العام ، كانت الجهود التي تبذلها الحكومة تهدف إلى خفض مستواه ، وتخفيف "ذروة" المدفوعات ، وتحسين هيكلها ، وخفض تكلفة الخدمة. لهذا ، من الضروري إنشاء نظام لإدارة الدين العام يتضمن نظامًا شاملاً وموحدًا لمحاسبة التزامات الدين العام ، ووضع وتنفيذ استراتيجية موحدة لإدارة الدين العام. يجب أن يضمن النظام الموحد لإدارة الدين العام أن مستوى الدين العام وهيكله يتوافقان مع القدرات الاقتصادية للدولة في خدمته وسداد الالتزامات المالية ، وكذلك تلبية احتياجات الدولة من الأموال المقترضة بأفضل الشروط للبلد. .

في رأي وزير المالية بالاتحاد الروسي ، كانت سياسة الميزانية لعام 2002 موجهة نحو الوفاء من قبل الحالة بالتزاماتها ، وذلك لضمان استمرار الإصلاحات الهيكلية في المقام الأول. تحقيقا لهذه الغاية ، تم اتباع سياسة ضريبية متسقة ، وتم ضمان فائض الميزانية المخطط للميزانية الاتحادية ، واستخدمت الأدوات المالية في الوقت المناسب وبالقدر المطلوب ، تم إعداد عدد من القوانين التشريعية والتنظيمية التي تهدف إلى توسيع الحريات الاقتصادية ، وخلق ظروف مواتية لمزيد من تطوير الأعمال.

على الرغم من النجاحات الملحوظة في تنظيم علاقات الميزانية ، فإن عملية الميزانية تحتاج إلى مزيد من التحسين ، وفي عام 2003 ، في إطار سياسة الميزانية ، كان لا بد من حل عدد من المشاكل الرئيسية:

· إزالة الفجوة المتبقية بين مبلغ الالتزامات الحكومية القانونية ومقدار الموارد المالية المتاحة بالفعل ؛

· تحسين كفاءة آلية تمويل جزء كبير من نفقات الموازنة ، وخاصة فيما يتعلق بتمويل مؤسسات الموازنة ؛

· تحدد بوضوح صلاحيات الإنفاق ومصادر الإيرادات بين مستويات نظام الميزانية ؛

· تقليل المستوى المرتفع للعبء الضريبي الاسمي ؛

· إضعاف اعتماد الميزانية على الظروف الاقتصادية الخارجية ؛

· التأكد من أن تخطيط الميزانية على المدى القصير يتماشى مع أهداف السياسة الاقتصادية متوسطة المدى.

كانت الأهداف الرئيسية لسياسة الميزانية هي ضمان نمو النشاط التجاري ، وإجراء التحولات الهيكلية ، والحفاظ على الاستقرار الاجتماعي.

كما نصت رسالة ميزانية الرئيس بشأن سياسة الميزانية لعام 2003 على عدد من التدابير في مجال إيرادات ونفقات الميزانية ، وتنظيم العلاقات بين الميزانيات ، وتحسين تكنولوجيات الخزانة وإدارة المالية العامة.

على وجه الخصوص ، في مجال الدخل ، تم التخطيط:

· ضمان إجراء التغييرات اللازمة على التشريعات الضريبية في موعد لا يتجاوز الربع الأول من العام السابق للسنة التي تدخل فيها هذه التغييرات حيز التنفيذ ؛

· جعل المحاسبة الضريبية مريحة قدر الإمكان لكل من دافعي الضرائب والسلطات الضريبية ؛

· تنص على إمكانية اختيار الشركات الصغيرة لنظام ضريبي ؛

· لتعديل الجزء الأول من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، بهدف تحسين كفاءة إدارة الضرائب ؛

· لإنشاء نظام إدارة فعالة لأصول الدولة ، بما في ذلك في مجال استخدام الممتلكات العقارية ، التي تخضع لسلطة مؤسسات الدولة ومؤسساتها ؛

· بيع الأسهم في رؤوس أموال معظم البنوك والاستثمار والأسهم والشركات المالية ، وخاصة كتل الأسهم الصغيرة.

في مجال النفقات ، حددت السلطات التنفيذية والتشريعية مهام ترشيد نفقات الميزانية ، وتقليل الالتزامات والنفقات الحكومية (البلدية) غير الفعالة ، وإنشاء نظام فعال لإدارة النفقات العامة.

تحتاج السياسة في مجال العلاقات بين الميزانيات إلى تحولات عميقة في عام 2003 ، مع مراعاة ما يلي:

· تحديد التزامات الإنفاق بين السلطات الاتحادية والإقليمية والمحلية ؛

· تحديد السلطات الضريبية ومصادر الدخل لفترة طويلة ، والتي ستصبح أحد الشروط لزيادة اهتمام السلطات الإقليمية والمحلية في خلق ظروف مواتية للنمو الاقتصادي ، وبناء واستخدام الإمكانات الضريبية للأقاليم المعنية ؛

· رفض اتخاذ قرارات على المستوى الاتحادي تفرض التزامات إنفاق على الميزانيات الإقليمية دون تحديد مصادر تمويلها ؛

· تقسيم المساعدة المالية إلى استثمارات وحالية ، مع ضمان أقصى قدر من الصياغة الرسمية والشفافية لآلية توزيع الأموال ؛

· إدخال آلية مسؤولية السلطات الإقليمية والمحلية عن سياسة الميزانية المتبعة ، والوفاء بالالتزامات المالية للسكان ، ومؤسسات الميزانية ، والدائنين.

في مجال تحسين تقنيات الخزينة ، من الضروري الاستمرار في تنفيذ الميزانية ، أولاً وقبل كل شيء ، على أساس استخدام تكنولوجيا حساب واحد للخزانة الاتحادية من حيث النفقات. يوفر استخدام تقنيات الخزانة ميزة ليس فقط في مجال التحكم في استخدام الأموال العامة (في المستقبل ، على أساس التسجيل الإلزامي لعقود شراء السلع والخدمات على حساب أموال الميزانية) ، ولكن أيضًا في تشكيل تقارير موثوقة وفي الوقت المناسب عن تنفيذ الميزانية الفيدرالية اللازمة لاتخاذ القرار في مجالات الضرائب والميزانية.ينبغي الإسراع في وضع مخطط جديد للحسابات لمحاسبة الموازنة ، والذي سيجمع بين مخطط حسابات تنفيذ الميزانية ، ومخطط حسابات مؤسسات الميزانية ، وتصنيف الميزانية.

وتتمثل المهمة الرئيسية في مجال تحسين إدارة المالية العامة في:

· في تنظيم واضح لإجراءات الميزانية التي تهدف إلى ضمان توازن معقول في الإنفاق من الميزانية الفيدرالية على مدار العام بناءً على الانتقال إلى التخطيط الدقيق للنفقات الموسمية ؛

· في مسؤولية المديرين والمديرين الرئيسيين لأموال الميزانية عن إيقاع إنفاقهم ؛

· تقديم حدود التزامات الميزانية (أو جزء من هذه الحدود) إلى مستلمي الميزانية ، في موعد لا يتجاوز ديسمبر من كل عام ، لضمان حسن سير مجال الميزانية في بداية السنة المالية القادمة ؛

· في زيادة توحيد نفقات الموازنة على مدار العام.

في رسالة الميزانية التالية التي وجهها رئيس الاتحاد الروسي إلى الجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 30 مايو 2003 "حول سياسة الميزانية في عام 2004" ، تم تلخيص نتائج سياسة الميزانية في عام 2002 وأوائل عام 2003.

تقييم إيجابي:

· وجود فائض في الميزانية الفيدرالية ، مما يضمن مقاومتها لتأثير الظروف الاقتصادية الخارجية ، واحتياطي مالي يبلغ حوالي 230 مليار روبل ، مما قلل بشكل كبير من مخاطر الميزانية ؛

· استمرار الإصلاح الضريبي ، الذي كفل خفض العبء الضريبي على الاقتصاد ، وزيادة تحصيل الضرائب ، وترشيد النظام الضريبي ؛

· نمو مستوى الأجور في القطاع العام ؛

· إصلاح رواتب العسكريين والمسؤولين عن إنفاذ القانون ؛

· إصلاح العلاقات بين الميزانية ، مما يعني أن الجزء الأكبر من المساعدة المالية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي يتم توزيعه بين هدف واحدالمعايير؛

· انخفاض كبير في عبء الدين العام ، وزيادة التصنيف الائتماني الدولي لروسيا ، واستعادة ثقة المستثمرين في سوق الاقتراض المحلي ، الذي بدأ في اجتذاب فترات أطول وبسعر أقل من ذي قبل.

حددت الرسالة المشاكل الرئيسية التالية التي تحتاج إلى معالجة:

· اعتماد قاعدة الإيرادات في الميزانية الاتحادية على استخراج وتصدير المواد الخام ، وفيما يتعلق بذلك ، الاعتماد الكبير للنظام المالي على الوضع الاقتصادي الخارجي ؛

· تضارب النظام الضريبي مع أهداف ضمان النمو الاقتصادي طويل الأجل والاستقرار المالي ، وتعقيد المحاسبة الضريبية ؛

· جودة قوانين الضرائب التي تم تقديمها إلى مجلس الدوما واعتمادها ؛

· تجاهل الآلية التنافسية لشراء السلع والخدمات لاحتياجات الدولة ؛

· الحصة المنخفضة من مصادر الدخل للميزانيات الإقليمية والمحلية المحددة على أساس طويل الأجل ، مما يقلل من اهتمام السلطات المعنية بالتنمية الاقتصادية للمناطق الموكلة إليها ؛

· عدم وجود صلاحيات للسلطات الإقليمية والمحلية لإدارة المالية العامة ، إلخ.

تم تحديد الأهداف الرئيسية لسياسة الميزانية لعام 2004 والمدى المتوسط:

· تحسين رفاهية السكان وضمان النمو المستدام لاقتصاد البلاد على أساس الأداء المستقر وتطوير نظام الميزانية ؛

· توجيه سياسة الموازنة للمستقبل ، بناءً على فهم واضح لقدرات الميزانية الاتحادية وأولويات الإنفاق ، بما يضمن إمكانية التنبؤ بشروط تشكيل الموازنات على جميع المستويات ؛

· إنشاء صندوق استقرار لتقليل اعتماد نظام الميزانية الروسية على البيئة الاقتصادية الخارجية على المدى المتوسط ​​؛

· استمرار العمل على تحسين النظام الضريبي وتخفيض العبء الضريبي باستمرار ؛

· اتخاذ تدابير مناسبة لتحسين نفقات الميزانية ، وإدخال أساليب حديثة لتخطيط الميزانية تهدف إلى تحقيق النتائج النهائية وتحفيز الهيئات الحكومية على مختلف المستويات ومؤسسات الميزانية على استخدام أموال الميزانية بأكبر قدر ممكن من الكفاءة في مواجهة انخفاض حجم الموارد المالية المعاد توزيعها من قبل الدولة؛

· التخفيض من 20 إلى 18٪ من المعدل العام لضريبة القيمة المضافة ومعدل الضريبة الاجتماعية الموحدة ؛

· رفع مستوى الإدارة الضريبية ، بما في ذلك من خلال إدخال تكنولوجيا المعلومات ؛

· تنظيم أكثر عقلانية لعمل إدارات الضرائب ، وتقليل الوقت الذي يقضيه دافعو الضرائب في المحاسبة الضريبية ، وإعداد وتقديم التقارير الضريبية ، وخاصة في الشركات الصغيرة ؛

· زيادة كفاءة إنفاق أموال الميزانية في إطار أولويات محددة بوضوح ؛

· جرد للمنظمات في القطاع العام للاقتصاد من وجهة نظر امتثال وظائفها ومهامها لاحتياجات الدولة ؛

· تمويل تدريب المتخصصين مع مهنية أعلىالتعليم بشكل رئيسي على المستوى الاتحادي ؛

· تحديث نظام التأمين الصحي الإجباري للسكان ؛

· تزويد الجيش الروسي بالعاملين ، والذي ينص على استبدال التجنيد بنظام تجنيد بموجب عقد ؛

· تمويل جميع نفقات المحاكم الاتحادية فقط من الميزانية الاتحادية لضمان شروط الاستقلال التام واستقلال النظام القضائي ؛

· تبسيط وظائف الهيئات التنفيذية الاتحادية والتحضير لتشكيل الاعتمادات للحفاظ عليها على أساس التقييم المالي للتكاليف اللازمة لأداء الوظائف المقابلة ؛

· زيادة إيقاع إنفاق أموال الميزانية الفيدرالية ، واتخاذ تدابير لزيادة كفاءة تنظيم حملة لإبرام العقود لتوريد المنتجات لاحتياجات الدولة وتقصير توقيت تنفيذها ؛

· اتخاذ تدابير لتعظيم تركيز جميع أموال نظام الميزانية في مؤسسات بنك روسيا ؛

· إنشاء نظام لتحديد واضح ومستقر لسلطات الدخل والإنفاق ، وهو شرط ضروري لمواءمة التزامات الدولة والبلديات مع الموارد المتاحة بالفعل لتنفيذها ؛

· تنظيم العمل على التحليل والمراجعة وفقًا للمبادئ الجديدة لتحديد مواضيع الاختصاص وصلاحيات المجموعة الكاملة من التشريعات الفيدرالية التي تتطلب تمويلًا من الميزانية ، إلخ.

في خطاب الميزانية الذي ألقاه رئيس الاتحاد الروسي أمام الجمعية الاتحادية للاتحاد الروسي بتاريخ 12 يوليو / تموز 2004 "بشأن سياسة الميزانية في 2005" ، تم تلخيص نتائج سياسة الميزانية في عام 2003 وفي بداية عام 2004 ، تم تحديد المشاكل والمهام الرئيسية المطلوب حلها.

وأشار رئيس الاتحاد الروسي إلى ذلك اتسمت السياسة المالية في العام الماضي بالثبات في تحقيق الأهداف المحددة وزيادة دورها في ضمان استقرار الاقتصاد الكلي.كان الانتهاء من تشكيل العناصر الرئيسية للنظام الضريبي الحديث ، والذي يضمن إلى حد كبير تحفيز التغييرات الهيكلية الإيجابية في المجال الاقتصادي والاجتماعي. بدأ إدخال عناصر التخطيط المالي المتوسط ​​الأجل. وقد تم تحديد النهج المفاهيمية للآليات الجديدة للميزنة المستهدفة للبرامج ، والتي تنطوي على ارتباط وثيق بين نفقات الميزانية والنتائج المخطط لها. يحدد التشريع سلطات الإنفاق وتدابير المسؤولية لتنفيذها على جميع مستويات سلطة الدولة والحكم الذاتي المحلي. في عام 2003 ، تم إجراء فهرسة مخططة لأجور موظفي مؤسسات القطاع العام وموظفي الخدمة المدنية. ازداد الحجم الحقيقي للمعاشات التقاعدية. ولأول مرة أعيد احتساب المعاشات للمتقاعدين العاملين وفق قواعد جديدة تسمح بزيادة مقدار المعاشات من خلال الاستمرار في العمل في سن التقاعد. تم تجاوز الحد الأقصى لمدفوعات الديون الخارجية. لقد وصل التصنيف الائتماني الدولي لروسيا إلى درجة الاستثمار. تم إنشاء الإطار القانوني لتشكيل صندوق الاستقرار RF. بحلول بداية عام 2004 ، وصل حجمه إلى ما يقرب من 200 مليار روبل. وزاد ذلك من استقرار نظام الموازنة أمام تقلبات البيئة الاقتصادية الخارجية.

