معاملات العملة هي كافة المعاملات المرتبطة بتحويل الحقوق إلى قيم العملات. بالإضافة إلى ذلك ، تشمل تشريعات الاتحاد الروسي أيضًا الاحتفاظ بحسابات الروبل لغير المقيمين من قبل المؤسسات المالية المحلية في معاملات الصرف الأجنبي.
يتم تحديد إجراءات تنظيم معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي من خلال أحكام القانون الاتحادي "بشأن تنظيم الصرف الأجنبي ومراقبة الصرف الأجنبي". ينص هذا القانون على أن تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي في روسيا متاح لكل من المؤسسات المالية والائتمانية والمشاركين في العلاقات التجارية الاقتصادية الخارجية.
تنقسم المعاملات بالعملة الأجنبية إلى مجموعتين:
يمكن تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبل المقيمين دون أي قيود خاصة. لكن هناك قيود على تصدير العملات الأجنبية من البلاد.
القيام بعمليات الصرف الأجنبيالمتعلقة بحركة رأس المال مع مراعاة المتطلبات. يسيطر هذا الأخير بشكل صارم على تصدير رأس المال من البلاد ، ويصدر الإذن بتنظيم معاملات الصرف الأجنبي من هذا النوع فقط للبنوك المحلية التي لديها ترخيص مناسب.
عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، تكون المؤسسات المالية ملزمة بتأمين القيم المستوردة والمصدرة من جميع المخاطر المحتملة التي قد تحدث على طول الطريق بين مكتب النقد في أحد البنوك المحلية وخزانة مؤسسة الائتمان الأجنبية.
كما أشرنا بالفعل ، فإن مبادئ تنفيذ أنواع مختلفة من معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي ، وكذلك إجراءات تنظيمها ، تخضع للتشريعات الفيدرالية. تنظيم معاملات الصرف الأجنبيمخصصة في المقام الأول للبنوك التجارية ، والتي تسترشد في أنشطتها بتعليمات بنك روسيا.
إجراءات تنظيم معاملات الصرف الأجنبي (النقل والاستيراد وشحن العملات الأجنبية) ، وكذلك شروط وإمكانية فتح حسابات من قبل الروس في البنوك غير المقيمة - كل هذا تحدده الوثائق التنظيمية للبنك المركزي روسيا. كما يضع حدودًا لمراكز الصرف الأجنبي المفتوحة للبنوك المرخصة - النسبة بين التزامات ومتطلبات المؤسسات المالية بالعملة الأجنبية.
تنظيم معاملات الصرف الأجنبي ، مصحوبة بانتهاك قواعد ومتطلبات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، يعاقب عليها بعقوبات مالية - غرامات باهظة.
الوثيقة التشريعية الرئيسية لمراقبة العملة هي تعليمات بنك روسيا 04.06.2012 N 138-I "بشأن إجراءات تقديم المقيمين وغير المقيمين إلى البنوك المصرح لها بالوثائق والمعلومات المتعلقة بمعاملات العملة ، إجراء إصدار معاملات جوازات السفر ، فضلا عن إجراءات المحاسبة من قبل البنوك المرخصة لمعاملات العملة والرقابة على تنفيذها ". وثائق مراقبة العملة هي جواز سفر المعاملات ، وشهادة معاملات العملة ، وشهادة المستندات الداعمة.
جواز سفر المعاملات
جواز سفر المعاملة (المشار إليه فيما يلي بـ PS) هو مستند إلزامي يجب إعداده عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين وغير المقيمين. لفتح PS ، يجب عليك الاتصال بالبنك الذي ستمر من خلاله التسويات بموجب العقد (أو جزء منها). إذا مرت جميع التسويات من خلال حسابات مفتوحة مع بنك خارج أراضي الاتحاد الروسي (بنك غير مقيم) ، فيجب عندئذٍ إعداد PS من خلال المكتب الإقليمي لبنك روسيا إلى العنوان القانوني للمؤسسة.
في الوقت نفسه ، لا يلتزم البنك بالإبلاغ عن الحاجة إلى إصدار PS ، ويقع الالتزام بإصداره على عاتق المقيم.
يجب فتح المحطة الفرعية إذا تم استيفاء الشروط التالية في وقت واحد:
1. بين المقيم وغير المقيم هناك عقد متفق عليه ، أو اتفاق أولي ، أو اقتراح لإبرام اتفاق (عرض) ، أو مشروع اتفاق ينص على:
من أجل فتح PS ، من الضروري تزويد البنك بنسخة واحدة من PS في النموذج 1 (أو في النموذج 2 لاتفاقيات القروض) وفقًا للتذييل 4 للتعليمات 138-I من بنك روسيا ، وكذلك كاتفاق أو مقتطف من العقد يحتوي على المعلومات اللازمة لتسجيل PS. في حالة تقديم مسودة اتفاقية فقط ، في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ توقيع الاتفاقية ، يجب تقديمها إلى البنك.
يقبل البنك عقد الخدمة ويضع PS بموجبه ، أو يرفض قبول عقد الخدمة ويصدر PS في غضون فترة لا تتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ التقديم. يجوز للبنك أن يرفض إذا كانت البيانات المحددة في نموذج PS المكتمل لا تتطابق مع المعلومات والمعلومات الواردة في المستند المقدم و (أو) المستندات والمعلومات الأخرى ، إذا تم ملء نموذج PS بالمخالفة للمتطلبات المنصوص عليها في التعليمات ، وكذلك إذا فشل المقيم في تقديم المستندات والمعلومات المحددة في البند 6.6 من التعليمات 138-I لبنك روسيا إلى البنك المعتمد ، بما في ذلك تقديم مجموعة غير كاملة من المستندات ، ومعلومات غير كاملة ، ووثائق مزيفة (معلومات) . يعتبر PS مكتملًا بعد أن يعينه البنك لرقم ، ويلصق تاريخ التسجيل وتوقيع الشخص المسؤول. يتم إرسال PS الصادر من البنك إلى المقيم في موعد لا يتجاوز يومي عمل بعد تاريخ تنفيذه. يتم وضع جواز سفر واحد لكل عقد.
يتم تحديد المواعيد النهائية لتقديم المعلومات إلى البنك لفتح PS اعتمادًا على أداء الالتزامات التالية بموجب العقد الذي سيبدأ في وقت مبكر ، ولكن في موعد لا يتجاوز المواعيد النهائية التالية:
| أبeration | مواعيد افتتاح المحطات الفرعية |
| اعتماد / شطب العملة الأجنبية أو عملة الاتحاد الروسي | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم البنك المركزي العماني |
| إجراء معاملة صرف أجنبي بموجب عقد لا يتم فيه تحديد مبلغ الالتزامات | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم البنك المركزي العماني في سياق معاملة الصرف الأجنبي ، ونتيجة لذلك ستتجاوز التسويات بموجب العقد أو ستساوي 50000 دولار أمريكي |
| الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في العقد عن طريق تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي أو استيراد البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي إذا كان هناك شرط في الإجراءات القانونية التنظيمية في مجال الجمارك للتصريح عن البضائع إلى سلطات الجمارك | في موعد لا يتجاوز تاريخ تقديم إقرار البضائع ، وهو مستند يُستخدم كإقرار عن البضائع أو طلب للإفراج المشروط (طلب للإفراج عن أحد مكونات البضائع المُصدَّرة) |
| الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في العقد عن طريق تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي أو استيراد البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي في حالة عدم وجود شرط في الإجراءات القانونية التنظيمية في مجال الجمارك للتصريح عن البضائع إلى سلطات الجمارك | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم SAP |
| الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في العقد من خلال أداء العمل وتقديم الخدمات ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري بما في ذلك الحقوق الحصرية لها | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم SAP |
تحتاج إلى إعادة إصدار PS إذا:
لإعادة إصدار PS ، يتم إرسال طلب إعادة إصدار PS إلى البنك ، بالإضافة إلى المستندات والمعلومات التي تم على أساسها إجراء التغييرات. يجب أن يشير الطلب إلى:
كيف تغلق جواز السفر للصفقة؟
يتم إغلاق PS في الحالات التالية:
عند اتخاذ قرار بإغلاق PS ، يقوم البنك ، في موعد لا يتجاوز يومي عمل بعد تاريخ الإغلاق ، بإرسال نسخة ورقية من PS وصحيفة مراقبة البنك الصادرة إلى المقيم في تاريخ الإغلاق ، وفي طلب المقيم PS وصحيفة الرقابة المصرفية في شكل إلكتروني. في حالة تحويل PS من بنك إلى آخر ، يقوم البنك بالتحويل إلى المقيم على الورق نسخة من PS المغلق ونسختين من ورقة مراقبة البنك التي تم تشكيلها في تاريخ إغلاق PS و PS و PS ورقة مراقبة البنك في شكل إلكتروني ، لتقديمها لاحقًا من قبل المنظمة إلى بنك آخر معتمد حيث سيتم تنفيذ العقد. يعتبر PS مغلقًا من التاريخ المحدد من قبل البنك في القسم رقم 4 "معلومات حول تسجيل وتحويل وإغلاق جواز سفر المعاملة".
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للبنك إغلاق PS بشكل مستقل بعد 180 يومًا تقويميًا من تاريخ استكمال الالتزامات بموجب العقد في الحالات التالية:
إذا استمرت المنظمة ، بعد إغلاق PS ، في العمل بموجب هذه الاتفاقية ، ولم تنته فترة تخزين المستندات - على الأقل ثلاث سنوات من تاريخ إغلاق PS - ، فيمكنك ببساطة إعادة تسجيل PS ، والتي من أجلها تحتاج إلى الاتصال بالبنك لتقديم طلب. بعد ذلك ، سيستمر البنك في مراعاة العمليات بموجب هذه الاتفاقية (البند 7.10 من التعليمات 138-I لبنك روسيا). إذا انتهت فترة التخزين ، فمن الضروري إصدار PS جديد بالطريقة المحددة.
وتجدر الإشارة إلى أنه يتم توفير غرامات كبيرة لانتهاك تشريعات العملة ، على سبيل المثال ، في حالة عدم الامتثال لقواعد إصدار PS ، يتم التهديد بغرامة:
SVO هو مستند تعلن فيه المنظمة عن محتوى معاملة العملة وتفاصيل المستندات المتعلقة بسلوكها. أيضًا ، يعد البنك المركزي العماني مستندًا يشير بواسطته المقيم ، عند سداد مدفوعات مسبقة ، إلى الموعد النهائي لغير المقيم للوفاء بالتزاماته.