أيضًا ، حددت رسالة الميزانية المشكلات الرئيسية التي يجب معالجتها:

· تضارب تشريعات الميزانية مع المتطلبات الحديثة ؛

· انخفاض الكفاءة الاقتصادية للدولة قطاعات الاقتصاد.

· شبكة واسعة من متلقي الميزانية ، مما يقلل من كفاءة استخدام أموال الميزانية الفيدرالية ؛

· تدني سيطرة الدولة على الأنشطة الممولة من خارج الميزانية للمؤسسات الاتحادية والالتزامات التي تتحملها ؛

· عدم كفاية استخدام أساليب البرنامج المستهدف في تشكيل الميزانية ؛

· لم يتم حل مشكلة ضمان وفاء الدولة بالتزاماتها على المشاريع الاستثمارية والبرامج الأخرى ، التي تتجاوز مدتها سنة مالية ؛

· التطبيق غير الكافي لآليات شراء السلع والخدمات لاحتياجات الدولة ، مما لا يساهم في الاستخدام الرشيد لأموال الميزانية ؛

· لم يتم تطوير آليات فعالة لضمان إعمال الحق في الحصول على رعاية طبية عالية الجودة وبأسعار معقولة لجميع شرائح السكان ، وبشكل أساسي للمواطنين غير العاملين ؛

· لم يتطرق الإصلاح الضريبي حتى الآن إلا بشكل طفيف إلى قضايا الإدارة الضريبية ؛

· لم تكن هناك تحولات كبيرة في تبسيط المحاسبة الضريبية ، وتحسين تفاعل السلطات الضريبية مع دافعي الضرائب.

وأشارت الوثيقة إلى أن سياسة الميزانية مصممة للمساهمة في إيجاد حل فعال لأهم المشاكل الاجتماعية والاقتصادية. يجب أن تستند الميزانية إلى أولويات التنمية طويلة المدى للبلد.

يظل ضمان التوازن الاقتصادي الكلي العام هو أهم مهمة للسياسة المالية العامة. يجب أن توفر المعلمات الرئيسية للميزانية ما يلي:

· ضمان الوفاء بالتزامات الميزانية ؛

· تقييد السيولة النقدية الزائدة ؛

· التخفيض المستمر في تكلفة خدمة الدين العام ، مع مراعاة الحجم الكبير للمدفوعات على الدين الخارجي في عام 2005.

إجمالاً ، كما أشار الرئيس في رسالته الخاصة بالميزانية "بشأن سياسة الميزانية في عام 2006" ، أتاحت سياسة الموازنة المتبعة في السنوات الأخيرة الحفاظ على استقرار الاقتصاد الكلي ، لكن التضخم لا يزال مرتفعاً. ونتيجة لذلك ، زادت مخاطر تباطؤ معدل النمو الاقتصادي وانخفاض جودة النمو الاقتصادي. يقلل التضخم المرتفع بشكل كبير من فعالية التدابير الرامية إلى زيادة مستوى دخل السكان. لم يتم استخدام الإمكانات الحالية لكبح التضخم بشكل كامل. المهام الرئيسية التي يتعين حلها في عام 2006 : · ضمان استدامة الاقتصاد الكلي ؛ · ضمان التوازن والاستقرار في نظام ميزانية الاتحاد الروسي ؛ · التنشيط العمل على تحسين آليات تطبيق الأساليب المستهدفة للبرامج في تخطيط وتنفيذ نفقات الميزانية ؛ · الانتقال إلى توزيع موارد الميزانية بين مديري نفقات الميزانية على أساس الأهداف المحددة لهم ؛ · NSاعتماد قانون اتحادي جديد بشأن المشتريات العامة ؛ 1.7 تاريخ نظام الميزانية في روسيا يعتقد الخبراء أن المصدر الأول لدخل الخزانة الأميرية في روسيا كان الجزية ، الذي جمعه الأمير من أراضي الخاضعة. كان له شكل طبيعي وكان يجمع في شكل ماشية ، فراء ، عسل ، شمع ، طعام. أيضًا ، تم تحصيل الرسوم والغرامات لصالح الأمير: قضائية (فيرا) ، طريق (myt) ، ضريبة زواج (تفقيس الدلق). مع تقوية سلطة الأمير ، تم إنشاء أماكن لتحصيل الجزية والأشخاص المسؤولين عن تحصيلها ، وأخذت الجزية نفسها شكل ضريبة. منذ القرن الثالث عشر. بدأ نظام ضرائب البذور في التبلور. كانت الوحدة الضريبية هي: حرث ، دخان ، ساحة ، ضرائب. خلال فترة نير التتار المغول ، تم تحصيل ضريبة "خروج الحشد" لصالح خانات الحشد. مع تشكيل الدولة المركزية الروسية في القرن الخامس عشر ، بدأ جمع الكثير من الأموال لصالح أمير موسكو. بالإضافة إلى ذلك ، تشكلت إيرادات الخزينة على حساب الجمارك والملح والحانة والرسوم الأخرى. في القرن الخامس عشر ، بدأ تشكيل نظام ميزانية من مستويين لدولة موحدة في روسيا ، يتألف من الخزانة الدوقية الكبرى (ميزانية الدولة) والميزانيات المحلية ، والتي تم تشكيلها على التوالي على حساب الضرائب الأميرية (أي الدولة) والرسوم المحلية. تم إدخال الضرائب المحلية في الدولة الروسية في القرن الخامس عشر. للمحافظة على حكام المملكة وأفرادها ، لأداء الوظائف الإدارية والقضائية الموكلة إليهم. عن الحلول الاقتصادية المحليةتم جمع المهام ، والرسوم النقدية والعينية من السكان: بقعة الخيل (للعلامة التجارية) ، tamga (لبيع البضائع) ، الوزن (للوزن) ، غرفة المعيشة (لاستخدام مساحة البيع بالتجزئة) ، المقاسة (للقياس) ، إلخ. إصلاح Zemsky ، الذي نفذه إيفان الرابع في عام 1551 ، أنشأ الحكم الذاتي zemstvo ، والذي ألغى سلطة حكام القيصر. وبدلاً من ذلك ، تم تعيين شيوخ زيمستفو المحليين ، الذين قادوا أكواخ زيمستفو ، الذين أداروا المحاكم وجمعوا الضرائب. في نفس العام ، وافق ستوغلافي سوبور على "ميثاق زيمستفو القانوني". بدأت ضريبة "pososhny okup" ، التي حلت محل رسوم المحافظ المفروضة على السكان ، تذهب إلى خزينة الدولة ، تم تخصيص الأموال منها لصيانة أكواخ zemstvo وتمويل الأحداث المحلية. في القرن السادس عشر. الهيئات الإقليمية التي تم إنشاؤها ، cheti ، بدأت في تحصيل الضرائب: فلاديميرسكايا ، جاليتسكايا ، كوستروما ، نوفغورود ، أوستيوغ. في الربع الأول من القرن السابع عشر. تم فرض ضريبة مقطوعة على صيانة الرماة . كان السكان مجبرون ليس فقط على دفع الضرائب ، ولكن أيضًا على تحمل واجبات أخرى (بناء وإصلاح الطرق والجسور ، وتوفير العربات ، وتوظيف المسؤولين الحكوميين). من سكان الحضر ، تم أيضًا جمع الإيجارات من المتاجر والحدادين والورش والمطاحن وما إلى ذلك ، من شعوب منطقة الفولغا والأورال وسيبيريا - ياساك ، خاصة بالفراء. بالإضافة إلى الضرائب المباشرة ، كانت هناك ضرائب غير مباشرة بدأت في دخول الخزانة مع إدخالها في منتصف القرن السادس عشر. فدية النبيذ. أول ميزانية في روسيا - تقدير لإيرادات الدولة ونفقاتها - تم إعداده عام 1645. تم وضع تقديرات المدينة للإيرادات والنفقات في المدن. كان هذا النظام ساري المفعول قبل إصلاحات بيتر. في عام 1679 ، تم تقديم ضريبة منزلية بدلًا من الضريبة الثابتة والرسوم الأخرى. تم تحديد المبلغ الإجمالي للضريبة من قبل الحكومة ، ووضعته مجتمعات الفلاحين والبلدات فيما بينهم في منازلهم. بعد التعداد السكاني في عام 1722 ، تم استبدال ضريبة الأسرة بضريبة الرأس ، والتي كانت تُفرض على الذكور (باستثناء طبقة النبلاء ورجال الدين والمسؤولين). كانت ضريبة الاقتراع أحد المصادر الرئيسية لإيرادات الموازنة العامة للدولة. في عام 1796 ، كانت تمثل حوالي 34 ٪ من إجمالي الدخل. إلى جانب الضرائب المباشرة وغير المباشرة ، يتحمل السكان ، وخاصة الفلاحون ، واجبات دنيوية ، التي لها أشكال طبيعية ونقدية. كانت الواجبات إلزامية ، وتستخدم لصيانة الهيئات الإدارية والريفية ، وصيانة الطرق ، وما إلى ذلك ، والاختيارية ، وتستخدم لبناء الكنائس والمدارس والمستشفيات وصيانة قسم الإطفاء وما إلى ذلك. تم جمعها وفقًا للتخطيط بين السكان. في 1851 - 1854 تم إضفاء الطابع الرسمي على الرسوم الدنيوية من الناحية القانونية في رسوم zemstvo وضرائب zemstvo. منذ عام 1824 ، دفع البدو ضريبة الأجور. إصلاحات الستينيات من القرن التاسع عشر. إجراء بعض التغييرات على النظام الضريبي. الخامسفي عام 1863 ، تم استبدال ضريبة الرأس من البرجوازية بضريبة العقارات. في عام 1865 تم إدخال ضريبة التجارة ، أي جمع من الوثائق للحق في ممارسة التجارة وصيد الأسماك. في عام 1861 ، تم إدخال ضريبة الإنتاج على إنتاج المشروبات الكحولية بدلاً من مزارع النبيذ. في عام 1875 ، بدلاً من ضريبة الرأس على الفلاحين ، كانت هناك ضريبة على الأراضي. تم جمعها من أرض الفلاحين والنبلاء. وقد دفع الفلاحون مبلغًا كبيرًا (أكثر من 75٪) من هذه الضريبة. المصدر الرئيسي لإيرادات الموازنة كان الضرائب غير المباشرة ، المستلمة من الضريبة غير المباشرة واحتكار الخمور الذي تم إدخاله عام 1894 مع تعزيز الدولة ، تغير أيضًا جهاز إدارة الموازنات الحكومية والمحلية. مع إنشاء الوزارات الوظيفية في عام 1802 (وزارة الداخلية ، وزارة المالية ، إلخ) ، تم تنظيم مؤسسات الدولة التابعة لها محليًا ، أي نظام رأسي لمؤسسات إدارة الدولة. على سبيل المثال ، كانت الهيئات الإقليمية التابعة لوزارة المالية على مستوى المقاطعات عبارة عن غرف خزينة ، في المقاطعة - الخزانة. تضع غرف الخزانة الضرائب على السكان ، وتحتفظ بسجلات للإيصالات والنفقات الضريبية. تقبل الخزائن وتخزن الأموال الواردة في الخزانة في شكل ضرائب ، وتصدر الأموال لتمويل الأنشطة التي تتم على أرض الواقع. منذ عام 1817 ، كانوا مسؤولين عن المتاجر المملوكة للدولة التي تبيع المشروبات الكحولية ومعامل التقطير الخاضعة للرقابة. وبدورهم راقب المحافظون نشاط غرف الخزانة والخزينة. في عام 1864 ، دخلت "اللوائح الخاصة بمؤسسات zemstvo الإقليمية والمقاطعات" حيز التنفيذ ، والتي بموجبها تم إنشاء هيئات الحكم الذاتي المحلية - zemstvos - في روسيا. كانت الهيئات التمثيلية (الإدارية) لـ zemstvos هي zemstvo وجمعيات المقاطعات. كان أعضاء هذه الهيئات عبارة عن أحرف متحركة (نواب) ، تم انتخابهم من قبل ثلاثة كوريات (ملاك الأراضي في المقاطعات ، وناخبو المدينة ، والمنتخبون من المجتمعات الريفية). اجتمعت حروف العلة مرة واحدة في السنة لجلسة ، حيث تم النظر في القضايا الاقتصادية والمالية لأنشطة zemstvos ، وتقديرات الدخل والنفقات من zemstvos وتقرير عن أنشطة الهيئات التنفيذية من zemstvos تمت الموافقة عليها. الهيئة التنفيذية للزيمستفوس كانت مجالس مقاطعات انتخبت لمدة ثلاث سنوات. تمت الموافقة على رؤساء مجالس المحافظات من قبل وزير الداخلية ورؤساء الأويزد - من قبل المحافظين. كان Zemstvos هو المسؤول الاقتصادية المحليةالشؤون والطرق المحلية وتنظيم التعليم المدرسي والخدمات الطبية للسكان. كانت الوسائل المالية للوفاء بالوظائف المخصصة لـ zemstvos عبارة عن ميزانيات zemstvo ، تم تشكيلها على حساب zemstvos التي كانت موجودة من قبل وتم تحويلها إلى رسوم وضرائب zemstvo. تم فرض رسوم Zemsky بغض النظر عن مستوى ثروة دافعها وكانت تهدف إلى تمويل النفقات المستهدفة ، على سبيل المثال ، لصيانة المدارس والمستشفيات وفرق الإطفاء والشرطة وما إلى ذلك. تم إنشاء واجبات Zemsky إما من قبل الدولة أو من قبل المقاطعة ومنطقة zemstvos. كان مصدر الدخل الآخر لميزانيات zemstvo هو رسوم zemstvo ، التي تم تحصيلها من الأراضي والعقارات الأخرى ، من براءات الاختراع التجارية المشتراة من أجل الحق في الانخراط في أي نوع من أنواع الصيد. شكلت رسوم Zemstvo أكثر من 60 ٪ من عائدات ميزانيات zemstvo. مصدر كبير للدخل لميزانيات zemstvo (حتى 25 ٪ من إجمالي الدخل) كانت عبارة عن فوائد من ميزانية الدولة. تضمنت ميزانيات Zemstvo النفقات الإلزامية والاختيارية. كانت النفقات الإجبارية من الأولويات وكانت تهدف إلى تمويل صيانة الهيئات الحكومية المحلية ، والسجون ، وقضاة الصلح ، ومرافق الطرق ، وما إلى ذلك. وشملت النفقات غير الإجبارية نفقات الرعاية الصحية ، وصيانة المدارس ، وما إلى ذلك. في المجلدات كانت هناك ميزانيات ضخمة ، تم تشكيلها على حساب ما يسمى بالدخل الدنيوي ، بما في ذلك رسوم السكن والقرية ، والدخل من الممتلكات التي تنتمي إلى المجتمعات الريفية ، من تأجير الأراضي الدنيوية ، إلخ. تم تشكيل ميزانيات المدينة على حساب الدخل من مؤسسات المدينة (المسالخ والحمامات وأنابيب المياه ، وما إلى ذلك) ، وتأجير قطع الأراضي ، ورسوم العقارات لسكان المدن ، والرسوم من أصحاب الخيول ، وعربات الخيول ، إلخ. لم تكن الميزانيات المحلية جزءًا من ميزانية الدولة لروسيا ، حيث كان هناك نظام ميزانية من مستويين لدولة موحدة في روسيا قبل الثورة. بعد ثورة أكتوبر عام 1917 ، بسبب انهيار هيئات الدولة والحكومة المحلية ، توقف عمليا تدفق الضرائب إلى نظام الميزانية. لتمويل الاحتياجات الملحة ، لجأ البلاشفة إلى تعويضات من الطبقات المالكة من السكان ، وخاصة من التجار والمضاربين ، الذين ، في رأيهم ، استفادوا خلال الحرب وأهدروا رؤوس أموالهم بشكل غير منتج. حتى نوفمبر 1918 ، تم تعبئة 816.5 مليون روبل في الميزانية في 57 مقاطعة في شكل مساهمات. إن وجود النظام الجديد يعتمد بشكل مباشر على حالة المالية في البلاد. في مؤتمر عموم روسيا لممثلي الدوائر المالية في السوفييتات ، الذي افتتح في 17 مايو 1918 ، افتتح ف. لينين. وشدد: "علينا بأي ثمن تحقيق إصلاحات مالية دائمة ، لكن يجب أن نتذكر أن كل إصلاحاتنا الجذرية محكوم عليها بالفشل إذا لم ننجح في السياسة المالية". واستناداً إلى الوضع الاقتصادي الصعب الذي تمر به الدولة ، فقد رئي أنه من الضروري الانتقال إلى المركزية الصارمة في مجال التمويل من أجل ضمان تدفق الأموال إلى الميزانية واستخدامها بشكل فعال. أصبح هذا الحكم أساسيًا في تشكيل السياسة المالية للدولة السوفيتية في جميع المراحل اللاحقة من تاريخ الاتحاد السوفياتي. أرسى الدستور الأول لجمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية ، المعتمد في يوليو 1918 ، مبادئ مركزية التمويل. نصت المادة 79 على هدف السياسة المالية للدولة: "تساهم السياسة المالية لجمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية في المرحلة الانتقالية الحالية لدكتاتورية العمال في الهدف الرئيسي - مصادرة ملكية البرجوازية وتهيئة الظروف لتحقيق المساواة الشاملة من مواطني الجمهورية في إنتاج الثروة وتوزيعها. وتحقيقا لهذه الغاية ، حددت لنفسها مهمة توفير جميع الوسائل اللازمة تحت تصرف السلطات السوفيتية لتلبية الاحتياجات المحلية والوطنية للجمهورية السوفيتية ، دون توقف قبل غزو حق الملكية الخاصة ". أنشأ دستور عام 1918 دستورًا اتحاديًا هيكل روسيا ووضع أسس هيكل ميزانية الدولة. تم التعبير عن مبدأ مركزية جميع الموارد المالية في تأسيس وحدة ميزانية الدولة والنظام المالي بأكمله للاتحاد الروسي ، في إدراج إيرادات الدولة ونفقاتها في الميزانية الوطنية. وفي نفس الوقت نص الدستور على التقسيم حالةوالميزانيات الإقليمية (ميزانيات الجمهوريات والأقاليم المتمتعة بالحكم الذاتي) ، أي الفصل بين إيرادات ونفقات الدولة والأقاليم. ولايةكانت ميزانيات الجمهورية الاشتراكية الأوكرانية والجمهورية الاشتراكية البيلاروسية موجودة بشكل منفصل. في عام 1920 ، كان جانب الإيرادات في ميزانية الدولة يتألف من التكوين والهيكل التاليين (٪): الدخل من الشركات المملوكة للدولة والممتلكات والأراضي ، بما فيها: 97,5 من الصناعة 35,6 المواصلات 14,1 الزراعة الضرائب والرسوم إمدادات أخرى تم تشكيل الميزانيات الإقليمية من قبل: · المتحصلات من الضرائب التي تحددها مجالس المقاطعات ، والمقاطعات ، والمدينة ، والفولوست ، التي يتم تحصيلها لتلبية الاحتياجات المحلية ؛ · الرسوم الإضافية (في حدود 40٪) على ضريبة الدخل الحكومية ؛ · الدخل من الشركات والممتلكات السوفيتية المحلية ؛ · قروض ومزايا من موازنة الدولة. ومع ذلك ، في أوقات الحرب ، والدمار الاقتصادي ، ونقص الأموال في الميزانيات المحلية (على سبيل المثال ، في عام 1919 ، بلغت نفقات الميزانيات المحلية لمقاطعة بتروغراد 950 مليون روبل ، والإيرادات من الضرائب المحلية - 44 مليون روبل ، أو 4.6٪. ) دورة اللجنة التنفيذية المركزية لعموم روسيا في يونيو 1920 ، تقرر دمج ميزانيات الدولة والأقاليم. مع نهاية الحرب الأهلية ، والانتقال إلى السياسة الاقتصادية الجديدة (NEP) واستعادة الاقتصاد الوطني فيما يتعلق بالحاجة إلى استقرار المالية ، وتعزيز علاقات الدعم الذاتي ، بما في ذلك في الاقتصاد المحلي ، وزيادة الاقتصاد. عن نشاط السوفييتات المحلية في أكتوبر 1921 ، تبنت اللجنة التنفيذية المركزية لعموم روسيا القرار "بشأن تدابير تبسيط الاقتصاد المالي" ، والذي تم بموجبه الفصل بين ميزانيات الدولة والأقاليم. مع تشكيل اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية في عام 1922 ونشر دستور اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية في عام 1924 ، تم إجراء تغييرات على نظام الميزانية. تشمل ميزانية الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ميزانيات الدولة للجمهوريات الاشتراكية التي يتألف منها الاتحاد السوفياتي. تم إنشاء ميزانية الاتحاد ، والتي كانت مسؤولة عن الدعم المالي لاحتياجات جميع النقابات والتدابير ، وخاصة في مجال التنمية الاقتصادية والثقافية وأهمية الدفاع. عند تشكيل جانب الإيرادات لجميع الميزانيات ، تم استخدام مبدأ الاختصاص ، والذي بموجبه يتم توزيع المؤسسات والمنظمات الاقتصادية بين مستويات الحكومة المختلفة وخصم من الأرباح إلى الميزانية المقابلة. وهكذا ، فإن مؤسسات التبعية النقابية ،أي أن أولئك الخاضعين للولاية القضائية للإدارات النقابية قد دفعوا مدفوعاتهم من الأرباح إلى ميزانية الاتحاد ، والشركات التابعة للجمهورية والإقليمية والمدينة - للميزانيات الخاصة بكل منها. في المقابل ، تم تمويل الشركات والمنظمات والمؤسسات النقابية والجمهورية والمحلية من الميزانيات الخاصة. وبالتالي ، تشكلت إيرادات الموازنة النقابية على حساب إيرادات الدولة النقابية ، وأهمها الاقتطاعات من أرباح مؤسسات التبعية النقابية والضرائب والعائدات الوطنية ، على سبيل المثال ، عائدات النشاط الاقتصادي الأجنبي. تجدر الإشارة إلى أن الميزانيات المحلية (ميزانيات الجمهوريات المتمتعة بالحكم الذاتي ، كراي ، الأوبلاست ، المدينة ، المقاطعة ، ومن 1929 - 1930 - الميزانيات الريفية) لم تكن مدرجة في ميزانيات الجمهوريات النقابية وفي ميزانية الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. . لعب الإصلاح الضريبي في 1930-1932 دورًا مهمًا في تنمية الاقتصاد الوطني ونظام الميزانية في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. لقد أرست أسس النظام الضريبي ، الذي لا تزال عناصره الرئيسية موجودة حتى اليوم. في سياق الإصلاح ، تم توحيد 86 مدفوعات كانت قائمة من قبل للميزانية ، وتم إلغاء الضرائب المتعددة على دافعي الضرائب ، وتم تعزيز الرقابة المالية على الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات. تم دمج حوالي 60 ضريبة وجباية في المدفوعات الرئيسية - ضريبة المبيعات ، والخصومات من أرباح الشركات المملوكة للدولة وضريبة الدخل للشركات التعاونية. في سياق الإصلاح الضريبي ، تم إدخال طريقة جديدة بشكل أساسي لتوليد الدخل للميزانيات الإقليمية. وفقا لقرار لجنة الانتخابات المركزية ومجلس مفوضي الشعب "في الميزانيات الجمهورية والمحلية" بتاريخ 21 ديسمبر 1931 ، بدأ تحويل جزء من إيرادات الدولة إلى الميزانيات الإقليمية - ضريبة المبيعات ، وعائدات بيع قروض الدولة ، إلخ. وتم تحويل هذه الأموال بطريقة تنظيم الميزانية في شكل نسبة مئوية من الخصومات من عائدات الضرائب الوطنية التي أصبحت مصادر تنظيمية لموازنة الميزانيات الإقليمية.أصبح القواسم المشتركة لمصادر الدخل عاملاً مهمًا في تعزيز الصلة بين جميع الميزانيات التي تشكل جزءًا من نظام الميزانية لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. في وقت لاحق ، بدأ هذا المبدأ في التوسع إلى مصادر وطنية أخرى. يتم استخدامه أيضًا في نظام الميزانية الحالي لروسيا. يرتبط التكوين النهائي لنظام الميزانية لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية بدستور عام 1936. وقد انعكس تعزيز المركزية في إدارة الاقتصاد الوطني والشؤون المالية للدولة في المادة 14 من دستور اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، حيث تم تسجيل ما يلي: لم يقتصر اختصاص السلطات النقابية على الموافقة على ميزانية الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية وتقرير تنفيذها فحسب ، بل شمل أيضًا إنشاء ضرائب تدخل في ميزانية الاتحاد وميزانيات الجمهوريات النقابية والمحلية.الميزانيات. تجلى الاتجاه نحو المركزية أيضًا في مرسوم مجلس مفوضي الشعب لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية الصادر في 10 يوليو 1938 ، والذي تم بموجبه إدراج الميزانيات المحلية في ميزانية الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. في عام 1938 ، تم أيضًا تضمين ميزانية التأمين الاجتماعي الحكومية في ميزانية الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. وهكذا ، حتى عام 1991 ، كان نظام الميزانية في البلاد يحتوي على الهيكل التالي:القاموس الموسوعي المالي والائتماني. إد. اي جي. غريزنوفا. - م: المالية والإحصاء ، 2002.

يمكن مقارنة نظام الائتمان بالدورة الدموية - يتم تجميع التدفقات النقدية وإعادة توزيعها. أنواع وعناصر النظام النقدي. تاريخ وميزات النظام الروسي ثلاثي المستويات.

النظام النقدي والائتماني راسخ في النماذج الحديثة لاقتصاد السوق المتقدم ، ويحتل مكانة مهمة في عمل الآلية الاقتصادية.

في الواقع ، هذا هو نظام كامل للدورة الدموية الاقتصادية الذي ينظم ويراكم ويعيد توزيع التدفقات المالية ، وإجراء التسويات المتبادلة بين الكيانات الاقتصادية ، وكذلك الائتمانات للسكان والقطاعات الاقتصادية الفردية.

ينقسم النظام النقدي إلى نوعين:

1. مجموعة علاقات القروض وأشكالها وطرق التمويل (الشكل الوظيفي) ؛
2. مجموعة من المؤسسات المالية والائتمانية القادرة على تجميع أموال حرة مؤقتًا مع توفير قروض لاحقًا (شكل مؤسسي).

في الحالة الأولى ، يشير إلى العلاقة المرتبطة بالقروض المصرفية والاستهلاكية والحكومية والتجارية والدولية. الحالة الثانية تعتمد على المعلمات التالية. يجب فهم النظام النقدي الحديث على أنه آلية معقدة تتكون من عدة مستويات. مهمتها الرئيسية هي تراكم وإعادة توزيع الأصول المالية.

العناصر الرئيسية للنظام هي:

1. نظام البنوك الحكومية وشبه الحكومية والبنك المركزي ؛
2. القطاع المصرفي: ويتكون من البنوك التجارية والادخارية والمتخصصة في قطاع التجارة.
3. بنوك الرهن العقاري والمؤسسات المالية الاستثمارية والمتخصصة غير المصرفية:
   • شركات الاستثمار والتأمين.
   • الشركات المالية
   • المؤسسات الخيرية
   • جمعيات الادخار والقروض المختلفة.

يتبع هذا المخطط ثلاثي المستويات العديد من البلدان المتقدمة ، بما في ذلك اليابان والولايات المتحدة ودول أوروبا الغربية. يكمن الاختلاف بين الدول الفردية عن بعضها البعض في درجة تطور العناصر الفردية للنظام قيد الدراسة. النظام النقدي الأمريكي هو الأكثر تطورًا في العالم. في هذا الصدد ، تسترشد الدول الأخرى الأقل نموًا في عملية تشكيل أنظمة الائتمان الخاصة بها.

تنظم الدولة النظام النقدي بطريقتين رئيسيتين:

1. التدخل الإداري المباشر (من خلال الزيادة الإجمالية في الأسعار ، وتقنين السلع ، وما إلى ذلك) ؛
2. التدخل الإداري غير المباشر (تنفيذ السياسة النقدية).

وبالتالي ، يتضح أن وظيفة النظام النقدي هي تلبية احتياجات الاقتصاد من حيث توزيع الأموال الحرة وتوجيهها في القطاعات الواعدة والمتطورة. بعض كيانات الأعمال لديها فائض من الأموال بشكل دوري ، في حين أن البعض الآخر - نقصها. يمكن حل هذا التناقض بنجاح بفضل النظام النقدي للبلاد.

يتألف النظام النقدي في روسيا من ثلاثة مستويات:

1. البنك المركزي؛
2. المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة ؛
3. النظام المصرفي (البنوك التجارية).

يعكس هذا الهيكل بوضوح احتياجات الاقتصاد الوطني. إنه قريب جدًا من نموذج أنظمة الائتمان الموجودة في البلدان المتقدمة ، ويبدأ في التكيف مع العمليات الحديثة للواقع الاقتصادي.

في الوقت الحالي ، يحتوي مثل هذا النظام على عدد من العيوب الموجودة في كل عنصر تقريبًا (يتزايد عدد البنوك الصغيرة وصناديق الاستثمار وشركات التأمين ، بينما لا تزال البنوك التجارية متخصصة في عمليات الإقراض قصيرة الأجل ، مما يؤدي إلى عدم كفاية إعادة التوجيه الأموال لتنمية مختلف قطاعات الاقتصاد الوطني).

لذلك ، في الوقت الحاضر ، لا يزال هناك العديد من جوانب نظام الائتمان في روسيا التي تحتاج إلى مزيد من التحسين. مهمة الأداء العقلاني للنظام النقدي هي ضمان استقرار حالة الاقتصاد الوطني.

لا يوجد سوى مستويين في النظام المصرفي الروسي:

1. البنك المركزي الروسي؛
2. بنوك تجارية.

في سنوات ما بعد الحرب ، كان على نظام الائتمان النقدي الحديث للبلدان الرأسمالية أن يخضع لتغييرات كبيرة في هيكله. كان هناك انخفاض في دور البنوك وزيادة في تأثير المؤسسات الائتمانية والمالية الأخرى (صناديق التقاعد ، وشركات الاستثمار والتأمين ، إلخ). في هذا الصدد ، زاد عدد المؤسسات الائتمانية والمالية الجديدة ، وكذلك الحصة في إجمالي أصولها. بعد ذلك ، بدأت هذه العمليات التطورية تحدث في العديد من البلدان النامية.