عند استلام عملة RF بموجب اتفاقية بدون PS ، فمن الممكن ، وإذا كان هناك PS ، فمن الضروري إصدار CBO ، إذا لم يشر الطرف المقابل إلى رمز عملية العملة في أمر الدفع ، أو المنظمة لا يتفق مع الكود المحدد.
لتوفير المنظمات المجتمعية ، تم تحديد مواعيد نهائية معينة:
| سبب | مدة توفير البنك المركزي العماني |
| شطب العملة الأجنبية من الحساب | بالتزامن مع طلب تحويل العملة |
| قيد العملة الأجنبية لحساب ترانزيت | في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ إيداع العملة الأجنبية في الحساب |
| شطب عملة الاتحاد الروسي لصالح شخص غير مقيم | بالتزامن مع مستند التسوية لمعاملة العملة |
| اعتماد العملة الروسية من شخص غير مقيم لحساب جاري | في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ التسجيل |
| إجراء المعاملات من خلال حسابات في بنك غير مقيم | في موعد لا يتجاوز 30 يوم عمل بعد الشهر الذي تم فيه إجراء معاملة العملة |
| عند الخصم من العملة الأجنبية أو العملة الروسية باستخدام بطاقة مصرفية | في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي تم فيه تنفيذ المعاملة |
من 01.10.2013 ، تم تقديم CBO تصحيحي ، والذي يجب وضعه في حالة حدوث تغييرات في المعلومات من البنك المركزي العماني السابق.
الموعد النهائي لتقديم CBO التصحيحي هو 15 يوم عمل بعد تاريخ تسجيل المستندات التي تؤكد التغييرات.
يجب تقديم البنك المركزي العماني والمستندات المتعلقة بهذه العمليات إلى البنك بدقة في الوقت المحدد ، حيث يتم فرض غرامة على انتهاك الشروط:
وفقًا لمتطلبات التعليمات N 138-I لبنك روسيا ، عند أداء أو تغيير أو إنهاء الالتزامات بموجب العقد الذي تم بموجبه إعداد PS ، يجب على المقيم ، في غضون فترة زمنية معينة ، أن يقدم إلى البنك في نسخة واحدة التعديل على المستندات الداعمة (المشار إليها فيما يلي باسم SPD) وكذلك المستندات الداعمة التالية:
تاريخ تسجيل المستندات الداعمة هو آخر تاريخ لتوقيعها أو تاريخ دخولها حيز التنفيذ ، أو في حالة عدم وجود هذه التواريخ - تاريخ إعدادها أو التاريخ الذي يشير إلى الاستيراد إلى أراضي الاتحاد الروسي ( استلام أو تسليم أو قبول أو نقل) أو تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي (الشحن ، النقل ، الحركة) المحدد في المستند الداعم. إذا كان العقد الذي ينص على نقل الممتلكات المنقولة أو غير المنقولة بموجب اتفاقية إيجار ، فإن التأجير التمويلي (التأجير) ، وتوفير خدمات الاتصالات ، والتأمين ، يحدد المدفوعات التي يتم سدادها (ستتم) مع تكرار الوقت المحدد في شروط العقد ، لا يقدم المقيم إلى بنك SPD والمستندات الداعمة. المدفوعات الثابتة هي مدفوعات ، مبلغها محدد في شروط الاتفاقية ، أو يمكن تحديده ، أي تم تحديد طريقة حساب الدفع في الاتفاقية. في حالة إجراء مدفوعات أخرى بخلاف الدفعات الثابتة الدورية ، يقدم المقيم المستندات الداعمة إلى بنك SPD وفقًا للإجراءات المعمول بها.
من المهم للغاية مراقبة التغييرات في تشريعات الصرف الأجنبي والامتثال الصارم لمتطلباتها ، لأن الانتهاكات تنطوي على غرامات كبيرة.
منذ عام 2016 ، تمت زيادة فترة التقادم لتقديمه إلى العدالة لانتهاك تشريعات العملة في الاتحاد الروسي وأعمال سلطات تنظيم العملة. الآن هي سنتان من تاريخ المخالفة الإدارية (المادة 4.5 من القانون الإداري للاتحاد الروسي).
إجراءات إجراء معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي.
وفقًا للتشريعات الحالية ، يجب تمييز العديد من الإجراءات لإجراء المعاملات بقيم العملات الأجنبية في الاتحاد الروسي:
وفقا للفقرة 1 من الفن. 6 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبل المقيمين دون قيود. يتم تنفيذ معاملات العملة المتعلقة بحركة رأس المال من قبل المقيمين وفقًا للإجراء الذي وضعه البنك المركزي للاتحاد الروسي ... في رأينا ، تتعارض القاعدة الأخيرة مع المادة 141 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، والتي بموجبها "يحدد قانون تنظيم العملات ومراقبة العملة إجراءات إجراء المعاملات بقيم العملات". يجب تحديد إجراءات إجراء المعاملات بقيم العملات بموجب قانون جديد بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة ، نظرًا لأن القانون الحالي لا يتوافق مع دستور الاتحاد الروسي والقانون المدني للاتحاد الروسي.
في المادة 9 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، يتم تحديد اختصاص البنك المركزي باعتباره الهيئة الرئيسية لتنظيم الصرف الأجنبي على النحو التالي:
"البنك المركزي للاتحاد الروسي في إطار القانون:
أ) يحدد نطاق وإجراءات تداول العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي ؛
ب) إصدار القوانين المعيارية الملزمة للمقيمين وغير المقيمين في الاتحاد الروسي ؛
ج) إجراء جميع أنواع المعاملات بالعملات ؛
د) يحدد قواعد إجراء المعاملات بالعملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية من قبل المقيمين وغير المقيمين في الاتحاد الروسي ، وكذلك قواعد إجراء المعاملات بعملة الاتحاد الروسي والأوراق المالية بعملة روسيا الاتحاد من قبل غير المقيمين في الاتحاد الروسي ؛
هـ) يحدد الإجراء الخاص بالتحويل الإلزامي ، والاستيراد ، والتحويل إلى الاتحاد الروسي من العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية المملوكة للمقيمين ، فضلاً عن حالات وشروط المقيمين لفتح حسابات بالعملة الأجنبية في بنوك خارج الاتحاد الروسي ؛
و) وضع القواعد العامة لإصدار التراخيص للبنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى للقيام بعمليات الصرف الأجنبي وإصدار مثل هذه التراخيص ؛
ز) يضع نماذج موحدة للمحاسبة وإعداد التقارير والتوثيق والإحصاءات الخاصة بمعاملات العملة ، بما في ذلك من قبل البنوك المرخصة ، وكذلك الإجراءات والمواعيد النهائية لتقديمها ؛
ح) يعد وينشر إحصاءات معاملات العملات في الاتحاد الروسي وفقًا للمعايير الدولية المقبولة ؛
ط) يؤدي وظائف أخرى ينص عليها القانون ".
وفقًا للبند 3 من المادة 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يُسمح بإجراءات وشروط استخدام العملة الأجنبية ، وكذلك مستندات الدفع بالعملة الأجنبية عند إجراء التسويات على أراضي الاتحاد الروسي ، الحالات المنصوص عليها في قانون تنظيم الصرف الأجنبي. على أساس هذا الحكم ، لا يحق للبنك المركزي تحديد نطاق وإجراءات تداول العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي ، لأن هذا يجب أن يحدده القانون.
إن منح البنك المركزي بشكل منفصل حق إصدار قوانين معيارية كهيئة لتنظيم العملة أمر غير مفهوم ، حيث لا توجد طريقة أخرى لتنظيم العملة إلا من خلال إصدار قوانين معيارية. إن منح البنك المركزي للاتحاد الروسي ، بصفته الهيئة الرئيسية لتنظيم العملة ، الحق في إجراء جميع معاملات العملة أمر مفهوم أيضًا ، حيث إن منح هذا الحق لكل من هيئة تنظيمية وإشرافية ، لا تحقق ربحًا كهدف ، يعني أن له الحق في الانخراط في نشاط ريادي بشكل أساسي في هذا المجال في ظروف أكثر ملاءمة مقارنة بالبنوك التجارية. في الوقت نفسه ، لا يتحكم البنك المركزي للاتحاد الروسي في أي شخص ، ويمكنه إجراء معاملات العملة المتعلقة بحركة رأس المال ، دون مراعاة الإجراء المسموح به. هذا يضعه في موقع متميز مقارنة بالمشاركين الآخرين في الدوران المدني.
للبنك المركزي الحق في وضع قواعد للمقيمين لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية فقط لمعاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال ، حيث يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبلهم دون قيود.
الإجراء الخاص بأداء معاملات الصرف الأجنبي الحالية.
في النظرية الروسية لقانون الصرف الأجنبي ، فإن وجهة النظر السائدة في الوقت الحالي هي أن معاملات الصرف الأجنبي لا يمكن إجراؤها إلا من خلال البنوك المرخصة. وجهات النظر هذه لـ N.V. سابوزنيكوفاو A. Zh. خاراتيان حللت في وقت سابق. يسترشد هؤلاء المؤلفون بمعايير الأحكام الأساسية المتعلقة بتنظيم معاملات العملة في إقليم الاتحاد السوفياتي ... تم اعتماد هذه الأحكام عملاً بقانون اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية بشأن تنظيم العملات التي كانت غير نشطة منذ عام 1992. في الوقت الحاضر ، لا يمكن للمرء أن يسترشد بهذه الأحكام ، لأنها فقدت شرعيتها.
كما ذكرنا سابقًا ، لا يمكن اعتبار قيم العملات موضوعًا للتداول المحدود بمعنى الجزء 2 ، البند 2 ، المادة 129 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، لأنها ليست "نوعًا من كائنات الحقوق المدنية التي يمكن أن تنتمي فقط إلى مشاركين معينين في رقم الأعمال أو المسموح لهم بالتداول. بإذن خاص ". قد تكون العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي مملوكة لأي مشارك في رقم الأعمال ولا يلزم تداول أي تصاريح. وفقًا للجزء 2 من المادة 141 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، فإن "حق ملكية قيم العملات محمي في الاتحاد الروسي على أساس عام". يقتصر تقييد قيم العملات كأحد أهداف الحقوق المدنية على حقيقة أن إجراءات إجراء المعاملات معهم يحددها قانون تنظيم العملة والرقابة على العملة. وفقا للفقرة 1 من الفن. 6 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي "يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبل المقيمين دون قيود" .
إجراء إبرام اتفاقية قرض بالعملة الأجنبية لمدة لا تزيد عن 180 يومًا.