في نظام الائتمان الحديث للبلدان الرأسمالية ، أصبحت العمليات الهامة:

1. مركزية وتركيز رأس المال المصرفي ؛
2. زيادة تعزيز العلاقات التنافسية التي نشأت بين مختلف أنواع الائتمان والمؤسسات المالية ؛
3. استمرار التعاون المثمر بين المؤسسات الائتمانية والمالية الكبيرة والشركات والشركات التجارية والصناعية والنقل القوية ؛
4. العالمية في أنشطة المؤسسات الائتمانية والمالية ، وكذلك إنشاء مجموعات وجمعيات مصرفية دولية.

يتم عمل النظام النقدي باستخدام آلية الائتمان ، والتي ، من ناحية ، هي نظام من الروابط لتعبئة وتجميع الأموال بين مؤسسات الائتمان والقطاعات الاقتصادية المختلفة ، ومن ناحية أخرى ، العلاقات التي ترتبط مع إعادة توزيع الأموال مباشرة بين مؤسسات الائتمان نفسها في بيئة سوق رأس المال الحالي ، ومع ثالث - العلاقة بين العملاء الأجانب والمؤسسات الائتمانية.

تشمل آلية الائتمان أيضًا جميع جوانب الاستثمار ، والوسيط ، والإقراض ، والتأسيس ، وإعادة التوزيع ، والأنشطة الاستشارية والتراكمية لنظام الائتمان ، ممثلة بمؤسساتها الخاصة.

لجنة الاتصالات الفدراليةتتضمن مجموعة من العناصر المنفصلة ولكن المترابطة من الأنظمة المالية والائتمانية. التمويل يختلف عن المال. تمويل- العلاقات النقدية القط. التوسط في الحركة غير المتكافئة للمال. تنشأ في مرحلة إعادة توزيع الدخل القومي وترتبط بوجود الدولة. فين سي صنفللدولة والخاصة. ولايةبما في ذلك نظام الميزانية ، والصناديق الحكومية المتخصصة غير الشبكية ، و Fin-sy of state corporations ، و fin-sy. نشربما في ذلك. تمويل الشركات ، تمويل البنوك ، تمويل شركات الابتكار ، تمويل شركات الخوف ، تمويل الدولة + التمويل الخاص + موارد الائتمان = لجنة الاتصالات الفدرالية. لجنة الاتصالات الفدرالية- نظام الائتمان للدولة ، هو ذلك الجزء من النظام النقدي ، القط. يخدم الحركة غير المتكافئة للمال. في نفس الوقت ، نظام الميزانية. yavl رابط النظام المالي والضرائب - رابط لنظام الموازنة. من ناحية أخرى يعتبر النظام المصرفي حلقة وصل في نظام الائتمان ، والبنك المركزي هو رابط في أي نظام مصرفي. النظم الفرعية المالية والائتمانية مترابطة. يقوم البنك المركزي ومؤسسات الائتمان بحسابات المحاسبة عن الأموال الواردة من الأنشطة التجارية. النظام المصرفي yavl Hold-lem تقريبًا كل دن. أموال الدولة والسلطات المحلية ، والبنك المركزي هو مركز معلومات في تشكيل ميزانية الدولة. يتم توحيد كتلتين من مجموعات التكسير التحفيزي المائع معًا من خلال الإنفاق الحكومي. لأداء وظائفها ، تحتاج الدولة إلى الدقة ، قطة. يتلقى من خلال نظام الضرائب وعمليات البنك المركزي في السوق المالية. المبادئ الأساسية للجنة الاتصالات الفدرالية- وحدة وتفاعل جميع عناصرها. الذي - التي. لجنة الاتصالات الفدرالية- نظام نسب معادلة كيه موزعة بشكل كبير ، يغطي جميع مراحل التكاثر. من المفترض أن توزيع res-sov d. كفاءة وعادلة. من أجل التوزيع الفعال ، يكون النظام المصرفي مسؤولاً في شخص مفوض البنوك ، وللعدل - الخدمات المالية للدولة والحكومة. تأثير M-du والإنصاف هناك تناقضات ، قطة. ومصدر yavl-Xia للتنمية أنا FKS أي دولة-فا. يتم تحديد نجاح raz-ek-ki إلى حد كبير من خلال حالة الائتمان المالي مع us state-va. ازداد دور ومكان العلاقات المالية والائتمانية بشكل خاص في القرن الحادي والعشرين. يعتمد تحقيق المستوى الأمثل من المؤشرات مثل نمو الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي ، ومعدل البطالة ، ومعدل التضخم ، وحالة مدفوعات الميزانية العمومية ، وأسعار الصرف ، وما إلى ذلك على ميزان النظام المالي والائتماني للدولة. يتطلب سوق ek-ke الحديث نظامًا مصرفيًا متطورًا ومؤسسة ائتمانية متخصصة تتخلل جميع مجالات عوالم ek-ki. كان أساس البنك - يتكون من البنوك التجارية ، التي تمثل معظم معاملات الصرف الأجنبي العالمية. لا تسهل البنوك تدفق موارد الشركات الحالية فحسب ، بل توفر أيضًا التمويل الائتماني في الأسواق المحلية والمحلية.

2. العلاقة بين الأنظمة النقدية والائتمانية والمالية للدولة.

يمكن تمثيل هذه العلاقة بشكل تخطيطي.

Fin s-ma state-va لها علاقة وثيقة بالميزانية والضرائب. في الواقع ، يشكل العنصران الأولان من عناصر fin s-us: ميزانية الدولة والميزانيات المحلية كجزء من الموارد المالية المحلية من ميزانية ولاية سو مو. في المقابل ، فإن مجموعة ضريبة المدفوعات المدرجة في جانب الإيرادات من الميزانيات ذات المستويات المختلفة هي ضريبة مو. عند تقاطع العلاقات الفنلندية والائتمانية ، توجد مؤسسة ائتمان الدولة: فمن ناحية ، يعتبر الائتمان الحكومي علاقة ائتمانية كلاسيكية بين المُقرض والمقترض على أساس السداد والسداد والإلحاح ؛ من ناحية أخرى ، تستخدم الدولة صندوق القروض لتكوين وتوزيع الأموال المركزية ، وتؤدي وظائفها ، وهي علاقة مالية. وبالتالي ، يتم تأكيد العلاقة بين الائتمان م / س والتمويل ، والذي ينبع أيضًا من تشابه وظيفة التوزيع المتأصلة في هذه الفئات 2 مكافئ.

الأنظمة المالية والائتمانية الحديثة لها هيكل معقد. إذا أخذنا طبيعة الخدمات التي تقدمها مؤسسات القطاع المالي لعملائها كأساس للتصنيف ، فيمكن التمييز بين ثلاثة عناصر حاسمة للنظام المالي والائتماني:

1. المركزي (البنك المصدر) ؛
2. بنوك تجارية؛
3. المؤسسات المالية المتخصصة (التأمين ، الادخار ، إلخ)

اعتمادًا على العلاقات المتبادلة بين البنوك ، وعلى طبيعة الوظائف التي تؤديها ، يتم تمييز نوعين من بناء النظام المصرفي: مستوى واحد (توزيعي ، مركزي) ومستويين.
بالنسبة للبلدان التي لديها نظام قيادة إداري للإدارة ، فإن النظام المصرفي أحادي الطبقة هو سمة مميزة. تكمن خصوصيتها في حقيقة أن جميع البنوك ، بما في ذلك البنك المركزي ، تؤدي وظائف مماثلة لخدمات الائتمان والتسوية للاقتصاد. على الرغم من وجود العديد من البنوك رسميًا في النظام ، إلا أنه من الناحية العملية ، يتولى البنك المركزي وظائف البنوك التجارية ، حيث يعمل كمركز تسوية ائتماني واحد ومركز صرف العملات الأجنبية. تمارس جميع البنوك الأخرى عملياتها وفقًا لتوجيهات البنك المركزي. مثل هذا النظام يعمل في إطار الاتحاد السوفيتي.
في البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة ، يوجد نظام مصرفي من مستويين ، يتميز بفصل صارم بين وظائف البنوك المركزية والبنوك التجارية.
يتكون النظام ذو المستويين من ثلاثة عناصر:

• البنك المركزي (محور النظام المصرفي) ؛
• البنوك التجارية (أساس النظام المصرفي) ؛
• مؤسسات البنية التحتية المصرفية ، وإنشاء المعلومات ، والدعم المنهجي والعلمي والموظفين للخدمات المصرفية (خدمات معالجة ونقل وتخزين المعلومات ، والأنظمة الدولية للاتصال بين البنوك ، وهياكل التأمين ، وغرف المقاصة ، وخدمات التدقيق ، ومراكز تداول العملات ، والقروض بين البنوك ، والتدريب أنظمة للبنوك). ... لتر -

1. النظام المصرفي للاتحاد الروسي

البنك المركزي للبلد هو الرابط الرئيسي في النظام المصرفي لأي دولة. وسيط بين الدولة والاقتصاد. ينتمي البنك المركزي (المُصدر) في معظم البلدان إلى الدولة. ولكن حتى إذا كانت الدولة لا تمتلك عاصمتها رسميًا (الولايات المتحدة الأمريكية وإيطاليا وسويسرا) أو تمتلكها جزئيًا (بلجيكا - 50٪ ، اليابان - 55٪) ، فإن البنك المركزي يؤدي وظائف هيئة حكومية. في ممارسة أنشطته على المستوى الكلي ، فإنه يعكس المصالح الوطنية ، ويتبع سياسة ليس في مصلحة منطقة معينة ، أو مجموعة معينة من قطاعات الاقتصاد الوطني ، ولكن في مصلحة الدولة ككل. تقليديا ، للبنك المركزي أربع وظائف رئيسية:

• يقوم بإصدار احتكار للأوراق النقدية ؛
• هو بنك البنوك.
• هو مصرفي الحكومة ؛
• يقوم بالتنظيم النقدي والرقابة المصرفية.

وتجدر الإشارة إلى أن جميع وظائف البنك المركزي مترابطة. من خلال إقراض الدولة والبنوك ، ينشئ البنك المركزي أدوات ائتمانية للتداول. إن القيام بإصدار وسداد الالتزامات الحكومية يؤثر على مستوى فائدة الإقراض. تخلق الوظائف المذكورة أعلاه للبنك المركزي شروطًا مسبقة حقيقية لأداء وظائف تنظيم النظام النقدي بأكمله للبلد ، وبالتالي تنظيم الاقتصاد. تعتبر وظيفة التنظيم النقدي والإشراف المصرفي في المرحلة الحالية أهم وظيفة للبنك المركزي.
البنوك التجارية هي الرابط الرئيسي في نظام الائتمان. يؤدون جميع أنواع العمليات المصرفية تقريبًا. تاريخياً ، كانت وظائف البنوك التجارية هي: قبول الودائع في الحسابات الجارية ، والإقراض قصير الأجل للمؤسسات الصناعية والتجارية ، وعمل التسويات فيما بينها. في الظروف الحديثة ، تمكنت البنوك التجارية من التوسع بشكل كبير في قبول الودائع لأجل والادخار ، والإقراض المتوسط ​​والطويل الأجل ، وإنشاء نظام إقراض للسكان (الائتمان الاستهلاكي).
يتم إنشاء البنوك التجارية على أساس الأسهم أو المساهمة ويمكن أن تختلف: طريقة تكوين رأس المال المصرح به (بمشاركة الدولة ، رأس المال الأجنبي ، إلخ) ، حسب التخصص ، حسب إقليم النشاط ، وأنواع العمليات المنجزة ، إلخ. تنقسم أموال البنوك التجارية إلى أموالها الخاصة (صندوق قانوني وصندوق احتياطي وصناديق أخرى يتم تكوينها على حساب الربح) ويتم جذبها (الأموال في حسابات الشركات ، وودائعها وودائعها ، ودائع المواطنين ، إلخ).
تقوم البنوك التجارية بعمليات التسوية والعمولات والتجارة والعمولات ، وتشارك في التخصيم والتأجير وتوسيع شبكة فروعها الأجنبية بنشاط والمشاركة في اتحادات متعددة الجنسيات (نقابات مصرفية).
حسب مستوى التخصص تنقسم البنوك التجارية إلى:

• عالمي ، أي إجراء جميع أنواع العمليات المصرفية تقريبًا ؛
• متخصص ، أي القيام ، لسبب أو لآخر ، بالتخصص في أنواع معينة من العمليات المصرفية.

تركز أنشطة البنوك المتخصصة في ظروف السوق على تقديم نوع أو نوعين من الخدمات المصرفية لغالبية عملائها. 1
تتأثر عملية تطوير النظام المصرفي ، وبالتالي دوره في التنمية الاجتماعية والاقتصادية للبلد ، بمجموعة من العوامل ، الخارجية والداخلية على حد سواء.
العوامل الخارجية تشمل: الاقتصادية ، والسياسية ، والقانونية ، والاجتماعية ، وظروف القوة القاهرة.
إن مجمل العوامل الاقتصادية يعكس حالة الاقتصاد ، ويتجلى ذلك في كثافة وطرق إقامة العلاقات الاقتصادية بمشاركة البنوك.
تشمل العوامل الاقتصادية مبادئ تنفيذ الميزانية الفيدرالية ، وطبيعة السياسة النقدية الجاري تنفيذها ، ونظام الضرائب القائم ، ونتائج الإصلاحات الاقتصادية التي تشكل الشروط العامة لعمل النظام المصرفي. لذلك ، مع النمو الاقتصادي ، كقاعدة عامة ، يزداد عدد الكيانات التجارية ، وتنمو الروابط الاقتصادية ، مما يستلزم زيادة مقابلة في الطلب على الخدمات المصرفية من كل من الشركات والمؤسسات ، والسكان.
في حالة حدوث أزمة ، يتم ملاحظة عمليات معاكسة ، مما يؤدي إلى قمع النظام المصرفي ككل ، وتعقيد أنشطة البنوك الفردية ، وتقليل موثوقيتها وسيولتها. يمكن تقييد تطور النظام المصرفي بتأثير عوامل مثل الضغط الضريبي المفرط على أرباح البنوك ، ونقص الموارد الكافية للقيام بالعمليات المصرفية ، وخسارة عدد كبير من الشركات الكبيرة والمتوسطة الحجم ، و انخفاض عام في مستوى دخل السكان.
تشمل العوامل السياسية قرارات سلطات الدولة وإدارتها على المستويات الاتحادية والإقليمية والمحلية التي تؤثر على طبيعة القرارات التي يتخذها موضوعات النظام المصرفي: البنك المركزي ، والبنوك ، ومؤسسات الائتمان ، والجمعيات المصرفية.
وتشمل هذه:

• مبادئ السياسة النقدية.

• المبادئ المعلنة لتكوين الميزانية ونسبها ؛
• الاتجاهات الرئيسية لتحسين الضرائب ؛

• تطبيق مبادئ تنمية الاقتصاد الوطني وفروعه الفردية في الممارسة العملية ، والموقف من ريادة الأعمال ، والبنوك ، ومسؤولية الدولة وقطاع الأعمال أمام المجتمع.