وفقا للفقرة 2 من الفن. 807 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، قد تكون العملات الأجنبية وقيم العملات موضوع اتفاقية قرض على أراضي الاتحاد الروسي وفقًا لقواعد المواد 140 و 141 و 317 من القانون المدني الاتحاد الروسي. تحيلنا هذه المواد إلى قانون تنظيم الصرف الأجنبي. وفقًا للبند "ب" ، البند 9 من المادة 1 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، فإن المعاملات بالعملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية ، والتي تنص على استلام وتوفير قروض مالية لمدة تصل إلى 180 يومًا ، هي معاملات الصرف الأجنبي الحالية. لا ينبغي تفسير هذا الحكم بشكل مقيد ، لأن قانون تنظيم العملات والرقابة على العملة لا يحدد حاليًا سوى المبادئ الخاصة بتنفيذ معاملات العملة في الاتحاد الروسي. يتم تقديم القروض المالية ليس فقط من خلال اتفاقية قرض ، حيث يلزم وجود كيان خاص - بنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى. يمكن تقديم القرض المالي في شكل اتفاقية قرض ، يمكن أن تكون أطرافها مواضيع عادية للقانون المدني.
يلتزم البنك المركزي لروسيا الاتحادية بنفس وجهة النظر. في تلخيصه لممارسة تطبيق أعماله المعيارية ، يجيب على السؤال:
"هل يحق للمقيمين (الكيانات الاعتبارية والأفراد) تقديم قروض بالعملة الأجنبية للمقيمين وغير المقيمين لمدة لا تتجاوز 180 يومًا دون إذن من بنك روسيا؟"
وفقًا للفقرة الفرعية "ب" من الفقرة 9 من المادة 1 من قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" ، تُصنف معاملات العملة المتعلقة باستلام وتوفير القروض المالية لمدة لا تتجاوز 180 يومًا على أنها معاملات العملة الحالية. على أساس الفقرة 1 من المادة 6 من القانون ، يتم تنفيذ عمليات الصرف الأجنبي هذه من قبل السكان دون قيود.
نظرًا لأن القروض والاقتراضات المالية في جوهرها لها طبيعة اقتصادية واحدة ، يحق للمقيمين (الكيانات الاعتبارية والأفراد) تقديم قروض بالعملة الأجنبية للمقيمين وغير المقيمين (الكيانات الاعتبارية والأفراد) لمدة لا تتجاوز 180 يومًا دون بالإضافة إلى الحصول على قروض من المقيمين وغير المقيمين (الكيانات الاعتبارية والأفراد) بالعملة الأجنبية لمدة لا تتجاوز 180 يومًا. في هذه الحالة ، يجب تنفيذ التسويات بطريقة غير نقدية ".
وتجدر الإشارة إلى أنه في هذه الحالة ، تجاوز البنك المركزي للاتحاد الروسي ، كهيئة تنظيم العملات ، صلاحياته ، نظرًا لأن تصنيف بعض معاملات العملة على أنها جارية لا يمكن تنفيذه إلا بموجب القانون ، البنك المركزي الروسي يتعين على الاتحاد في الوقت الحاضر تحديد إجراءات إجراء معاملات العملة المرتبطة بحركة رأس المال فقط ، وليس تفسير قانون تنظيم الصرف الأجنبي. ليس للبنك المركزي للاتحاد الروسي الحق في إثبات أن تسويات معاملات الصرف الأجنبي الحالية يجب أن تتم عن طريق التحويل المصرفي ، لأن هذا هو اختصاص المشرع الروسي ، ولا يحتوي قانون تنظيم الصرف الأجنبي على مثل هذا قيد.
بناءً على ما سبق ، يمكن القول إن الأشخاص الخاضعين للقانون المدني يمكنهم إبرام اتفاقية قرض بالعملة الأجنبية لمدة لا تتجاوز 180 يومًا مع تنفيذ الاتفاقية بالعملة الأجنبية دون الحصول على أي تصاريح ، بما في ذلك اتفاقية مع التنفيذ بالعملة الأجنبية. نقدا.
تعتبر وجهة نظر إدارة تنظيم العملات في البنك المركزي للاتحاد الروسي فيما يتعلق بالحالات التي تتطلب تصاريح من البنك المركزي للاتحاد الروسي مهمة. لذلك ، في أحد التعميمات الخاصة بممارسة تطبيق الأفعال المعيارية ، اتخذ الموقف التالي بشأن هذه المسألة:
"هل يحتاج مقترض مقيم حصل على قرض بعملة أجنبية من بنك غير مقيم إلى إذن من بنك روسيا لإجراء عملية صرف أجنبي لسداد القرض المحدد إلى بنك مرخص له يعد مقرضًا جديدًا على أساس اتفاق التنازل المطالبة؟
بحكم طبيعتها ، فإن معاملة التنازل عن مطالبة مقومة بعملة أجنبية ليست معاملة صرف أجنبي. ستكون معاملات العملات الأجنبية بمثابة تسويات بالعملة الأجنبية بموجب هذه المعاملة.
ما لم تنص لوائح بنك روسيا على خلاف ذلك ، فإن الحصول على إذن من بنك روسيا لتنفيذ عملية الصرف الأجنبي هذه ضروري للوفاء بالتزام نقدي لصالح الشخص الذي تم تخصيص المطالبة له ، شريطة أن: تتم هذه المدفوعات بالعملة الأجنبية.
وفقًا للبند 1.18 من لائحة بنك روسيا رقم 39 ، فإن إعادة الكيانات القانونية والأفراد (المقيمين وغير المقيمين) للقروض بالعملة الأجنبية المستلمة لمدة تزيد عن 180 يومًا إلى البنوك المصرح لها بتقديم قروض بالعملة الأجنبية هي نفذت دون إذن من بنك روسيا.
بالنظر إلى ما ورد أعلاه ، لا يحتاج المقترض المقيم الذي حصل على قرض بعملة أجنبية من بنك غير مقيم إلى إذن من بنك روسيا لإجراء عملية صرف أجنبي لسداد القرض المحدد إلى بنك مرخص له وهو مقرض جديد على أساس اتفاقية التنازل عن المطالبة ".
تعتقد إدارة تنظيم العملات في البنك المركزي للاتحاد الروسي أن عملية العملة ليست معاملة بعملة أجنبية (معاملة عند التنازل عن حق المطالبة) ، ولكنها أداء بموجب التزام بعملة أجنبية. ولكن في هذه الحالة ، يتم تنفيذ عملية العملة خارج الاتحاد الروسي ولا تخضع أطرافه لقوانين العملة الروسية ، وبالتالي ، لا ينبغي أن تتلقى أي تصاريح من البنك المركزي للاتحاد الروسي. في هذه المعاملة ، تم استبدال الشخص في الالتزام. في هذه الحالة ، لم يجر المقترض الروسي أي معاملات صرف أجنبي ، وبالتالي لم يجر أي معاملات صرف أجنبي. تعتقد إدارة تنظيم العملات أنه في هذه الحالة ستكون عملية العملة هي التسوية بالعملة الأجنبية بموجب التنازل عن حق المطالبة. لكن المقترض الروسي لم يجر أي معاملة بشأن التنازل عن حق المطالبة ، فقد تم إخطاره بهذه الصفقة فقط. لا تنص المعاملة على التنازل عن حق المطالبة على أي حسابات للمقترض الروسي. سيتم تنفيذ تحويل العملة الأجنبية في إطار التزام القرض ، الذي يخضع للترخيص إذا كان التزام القرض لا يندرج ضمن معاملة الصرف الأجنبي الحالية. لا يخضع تنفيذ التزام القرض (التسوية بالعملة الأجنبية) بأي حال من الأحوال للترخيص من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. إما أن يكون هذا التزام قرض لمدة لا تزيد عن 180 يومًا ولا يتطلب أي تصاريح ، مثل معاملة الصرف الأجنبي الحالية ، أو هذا التزام قرض لمدة تزيد عن 180 يومًا وله ، كما هو الحال بالنسبة لـ صفقة صرف أجنبي تتعلق بحركة رأس المال ، تم بالفعل استلام الإذن. في الوقت نفسه ، لا يمكن لقواعد لائحة بنك الاتحاد الروسي رقم 39 تنظيم هذه المسألة بأي شكل من الأشكال ، لأن تسوية الصفقة ليست عملية صرف أجنبي ، ولكنها تنفيذ للالتزام. لم يدخل المقترض الروسي في أي معاملة جديدة مع مقرض أجنبي ، لذلك ليس لديه أي شيء للحصول على إذن من البنك المركزي للاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك ، ليس من الواضح ما هي أهمية سلطات مراقبة العملة الروسية بالنسبة إلى أي من الأطراف المقابلة الأجنبية سيتم تنفيذه على التزام القرض.
إجراءات دوران الكمبيالات المقومة بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي.
لتحديد قابلية تداول الأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي ، تعتبر وجهة نظر إدارة تنظيم العملات في البنك المركزي للاتحاد الروسي مهمة "وفقًا لقانون الاتحاد الروسي" بشأن تنظيم العملة والعملات تشير عمليات التحكم في "الأوراق المالية بالعملة الأجنبية إلى معاملات العملة المرتبطة بحركة رأس المال وتتطلب ترخيصًا من البنك المركزي للاتحاد الروسي (البند 4 من القسم الثاني من الأحكام الأساسية المتعلقة بتنظيم معاملات العملة في إقليم اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية). "
حاليًا ، وفقًا لنظرية قانون الصرف الأجنبي ، فإن وجهة النظر السائدة هي أنه "وفقًا للفقرة الفرعية" ب "من الفقرة 10 من المادة 1 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، فإن شراء الأوراق المالية (استثمارات الحافظة) بالعملة الأجنبية هي معاملة صرف أجنبي مرتبطة بحركة رأس المال. وبالتالي ، تتم جميع المعاملات مع الأوراق المالية بالعملة الأجنبية وفقًا للإجراء الذي وضعه بنك روسيا ".
في علم الاقتصاد ، تسمى استثمارات المحفظة تقليديًا شراء الأوراق المالية (الأسهم والسندات) ، ولكن ليس شراء الأوراق المالية التي تعتبر وسيلة للدفع ، أي مستندات الدفع (الشيكات والكمبيالات وخطابات الاعتماد). في النظرية الاقتصادية ، يُطلق على استثمار المحفظة اسم "الاستحواذ على أسهم الشركات بمبلغ لا يوفر الملكية أو السيطرة عليها" ... من الناحية النظرية ، هناك التفسير التالي لاستثمارات الحافظة "استثمارات في الأوراق المالية طويلة الأجل وهذه الاستثمارات إما صغيرة جدًا أو مبعثرة بين أصحابها ، لذلك لا يمكنهم توفير السيطرة لأصحابها. وهناك نوع من استثمارات الحافظة هو الاستثمار في قروض السندات . "
بناءً على ما سبق ، نعتقد أنه لا يمكن تصنيف جميع المعاملات مع الأوراق المالية في الاتحاد الروسي بالعملة الأجنبية على أنها معاملات صرف أجنبي رأسمالية كاستثمارات محفظة. على الأقل ، معاملات الفواتير ليست استثمارات محفظة.