إن أشكال وأساليب التنظيم القانوني للنشاط الاقتصادي بشكل عام والمصرفي بشكل خاص لها تأثير كبير على عمل النظام المصرفي. إن استقرار التشريع ، والمحافظة النسبية الخاصة به تخلق شروطًا مسبقة للتنظيم القانوني للمشكلات الناشئة. في الوقت نفسه ، تؤثر التشريعات على تطوير النظام المصرفي من خلال قواعد خاصة لتنظيم بعض العمليات أو المعاملات المصرفية ، مما يسمح بها أو يحظرها.
تحدد العوامل الاقتصادية والقانونية والسياسية إلى حد كبير تعقيد العوامل الاجتماعية والنفسية.
العوامل الاجتماعية والنفسية تشمل: ثقة غالبية السكان في صحة الإصلاحات الاقتصادية الجارية ، في استقرار الضرائب والجمارك وتشريعات العملة ، في آفاق جيدة للاقتصاد ككل وأجزائه الفردية. كل ما سبق بشكل إجمالي يشكل مستوى الثقة في نظام bic ، والاستعداد لتنفيذ العمليات المصرفية واستخدام الخدمات المصرفية. في هذه الحالة ، تحدد الثقة في النظام المصرفي أيضًا أدائه الأكثر كفاءة لوظائف ضمان تمويل احتياجات التنمية الاقتصادية من خلال جذب الموارد المالية من السكان والمستثمرين الأجانب.
يمكن تقسيم ظروف القوة القاهرة الناتجة عن الكوارث الطبيعية والأحداث غير المتوقعة التي تؤدي إلى فشل أنظمة الدفع إلى:

• طبيعية (فيضانات ، زلازل ، أعاصير) ، والتي تعيق من الناحية الفنية عمل النظام المصرفي ؛
• سياسي (إغلاق الحدود ، وفرض حظر دولي على العلاقات الاقتصادية مع الدول الأخرى ، والصراعات العسكرية) ، مما يؤدي إلى الحاجة إلى مراجعة كبيرة لشروط التفاعل بين البنوك وعملائها ؛
• اقتصادي (رفض الدولة الوفاء بالتزاماتها المالية ، تغيير في قواعد التسوية ، تغيير في نظام الضرائب ، إدخال قيود على أنشطة التصدير والاستيراد ، أزمات في الأسواق المالية) ، مما يؤدي إلى صعوبات للبنوك والعملاء بسبب عدم اليقين العام للنشاط الاقتصادي. في الوقت نفسه ، بغض النظر عن المدة التي يستغرقها إعداد الإصلاحات (الضرائب ، التسويات ، إلخ) ، فإن طبيعة القوة القاهرة لتأثيرها على النظام المصرفي لا تتغير ، حيث لا يمكن التنبؤ بجميع الفروق الدقيقة أو تنظيمها العلاقات الاقتصادية.

يجب فهم العوامل الداخلية التي تؤثر على نتائج أداء النظام المصرفي ككل على أنها مجموعة من العوامل التي يتم تشكيلها من قبل موضوعات النظام المصرفي والتي تحددها النقاط الرئيسية التالية:

• دور وسلطة البنك المركزي في النظام المصرفي ؛
• كفاءة مديري البنوك ومؤهلات موظفي البنك ؛
• مستوى المنافسة بين البنوك وطبيعتها.
• درجة وعي المجتمع المصرفي بدوره في الاقتصاد والأهداف التنموية للنظام المصرفي.
• القواعد والأعراف المصرفية المعمول بها.

في روسيا ، كما هو الحال في معظم البلدان ، يتألف النظام المصرفي من مستويين (انظر الشكل 4).
ينص القانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (1995) على أن النظام المصرفي يشمل البنك المركزي ومؤسسات الائتمان وجمعياتها.
يتم تمثيل النظام المصرفي للاتحاد الروسي من قبل كل من البنوك العالمية والمتخصصة.
تشكل المكونات المدرجة نظامًا ، أي توحده وظائف مشتركة (المصرفية - التنفيذ ، والتزويد ، والتنظيم) والأهداف (خدمة التداول النقدي) مجموعة.
هناك نوعان من الروابط في النظام المصرفي للاتحاد الروسي: الروابط بين العناصر أحادية الطلب في النظام المصرفي والروابط بين بنك روسيا وعناصر أخرى في النظام المصرفي. توفر الروابط من النوع الأول علاقات التنسيق بين العناصر المحددة للنظام ، بينما تتطور روابط النوع الثاني إلى علاقات التبعية ، والتي تضمن بشكل أساسي سلامة النظام وتماسك أدائه. يظهر هيكل النظام المالي والائتماني للدولة في الشكل .9.
المركزية من الترددات اللاسلكية

أجنبي
ناي
جامعة
دهني
المتخصصين
zirovnye

أرز. 9. النظام المالي والائتماني للاتحاد الروسي
تم إنشاء البنك المركزي في الاتحاد الروسي على أساس بنك الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، في البداية في شكل بنك الدولة لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية ، والذي أعيدت تسميته في ديسمبر 1990 إلى البنك المركزي لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية (بنك روسيا) ، ثم في أبريل 1995 - في البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا). ، .... F -
يحدد دستور الاتحاد الروسي ، القانون الاتحادي الصادر في 26 أبريل 1995 بشأن التعديلات والإضافات على القانون الوضع القانوني للمصرف المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا) ووظائفه ومبادئه التنظيمية وأنشطته. من جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية "بشأن البنك المركزي لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية (بنك روسيا)" ، وكذلك القانون الاتحادي المؤرخ 3 فبراير 1996 "بشأن التعديلات والإضافات على قانون روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية" بشأن البنوك والأنشطة المصرفية في روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية ".
رأس المال المصرح به والممتلكات الأخرى لبنك روسيا (CBR ، CBR) هي ملكية فيدرالية. على الرغم من أن بنك روسيا هو بنك حكومي ، إلا أنه مستقل رسميًا في أنشطته عن الحكومة. يعتبر البنك المركزي للاتحاد الروسي كيانًا قانونيًا ، وهو غير مسجل لدى السلطات الضريبية ، ويتحمل نفقاته على حساب دخله الخاص ، وليس مسؤولاً عن التزامات الدولة ، والدولة ليست مسؤولة عن التزامات البنك. اللوائح الصادرة عن البنك المركزي الروسي ملزمة لسلطات الدولة في الاتحاد الروسي والكيانات المكونة له ، والسلطات المحلية ، وجميع الكيانات القانونية والأفراد. يجب إرسال مشاريع القوانين واللوائح الفيدرالية للهيئات التنفيذية الفيدرالية المتعلقة بأداء وظائف بنك روسيا لإتمامها.
المجلس الاتحادي الروسي مسؤول فقط أمام مجلس الدوما التابع للجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي. مجلس الدوما باقتراح من الرئيس:

• يعين لمدة أربع سنوات رئيس وأعضاء الهيئة العليا لبنك روسيا - مجلس الإدارة ؛
• يأخذ في الاعتبار التقرير السنوي لـ CBR وتقرير المدقق ؛
• يحدد شركة التدقيق لمراجعة حسابات البنك ؛
• يستمع إلى تقارير الرئيس حول أنشطة البنك المركزي الأردني مرتين في السنة (عند تقديم التقرير السنوي والتوجيهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة).

في الوقت نفسه ، يرتبط البنك المركزي للاتحاد الروسي ارتباطًا وثيقًا بالحكومة. يشارك في تطوير السياسة الاقتصادية لحكومة الاتحاد الروسي. يشارك رئيس البنك أو أحد نوابه في اجتماعات حكومة الاتحاد الروسي. يشارك وزير المالية ووزير الاقتصاد أو نوابهما في اجتماعات مجلس إدارة بنك روسيا بحق التصويت الاستشاري. يقوم البنك المركزي الروسي وحكومة الاتحاد الروسي بإبلاغ بعضهما البعض بالإجراءات المقترحة ذات الأهمية الوطنية ، وتنسيق سياساتهما ، وإجراء مشاورات منتظمة. على وجه الخصوص ، ينصح البنك المركزي الروسي وزارة المالية بالاتحاد الروسي بشأن الجدول الزمني لإصدار الأوراق المالية الحكومية وسداد الديون الحكومية ، مع مراعاة تأثيرها على حالة النظام المصرفي وأولويات السياسة النقدية الموحدة للدولة.
تم إنشاء المجلس المصرفي الوطني في بنك روسيا ، والذي يضم ممثلين عن غرف الجمعية الفيدرالية ، والرئيس ، وحكومة الاتحاد الروسي ، ومصرف روسيا ، بالإضافة إلى وزير المالية ووزير المالية. الاقتصاد وممثلي المؤسسات الائتمانية والخبراء. رئيس المجلس هو رئيس البنك المركزي للاتحاد الروسي. ينظر المجلس الوطني المصرفي بانتظام في مفهوم تحسين النظام المصرفي ، ومسودات التوجهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة ، وسياسة تنظيم الصرف الأجنبي ، وأهم القضايا المتعلقة بتنظيم أنشطة مؤسسات الائتمان ، وإجراء دراسة لمشروع تشريعي وغيرها من الإجراءات التنظيمية في مجال البنوك.
يشكل بنك روسيا نظامًا مركزيًا واحدًا بهيكل إدارة رأسي. يشتمل نظام البنك على المكتب المركزي والمكاتب الإقليمية ومراكز التسوية والنقد ومراكز الكمبيوتر والمكاتب الميدانية والمؤسسات التعليمية وغيرها من المؤسسات والمؤسسات والمنظمات ، بما في ذلك الوحدات الأمنية ، اللازمة لتنفيذ أنشطة CBR. البنوك الوطنية للجمهوريات هي مكاتب إقليمية للبنك المركزي لروسيا. لا تتمتع المكاتب الإقليمية للبنك بوضع كيان قانوني وليس لها الحق في اتخاذ قرارات ذات طبيعة تنظيمية ، وكذلك إصدار الضمانات والكفالات والسندات الإذنية والالتزامات الأخرى دون إذن من مجلس الإدارة.
تتولى الهيئة العليا - مجلس الإدارة - إدارة بنك روسيا وإدارته. تضم هذه الهيئة الجماعية رئيس CBR و 12 عضوًا يعملون في بنك روسيا بشكل دائم. يطور مجلس الإدارة ، بالتعاون مع الحكومة ، الاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة ، ويضع المعايير الاقتصادية وقواعد الاحتياطيات المطلوبة لمؤسسات الائتمان ، ويتخذ قرارات بشأن تغيير أسعار الفائدة لبنك روسيا ، ويحدد حدود عمليات السوق المفتوحة ، وشروط قبول رأس المال الأجنبي في النظام المصرفي في روسيا ، وحجم الإصدار وسحب النقد من التداول.
يتم تحديد الأهداف والوظائف والعمليات الرئيسية للبنك المركزي للاتحاد الروسي بموجب القانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" المؤرخ 26 أبريل 1995 (المادة 3):

• حماية واستقرار الروبل ، بما في ذلك

القوة الشرائية وسعر الصرف مقابل العملات الأجنبية ؛

• تطوير وتعزيز النظام المصرفي للاتحاد الروسي ؛
• ضمان الأداء الفعال والمتواصل لنظام التسوية.

يتم تحقيق هذه الأهداف من خلال أداء بنك روسيا لوظائفه المنصوص عليها في الفن. 4 من القانون ، وبالتحديد البنك المركزي لروسيا الاتحادية:

1. بالتعاون مع حكومة الاتحاد الروسي ، وضع وتنفيذ سياسة دولة وسياسة نقدية موحدة تهدف إلى حماية وضمان استقرار الروبل ؛
2. إصدار النقد بشكل احتكاري وتنظيم تداوله ؛
3. هو مقرض الملاذ الأخير للمؤسسات الائتمانية ، وينظم نظام إعادة التمويل ؛
4. يحدد قواعد إجراء التسويات في الاتحاد الروسي ؛
5. يحدد قواعد إجراء العمليات المصرفية والمحاسبة وإعداد التقارير للنظام المصرفي ؛
6. يقوم بتسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان ؛ إصدار وإلغاء تراخيص مؤسسات الائتمان والمنظمات المشاركة في تدقيقها ؛
7. يشرف على أنشطة المؤسسات الائتمانية ؛
8. يسجل إصدار الأوراق المالية من قبل المؤسسات الائتمانية وفقًا للقوانين الاتحادية ؛
9. يقوم ، بشكل مستقل أو نيابة عن حكومة الاتحاد الروسي ، بجميع أنواع العمليات المصرفية اللازمة للوفاء بالمهام الرئيسية لبنك روسيا ؛
10. ينفذ تنظيم العملات ، بما في ذلك معاملات شراء وبيع العملات الأجنبية ؛ يحدد إجراءات التسويات مع الدول الأجنبية ؛
11. ينظم ويطبق مراقبة العملة بشكل مباشر ومن خلال البنوك المرخصة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ؛
12. يشارك في تطوير التوقعات وينظم تجميع ميزان مدفوعات الاتحاد الروسي ؛
13. من أجل تنفيذ هذه الوظائف ، فإنه يحلل ويتنبأ بحالة اقتصاد الاتحاد الروسي ككل وبحسب المنطقة ، وخاصة العلاقات النقدية والنقدية والمالية والسعرية ؛ تنشر المواد والإحصاءات ذات الصلة ؛
14. يؤدي وظائف أخرى وفقًا للقوانين الاتحادية.

كما يتضح من القائمة أعلاه ، فإن وظائف البنك المركزي للاتحاد الروسي تتوافق بشكل أساسي مع وظائف البنوك المركزية للدول الصناعية.
من التعريف الوارد في قانون بنك روسيا للوظيفة الأولى للبنك المركزي لروسيا ، فإنه يتبع ، أولاً ، أن السياسة النقدية هي سياسة دولة موحدة يتم تطويرها وتنفيذها من قبل البنك المركزي بالتعاون مع الحكومة لذلك تحدد أهدافها من خلال مهام السياسة الاقتصادية العامة للدولة. المبدأ الأساسي لتشكيل السياسة النقدية هو أن البنك المركزي الأردني يتخذ دائمًا كأساس للتنبؤ الرسمي لمؤشرات الاقتصاد الكلي ، والذي تم استخدامه في إعداد مشروع الميزانية الفيدرالية. في الوقت نفسه ، ينطلق برنامج إعادة التأهيل المجتمعي من تحليل لتطور الاقتصاد على مدى الفترات السابقة ، ومن برنامج للتنمية الاجتماعية والاقتصادية على المدى المتوسط ​​والحاجة إلى ضمان نمو اقتصادي مستدام طويل الأجل.
ثانياً ، حدد القانون أن السياسة النقدية تهدف إلى حماية وضمان استقرار الروبل واستقراره الداخلي والخارجي ، أي. تضخم منخفض وسعر صرف مستقر.
يساعد تحقيق معدل تضخم منخفض على تحسين توقعات الوكلاء الاقتصاديين ، ووفقًا لـ CBR ، يعد أفضل مساهمة للسياسة النقدية في التنمية الاقتصادية. طوال التسعينيات وأوائل العقد الأول من القرن الحادي والعشرين ، وكذلك على المدى المتوسط ​​، كان الانخفاض المستمر في التضخم وما زال وسيظل الهدف الرئيسي للسياسة النقدية للبنك المركزي.
الحد من التضخم هو الهدف النهائي للسياسة النقدية. ومع ذلك ، يجب ألا يغيب عن البال أن البنك المركزي للاتحاد الروسي غير قادر على تحقيق الهدف النهائي بشكل مباشر ، يجب عليه اختيار هدف وسيط يؤثر بشكل مباشر على الهدف النهائي. قد يكون الهدف الوسيط هو تحقيق أهداف نمو المعروض النقدي ، ومستوى سعر الصرف ، وأسعار الفائدة.
يتم اختيار أي هدف باعتباره هدفًا وسيطًا ، نظرًا لأن تحقيق جميع الأهداف في وقت واحد يكاد يكون مستحيلًا: على سبيل المثال ، يمكن أن يؤدي الحفاظ على عرض النقود ضمن الحدود الموضوعة إلى انتهاك الهدف الخاص بمستوى سعر الصرف وأسعار الفائدة ، لأنه (المستوى) يعتمد على المعروض من النقود ؛ على العكس من ذلك ، فإن الرغبة في الحفاظ على أهداف لسعر الصرف أو أسعار الفائدة يمكن أن تؤدي إلى توسع أو تقلص المعروض النقدي.
الهدف التقليدي للسياسة النقدية لبنك روسيا هو الاستهداف النقدي ، والذي يتضمن الحفاظ على معدل نمو عرض النقود عند مستوى مناسب لتحقيق الهدف النهائي - معدل التضخم المحدد. في الممارسة العملية ، هذا يعني أن CBR يحدد سنويًا متوسط ​​معدل التضخم السنوي والنمو السنوي لعرض النقود كمبادئ توجيهية رئيسية للسياسة النقدية. على سبيل المثال ، بالنسبة لعام 2001 ، كان معدل التضخم 12-14٪ ، ونمو المعروض النقدي - 34٪ ؛ لعام 2002 ، على التوالي: 14.3-15.5٪ و 22-28٪.
اعترف البنك المركزي الروسي مرارًا وتكرارًا أنه مع ضعف التضخم في الاتحاد الروسي ، فإن العلاقة بين نمو عرض النقود والتضخم ، وبالتالي ، فإن دور العوامل النقدية في تحليل وإدارة العمليات التضخمية آخذ في التناقص.
يتم تنفيذ تأثير بنك روسيا على المعروض النقدي من خلال تنظيم سيولة النظام المصرفي ومراقبة نمو القاعدة النقدية. لهذا ، يتم استخدام أدوات وطرق مختلفة للسياسة النقدية. وفقًا لقانون بنك روسيا (المادة 35) ، تشمل أهمها ما يلي:

1. أسعار الفائدة على عمليات CBR (المعدلات الدنيا التي يجري بموجبها CBR عملياته) ؛
2. نسب الاحتياطي المطلوبة المقومة في CBR (متطلبات الاحتياطي) ؛
3. عمليات السوق المفتوحة بالأوراق المالية الحكومية وسندات CBR ، وكذلك العمليات قصيرة الأجل مع الأوراق المالية ؛
4. إعادة التمويل ، أي إقراض البنوك التجارية ؛
5. التدخل في الصرف الأجنبي بهدف التأثير على سعر صرف الروبل وإجمالي الطلب والعرض النقدي ؛
6. وضع معايير لنمو عرض النقود ؛
7. القيود الكمية المباشرة ، والتي تعني وضع قيود على الإقراض للبنوك التجارية ، وإجراء بعض العمليات من قبل البنوك ؛
8. إصدار السندات التي يتم طرحها والمتاجرة بها فقط بين المؤسسات الائتمانية.

منذ عام 1996 ، تمت إضافة عمليات إيداع البنك المركزي إلى عدد أدوات السياسة النقدية (جذب الأموال المجانية للبنوك إلى الودائع لتنظيم السيولة ، سواء للفترات المحددة أو عند الطلب).
وتجدر الإشارة إلى أن مجموعة الأدوات التي يستخدمها بنك روسيا تختلف باختلاف ظروف التنمية الاقتصادية ، وحالة الأسواق المالية ، وحجم الاحتياطي الرسمي من الذهب والعملات الأجنبية. على سبيل المثال ، لأكثر من عامين لم يتم استخدام طريقة السياسة النقدية هذه ، مثل التغيير في متطلبات الاحتياطي. ونُفذت الزيادة الأخيرة في كانون الثاني (يناير) 2000. ويمتنع البنك المركزي للاتحاد الروسي عن رفع نسب الاحتياطي المطلوبة ، معتقدًا أنه لا يمكن استخدام هذا الإجراء إلا في حالات استثنائية من أجل إضعاف ضغوط المضاربة على السوق. في التسعينيات ، تم استخدام هذه الأداة بنشاط كبير. 1992-1995 بلغت نسبة الاحتياطي للودائع تحت الطلب أقصى حد ممكن بموجب القانون - 20٪. 1996-1999 تتغير أسعار الودائع سنويًا (غالبًا عدة مرات خلال العام). منذ 1 كانون الثاني (يناير) 2000 ، تم تحديد نسب الاحتياطي المطلوبة للأموال التي تم جذبها من الكيانات القانونية بالروبل والأموال التي تم اجتذابها من الكيانات القانونية والأفراد بالعملة الأجنبية بنسبة 10 ٪ ، ولودائع الروبل للأفراد - 7 ٪.
من الأدوات المهمة للسياسة النقدية التغيير في أسعار الفائدة على عمليات بنك روسيا. منذ عام 1993 ، تغير معدل إعادة تمويل CBR خمس مرات على الأقل سنويًا (في عام 1994 - تسع مرات) ، غالبًا بفاصل زمني من أسبوع إلى أسبوعين ، وأحيانًا في نفس الوقت بمقدار 30-40 نقطة.
بلغ الحد الأقصى لمعدل إعادة التمويل 20٪ في عام 1991 ، وفي عام 1992 - 80٪ ، وفي عام 1993 - 210٪. من أبريل إلى أكتوبر 1994 ، انخفض المعدل تدريجياً إلى 130 ٪ ، ثم ارتفع مرة أخرى ، ليصل إلى 200 ٪ في يناير 1995. من مايو 1995 إلى نوفمبر 1997 ، تم تخفيض المعدل 13 مرة ، ليصل إلى 21٪. في نوفمبر 1997 ، تمت زيادته مرة أخرى إلى 28٪ ، في فبراير 1998 - إلى 42٪ ، وفي نهاية مايو - إلى 150٪. في عام 1998 ، قام البنك المركزي الكندي بمراجعة معدل إعادة التمويل تسع مرات. منذ يوليو 1998 ، بدأ انخفاض تدريجي في المعدل. في 9 أبريل 2002 تم تحديده بنسبة 23٪.
يلعب معدل إعادة التمويل دورًا رئيسيًا في نظام سعر الفائدة لبنك روسيا. ومع ذلك ، كما هو مذكور في المبادئ التوجيهية للسياسة النقدية الموحدة للدولة لعام 2002 ، فإن مهمة تغيير هذا المعدل لا تتمثل في التأثير بسرعة على الوضع الحالي في سوق ما بين البنوك. يلعب التغيير في السعر دور إشارة تزود المشاركين في السوق بمعلومات حول تقييم بنك روسيا لمعدل التضخم وآفاق تطوره. وبالتالي ، فإن المعدل له تأثير على توقعات المعلومات ، وبالتالي على سياسة الكيانات الاقتصادية.
بالإضافة إلى معدل إعادة التمويل ، يحدد CBR أسعار القروض اليومية ، والقروض الليلية ، وقروض الرهن ، وعمليات الإيداع.
التطور السريع لسوق الأوراق المالية الحكومية في روسيا في 1993-1995. خلق المتطلبات الأساسية للاستخدام النشط لعمليات السوق المفتوحة للتأثير على سيولة البنك والقاعدة النقدية. وبالتالي ، فإن شراء CBR للأوراق المالية الحكومية من البنوك التجارية قد ساهم بشكل كبير في التغلب على أزمة سوق الإقراض بين البنوك في أغسطس 1995. منذ عام 1995 ، أصبحت عمليات بنك روسيا في سوق GKO-OFZ الثانوي المحدد الرئيسي لـ نمو القاعدة النقدية. يكفي القول أنه في نهاية عام 1995 ، غطت هذه العمليات حوالي 80٪ من الزيادة في القاعدة النقدية (في تعريف واسع) ، في نهاية عام 1996 - حوالي 82٪ ، وفي منتصف عام 1997 - 133٪ ، مقارنة مع 1٪ في أوائل عام 1995. منذ أغسطس 1998 ، انخفض حجم معاملات السوق المفتوحة بشكل حاد نتيجة لإعادة هيكلة الديون على الأوراق المالية الحكومية المستحقة قبل 31 ديسمبر 1999.
تم افتراض دور الأوراق المالية الحكومية في هذه الحالة جزئيًا من خلال سندات بنك روسيا. بالإضافة إلى ذلك ، يعمل CBR على إعادة تسجيل جزء من السندات الحكومية في سندات ذات خصائص السوق. ستسمح إعادة التسجيل هذه بإجراء عمليات معهم في السوق المفتوحة.
من أجل تنظيم سيولة البنوك ، يجري البنك المركزي المركزي بنشاط عمليات الإيداع لدى البنوك التجارية.
الاتجاه المهم للسياسة النقدية لبنك روسيا هو سياسة سعر الصرف. يستخدم CBR بنشاط سعر صرف الروبل كأداة لتنظيم تداول الأموال والتضخم. من خلال شراء أو بيع الدولار الأمريكي مقابل الروبل ، يؤثر CBR على كل من حجم المعروض من الروبل وسعر صرف الروبل.
يقوم بنك روسيا بشكل احتكاري بإصدار النقد (الأوراق النقدية والعملات المعدنية) وينظم تداولها. على عكس البلدان المتقدمة صناعيًا ، فإن حصة النقد في روسيا كبيرة جدًا - حوالي 40 ٪ من المعروض النقدي ، لذا فإن وظيفة الانبعاث للبنك المركزي لروسيا مهمة بشكل خاص. يعتبر التحكم في نمو القاعدة النقدية ، التي يمثل أكثر من 70٪ منها نقودًا متداولة ، عنصرًا مهمًا في نظام تنظيم عرض النقود من قبل بنك روسيا.
الأوراق النقدية (تذاكر بنك روسيا) والعملات المعدنية هي التزامات غير مشروطة لبنك روسيا ، وهي مضمونة بجميع أصوله. الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا هي بحكم القانون الوسيلة القانونية الوحيدة للدفع على أراضي الاتحاد الروسي: يجب قبولها بالقيمة الاسمية لجميع أنواع المدفوعات ، وكذلك للإيداع في الحسابات والودائع و للنقل في جميع أنحاء أراضي الاتحاد الروسي. وهذا يعني أن الروبل المضاف إلى الحسابات (أي الروبل في شكل غير نقدي) له في الواقع نفس حالة العطاء القانوني مثل الروبلات النقدية. من أجل تنظيم التداول النقدي على أراضي الاتحاد الروسي ، قام بنك روسيا بما يلي:

• يقوم بالتنبؤ وينظم إنتاج ونقل وتخزين الأوراق النقدية والعملات المعدنية ، وإنشاء الصناديق الاحتياطية ؛
• يحدد قواعد التخزين والنقل وتحصيل النقد لمؤسسات الائتمان ؛
• يحدد علامات ملاءة الأوراق النقدية وإجراءات استبدال الأوراق النقدية والعملات المعدنية التالفة ، وكذلك

تدميرهم

• يحدد الإجراء الخاص بإجراء المعاملات النقدية.

بنك روسيا هو هيئة التنظيم والإشراف المصرفي على أنشطة البنوك. الهدف الرئيسي من التنظيم والرقابة المصرفية هو الحفاظ على استقرار النظام المصرفي وحماية مصالح المودعين والدائنين.
ينظم البنك المركزي أنشطة المؤسسات الائتمانية ويشرف عليها في المجالات الرئيسية التالية:

• تنظيم المعايير الاقتصادية الإجبارية لمؤسسات الائتمان (الحد الأدنى لرأس المال ، وكفاية رأس المال ، ومعايير السيولة ، وما إلى ذلك) ؛
• تحديد حدود مركز الصرف الأجنبي المفتوح ، وإجراءات تكوين الاحتياطيات لتغطية المخاطر ؛
• تسجيل إصدارات الأوراق المالية لمؤسسات الائتمان ؛
• وضع قواعد لإجراء بعض العمليات المصرفية ، والاحتفاظ بالسجلات المحاسبية ، وتجميع وتقديم التقارير المحاسبية والإحصائية للمؤسسات الائتمانية ؛
• تسجيل وترخيص أنشطة المؤسسات الائتمانية ؛
• الإشراف على الامتثال للتشريعات المصرفية ، ولوائح البنك المركزي لروسيا ، والتحقق من أنشطة المؤسسات الائتمانية.

يؤدي بنك روسيا وظائف الهيئة التنظيمية الرئيسية لنظام الدفع في الاتحاد الروسي. ينظم التسويات بين البنوك ، ويعمل كمركز تسوية للنظام المصرفي في البلاد ؛ يحدد القواعد والنماذج والشروط والمعايير الخاصة بتنفيذ المدفوعات غير النقدية في روسيا ؛ ينسق وينظم ويرخص تنظيم أنظمة التسوية (بما في ذلك المقاصة).
يؤدي بنك روسيا ، مثل البنوك المركزية في البلدان الأخرى ، وظيفة مصرفي ومستشار مالي ووكيل لحكومة الاتحاد الروسي. يتم تخزين أموال الميزانية الاتحادية ، وميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد ، والأموال من خارج الميزانية للدولة في حساباته. يمكنه تقديم قروض إلى حكومة روسيا لمدة لا تتجاوز سنة واحدة (لتغطية الفجوات النقدية في ميزانية الدولة) بضمان الأوراق المالية والأصول الأخرى ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك بشأن الميزانية الفيدرالية. باستثناء تلك الحالات التي ينص عليها القانون المحدد ، لا يحق للبنك تقديم قروض مصرفية مباشرة إلى حكومة الاتحاد الروسي لتمويل عجز الميزانية وشراء الأوراق المالية الحكومية عند إيداعها الأولي.
ينصح البنك المركزي الروسي وزارة المالية بالاتحاد الروسي بشأن الجدول الزمني لإصدار الأوراق المالية الحكومية وسداد الديون الحكومية ، مع مراعاة تأثيرها على حالة النظام المصرفي وأولويات السياسة النقدية الموحدة للدولة.
يقدم بنك روسيا خدمة الدين الداخلي للدولة لروسيا الاتحادية. يتم تحديد سلطاتها في هذا المجال من خلال التشريع الفيدرالي ، وقبل كل شيء ، بموجب قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 13 نوفمبر 1992 "بشأن الدين الداخلي للدولة في الاتحاد الروسي". وفقًا لهذا القانون ، تتولى حكومة الاتحاد الروسي إدارة الدين المحلي للدولة (تحديد الإجراء ، وشروط إصدار التزامات الديون ووضعها). يتم تنفيذ خدمة الديون من قبل البنك المركزي الروسي ومؤسساته من خلال تنفيذ عمليات إيداع التزامات الديون لحكومة الاتحاد الروسي ، وسدادها ودفع الدخل في شكل فائدة عليها أو في شكل آخر .
يؤدي بنك روسيا وظيفة اقتصادية أجنبية
في المجالات الرئيسية التالية:

• يمثل البنك المركزي لروسيا مصالح الاتحاد الروسي في العلاقات مع البنوك المركزية للدول الأجنبية ، وكذلك في البنوك الدولية والمؤسسات النقدية والمالية الدولية الأخرى ؛
• يشارك في عواصم وأنشطة المنظمات الدولية التي تشارك في تطوير التعاون في المجالات النقدية والنقدية والمصرفية ؛
• يحدد شروط قبول رأس المال الأجنبي في النظام المصرفي للاتحاد الروسي ، ويصدر تصاريح لإنشاء البنوك بمشاركة رأس المال الأجنبي وفروع البنوك الأجنبية ، ويقوم أيضًا باعتماد المكاتب التمثيلية لمؤسسات الائتمان في الدول الأجنبية على أراضي الاتحاد الروسي ؛
• يحدد إجراءات التسويات مع الدول الأجنبية ؛
• يشارك في تطوير توقعات ميزان مدفوعات روسيا وينظم إعدادها ؛
• يدير الاحتياطيات الدولية للبلاد ؛
• وفقًا لقانون "تنظيم العملة ومراقبة العملة" ، يؤدي وظائف هيئة تنظيم العملة الحكومية ومراقبة العملة.