يتم تنظيم معدل دوران الكمبيالات في الاتحاد الروسي ، بالإضافة إلى القانون المدني للاتحاد الروسي ، بموجب قانون الكمبيالات والسندات الإذنية ولوائح الكمبيالات والسندات الإذنية .
وفقًا للمادة 815 من القانون المدني للاتحاد الروسي "في الحالات التي يكون فيها المقترض ، وفقًا لاتفاق الطرفين ، قد أصدر كمبيالة ، تشهد بالالتزام غير المشروط على الساحب (السند الإذني) أو دافع آخر محدد في الكمبيالة (كمبيالة) للدفع في تاريخ استحقاق الكمبيالة المستلمة من القروض ، تخضع العلاقة بين الأطراف في الكمبيالة لقانون الكمبيالة والسند الإذني ". الطبيعة القانونية للكمبيالة هي أنها ورقة مالية تشهد على وجود التزام دين. بناءً على تصنيف معاملات الصرف الأجنبي الوارد في قانون تنظيم الصرف الأجنبي. المعاملات مع الأوراق المالية بالعملات الأجنبية ، وساطة استلام وتوفير القروض المالية لفترة لا تتجاوز 180 يومًا هي معاملات الصرف الأجنبي الحالية. بناء على البند 2 من الفن. 807 من القانون المدني للاتحاد الروسي والمادة 815 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، تندرج المعاملات مع فاتورة مقومة بالعملة الأجنبية ، الصادرة لمدة تصل إلى 180 يومًا ، على أراضي الاتحاد الروسي تحت معايير عملية الصرف الأجنبي الحالية ، كالتزام دين لمدة تصل إلى 180 يومًا.
يتم الالتزام بوجهة نظر مختلفة من قبل المديرية الرئيسية للبنك المركزي لسانت بطرسبرغ. وفقًا لرسالة البنك المركزي في سانت بطرسبرغ ، "يمكن للمقيمين غير المصرح لهم من البنوك تحويل السندات الإذنية التي تحتوي على التزام بدفع العملات الأجنبية لغير المقيمين والمقيمين غير المصرح لهم بالبنوك ، وكذلك استلام هذه الإذنية يلاحظ فقط على أساس إذن من بنك روسيا. ينشأ هذا المطلب من البند 10 من المادة 1 ، البند 2 من المادة 6 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، البند 1 من أمر بنك روسيا بتاريخ 04.24. 96 رقم 02-94 ، البند 4 من القسم 1 من لائحة بنك روسيا بتاريخ 24.04.96 رقم 39 ".
تعتقد المديرية الرئيسية للبنك المركزي للاتحاد الروسي في سانت بطرسبرغ أن جميع معاملات السندات الإذنية هي معاملات صرف أجنبي مرتبطة بحركة رأس المال.
حاليًا ، في نظرية معاملات الصرف الأجنبي ، هناك وجهة نظر مفادها أن "سداد فاتورة بشكل قانوني ، نظرًا للطبيعة المجردة للكمبيالة ، لا يمكن أن يتأهل بشكل مباشر كمعاملة صرف أجنبي حالية. وهذا ينطبق على الجميع سندات الصرف المقومة بالعملة الأجنبية ، بغض النظر عما إذا كانت تتوسط في التسويات المحلية أو الدولية. ولا يجوز إجراء الدفع على سندات الصرف المقومة بالعملة الأجنبية ، وتحويل المستندات ذات الصلة إلا بإذن من بنك روسيا " .
هذا يتناقض على الأقل. البند "أ" 9 من المادة 1 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، والذي بموجبه يتم تحويل العملات الأجنبية إلى الاتحاد الروسي ومن الاتحاد الروسي لإجراء تسويات دون دفع مؤجل لتصدير واستيراد السلع (الأشغال والخدمات ، نتائج النشاط الفكري) ، وكذلك لإجراء التسويات المتعلقة بإقراض معاملات التصدير والاستيراد لمدة لا تزيد عن 90 يومًا هي معاملة صرف أجنبي حالية ، حيث من الممكن أن يتم الإقراض لمعاملات التصدير والاستيراد بدقة بمساعدة فاتورة مقومة بالعملة الأجنبية ، ثم يتم إجراء الحسابات.
في الوقت نفسه ، ووفقًا لوجهة النظر المعبر عنها من الناحية النظرية ، فإن "تثبيت التدفق المالي في حد ذاته ليس عملية صرف أجنبي ، ومع ذلك ، إذا كان على المتعهد أن يجيب عن الالتزام الذي تم التعهد به ، فإن القواعد الخاصة بقيود العملة ستأتي ساري المفعول. سيكون الدفع بالعملة الأجنبية ممكنًا. فقط بإذن من بنك روسيا ".
وبالتالي ، فإن معاملة الكمبيالة (إلصاق أفال) ليست عملية عملة. في رأيي ، هذا الإجراء هو معاملة عملة ، لأن هذا الإجراء يشير إلى تلك التي تهدف إلى إنشاء أو تغيير أو إنهاء الحقوق والالتزامات المدنية فيما يتعلق بقيم العملات (الكمبيالات المقومة بالعملة الأجنبية). إلصاق الضمان يعني تحمل الالتزام القانوني المدني للضامن مقابل التزام كمبيالة. الدفع من قبل أحد المتداولين بالعملة الأجنبية على الكمبيالة هو الوفاء بالتزام كمبيالة ، ولا تعتبر معاملة الفاتورة ، وبالتالي ، عملية صرف أجنبي ، ولا تتطلب إذنًا من بنك روسيا .
وجهة النظر الأكثر أصالة بشأن معدل دوران سندات الصرف المقومة بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي هي وجهة نظر طالب دراسات عليا في أكاديمية موسكو الحكومية للقانون I.S. بوبوف. إنه يعتقد أن الفاتورة المقومة بالعملة الأجنبية ، والتي توفر مكانًا للدفع في أراضي الاتحاد الروسي ، ولا تحتوي على شرط دفع فعال ، يمكن اعتبارها قيمة عملة مشروطة ، لأنه فيما يتعلق بالمقيمين ، مثل هذه الفاتورة لا يتضمن أي التزام بالدفع بعملة أجنبية ، ولا الحق في استلام كمبيالة بعملة أجنبية. وفقًا للبند 41 من اللوائح الخاصة بالسند الإذني إذا تم إصدار الفاتورة بعملة غير متداولة في مكان الدفع ، فيمكن دفع مبلغها بالعملة المحلية بسعر الصرف في يوم الاستحقاق. بناءً على ما تقدم ، بالنظر إلى أنه وفقًا للفن. 140 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، العطاء القانوني على أراضي الاتحاد الروسي هو الروبل ، وكذلك أحكام الجزء 2 من الفن. 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، والتي بموجبها يمكن التعبير عن الالتزامات النقدية بالعملة الأجنبية ، يجب الاعتراف بأن الاستحواذ والتأييد وكذلك استلام الدفع على فاتورة من قبل مقيم (أي في في الواقع ، لا يندرج معدل دوران الكمبيالة بين المقيمين) ضمن تعريف معاملة العملة ، فهناك معاملات تتعلق باكتساب حقوق الملكية وحقوق أخرى في قيم العملات ، بما في ذلك استخدام العملات الأجنبية ووثائق الدفع بالعملة الأجنبية كوسيلة للدفع بسبب حقيقة أن فاتورة حامل فاتورة مقيم تحتوي أساسًا على الحق في تلقي الأموال (مبلغ الكمبيالة) بالروبل الروسي ، وبالنسبة لصاحب الفاتورة المقيم ، يلتزم بإجراء مثل هذا الدفع .
يبدو لي أن الكمبيالة المقومة بالعملة الأجنبية ستكون دائمًا ذات قيمة العملة ، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود شرط دفع فعال. بالإضافة إلى ذلك ، فإن جميع معاملات الكمبيالات هي معاملات صرف أجنبي ، لأنها تهدف إلى إنشاء أو تغيير أو إنهاء الحقوق والالتزامات المدنية فيما يتعلق بقيمة العملة.
حاليًا ، في ممارسة التحكيم ، تثار أسئلة حول قابلية تداول الأوراق النقدية المقومة بالعملة الأجنبية. في البند 15 من خطاب هيئة رئاسة محكمة التحكيم العليا ، تم تقديم التوضيح التالي ، "إصدار مقيم لمشروع قانون بالعملة الأجنبية مع مكان الدفع في الاتحاد الروسي في حالة عدم وجود بند بشأن سريان المفعول لا يشكل الدفع بأي عملة أجنبية في نص الكمبيالة انتهاكًا لتشريع العملة.
قدم المقيم إلى محكمة التحكيم مطالبة باسترداد دين بالروبل من المقيم على كمبيالة مكتوبة بالعملة الأجنبية. قدم المدعى عليه دعوى مضادة لإبطال الصفقة لإصدار الفاتورة. في هذه الحالة ، أشار المدعى عليه إلى عدم وجود إذن من بنك روسيا لإصدار (استخدام كوسيلة للدفع) فاتورة مقومة بالعملة الأجنبية.
أيدت المحكمة الابتدائية المطالبة باسترداد المبلغ بموجب الكمبيالة ورفضت المطالبة بإعلان بطلان المعاملة.
اعترف المثيل الاستئنافي بأن المعاملة على إصدار الكمبيالة غير صالحة ، لأن إصدار (استخدام كوسيلة للدفع) لسند الصرف المقوم بالعملة الأجنبية هو معاملة صرف أجنبي مرتبطة بحركة رأس المال ، والتي ، في حالة عدم وجود إذن من بنك روسيا ، ينبغي اعتبارها معاملة باطلة على أساس الفقرة الفرعية "ب" الفقرة 4 ، الفقرة الفرعية "أ" من الفقرة 7 ، الفقرة الفرعية "هـ" من الفقرة 10 من المادة 1 والفقرة 2 المادة 6 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي. في رأي حالة الاستئناف ، يجب فهم الكمبيالة المُحددة بالعملة الأجنبية على أنها أي كمبيالة ، يُشار إلى قيمتها بالعملة الأجنبية.
ألغت محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي قرار محكمة الاستئناف وأيّدت قرار المحكمة الابتدائية ، بناءً على ما يلي.
استندت المطالبة إلى سند إذني صادر عن مقيم في الاتحاد الروسي بعملة أجنبية مع مكان للدفع في الاتحاد الروسي.
يميز اللائحة الخاصة بالكمبيالات والسندات الإذنية ، الصادرة بموجب مرسوم صادر عن اللجنة التنفيذية المركزية ومجلس مفوضي الشعب لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية بتاريخ 07.08.37 N 104/1341 ، بين عملة الدين وعملة الدفع في الإذن. ملاحظات (الفقرة 41). العملة التي يتم إصدار الكمبيالة بها هي عملة الدين.
حسب البند 41 من اللائحة ، إذا تم سحب الكمبيالة بعملة غير متداولة في مكان الدفع ، فيمكن دفع مبلغها بالعملة المحلية مع تحويل سعر الصرف المناسب ، ما لم يشترط الساحب أن يتم السداد بعملة عملة معينة مبينة في الفاتورة (بند السداد الفعلي بأي عملة أجنبية).
وفقًا للمادة 77 من اللائحة ، تنطبق هذه القاعدة أيضًا على السند الإذني.
وبالتالي ، في حالة عدم وجود شرط دفع فعال بالعملة الأجنبية في الفاتورة وتعيين مكان الدفع إلى الاتحاد الروسي (البند 2 من اللوائح) ، لا يلتزم المدين المقيم بدفع فاتورة صرف الديون بالعملة الأجنبية. الفاتورة الصادرة بالعملة الأجنبية وفقًا للشروط المحددة لا تنشئ التزامًا بالدفع بالعملة الأجنبية ، وبموجب الفقرة الفرعية "ب" من الفقرة 4 من المادة 1 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، لا يمكن الاعتراف بها كقيمة للعملة .
لا ينطبق نظام معاملات الصرف الأجنبي على المعاملات بين المقيمين المتعلقة بمثل هذه السندات الإذنية.
وفقًا للفقرة 2 من المادة 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يجوز أن ينص الالتزام النقدي على أنه واجب الدفع بالروبل بمبلغ يعادل مبلغًا معينًا بالعملة الأجنبية أو بالوحدات النقدية التقليدية (ECU ، "حقوق السحب الخاصة "، إلخ.). في هذه الحالة ، يتم تحديد المبلغ الواجب الدفع بالروبل بسعر الصرف الرسمي للعملة المقابلة أو الوحدات النقدية التقليدية في يوم الدفع ، ما لم يتم تحديد سعر مختلف أو تاريخ آخر لتحديده بموجب القانون أو باتفاق الطرفين .
في ظل هذه الظروف ، لم تتعارض المعاملة المتعلقة بإصدار السند الإذني مع التشريع المدني أو التشريع الخاص بالعملات الأجنبية ، وبالتالي لم يكن لدى المحكمة أسباب لإبطالها ".
ويرد تفسير مماثل في حكم مشترك للمحكمة العليا ومحكمة التحكيم العليا. وفقا للفقرة 42 من هذا القرار ، "المادة 41 من اللائحة التنفيذية للسند الإذني يسمح بدفع مبلغ الكمبيالة ، المكتوبة بالعملة الأجنبية ، بالعملة الوطنية لبلد مكان الدفع. الالتزام بدفع الكمبيالات بالعملة الأجنبية المحددة موجود فقط في حالة الفواتير التي تحتوي على ما يسمى بشرط الدفع الفعال (على سبيل المثال ، "فقط بعملة كذا وكذا" ، "كذا وكذا المبلغ بعملة كذا وكذا" ، "كذا وكذا المبلغ بالعملة العينية كذا وكذا").
فيما يتعلق بما سبق ، يجب على المحاكم ، عند حل المسائل المتعلقة بشرعية إصدار السندات ، والانهيار الجليدي ، وتحويلها ، التي يتم التعبير عن قيمتها بالعملة الأجنبية ، أن تضع في اعتبارها ما يلي.
إصدار وقبول وتأييد مشروع قانون بالعملة الأجنبية لا يحتوي على شرط دفع فعال ، يتم تنفيذه حتى بدون ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، لا ينتهك تشريعات العملة في الاتحاد الروسي ، نظرًا لأن مبلغ يمكن دائمًا دفع هذه الفاتورة بعملة الاتحاد الروسي. لا يوجد سبب للاعتراف بمعاملات مثل هذه الفاتورة وأن الفاتورة نفسها غير صالحة فقط بسبب تحديد المبلغ بالعملة الأجنبية فيها.
عند النظر في شرط تحصيل العملات الأجنبية على كمبيالة مع شرط دفع فعال ، ينبغي للمحاكم أن تأخذ في الاعتبار متطلبات التشريع الخاص بتنظيم الصرف الأجنبي ومراقبة الصرف الأجنبي ".
هذا الموقف من أعلى الهيئات القضائية في الاتحاد الروسي مشابه لوجهة نظر إ. Popov ويتكون من حقيقة أن معاملات الفاتورة (الإصدار والقبول والتحويل عن طريق المصادقة) مع فاتورة مقومة بالعملة الأجنبية لا تحتوي على شرط دفع فعال ، تم إجراؤها بدون ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، لا تنتهك تشريع العملة في الاتحاد الروسي ، حيث يمكن دفع مبلغ السندات الإذنية بعملة الاتحاد الروسي. هذا يعني أنهم إما لا يعتبرون الكمبيالة الصادرة بالعملة الأجنبية والتي لا تحتوي على شرط دفع فعال كقيمة للعملة ، أو أن الكمبيالات التي تحتوي على كمبيالة بعملة أجنبية لا تحتوي على شرط دفع فعال لا تعتبر أجنبية معاملات الصرف ، أو الكمبيالات المقومة بالعملة الأجنبية والتي لا تحتوي على شرط دفع فعال تعتبر معاملات الصرف الأجنبي الحالية. فيما يتعلق بإمكانية الوفاء بالتزام بموجب كمبيالة مقومة بالعملة الأجنبية بالعملة المحلية ، فإن هذا ممكن فقط إذا كان التشريع الوطني يحظر الوفاء بالالتزامات بالعملة الأجنبية. قانون تنظيم العملات في الاتحاد الروسي لا يحتوي على مثل هذا الحظر.
أولاً ، الكمبيالة المقومة بالعملة الأجنبية والتي لا تحتوي على شرط دفع فعال هي قيمة العملة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي. في أول توضيح لهيئة رئاسة SAC يُقال أن الكمبيالة المقومة بالعملة الأجنبية والتي لا تحتوي على شرط دفع فعال لا تعتبر قيمة عملة ، لأنه في هذه الحالة تعمل العملة الأجنبية فقط كعملة للدين ، وعملة الدفع هي الروبل الروسي. لكن لائحة الكمبيالة والسند الإذني تنص على أنه "إذا تم إصدار الكمبيالة بعملة لا يتم تداولها في مكان الدفع ، فيمكن دفع مبلغها بالعملة المحلية بسعر الصرف في اليوم النضج ". ... في الاتحاد الروسي ، من الممكن أيضًا الوفاء بالالتزامات بالعملة الأجنبية ، نظرًا لعدم وجود حظر تشريعي ، وبالتالي ، لا تنطبق القاعدة الخاصة بالوفاء بالتزامات كمبيالات بالعملة المحلية. بالإضافة إلى ذلك ، فإن إمكانية الوفاء بالتزام كمبيالة بعملة أجنبية في حالة حظر الوفاء بالتزام بهذه العملة بالسعر بالعملة المحلية لا يعني أنه في هذه الحالة تعمل العملة المحلية على أنها عملة الدفع لسند الصرف المقوم بالعملة الأجنبية. في هذه الحالة ، فإن القاعدة المتعلقة بالوفاء بالالتزام بالعملة المحلية تشبه ظاهريًا قاعدة البند 2 من الفن. 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، لكنها قاعدة مستقلة لأداء التزام كمبيالة. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان مشروع القانون المقوم بالعملة الأجنبية والذي لا يحتوي على شرط دفع فعال لا يمثل قيمة عملة ، فسيتم شرح إجراءات تداولها في مراجعة ممارسة حل النزاعات من قبل محاكم التحكيم فيما يتعلق بتطبيق التشريع بشأن تنظيم الصرف الأجنبي ومراقبة الصرف الأجنبي. التفسير المنطقي الوحيد لهذا التفسير لقاعدة البند 41 من أحكام السندات الإذنية التي قدمتها محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي هو أن محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي ، انطلاقًا من مبدأ النفعية ، أرادت إضفاء الشرعية في الاتحاد الروسي ، تداول السندات الإذنية الصادرة بالعملة الأجنبية ، ولكن لم يتم الحصول على إذن من البنك المركزي للاتحاد الروسي.
ثانياً ، جميع الكمبيالات هي معاملات صرف أجنبي ، لأنها معاملات ذات قيم صرف أجنبي ، وبالتالي ، فإن نظام معاملات الصرف الأجنبي ينطبق على جميع المعاملات مع سندات الصرف المقومة بالعملة الأجنبية ، بغض النظر عن الوجود أو الغياب شرط دفع فعال.
ثالثًا ، من الضروري اتخاذ قرار بشأن المعايير التي تكون بموجبها عملية الصرف الأجنبي الحالية معاملات فاتورة مع فاتورة مقومة بالعملة الأجنبية. إذا تم الاعتراف بالمعاملات مع أي أوراق مالية كاستثمارات في محفظة ، فإن جميع معاملات السندات الإذنية ستكون معاملات صرف أجنبي مرتبطة بحركة رأس المال ، وتتطلب إذنًا من البنك المركزي للاتحاد الروسي بموجب التشريع الحالي.
نعتقد أنه يمكن معادلة معاملات الفواتير باستلام وتقديم قروض مالية لمدة لا تتجاوز 180 يومًا. في هذه الحالة ، تعتبر جميع سندات الصرف التي تحتوي على فاتورة مقومة بالعملة الأجنبية ، والتي تصدر لفترة لا تتجاوز 180 يومًا ، معاملات صرف أجنبي حالية في الاتحاد الروسي ولا تتطلب إذنًا من البنك المركزي للاتحاد الروسي. في المستقبل ، يجب أن يحدد القانون الجديد بشأن تنظيم العملة والرقابة على العملة بوضوح إجراءات المعاملات مع فاتورة مقومة بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي. إذا كان الوفاء بالتزام كمبيالة بموجب كمبيالة مقومة بالعملة الأجنبية في أراضي الاتحاد الروسي محظورًا بموجب قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، فلن تتمكن أي تراخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي من القيام بذلك. السماح بالوفاء بهذا الكمبيالة بالعملة الأجنبية على أراضي الاتحاد الروسي ، وبعد ذلك سيتم تطبيق القاعدة على عدم وجود شرط دفع فعال وسيتم تنفيذ التزام كمبيالة الصرف على أراضي الاتحاد الروسي بالروبل الروسي بسعر الصرف مقابل العملة الأجنبية في مكان الدفع. لكن العملة الأجنبية في هذه الحالة لن تعمل كعملة للدين ، وسيكون الروبل الروسي هو عملة الدفع وفقًا للبند 2 من المادة 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، لأن هذه القاعدة تختلف عن قاعدة البند 41 من اللائحة على مشروع قانون .