الطبقة الثانية من النظام المصرفي في روسيا ، كما هو الحال في البلدان الأخرى ، تتمثل في البنوك التجارية العالمية والمتخصصة. وفقًا للتشريعات الروسية ، تعد البنوك مؤسسات ائتمانية تؤدي بشكل جماعي أنواعًا من العمليات مثل جذب الودائع من الكيانات القانونية والأفراد ؛ إيداع الأموال نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة بشروط السداد والدفع والاستعجال ؛ فتح والاحتفاظ بحسابات بنكية للأفراد والكيانات القانونية. في الوقت نفسه ، من أجل تنفيذ أنشطتها ، يجب أن تخضع البنوك لتسجيل الدولة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي والحصول على ترخيص للقيام ببعض العمليات المصرفية.
كان عدد البنوك التجارية في البلاد يتغير باستمرار ، في البداية زاد عددها ، ثم بدأت فترة تركيز ومركزية رأس المال ، عندما زاد رأس المال المصرح به للبنوك ، ولكن انخفض عددها. بعد أزمة عام 1998 ، عندما عانت العديد من البنوك الكبيرة من الفشل الذريع ، لا يزال النظام المصرفي يخضع للإصلاح وإعادة التنظيم. بين 1998 ويناير 2001 ، انخفض عدد البنوك بنحو 80٪. ولم يبدأ عددهم في الازدياد إلا بعد عام 2001 (انظر الجدول 7). يوجد حاليًا 1276 بنكًا تجاريًا في روسيا ، لكن 90٪ منها فقط تعتبر مستقرة ماليًا.
من خلال شكلها التنظيمي والقانوني ، فإن معظم البنوك التجارية هي بنوك مساهمة ، على الرغم من وجود بنوك كشركات ذات مسؤولية محدودة وإضافية. بالنسبة لروسيا ، تعد البنوك المملوكة للدولة ، أو البنوك بمشاركة الدولة ، من السمات المميزة لروسيا ، إلى حد أكبر من الدول المتقدمة. اعتبارًا من نهاية عام 2001 ، كان هناك أكثر من 400 بنك بمشاركة المؤسسات الحكومية الموحدة ، وأكبرها بنوك مثل بنك التوفير ، و Vnesheconombank ، و Vneshtorgbank.

منظمات الائتمان في روسيا

	1.07.97	1.06.98	1.01.99	1.07.99	ا ا ص	1.07.00	ا ص	1.01.02
إجمالي مؤسسات الائتمان	2550	2529	2483	2441	2378	2318	1311	2001
زايشنز
البنوك العاملة	1848	2502	1476	1401	1349	1331	1274	1276
الائتمان غير المصرفي		27					22	43
منظمة
البنوك التي لديها صرف أجنبي بنسبة 100٪		17						23
مشاركة غريبة
قانون رأس المال المصرح به		139.2						260
وكالات الائتمان العاملة		مليار						مليار
nisations		فرك.						فرك.
فروع البنوك في الاتحاد الروسي								3433
فروع سبيربنك التابعة للاتحاد الروسي								1233

الجدول 8 رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان
يُسمح للبنوك ذات رأس المال الأجنبي بفتح أبوابها في روسيا. يوجد 127 بنكًا تجاريًا يجذب الاستثمارات الأجنبية ضمن 35-50٪ من رأس مال البنك ، وبمشاركة أجنبية 100٪ في الوقت الحالي - 23. على الرغم من قلة عدد هذه البنوك ، فإن حصتها في إجمالي أصول النظام المصرفي تقارب 6٪. في الأساس ، البنوك التجارية عالمية ، أي أداء مجموعة كاملة من العمليات وخدمة جميع فئات العملاء.
وفقًا لقانون الاتحاد الروسي بشأن "البنوك والأنشطة المصرفية" ، يمكن للبنوك التجارية إجراء الأنواع التالية من العمليات: ، h 4.

• جذب الأموال * من الأفراد والكيانات القانونية في الودائع (عند الطلب ولفترة معينة) ؛
• وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛
• فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛
• التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة على حساباتهم المصرفية ؛
• تحصيل النقود والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ؛
• شراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي ؛
• جذب الرواسب ووضع المعادن الثمينة ؛
• إصدار ضمانات بنكية ؛
• تحويل الأموال نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية.

بالإضافة إلى العمليات المصرفية البحتة ، يمكنهم أيضًا إجراء معاملات معينة:

• إصدار الضمانات ... "
• اكتساب الحق في مطالبة أطراف ثالثة بالوفاء بالتزاماتها نقدًا ؛
• إدارة الأموال والممتلكات الأخرى بموجب اتفاقية مع الأفراد والكيانات القانونية ؛
• إجراء عمليات بالمعادن والأحجار الكريمة ؛
• الإيجار للأفراد والكيانات القانونية للمباني الخاصة أو الخزائن الموجودة بها لتخزين المستندات والأشياء الثمينة ؛

- عمليات التأجير.

• تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات.

ومع ذلك ، على الرغم من هذا النطاق الواسع من العمليات ، تركز البنوك الروسية على عدد صغير فقط من العمليات ، وأهمها الاحتفاظ بحسابات الشركات وحسابات المراسلة المصرفية وقبول الودائع المنزلية والقروض والاستثمارات في الأوراق المالية. من بين العمليات الأخرى ، تحتل العمليات بالعملات الأجنبية المكان الرئيسي. ؛ мlt؛ г "" "5уу: gt؛ لتر ؛:
عملاء البنوك التجارية ، كقاعدة عامة ، هم كيانات قانونية ونسبة صغيرة من الأفراد ، على الرغم من أن البنوك التجارية في السنوات الأخيرة تركز بشكل متزايد على خدمة الأفراد.
في روسيا ، مقارنة بالدول الأخرى ، تعد حصة البنوك المتخصصة التي تركز على إجراء عملية أو عمليتين أساسيتين أو خدمة نوع معين من العملاء صغيرة جدًا. من بينها ، يلعب بنك التوفير الروسي ، وهو أكبر بنك من حيث رأس المال السهمي والأصول وعدد العملاء وشبكة الفروع ، دورًا خاصًا. في سوق الخدمات المصرفية ، يلعب بنك التوفير دورًا مهمًا في جذب الأموال من الأفراد (يمثل 75٪ من إجمالي الودائع) ؛ ولا يزال أحد البنوك القليلة التي تشارك في إقراض الأفراد.
إلى جانب بنك التوفير ، من بين البنوك المتخصصة بنوك الرهن العقاري التي تقرض العقارات مقابل ضماناتها. ظهرت مثل هذه البنوك في روسيا في أوائل التسعينيات ، لكنها لم تتلق الكثير من التطور بعد بسبب العديد من المخاطر القانونية والاقتصادية. اليوم ، هناك حوالي تسعة منهم ، ومدة منح القروض من قبل هذه البنوك لا تتجاوز 10 سنوات ، وعادة ما تحظى بدعم واسع من السلطات البلدية.
لا يزال من الصعب للغاية على البنوك الاستثمارية في بلدنا البقاء على قيد الحياة بسبب التخلف في سوق الأوراق المالية ، وغياب عدد كبير من مصدري الأوراق المالية للشركات. لذلك ، من أجل تحقيق الربح ، تلعب هذه البنوك دور البنوك العالمية بدلاً من دور البنوك المتخصصة.
يجب الإشارة بشكل خاص إلى البنوك المتخصصة مثل Vnesheconombank و Vneshtorgbank في روسيا ، والتي تخدم التجارة الخارجية والنشاط الاقتصادي الخارجي لروسيا. هذه البنوك موجودة منذ فترة طويلة ، جزء من رأس مالها يخص الدولة ، وهم نوع من الاحتكاريين في مجالهم.
بشكل عام ، تجدر الإشارة إلى أن البنوك المتخصصة قد بدأت للتو في التطور ، وفي ظل ظروف الاستقرار والتنمية الاقتصادية ، سيستمر تطويرها.
تتمثل إحدى أهم سمات النظام المصرفي الوطني لروسيا في الأنظمة الاقتصادية الحديثة من نوع السوق في تعزيز مكانة ودور الجمعيات باعتبارها منظمات ذاتية التنظيم تمثل مصالح الكيانات التجارية لقطاع معين من الاقتصاد. تجعل الجمعيات من الممكن تحرير مختلف مؤسسات سلطة الدولة من تطوير وتنفيذ اللوائح والرقابة على العناصر الفردية لأنشطة كيانات الأعمال ، في المقام الأول مثل جودة الخدمات المقدمة ، والالتزام بمبادئ أخلاقيات العمل ، والتوحيد القياسي ، والتدريب من الموظفين المؤهلين تأهيلا عاليا ، إلخ.
جمعية البنوك هي منظمة عامة غير ربحية ، أعضاؤها من البنوك التجارية ، تم إنشاؤها بهدف تمثيل مصالحها في السلطات التشريعية والتنفيذية والقضائية ، فضلاً عن تنسيق أنشطتها وتحسينها.
تمثل رابطة البنوك الروسية (ARB) وتحمي مصالح البنوك في الهيئات التشريعية والتمثيلية لسلطة الدولة وتحل عددًا من المهام الأخرى ذات الصلة بالمجتمع المصرفي للبلد ككل. جنبا إلى جنب مع ARB ، تعمل الجمعيات الإقليمية في العديد من مناطق روسيا ، وقد تم إنشاء عدد منها قبل إنشاء جمعية البنوك الروسية.
حاليًا ، تعمل الجمعيات المصرفية التالية في مناطق مختلفة من روسيا:

• اتحاد المصارف في آزوف والبحر الأسود ؛
• اتحاد البنوك ألتاي ؛
• جمعية البنوك التجارية في باشكورتوستان ؛
• الرابطة المصرفية في آسيا والمحيط الهادئ ؛
• الاتحاد المصرفي "بيغ فولغا" ؛
• جمعية مصارف جمهورية بورياتيا ؛
• اتحاد فورونيج المصرفي ؛
• اتحاد البنوك "دار البنوك" (كالوغا) ؛
• اتحاد البنوك في موسكو؛
• جمعية البنوك التجارية لجمهورية موردوفيا ؛
• جمعية ريازان المصرفية ؛
• رابطة البنوك التجارية في سانت بطرسبرغ ؛
• رابطة مصارف منطقة سفيردلوفسك ؛
• جمعية ستافروبول الإقليمية "BANK" ؛
• جمعية البنوك في تتارستان ؛
• جمعية البنوك التجارية.
• جمعية البنوك التجارية في منطقة تفير ؛

- جمعية مصارف جمهورية سخا.
تم إنشاء جميع الجمعيات المذكورة أعلاه على أساس طوعي من قبل البنوك الإقليمية (في عدد من المناطق أعضاؤها هم أيضًا بنوك غير مقيمة لها فروع فيها) في شكل منظمات غير ربحية. وفقًا للنظام الأساسي ، فهي منظمات مستقلة ، بما في ذلك من ARB. مع الأخذ في الاعتبار وجود مصلحة موضوعية للبنك العربي الأفريقي والاتحادات الإقليمية في تنسيق الجهود لتمثيل وحماية مصالح البنوك في الهيئات الحكومية على مختلف المستويات ، فإنها تتفاعل باستمرار وتتبادل المعلومات. يشارك ممثلو ARB في مؤتمرات الاتحادات الإقليمية.
يعد وجود الاتحادات المصرفية الإقليمية أحد ميزات النظام المصرفي الروسي.
ضع في اعتبارك الجوانب والمعايير الرئيسية للنظام المالي والائتماني للدولة ، وأجب أيضًا عن الأسئلة التالية:
ما هو نظام الدولة المالي والائتماني؟
ما هي المنظمات المدرجة في تكوين المؤسسات الائتمانية والمالية؟
ما هي المنظمات التي هي وسطاء ماليون؟
ما الفرق بين شركات التأمين وصناديق التقاعد؟
ما هي خصائص الشركات المالية والاستثمارية؟
ما هي صناديق الاستثمار المخاطر والتحوط؟
ما هو تاريخ البنوك الاستثمارية؟
ما هي مؤسسات المعلومات الائتمانية والمالية؟

ما هو نظام الدولة المالي والائتماني؟

النظام الائتماني والمالي للدولةتشكل مجموعة معقدة من المؤسسات الائتمانية والمالية العاملة في أسواق الائتمان والأسواق المالية والائتمانية والعلاقات المالية ومجال المعلومات المقابل.
المؤسسات الائتمانية والمالية- هي مؤسسات عامة وخاصة وتجارية وغير تجارية تقوم بعمليات لتكديس الأموال ، والإقراض ، والاحتفاظ بالحسابات الجارية ، وشراء وبيع العملات والأوراق المالية ، وإصدار وسائل الدفع الائتمانية ، وإجراء الاستثمارات المالية ، وتقديم الخدمات المالية . تشكل المؤسسات الائتمانية والمالية دخلها بشكل رئيسي من خلال تنفيذ المعاملات مع مختلف الأدوات المالية أو أداء خدمات الوساطة في أسواق الائتمان والأسواق المالية.
الائتمان والعلاقات المالية- هذه هي العلاقة المرتبطة بتكوين وتوزيع الائتمان والموارد المالية.
مجال المعلومات المالية والائتمانيةهو مورد للمعلومات عن تكوين وهيكل وخصائص نوعية وكمية لأنشطة الائتمان والمؤسسات المالية. يتم تمثيلها بقواعد بيانات المعلومات المتعلقة بالقوانين المعيارية والتشريعية ، والمعلومات الناتجة عن الخدمات الإحصائية ، ووكالات التصنيف ، ومكاتب الائتمان ، والمنشورات المتخصصة ، ووسائل الإعلام ، وما إلى ذلك. إن مجال المعلومات المالية والائتمانية المتطورة هو نتاج تطور طويل في الائتمان والمالية الأسواق.

ما هي المنظمات المدرجة في تكوين المؤسسات المالية والائتمانية؟

يظهر تكوين المؤسسات الائتمانية والمالية الرئيسية في البلدان المتقدمة في الشكل. 1.

أرز. 1. تكوين المؤسسات الائتمانية والمالية
يتكون الهيكل المؤسسي للقطاع الائتماني والمالي للاقتصاد الروسي (نهاية عام 2016) من 1012 مؤسسة ائتمانية عاملة (بما في ذلك 955 مصرفاً و 57 مؤسسة ائتمانية غير مصرفية) ، و 625 مؤسسة تأمين ، و 1444 صندوق استثمار مشترك ، و 157 غير- صناديق التقاعد الحكومية.