الإجراء الخاص بتنفيذ معاملات التصدير والاستيراد التي تعتبر معاملات الصرف الأجنبي الحالية.
معاملات التصدير والاستيراد ، بالمعنى الدقيق للكلمة ، لا ينظمها قانون تنظيم النقد الأجنبي ومراقبة الصرف الأجنبي ، لأنه يحدد فقط "مبادئ معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي" ، ووفقًا للديباجة ، لا يحدد تنظيم النشاط الاقتصادي الأجنبي في الاتحاد الروسي. ولكن وفقًا للبند "أ" من البند 9 من المادة 1 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، يتم تحويل العملات الأجنبية إلى الاتحاد الروسي ومن الاتحاد الروسي للتسويات دون الدفع المؤجل لتصدير واستيراد السلع (الأشغال ، الخدمات ، ونتائج النشاط الفكري) ، وكذلك التسويات المتعلقة بإقراض معاملات التصدير والاستيراد لمدة لا تتجاوز 90 يومًا تحال إلى معاملات الصرف الأجنبي الحالية ... نظرية قانون العملة وممارسة التحكيم تقليديا في الاتحاد الروسي ، تتم إحالة معاملات التصدير والاستيراد إلى مجال تنظيم تشريعات العملة.
في رأينا ، ينبغي أن يتم تنظيم عمليات التصدير والاستيراد من خلال التشريعات الخاصة بالنشاط الاقتصادي الأجنبي ، والتي لا تتعلق بتنظيم الصرف الأجنبي للتداول المدني الداخلي وتحويل قيم العملات الأجنبية في الاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك ، ينبغي التمييز بين الرقابة على النقد الأجنبي فيما يتعلق بشرعية المعاملات بقيم العملات الأجنبية الموجودة في الاتحاد الروسي ، وسيطرة الدولة على النشاط الاقتصادي الأجنبي. إذا تم إجراء مثل هذا التمييز ، فإن سيطرة الدولة على استلام عائدات تصدير البضائع إلى الاتحاد الروسي وصلاحية المدفوعات بالعملة الأجنبية للسلع المستوردة ليس رقابة على العملة (كما يطلق عليه في التعليمات ذات الصلة) لامتثال معاملات العملة للتشريع الحالي أيضًا لأن مدفوعات معاملات التصدير والاستيراد يمكن إجراؤها بالروبل الروسي. أيضًا ، لا ينطبق الالتزام ببيع جزء من أرباح النقد الأجنبي من الصادرات على تشريعات الصرف الأجنبي ، نظرًا لأنه لا علاقة له بإجراءات إجراء المعاملات بقيم الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي ، ولكنه يشير إلى القيود التجارية المفروضة على النشاط الاقتصادي الأجنبي. من الضروري التمييز بوضوح بين القيود المفروضة على تداول قيم العملات الأجنبية كأهداف للحقوق المدنية والسيطرة على النقد الأجنبي على مراعاة هذه القيود من القيود التجارية المفروضة على النشاط الاقتصادي الأجنبي وسيطرة الدولة على هذه القيود. للقيام بذلك ، من الضروري اعتماد قانون جديد بشأن تنظيم العملات ، والذي من شأنه أن يحدد إجراءات إجراء المعاملات بقيم العملات في الاتحاد الروسي وإجراءات استخدام العملات الأجنبية والأوراق المالية المقومة بالعملة الأجنبية في التداول الداخلي من الاتحاد الروسي.
انطلاقًا من حقيقة أن التشريعات الحالية وممارسات إنفاذ القانون لا تميز بين عمليات الصرف الأجنبي التي تتم داخل الاتحاد الروسي وعمليات التصدير والاستيراد ، وإحالتها إلى مجال تنظيم قانون الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي ، إعطاء مثال على قرار محكمة واحد.
تقدم Severstal OJSC إلى محكمة التحكيم في مدينة سانت بطرسبرغ ومنطقة لينينغراد بدعوى ضد المركز الإقليمي الشمالي الغربي للجماعة الاقتصادية الأوروبية لإبطال قرارها المؤرخ 06.09.99 رقم 20301218.
بقرار من المحكمة ، تم استيفاء المطالبة ، وأعلن أن قرار SZRC VEC بتاريخ 06.09.99 رقم 20301218 باطل.
في استئناف النقض ، طلبت SZRC EEC إلغاء الإجراء القضائي كما تم اعتماده في انتهاك للقانون الموضوعي ، ولا سيما قانون تنظيم العملة ، ومراسيم رئيس الاتحاد الروسي بتاريخ 18.08.96 رقم 1209وتاريخ 14/06/92 برقم 629.
ولم تر محكمة النقض أي أسباب للوفاء بالشكوى.
أبرمت شركة OJSC Severstal عقد مقايضة مع Futura Property Corporation LTD Isle of Man بتاريخ 05/08/1996 ، وبموجبه قامت بشحن البضائع إلى شركة أجنبية بمبلغ 3،970،902.4 دولارًا أمريكيًا ، واستلمت بضائع من شركة أجنبية بمبلغ 3،725،265.6 دولارًا أمريكيًا ...
في فبراير 1997 ، تم تجديد عقد 05/08/96 من خلال التوقيع على عقد تسوية ثنائي لحسابات تكلفة عمليات التسليم المتبادلة ، والذي نص على إنهاء توريد البضائع وتحويلها من قبل الشركة الأجنبية إلى المقيم. من الدين المستحق له بمبلغ 245636.8 دولار أمريكي خلال 15 يومًا مصرفيًا بعد استلام الفاتورة JSC "Severstal".
اصدر المدعي فاتورة بتاريخ 03/04/1997 رقم 01 للشركة الأجنبية لسداد الدين بمبلغ 245636.8 دولار أمريكي. بعد طلبات خطية متكررة من المدعي إلى الشركة الأجنبية بمطالبة بسداد الدين ، تم تحويله إلى OJSC Severstal ، حيث تم استلام 145952 دولارًا أمريكيًا بعد 180 يومًا ، محسوبة من تاريخ آخر شحنة من البضائع إلى شركة أجنبية.
NWRC VEC ، معتبرا أن OAO Severstal ، بدون ترخيص ، نفذت عملية صرف أجنبي تتعلق بحركة رأس المال - تسويات لتصدير البضائع لمدة تزيد عن 180 يومًا - على أساس الفرعي. اتخذ البند "ب" 1 من المادة 14 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي قرارًا بتحصيل 145952 دولارًا أمريكيًا كدخل للدولة ، تم الحصول عليه نتيجة أعمال غير قانونية.
أكدت مواد القضية أن إجراءات Severstal كانت تهدف إلى تنفيذ صفقة الصرف الأجنبي الحالية ، ولا يمكن اعتبار انتهاك شركة أجنبية لشروط العقد كأساس لتحويل معاملة الصرف الأجنبي الحالية إلى معاملة أجنبية. معاملات الصرف المتعلقة بحركة رأس المال ، حيث لا ينبع ذلك من قانون الصرف الأجنبي.
بالإضافة إلى ذلك ، لم تقدم OAO Severstal دفعة مؤجلة للشركة الأجنبية لمدة تزيد عن 180 يومًا. وبالتالي ، فإن استنتاج محكمة التحكيم بشأن رفع المسؤولية غير القانوني لسفيرستال إلى المسؤولية بموجب الفقرة الفرعية "ب" من البند 1 من المادة 14 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي أمر مشروع ".
اتخذت محكمة التحكيم القرار الصحيح ، نظرًا لأن عملية الصرف الأجنبي في هذه الحالة هي عقد تصدير ينص على التسويات بشأنه في غضون 180 يومًا ، وبالتالي ، لا يتطلب ترخيصًا من البنك المركزي للاتحاد الروسي عند إبرامها . تخضع اتفاقيات التجارة الخارجية للترخيص من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي عند إبرامها ، وليس التسويات بشأنها. في هذه الحالة ، كان هناك فشل في الوفاء بالالتزام بموجب العقد من جانب الشركة الأجنبية ، ولم تكن OAO Severstal ملزمة بالحصول على إذن لتلقي أداء على الالتزام المتأخر.
إن انتهاك الالتزام بتلقي عائدات التصدير بالعملة الأجنبية في الوقت المناسب وبيعها الجزئي للمسؤولية عن انتهاك إجراءات تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي غير ذي صلة ، لأن هذه مجالات مختلفة من سيطرة الدولة والتي تحل مشاكل مختلفة.
إجراءات إجراء معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال في الاتحاد الروسي.
وفقًا للإجراء الذي وضعه البنك المركزي للاتحاد الروسي وفقًا للبند 2 من المادة 6 من قانون تنظيم الصرف الأجنبي ، يمكن تقسيم إجراءات إجراء معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال إلى:
مع هذه المجموعة المتنوعة من الإجراءات للحصول على تراخيص لإجراء معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال ، والتي طورها البنك المركزي للاتحاد الروسي ، تحتوي الأخيرة فقط على معايير عند اتخاذ قرار بشأن إصدار أو عدم إصدار ترخيص لإجراء معاملات الصرف.
وفقًا للفقرة 4.2.1. من هذا الحكم "ترفض المكاتب الإقليمية للبنك المركزي للاتحاد الروسي إصدار تصريح لعملية الصرف الأجنبي للكيانات القانونية المقيمة إذا تم إرسال المستندات اللازمة للحصول على تصريح لعملية العملة من قبل كيان قانوني مقيم إلى إقليم بعد نشوء الالتزام بتنفيذ عملية العملة هذه ". .
أي أن البنك المركزي للاتحاد الروسي يعتقد أنه في التداول المدني من الممكن التقدم بطلب للحصول على إذن لإبرام اتفاق قبل إبرامها. ولكن ما هو الهدف من طلب أي إذن بإبرام عقد مدني قبل إبرامه ، وشروطه غير معلومة. لا يمكن تفسير هذا الفهم لمعنى عمل نظام الترخيص إلا من خلال الغرض من حماية المصالح الاقتصادية للاتحاد الروسي. لكن أليس من الأسهل إذن فرض حظر تشريعي على أنواع معينة من عمليات تصدير رأس المال من الاتحاد الروسي؟
معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال ، والتي يمكن إجراؤها دون الحصول على ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، مبعثرة عبر لوائح مختلفة للبنك المركزي. يتم توفيرها ، على وجه الخصوص ، من خلال القوانين المعيارية التالية:
من أجل توضيح الإجراء الحالي لإصدار تصاريح إجراء معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال ، نقدم مثالاً. وفقًا للائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 20 يوليو 1999 رقم 82 من أجل الحصول على إذنه لإجراء معاملات الصرف الأجنبي المنصوص عليها في اللائحة ، من الضروري تقديم 13 وثيقة إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والتي سيتم النظر فيها في غضون شهر. في الوقت نفسه ، لا تحتوي اللائحة على أي معايير لاتخاذ قرار بشأن مسألة أو عدم إصدار تصريح. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على منظمة غير ائتمانية من بين هذه الوثائق الـ 13 تقديم رأي من وزارة الاقتصاد حول إمكانية وجدوى تنفيذ هذه العملية. وفقًا لأمر وزارة الاقتصاد في الاتحاد الروسي بتاريخ 24 أغسطس 1999 رقم 421 للحصول على رأي ، من الضروري تقديم 14 وثيقة ، والتي سيتم النظر فيها في غضون شهر. لا يحتوي الطلب أيضًا على معايير لاتخاذ قرار بشأن إمكانية (استحالة) والملاءمة (عدم الجدوى) لتنفيذ عملية الصرف الأجنبي هذه.
إن الإجراء الحالي لإبرام المعاملات بقيم العملات الأجنبية ، والذي ينص على الحصول على تصاريح من البنك المركزي واستنتاجات بشأن جدوى إبرام هذه المعاملات ، يحول دون تطور حجم الأعمال المدنية ، ويحفز التحايل على هذه القيود باستخدام مخططات مختلفة ، وباعتباره نتيجة تقيد التنمية الاقتصادية للاتحاد الروسي. من الضروري اعتماد قانون جديد بشأن تنظيم الصرف الأجنبي ، والذي يحدد إجراءات إجراء المعاملات بقيم العملات الأجنبية في الاتحاد الروسي ، والحالات والإجراءات الخاصة باستخدام العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي عند إجراء التسويات ، نظرًا لأن إجراء التفويض الحالي الذي حددته مختلف الإجراءات التنظيمية للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، لا يتعارض إلا مع التداول العادي لقيم العملات. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري اعتماد قانون جديد بشأن تنظيم النشاط الاقتصادي الأجنبي ، من شأنه أن ينص على قيود تجارية على النشاط الاقتصادي الأجنبي وآلية لرقابة الدولة على التقيد بها. ينبغي وضع قيود ، مثل النقل الإجباري لعائدات التصدير إلى الاتحاد الروسي وبيعه الجزئي الإجباري من أجل شرعيتها ، في هذا القانون ، وليس في اللوائح الداخلية لرئيس الاتحاد الروسي والبنك المركزي للاتحاد الروسي.
معاملات العملة (العمليات - الإجراء) هي إجراءات لتنظيم وإدارة العلاقات النقدية الناشئة عن حركة العملات والأوراق المالية بالعملة الأجنبية.
يتم تنفيذ عمليات الصرف الأجنبي من قبل البنوك التي تتمتع بوضع البنك المرخص له. البنك المرخص هو بنك حصل على ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي لإجراء معاملات الصرف الأجنبي.
تنقسم الكيانات القانونية والأفراد الذين يقومون بعمليات بالعملة الأجنبية إلى مقيمين (مساكن لاتينية (resi - dentis) - جالسون ، ومقيمون) وغير مقيمين.
وفقًا لقانون الاتحاد الروسي المؤرخ 9 ديسمبر 1992 رقم 3615-1 "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" ، يشمل المقيمون:
1. الأفراد الذين لديهم إقامة دائمة في الاتحاد الروسي ، بمن فيهم من هم خارج الاتحاد الروسي مؤقتًا.
2. الكيانات القانونية التي تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، ومقرها في الاتحاد الروسي.
3. الشركات والمنظمات التي ليست كيانات قانونية ، والتي تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، ولها مقعد في الاتحاد الروسي.
4. الممثليات الدبلوماسية والرسمية الأخرى للاتحاد الروسي الموجودة خارج الاتحاد الروسي.
5. الفروع والمكاتب التمثيلية للمقيمين خارج الاتحاد الروسي المحددة في البندين 2 و 3.
غير المقيمين هم:
1. الأفراد المقيمون بشكل دائم خارج الاتحاد الروسي ، بمن فيهم المقيمون مؤقتًا في الاتحاد الروسي.
2. الكيانات القانونية المنشأة وفقًا لتشريعات الدول الأجنبية الموجودة خارج الاتحاد الروسي.
3. الشركات والمنظمات التي ليست كيانات قانونية ، تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الدول الأجنبية ، ويقع مقرها خارج الاتحاد الروسي.
4. البعثات الدبلوماسية الأجنبية والرسمية الأخرى الموجودة في الاتحاد الروسي ، وكذلك المنظمات الدولية وفروعها ومكاتبها التمثيلية.
5. الفروع والمكاتب التمثيلية لغير المقيمين الموجودة في الاتحاد الروسي المحددة في البندين 2 و 3.
يمكن أن ترتبط معاملات الصرف الأجنبي بكل من المدفوعات النقدية (التسويات والتحويلات وما إلى ذلك) وتدفقات رأس المال (التأجير والائتمان وما إلى ذلك). يتم تداول رأس المال وتحقيق الدخل من هذا الدوران. تعني حركة رأس مال النقد الأجنبي استثمار العملة الأجنبية من قبل المستثمر في أغراض النشاط التجاري من أجل تحقيق ربح.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي:
♦ العمليات المتعلقة بنقل الملكية والحقوق الأخرى لقيم العملات ، بما في ذلك العمليات المتعلقة باستخدام العملات الأجنبية ووثائق الدفع بالعملة الأجنبية كوسيلة للدفع.
♦ الاستيراد والتحويل إلى الاتحاد الروسي ، وكذلك تصدير وتحويل قيم العملات من الاتحاد الروسي ؛
♦ تنفيذ التحويلات المالية الدولية.
يمكن تقسيم المعاملات مع العملات الأجنبية والأوراق المالية للعملات الأجنبية إلى مجموعتين:
1. معاملات الصرف الأجنبي الجارية.
2. عمليات الصرف الأجنبي المرتبطة بحركة رأس المال.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي الحالية ما يلي:
أ) التحويلات من وإلى الاتحاد الروسي للعملة لإجراء تسويات دون دفع مؤجل لتصدير واستيراد السلع (العمل ، الخدمات) ، وكذلك لإجراء التسويات المتعلقة بإقراض معاملات التصدير والاستيراد لمدة لا تتجاوز 180 أيام؛
ب) الحصول على قروض مالية وتقديمها لمدة لا تزيد عن 180 يومًا.
ج) التحويلات من وإلى الاتحاد الروسي للفوائد وأرباح الأسهم والإيرادات الأخرى على الودائع والاستثمارات والقروض والعمليات الأخرى المتعلقة بحركة رأس المال ؛
د) التحويلات ذات الطبيعة غير السلعية من وإلى الاتحاد الروسي ، بما في ذلك تحويلات الأجور والمعاشات التقاعدية والنفقة والميراث ، فضلاً عن العمليات المماثلة الأخرى.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي المرتبطة بحركة رأس المال ما يلي:
أ) الاستثمارات المباشرة ، أي الاستثمارات في رأس المال المصرح به لمشروع ما من أجل توليد الدخل والحصول على حقوق المشاركة في إدارة المشروع ؛
ب) استثمارات المحفظة ، أي شراء الأوراق المالية.
ج) التحويلات في دفع حقوق الملكية للمباني والمنشآت وغيرها من الممتلكات ، بما في ذلك الأرض وباطن أرضها ، المنسوبة بموجب قوانين الدولة التي يقع فيها موقعها إلى الممتلكات غير المنقولة ، فضلاً عن الحقوق الأخرى في الممتلكات غير المنقولة ؛
د) منح واستلام مدفوعات مؤجلة لمدة تزيد عن 180 يومًا لتصدير واستيراد السلع (أشغال ، خدمات) ؛
هـ) توفير واستلام القروض المالية لمدة تزيد عن 180 يومًا ؛
هـ) جميع معاملات الصرف الأجنبي الأخرى التي لا تعتبر معاملات صرف أجنبي جارية.
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية دون قيود.
ينظم بنك روسيا العمليات الحالية بطريقتين:
1. عن طريق الحد من استخدام أشكال التسوية مثل الشيكات والكمبيالات وكذلك شرط تقديم ضمانات في شكل دفعة مقدمة أو دفعة مسبقة.
2. رقابة صارمة على التقيد بالفترة الزمنية للصفقات التي تبلغ 180 يومًا. في حالة تأخر المعاملات الحالية عن موعد استحقاقها لمدة 180 يومًا ، يتم تطبيق العقوبات.
عند استيراد البضائع ، يكون تاريخ بدء المعاملة هو تاريخ الشحن. تاريخ الشحن (التحميل على ظهر السفينة أو الإرسال أو قبول النقل) هو تاريخ مستند النقل أو التاريخ الموجود على الختم الذي يؤكد قبول النقل ، أو تاريخ علامة التحميل على متن السفينة ، أيهما يأتي لاحقًا. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في حالة إصدار عدة مستندات نقل (من تواريخ مختلفة و / أو من موانئ شحن مختلفة) عند شحن البضائع على نفس السفينة ، فإن تاريخ الشحن هو تاريخ آخر مستند نقل في نفس رحلة.
عند تصدير البضائع ، يكون تاريخ بدء المعاملة هو تاريخ التخليص الجمركي لكل شحنة على حدة. في هذه الحالة ، يتم أخذ الفترة الزمنية في الاعتبار لكل شحنة على حدة.
لحظة الوفاء بالالتزام بموجب الصفقة هي يوم استلام أموال النقد الأجنبي لحساب المصدر.
تتم معاملات العملة المتعلقة بحركة رأس المال وفقًا للتعليمات والخطابات واللوائح الأخرى والوثائق التشغيلية لبنك روسيا.