ما هي المنظمات التي هي وسطاء ماليون؟

للوسطاء الماليينتشمل المنظمات (المؤسسات) التي تشكل قاعدة مواردها بشكل أساسي عن طريق إصدار الالتزامات واستخدام هذه الأموال لشراء الأوراق المالية وتقديم القروض. تم تعيين عدد من وظائف الوسطاء الماليين لمؤسسات مالية مثل صناديق التقاعد والتأمين والاستثمار والشركات المالية وغيرها. يسمح لأداء بعض وظائف البنوك التجارية من قبل المنظمات والمؤسسات والصناديق الخاصة. على سبيل المثال ، في الاتحاد الروسي ، تُمنح الصناديق الاجتماعية خارج الميزانية (صندوق التقاعد ، وصندوق التأمين الاجتماعي ، وصناديق التأمين الطبي الإجباري الفيدرالي والإقليمي) الحق في إجراء عدد من العمليات المصرفية.

ما هي مؤسسات الائتمان من نوع الودائع؟

تشمل مؤسسات الائتمان من نوع الودائع البنوك التجارية ومؤسسات الادخار والاتحادات الائتمانية. يتم استخدام الأموال التي يتم جمعها من قبلهم لإصدار قروض مصرفية وقروض استهلاكية وقروض عقارية.
تقدم البنوك التجارية ، كقاعدة عامة ، أوسع نطاق من الخدمات لجمع الأموال من الكيانات الاقتصادية التي تمتلكها مؤقتًا ، وكذلك لتقديم قروض مختلفة.
مؤسسات الادخار هي مؤسسات مالية متخصصة ، ومصادر الأموال الرئيسية من أجلها هي الودائع الادخارية والودائع الاستهلاكية المختلفة. يقترضون المال لفترات قصيرة باستخدام الحسابات الجارية وحسابات التوفير ، ثم يقرضونها على المدى الطويل. تشمل هذه المجموعة بنوك الادخار والرهن العقاري ومؤسسات الإقراض المتخصصة الأخرى.
في روسيا ، لا يميز التشريع بين البنوك التجارية وبنوك التوفير.
الاتحادات الائتمانية هي مؤسسات الإقراض المتبادل. يقبلون الودائع من الأفراد ويقرضون أعضاء الاتحاد في شكل قروض استهلاكية قصيرة الأجل. تتشكل التزامات اتحاد الائتمان من حسابات التوفير والحسابات الجارية (الوحدات). يتم إنشاء الاتحادات الائتمانية وفقًا للخصائص المهنية (موظفون في نفس الصناعة ، شركة) ، حسب مكان الإقامة ، حسب الدين ، إلخ.
تتمتع الاتحادات الائتمانية بعدد من المزايا مقارنة بالمؤسسات المالية الأخرى من نوع الودائع. وعادة ما يتم إعفاؤهم من دفع ضريبة الدخل (الربح).
في روسيا ، لم يتلق نشاط الاتحادات الائتمانية توزيعًا كافيًا.

ما الفرق بين شركات التأمين وصناديق التقاعد؟

تشارك منظمات التأمين في تشكيل الأموال المستهدفة من الأموال واستخدامها للتعويض عن الضرر في مختلف المخاطر. وبالتالي ، فإنهم يخلقون ظروفًا لحماية الأعمال ورفاهية الناس. تستخدم الموارد المالية المتراكمة من قبل شركات التأمين بشكل أساسي في أنظمة الإقراض طويل الأجل وبشكل أساسي في الإنشاءات التجارية والسكنية.
في روسيا ، ترتبط بداية أعمال التأمين بتبني قانون خزانة الأرملة الصادر في 20 نوفمبر 1772. وفي عام 1776 ، مُنح بنك القرض الحكومي عند إنشائه حقوق التأمين على المنازل والمصانع الحجرية ، وفي 1797 تم افتتاح مكتب تأمين في بنك إحالة الدولة لتأمين البضائع.
بدأ تنظيم أنشطة التأمين في الاتحاد الروسي باعتماد القانون الاتحادي "بشأن التأمين" في عام 1992 ، والذي وضع المبادئ الأساسية لتنظيم الدولة لأنشطة التأمين ، والعلاقات المنظمة بين شركات التأمين وحملة الوثائق ، وتحديد وضع شركات التأمين ، إلخ.
صناديق التقاعد هي المنظمات التي توفر: أ) تحصيل المساهمات المستهدفة. ب) رسملة الأموال المتراكمة ؛ ج) تمويل نفقات دفع المعاشات. د) تنظيم وحفظ سجلات دافعي الاشتراكات ، إلخ. يمكن أن تكون صناديق المعاشات التقاعدية حكومية وغير حكومية.
تتميز شركات التأمين وصناديق المعاشات بالتدفق المستمر للأموال من حاملي وثائق التأمين وأصحاب حسابات صناديق التقاعد. لديهم الفرصة للاستثمار في الأدوات المالية طويلة الأجل ذات العائد المرتفع.

ما هي خصائص الشركات المالية والاستثمارية؟

تقوم الشركات المالية بتكوين مواردها الائتمانية عن طريق إصدار سندات تجارية قصيرة الأجل ، أو أسهم ، أو سندات ، أو عن طريق الاقتراض من البنوك لتقديم قروض قصيرة ومتوسطة الأجل لتلبية الاحتياجات الاستهلاكية والتجارية. على عكس البنوك التجارية ، التي تجمع مبالغ صغيرة من الأموال على الودائع وتقدم قروضاً كبيرة ، تقترض الشركات المالية مبالغ كبيرة وتصدر قروضاً صغيرة. هناك ثلاثة أنواع من الشركات المالية: الشركات التجارية والاستهلاكية والتجارية.
تقدم شركات التمويل التجاري قروضًا للعملاء لشراء البضائع من تجار التجزئة أو الشركات المصنعة المحددة. الميزة الرئيسية لتداول الشركات المالية هي أن الأطراف تقوم بسرعة بترتيب قرض في مكان الشراء.
يمكن لشركات القروض الاستهلاكية تقديم قروض لأولئك الأشخاص الذين لا يستطيعون الحصول عليها من البنك. سعر الفائدة يتوافق مع مستوى عال من المخاطر.
في العقود الأخيرة ، ازداد عدد الشركات المالية العاملة في مجال الأعمال التجارية ، حيث تقوم بعمليات التخصيم والتأجير ، وما إلى ذلك.
في نظام الائتمان في البلدان المتقدمة ، ينتمي مكان مهم لصناديق الاستثمار ، أي المجمعات العقارية المملوكة لشركة مساهمة أو في ملكية مشتركة للأفراد والكيانات القانونية ، والتي يتم استخدامها والتصرف فيها من قبل شركة الإدارة حصريًا لصالح المساهمين في هذه الشركة المساهمة أو مؤسسي ثقة.
تتخصص صناديق الاستثمار في الاستثمارات طويلة الأجل ، وإصدار التزامات مالية بفئات مختلفة ، مما يسمح لها ببيع وشراء الالتزامات المالية التي يوجد لها سوق بالفعل ، أو استرداد أسهمها (وحدات الاستثمار) بسعر السوق الحالي. يتيح ذلك وفورات الحجم في إدارة الاستثمار وتكاليف المعاملات ، مع الاستفادة من التعريفات المخفضة للمعاملات واسعة النطاق. وهي تعمل في شكل صناديق استثمار مشتركة وصناديق استثمار مشتركة.
صندوق الاستثمار المشترك هو شركة مساهمة مفتوحة ، وموضوع نشاطها الحصري هو استثمار الممتلكات في الأوراق المالية والأشياء الأخرى التي ينص عليها القانون.
صندوق الاستثمار المشترك هو مجمع عقاري منفصل وليس كيانًا قانونيًا. يتكون صندوق استثمار الوحدة من الممتلكات التي تم تحويلها إلى إدارة الائتمان لشركة الإدارة من قبل مؤسس (مؤسسي) إدارة الائتمان بشرط الجمع بين هذا العقار وممتلكات مؤسسين آخرين لإدارة الائتمان ، والممتلكات المستلمة في عملية ذلك إدارة. يتم التصديق على الحصة في ملكية الصندوق المشترك من قبل ورقة مالية صادرة عن شركة الإدارة.

ما هي صناديق الاستثمار المخاطر والتحوط؟

صناديق الاستثمار (مشروع إنجليزي - مشروع محفوف بالمخاطر) - شركات الاستثمار التي تعمل مع مؤسسات ومشاريع مبتكرة استثنائية (مبتدئة). يستثمرون في الأوراق المالية عالية أو عالية المخاطر نسبيًا أو الأعمال مع توقع عوائد عالية للغاية. عادة ، تتم هذه الاستثمارات في مجال آخر التطورات العلمية والتقنيات العالية.
صندوق التحوط هو صندوق استثمار خاص غير منظم أو ضعيف التنظيم لا يمكن الوصول إليه لعامة الناس ويديره مدير استثمار محترف. يختلف في هيكل خاص للأجور لإدارة الأصول.
تتمثل أهداف صندوق التحوط في توليد معدل عائد ثابت أعلى من متوسط ​​السوق مع تقليل مخاطر الخسارة. للقيام بذلك ، تشكل صناديق التحوط مجمعات استثمارية باستخدام مجموعة متنوعة من النماذج المالية لتنفيذ المعاملات في الأسواق المالية. ترتبط أنشطتهم بمخاطر عالية ، مما يؤدي إلى ارتفاع رواتب مديري صناديق التحوط ، والتي يمكن أن تصل إلى 20٪ من أرباح الصندوق.

ما هو تاريخ البنوك الاستثمارية؟

البنوك الاستثمارية ، على الرغم من اسمها ، لا تنتمي إلى البنوك بالمعنى التقليدي للكلمة ، حيث أنها لا تفتح الودائع ، ولا تستخدم الأموال المقترضة لتقديم القروض ، وما إلى ذلك. يؤدون وظائف التمويل المباشر في الأسواق المالية.
نشأت البنوك الاستثمارية في الولايات المتحدة بموجب قانون البنوك لعام 1933 (ما يسمى بقانون جلاس ستيجال) ، والذي:
أ) تقسيم أنشطة البنوك إلى تجارية واستثمارية ، ويحظر على البنوك التجارية المشاركة في طرح أو تداول الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى ، باستثناء الأوراق المالية ؛
ب) تلقت البنوك التجارية إذنًا بالحيازة على نفقتها الخاصة فقط تلك السندات الإذنية التي حصلت على موافقة السلطات الرقابية المصرفية ؛
ج) منع الأفراد والشركات الضالعة في أنشطة الاستثمار من المشاركة في نفس الوقت في أعمال البنوك التجارية.
ترتبط أنشطة البنوك الاستثمارية بتنفيذ مهام الإصدار والتأسيس والوساطة: أ) السماسرة والتجار والمودعون ؛ ب) منظمو التسويات لعمليات الأوراق المالية. ج) تشكيل محافظ الانبعاثات ؛ د) تكوين محافظ أوراق مالية فردية للمستثمرين الأفراد ؛ هـ) تقديم خدمات الاستشارات الاستثمارية. البحث عن المستثمرين والأشياء الاستثمارية.
لا يوجد تعريف لمصطلح "بنك الاستثمار" في التشريع الروسي.
نظام الائتمان والمؤسسات المالية يتطور ، وبعض العناصر تعود للظهور ، والبعض يختفي. خلال الأزمة المالية العالمية 2007-2009. اختفت البنوك الاستثمارية كمنظمات مستقلة. كان Bear Stearns أول من أفلس في الولايات المتحدة. تبعه ، أفلس Lehmans Brothers ، واشترى Bank of America شركة Merrill Lynch مقابل 50 مليار دولار.سمح الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي في سبتمبر 2008 لـ Goldman Sachs و Morgan Stanley بتغيير وضعهم من بنوك استثمارية مستقلة إلى حيازات مصرفية. وبالتالي ، لا توجد بنوك استثمارية متبقية في الولايات المتحدة. في الوضع الجديد ، ستخضع البنوك لرقابة صارمة من قبل الدولة ، وفي المقابل ستحصل على الحق في قروض حكومية جديدة ، وستكون أيضًا قادرة على العمل مع حسابات الأفراد ، وهو ما لا تستطيع البنوك الاستثمارية المستقلة القيام به.

ما هي مؤسسات المعلومات الائتمانية والمالية؟

المعلومات الائتمانية هي معلومات عن نظام الائتمان والعمليات التي تجري فيه. وهي مقسمة إلى فوضى ، يتم الحصول عليها نتيجة الخبرة الفردية ، والشائعات ، والآراء ، والمنظمة ، والتي يتم جمعها ومعالجتها وتخزينها من قبل مجموعة من مؤسسات الائتمان والمعلومات المالية ، والتي تشمل:
أ) المؤسسات التي تشكل قواعد بيانات مشتركة تتعلق بالقوانين المعيارية والتشريعية والاقتصاد الكلي والإحصاءات الائتمانية والمالية 1 ؛
ب) المؤسسات التي تنشر أسعار صرف العملات الأجنبية الرسمية
(في روسيا - بنك روسيا) ؛
ج) نظم المعلومات والتحليل العالمية بلومبيرج وتومسون رويترز.
د) أقسام البورصة الأمريكية ، بورصة هونغ كونغ ، يورونكست أمستردام ، يورونكست بروكسل ، يورونكست لشبونة ، يورونكست باريس ، شركة مساهمة مغلقة MICEX للأوراق المالية ، البورصة الأيرلندية (البورصة الأيرلندية ، البورصات الإسبانية BME ، البورصة الإيطالية ، كوريا البورصة ، بورصة لندن ، بورصة لوكسمبورغ ، ناسداك ، البورصة الألمانية (البورصة الألمانية) ، بورصة نيويورك ، شركة مساهمة مفتوحة "
نظام التداول الروسي ، مجموعة بورصة طوكيو ، بورصة تورنتو ، مجموعة TSXGroup ، البورصة السويسرية ، بورصة شنغهاي ، نشر قوائم الأسعار ؛
ه) وكالات التصنيف ، وبصورة أساسية وكالة فيتش للتصنيف الائتماني ، وستاندرد دي بورز ، وخدمة المستثمرين موديز ،
و) مكاتب الائتمان ، إلخ.
يتم تضمين التكاليف المتكبدة فيما يتعلق بتحصيل المعلومات الائتمانية والمالية والتحقق منها ومراقبتها في السعر النهائي للقرض.
لا يمكن الإعلان عن سرية جميع المعلومات المتعلقة بأنشطة مؤسسة الائتمان. تلتزم مؤسسة الائتمان بنشر المعلومات التالية عن أنشطتها في الأشكال وفي الإطار الزمني الذي حدده بنك روسيا:
أ) ربع سنوي - الميزانية العمومية ، بيان الدخل ، معلومات عن مستوى كفاية رأس المال ، عن مبلغ الاحتياطيات لتغطية القروض المشكوك في تحصيلها والأصول الأخرى ؛
ب) سنويًا - الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر مع استنتاج شركة المراجعة (المدقق) بشأن موثوقيتها.
تلتزم مؤسسة الائتمان ، بناءً على طلب فرد أو كيان قانوني ، بتزويده بنسخة من ترخيص لإجراء العمليات المصرفية ، ونسخ من التصاريح (التراخيص) الأخرى الصادرة لها ، إذا كانت الحاجة إلى الحصول على هذه المستندات هي المنصوص عليها في القوانين الاتحادية ، وكذلك الميزانيات الشهرية للسنة الحالية.
تلتزم مؤسسة الائتمان المرخص لها من قبل بنك روسيا لجذب الودائع من الأفراد بالكشف عن معلومات حول أسعار الفائدة بموجب اتفاقيات الودائع المصرفية مع الأفراد ومعلومات عن ديون مؤسسة الائتمان على الودائع من الأفراد.