بموجب خطاب بتاريخ 14 أكتوبر 1999 ، رقم 93-P ، وافق البنك المركزي للاتحاد الروسي على اللائحة "بشأن إجراءات إجراء بعض عمليات الصرف الأجنبي" ، والتي بموجبها يقوم المقيمون بمثل هذه العمليات حصريًا بالروبل مثل:
العودة إلى غير المقيم بقرض (قرض) سبق منحه لمقيم من قبل شخص غير مقيم بالروبل ؛
رد دفعة مقدمة (دفعة مسبقة) إلى شخص غير مقيم سبق دفعها إلى مقيم من قبل شخص غير مقيم بالروبل بموجب معاملة ؛
إعادة الأموال من الملكية المشتركة إلى غير المقيم بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية بشأن الأنشطة المشتركة) ، يكون أحد المشاركين فيها مقيمًا ، إذا تم تقديم المساهمة بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية بشأن الأنشطة المشتركة) من قبل شخص غير مقيم بالروبل ؛
العودة إلى غير المقيم من إدارة الأموال المحولة من قبل غير المقيم إلى إدارة الائتمان للمقيم بالروبل ؛
♦ دفع الفوائد والغرامات والعمولات والمدفوعات الأخرى المنصوص عليها في شروط المعاملات المذكورة أعلاه لغير المقيمين.
يتم تنفيذ المعاملات المذكورة أعلاه بالروبل من قبل غير المقيمين من خلال حسابات الروبل المفتوحة لغير المقيمين من قبل البنوك المرخصة.
يقوم غير المقيمين بمعاملات العملة التالية بالعملة الأجنبية حصريًا:
العودة للمقيم بائتمان (قرض) سبق تقديمه إلى شخص غير مقيم بعملة أجنبية ؛
العودة إلى مقيم بدفعة مقدمة (دفعة مسبقة) سبق دفعها إلى شخص غير مقيم من قبل مقيم بعملة أجنبية بموجب معاملة ؛
العودة إلى المقيم للأموال من الملكية المشتركة بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية نشاط مشترك) ، يكون أحد المشاركين فيها غير مقيم ، إذا تم تقديم المساهمة بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية نشاط مشترك) من قبل مقيم بالعملة الأجنبية ؛
العودة للمقيم من إدارة الأموال المحولة من قبل مقيم إلى إدارة الائتمان إلى شخص غير مقيم بالعملة الأجنبية ؛
♦ الدفع للمقيم من الفوائد والغرامات والعمولات والمدفوعات الأخرى المنصوص عليها في شروط المعاملات المذكورة أعلاه.
الهيئة الرئيسية لتنظيم العملات في الاتحاد الروسي هي بنك روسيا ، والتي:
♦ يحدد نطاق وإجراءات تداول العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي ؛
إصدار القوانين المعيارية لتنفيذها من قبل المقيمين وغير المقيمين ؛
♦ يجري جميع أنواع معاملات الصرف الأجنبي.
♦ يحدد جميع القواعد الخاصة بإجراء عمليات الصرف الأجنبي من قبل المقيمين وغير المقيمين ، ولغير المقيمين - العمليات بالروبل والأوراق المالية بالروبل ؛
♦ يحدد الإجراء الخاص بالتحويل الإلزامي ، والاستيراد ، والتحويل للعملة والأوراق المالية بالعملة الأجنبية المملوكة للمقيمين في الاتحاد الروسي ، وكذلك الحالات والشروط الخاصة بالمقيمين لفتح حسابات بالعملة الأجنبية في بنوك خارج الاتحاد الروسي ؛
♦ وضع القواعد العامة لإصدار التراخيص للبنوك ومؤسسات الائتمان لإجراء معاملات الصرف الأجنبي وإصدار التراخيص ؛
♦ يضع نماذج موحدة للمحاسبة وإعداد التقارير والتوثيق والإحصاءات الخاصة بمعاملات الصرف الأجنبي ، بما في ذلك من قبل البنوك المرخصة ، وكذلك إجراءات وشروط تقديمها ؛
يعد وينشر إحصاءات معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي وفقا للمعايير الدولية المقبولة.
تعمل البنوك المصرح لها والمسؤولة أمام بنك روسيا كعامل مراقبة العملة.
المجالات الرئيسية للرقابة على النقد الأجنبي هي:
1. تحديد مدى التزام عمليات الصرف الأجنبي بالتشريعات الحالية ومدى توافر التراخيص والتصاريح اللازمة لها.
2 - التحقق من وفاء السكان بالتزاماتهم بالعملة الأجنبية للدولة ، وكذلك التزامات بيع العملات الأجنبية خارج سوق الصرف الأجنبي المحلي لروسيا
3. التحقق من صلاحية المدفوعات بالعملة الأجنبية.
4. التحقق من اكتمال وموضوعية المحاسبة والإبلاغ عن معاملات الصرف الأجنبي ، وكذلك المعاملات لغير المقيمين بالروبل (أي بعملة الاتحاد الروسي).
تنفذ البنوك مجموعة واسعة من العمليات والمعاملات في سوق الصرف الأجنبي: فهي تخدم حسابات العملات الأجنبية للعملاء (المقيمين وغير المقيمين) ، وإصدار قروض بالعملة الأجنبية ، وإبرام المعاملات لشراء وبيع العملات الأجنبية في سوق ما بين البنوك. ، وكذلك مع الكيانات القانونية الأخرى ، هم وكلاء لرقابة الدولة على النقد الأجنبي.
مبادئ معاملات العملات في الاتحاد الروسي ، وصلاحيات ووظائف تنظيم العملات وسلطات مراقبة العملة ، وحقوق والتزامات الكيانات القانونية والأفراد فيما يتعلق بحيازة قيم العملات واستخدامها والتخلص منها ، والمسؤولية عن انتهاكات تشريعات العملة تخضع حاليًا لقانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" بتاريخ 10.12.2003 ، رقم 173-FZ. ...
بنك روسيا هو الهيئة الرئيسية لتنظيم العملات في الاتحاد الروسي. يحدد نطاق وإجراءات تداول العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في روسيا ، وإجراء جميع أنواع معاملات الصرف الأجنبي ، ويضع قواعد إجراء المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية من قبل المقيمين وغير المقيمين ، وكذلك كقواعد لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية من قبل غير المقيمين في روسيا RF والأوراق المالية بعملة RF.
يجب على البنوك التي تجري عمليات الصرف الأجنبي ، من أجل الحد من مخاطر الصرف الأجنبي ، الامتثال لحد مركز الصرف الأجنبي المفتوح (OCP) ، أي الحفاظ على مستوى معين للفجوة بين مبالغ مطالباتها والتزاماتها بالعملة الأجنبية.
1) خصائص العملية "الفورية"
تعمل علاقات المراسلة بين البنوك كأساس لإجراء المعاملات الفورية ، والتي لها تأثير حصري على مركز الصرف الأجنبي. تمثل معاملات الصرف الأجنبي الفورية ما يقرب من 90٪ من جميع معاملات الصرف الأجنبي. الأهداف الرئيسية لتنفيذها هي:
- تلبية احتياجات عملاء البنك من العملات الأجنبية.
- تحويل الأموال من عملة إلى أخرى.
إجراء معاملات المضاربة.
تستخدم البنوك المعاملات الفورية للحفاظ على الحد الأدنى من أرصدة العمل المطلوبة في البنوك الأجنبية على حسابات Nostro لتقليل الفوائض في إحدى العملات وتغطية الحاجة إلى عملة أخرى. من خلال هذا ، تنظم البنوك مركز صرف العملات الأجنبية لديها لتجنب تكوين أرصدة حسابات غير مكشوفة.
يتطلب إجراء معاملات الصرف الأجنبي وتقليل المخاطر بعض التحضير (انظر الجدول 1).
الجدول 1 - مراحل معاملات الصرف الأجنبي
في حالة المعاملات الفورية ، يُطلق على اليوم الذي تكتمل فيه التسويات الخاصة بمعاملة عملة معينة "تاريخ القيمة" ويستخدم كحماية ضد المخاطر. لا يمكن إجراء المدفوعات الدولية يوم الأحد أو يوم العطلة أو في غير أيام العمل. أي ، يجب إجراء الحسابات في يوم عمل لكلا البلدين. في البنوك الروسية ، يتم تحديد مركز الصرف الأجنبي المفتوح بشكل منفصل لكل عملة أجنبية (انظر الجدول 2).
الجدول 2 - تحديد مركز الصرف الأجنبي
|
التسلسل |
|
|
يتم تحويل مراكز العملات في البنك المرخص له إلى ما يعادله بالروبل بأسعار الصرف الرسمية للروبل السارية في تاريخ التقرير ، والتي حددها البنك المركزي للاتحاد الروسي |
|
|
يشار إلى الرصيد الخامل بعلامة ناقص ، مما يدل على مركز قصير مفتوح للعملات الأجنبية ؛ يشار إلى الفائض بعلامة زائد ، تدل على مركز صرف أجنبي مفتوح طويل |
|
|
لحساب مركز الصرف الأجنبي المفتوح بالروبل ، يتم تحديد الفرق بين القيمة المطلقة لمجموع جميع مراكز الصرف الأجنبي المفتوحة الطويلة بالروبل والقيمة المطلقة لمجموع جميع مراكز الصرف الأجنبي المفتوحة القصيرة بالروبل |
|
|
مقارنة القيم الإجمالية ، يجب أن تكون متساوية. |
من أجل الحد من مخاطر العملة للبنوك المرخصة للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، تم تعيين الحدود التالية على مراكز العملات المفتوحة:
في نهاية كل يوم عمل ، يجب ألا تتجاوز القيمة الإجمالية لجميع مراكز الصرف الأجنبي المفتوحة الطويلة (القصيرة) 30٪ من الأموال الخاصة للبنك المصرح به (رأس المال) ؛
(ب) في نهاية كل يوم عمل ، يجب ألا تتجاوز مراكز الصرف الأجنبي المفتوحة الطويلة (القصيرة) في بعض العملات الأجنبية والروبل الروسي 15٪ من الأموال الخاصة للبنك المصرح به (رأس المال).
تحدد البنوك المرخصة التي لها فروع بشكل مستقل حدودًا عليا لمراكز الصرف الأجنبي المفتوحة للبنك والفروع الأم.
القدرة على تمييز معاملات العملات وتصنيفها وكذلكتعد امتلاك مبادئ وطرق تنفيذها جزءًا لا يتجزأ من المعرفة للأنشطة في سوق الصرف الأجنبي ، ولكن بدون الأساس القانوني لإجراء معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي ، والتي ستتم مناقشتها في الفصل التالي ، سيكون من الصعب تنظيم وإجراء معاملات الصرف الأجنبي بكفاءة وعقلانية.
